皇氏集团股份有限公司
2020年半年度报告
2020年08月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人黄嘉棣、主管会计工作负责人孙红霞及会计机构负责人(会计主管人员)朱夕清声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
公司风险因素详见本报告“第四节 经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”，敬请投资者关注相关内容并注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
2020年半年度报告 ...... 1
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 公司业务概要 ...... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 10
第五节 重要事项 ...... 18
第六节 股份变动及股东情况 ...... 31
第七节 优先股相关情况 ...... 35
第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 36
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 37
第十节 公司债相关情况 ...... 38
第十一节 财务报告 ...... 39
第十二节 备查文件目录 ...... 165
释义
释义项
释义内容本公司、公司、皇氏集团 指 皇氏集团股份有限公司乳业控股公司 指 皇氏集团（广西）乳业控股有限公司云南来思尔 指 云南皇氏来思尔乳业有限公司湖南优氏 指 皇氏集团湖南优氏乳业有限公司遵义乳业 指 皇氏集团遵义乳业有限公司完美在线 指 浙江完美在线网络科技有限公司筑望科技 指 浙江筑望科技有限公司皇氏数智 指 皇氏数智有限公司宁波智莲 指 宁波智莲股权投资合伙企业（有限合伙）皇氏御嘉影视 指 皇氏御嘉影视集团有限公司盛世骄阳 指 北京盛世骄阳文化传播有限公司皇氏食品公司 指 广西皇氏甲天下食品有限公司国富创新 指 广西国富创新医疗健康产业基金合伙企业（有限合伙）滨州云商 指 滨州云商大数据产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 皇氏集团 股票代码002329股票上市证券交易所 深圳证券交易所公司的中文名称 皇氏集团股份有限公司公司的中文简称（如有） 皇氏集团公司的外文名称（如有）Royal Group Co.,Ltd.公司的外文名称缩写（如有）ROYAL GROUP公司的法定代表人 黄嘉棣
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表姓名 王婉芳 王婉芳联系地址 南宁市高新区丰达路65号 南宁市高新区丰达路65号电话0771-3211086 0771-3211086传真0771-3221828 0771-3221828电子信箱hsryhhy@126.com hsryhhy@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2019年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2019年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减营业收入（元）1,013,822,003.13983,401,729.76
3.09%
归属于上市公司股东的净利润（元）788,557.9414,831,673.52-94.68%归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）
-22,193,856.49-4,208,487.09 -427.36%经营活动产生的现金流量净额（元）-56,131,776.03-58,934,749.79
4.76%
基本每股收益（元/股）
0.00090.0177
-94.92%稀释每股收益（元/股）
0.00090.0177
-94.92%加权平均净资产收益率
0.04%0.69%减少0.65个百分点
本报告期末 上年度末
本报告期末比上年度末
增减总资产（元）5,570,170,896.37 4,945,626,395.91
12.63%
归属于上市公司股东的净资产（元）2,181,201,728.01 2,180,413,213.36
0.04%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □不适用
单位：元项目 金额 说明非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）7,752,759.87计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
19,053,024.06计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费1,346,301.36
除上述各项之外的其他营业外收入和支出854,359.93减：所得税影响额4,793,977.04少数股东权益影响额（税后）1,230,053.75合计22,982,414.43--
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内公司的主要产品及其用途、经营模式、主要的业绩驱动因素目前公司的核心业务包含乳业及信息业务。
公司乳业板块由全资子公司皇氏集团（广西）乳业控股有限公司分管下属的皇氏集团华南乳品有限公司、云南皇氏来思尔乳业有限公司、云南皇氏来思尔智能化乳业有限公司、皇氏集团湖南优氏乳业有限公司、皇氏集团遵义乳业有限公司等五家乳业子公司运营；信息业由浙江完美在线网络科技有限公司、浙江筑望科技有限公司、皇氏数智有限公司等三家子公司运营。
公司的支柱产业是以水牛奶、酸奶、巴氏鲜奶为核心的特色乳品业务，公司乳品业务涵盖从种植到奶牛养殖、乳品加工、销售服务的全产业链，产品系列包括以荷斯坦牛奶、水牛奶为主要原料的巴氏杀菌乳、调制乳、灭菌乳、发酵乳和饮料等。公司属于区域性龙头企业，业务区域主要在西南地区，以广西、云南为核心，逐步辐射至湖南、贵州、广东、四川等周边省市，采用直营、经销和分销相结合的销售模式，已建立起覆盖经销商、商超、专卖店、奶点、配送上门及电商等全渠道的线上线下立体化营销网络。公司将继续凭借稳定优质的奶源、智能工厂生产技术、差异化特色产品和健全的营销网络建设，通过产品创新、服务创新和管理创新，构筑自身的差异化竞争策略和区域品牌影响力，为公司业绩的稳步增长提供有力保障。
公司信息业务现有短信、客服、电商、智能化等业务，服务于金融、互联网、通信业、电子商务、公共事业、现代物流等多个行业。近年来，公司信息业务保持较快增长，客服台席数大幅提升，加上园区云客服产业和智慧城市建设的深入开展，为公司信息业务的稳步提升奠定基础。同时，通过传统乳业与信息化数据的资源共享及深入开发，充分利用信息业务长期积累下来的数据和技术为乳业赋能，进一步构筑与消费者沟通与服务的桥梁，为皇氏产品走出西南、并逐步发展全国市场搭建有利平台。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明股权资产 无重大变化。固定资产 无重大变化。无形资产 无重大变化。在建工程 无重大变化。货币资金
主要原因为公司报告期内筹资活动收到的现金增加及收到转让盛世骄阳、皇氏食品公司股权款所致。存货 主要原因为公司报告期内皇氏数智开展信息工程业务而增加工程设备采购所致。
2、主要境外资产情况
□适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
1、拥有完整的产业链，完善的营销网络平台。
经过多年的发展，公司乳品板块业务包涵了以西南四省基地为主的牧草种植、荷斯坦奶牛及奶水牛养殖、特色乳产品生产及销售的完整的产业链。在销售网络建设上，公司始终推行深度营销策略，公司营销网络从城市渗透到乡镇市场，营销网络渠道包括经销商、商超及便利店、电商、鲜奶配送上门、专卖店、企事业单位食堂、学校、自动售卖机等强有力的销售渠道，形成了完善的营销网络平台。
2、具有强大的研发能力。
公司建有广西自治区内唯一的省级乳品技术研究中心和国家乳品加工技术研发分中心、云南省企业技术研究中心；成立云南优质益生菌菌种资源库，这是云南来思尔自行建设的国内第一个乳制品企业自建菌种种质资源库；发起和参与制定了水牛奶的产品标准，产品工艺技术在国内保持领先水平；拥有多项发明专利，公司水牛奶及酸奶研发技术位于国内同行前列。
3、区位竞争优势明显，核心产品表现突出。
公司在进一步扩大原有四大核心基地市场产销规模的同时，加快湖南、贵州、四川、广东、海南等新区域的市场扩张，乳业版图不断扩大，区位竞争优势大幅提升。同时，公司着力推广具有区域特色的乳制品，水牛奶、酸奶、果奶等核心产品表现突出，公司品牌在中国西南片区享有盛名。“来思尔LESSON”品牌被国家工商总局认定为“驰名商标”，来思尔乳业被中国乳制品工业协会评为“中国最具影响力品牌企业”，公司研发的“人源益生菌功能发掘与发酵乳高效应用技术”荣获中国乳制品工业协会颁发的技术发明奖一等奖，获颁香港优质“正”印认证证书。
4、通过数字化融合发展，形成自身的竞争优势。
公司旗下子公司完美在线、筑望科技主要提供电子账单系统、短信服务和呼叫中心系统整体解决方案，积累了银联数据、金融机构、电信运营商、物流企业、互联网企业及政府机构等多个行业的重要客户。近年来公司积极推动乳业与信息两大核心业务的资源整合和业务协同，充分利用大数据、新媒体、新渠道，在产品、客户等各项资源上的共享优势，实现信息的高效传递及与消费者的良好互动，实现客户转化，提升为公司两大主业的发展相互赋能，形成企业自身的竞争优势。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，新型冠状病毒肺炎疫情爆发，公司生产经营受到较大影响，公司在董事会带领下，一方面在做好疫情防控的同时，积极做好复工复产工作；另一方面为应对严峻的经济形势和外部环境，公司及时调整经营策略，深挖内部潜能，加大力度开发新产品，开拓新渠道、新市场，以有效降低疫情对公司经营造成的影响。
（一）困境中寻找机遇，多措并举，有效扭转疫情带来的不利影响
2020年上半年，新冠肺炎疫情爆发和反复，公司统筹安排疫情防控，积极抢先复工复产，公司通过严控费用、开展产品创新、整合线上营销等多项举措努力减少疫情对生产经营的影响，但疫情的爆发仍致使公司一季度整体订单需求锐减、收入减少，同时增加了大量额外的成本，对公司损益带来较大影响，净利润与去年同期相比出现较大幅度下降。随着二季度国内疫情得到有效控制和全国复工复产工作的有序推进，公司各项业务已恢复正常，乳制品业务通过拓宽新零售渠道、推出网红新品、加大头部直播带货等方式多措并举，获得了较快速的增长。其中，公司旗下摩菲水牛纯牛奶首秀李佳琦直播间仅三分钟即售出21万件，取得了非常好的推广效果；公司针对疫情无接触配送需求推出的以自助售取终端新鲜到家业务也在核心业务区域各大生活小区落地，大大方便消费者下单、取货及产品配送，取得较好效果；公司推出的“饭不着”酸奶中添加的“爆浆燕麦”在国内尚属首创，产品一经推出便在天猫代餐酸奶品类以及小红书休闲酸奶等年轻消费群体线上渠道走红，成为网红爆款。通过一系列措施的有效实施，公司乳制品产销量逐月恢复，6月份创下历史新高，并保持较好的增长势头，为公司下半年乃至全年经营目标的达成打下坚实基础。
（二）推动信息业务数据应用开发与业务扩展，提升公司盈利能力
1、5G网络建设快速发展，为公司信息业务带来了更大的发展空间，传统短信业务将在5G时代全面升
级，RCS（由三大运营商联合发布的 5G 消息，也称富媒体通讯）将成为短信业务未来演进方向，带来全新的交互方式和消息体验。公司积极探讨相关产品及业务的应用场景及创新方案，不断加快原有移动信息服务的系统与产品的升级，以抢占先机，持续提升产品竞争力。
2、与上海商汤智能科技有限公司建立战略合作关系，开启智慧城市运作，提升公司在人工智能、大
数据挖掘与分析、云服务平台等方面的技术能力，实现公司信息业务的拓展和产业智能化的转型升级，同时，借助大数据挖掘分析及应用，将对乳业板块在精准营销、提升线上销售业务等方面提供有利帮助，为公司的进一步发展打下基础。
（三）推进非公开发行股票融资项目，促进公司的可持续发展
报告期内，公司股东大会、董事会和监事会审议通过公司非公开发行股票项目，本次非公开发行股票募集资金将主要用于乳品产能扩建、产品研发、营销渠道建设和偿还银行贷款，募投项目顺利实施后，公司整体技术实力将进一步提高，主营业务优势将进一步凸显，有利于进一步提升公司的市场影响力，增强公司持续盈利能力和抗风险能力，促进公司的可持续健康发展。
二、主营业务分析
概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因营业收入1,013,822,003.13983,401,729.76
3.09%
营业成本776,937,543.91702,713,856.31
10.56%
销售费用119,192,438.07120,414,874.34-1.02%管理费用63,887,077.8376,152,759.53-16.11%财务费用48,487,092.3847,802,191.06
1.43%
所得税费用1,185,644.837,203,881.78-83.54%
主要原因为公司报告期内受新冠肺炎疫情影响利润总额减少所致。研发投入15,294,278.2014,804,449.613.31%经营活动产生的现金流量净额
-56,131,776.03-58,934,749.79
4.76%
投资活动产生的现金流量净额
28,229,425.84-37,149,104.71175.99%
主要原因为公司报告期内收到转让盛世骄阳、皇氏食品公司股权款所致。筹资活动产生的现金流量净额
80,308,538.24-23,848,789.69436.74%
主要原因为公司报告期内取得借款收到的现金增加及采取售后回租融资方式收到的现金增加所致。现金及现金等价物净增加额
52,406,544.16-119,932,622.89
143.70%
主要原因为公司报告期内投资活动与筹资活动收到的现金增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减金额 占营业收入比重金额 占营业收入比重营业收入合计1,013,822,003.13
100.00%983,401,729.76100.00% 3.09%分行业乳制品、食品698,173,797.72 68.87%712,583,552.2472.46% -2.02%信息服务、信息工程207,712,554.40 20.49%211,228,884.3721.48% -1.66%影视制作、广告传媒4,884,806.39 0.48%9,434,350.300.96% -48.22%其他103,050,844.62 10.16%50,154,942.855.10% 105.46%分产品乳制品、食品698,173,797.72 68.87%712,583,552.2472.46% -2.02%信息服务、信息工程207,712,554.40 20.49%211,228,884.3721.48% -1.66%影视制作、广告传媒4,884,806.39 0.48%9,434,350.300.96% -48.22%其他103,050,844.62 10.16%50,154,942.855.10% 105.46%分地区西南地区735,723,009.75 72.57%713,565,268.7972.56% 3.11%其他地区278,098,993.38 27.43%269,836,460.9727.44% 3.06%
占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □不适用
单位：元营业收入 营业成本 毛利率
营业收入比上年
同期增减
营业成本比上年
同期增减
毛利率比上年同期
增减分行业乳制品、食品 698,173,797.72 519,045,656.3425.66%-2.02%3.96% 减少4.28个百分点信息服务、信息工程
207,712,554.40 163,062,556.6221.50%-1.66%6.03% 减少5.69个百分点其他 103,050,844.62 92,064,836.16 10.66%105.46%120.92% 减少6.25个百分点分产品乳制品、食品 698,173,797.72 519,045,656.3425.66%-2.02%3.96% 减少4.28个百分点信息服务、信息工程
207,712,554.40 163,062,556.6221.50%-1.66%6.03% 减少5.69个百分点其他 103,050,844.62 92,064,836.16 10.66%105.46%120.92% 减少6.25个百分点分地区西南地区 735,723,009.75 565,100,582.0523.19%3.11%10.78% 减少5.33个百分点其他地区 278,098,993.38 211,836,961.8623.83%3.06%9.98% 减少4.79个百分点
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □不适用
单位：元金额 占利润总额比例形成原因说明 是否具有可持续性投资收益 -419,696.55 -2.80%
主要为报告期内收到的投资分红及对联营企业确认投资收益。
是公允价值变动损益 - -- 不适用资产减值 - -- 不适用营业外收入 2,989,550.18 19.94%
主要为报告期内收到的政府补助及其他营业外收入。
否营业外支出 1,306,672.04 8.72%
主要为报告期内支付的捐赠支出及其他营业外支出。
否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明金额
占总资产比例
金额
占总资产比例货币资金 977,028,337.78 17.54% 371,982,459.207.75% 增加9.79 个百分点
主要原因为公司报告期内筹资活动收到的现金增加及收到转让盛世骄阳、皇氏食品公司股权款所致。
应收账款 403,639,313.66 7.25% 785,551,105.8816.36% 减少9.11 个百分点
主要原因为公司2019年11月以皇氏御嘉影视100%股权对外投资设立合资公司泰安数智城市运营有限公司，皇氏御嘉影视脱离公司合并报表所致。
存货 288,980,570.85 5.19% 167,354,814.483.48% 增加1.71个百分点
主要原因为公司报告期内皇氏数智开展信息工程业务而增加工程设备采购所致。投资性房地产 - 0.00% -0.00%
长期股权投资 653,009,145.68 11.72% 50,327,065.541.05% 增加10.67 个百分点
主要原因为公司2019年11月以皇氏御嘉影视100%股权对外投资设立合资公司泰安数智城市运营有限公司所致。固定资产 845,003,748.49 15.17% 894,171,711.0818.62%减少3.45 个百分点在建工程 183,984,387.20 3.30% 124,970,522.072.60% 增加0.70 个百分点
主要原因为公司报告期内云南云端牧业剑川牧场、遵义乳制品工程等项目建设土建工程及设备增加所致。短期借款 1,305,316,020.00 23.43% 681,276,000.0014.19% 增加9.24 个百分点
主要原因为公司报告期内取得的短期借款增加所致。
应付票据 246,406,058.19 4.42% 115,893,100.002.41%增加2.01 个百分点
主要原因为公司报告期内针对部分大宗原材料采购调整了结算方式，部分由直接支付货币资金方式调整为开具银行承兑汇票及商业承兑汇票增加所致。一年内到期的非流动负债
813,294,853.17
14.60% 163,750,000.003.41%增加11.19 个百分点
主要原因为公司报告期末一年内到期的长期借款、应付债券、长期应付款重分类至一年内到期的非流动负债增加所致。长期借款 167,000,000.00 3.00% 287,818,410.255.99%减少2.99个百分点
主要原因为公司报告期末一年内到期的长期借款重分类至一年内到期的非流动负债增加及皇氏御嘉影视脱离公司合并报表所致。
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用 √不适用
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元项目 期末账面价值 受限原因货币资金667,473,442.66票据及信用证保证金等固定资产366,385,169.84抵押借款无形资产34,815,717.71抵押借款合计1,068,674,330.21--
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2,540,000.00 297,857,000.00-99.15%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
6、募集资金使用情况
□适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
7、非募集资金投资的重大项目情况
□适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润皇氏集团（广西）乳业控股有限公司
子公司
对食品加工业的投资；定型包装乳及乳制品生产、加工、销售等
200,000,000.00 2,637,906,982.00 1,010,589,901.79
695,309,385.49 19,332,205.5022,188,460.15浙江完美在线网络科技有限公司
子公司
第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务
10,000,000.00 192,327,494.32 127,382,177.55
96,411,029.68 13,251,157.94 13,604,519.18浙江筑望科技有限公司
子公司
第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务
10,000,000.00 201,084,486.08 90,216,951.69
97,332,871.29 25,265,376.91 25,231,360.97
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响皇氏巴马乳业有限公司 新设立 影响较小
主要控股参股公司情况说明无
八、公司控制的结构化主体情况
□适用 √ 不适用
九、对2020年1-9月经营业绩的预计
□适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、产品质量风险
食品安全是食品企业最为关注的风险，为此，公司本着“追求卓越”的品质精神，持续改善、优化企业的质量管理体系，确保产品质量与安全。
2、市场竞争加剧风险
近年来，乳业、软件和信息技术服务业在国家政策重点扶持及众多利好消息的出台等影响下，吸引了社会各类资本进入，升级为资本和资源整合的综合竞争，行业竞争进一步加剧。针对行业竞争的升级，公司独特的经营模式具备资源协同优势，且随着板块布局的日趋成熟和融合，协同效应将逐步凸显，从而能有效提升公司核心竞争力。
3、业务开拓带来的管理风险
经过多年的发展，公司业务规模不断扩大，省外市场区域也逐渐拓展，由此将带来诸多管理风险，对公司风险控制、资产管理能力等方面提出了更高的要求。公司将强化公司治理，完善决策机制、建立有效的市场反应机制和风险防范机制，贯彻落实公司的管理制度，为公司持续健康的发展提供可靠保障。
4、疫情导致的内外部经营环境变化的风险
面对突如其来的新型冠状病毒肺炎疫情，复杂的国内外疫情及长期发展的不确定性，将对公司的经营产生一定的影响。公司将积极应对，持续做好安全防控，适时调整经营节奏，从供应保障、加大线上推广力度、内部管理等方面来降低外部风险的压力。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例召开日期 披露日期 披露索引
2020年第一次临时股东大会
临时股东大会
32.58%
2020年06月01日2020年06月02日
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《皇氏集团股份有限公司2020年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2020-037）
2019年度股东大会 年度股东大会
31.91%
2020年06月23日2020年06月24日
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《皇氏集团股份有限公司2019年度股东大会决议公告》（公告编号：
2020-049）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限履行情况股改承诺
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
盛世骄阳原股东徐蕾蕾女士
业绩及补偿承诺、股份锁定承诺、避免同业竞争、规范关联交易
（一）业绩及补偿承诺：
盛世骄阳2015年度、2016年度和2017年度经审计扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于7,500万元、9,000万元和10,800万元。同时，盛世骄阳2015年度、2016年度和2017年度运营收入比例指标（指运营收入占营业收入的比例）分别不低于45%、55%、65%。如果实现扣非净利润或运营收入比例指标低于上述承诺内容，则徐蕾蕾作为补偿义务人将按照签署的《盈利预测补偿协议》及补充协议的约定进行补偿。具体补偿办法参见重组报告书“第五节/二/（八）业绩承诺与补偿安排”。
（二）股份锁定承诺：
本人通过本次交易认购的皇氏集团股份自股份发行结束之日起12个月内不得转让。同时，为保证本次交易盈利预测补偿承诺的可实现性，自锁定期届满之日起（包括限售期届满当年），本人通过本次交易获得的股份将分三次进行解禁，并同时遵守下述限制：
① 股份解禁时间限制
第一次解禁：本次发行结束后满12个月且利润补偿期间第一年《专项审核报告》出具后；第二次解禁：本次发行结束后满24个月且利润补偿期间第二年《专项审核报告》出具后；第三次解禁：本次发行结束后满36个月且利润补偿期间第三年《专项审核报告》及《减值测试报告》出具后。
② 股份解禁数量限制
第一次解禁额度上限为本人通过本次交易认购的皇氏集团股份的25%；第二次解禁额度上限为本人通过本次交易认购的皇氏集团股份的30%；第三次解禁额度上限为本人通过本次交易认购的皇氏集团股份的45%。
③ 实际解禁数量限制
第一次解禁的实际股份数量为根据股份解禁数量限制计算的解禁股份总数扣除利润补偿期间第一年度盈利预测补偿的股份数量之后的数量；第二次解禁的实际股份数量为根据股份解禁数量限制计算的解禁股份总数扣除利润补偿期间第二年度盈利预测补偿的股份数量之后的数量；第三次解禁的实际股份数量为根据股份解禁数量限制计算的解禁股份
2015年03月16日
2015年至2017年约定的盈利承诺与补偿期间及作为公司股东期间
徐蕾蕾关于盛世骄阳2015年度的业绩承诺已经完成，2016年度达到业绩承诺，运营收入比例实际完成
38.22%，
2017年度业绩承诺未完成。
总数扣除利润补偿期间第三年度盈利预测补偿的股份数量及资产减值补偿的股份数量之后的数量。
④ 如扣除当年应补偿股份数量后实际可解
禁数量小于或等于0的，则当年实际可解禁股份数为0，且次年可解禁股份数量还应扣减该差额的绝对值。本人由于皇氏集团分配股票股利、资本公积转增等衍生取得的皇氏集团股份，亦应遵守上述约定。
（三）关于避免同业竞争的承诺：
除已经披露的事项外，本人及本人近亲属（参照《深圳证券交易所股票上市规则（2014年修订）》中关于关联自然人的界定范围）不存在从事与皇氏集团、盛世骄阳相同或类似业务的情况、未向相同或类似业务投资、未与任何他方在相同或类似业务领域进行合作或达成合作意向。于本次交易审计评估基准日始，至依照法律法规规定或本次交易签署的协议约定的本人持有皇氏集团股份限售期及竞业禁止期满之期间、或至本人在皇氏集团（包含其全资、控股子公司）任职之期间（上述二期间取孰长者）内，未经皇氏集团认可，本人及本人近亲属亦遵守上述内容。
（四）关于规范关联交易的承诺：
如本人成为皇氏集团关联自然人，本人将遵守皇氏集团及深圳证券交易所的相关规定，规范履行关联自然人应履行的各项义务。若本人与皇氏集团发生关联交易，本人承诺将与皇氏集团按照市场公允价格，遵循公平、等价有偿等原则签订协议，依法履行相应的内部决策程序，并按照相关法律、法规和皇氏集团《公司章程》等规定依法履行信息披露义务。首次公开发行或再融资时所作承诺
股权激励承诺 无
其他对公司中小股东所作承诺
无
其他承诺
筑望科技原股东葛炳校先生
购买皇氏集团股份
为激励葛炳校先生继续服务于目标公司，其同意自收到全部股权转让款项后六个月内通过二级市场或大宗交易方式以市场公允价格购买皇氏集团股票，且该等股票的购买成本合计不少于人民币 8,000万元。
2017 年0 6月 12 日
2017 年0 6月 12 日至2020 年 10月 15 日
未完成
承诺是否按时履行
否
如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划
1、因2017年盛世骄阳实现的净利润和运营收入比例指标均未达到承诺的业绩指标，根据盈利预测补偿
协议书及其补充协议的相关规定，补偿责任人徐蕾蕾须向公司补偿股份2,240.53万股（上市公司以总额1元予以回购）、现金6,753.16万元。经公司董事会及股东大会审议通过，公司要求徐蕾蕾于2018年12月31日前将该笔现金补偿款项支付至指定账户，徐蕾蕾亦对此业绩补偿事项进行了承诺，但截止目前，公司仍未收到徐蕾蕾2017年业绩补偿款，相关股份补偿因股份进行了质押亦未能补偿到位。
考虑到徐蕾蕾业绩补偿存在的违约风险，为保护公司和公司股东（特别是中小股东）的合法利益不受侵害，公司已于2018年3月16日向南宁市中级人民法院就盛世骄阳原控股股东徐蕾蕾未完成业绩承诺事项提出诉讼，该追偿案件目前在重一审阶段，2020年9月将开庭审理。下一步公司将继续采取措施，督促徐蕾蕾尽快履行业绩补偿义务，同时跟进相关诉讼的进展情况。
2、2018 年7月26 日公司完成筑望科技全部股权转让款的支付，葛炳校先生因资金安排较为紧张，同时
在此期间股份操作的窗口期较多，一直未有合适的时机，未能履行完成购买公司股份的义务，因此向公司申请延期购买皇氏集团股份的实施进程。经公司于2020年6月12日、2020年7月2日召开的第五届董事会第二十八次会议、2020年第二次临时股东大会审议通过，公司同意葛炳校先生延期至2020年10月15日之前完成购买公司股票的承诺。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □不适用
诉讼(仲裁)基本情
况
涉案金额（万
元）
是否形成预计负债
诉讼(仲裁)
进展
诉讼(仲裁)审理结果及影响
诉讼(仲裁)判决执行情况
披露日期 披露索引
就盛世骄阳原控股股东徐蕾蕾未完成业绩承诺事项提出诉讼
6,753.16否重一审阶段，2020年9月将开庭审理
--
2018年4月26日
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《关于北京盛世骄阳文化传播有限公司2017年度业绩承诺完成情况的说明及致歉公告》（公告编号：
2018-030）；《皇氏集团股份有限公司关于业绩补偿诉讼事项的进展公告》（公告编号：
2019-030、2019-046、2019-067）。
其他诉讼事项
√ 适用 □不适用
诉讼(仲裁)基本情况
涉案金额（万元）
是否形成预计
负债
诉讼(仲裁)
进展
诉讼(仲裁)审理
结果及影响
诉讼(仲裁)判决
执行情况
披露日期 披露索引未达到重大诉讼披露标准的其他涉案总金额
3,804.86否 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
九、媒体质疑情况
□适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
√适用 □不适用
共同投资方 关联关系
被投资企业的
名称
被投资企业的主营业务
被投资企业的注册资本
被投资企业的总资产（万元）
被投资企业的净资产（万元）
被投资企业的净利润（万元）广西国富创新医疗健康产业基金合伙企业（有限合伙）、滨州云商大数据产业股权投资基金合伙企业（有限合伙）
滨州云商的执行事务合伙人为山东北盛投资管理有限公司，公司董事杨洪军先生持有该公司51%的股权，且杨洪军先生系山东北盛投资管理有限公司委
浙江筑望科技有限公司
第二类增值电信业务中的呼叫中心业务和信息服务业务
1,000万元 20,108.45 9,021.70 2,523.14
派到滨州云商的代表。被投资企业的重大在建项目的进展情况（如有）
无
4、关联债权债务往来
□适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经宫营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □不适用
（1）担保情况
单位：万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称
担保额度相关公告披露
日期
担保额度
实际发生日期
实际担保金额担保类型 担保期
是否履行
完毕
是否为关联方担保
报告期内审批的对外担保额度合计（A1）
报告期内对外担保实际发生额合计（A2）报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）
报告期末实际对外担保余额合计（A4）公司对子公司的担保情况担保对象名称
担保额度相关公告披露日期
担保额度
实际发生
日期
实际担保金额担保类型 担保期
是否履行
完毕
是否为关联方担保皇氏御嘉影视集团有 限公司
2018年 05月 07 日
8,000
2018年05月07日
-连带责任保证二年 是 否浙江完美在线网络科技有限公司
2017年10月27日
4,5002020年01月20日
3,477.80 连带责任保证二年 否 否皇氏集团华南乳品有限公司
2018年10月09日
21,550
2018年09月29日
17,099.66连带责任保证三年 否 否皇氏集团华南乳品有限公司
2020年01月15日
8,000
2020年02月27日
6,306.30 连带责任保证一年 否 否皇氏集团华南乳品有限公司
2020年02月29日
2,000
2020年04月26日
2,000 连带责任保证二年 否 否皇氏集团华南乳品有限公司
2020年04月28日
8,000
2020年04月26日
8,000 连带责任保证二年 否 否皇氏集团华南乳品有限公司
2019年05月11日
5,300
2019年05月14日
2,556.42连带责任保证二年 否 否皇氏集团华南乳品有限公司
2019年08月07日
20,000
2019年08月14日
15,443.62 连带责任保证二年 否 否皇氏集团华南乳品有限公司
2020年04月28日
9,000
2020年05月22日
5,000连带责任保证二年 否 否皇氏集团华南乳品有限公司
2020年02月11日
5,000
2020年02月13日
4,444.44连带责任保证二年 否 否皇氏集团华南乳品有限公司
2020年03月27日
5,000
2020年03月27日
5,000连带责任保证三年 否 否皇氏集团华南乳品有限公司
2020年04月28日
2,000
2020年05月12日
2,000 连带责任保证一年 否 否皇氏集团华南乳品有限公司
2020年05月29日
7,000
2020年06月04日
5,000 连带责任保证二年 否 否
广西皇氏产业投资发展基金合伙企业（有限合伙）
2019年09月26日
2,000 --连带责任保证七年 否 否
皇氏广西贸易有限公司
2020年02月29日
10,000
2020年02月29日
10,000 连带责任保证二年 否 否
皇氏集团遵义乳业有限公司
2020年06月16日
10,000 --连带责任保证六年 否 否
云南皇氏来 思尔智能化乳业有限公司
2020年 06月 16 日
22,000 --连带责任保证- 否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）
88,000
报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）
51,228.54报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）
149,350
报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）
86,328.24子公司对子公司的担保情况担保对象名称
担保额度相关公告披露日期
担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型 担保期
是否履行
完毕
是否为关
联方担保
湖南优氏牧业科技有限公司
2019年08月22日
2019年08月28日
500连带责任保证三年 否 否
云南大理云端牧业有限公司
2019年11月28日
1,000
2019年12月04日
1,000连带责任保证二年 否 否
报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）
报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）
1,500
报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）
1,500公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）
88,000
报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）
51,228.54报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）
150,850
报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）
87,828.24实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 40.27%其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 0上述三项担保金额合计（D+E+F） 0对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）
无违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明无
（2）违规对外担保情况
□适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托理财
□适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
作为农业产业化国家重点龙头企业，公司坚持把参与精准扶贫事业作为企业履行社会责任的重要行动，紧密结合国家政策及企业优势进行扶贫工作，在产业发展脱贫、教育扶贫、社会扶贫等方面，支持项目所在地扶贫工作的开展。
（2）半年度精准扶贫概要
上半年，公司重点抓产业扶贫工作，制订扶贫工作规划并实施：设立于广西巴马瑶族自治县的巴马子公司积极推进项目落地，招聘并安置当地建档立卡贫困户人员就业；云南剑川县万头奶牛养殖及10万亩牧草种植产业扶贫项目已基本完成项目施工，预计第四季度即可投入使用，届时将可惠及当地贫困户，同时对增加农民收入和促进当地经济发展将起到积极作用；积极帮助贫困地区农户解决农产品销售问题，通过玉米、牧草等农作物采购等帮助农民增收，并利用“皇氏优选”等平台开展贫困地区大米、果蔬等农产品的销售，有效开展产业扶贫、精准扶贫工作。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况
—— ——其中：1.资金 万元 87.68
2.物资折款 万元 0.79
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人
23.00
二、分项投入
——-
1.产业发展脱贫
——-
其中： 1.1产业发展脱贫项目类型——
-
1.2产业发展脱贫项目个数 个 -
1.3产业发展脱贫项目投入金额 万元
81.78
1.4帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人
17.00
2.转移就业脱贫
——-其中： 2.1职业技能培训投入金额 万元 -
2.2职业技能培训人数 人次 -
2.3帮助建档立卡贫困户实现就业人数 人 -
3.易地搬迁脱贫
——-其中： 3.1帮助搬迁户就业人数 人 -
4.教育扶贫
——-其中： 4.1资助贫困学生投入金额 万元 -
4.2资助贫困学生人数 人 -
4.3改善贫困地区教育资源投入金额 万元
-
5.健康扶贫
——-其中： 5.1贫困地区医疗卫生资源投入金额 万元 -
6.生态保护扶贫
——
-其中： 6.1项目类型——-
6.2投入金额 万元 -
7.兜底保障
——-
其中： 7.1“三留守”人员投入金额 万元 -
7.2帮助“三留守”人员数 人 -
7.3贫困残疾人投入金额 万元 -
7.4帮助贫困残疾人数 人 -
8.社会扶贫
——-其中： 8.1东西部扶贫协作投入金额 万元 -
8.2定点扶贫工作投入金额 万元 0.79
8.3扶贫公益基金投入金额 万元 -
9.其他项目
——-其中： 9.1.项目个数 个
2.00
9.2.投入金额 万元 5.90
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人
6.00
三、所获奖项（内容、级别）
——-
（4）后续精准扶贫计划
公司将发挥自身优势，提升扶贫对象自我发展的能力和水平，促进其增收脱贫。加快扶贫项目建设，使之更快产生应有的经济效益和社会效益。
十七、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、2018年5月31日，公司与国富创新、滨州云商签署《收益差额补足和股权远期收购协议》，约定
由公司对国富创新、滨州云商从筑望科技处取得的分红承担差额补足义务，即保证国富创新、滨州云商每半年从筑望科技取得固定的现金分红收益，差额部分由公司补足；在达到约定的回购条件时（即当筑望科技未能在2020年度实现合并报表口径扣除非经常损益后的净利润不低于人民币壹亿元或未能在2021年3月31日前独立在深圳证券交易所或上海证券交易所首次公开发行股票并上市时），公司对国富创新、滨州云商所持筑望科技股权进行收购，回购价款=国富创新和滨州云商投资本金+股权收购溢价款-国富创新和滨州云商从筑望科技实际收取的全部现金分红-公司支付的差额补足款，其中股权收购溢价款为国富创新和滨州云商应从筑望科技处取得的现金分红收益，若筑望科技全额支付了相应分红款或公司足额承担了差额
补足义务，则最终的回购价款等于国富创新和滨州云商向筑望科技的投资本金12,650.00万元。截至本报告出具之日，筑望科技均已按时足额向国富创新、滨州云商支付分红款。
2、2020 年3月20日，公司与上海商汤智能科技有限公司签署了《战略合作协议》。根据本次签署的
协议，双方将充分共享和整合资源，在人工智能关键领域开展深度、立体的合作。具体内容详见登载于2020年3月21日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《皇氏集团股份有限公司与上海商汤智能科技有限公司关于签署战略合作协议的公告》（公告编号：2020-011）。
3、报告期内，公司收到中国证券监督管理委员会广西监管局下发的《关于对皇氏集团股份有限公司
采取出具警示函措施的决定》（行政监管措施决定书【2020】1 号），因公司未披露收购筑望科技的进展情况，未对收购筑望科技有关的关联交易事项履行必要的审议程序和信息披露义务，以及未在定期报告中披露与收购筑望科技有关的承诺事项及进展情况，决定对公司采取出具警示函的行政监管措施。具体内容详见登载于2020年5月28日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《皇氏集团股份有限公司关于收到广西证监局警示函的公告》（公告编号：2020-032）。收到上述警示函后，公司高度重视，分别于2020年6月12日、2020年7月2日召开第五届董事会第二十八次会议、2020年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司补充确认关联交易的议案》，对前述关联交易予以补充审议，并对公司收购筑望科技的过程予以补充披露。
4、报告期内，公司分别于2020年5月15日、2020年6月1日召开第五届董事会第二十六次会议、
2020年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》等相关议案。截至本报告出具日，公司已向中国证监会提交本次非公开发行股份的申请材料。
十八、公司子公司重大事项
□适用 √不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例 发行新股送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
336,956,555 40.23% -23,571,848-23,571,848 313,384,70737.41%
1、国家持股
0 0.00% 00 00.00%
2、国有法人持股
58,410,000 6.97% 00 58,410,0006.97%
3、其他内资持股
278,546,555 33.26% -23,571,848-23,571,848 254,974,70730.44%其中：境内法人持股0 0.00% 00 00.00% 境内自然人持股
278,546,555 33.26% -23,571,848-23,571,848 254,974,70730.44%
4、外资持股
0 0.00% 00 00.00%其中：境外法人持股0 0.00% 00 00.00% 境外自然人持股
0 0.00% 00 00.00%
二、无限售条件股份
500,683,480 59.77% 23,571,84823,571,848 524,255,32862.59%
1、人民币普通股
500,683,480 59.77% 23,571,84823,571,848 524,255,32862.59%
2、境内上市的外资股
0 0.00% 00 00.00%
3、境外上市的外资股
0 0.00% 00 00.00%
4、其他
0 0.00% 00 00.00%
三、股份总数
837,640,035 100.00% 00 837,640,035100.00%
股份变动的原因
□适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股报告期末普通股股东总数59,986报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8）
持股5%以上的普通股股东或前10名普通股股东持股情况股东名称 股东性质 持股比例
报告期末持有的普通股
数量
报告期内增减变动情况
持有有限售条件的普通股数量
持有无限售条件的普通股数量
质押或冻结情况股份状态 数量黄嘉棣 境内自然人
31.40% 263,023,3880197,267,54165,755,847
质押203,552,000东方证券股份有限公司
国有法人
6.97% 58,410,000058,410,0000
宗剑 境内自然人
4.00% 33,518,371032,177,2491,341,122
冻结33,518,371徐蕾蕾 境内自然人
2.70% 22,640,630013,967,9188,672,712
冻结22,640,630艾雅康 境内自然人
1.06% 8,870,00008,870,0000
杨浩 境内自然人
0.60% 5,043,500-600,93605,043,500
刘美珍 境内自然人
0.58% 4,831,3624,481,36204,831,362
周国辉 境内自然人
0.36% 3,023,3003,023,30003,023,300
何海晏 境内自然人
0.33% 2,780,22002,085,165695,055
黄静 境内自然人
0.32% 2,700,000-368,12702,700,000
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名普通股股东的情况（如有）（参见注3）
无
上述股东关联关系或一致行动的说明
1、公司控股股东黄嘉棣先生与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理
办法》中规定的一致行动人。
2、其他股东之间的关联关系不详，也未知其之间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定
的一致行动人。
前10名无限售条件普通股股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类股份种类 数量黄嘉棣65,755,847人民币普通股65,755,847徐蕾蕾8,672,712人民币普通股8,672,712杨浩5,043,500人民币普通股5,043,500刘美珍4,831,362人民币普通股4,831,362周国辉3,023,300人民币普通股3,023,300黄静2,700,000人民币普通股2,700,000李欣衡2,499,660人民币普通股2,499,660李想2,451,900人民币普通股2,451,900张婷婷2,412,707人民币普通股2,412,707赵嘉欣2,169,000人民币普通股2,169,000前10名无限售条件普通股股东之间，以及前10名无限售条件普通股股东和前10名普通股股东之间关联关系或一致行动的说明
1、公司控股股东黄嘉棣先生与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收
购管理办法》中规定的一致行动人。
2、其他股东之间的关联关系不详，也未知其之间是否属于《上市公司收购管理办法》
中规定的一致行动人。前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4）
1、公司股东杨浩通过招商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有500,000
股，通过普通证券账户持有4,543,500股。
2、公司股东周国辉通过国信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
3,023,300股。
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节 优先股相关情况
□适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 可转换公司债券相关情况
□适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见2019年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因康婷 财务负责人 解聘 2020年01月20日个人原因孙红霞 财务负责人 聘任 2020年01月20日原财务负责人辞职
第十节 公司债相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：皇氏集团股份有限公司
单位：元项目 2020年6月30日 2019年12月31日流动资产：
货币资金977,028,337.78 569,495,901.37结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据33,580,337.57 29,572,636.43应收账款403,639,313.66 366,337,446.57应收款项融资预付款项303,239,870.15 271,781,711.45应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款464,985,647.67 531,392,176.50其中：应收利息23,701,150.68 22,354,849.32应收股利买入返售金融资产存货288,980,570.85 119,357,862.79合同资产
持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产64,543,650.92 50,418,729.72流动资产合计2,535,997,728.60 1,938,356,464.83非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资653,009,145.68 654,261,200.82其他权益工具投资33,057,162.00 33,057,162.00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产845,003,748.49 870,645,683.56在建工程183,984,387.20 142,491,366.49生产性生物资产78,115,528.09 77,328,952.17油气资产使用权资产无形资产314,046,825.52 323,822,230.20开发支出商誉358,098,350.95 358,098,350.95长期待摊费用28,088,919.41 31,182,449.98递延所得税资产42,156,896.14 45,072,016.68其他非流动资产498,612,204.29 471,310,518.23非流动资产合计3,034,173,167.77 3,007,269,931.08资产总计5,570,170,896.37 4,945,626,395.91流动负债：
短期借款1,305,316,020.00 951,963,900.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据246,406,058.19 159,988,760.63应付账款193,737,342.93 157,624,863.65
预收款项- 56,652,620.92合同负债47,821,823.23卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬12,665,358.01 17,517,408.53应交税费13,124,622.91 13,972,092.40其他应付款163,586,317.47 142,269,377.14其中：应付利息17,069,563.78 34,581,090.96应付股利226,406.30 226,406.30应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债813,294,853.17 318,214,410.25其他流动负债17,864,389.24 16,364,591.94流动负债合计2,813,816,785.15 1,834,568,025.46非流动负债：
保险合同准备金长期借款167,000,000.00 59,500,000.00应付债券- 500,000,000.00其中：优先股永续债租赁负债长期应付款45,039,572.00 10,782,457.05长期应付职工薪酬预计负债递延收益71,728,476.12 66,977,433.12递延所得税负债17,287,665.35 18,430,595.69其他非流动负债非流动负债合计301,055,713.47 655,690,485.86负债合计3,114,872,498.62 2,490,258,511.32所有者权益：
股本837,640,035.00 837,640,035.00
其他权益工具其中：优先股永续债资本公积1,179,812,724.50 1,179,812,724.50减：库存股其他综合收益 -2,482.67 -2,439.38专项储备盈余公积59,010,460.16 59,010,460.16一般风险准备未分配利润104,740,991.02 103,952,433.08归属于母公司所有者权益合计2,181,201,728.01 2,180,413,213.36少数股东权益274,096,669.74 274,954,671.23所有者权益合计2,455,298,397.75 2,455,367,884.59负债和所有者权益总计5,570,170,896.37 4,945,626,395.91法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：孙红霞 会计机构负责人：朱夕清
2、母公司资产负债表
单位：元项目 2020年6月30日 2019年12月31日流动资产：
货币资金194,896,296.56 75,290,989.82交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款99,737,901.66 115,761,292.62应收款项融资预付款项58,643,247.41 51,907,163.10其他应收款1,244,464,305.69 1,185,923,113.05其中：应收利息23,701,150.68 22,354,849.32应收股利74,732,286.89 76,232,286.89存货5,740,709.33 5,782,520.54合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产29,683,447.42 33,234,766.55流动资产合计1,633,165,908.07 1,467,899,845.68非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资2,410,888,713.43 2,300,061,175.57其他权益工具投资27,491,600.00 27,491,600.00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产92,861,783.24 161,221,481.50在建工程2,179,861.96 2,179,861.96生产性生物资产32,556,015.72 32,556,015.72油气资产使用权资产无形资产14,530,585.36 20,394,026.90开发支出商誉长期待摊费用5,288,972.23 6,146,814.16递延所得税资产23,450,006.08 28,730,195.51其他非流动资产非流动资产合计2,609,247,538.02 2,578,781,171.32资产总计4,242,413,446.09 4,046,681,017.00流动负债：
短期借款227,138,000.00 282,138,000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据141,274,200.00 66,188,200.00应付账款54,299,641.08 55,227,521.79预收款项- 125,763,330.48合同负债302,669,728.46应付职工薪酬416,667.40 348,077.31应交税费5,495,072.86 5,167,168.07其他应付款475,410,681.90 409,432,971.48
其中：应付利息 16,334,514.46 33,866,351.94应付股利 226,406.30 226,406.30持有待售负债一年内到期的非流动负债 730,750,000.00 258,750,000.00其他流动负债 13,708.47 274,378.28流动负债合计 1,937,467,700.17 1,203,289,647.41非流动负债：
长期借款 - 35,000,000.00应付债券 - 500,000,000.00其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益 7,826,117.70 8,911,396.42递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计 7,826,117.70 543,911,396.42负债合计 1,945,293,817.87 1,747,201,043.83所有者权益：
股本 837,640,035.00 837,640,035.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 1,318,242,211.28 1,318,242,211.28减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积 59,010,460.16 59,010,460.16未分配利润 82,226,921.78 84,587,266.73所有者权益合计 2,297,119,628.22 2,299,479,973.17负债和所有者权益总计 4,242,413,446.09 4,046,681,017.00法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：孙红霞 会计机构负责人：朱夕清
3、合并利润表
单位：元项目 2020年半年度 2019年半年度
一、营业总收入
1,013,822,003.13 983,401,729.76其中：营业收入1,013,822,003.13 983,401,729.76利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本
1,036,760,165.27 968,116,100.69其中：营业成本776,937,543.91 702,713,856.31利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用税金及附加12,961,734.88 6,227,969.84销售费用119,192,438.07 120,414,874.34管理费用63,887,077.83 76,152,759.53研发费用15,294,278.20 14,804,449.61财务费用48,487,092.38 47,802,191.06其中：利息费用52,657,518.37 49,561,081.59利息收入6,235,578.95 3,468,433.25加：其他收益18,224,505.85 17,811,547.06 投资收益（损失以“－”号填列）
-419,696.55 2,244,246.45 其中：对联营企业和合营企业的投资收益
-1,252,055.14 101,469.47 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以
“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）
10,689,089.22 7,792,789.26 资产减值损失（损失以“-”号填列）
- - 资产处置收益（损失以“-”号填列）
7,752,759.87 -1,096,698.36
三、营业利润（亏损以“－”号填列）
13,308,496.25 42,037,513.48加：营业外收入2,989,550.18 5,999,348.40减：营业外支出1,306,672.04 2,826,540.46
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）
14,991,374.39 45,210,321.42减：所得税费用1,185,644.83 7,203,881.78
五、净利润（净亏损以“－”号填列）
13,805,729.56 38,006,439.64
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
13,805,729.56 38,006,439.64 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润
788,557.94 14,831,673.52
2.少数股东损益
13,017,171.62 23,174,766.12
六、其他综合收益的税后净额
-43.29-58.12 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
-43.29-58.12 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
-43.29-58.12
1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
-43.29-58.12
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额
13,805,686.27 38,006,381.52 归属于母公司所有者的综合收益总额
788,514.65 14,831,615.40归属于少数股东的综合收益总额13,017,171.62 23,174,766.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益
0.0009 0.0177
（二）稀释每股收益
0.0009 0.0177
法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：孙红霞 会计机构负责人：朱夕清
4、母公司利润表
单位：元项目 2020年半年度 2019年半年度
一、营业收入
174,454,616.61 43,910,257.24减：营业成本168,088,760.01 37,774,052.51税金及附加8,882,549.49 1,239,057.66销售费用20,750.40 4,963,500.94管理费用21,084,635.13 24,909,860.46研发费用财务费用31,427,122.25 32,540,444.47其中：利息费用32,428,371.29 31,996,899.88利息收入1,947,823.08 526,434.16加：其他收益2,460,909.05 9,297,447.32
投资收益（损失以“－”号填列）
-1,252,055.14 13,228,432.50 其中：对联营企业和合营企业的投资收益
-1,252,055.14 101,469.47 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 信用减值损失（损失以“-”号填列）
13,440,723.98 -549,139.26 资产减值损失（损失以“-”号填列）
0.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）
43,144,090.09 -5,584.21
二、营业利润（亏损以“－”号填列）
2,744,467.31 -35,545,502.45加：营业外收入203,964.41 92,939.00减：营业外支出28,587.24 460,617.72
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
2,919,844.48 -35,913,181.17减：所得税费用5,280,189.43 876,476.30
四、净利润（净亏损以“－”号填列）
-2,360,344.95 -36,789,657.47 （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）
-2,360,344.95 -36,789,657.47 （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
-2,360,344.95 -36,789,657.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：孙红霞 会计机构负责人：朱夕清
5、合并现金流量表
单位：元项目 2020年半年度 2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1,066,687,342.47 1,215,067,070.11 客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还 871,430.42 -收到其他与经营活动有关的现金85,280,209.65 60,316,188.92经营活动现金流入小计1,152,838,982.54 1,275,383,259.03购买商品、接受劳务支付的现金949,090,059.48 1,034,975,230.61客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金
103,942,136.48 113,651,660.63支付的各项税费33,014,648.63 57,577,158.97支付其他与经营活动有关的现金122,923,913.98 128,113,958.61经营活动现金流出小计1,208,970,758.57 1,334,318,008.82经营活动产生的现金流量净额-56,131,776.03 -58,934,749.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金873,781.61 739,353.67 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
4,991,688.00 6,239,840.93 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金120,500,000.00 14,914,334.31投资活动现金流入小计126,365,469.61 21,893,528.91 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
98,136,043.77 58,042,633.62投资支付的现金质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金- 1,000,000.00
投资活动现金流出小计98,136,043.77 59,042,633.62投资活动产生的现金流量净额28,229,425.84 -37,149,104.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金5,000,000.00 9,170,300.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
5,000,000.00 9,170,300.00取得借款收到的现金924,462,120.00 393,110,000.00收到其他与筹资活动有关的现金102,120,708.33 49,290,000.00筹资活动现金流入小计1,031,582,828.33 451,570,300.00偿还债务支付的现金484,610,000.00 368,700,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
88,274,439.50 84,874,430.24 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
17,388,492.93 17,063,961.89支付其他与筹资活动有关的现金378,389,850.59 21,844,659.45筹资活动现金流出小计951,274,290.09 475,419,089.69筹资活动产生的现金流量净额80,308,538.24 -23,848,789.69
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
356.11 21.30
五、现金及现金等价物净增加额
52,406,544.16 -119,932,622.89加：期初现金及现金等价物余额257,148,350.96 328,077,303.99
六、期末现金及现金等价物余额
309,554,895.12 208,144,681.10法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：孙红霞 会计机构负责人：朱夕清
6、母公司现金流量表
单位：元项目 2020年半年度 2019年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金389,873,974.80 75,540,284.87收到的税费返还871,008.68收到其他与经营活动有关的现金907,548,573.68 948,138,952.42经营活动现金流入小计1,298,293,557.16 1,023,679,237.29购买商品、接受劳务支付的现金207,080,309.41 126,586,305.94 支付给职工以及为职工支付的现金
7,216,807.12 8,748,700.45
支付的各项税费 15,221,668.39 7,848,118.70支付其他与经营活动有关的现金 903,281,228.41 519,262,632.22经营活动现金流出小计 1,132,800,013.33 662,445,757.31经营活动产生的现金流量净额 165,493,543.83 361,233,479.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金 1,500,000.00 30,194,752.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
350,000.00 44,942.73 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金 120,500,000.00投资活动现金流入小计 122,350,000.00 30,239,695.30 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
258,929.39 2,482,377.99投资支付的现金 2,540,000.00 297,857,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计 2,798,929.39 300,339,377.99投资活动产生的现金流量净额 119,551,070.61 -270,099,682.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金取得借款收到的现金 40,000,000.00 110,000,000.00收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计 40,000,000.00 110,000,000.00偿还债务支付的现金 158,000,000.00 180,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
46,539,307.70 48,788,608.46支付其他与筹资活动有关的现金 101,069,431.12 12,159,161.38筹资活动现金流出小计 305,608,738.82 240,947,769.84筹资活动产生的现金流量净额 -265,608,738.82 -130,947,769.84
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 19,435,875.62 -39,813,972.55加：期初现金及现金等价物余额 11,749,893.98 82,754,632.23
六、期末现金及现金等价物余额 31,185,769.60 42,940,659.68法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：孙红霞 会计机构负责人：朱夕清
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
项目
2020年半年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合
计股本
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润其他 小计优先
股永续债其他
一、上年期末余
额
837,640,03
5.00
1,179,812,72
4.50
-2,439.
59,010,460.1
103,952,433.
2,180,413,21
3.36
274,954,671.
2,455,367,88
4.59
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余
额
837,640,03
5.00
0.00 0.00 0.00
1,179,812,72
4.50
0.00
-2,439.
0.00
59,010,460.1
0.00
103,952,433.
0.00
2,180,413,21
3.36
274,954,671.
2,455,367,88
4.59
三、本期增减变
动金额（减少以“－”号填列）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -43.29 0.00 0.00 0.00
788,55
7.94
0.00
788,51
4.65
-858,0
01.49
-69,48
6.84
（一）综合收益
总额
-43.29
788,55
7.94
788,51
4.65
13,017,171.6
13,805,686.2
（二）所有者投
入和减少资本
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3,513,
319.82
3,513,
319.82
1．所有者投入的普通股
5,000,
000.00
5,000,
000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
0.003．股份支付计入所有者权益的金额
0.00
4．其他
-1,486,
680.18
-1,486,
680.18
（三）利润分配
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-17,388,492.
-17,388,492.
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
-17,388,492.
-17,388,492.
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
额
837,640,03
5.00
0.00 0.00 0.00
1,179,812,72
4.50
0.00
-2,482.
0.00
59,010,460.1
0.00
104,740,991.
0.00
2,181,201,72
8.01
274,096,669.
2,455,298,39
7.75
上期金额
单位：元
项目
2019年半年度归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计股本
其他权益工具
资本公积
减：库
存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利
润
其他 小计优先
股
永续
债
其他
一、上年期末
余额
837,640,03
5.00
1,176,694,69
8.18
527.94
49,611,874.9
64,725,224.1
2,128,672,36
0.20
256,127,235.36
2,384,799,595.
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初
余额
837,640,03
5.00
1,176,694,69
8.18
527.94
49,611,874.9
64,725,224.1
2,128,672,36
0.20
256,127,235.36
2,384,799,595.
三、本期增减
变动金额（减少以“－”号填列）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -58.12 0.00 0.00 0.00
14,831,673.5
0.00
14,831,615.4
17,467,
426.58
32,299,
041.98
（一）综合收
益总额
-58.12
14,831,673.5
14,831,615.4
23,174,
766.12
38,006,
381.52
（二）所有者
投入和减少资本
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
11,356,
622.35
11,356,
622.35
1．所有者投入的普通股
0.00
9,170,3
00.00
9,170,3
00.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额4．其他
2,186,3
22.35
2,186,3
22.35
（三）利润分
配
-17,063,961.89
-17,063,961.891．提取盈余公积
0.002．提取一般风险准备
0.003．对所有者（或股东）的分配
-17,063,961.89
-17,063,961.894．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
余额
837,640,03
5.00
0.00 0.00 0.00
1,176,694,69
8.18
0.00 469.82 0.00
49,611,874.9
0.00
79,556,897.6
0.00
2,143,503,97
5.60
273,594,661.94
2,417,098,637.
法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：孙红霞 会计机构负责人：朱夕清
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元项目
2020年半年度股本
其他权益工具
资本公
积
减：库存股其他综合收益
专项储
备盈余公积未分配利润
其他
所有者权益合计优先股永续债 其他
一、上年期末余
额
837,640,035.0
1,318,242,211.28
59,010,4
60.16
84,587,
266.73
2,299,479,
973.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余
额
837,640,035.0
1,318,242,211.28
59,010,4
60.16
84,587,
266.73
2,299,479,
973.17
三、本期增减变
动金额（减少以“－”号填列）
-2,360,
344.95
-2,360,344
.95
（一）综合收益
总额
-2,360,
344.95
-2,360,344
.95
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
额
837,640,035.0
1,318,242,211.28
59,010,4
60.16
82,226,
921.78
2,297,119,
628.22
上期金额
单位：元项目
2019年半年度股本
其他权益工具
资本公积减：库存股其他综合收益
专项储备
盈余公积未分配利润
其他
所有者权
益合计优先
股
永续
债
其他
一、上年期末余
额
837,640,035.
1,318,242,211.2
49,611,
874.97
-342,941,
870.93
1,862,552,2
50.32
加：会计政策变更
0.00 前期差错更正
0.00
其他
0.00
二、本年期初余
额
837,640,035.
0.00 0.00 0.00
1,318,242,211.2
0.00 0.00 0.00
49,611,
874.97
-342,941,
870.93
0.00
1,862,552,2
50.32
三、本期增减变
动金额（减少以“－”号填列）
-36,789,6
57.47
0.00
-36,789,657
.47
（一）综合收益
总额
-36,789,6
57.47
-36,789,657
.47
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
额
837,640,035.
0.00 0.00 0.00
1,318,242,211.2
0.00 0.00 0.00
49,611,
874.97
-379,731,
528.40
0.00
1,825,762,5
92.85
法定代表人：黄嘉棣 主管会计工作负责人：孙红霞 会计机构负责人：朱夕清
三、财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
公司名称：皇氏集团股份有限公司
英文名称：
Royal Group Co.,Ltd.注册地址：广西南宁市高新区丰达路
号
注册资本：837,640,035.00元统一社会信用代码：91450000727678680U企业法定代表人：黄嘉棣
2、公司历史沿革
皇氏集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为广西皇氏生物工程乳业有限公司，于2001年
月
日成立，设立时的注册资本为人民币
万元。公司几经变更股东和增资，至改制前的2006年
月
日，公司注册资本增加至2,000万元。
2006年
月
日，广西皇氏生物工程乳业有限公司以截至2006年
月
日经审计的净资产人民币80,280,117.90元按
：
0.997
的比例折为80,000,000股（每股面值人民币
元），整体改制为股份有限公司，改制后公司名称变更为广西皇氏甲天下乳业股份有限公司，注册资本人民
币8,000万元。
2009年
月
日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1352号文《关于核准广西皇氏甲天下乳业股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司向社会公开发行人民币普通股2,700万股，每股面值
元，并于2010年
月
日在深圳证券交易所挂牌上市。此次公开发行完成后，公司股本增加至10,700万元。
经2011年
月
日召开的2010年度股东大会决议批准，公司于2011年
月实施资本公积金转增股本方案：以2010年
月
日总股本10,700万股为基数，用资本公积金向全体股东每
股转增
股，股权登记日为2011年
月
日，除权日为2011年
月
日。实施本次转增股本方案后，公司股本增加至21,400万元。
2014年
月
日，经中国证券监督管理委员会《关于核准广西皇氏甲天下乳业股份有限公司向李建国发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2014〕1144号）核准，公司向李建国发行35,520,446股及支付现金204,750,000.00元以购买御嘉影视集团有限公司100%股权，向公司控股股东黄嘉棣发行股份16,912,639股以募集本次发行股份购买资产的配套资金。本次非公开发行的股份已于2014年
月
日在深圳证券交易所上市，本次发行完成后公司总股本由21,400万元变更为26,643.3085万元。
经公司申请，并经深圳证券交易所核准，自2014年
月
日起，公司中文名称由“广西皇氏甲天下乳业股份有限公司”变更为“皇氏集团股份有限公司”，公司证券简称由“皇氏乳业”变更为“皇氏集团”。
2015年
月
日，经中国证券监督管理委员会《关于核准皇氏集团股份有限公司向徐蕾蕾等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1722号）核准，公司向徐蕾蕾发行11,085,649股股份、向银河创新资本管理有限公司发行3,594,988股股份、向上海盛大网络发展有限公司发行2,961,275股股份、向华扬联众数字技术有限公司发行2,961,275股股份、向安徽兴皖创业投资有限公司发行2,155,808股股份、向史振生发行1,105,011股股份、向磐霖盛泰（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙）发行1,077,904股股份及支付现金12,303.00万元购买北京盛世骄阳文化传播有限公司（以下简称“盛世骄阳”）100%股权；核准公司非公开发行不超过9,236,187股新股募集本次发行股份购买资产的配套资金。本次发行股份购买资产部分发行股份24,941,910股，新增股份经深圳证券交易所批准于2015年
月
日上市，公司股
本增加至29,137.4995万元。
2015年
月，公司实施2015年半年度权益分派，以股权登记日2015年
月
日总股本29,137.4995万股为基数，用资本公积金向全体股东每
股转增
股，共计转增52,447.4991股。本次转增后，公司股本增加至81,584.9986万元。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准皇氏集团股份有限公司向徐蕾蕾等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1722号）中关于本次募集配套资金的要求，暨公司2015年半年度权益分派后，公司向不超过
名的其他特定投资者发行股份数量由不超过9,236,187股调整为不超过 25,854,781股。本次发行对象最终确定为北京千石创富资本管理有限公司、财通基金管理有限公司、广西铁路发展投资基金（有限合伙）、华安基金管理有限公司、诺安基金管理有限公司、沈阳太阳谷控股有限公司及张怀斌等
名投资者，发行的股份数量为21,790,049股，新增股份经深圳证券交易所批准于2015年
月
日上市。本次非公开发行完成后，公司股本增加至83,764.0035万元。
3、公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务
公司所属行业为食品制造业、信息服务、文化传媒，目前本公司及子公司主要从事乳制
品生产销售、信息服务等业务。
本公司本期纳入合并范围的子公司共
户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本年度合并范围比上年度增加
户，详见本附注七“合并范围的变更”。
4、公司的实际控制人
公司的实际控制人是黄嘉棣，持有本公司
31.40%
股份。
5、财务报告批准报出
本财务报表业经本公司第五届董事会第三十二会议于2020年8月24日批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的企业会计准则及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的合并及母公司财务状况及2020年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事乳制品生产销售和信息服务等业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对存货、生物资产、收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、14“存货”、20 “生物资产”、27“收入”各项描述。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并造成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、16“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、16、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、16（2）② “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
（1）金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司的金融工具包括货币资金、除长期股权投资以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款
及股本等。
1）金融资产本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的首日进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
（2）金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后
续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本
计量。
（3）本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
（4）金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且未保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值； ②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。2）金融负债金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产减值
1）预期信用损失的确定方法本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（不含应收款项及应收票据）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征在划分组合的基础上计算预期信用损；在评估预期信用损失时，本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但
未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已 计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
① 发行方或债务人发生重大财务困难；
② 债务人违反合同，如本金或偿付利息违约或逾期等；
③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
④ 发行人或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
2）预期信用损失的会计处理方法为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。3）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具（包括其他应收款、长期应收款等）
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失方法其他应收款项-合并范围内关联方组合
款项性质 不计提其他应收款项-其他应收的
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来 经济状况的预
暂付款组合测，通过违约风险敞口和未来12个月 内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损 失
（6）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、应收票据对于应收商业承兑汇票，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
应收银行承兑汇票的承兑人为已上市或国有的商业银行，因已上市或国有的商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。
本公司将应收商业承兑汇票按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，以账龄组合作为信息风险特征，并在此基础上估计应收款项预期信息损失。
公司按信用风险特征确定的组合及坏账准备计提方法如下：
组合名称 计提方法合并范围内关联方组合 不计提合并范围外的账龄组合 按账龄分析法计提
公司应收商业承兑汇票按信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄 计提比例（%）1年以内（含1年，下同）
1-2年
账龄 计提比例（%）2-3年
3年以上
11、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司将应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，以账龄组合作为信息风险特征，并在此基础上估 计应收款项预期信息损失。
公司按信用风险特征确定的组合及坏账准备计提方法如下：
组合名称 计提方法合并范围内关联方组合 不计提合并范围外的账龄组合 按账龄分析法计提
公司应收账款按信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄 计提比例（%）1年以内（含1年，下同）
1-2年
2-3年
3年以上
12、应收款项融资
本公司应收款项融资是反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。当本公司管理该类应收票据和应收账款的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标时，本公司将其列入应收款项融资进行列报。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于除应收账款及应收票据以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的
减值损失计量，比照本附注四、9“金融工具（5）金融资产减值”所述的金融资产减值方法进行处理。
14、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料（含辅助材料）、包装物、在产品、库存商品、低值易耗品、消耗性生物资产等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。本公司食品制造类企业存货领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品及包装物领用时一次摊销。
15、持有待售
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；②出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：①买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；②因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
①初始计量和后续计量初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处
置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
②资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
③不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：A划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；B可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终造成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终造成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并造成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）房屋建筑物20-30 5 3.17-4.75机器设备10 5 9.5电子设备5 5 19运输工具5-10 5 9.5-19其他设备5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。20、生物资产
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在收获或出售前前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资产在收获后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。本公司生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率（%）成年奶牛5 5 19
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（3）公益性生物资产
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产或生产性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。
21、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限为合同受益年限和法律规定有效年限两者之中较短者。
使用寿命有限的无形资产，自可供使用时起对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、23“长期资产减值”。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
23、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
24、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其 他非流动负债”项目中列示。
25、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
26、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
27、收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。 在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
28、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间造成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得
额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
31、商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
32、终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
√适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 7 月 5 日，财政部发布了《关于修订印发<企业会计准则第 14号—收入>的通知》（财会
本次变更经公司第五届董事会第二十四次会议审议通过
【2017】22 号，以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020年 1 月 1 日起施行；
（2）重要会计估计变更
□适用 √ 不适用
（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □否
合并资产负债表
单位：元项目 2019年12月31日 2020年01月01日 调整数流动资产：
货币资金569,495,901.37569,495,901.37结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产应收票据29,572,636.4329,572,636.43应收账款366,337,446.57366,337,446.57应收款项融资预付款项271,781,711.45271,781,711.45应收保费应收分保账款应收分保合同准备金其他应收款531,392,176.50531,392,176.50其中：应收利息22,354,849.3222,354,849.32应收股利买入返售金融资产存货119,357,862.79119,357,862.79合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产其他流动资产50,418,729.7250,418,729.72流动资产合计1,938,356,464.831,938,356,464.83非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资654,261,200.82654,261,200.82其他权益工具投资33,057,162.0033,057,162.00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产870,645,683.56870,645,683.56在建工程142,491,366.49142,491,366.49生产性生物资产77,328,952.1777,328,952.17油气资产使用权资产无形资产323,822,230.20323,822,230.20开发支出商誉358,098,350.95358,098,350.95长期待摊费用31,182,449.9831,182,449.98递延所得税资产45,072,016.6845,072,016.68其他非流动资产471,310,518.23471,310,518.23非流动资产合计3,007,269,931.083,007,269,931.08资产总计4,945,626,395.914,945,626,395.91流动负债：
短期借款951,963,900.00951,963,900.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据159,988,760.63159,988,760.63应付账款157,624,863.65157,624,863.65
预收款项56,652,620.92-56,652,620.92合同负债56,652,620.9256,652,620.92卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款应付职工薪酬17,517,408.5317,517,408.53应交税费13,972,092.4013,972,092.40其他应付款142,269,377.14142,269,377.14其中：应付利息34,581,090.9634,581,090.96应付股利226,406.30226,406.30应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债 一年内到期的非流动负债
318,214,410.25318,214,410.25其他流动负债16,364,591.9416,364,591.94流动负债合计1,834,568,025.461,834,568,025.46非流动负债：
保险合同准备金长期借款59,500,000.0059,500,000.00应付债券500,000,000.00500,000,000.00其中：优先股永续债租赁负债长期应付款10,782,457.0510,782,457.05长期应付职工薪酬预计负债递延收益66,977,433.1266,977,433.12递延所得税负债18,430,595.6918,430,595.69其他非流动负债非流动负债合计655,690,485.86655,690,485.86负债合计2,490,258,511.322,490,258,511.32所有者权益：
股本837,640,035.00837,640,035.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积1,179,812,724.501,179,812,724.50减：库存股其他综合收益-2,439.38-2,439.38专项储备盈余公积59,010,460.1659,010,460.16一般风险准备未分配利润103,952,433.08103,952,433.08归属于母公司所有者权益合计
2,180,413,213.362,180,413,213.36少数股东权益274,954,671.23274,954,671.23所有者权益合计2,455,367,884.592,455,367,884.59负债和所有者权益总计4,945,626,395.914,945,626,395.91调整情况说明无
母公司资产负债表
单位：元项目 2019年12月31日 2020年01月01日 调整数流动资产：
货币资金75,290,989.8275,290,989.82交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款115,761,292.62115,761,292.62应收款项融资预付款项51,907,163.1051,907,163.10其他应收款1,185,923,113.051,185,923,113.05其中：应收利息22,354,849.3222,354,849.32应收股利76,232,286.8976,232,286.89存货5,782,520.545,782,520.54合同资产
持有待售资产 一年内到期的非流动资产其他流动资产33,234,766.5533,234,766.55流动资产合计1,467,899,845.681,467,899,845.68非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资2,300,061,175.572,300,061,175.57其他权益工具投资27,491,600.0027,491,600.00其他非流动金融资产投资性房地产固定资产161,221,481.50161,221,481.50在建工程2,179,861.962,179,861.96生产性生物资产32,556,015.7232,556,015.72油气资产使用权资产无形资产20,394,026.9020,394,026.90开发支出商誉长期待摊费用6,146,814.166,146,814.16递延所得税资产28,730,195.5128,730,195.51其他非流动资产非流动资产合计2,578,781,171.322,578,781,171.32资产总计4,046,681,017.004,046,681,017.00流动负债：
短期借款282,138,000.00282,138,000.00交易性金融负债衍生金融负债应付票据66,188,200.0066,188,200.00应付账款55,227,521.7955,227,521.79预收款项125,763,330.48-125,763,330.48合同负债125,763,330.48125,763,330.48
应付职工薪酬348,077.31348,077.31应交税费5,167,168.075,167,168.07其他应付款409,432,971.48409,432,971.48其中：应付利息33,866,351.9433,866,351.94应付股利226,406.30226,406.30持有待售负债 一年内到期的非流动负债
258,750,000.00258,750,000.00其他流动负债274,378.28274,378.28流动负债合计1,203,289,647.411,203,289,647.41非流动负债：
长期借款35,000,000.0035,000,000.00应付债券500,000,000.00500,000,000.00其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益8,911,396.428,911,396.42递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计543,911,396.42543,911,396.42负债合计1,747,201,043.831,747,201,043.83所有者权益：
股本837,640,035.00837,640,035.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积1,318,242,211.281,318,242,211.28减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积59,010,460.1659,010,460.16
未分配利润84,587,266.7384,587,266.73所有者权益合计2,299,479,973.172,299,479,973.17负债和所有者权益总计4,046,681,017.004,046,681,017.00
调整情况说明无
（4）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
适用 √ 不适用
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率增值税 产品销售收入、提供服务收入 5%、6%、9%、13%城市维护建设税 实缴流转税额 5%、7%教育费附加 实缴流转税额3%地方教育费附加 实缴流转税额2%企业所得税 应纳税所得额 5%、9%、15%、25%
2、税收优惠及批文
（1）增值税
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，农业生产者销售自产农业产品免征增值税。本公司来宾分公司及本公司之全资子公司上思皇氏乳业畜牧发展有限公司、广西皇氏甲天下奶水牛开发有限公司、广西皇氏甲天下畜牧有限公司销售的自产鲜牛奶免缴增值税。
根据国家税务总局公告2011年第38号《关于部分液体乳增值税适用税率的公告》，以及财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），本公司生产销售的部分产品适用9%的税率缴纳增值税。
（2）企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和《财政部国家税务总局海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税〔2011〕58号）的规定，本
公司控股孙公司云南皇氏来思尔乳业有限公司享有减按15％的税率缴纳企业所得税税收优惠。同时，根据广西壮族自治区国家税务局（桂国税函《2014》56号）的规定，企业满足从第一笔主营业务收入所属纳税年度起，给以5年免征地方分享部分的所得税优惠，本公司全资孙公司皇氏集团华南乳品有限公司享有减按9％的税率缴纳企业所得税税收优惠。
根据自2008年1月1日起施行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，企业从事牲畜饲养的所得免征企业所得税，本公司来宾分公司及本公司之全资子公司上思皇氏乳业畜牧发展有限公司、广西皇氏甲天下奶水牛开发有限公司、广西皇氏甲天下畜牧有限公司、广西皇氏甲天下农业生态开发有限公司享有免缴企业所得税优惠。
本公司经营的部分产品属于财政部、国家税务总局财税[2008]149号《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》所列的农产品初加工范围，该类农产品初加工范围的产品享有免缴企业所得税优惠。
根据2007年3月16日颁布的《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%税率征收企业所得税。本公司全资子公司浙江完美在线网络科技有限公司已获得高新技术企业的认定资质：2017年11月29日经宁波市科技局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波市地方税务局批准，获得高新技术企业证书，编号为：GR201733100187，有效期为三年。因此，子公司浙江完美在线网络科技有限公司2020年执行15%税率征收企业所得税。本公司控股子公司浙江筑望科技有限公司已获得高新技术企业的认定资质：2018年11月27日经宁波市科技局、宁波市财政局、国家税务总局宁波市税务局批准，获得高新技术企业证书，编号为：GR201833100316，有效期为三年。因此，控股子公司浙江筑望科技有限公司2020年执行15%税率征收企业所得税。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元项目 期末余额 期初余额库存现金32,728.9343,992.68银行存款 309,522,166.19 257,104,358.28
其他货币资金 667,473,442.66 312,347,550.41合计977,028,337.78569,495,901.37其中：存放在境外的款项总额16,668.1719,904.30
货币资金说明：
期末其他货币资金包括银行承兑汇票及信用证保证金、质押借款定期存单等。货币资金受限情况详见附注六、52。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据32,277,628.9329,572,636.43商业承兑票据1,302,708.64合计33,580,337.5729,572,636.43
单位： 元类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额
计提比
例
金额 比例 金额 计提比例按组合计提坏账准备的应收票据
33,580,3
37.57
100.00%
33,580,33
7.57
29,572,63
6.43
100.00%
29,572,63
6.43
其中：
1、银行承兑汇票
32,277,6
28.93
96.12%
32,277,62
8.93
29,572,63
6.43
100.00%
29,572,63
6.43
2、商业承兑汇票
1,302,70
8.64
3.88%
1,302,708
.64
合计
33,580,3
37.57
100.00%
33,580,33
7.57
29,572,63
6.43
100.00%
29,572,63
6.43
（3）期末公司已质押的应收票据
无
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（6）本期实际核销的应收票据情况
无
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额
计提比
例
金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收账款
503,427.
0.11%
503,427.
100.00%
503,427.1
0.12%
503,427.1
100.00%
其中：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
503,427.
0.11%
503,427.
100.00%
503,427.1
0.12%
503,427.1
100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款
452,026,
358.39
99.89%
48,387,0
44.73
10.70%
403,639,3
13.66
413,068,6
54.54
99.88%
46,731,20
7.97
11.31%
366,337,44
6.57
其中：
账龄分析法组合
452,026,
358.39
99.89%
48,387,0
44.73
10.70%
403,639,3
13.66
413,068,6
54.54
99.88%
46,731,20
7.97
11.31%
366,337,44
6.57
合计
452,529,
785.52
100.00%
48,890,4
71.86
10.80%
403,639,3
13.66
413,572,0
81.67
100.00%
47,234,63
5.10
11.42%
366,337,44
6.57
按单项计提坏账准备：
单位： 元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
503,427.13503,427.13100.00%预计不能收回合计503,427.13503,427.13-- --
按组合计提坏账准备：账龄分析法组合
单位： 元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内350,345,029.6610,454,604.353.00%1-2年22,439,664.992,243,966.5010.00%2-3年13,107,860.052,621,572.0220.00%3年以上66,133,803.6933,066,901.8650.00%合计452,026,358.3948,387,044.73--
按账龄披露
单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）350,345,029.661至2年22,439,664.992至3年13,107,860.053年以上66,637,230.823至4年42,842,679.934至5年23,794,550.895年以上合计452,529,785.52
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他按单项计提坏账准备
503,427.13 503,427.13按组合计提坏账准备
46,731,207.97 1,655,836.76 48,387,044.73合计47,234,635.10 1,655,836.76 48,890,471.86
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元单位名称 应收账款期末余额
占应收账款期末余额合计数的
比例
坏账准备期末余额第1名47,860,000.0010.58%1,435,800.00第2名37,661,325.268.32%1,129,839.76第3名26,382,482.255.83%791,474.47第4名19,709,096.004.36%591,272.88第5名16,754,225.913.70%502,626.78合计148,367,129.4232.79%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元账龄
期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内295,777,202.7797.54%263,090,065.71 96.81%1至2年5,510,730.211.82%6,475,367.21 2.38%2至3年1,490,881.690.49%1,446,456.69 0.53%3年以上461,055.480.15%769,821.84 0.28%合计303,239,870.15-- 271,781,711.45 --账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
①公司为了取得价格优惠采取预付货款，分批到货；②部分预付款项为未与供应商结算的采购货物尾款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为105,751,638.61元，占预付款项年末余额合计数的比例为34.87%。
5、其他应收款
单位： 元项目 期末余额 期初余额应收利息23,701,150.6822,354,849.32应收股利其他应收款441,284,496.99509,037,327.18合计464,985,647.67531,392,176.50
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元项目 期末余额 期初余额拆借资金23,701,150.6822,354,849.32合计23,701,150.6822,354,849.322）重要逾期利息
单位： 元借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
是否发生减值及其判断
依据北京北广传媒高清电视有限公司拆借利息
23,701,150.68正在商讨还款方式
合计23,701,150.68-- -- --注：该拆借资金有房产作抵押，具体情况详见附注六、7
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额股权转让款 310,070,950.00 430,570,950.00往来款 146,384,160.38 113,939,224.07押金 27,191,372.19 19,677,569.92备用金 12,613,943.48 12,170,438.23合计496,260,426.05576,358,182.22
该股权转让款系宁波智莲股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“宁波智莲”）购买北京盛世骄阳文化传播有限公司100%股权、广西皇氏甲天下食品有限公司100%股权形成的，根据2019年8月27日，公司与宁波智莲就本项交易剩余股权转让款延期支付事项签订《产权交易合同之补充协议书》，宁波智莲应于2020年7月31日前向公司支付。截至本报告出具之日，宁波智莲尚余77,570,950.00元未支付。2）坏账准备计提情况
单位： 元坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信
用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值)2020年1月1日余额65,859,577.23 1,461,277.81 67,320,855.042020年1月1日余额在本期
—— —— —— ——--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回12,344,925.98 12,344,925.98本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余额53,514,651.25 1,461,277.81 54,975,929.06
按账龄披露
单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）116,240,251.751至2年341,400,137.662至3年9,125,157.883年以上29,494,878.763至4年17,429,237.004至5年12,065,641.76
5年以上合计496,260,426.053）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他按单项计提坏账准备
1,461,277.81 1,461,277.81按组合计提坏账准备
65,859,577.23 12,344,925.98 53,514,651.25合计67,320,855.04 12,344,925.98 54,975,929.064）本期实际核销的其他应收款情况无5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例
坏账准备期末余额第1名 股权转让款310,070,950.001-2年
62.48% 31,007,095.00
第2名 往来款35,659,189.172年以内
7.19% 2,165,827.92
第3名 往来款12,479,552.634年以内
2.51% 6,152,440.36
第4名 往来款7,259,947.982-3年
1.46% 1,451,989.60
第5名 往来款5,100,000.001年以内
1.03% 153,000.00
合计-- 370,569,639.78-- 74.67% 40,930,352.88
6）涉及政府补助的应收款项无7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无
6、存货
存货分类
（1）存货分类
单位： 元项目
期末余额 期初余额账面余额
存货跌价准备或合同履约成本减
值准备
账面价值 账面余额
存货跌价准备或合同履约成本减值准备
账面价值原材料72,453,241.81 145,561.1272,307,680.6944,271,740.10145,561.12 44,126,178.98在产品431,466.32 431,466.3284,575.35 84,575.35库存商品162,451,741.86 162,451,741.86 20,217,103.63 20,217,103.63周转材料39,671,664.68 835,470.2838,836,194.4043,265,983.202,694,267.86 40,571,715.34消耗性生物资产4,880,261.18 4,880,261.184,862,380.83 4,862,380.83低值易耗品11,419,433.34 1,346,206.9410,073,226.4010,842,115.601,346,206.94 9,495,908.66合计291,307,809.19 2,327,238.34288,980,570.85123,543,898.714,186,035.92 119,357,862.79
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元项目 期初余额
本期增加金额 本期减少金额
期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料145,561.12 145,561.12周转材料2,694,267.86 1,858,797.58 835,470.28低值易耗品1,346,206.94 1,346,206.94合计4,186,035.92 1,858,797.58 2,327,238.34
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
项目 计提存货跌价准备的具体依据 本期转回
存货跌价准备的原因
本期转销存货跌价准备的原因原材料 存货成本低于可变现净值的金额
周转材料 存货成本低于可变现净值的金额原材料已使用或销售低值易耗品 存货成本低于可变现净值的金额
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（5）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
7、其他流动资产
单位： 元项目 期末余额 期初余额拆借资金 22,500,000.00 22,500,000.00未抵扣进项税 28,713,467.67 11,475,486.37待摊费用-租赁费 3,419,126.59 656,899.80预付利息 5,704,885.87 8,288,763.73待摊费用-其他 4,206,170.79 7,497,579.82合计 64,543,650.92 50,418,729.72拆借资金说明：2014年5月29日，公司与北京东方翰源投资管理有限公司、北京北广传媒高清电视有限公司（以下简称“北广高清”）就实施股权投资事宜签订协议书。各方约定，公司向北广高清投入资金共计4,000万元，以增资的方式取得对北广高清20%股权。如果北广高清满足2014、2015年度的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不少于2,000万元、3,500万元及其他条件，公司有权以届时合法之交易手段，以继续增加投资或股权收购的方式，增持目标公司股权，否则公司有权终止本次投资，要求交易对方返还投资或回购股份。由于北广高清未达到上述约定的业绩要求，2016年12月23日，公司与北广高清以及其他股东协定终止对北广高清的股权投资，并约定返还投资款的具体支付计划以及资金利息的计算。截止本期末，公司已收到返还的投资款1750万元，但尚未完成股权工商变更手续。艾禾先生为此项交易签署了《保证函》，苏向群女士（艾禾先生配偶）与公司签订《房产抵押协议》，将位于北京市朝阳区的商品房抵押给了公司，并办理了他项权登记，该房产面积1033.91平方米。
8、长期股权投资
单位： 元被投资单
位期初余额(账面价值)
本期增减变动
期末余额(账面价值)减值准备期末余额追加投资 减少投资
权益法下确认的投
资损益
其他综合收益调整
其他权益
变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值
准备
其他联营企业杭州遥指科技有限公司
11,544,39
0.56
-620,307.
10,924,08
3.55
浙江臻品39,361,90
39,780,96
悦动网络科技有限公司
8.41 419,060.5
8.98
遵义玉润商贸有限公司
200,000.0
200,000.0
泰安市挑山工文化传播有限公司
9,800,000
.00
9,800,000
.00泰安数智城市运营有限公司
593,354,9
01.85
-1,050,80
8.70
592,304,0
93.15
小计
654,261,2
00.82
-1,252,05
5.14
653,009,1
45.68
合计
654,261,2
00.82
-1,252,05
5.14
653,009,1
45.68
9、其他权益工具投资
单位： 元项目 期末余额 期初余额广西海博出租汽车有限公司900,000.00900,000.00德泓国际绒业股份有限公司6,591,600.006,591,600.00云南大理市农村商业银行股份有限公司5,565,562.005,565,562.00中国-东盟信息港股份有限公司20,000,000.0020,000,000.00合计33,057,162.0033,057,162.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元项目名称
确认的股利收入
累计利得 累计损失
其他综合收益转入留存收益的金
额
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的原因
其他综合收益转入留存收益的原
因广西海博出租汽车有限公司
对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资
德泓国际绒业股份有限公司
对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资
云南大理市农村商业银行股份有限公司
873,781.61
对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资
中国-东盟信息港股份有限公司
对被投资单位不控制或不具有重大影响，且属于非交易性权益工具投资
合计 873,781.6110、固定资产
单位： 元项目 期末余额 期初余额固定资产845,003,748.49870,645,683.56固定资产清理合计845,003,748.49870,645,683.56
（1）固定资产情况
单位： 元项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额
683,771,263.58 613,767,391.54117,179,042.0540,258,388.3816,427,573.40 1,471,403,658.95 2.本期增加金额
13,580,113.31 4,332,848.222,264,674.45769,195.08377,236.34 21,324,067.40
（1）购置
240,201.32 3,046,707.402,258,208.93769,195.08280,664.83 6,594,977.56 （2）在建工程转入
13,339,911.99 1,286,140.826,465.5296,571.51 14,729,089.84 （3）企业合并增加
3.本期减少金额
19,898,403.93 26,572,256.20415,537.85124,925.001,632.09 47,012,755.07 （1）处置或报废
19,898,403.93 26,572,256.20415,537.85124,925.001,632.09 47,012,755.07
4.期末余额
677,452,972.96 591,527,983.56119,028,178.6540,902,658.4616,803,177.65 1,445,714,971.28
二、累计折旧
1.期初余额
155,183,595.03 316,004,168.9070,254,454.7431,223,047.4310,422,425.63 583,087,691.73 2.本期增加金额
13,492,336.84 22,202,569.378,507,618.031,461,551.21900,031.99 46,564,107.44
（1）计提
13,492,336.84 22,202,569.378,507,618.031,461,551.21900,031.99 46,564,107.44
3.本期减少金额
19,836,688.05 19,581,311.69251,223.84106,130.851,550.49 39,776,904.92 （1）处置或报废
19,836,688.05 19,581,311.69251,223.84106,130.851,550.49 39,776,904.92
4.期末余额
148,839,243.82 318,625,426.5878,510,848.9332,578,467.7911,320,907.13 589,874,894.25
三、减值准备
1.期初余额
17,670,283.66 17,670,283.66 2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
6,833,955.12 6,833,955.12 （1）处置或报废
6,833,955.12 6,833,955.12
4.期末余额
10,836,328.54 10,836,328.54
四、账面价值
1.期末账面价值
528,613,729.14 262,066,228.4440,517,329.728,324,190.675,482,270.52 845,003,748.49 2.期初账面价值
528,587,668.55 280,092,938.9846,924,587.319,035,340.956,005,147.77 870,645,683.56
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值机器设备123,848,559.1928,260,970.89 95,587,588.30合计123,848,559.1928,260,970.89 95,587,588.30
说明：
公司第五届董事会第九次会议于2019年5月10日会议审议并通过了《关于公司为下属公司皇氏集团华南乳品有限公司融资租赁业务提供担保的议案》。2019年5月14日，公司全资孙公司皇氏集团华南乳品有限公司与海通恒信国际租赁股份有限公司签订了《融资回租合同》，通过售后回租的形式开展融资租赁交易，融资租赁总额为 5,300万元，租赁物为融资租赁合同项下承租人的设备，租赁期限共 23个月，租金支付方式为三个月支付一次租金，租赁物件留购价格为100元。公司为该业务提供连带责任保证担保。
2020年2月13日，公司全资孙公司皇氏集团华南乳品有限公司与广西融资租赁有限公司签订了《融资租赁合同》，通过售后回租的形式开展融资租赁交易，融资租赁总额为 5,000万元，租赁物为融资租赁合同
项下承租人的设备，租赁期限共 36个月，租金支付方式为按月等额本金支付，租赁物件留购价格为1,000元。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元项目 期末账面价值房屋建筑物10,851,301.44机器设备245,551.53电子设备
312.50
运输工具53,638.50其他设备31,176.96合计11,181,980.93
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无
（6）期末用于抵押借款的固定资产净额366,385,169.84元。
11、在建工程
单位： 元项目 期末余额 期初余额在建工程183,984,387.20142,491,366.49合计183,984,387.20142,491,366.49
（1）在建工程情况
单位： 元项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值田东生态牧场建设项目
61,960,725.29 61,960,725.2957,595,532.88 57,595,532.88优氏宁乡双龙牧场
29,400,459.27 29,400,459.2725,274,625.21 25,274,625.21遵义乳制品加工基地建设项目
36,728,902.62 36,728,902.6234,268,349.25 34,268,349.25云南云端牧业剑川牧场项目
31,282,775.72 31,282,775.722,833,190.00 2,833,190.00年产20万吨云南8,121,953.13 8,121,953.136,559,549.28 6,559,549.28
高原特色乳制品智能工厂项目（一期）其他工程 16,489,571.17 16,489,571.1715,960,119.87 15,960,119.87合计 183,984,387.20 183,984,387.20142,491,366.49 142,491,366.49
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元项目名
称
预算数
期初余
额
本期增加金额
本期转入固定资产金额本期其他减少金额
期末余额工程累计投入占预算比例
工程进度利息资本化累计金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资本化率
资金来源田东生态牧场建设项目
80,000,0
00.00
57,595,5
32.88
4,365,19
2.41
61,960,7
25.29
80.33%65.00% 自筹优氏宁乡双龙牧场
34,500,0
00.00
25,274,6
25.21
4,125,83
4.06
29,400,4
59.27
85.22%95.00%
291,431.
179,568.
100.00%
自筹及借款遵义乳制品加工基地建设项目
247,250,
800.00
34,268,3
49.25
2,460,55
3.37
36,728,9
02.62
14.86%65.00% 自筹云南云端牧业剑川牧场项目
99,000,0
00.00
2,833,19
0.00
28,449,5
85.72
31,282,7
75.72
31.60%70.00%
246,132.
246,132.
100.00%
自筹及借款年产20万吨云南高原特色乳制品智能工厂项目（一期）
349,992,
900.00
6,559,54
9.28
1,562,40
3.85
8,121,95
3.13
2.32%20.00% 自筹
其他工程
33,066,6
24.86
15,960,1
19.87
15,462,4
24.64
14,729,0
89.84
203,883.
16,489,5
71.17
自筹合计
843,810,
324.86
142,491,
366.49
56,425,9
94.05
14,729,0
89.84
203,883.
183,984,
387.20
-- --
537,563.
425,701.
--
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
（4）工程物资
无
12、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
单位： 元项目 成母牛 青年牛 牛犊 合计
一、账面原值
1.期初余额
70,112,290.5128,993,242.942,431,269.83 101,536,803.28
2.本期增加金额
6,521,107.368,103,374.192,243,828.77 16,868,310.32
(1)外购
(2)自行培育
6,305,289.622,243,828.77 8,549,118.39
(3)转群
6,521,107.361,798,084.57 8,319,191.93
3.本期减少金额
6,906,084.027,033,578.221,859,961.76 15,799,624.00
(1)处置
6,906,084.02512,470.8661,877.19 7,480,432.07
(2)转群
6,521,107.361,798,084.57 8,319,191.93
4.期末余额
69,727,313.8530,063,038.912,815,136.84 102,605,489.60
二、累计折旧
1.期初余额
24,207,851.11 24,207,851.11
2.本期增加金额
3,923,714.40 3,923,714.40
(1)计提
3,923,714.40 3,923,714.40
3.本期减少金额
3,641,604.00 3,641,604.00
(1)处置
3,641,604.00 3,641,604.00
4.期末余额
24,489,961.51 24,489,961.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
45,237,352.3430,063,038.912,815,136.84 78,115,528.09
2.期初账面价值
45,904,439.4028,993,242.942,431,269.83 77,328,952.17
注：2014年4月，公司与广西来宾绿健牧业有限公司、来宾市兴宾区宏礼奶水牛养殖场签订委托经营管理合同，委托其经营管理位于广西来宾市的奶牛场、奶水牛场，委托期间，奶牛所有权归属委托方，受托方所产牛奶必须全部交售给公司。同时双方约定合同期满时，受托方要确保公司在委托时的牛群结构及牛头数量不变，差异按市场价格补齐。公司在交付账面价值为32,556,015.72元的生产性生物资产时，暂停计提该部分生产性生物资产的折旧。
（2）与生物资产相关的风险情况与管理措施
奶牛在饲养过程中面临的风险主要是一些疫情疾病风险，为了做好奶牛疾病防治，本公司成立了专门的畜牧管理机构，主要负责对公司的奶牛生产进行全程管理，以保证公司收购原料生鲜奶的质量与安全，以及公司奶源基地的健康发展。在工作上主要采取了以下管理措施：
a.严格按照国家制定的《家畜防疫法》的规定，每年接受所在市、县兽医防疫站进行口蹄预防疫苗注射，并定期检测抗体情况，对每头牛免疫情况记录在案。
b.每年接受所在市、县兽医防疫站对奶牛进行结核病、布鲁氏杆菌内病进行检测，并将检测情况纪录在案，确保奶牛体内无疾病存在。
c.严格按照国家制定的《家畜防疫法》的规定，定期对牧场、奶牛及周边环境进行严格消毒。并对进出牧场的人员和车辆进行严格消毒。
d.在生产管理上根据《奶牛饲养管理规范》进行饲养，并以上海光明牛奶公司、广西大学动物科学院、广西畜牧研究所等科研单位作为技术依托，提供技术咨询，有力地保证了公司奶牛健康、良性发展。
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元项目 土地使用权 软件 商标使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额
228,743,312.09134,081,529.6719,270,462.14 382,095,303.90
2.本期增加金额
53,097.35 53,097.35
（1）购置
53,097.35 53,097.35
（2）内部研发
3.本期减少金额
3,000.00 3,000.00
（1）处置
3,000.00 3,000.00
4.期末余额
228,743,312.09134,131,627.0219,270,462.14 382,145,401.25
二、累计摊销
1.期初余额
26,465,394.9925,254,891.216,552,787.50 58,273,073.70
2.本期增加金额
2,416,540.396,667,136.64741,825.00 9,825,502.03
（1）计提
2,416,540.396,667,136.64741,825.00 9,825,502.03
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
28,881,935.3831,922,027.857,294,612.50 68,098,575.73
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
199,861,376.71102,209,599.1711,975,849.64 314,046,825.52
2.期初账面价值
202,277,917.10108,826,638.4612,717,674.64 323,822,230.20
期末用于抵押借款的无形资产净额为34,815,717.71元。
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元被投资单位名称或形成商誉的事项
期初余额
本期增加 本期减少
期末余额企业合并形成的其他 处置 其他浙江完美在线网络科技有限公司
155,394,747.16 155,394,747.16浙江筑望科技有限公司
192,602,693.73 192,602,693.73皇氏集团湖南优氏乳业有限公司
6,940,791.57 6,940,791.57云南皇氏来思尔乳业有限公司
3,103,897.10 3,103,897.10广西皇氏新鲜屋食品有限公司
56,221.39 56,221.39合计 358,098,350.95 358,098,350.95
15、长期待摊费用
单位： 元项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额租赁费用 12,106,295.66 111,200.00675,077.58334,435.50 11,207,982.58装修费用 6,548,573.49 763,748.16918,694.34 6,393,627.31灌装机安装调试费及维修费
2,712,000.00 339,000.00 2,373,000.00咨询服务费 2,617,142.04 534,236.84 2,082,905.20林地补偿等费用 2,141,975.30 139,718.44 2,002,256.86其他 5,056,463.49 52,646.02980,186.7699,775.29 4,029,147.46合计 31,182,449.98 927,594.183,586,913.96434,210.79 28,088,919.41
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元项目
期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备115,587,088.11 27,279,477.95 125,951,443.79 31,335,942.13递延收益65,394,334.55 14,877,418.19 66,977,433.12 13,736,074.55合计180,981,422.66 42,156,896.14 192,928,876.91 45,072,016.68
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元项目
期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值
110,833,274.18 17,287,665.35 117,983,332.12 18,430,595.69合计 110,833,274.18 17,287,665.35 117,983,332.12 18,430,595.69
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 7,777,021.26 10,460,365.93可抵扣亏损 408,679,431.05 398,733,841.65合计 416,456,452.31 409,194,207.58
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元年份 期末金额 期初金额 备注2020年2,777,807.812021年13,166,075.2313,166,075.232022年116,251,148.77116,251,148.772023年153,933,742.69153,933,742.692024年112,605,067.15112,605,067.152025年12,723,397.21合计408,679,431.05398,733,841.65--
17、其他非流动资产
单位： 元项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付工程、设备款32,186,789.13 32,186,789.134,843,680.05 4,843,680.05私募基金投资466,425,415.16 466,425,415.16466,466,838.18 466,466,838.18合计498,612,204.29 498,612,204.29471,310,518.23 471,310,518.23
注：权益法核算的私募基金投资包括：1、公司全资子公司西藏皇氏投资管理有限公司对上海皇氏科兴股权投资基金合伙企业（有限合伙）的投资（其中：出资额153,000,000.00元、股权比例49.12%、为有限合伙人，累计投资损益13,514,877.55元）；2、2019年11月公司全资子公司皇氏数智有限公司对泰安市东岳数智股权投资基金合伙企业（有限合伙）的投资（其中：出资额300,000,000.00元、股权比例49.10%、为有限合伙人，累计投资损益-89,462.39元）。
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元项目 期末余额 期初余额质押借款50,000,000.0055,000,000.00抵押借款59,000,000.0050,000,000.00保证借款1,066,316,020.00761,963,900.00信用借款130,000,000.0085,000,000.00合计1,305,316,020.00951,963,900.00
注：（1）抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、52
（2）保证借款的类别以及金额，参见附注十、5
（3）质押借款的类别以及金额，参见附注附注六、52
19、应付票据
单位： 元种类 期末余额 期初余额商业承兑汇票12,088,121.78银行承兑汇票234,317,936.41159,988,760.63合计246,406,058.19159,988,760.63
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元项目 期末余额 期初余额1年以内 184,131,459.64146,370,124.131至2年 5,257,705.136,262,272.252至3年 1,378,803.291,864,227.453年以上 2,969,374.873,128,239.82合计 193,737,342.93157,624,863.65
（2）账龄超过1年的重要应付账款
无
21、合同负债
单位： 元项目 期末余额 期初余额货款47,821,823.2356,652,620.92合计47,821,823.2356,652,620.92报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因无
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬
17,469,119.83 101,523,923.85 106,327,988.97 12,665,054.71
二、离职后福利-设定提存计划
48,288.70 1,481,647.82 1,529,633.22 303.30
三、辞退福利
140,650.00 140,650.00
四、一年内到期的其他福利
合计17,517,408.53103,146,221.67 107,998,272.19 12,665,358.01
（2）短期薪酬列示
单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴
17,043,197.22 91,195,140.10 96,335,062.93 11,903,274.39
2、职工福利费
5,605,507.56 5,605,507.56
3、社会保险费
3,138,448.79 2,450,959.36 687,489.43其中：医疗保险费3,016,465.40 2,328,975.97 687,489.43工伤保险费52,885.85 52,885.85生育保险费69,097.54 69,097.54
4、住房公积金
405,401.00 405,401.00
5、工会经费和职工教育经费
425,922.61 1,179,426.40 1,531,058.12 74,290.89
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计17,469,119.83 101,523,923.85 106,327,988.97 12,665,054.71
（3）设定提存计划列示
单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险
46,385.20 1,432,721.24 1,478,822.44 284.00
2、失业保险费
1,903.50 48,926.58 50,810.78 19.30合计
48,288.70 1,481,647.82 1,529,633.22 303.30
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
23、应交税费
单位： 元项目 期末余额 期初余额企业所得税 3,767,856.39 7,103,632.03增值税 7,220,236.97 4,928,987.38城市维护建设税 399,386.29 376,011.36教育费附加 171,446.88 184,262.89地方教育费附加 109,414.59 119,470.82个人所得税 845,246.26 916,983.83其他 611,035.53 342,744.09合计 13,124,622.9113,972,092.40
24、其他应付款
单位： 元项目 期末余额 期初余额应付利息17,069,563.7834,581,090.96应付股利226,406.30226,406.30其他应付款146,290,347.39107,461,879.88合计163,586,317.47142,269,377.14
（1）应付利息
单位： 元项目 期末余额 期初余额分期付息到期还本的长期借款利息4,869,256.964,408,972.22企业债券利息11,858,447.5829,358,447.56短期借款应付利息341,859.24813,671.18合计17,069,563.7834,581,090.96
（2）应付股利
单位： 元项目 期末余额 期初余额少数股东股利226,406.30226,406.30合计226,406.30226,406.30
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元项目 期末余额 期初余额往来款 46,094,666.1317,467,744.67押金保证金 97,006,653.8389,808,652.39代扣款 3,189,027.43185,482.82合计 146,290,347.39107,461,879.88
2）账龄超过1年的重要其他应付款报告期末账龄超过1年的重要其他应付款主要是押金保证金。
25、一年内到期的非流动负债
单位： 元项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款（附注六、27）266,568,410.25287,568,410.25一年内到期的应付债券（附注六、28）500,000,000.00一年内到期的长期应付款（附注六、29）46,726,442.9230,646,000.00合计813,294,853.17318,214,410.25
26、其他流动负债
单位： 元项目 期末余额 期初余额预提水电等费用 4,833,362.182,362,663.03预提运输费 7,140,952.428,486,626.88预提广告促销费 299,579.552,346,421.28其他 5,590,495.093,168,880.75合计 17,864,389.2416,364,591.94
27、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元项目 期末余额 期初余额质押借款抵押借款 98,318,410.25 134,568,410.25
保证借款 64,500,000.00 14,500,000.00信用借款 270,750,000.00 198,000,000.00小计 433,568,410.25 347,068,410.25减：一年内到期的长期借款（附注六、25） 266,568,410.25 287,568,410.25合计 167,000,000.0059,500,000.00
注：（1）抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、52。
（2）保证借款的类别以及金额，参见附注十、5。
（3）质押借款的类别以及金额，参见附注六、52。
28、应付债券
（1）应付债券
单位： 元项目 期末余额 期初余额中期票据500,000,000.00合计500,000,000.00
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元债券名称 面值 发行日期债券期限 发行金额期初余额本期发行
按面值计提利息
溢折价摊销
本期偿还 期末余额中期票据
500,000,00
0.00
2018/2/263年
500,000,00
0.00
500,000,00
0.00
17,500,000
.02
500,000,00
0.00
小 计
500,000,00
0.00
2018/2/263年
500,000,00
0.00
500,000,00
0.00
17,500,000
.02
500,000,00
0.00
减：一年内到期部分年末余额
17,500,000
.02
500,000,00
0.00
合计 -- -- --
500,000,00
0.00
500,000,00
0.00
29、长期应付款
单位： 元项目 期末余额 期初余额长期应付款 45,039,572.0010,782,457.05专项应付款合计 45,039,572.0010,782,457.05
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元项目 期末余额 期初余额拆借资金 29,461.31 145,603.85融资租赁款 91,736,553.61 41,282,853.20减：一年内到期部分 46,726,442.92 30,646,000.00合计 45,039,572.0010,782,457.05
长期应付款的说明：融资租赁款91,736,553.61元，其中应付海通恒信国际租赁股份有限公司融资租赁租金余额25,753,590.65元，应付广西融资租赁有限公司融资租赁租金余额44,792,962.96元，应付剑川县万头奶牛养殖项目牛舍租金21,190,000.00元。30、递延收益
单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 66,977,433.12 7,392,607.302,641,564.3071,728,476.12
与资产相关的政府补助合计 66,977,433.12 7,392,607.302,641,564.3071,728,476.12 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元负债项目 期初余额
本期新增补助
金额
本期计入其他
收益金额
其他变动 期末余额
与资产相关/与收益相关公共租赁住房专项资金 3,235,045.50 107,041.923,128,003.58 与资产相关基础建设及设备更新改造项目补助
46,226,629.84 126,950.001,583,307.9144,770,271.93 与资产相关技术创新项目补助 3,815,608.76 250,287.443,565,321.32 与资产相关农业产业化项目 11,125,149.02 7,265,657.30550,927.0317,839,879.29 与资产相关乳品行业智慧物流服务系统的研制与应用示范项目
2,575,000.00 150,000.002,425,000.00 与资产相关总计 66,977,433.12 7,392,607.302,641,564.3071,728,476.12
31、股本
单位：元期初余额
本次变动增减（+、-）
期末余额发行新股 送股 公积金转股其他 小计股份总数 837,640,035.00 837,640,035.00
32、资本公积
单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价） 1,179,812,724.50 1,179,812,724.50合计 1,179,812,724.50 1,179,812,724.50
33、其他综合收益
单位： 元
项目 期初余额
本期发生额
期末余
额本期所得税前发生
额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益
减：所得税费用
税后归属于母公司
税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综
合收益
二、将重分类进损益的其他综合
收益
-2,439.38 -43.29-43.29
-2,482.6
其中：外币财务报表折算差额-2,439.38 -43.29-43.29
-2,482.6
其他综合收益合计-2,439.38-43.29-43.29
-2,482.6
34、盈余公积
单位： 元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积59,010,460.16 59,010,460.16合计59,010,460.16 59,010,460.16
35、未分配利润
单位： 元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润 103,952,433.0864,725,224.11调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润 103,952,433.0864,725,224.11加：本期归属于母公司所有者的净利润 788,557.9448,625,794.16减：提取法定盈余公积 9,398,585.19
提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利期末未分配利润 104,740,991.02103,952,433.08
36、营业收入和营业成本
单位： 元项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务910,771,158.51 684,872,707.75 933,246,786.91 661,041,016.87其他业务103,050,844.62 92,064,836.16 50,154,942.85 41,672,839.44合计1,013,822,003.13776,937,543.91 983,401,729.76 702,713,856.31
收入相关信息：
单位： 元合同分类 分部1 分部2 合计商品类型其中：
乳制品、食品 698,173,797.72 698,173,797.72信息服务、信息工程 207,712,554.40 207,712,554.40广告传媒 4,884,806.39 4,884,806.39其他 103,050,844.62 103,050,844.62按经营地区分类其中：
西南地区 735,723,009.75 735,723,009.75其他地区 278,098,993.38 278,098,993.38
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
37、税金及附加
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额城市维护建设税 1,149,994.48 723,391.28教育费附加 623,541.01 495,112.18
房产税1,147,350.681,754,200.96土地使用税1,308,106.681,196,828.79车船使用税27,489.06印花税 1,068,077.44 1,673,872.27土地增值税7,192,096.41其他 472,568.18 357,075.30合计12,961,734.886,227,969.84
38、销售费用
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额薪酬费用 34,970,923.11 36,303,308.29运输费 34,567,379.68 35,408,920.76低值易耗品摊销 1,727,133.60 2,317,981.08广告促销宣传费20,022,025.00 11,210,845.75其他费用小计27,904,976.68 35,173,818.46合计119,192,438.07120,414,874.34
39、管理费用
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额薪酬费用21,815,825.0822,380,462.86固定资产折旧9,712,695.0310,778,950.57办公费1,549,361.633,415,807.60租赁费2,102,161.823,706,546.93差旅费1,097,270.862,500,805.70业务招待费3,058,520.583,933,959.97聘请中介机构费用1,597,874.576,103,495.75其他费用小计22,953,368.2623,332,730.15合计63,887,077.8376,152,759.5340、研发费用
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额材料 5,940,710.51 2,495,289.33人工费用 5,894,961.76 5,526,213.00委托外单位研发费用 153,097.17 4,347,289.19其他 3,305,508.76 2,435,658.09合计15,294,278.2014,804,449.61
41、财务费用
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额利息支出
52,657,518.37
49,561,081.59减：利息收入6,235,578.953,468,433.25银行手续费
1,970,518.65
1,369,915.90其他94,634.31339,626.82合计48,487,092.3847,802,191.06
42、其他收益
单位： 元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助18,224,505.8517,811,547.06合计18,224,505.8517,811,547.06
政府补助明细：
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关2020年自治区生产、发展和防疫工作的专项补助
5,000,000.00
与收益相关滨州大数据产业园补贴4,250,000.00与收益相关东柳街道科技项目经费1,200,000.00与收益相关税费返还871,008.68与收益相关2019年电商企业政策补贴490,000.00与收益相关2019年第一批畜禽粪污资源化利用整市推进项目
388,000.00
与收益相关
2020年国家两化融合管理体系贯标企业奖励资金
300,000.00
与收益相关百企攀高奖励发展和改革补助款
200,000.00
与收益相关增岗补贴155,628.49与收益相关东柳街道服务业政策项目奖励100,000.00与收益相关2019年度第一批文化创意产业专项资金
100,000.00
与收益相关现代奶牛高效安全养殖技术科技经费
96,100.00
与收益相关2019年宁波市科技专项转移（科技创新券）
188,000.00
与收益相关宁乡市2018年度第二批事前立项事后补助科技计划项目
90,000.00
与收益相关2019年鄞州区科技创新劵90,000.00与收益相关百色水库灌区工程田东灌片区项目征地青苗补助
58,034.75
与收益相关2019年安全生产先进单位奖50,000.00与收益相关困难企业职业培训补贴40,000.00与收益相关递延收益摊销2,641,564.309,333,050.31与资产相关进项税额加计扣除973,001.33462,831.55与收益相关稳岗补贴751,932.72141,304.80与收益相关贷款贴息142,500.00471,000.00与收益相关其他48,735.5823,750.00与收益相关南宁高新区经济发展局给予政策性支持和鼓励的政府补助
2,550,000.00
与收益相关2018年南宁市工业企业使用清洁能源
1,227,800.00
与收益相关和丰创意园区税收返还补贴731,248.08与收益相关2018年度区级专项资金项目补助
550,000.00
与收益相关2018年中央农业生产发展资金优势特色主导产业发展项目
500,000.00
与收益相关完善金融体系补贴234,800.00与收益相关2018年度电商类企业政策补助203,500.00与收益相关南宁市2018年工业品牌建设补助和资质认证奖
200,000.00
与收益相关
高新财政局广西名牌产品的奖励
200,000.00
与收益相关2018年度宁波市级科技专项转移支付（智团创业）经费
200,000.00
与收益相关高新技术企业研发经费补贴200,000.00与收益相关2018度宁波市级科技专项转移支付（科技创新劵）经费
123,000.00
与收益相关企业职工基本养老保险单位缴费补贴
108,718.00
与收益相关海曙区2019年度第一批科技项目经费（高新技术企业首次认定补助）
100,000.00
与收益相关
工业企业品牌（平台）奖励100,000.00与收益相关海曙区2018年度第四批科技项目（高新专项）经费
60,000.00
与收益相关南宁市2018年企业增创荣誉奖励
50,000.00
与收益相关水费增量补贴40,544.32与收益相关合计18,224,505.8517,811,547.06
43、投资收益
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额权益法核算的长期股权投资收益 -1,252,055.14101,469.47其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
873,781.61其他 -41,423.022,142,776.98合计 -419,696.552,244,246.45注:其他主要系公司全资子公司西藏皇氏投资管理有限公司对上海皇氏科兴股权投资基金合伙企业（有限合伙）的投资按权益法核算的投资收益-4,288.96元；全资子公司皇氏数智有限公司对泰安市东岳数智股权投资基金合伙企业（有限合伙）的投资按权益法核算的投资收益-37,134.06元。
44、信用减值损失
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额其他应收款坏账损失-1,655,836.76 -349,211.91应收款坏账损失12,344,925.98 8,142,001.17合计10,689,089.227,792,789.26
45、资产处置收益
单位： 元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额非流动资产处置利得7,752,759.87-1,096,698.36合计7,752,759.87-1,096,698.36
46、营业外收入
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益的金
额政府补助 828,518.212,161,330.00828,518.21其他 2,161,031.97 3,838,018.40 2,161,031.97合计 2,989,550.185,999,348.40 2,989,550.18
其中，计入当期损益的政府补助：
单位： 元补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关大理市农业农村局2019年绿色食品5强
500,000.00与收益相关大理州2019年稳增长电子商务奖励
200,000.00与收益相关2018年商务楼宇项目奖励100,000.00与收益相关其他28,518.2133,130.00与收益相关山东北嘉大数据产业园补贴1,864,400.00与收益相关2017年名牌奖和企业升规奖100,000.00与收益相关2018年集士港经济政策奖励90,000.00与收益相关2018年姜山镇下半年经济政策兑现奖励
73,800.00与收益相关合计828,518.212,161,330.00
47、营业外支出
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额
计入当期非经常性损益的金
额对外捐赠 1,081,529.59 220,000.00 1,081,529.59其他 225,142.45 2,606,540.46 225,142.45合计 1,306,672.042,826,540.461,306,672.04
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额当期所得税费用 -586,545.37 8,542,504.90递延所得税费用 1,772,190.20 -1,338,623.12合计 1,185,644.83 7,203,881.78
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元项目 本期发生额利润总额14,991,374.39按法定/适用税率计算的所得税费用3,747,843.60子公司适用不同税率的影响-5,030,728.04调整以前期间所得税的影响-819,768.43非应税收入的影响-1,301,991.67不可抵扣的成本、费用和损失的影响240,115.55使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,034,500.08本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
6,254,439.79其他-869,765.89所得税费用1,185,644.83
49、其他综合收益
详见附注六、33。50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额补贴收入21,960,057.0517,676,995.20其他营业外收入 356,407.43 859,442.52利息收入 4,889,277.59 3,468,433.25
收其他往来款58,074,467.5838,311,317.95合计85,280,209.6560,316,188.92
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额期间费用 62,426,586.95 73,316,316.79付往来款 50,833,365.71 46,853,554.78其他 9,663,961.32 7,944,087.04合计 122,923,913.98 128,113,958.61
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额处置子公司收到的现金 120,500,000.00取得子公司收到的现金净额 14,914,334.31合计 120,500,000.0014,914,334.31
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额付投资款1,000,000.00合计1,000,000.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额拆入资金4,870,708.33融资租赁价款97,250,000.0049,290,000.00合计102,120,708.3349,290,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额售后回租金额22,353,555.56
结构性存款质押 11,000,000.00 10,000,000.00支付信用证保证金 344,125,892.25 10,944,659.45支付中期票据承销费 900,000.00 900,000.00其他10,402.78合计 378,389,850.59 21,844,659.45
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量：
-- --净利润 13,805,729.56 38,006,439.64加：资产减值准备-10,689,089.22 -7,792,789.26 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
50,487,821.84
51,610,640.78使用权资产折旧无形资产摊销9,825,502.03 9,535,279.05长期待摊费用摊销3,586,913.96 4,792,752.18 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-7,752,759.87
1,096,698.36 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）52,657,518.37 49,561,081.59投资损失（收益以“－”号填列）419,696.55 -2,244,246.45 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
2,915,120.54
-201,693.12 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
-1,142,930.34
-1,142,930.32存货的减少（增加以“－”号填列）-169,622,708.06 -14,168,455.29 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-114,825,807.52
-129,362,248.44 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
116,844,780.43
-49,292,228.20
其他-2,641,564.30 -9,333,050.31经营活动产生的现金流量净额-56,131,776.03 -58,934,749.792．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
-- --债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3．现金及现金等价物净变动情况：
-- --现金的期末余额309,554,895.12 208,144,681.10减：现金的期初余额257,148,350.96 328,077,303.99加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额 52,406,544.16 -119,932,622.89
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元项目 期末余额 期初余额
一、现金 309,554,895.12257,148,350.96其中：库存现金 32,728.93 43,992.68 可随时用于支付的银行存款 309,522,166.19 257,104,358.28可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 309,554,895.12257,148,350.96
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元项目 期末账面价值 受限原因货币资金667,473,442.66
银行承兑汇票及信用证保证金、质押借款定期存单等固定资产366,385,169.84抵押借款无形资产34,815,717.71抵押借款合计1,068,674,330.21--
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金18,248.49-- 16,668.17其中：港币18,248.490.913416,668.17应付账款3,488.38-- 3,186.29其中：港币3,488.380.91343,186.29其他应付款68,788.54-- 62,831.45其中：港币68,788.540.913462,831.45
54、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额计入递延收益的政府补助7,392,607.30递延收益2,641,564.30计入其他收益的政府补助15,582,941.55其他收益15,582,941.55计入营业外收入的政府补助828,518.21营业外收入828,518.21合计23,804,067.06 19,053,024.06
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
无
5、其他原因的合并范围变动
本期新设子公司1家即皇氏巴马乳业有限公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
持股比例
取得方式直接 间接皇氏集团（广西）乳业控股有限公司
南宁市 南宁市 投资管理
100.00%
设立广西酷乐创网络科技有限公司
南宁市 南宁市 服务、销售
100.00%
设立皇氏广西贸易有限公司
南宁市 南宁市 贸易
100.00%
设立广西柳州皇氏甲天下乳业有限责任公司
柳州市 柳州市 贸易
100.00%
设立西藏皇氏投资管理有限公司
拉萨市 拉萨市 管理服务
100.00%
设立香港皇氏国际贸易有限公司
香港 香港 贸易
100.00%
设立四川皇氏甲天下食品有限公司
资阳市 资阳市 制造业
51.00%
设立广西新皇传媒有限公司
南宁市 南宁市 广告传媒
60.00%
设立深圳皇氏甲天下乳业有限公司
深圳市 深圳市 贸易
100.00%
设立广西玖迅食品科技有限公司
南宁市 南宁市 贸易
30.00%16.00%
设立广西皇氏产业园开发有限公司
南宁市 南宁市 产业园开发
100.00%
设立广西皇氏创元投资管理有限公司
钦州市 钦州市 投资管理
51.00%
设立皇氏来宾乳业有限公司
来宾市 来宾市 制造业
100.00%
设立
皇氏巴马益生菌生物科技有限公司
广西巴马县 广西巴马县 制造业
100.00%
设立广西皇氏新鲜屋食品有限公司
南宁市 南宁市 贸易
41.18%
非同一控制下合
并广西皇氏产业投资发展基金合伙企业（有限合伙）
钦州市 钦州市 投资管理
83.10%
设立广西臻牛畜牧有限公司
南宁市 南宁市 畜牧业
100.00%
设立上思皇氏乳业畜牧发展有限公司
上思县 上思县 畜牧业
100.00%
设立广西皇氏甲天下奶水牛开发有限公司
桂平市 桂平市 畜牧业
100.00%
设立广西皇氏甲天下畜牧有限公司
南宁市 南宁市 畜牧业
100.00%
设立广西皇氏甲天下农业生态开发有限公司
田林县 田林县 种植业
100.00%
设立广西皇氏田东生态农业有限公司
田东县 田东县 畜牧业
100.00%
设立南宁市馥嘉园林科技有限公司
南宁市 南宁市 种植业
100.00%
非同一控制下合
并皇氏数智有限公司
宁波市 宁波市 建筑安装
100.00%
设立浙江筑望科技有限公司
宁波市 宁波市 信息服务
72.80%
非同一控制下合
并浙江完美在线网络科技有限公司
宁波市 宁波市 信息服务
100.00%
非同一控制下合
并皇氏巴马乳业有限公司
广西巴马县 广西巴马县 制造业
100.00%
设立
注：1、广西皇氏创元投资管理有限公司、广西皇氏产业投资发展基金合伙企业（有限合伙）这2家子公司，仅办理了企业法人营业执照，尚未收到出资，亦未开展经营业务。
2、公司持有广西玖迅食品科技有限公司（以下简称“玖迅食品”）46.00%的股权、广西皇氏新鲜屋食
品有限公司（以下简称“新鲜屋”）41.18%的股权，但仍能控制的依据：
① 公司能够在股东会层面对玖迅食品及新鲜屋形成有效控制
公司持有玖迅食品46.00%的股权为玖迅食品第一大股东，并且，根据2019年8月21日本公司与玖迅食品另一股东广西玖翔食品销售合伙企业（以下简称“广西玖翔”）签署的《授权书》，广西玖翔同意将持有的玖迅食品的125万元（股权比例25% ）出资额对应的股东会表决权委托给皇氏集团行使。因此，公
司在股东会拥有的表决权超过半数，能够在股东会层面对玖迅食品形成控制。
公司持有新鲜屋41.18%的股权为新鲜屋第一大股东，并且，根据2019年4月30日本公司与新鲜屋另一股东广西启翔投资有限公司（以下简称“广西启翔”）签署的《授权书》，广西启翔同意将持有的新鲜屋的200万元（股权比例33.61% ）出资额对应的股东会表决权委托给皇氏集团行使。因此，公司在股东会拥有的表决权超过半数，能够在股东会层面对新鲜屋形成控制。
②公司能够在董事会层面对玖迅食品及新鲜屋形成有效控制
玖迅食品及新鲜屋设有执行董事1名，均由本公司按照法定程序委派的，因此，公司能够在董事会层面对玖迅食品及新鲜屋形成有效控制。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元子公司名称 少数股东持股比例
本期归属于少数股东的
损益
本期向少数股东宣告分
派的股利
期末少数股东权益余额浙江筑望科技有限公司
27.20% 5,416,127.25 5,376,250.00 47,435,151.90
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元子公司
名称
期末余额 期初余额流动资
产非流动资产
资产合计流动负债非流动负债
负债合计流动资产非流动资产
资产合计流动负债非流动负债
负债合计浙江筑望科技有限公司
195,080,
561.60
105,634,
731.46
300,715,
293.06
110,867,
534.39
14,944,6
21.05
125,812,
155.44
160,128,
410.49
112,597,
609.34
272,726,
019.83
96,475,5
73.97
15,883,2
90.77
112,358,
864.74
单位： 元子公司名称
本期发生额 上期发生额营业收入 净利润
综合收益总
额
经营活动现
金流量
营业收入净利润
综合收益总额
经营活动现
金流量浙江筑望科技有限公司
97,332,871.2
19,912,232.5
19,912,232.5
4,781,047.70
125,936,697.
27,189,109.7
27,189,109.7
3,667,061.21
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额联营企业：
-- --投资账面价值合计653,009,145.68654,261,200.82下列各项按持股比例计算的合计数-- ----净利润-1,252,055.14101,469.47--其他综合收益--综合收益总额-1,252,055.14101,469.47
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、应付债券、融资租赁、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险、流动性风险。
1、金融工具分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值
①2020年6月30日
金融资产项目
以摊余成本计量的
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
合计货币资金977,028,337.78
977,028,337.78应收票据33,580,337.57
33,580,337.57应收账款403,639,313.66
403,639,313.66其他应收款464,985,647.67
464,985,647.67其他权益工具投资33,057,162.00 33,057,162.00
②2019年12月31日
金融资产项目
以摊余成本计量的
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
合计
货币资金569,495,901.37 569,495,901.37应收票据29,572,636.43 29,572,636.43应收账款366,337,446.57 366,337,446.57其他应收款531,392,176.50 531,392,176.50其他权益工具投资33,057,162.00 33,057,162.00
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值
①2020年6月30日
金融负债项目
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其他金融负债 合计短期借款1,305,316,020.00 1,305,316,020.00应付票据246,406,058.19 246,406,058.19应付账款193,737,342.93 193,737,342.93其他应付款163,586,317.47 163,586,317.47一年内到期的非流动负债813,294,853.17 813,294,853.17其他流动负债17,864,389.24 17,864,389.24长期借款167,000,000.00 167,000,000.00应付债券长期应付款
45,039,572.00 45,039,572.00
②2019年12月31日
金融负债项目
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其他金融负债 合计短期借款951,963,900.00 951,963,900.00应付票据159,988,760.63 159,988,760.63应付账款157,624,863.65 157,624,863.65其他应付款142,269,377.14 142,269,377.14一年内到期的非流动负债318,214,410.25 318,214,410.25其他流动负债16,364,591.94 16,364,591.94长期借款59,500,000.00 59,500,000.00应付债券500,000,000.00 500,000,000.00长期应付款10,782,457.05 10,782,457.05
2、市场风险
市场风险主要是指汇率、利率以及其它市场因素等引起金融工具价值变化，进而可能对未来收益或者未来现金流量造成潜在损失的风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司目前仅有少量以外币计价的资产或负债，发生涉及外汇的业务也很少，因此，本公司所承担的外汇变动市场风险较小。
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险是指因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险，主要与浮动利率银行借款有关。
本公司目前与银行签订的借款合同均为固定利率，不承担浮动利率风险。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产指对外股权投资，在资产负债表日以历史成本计量。因此，本公司不承担着市场价格变动的风险。
3、信用风险
信用风险是指本公司客户或者交易对手未能履行合同规定的义务，或者信用质量发生变化影响金融工具的价值，从而给本公司带损失的风险。至2020年6月30日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司对每项金融资产（全部为对外股权投资）自行或者委托第三方中介机构进行全面的事前尽职调查，并落实资产反担保或保全措施，确保公司的对外投资的安全。
本公司对所有重要客户核定信用额度、进行信用审批，并采取积极的信用政策，以控制应收账款的总量，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司无已逾期或发生减值的金融资产。
4、流动风险
流动风险主要包括两个方面，一是资产的流动性风险，是指持有的资产不能及时变现或者变现成本过高，导致资产价值受到损失的风险；二是负债的流动性风险，是指公司缺少现金，不能按期归还债务或正常营业支出的风险。
本公司管理层认为保持充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，降低现金流量波动的影响，同时已建立健全资金业务的管理和监测制度，实时监控资金的流向，重点做好自有资金以及借款资金的合理安排，严格控制资金流动性风险，并对银行借款的使用情况进行监控以确保遵守借款协议。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
母公司对本企业的
持股比例
母公司对本企业的
表决权比例黄嘉棣 不适用 不适用 不适用
31.40 31.40
注：黄嘉棣先生个人持有本公司31.40%的股权，为本公司控股股东和实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
合营或联营企业名称 与本企业关系杭州遥指科技有限公司 本公司之联营企业浙江臻品悦动网络科技有限公司 本公司之联营企业遵义玉润商贸有限公司 本公司之联营企业泰安市挑山工文化传播有限公司 本公司之联营企业泰安数智城市运营有限公司 本公司之联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系深圳市世贸通实业发展有限公司 受同一股东控制广西易龙大皇蜂物流科技有限公司 本公司控股股东黄嘉棣为该公司董事长宁波智莲股权投资合伙企业（有限合伙）
与公司控股股东黄嘉棣其他关联（公司从谨慎性角度根据实质重于形式的原则认定）
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额广西皇氏新鲜屋食品有限公司
采购食品 30,817.99
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额广西皇氏新鲜屋食品有限公司销售乳制品及其他食品 4,987,760.61广西皇氏新鲜屋食品有限公司销售材料及包装物等 5,387.96
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 万元公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称
担保额度相关公告披露日期
担保额度
实际发生日期
实际担保金额担保类型 担保期
是否履行
完毕
是否为关联方担保
报告期内审批的对外担保额度合计（A1）
报告期内对外担保实际发生额合计（A2）报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）
报告期末实际对外担保余额合计（A4）公司对子公司的担保情况担保对象名称
担保额度相关公告披露日期
担保额度
实际发生
日期
实际担保金额担保类型 担保期
是否履行
完毕
是否为关联方担保皇氏御嘉影视集团有限公司
2018年 05月 07 日
8,000
2018年05月07日
-连带责任保证二年 是 否浙江完美在线网络科技有限公司
2017年10月27日
4,500
2020年01月20日
3,477.80 连带责任保证二年 否 否皇氏集团华南乳品有限公司
2018年10月09日
21,550
2018年09月29日
17,099.66连带责任保证三年 否 否皇氏集团华南乳品有限公司
2020年01月15日
8,000
2020年02月27日
6,306.30 连带责任保证一年 否 否皇氏集团华南乳品有限公司
2020年02月29日
2,000
2020年04月26日
2,000 连带责任保证二年 否 否
皇氏集团华南乳品有限公司
2020年04月28日
8,000
2020年04月26日
8,000 连带责任保证二年 否 否皇氏集团华南乳品有限公司
2019年05月11日
5,300
2019年05月14日
2,556.42连带责任保证二年 否 否皇氏集团华南乳品有限公司
2019年08月07日
20,000
2019年08月14日
15,443.62 连带责任保证二年 否 否皇氏集团华南乳品有限公司
2020年04月28日
9,000
2020年05月22日
5,000连带责任保证二年 否 否皇氏集团华南乳品有限公司
2020年02月11日
5,0002020年02月13日
4,444.44连带责任保证二年 否 否皇氏集团华南乳品有限公司
2020年03月27日
5,000
2020年03月27日
5,000连带责任保证三年 否 否皇氏集团华南乳品有限公司
2020年04月28日
2,000
2020年05月12日
2,000 连带责任保证一年 否 否皇氏集团华南乳品有限公司
2020年05月29日
7,000
2020年06月04日
5,000 连带责任保证二年 否 否
广西皇氏产业投资发展基金合伙企业（有限合伙）
2019年09月26日
2,000 --连带责任保证七年 否 否
皇氏广西贸易有限公司
2020年02月29日
10,000
2020年02月29日
10,000 连带责任保证二年 否 否
皇氏集团遵义乳业有限公司
2020年06月16日
10,000 --连带责任保证六年 否 否
云南皇氏来思尔智能化乳业有限公司
2020年 06月 16 日
22,000 --连带责任保证- 否 否报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）
88,000
报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）
51,228.54报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）
149,350
报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）
86,328.24子公司对子公司的担保情况担保对象名称
担保额度相关公告披露日期
担保额度 实际发生日期实际担保金额担保类型 担保期
是否履行
完毕
是否为关
联方担保报告期内审批对子公司担保额度合计（C1）
报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3）
1,500
报告期末对子公司实际担保余额合计（C4）
1,500公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1）
88,000
报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2）
51,228.54报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）
150,850
报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4）
87,828.24实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 40.27%其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债
务担保余额（E）担保总额超过净资产50%部分的金额（F） 0上述三项担保金额合计（D+E+F） 0对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿责任的情况说明（如有）
无违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
（3）关联方资金拆借
无
（4）关联方资产转让、债务重组情况
无
（5）关键管理人员报酬
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员报酬1,475,901.841,456,136.94
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元项目名称 关联方
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备其他应收款
宁波智莲股权投资合伙企业（有限合伙）
310,070,950.00 31,007,095.00 430,570,950.00 43,057,095.00
（2）应付项目
单位： 元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额其他应付款
深圳市世贸通实业发展有限公司
680,719.36680,719.36
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2020年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至2020年6月30日，本公司需要披露的重大或有事项如下：
（1）原告皇氏集团股份有限公司诉被告徐蕾蕾、孔晓股权转让纠纷一案
公司于2018年3月16日向南宁市中级人民法院就盛世骄阳原控股股东徐蕾蕾未完成业绩承诺事项提出诉讼，并递交了《民事起诉状》，要求徐蕾蕾支付运营收入比例指标补偿款，并保留要求以1元总价回购徐蕾蕾所持公司股票等净利润补偿和资产减值补偿的权利（待盛世骄阳相应审核报告出具后再行主张），要求徐蕾蕾之配偶孔晓对上述债务向原告承担连带清偿责任，同时申请法院对徐蕾蕾及孔晓名下公司股份及其他资产进行财产保全。南宁市中级人民法院于2018年3月21日向公司发出案件受理通知书，已就本案正式立案。2018年4月10日，公司收到南宁市中级人民法院已对徐蕾蕾持有的皇氏集团股份22,640,630股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理司法冻结及对徐蕾蕾及其配偶名下房产进行抵押手续的函告，相关诉讼保全工作已经完成。2018年10月29日，公司向南宁市中级人民法院提请将原诉讼请求第一项“判令徐蕾蕾向公司支付补偿款 63,803,100.00 元”变更为“判令徐蕾蕾向公司支付补偿款67,531,600.00 元”；
2019年1月25日，公司向南宁市中级人民法院提请增加“判令徐蕾蕾按照合同约定以1元的价格向公司转让其持有的我公司股份22,405,300股，并履行股票回购和变更、注销登记手续”和“判令徐蕾蕾、孔晓承担公司支出的一审律师费人民币500,000.00元和诉讼财产保全责任保险保费63,803.10元”两项诉讼请求。该案于2019年2月15日开庭审理后，南宁市中级人民法院于2019年4月25日作出（2018）桂01民初236号《民事判决书》，判令：1、被告徐蕾蕾、孔晓共同向原告皇氏集团股份有限公司支付补偿款67,531,600元；2、徐蕾蕾以1元价格向公司转让其所持公司的22,405,300股，并协助办理股权变更过户登记手续；3、徐蕾蕾、孔晓承担公司支出的一审律师费人民币500,000.00 元和诉讼财产保全责任保险保费63,803.1元。
被告徐蕾蕾、孔晓不服一审判决，于 2019年5月17日向广西壮族自治区高级人民法院提出上诉，请求依法撤销（2018）桂01民初236号《民事判决书》，改判驳回公司的全部诉讼请求。二审中，案外人东方证券股份有限公司于2019年9月6日向广西高院提交《第三人参加诉讼申请书》，以其“与本案处理结果存在法律上的利害关系”为由申请以第三人身份参加本案二审诉讼。经听证及审查，广西高院于2019年10月29日作出（2019）桂民终639号《民事裁定书》，裁定：1、撤销（2018）桂01民初236号《民事判决书》；2、本案发回南宁市中级人民法院重审。
南宁市中级人民法院已于2020年7月17日受理本案，案号（2020）桂01民初400号，并重新组成合议庭，定于2020年9月11日开庭审理。
（2）原告皇氏集团股份有限公司与被告马海科、宁夏德泓金荣物流有限公司股权转让纠纷一案
原告皇氏集团股份有限公司于2018年9月19日向南宁仲裁委员会递交《仲裁申请书》，就马海科、宁夏德泓金荣物流有限公司（以下简称金荣物流公司）未按《股份回购协议》的约定履行股份回购义务提出仲裁申请，请求裁决马海科及金荣物流公司支付股份回购款10675392元；支付违约金（暂计至2018年9月18日为11120元）及支付本案仲裁费用与保全费。同时，公司依法向人民法院递交财产保全申请书，请求人民法院依法冻结金荣物流公司持有德泓国际绒业股份有限公司价值10686512元的股票。
南宁仲裁委员会于2018年9月21日出具《仲裁案件受理通知书》（案号：（2018）南仲受字839号），已就本案正式立案。
2019 年4月19日，公司收到宁夏回族自治区银川市金凤区人民法院作出的（2019）宁0106财保9号《民事裁定书》，裁定冻结金荣物流公司持有的德泓国际绒业股份有限公司价值10686512 元的股票。目前，前述价值10686512元的股票已经在中国证券登记结算有限责任公司北京分公司办理司法冻结手续，冻结股数为7124342 股。
本案分别于2019年8月14日及2019年11月1日在南宁仲委员会两次开庭审理，目前仲裁委尚未作出裁决。
（3）贸易公司与天裕公司诉讼
2017年6月12日子公司皇氏广西贸易有限公司起诉云南天裕矿业有限公司（以下简称“天裕矿业公司”）支付货款27,373,214.72元及逾期利息，利息自2016年10月5日起，以27,373,214.72元为基数，按每月2%的比例计算至被告实际还清之日止。另外，云天化集团有限责任公司（以下简称“云天化集团”）系天裕矿业公司的唯一股东，2015年4月16日，云天化集团决定将天裕矿业公司的注册资本金由746.20万元，增资至5,000.00万元，并承诺本次增资额4,253.80万元，在2017年4月15日之前缴足，但是至今没有实际缴纳。因此，云天化集团应在向天裕矿业公司增资4,253.80万元的额度内，为天裕矿业公司对原告的债务承担补偿赔偿责任。南宁市中级人民法院于2017年6月14日受理。
2017年7月12日，收到南宁市中级人民法院（2017）桂01民初345号《民事裁定书》，裁定如下：
按每股资产净值计算查封被告云天化集团有限责任公司持有的云天化股票（股票代码：600096）价值31,698,950.73元的财产。查封期间，该财产不得转移、出卖、转让、抵押。
2017年12月22日，收到南宁市中级人民法院（2017）桂01民初345号之一《民事裁定书》，裁定如下：查封或冻结云南红云氯碱有限公司价值31,746,499.13元的财产。查封期间，该财产不得转移、出卖、转让、抵押。
2017年12月22日，收到南宁市中级人民法院（2017）桂01民初345号之二《民事裁定书》，裁定如下 ：解除对被告云天化集团有限责任公司持有的云天化股票（股票代码600096）价值31,698,950.73元财产的查封。
2018年11月8日，收到南宁市中级人民法院（2017）桂01民初345号之三《民事裁定书》，裁定如下：查封或冻结被告云南天裕矿业有限公司、方向名下价值31,746,499.13元的财产。查封或冻结期间，该财产不得转移、出卖、转让、抵押。
2018年11月22日，收到南宁市中级人民法院（2017）桂01民初345号《民事判决书》，判决如下：
一、被告云南天裕矿业有限公司向原告皇氏广西贸易有限公司支付货款27,373,214.72元；二、被告云南天
裕矿业有限公司向原告皇氏广西贸易有限公司支付利息（计算方式为：以27,373,214.72元为基数，自2016年10月5日起至被告云南天裕矿业有限公司实际清偿之日止，按每月2%的利率算）；三、被告云南天裕矿业有限公司向原告皇氏广西贸易有限公司支付律师费475,237.14元；四、被告昆明方向明珠物流有限公司、被告方向对被告云南天裕矿业有限公司的上述债务承担连带清偿责任；五、被告云天化集团有限责任公司在42,538,000.00元的范围内，对被告云南天裕矿业有限公司的上述债务承担补充赔偿责任。
本案案件受理费200,533.00元（原告皇氏广西贸易有限公司已预交）。诉讼保全费5,000.00元，财产保全费47,548.40元，由被告云南天裕矿业有限公司、被告昆明方向明珠物流有限公司、被告方向、被告云天化集团有限责任公司负担。
2018年12月5日，收到南宁市中级人民法院（2017）桂01民初345号之四《民事裁定书》，裁定如下：一、（2017）桂01民初345号《民事判决书》中第三页第三行“五、判令被告云天化公司在应向被告天裕公司增资4,253,800.00元的额度内，为被告天裕公司对皇氏公司的债务承担补充赔偿责任；”补正为“五、判令被告云天化公司在应向被告天裕公司增资42,538,000.00额度内，为被告天裕公司对皇氏公司的债务承担补充赔偿责任” ；二、（2017）桂01民初345号《民事判决书》中第四页第十二行“云天华集
团决定将天裕公司的注册资本”补正为“云天化集团决定将天裕公司的注册资本”；三、（2017）桂01民初345号《民事判决书》中第十七页第十八行“结算金额9,045,646.80元”补正为“结算金额9,045,676.80元”。被告云天化集团有限责任公司、云南天裕矿业有限公司不服判决，向广西高级人民法院提起上诉。2020年1月3日，广西高级人民法院作出（2019）桂民终178号《民事裁定书》，裁定撤销一审判决，发回南宁市中级人民法院重审。该案重一审阶段尚未开庭审理。
2020年5月19日，收到南宁市中级人民法院送达的（2020）桂01民初1281号《受理案件通知书》、《权利义务须知》以及《诉讼风险提示》等应诉手续材料，该案重一审阶段尚未排期开庭审理。
3、其他
2018年5月31日，公司与国富创新、滨州云商签署《收益差额补足和股权远期收购协议》，约定由公司对国富创新、滨州云商从筑望科技处取得的分红承担差额补足义务，即保证国富创新、滨州云商每半年从筑望科技取得固定的现金分红收益，差额部分由公司补足；在达到约定的回购条件时（即当筑望科技未能在2020年度实现合并报表口径扣除非经常损益后的净利润不低于人民币壹亿元或未能在2021年3月31日前独立在深圳证券交易所或上海证券交易所首次公开发行股票并上市时），公司对国富创新、滨州云商所持筑望科技股权进行收购，回购价款=国富创新和滨州云商投资本金+股权收购溢价款-国富创新和滨州云商从筑望科技实际收取的全部现金分红-公司支付的差额补足款，其中股权收购溢价款为国富创新和滨州云商应从筑望科技处取得的现金分红收益，若筑望科技全额支付了相应分红款或公司足额承担了差额补足义务，则最终的回购价款等于国富创新和滨州云商向筑望科技的投资本金12,650.00万元。截至本报告出具之日，筑望科技均已按时足额向国富创新、滨州云商支付分红款。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
公司2019年度利润分配方案为：以2019年12月31日总股本837,640,035股为基数，向全体股东每10股派0.1元人民币现金（含税），共计8,376,400.35元，公司2019年度不送红股，也不进行资本公积金转增。该方案于2020年8月18日实施完毕。
3、其他资产负债表日后事项说明
无
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
②管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
③能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以行业分部为基础确定报告分部，与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元项目 食品制造 信息服务、信息工程文化传媒 分部间抵销 合计主营业务收入698,173,797.72 207,712,554.40 5,228,283.69 343,477.30 910,771,158.51主营业务成本519,045,656.34 163,062,556.62 2,764,494.79 684,872,707.75资产总额4,877,166,590.63 1,133,129,228.24 24,483,544.20 464,608,466.70 5,570,170,896.37负债总额2,829,149,443.48 729,294,494.94 21,037,026.90 464,608,466.70 3,114,872,498.62
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元类别
期末余额 期初余额账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值金额 比例 金额
计提比
例
金额 比例 金额 计提比例按单项计提坏账准备的应收账款
503,427.
0.39%
503,427.
100.00%
503,427.1
0.35%
503,427.1
100.00%
其中：
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
503,427.
0.39%
503,427.
100.00%
503,427.1
0.35%
503,427.1
100.00%
按组合计提坏账准备的应收账款
128,483,
334.42
99.61%
28,745,4
32.76
22.37%
99,737,90
1.66
144,833,9
12.89
99.65%
29,072,62
0.27
20.07%
115,761,29
2.62
其中：
账龄分析法组合
114,894,
889.61
89.08%
28,745,4
32.76
25.02%
86,149,45
6.85
123,771,7
64.47
85.16%
29,072,62
0.27
23.49%
94,699,144.
合并关联方组合
13,588,4
44.81
10.53%
13,588,44
4.81
21,062,14
8.42
14.49%
21,062,148.
合计
128,986,
761.55
100.00%
29,248,8
59.89
22.68%
99,737,90
1.66
145,337,3
40.02
100.00%
29,576,04
7.40
20.35%
115,761,29
2.62
按单项计提坏账准备：
单位： 元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
503,427.13503,427.13100.00%预计无法收回合计503,427.13503,427.13-- --
按组合计提坏账准备：账龄分析法组合
单位： 元名称
期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内50,316,159.731,509,484.793.00%1-2年7,535,226.03753,522.6010.00%2-3年6,797,755.201,359,551.0420.00%3年以上50,245,748.6525,122,874.3350.00%合计114,894,889.6128,745,432.76--
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年） 63,904,604.54
1至2年 7,535,226.032至3年 6,797,755.203年以上 50,749,175.783至4年 27,411,544.954至5年 23,337,630.835年以上合计 128,986,761.55
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他按单项计提坏账准备
503,427.13 503,427.13按组合计提坏账准备
29,072,620.27 327,187.51 28,745,432.76合计29,576,047.40 327,187.51 29,248,859.89
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元单位名称 应收账款期末余额
占应收账款期末余额合计数
的比例
坏账准备期末余额第1名 47,860,000.0037.10%1,435,800.00第2名 10,510,713.668.15%5,255,356.83第3名 9,864,308.107.65%4,932,154.05第4名 4,801,538.533.72%第5名 3,412,240.002.65%1,706,120.00合计 76,448,800.2959.27%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位： 元项目 期末余额 期初余额应收利息 23,701,150.6822,354,849.32应收股利 74,732,286.8976,232,286.89其他应收款 1,146,030,868.121,087,335,976.84合计 1,244,464,305.691,185,923,113.05
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元项目 期末余额 期初余额北京北广传媒高清电视有限公司23,701,150.6822,354,849.32合计23,701,150.6822,354,849.32
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额浙江筑望科技有限公司74,732,286.8976,232,286.89合计74,732,286.8976,232,286.89
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元款项性质 期末账面余额 期初账面余额合并范围内关联方往来款 784,942,753.39629,577,999.25股权转让款 310,070,950.00430,570,950.00往来款 84,304,748.82 71,347,075.16押金 949,843.99 3,972,583.71
备用金 10,438,751.38 9,657,084.65合计 1,190,707,047.581,145,125,692.77
2）坏账准备计提情况
单位： 元坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
合计未来12个月预期信
用损失
整个存续期预期信用损失
(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值)2020年1月1日余额55,905,696.49 1,884,019.44 57,789,715.932020年1月1日余额在本期
—— —— —— ——--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回12,690,794.84 422,741.63 13,113,536.47本期转销
本期核销
其他变动
2020年6月30日余额43,214,901.65 1,461,277.81 44,676,179.46损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元账龄 期末余额1年以内（含1年）836,976,900.511至2年330,010,840.132至3年8,254,071.203年以上15,465,235.743至4年4,160,368.104至5年11,304,867.645年以上合计1,190,707,047.58
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元类别 期初余额
本期变动金额
期末余额计提 收回或转回 核销 其他按单项计提坏账准备
1,884,019.44 422,741.63 1,461,277.81按组合计提坏账准备
55,905,696.49 12,690,794.84 43,214,901.65合计 57,789,715.93 13,113,536.47 44,676,179.46
4）本期实际核销的其他应收款情况无5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
占其他应收款期末余额合计数的比例
坏账准备期末余额第1名 往来款377,740,000.001年以内
31.72%
第2名 股权转让款310,070,950.001-2年
26.04% 31,007,095.00
第3名 往来款142,271,533.331年以内
11.95%
第4名 往来款79,515,460.001年以内
6.68%
第5名 往来款70,847,122.341年以内
5.95%
合计-- 980,445,065.67-- 82.34% 31,007,095.006）涉及政府补助的应收款项无7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款无8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无
3、长期股权投资
单位： 元项目
期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 1,767,879,567.75 1,767,879,567.751,655,799,974.75 1,655,799,974.75对联营、合营企业投资
643,009,145.68 643,009,145.68644,261,200.82 644,261,200.82合计 2,410,888,713.43 2,410,888,713.432,300,061,175.57 2,300,061,175.57
（1）对子公司投资
单位： 元被投资单位
期初余额(账面
价值)
本期增减变动
期末余额(账面
价值)
减值准备期末
余额追加投资 减少投资 计提减值准备其他浙江筑望科技有限公司
338,500,000.00 338,500,000.00浙江完美在线网络科技有限公司
336,000,000.00 336,000,000.00西藏皇氏投资管理有限公司
35,040,000.00 35,040,000.00广西皇氏田东生态农业有限公司
20,000,000.00 20,000,000.00皇氏广西贸易有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00广西新皇传媒有限公司
17,550,000.00 17,550,000.00上思皇氏乳业畜牧发展有限公司
13,328,195.37 13,328,195.37皇氏来宾乳业有限公司
14,999,851.00 14,999,851.00四川皇氏甲天下食品有限公司
10,200,000.00 10,200,000.00广西皇氏甲天下奶水牛开发有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00
南宁市馥嘉园林科技有限公司
6,000,000.00 6,000,000.00广西柳州皇氏甲天下乳业有限责任公司
5,000,000.00 5,000,000.00广西皇氏甲天下农业生态开发有限公司
4,871,723.08 4,871,723.08广西皇氏甲天下畜牧有限公司
4,000,000.00 4,000,000.00深圳皇氏甲天下乳业有限公司
2,000,000.00 2,000,000.00广西酷乐创网络科技有限公司
2,000,000.00 2,000,000.00香港皇氏国际贸易有限公司
8,325.70 8,325.70广西皇氏新鲜屋食品有限公司
4,013,179.60 4,013,179.60皇氏集团（广西）乳业控股有限公司
670,438,700.0020,000.00 670,458,700.00皇氏巴马益生菌生物科技有限公司
10,000,000.00 10,000,000.00广西皇氏产业园开发有限公司
1,350,000.00
112,059,593.
113,409,593.00皇氏数智有限公司
100,000,000.00 100,000,000.00广西玖讯食品科技有限公司
500,000.00 500,000.00合计
1,655,799,974.7
112,079,593.
1,767,879,567.
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元投资单位
期初余额(账面价
值)
本期增减变动
期末余额(账面价
值)
减值准备期末余额追加投资 减少投资
权益法下确认的投
资损益
其他综合收益调整
其他权益
变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他
二、联营企业
杭州遥指科技有限公司
11,544,39
0.56
-620,307.
10,924,08
3.55
浙江臻品悦动网络科技有限公司
39,361,90
8.41
419,060.5
39,780,96
8.98
泰安数智城市运营有限公司
593,354,9
01.85
-1,050,80
8.70
592,304,0
93.15
小计
644,261,2
00.82
-1,252,05
5.14
643,009,1
45.68
合计
644,261,2
00.82
-1,252,05
5.14
643,009,1
45.68
4、营业收入和营业成本
单位： 元项目
本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务24,939,100.04 22,319,160.90其他业务174,454,616.61 168,088,760.01 18,971,157.20 15,454,891.61合计174,454,616.61 168,088,760.0143,910,257.24 37,774,052.51
收入相关信息：
单位： 元合同分类 分部1 分部2
合计商品类型
其中：
乳制品、食品
其他 174,454,616.61
174,454,616.61
按经营地区分类
其中：
西南地区174,454,616.61 174,454,616.61
其他地区
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。
5、投资收益
单位： 元项目 本期发生额 上期发生额成本法核算的长期股权投资收益13,126,963.03权益法核算的长期股权投资收益-1,252,055.14101,469.47合计-1,252,055.1413,228,432.50
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位： 元项目 金额 说明非流动资产处置损益 7,752,759.87越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
19,053,024.06计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
1,346,301.36企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出 854,359.93其他符合非经常性损益定义的损益项目减：所得税影响额 4,793,977.04少数股东权益影响额 1,230,053.75合计 22,982,414.43 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润0.04%0.0009 0.0009扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
-1.02%-0.0265 -0.0265
第十二节 备查文件目录
（一）载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（三）以上备查文件备置地点：公司董事会秘书办公室。
皇氏集团股份有限公司
董事长：黄嘉棣
二〇二〇年八月二十五日