奔朗新材：2020年半年度报告

2020

半年度报告

广东奔朗新材料股份有限公司Monte-Bianco Diamond Applications Co., Ltd.

广东奔朗新材料股份有限公司Monte-Bianco Diamond Applications Co., Ltd.

奔朗新材

NEEQ : 836807

公司半年度大事记

一、2020年3月，钢筋混凝土建筑结

构分割用金刚石绳锯技术取得重大突破并成功量产，奔朗GR系列绳锯已批量应用于深圳会展中心、广州地铁、上海地铁、武汉轨道交通等结构切割工程以及福州洪塘大桥、惠州东江大桥等水上、水下切割工程，以高效、低耗、安全、环保的独特优势深受好评，市场前景广阔。

一、2020年3月，钢筋混凝土建筑结

构分割用金刚石绳锯技术取得重大突破并成功量产，奔朗GR系列绳锯已批量应用于深圳会展中心、广州地铁、上海地铁、武汉轨道交通等结构切割工程以及福州洪塘大桥、惠州东江大桥等水上、水下切割工程，以高效、低耗、安全、环保的独特优势深受好评，市场前景广阔。

二、2020年4月14日，奔朗-联通工

业互联网战略合作在奔朗总部举行正式签约仪式，启动打造5G+全球客户运营服务中心的工业互联网标杆项目。

二、2020年4月14日，奔朗-联通工

业互联网战略合作在奔朗总部举行正式签约仪式，启动打造5G+全球客户运营服务中心的工业互联网标杆项目。

三、2020年5月19日，公司主导的、

上年入选佛山市核心技术攻关项目的“面向5G陶瓷的超精密加工技术与装备研发项目”第一阶段总结研讨会在公司总部举行，其中，用于5G手机CNC加工的金刚石精密工具实现小批量生产和销售。

三、2020年5月19日，公司主导的、

上年入选佛山市核心技术攻关项目的“面向5G陶瓷的超精密加工技术与装备研发项目”第一阶段总结研讨会在公司总部举行，其中，用于5G手机CNC加工的金刚石精密工具实现小批量生产和销售。

		四、2020年6月，公司成功研制出业内最长的2.65米发泡陶瓷专用金刚石滚刀并在客户生产线投入使用，完全达到客户生产要求，助力客户开创生产2440x3000x100（mm）超大规格发泡陶瓷之先河。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4

第二节 公司概况 ...... 13

第三节 会计数据和经营情况 ...... 15

第四节 重大事件 ...... 24

第五节 股份变动和融资 ...... 27

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 30

第七节 财务会计报告 ...... 33

第八节 备查文件目录 ...... 113

第一节 重要提示、目录和释义

公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人尹育航、主管会计工作负责人刘芳芳及会计机构负责人（会计主管人员）孙焕颜保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

本半年度报告未经会计师事务所审计。

本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事	□是 √否
是否存在未按要求披露的事项	□是 √否
是否审计	□是 √否
是否被出具非标准审计意见	□是 √否

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
下游行业需求放缓导致的成长性风险	公司目前主要产品应用于建筑陶瓷、石材加工的生产过程,下游行业的主要目标市场为建材装饰行业。该类产品的销售状况与下游应用行业和景气程度直接相关,表现为:当房地产行业需求旺盛,公司产品的需求量高,反之,则下游企业需求放缓。随着国家经济结构调整,建材装饰行业的景气度有所下滑,对公司主营业务也造成一定负面影响,公司将面临下游行业需求放缓导致的成长性风险。公司正通过开拓新应用领域业务及海外市场以应对国内现有市场需求放缓的影响。
主要原材料价格波动风险	公司生产中所需的主要原材料包括金刚石、预合金粉、铜粉、镍粉、钴粉、锡粉、铁粉、钢材、树脂粉等。金刚石受上游企业环境保护及产能波动等因素会产生价格波动；钢材及各种金

	属粉末会受国内乃至国际金属材料价格行情影响而产生波动。如果未来这些原材料价格发生较大幅度的波动，将对公司的经营业绩产生波动影响。
海外市场环境变化的风险	公司部分产品销往印度、阿联酋、巴西、俄罗斯、印度尼西亚、孟加拉等海外市场。2018年、2019年和2020年6月末,公司产品外销收入占当期主营业务收入比例分别为51.69%、50.07%和59.83%。若公司主要海外客户或上述主要海外市场的政治、经济、贸易政策等发生较大变化或经济形势恶化，我国出口政策产生较大变化或我国与这些国家或地区之间发生较大贸易争端等情况，可能对公司的出口业务产生较大影响。
应收账款风险	2018年末、2019年末和2020年6月末，公司应收账款净额分别为31,960.43万元、27,836.88万元和27,579.96万元,应收账款周转率分别为2.03次、2.03次和0.81次。如果未来宏观经济或客户经营情况发生重大不利变化,公司可能面临一定的坏账损失或者坏账准备计提不足的风险。
季节性波动的风险	公司的下游客户主要为建筑陶瓷生产企业和石材开采与加工企业,其产品主要用于建筑装潢。由于春节期间建筑陶瓷生产企业通常需要停炉检修,检修完毕重新恢复生产后还需要一段时间才能达到正常生产水平,使得每年一季度建筑陶瓷的生产处于相对的淡季,进而使得公司一季度也处于相对的销售淡季。公司业务收入因此呈现一定的季节性特征。由于受上述季节性因素的影响,公司的财务状况和经营成果在年度内表现出一定的波动性。
税收优惠政策变化的风险	公司《高新技术企业证书》编号为GR201744000899，发证日期为2017年11月9日，有效期为3年。如果本公司未来不能被继续认定为高新技术企业或国家政策及优惠比例发生变化,将对本公司经营业绩产生一定影响。
出口退税政策变化的风险	根据财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部 国家税务总局 海关总署公告2019年39

	号）文，报告期内，公司出口产品享受出口增值税“免、抵、退”相关政策，出口产品执行10%和13%的退税率；财政部 国家税务总局关于提高部分产品出口退税率公告（财政部 国家税务总局公告2020年15号）文，自2020年3月20日起，公司出口产品执行13%的退税率。如果未来国家根据出口形势的变化，下调公司产品的出口退税率，将对公司的经营业绩产生不利影响。
存货跌价风险	2018年末、2019年末和2020年6月末的存货分别为14,793.58万元,、13,236.58万元和15,172.54万元，存货周转率分别为2.94、2.63和0.84。公司存货主要由原材料、库存商品和发出商品构成,如果未来原材料及产品价格发生较大波动,公司存货面临一定的跌价风险。
公司技术不能保持领先的风险	随着超硬材料制品行业的不断发展,市场竞争不断加剧,公司能否继续保持技术领先优势将直接影响到公司产品的竞争力和经营的稳定性,从而影响公司的经营业绩。若有取代公司现有技术的新技术或生产成本更低的产品出现,将会对公司的经营产生较大的不利影响。
宏观调控及下游行业环保政策风险	公司主要产品为金刚石工具,目前主要应用领域为建筑陶瓷的加工和石材加工。建筑陶瓷与石材行业受国家对房地产市场的调控政策以及环保政策直接影响，如因此及其他政策因素影响而出现下游行业持续紧缩,将影响公司产品的市场开拓和业务规模的扩大。
市场竞争风险	自上个世纪九十年代开始,全球市场对超硬材料制品的需求不断加大，国内超硬材料制品行业凭借较好的性价比优势得以快速发展。目前，国内超硬材料制品生产企业众多，行业集中度较低，其中绝大部分规模很小，仅有包括本公司在内的为数不多的企业收入过亿元。随着市场竞争的日趋激烈，如果公司不能在未来的发展中继续扩大规模、提高品牌影响力，公司将可能面临由于市场竞争带来的市场占有率及盈利能力下降的风

	险。
汇率波动的风险	公司产品外销收入占当期主营业务收入的比例较高，出口产品主要以美元进行结算。如果人民币对美元等汇率行情出现不利波动，则可能会对公司业绩构成不利影响。
新冠病毒疫情影响	2020年，国内外突发COVID-19肺炎病毒疫情，可能会在一定程度上影响本公司的业务，影响的程度取决于防疫措施的持续时间和监管政策的实施，并由此可能带来公司客户需求订单减少、资金回笼压力加大等风险。
本期重大风险是否发生重大变化：	否
本期重大风险因素分析：	（1）应对下游行业需求放缓导致的成长性风险的措施：1）加强对行业发展行情的跟踪和调查，及时把握市场发展相关信息，适时调整公司发展战略；2）加强市场开拓，不断拓宽销售渠道，在巩固原有国内外市场的基础上，积极开拓新兴市场业务；3）加强新技术、新产品的开发与研究，通过技术创新不断拓展超硬材料应用领域；4）以销定产，降低库存，加强公司抗风险防御能力。 （2）应对主要原材料价格波动风险的措施：1）密切关注原材料价格走势，提前预判采购价格，加强供应链管理；2）优化管理模式，加强成本管控；3）优化产品配方，减少原材料价格波动特别是上涨时带来的影响； （3）应对海外市场环境变化的风险的措施：1）加强技术研发，不断拓宽产品应用领域；2）不断拓展海外新兴市场，分散市场风险； （4）应对应收账款风险的措施：1）强化公司信用风险治理，对所有客户均建立信用档案，不断加强客户信用风险分析，科学制定客户信用政策；2）加强应收账款催收力度，密切关注客户经营现状及财务状况，对于客户拖欠货款现象，迅速通过货量控制、上门追讨及法律途径解决。 （5）应对季节性波动风险的措施：1）在淡季，尽量减少生产设备损耗，严格控制人工成本；加强设备维护，做好运营

力和竞争力；3）加快推动超硬材料制品技术及相关的粉末冶金技术在精密加工、稀土永磁材料、3C产品加工等新业务领域的创新突破，拓展公司新的成长空间。

（12）应对汇率波动风险的措施：公司通过适时远期锁汇

及转移定价（对外销客户定价时考虑汇率波动的影响）等方式规避汇兑风险。

（13）应对新冠病毒疫情影响的措施：在抓好疫情防控的

同时，积极复工复产，强化信息化建设，提升服务能力，抢抓市场机会，并强化资金回笼，降低市场风险，并不断加大国内大客户战略、大板战略等推进力度，同时拓展海外新兴市场，分散市场风险。

释义

释义项目		释义
公司、股份公司、奔朗新材	指	广东奔朗新材料股份有限公司
奔朗有限	指	广东奔朗超硬材料制品有限公司,公司2004年4月9日由佛山市顺德区奔朗超硬材料制品有限公司更名,系广东奔朗整体变更前所用的名称
顺德奔朗	指	顺德市奔朗磨具有限公司,公司成立时公司名称
奔朗超硬	指	顺德市奔朗超硬材料制品有限公司,公司2000年9月19日由顺德市奔朗磨具有限公司更名
佛山奔朗	指	佛山市顺德区奔朗超硬材料制品有限公司,公司2004年3月16日由顺德市奔朗超硬材料制品有限公司更名
眉山奔朗	指	眉山市奔朗新材料科技有限公司,公司全资子公司
淄博奔朗	指	淄博市奔朗新材料有限公司,公司全资子公司
新兴奔朗	指	广东奔朗新材料科技有限公司,公司全资子公司
江西奔朗	指	江西奔朗新材料有限公司,公司全资子公司
江门奔朗	指	广东奔朗超硬精密工具有限公司(2017年9月25日由广东奔朗金刚石线科技有限公司更名),公司全资子公

		司
泉州奔朗	指	泉州市奔朗金刚石工具有限公司,公司全资子公司
香港奔朗	指	奔朗(香港)有限公司,公司全资子公司
印度奔朗	指	MONTE BIANCO DIAMOND TOOLS PRIVATE LIMITED ,香港奔朗与印度方投资成立的海外控股子公司
湖南奔朗	指	湖南奔朗新材料科技有限公司，新兴奔朗控股子公司
精一科技	指	广东奔朗西斯特精一科技有限公司，原江门奔朗控股子公司，于2019年12月变更为江门奔朗参股公司。
欧洲奔朗	指	MONTE-BIANCO EUROPE S.R.L，香港奔朗在意大利投资设立的控股子公司
实际控制人、控股股东	指	尹育航
海通证券、主办券商	指	海通证券股份有限公司
立信会计师、会计师	指	立信会计师事务所(特殊普通合伙)
超硬材料	指	以金刚石为代表的具有很高硬度物质的总称。超硬材料的范畴虽没有一个严格的规定,但人们习惯上把金刚石和硬度接近于金刚石硬度的材料称为超硬材料
莫氏硬度	指	表示矿物硬度的一种标准,硬度值并非绝对硬度值,而是按硬度的顺序表示的值。应用划痕法将棱锥形金刚钻针刻划所试矿物的表面而发生划痕,用测得的划痕的深度分十级来表示硬度,滑石硬度1为最小,刚玉硬度为9,金刚石硬度为10
金刚石	指	目前所知自然界最硬的物质,化学成分为C,是碳的同素异构体,莫氏硬度为10,密度为3.52g/cm?。根据其具体形成方式,又有天然金刚石和人造金刚石之分
立方氮化硼(CBN)	指	英文为Cubic Boron Nitride,缩写为:CBN,立方晶系结构氮化硼,莫氏硬度9.7,晶体结构类似金刚石,硬度仅次于金刚石,是一种人工合成的材料
碳化硅	指	分子式为SiC,俗称金刚砂或耐火砂,莫氏硬度9.2-9.6,其硬度仅次于金刚石和立方氮化硼,是一种人

		工合成的材料
金刚石工具	指	以金刚石及其聚晶复合物为磨料,借助于结合剂或其它辅助材料制成的具有一定形状、性能和用途的制品。广泛应用于建筑陶瓷、石材、混凝土制品等建筑材料的磨削、切割、抛光加工;以及地质、冶金、石油及非金属矿山钻探,精密机械零部件加工等方面。按结合剂的不同,可分为:金属结合剂金刚石工具、陶瓷结合剂金刚石工具、树脂结合剂金刚石工具等
金属结合剂金刚石工具	指	以金属或金属合金粉末为结合剂,将不同粒度金刚石作磨粒,混合均匀,通过特定的生产工艺,制作成具有不同尺寸和几何形状的工具。主要用于磨削、研磨和切割等加工工序
树脂结合剂金刚石工具	指	采用树脂类高分子材料、加入填充增强剂作结合剂,将不同粒度金刚石作磨粒,混合均匀,通过特定的生产工艺,制作成具有不同尺寸和几何形状的工具。用于磨削、研磨和抛光等加工工序
菱苦土结合剂碳化硅工具	指	以碳化硅作为磨料,结合剂采用菱苦土为主要材料,在一定的生产工艺条件下制成的具有不同尺寸和几何形状的工具。主要应用于建筑陶瓷、石材等非金属材料表面磨削、抛光
稀土永磁材料	指	将钐、钕混合稀土金属与过渡金属（如钴、铁 等）组成的合金，用粉末冶金方法压型烧结，经磁场充磁后制得的一种磁性材料。稀土永磁分为：钐钴（SmCo）永磁体和钕铁硼（NdFeB）永磁体。其中SmCo磁体的磁能积在15--30MGOe 之间，NdFeB系磁体的磁能积在 27--50MGOe 之间，被称为“永磁王”，是目前磁性最高的永磁材料。稀土永磁材料不仅应用于计算机、汽车、仪器、仪表、家用电器、石油化工、医疗保健、航空航天等行业中的各种微特电机，以及核磁共振设备、电器

		件、磁分离设备、磁力机械、磁疗器械等需产生强间隙磁场的元器件中，而且随着科技的不断发展，高端稀土永磁材料更加大量的应用于风力发电、新能源汽车、变频家电、节能电梯、节能石油抽油机等新兴领域
预合金粉	指	金属组分已经合金化的金属粉末
股东大会	指	广东奔朗新材料股份有限公司股东大会
董事会	指	广东奔朗新材料股份有限公司董事会
监事会	指	广东奔朗新材料股份有限公司监事会
《公司法》	指	根据2018年10月26日第十三届全国人民代表大会常务委员会第六次会议《关于修改〈中华人民共和国公司法〉的决定》第四次修正并公布施行的《中华人民共和国公司法》
《公司章程》	指	最近一次由股东大会会议通过的《广东奔朗新材料股份有限公司章程》
新三板	指	全国中小企业股份转让系统
报告期	指	2020年1月1日至2020年6月30日
元、万元	指	人民币元,人民币万元
公开转让说明书	指	广东奔朗新材料股份有限公司公开转让说明书

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	广东奔朗新材料股份有限公司
英文名称及缩写	Monte Bianco Diamond Applications Co., Ltd.
	-
证券简称	奔朗新材
证券代码	836807
法定代表人	尹育航

董事会秘书	胡辉旺
联系地址	佛山市顺德区陈村镇广隆工业园兴业八路7号;邮编:528313
电话	0757-26166666
传真	0757-26166665
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	www.monte-bianco.com
办公地址	佛山市顺德区陈村镇广隆工业园兴业八路7号
邮政编码	528313
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地	董事会办公室

股票交易场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2000年9月7日
挂牌时间	2016年4月20日
分层情况	基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	C30 非金属矿物制品业- - -
主要业务	超硬材料制品的研发、生产和销售
主要产品与服务项目	超硬材料制品的研发、生产和销售
普通股股票交易方式	集合竞价交易
普通股总股本（股）	129,634,000
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	尹育航
实际控制人及其一致行动人	尹育航

项目

内容

报告期内是否变更

统一社会信用代码	914406067250694943	否
金融许可证机构编码	-	否
注册地址	佛山市顺德区陈村镇广隆工业园兴业八路7号	否
注册资本（元）	129,634,000.00	否

主办券商（报告期内）	海通证券
主办券商办公地址	上海市广东路689号
报告期内主办券商是否发生变化	否
主办券商（报告披露日）	海通证券
会计师事务所	-
签字注册会计师姓名	-
会计师事务所办公地址	-

第三节 会计数据和经营情况

一、 主要会计数据和财务指标

（一） 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	223,244,030.48	269,195,707.52	-17.07%
毛利率%	46.70%	40.77%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	35,756,986.70	13,278,614.11	169.28%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	19,388,224.84	10,672,253.83	81.67%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	6.86%	2.67%	-
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	3.72%	2.15%	-
基本每股收益	0.28	0.10	180.00%

	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	891,036,833.76	844,153,683.94	5.55%
负债总计	366,569,432.82	341,580,302.16	7.32%
归属于挂牌公司股东的净资产	526,761,927.86	503,311,311.58	4.66%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	4.06	3.88
资产负债率%（母公司）	46.17%	39.64%	-
资产负债率%（合并）	41.14%	40.46%	-
流动比率	2.0112	1.8990	-
利息保障倍数	21.34	5.39	-

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	-7,255,214.93	4,848,070.76	-249.65%
应收账款周转率	0.81	0.88	-
存货周转率	0.84	1.05	-

（四） 成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	5.55%	0.06%	-
营业收入增长率%	-17.07%	1.32%	-
净利润增长率%	169.28%	38.57%	-

报告期内，公司主要的生产模式为自产模式，采用“订单生产”，根据客户的不同需求进行排产与生产。公司生产管理部门由主管生产副总经理管理，以充分保证公司产品生产符合既定要求、保障产品质量。

（三）销售模式

公司销售主要采用直接面对终端用户的直销模式。直销模式减少了中间环节，提高了产品销售利润率；同时公司能够更加直接地了解客户需求，为向客户提供高效、个性化服务提供了极大便利。公司始终坚持以自主品牌的产品作为工业快速消费品面对国内外市场，将产品的高性价比作为开拓市场和传递品牌形象的主要策略，并根据不同市场特点，确定销售策略。直销模式又分为单品销售模式和整线管理销售模式。

报告期内，公司商业模式未发生变化。

（二） 经营情况回顾

公司自成立以来，经过多年发展，已成为我国超硬材料制品行业领先企业之一，在陶瓷加工工具细分行业市场具有一定领先优势；公司经营管理层和核心员工队伍稳定，内部治理体系运行良好，资产负债结构合理，资源要素稳定；报告期内，积极应对COVID-19疫情大环境的不利影响，并强化应收账款信用管控，挖潜增效，加强内控，保持经营业绩稳定，营收虽然同比下降17%，但利润同比取得增长；公司目前主营业务突出明确，并不断努力改善经营质量，公司具备持续经营能力。

（三） 财务分析

1、 资产负债结构分析

√适用 □不适用

单位：元

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	59,267,115.56	6.65%	76,493,389.54	9.06%	-22.52%
交易性金融资产	55,786,036.99	6.26%	1,659,925.21	0.20%	3,260.76%
应收账款	275,799,578.11	30.95%	278,368,762.14	32.98%	-0.92%
应收款项融资	9,664,671.85	1.08%	17,918,616.95	2.12%	-46.06%
其他应收款	2,280,149.96	0.26%	16,993,845.99	2.01%	-86.58%
存货	151,725,405.26	17.03%	132,365,811.31	15.68%	14.63%
一年内到期的非流动资产	1,400,850.40	0.16%	2,768,363.26	0.33%	-49.4%
固定资产	165,361,561.77	18.56%	173,383,386.94	20.54%	-4.63%
在建工程	4,874,349.26	0.55%	1,864,855.70	0.22%	161.38%
其他非流动资产	11,420,366.80	1.28%	3,921,278.04	0.46%	191.24%
应付票据	85,563,491.46	9.60%	60,324,857.32	7.15%	41.84%
应付账款	86,996,126.45	9.76%	105,461,557.93	12.49%	-17.51%
应付职工薪酬	5,270,151.34	0.59%	13,834,801.99	1.64%	-61.91%
应交税费	5,786,460.87	0.65%	14,632,426.20	1.73%	-60.45%
其他应付款	50,321,850.05	5.65%	39,055,576.65	4.63%	28.85%
一年内到期的非流动负债	4,013,962.51	0.45%	6,046,376.11	0.72%	-33.61%
长期借款	55,000,000.00	6.17%	38,000,000.00	4.50%	44.74%

行保本理财产品所致；

3、其他应收款：较年初减少了1471.37万元，主要是眉山奔朗收回了资产处置款项所致；

4、存货：较年初增加了1935.96万元，增幅14.63%，主要原因是上半年受疫情影响，销售下滑，为缓解下半年生产压力，提前储备部分常规产品所致；

5、应付票据：较年初增加了2523.86万元，增幅41.84%，主要原因是付款方式进行了适当调整；

6、应付账款：较年初减少了1846.54万元，降幅17.51%，主要原因是受上半年疫情影响采购量下降所致；

7、应付职工薪酬：较年初减少了856.47万元，主要原因是年初发放了2019年度的绩效工资所致；

8、应交税费：较年初减少了884.60万元，主要原因是香港奔朗按税局时间要求缴纳了利得税所致；

9、其他应付款：较年初增加1126.63万元，主要原因是计提的销售佣金增加所致；

10、长期借款：较年初增加了1700万元，增幅44.74%，主要原因是为了优化融资结构，合理利用财务杠杆，增加了一笔长期借款所致。

2、 营业情况分析

√适用 □不适用

单位：元

项目	本期		上年同期		变动比例%
	金额	占营业收入的比重%	金额	占营业收入的比重%
营业收入	223,244,030.48	-	269,195,707.52	-	-17.07%
营业成本	118,996,372.06	53.30%	159,440,254.28	59.23%	-25.37%
毛利率	46.70%	-	40.77%	-
销售费用	35,401,674.68	15.86%	40,669,285.53	15.11%	-12.95%
管理费用	23,174,253.33	10.38%	25,923,928.86	9.63%	-10.61%
研发费用	9,038,775.49	4.05%	9,529,244.00	3.54%	-5.15%
财务费用	2,188,425.67	0.98%	7,429,293.19	2.76%	-70.54%
资产减值损失	66,202.95	0.03%	0.00	0.00%
信用减值损失	-12,778,553.32	-5.72%	-9,407,336.05	-3.49%	35.84%
其他收益	1,154,203.65	0.52%	2,773,054.73	1.03%	-58.38%
投资收益	-169,857.37	-0.08%	356,555.80	0.13%	-147.64%
公允价值变动收益	77,186.99	0.03%	0.00	0.00%
资产处置收益	20,550,896.46	9.21%	-3,767.48	0.00%	545,581.24%
营业利润	40,787,004.66	18.27%	16,704,488.89	6.21%	144.17%
营业外收入	483,314.02	0.22%	164,153.65	0.06%	194.43%
营业外支出	718,007.57	0.32%	207,556.78	0.08%	245.93%

项目重大变动原因：

1、营业收入：较同期下降4595.17万元，降幅17.07%，主要原因是受疫情影响，国内陶瓷、石材业务下降所致；

2、销售费用：较同期下降526.76万元，降幅12.95%，主要是营业收入下降，各项费用开支也均有不同程度下降；

3、财务费用：较同期下降524.09万元，降幅70.54%，主要原因是利息支出下降及汇率波动产生的汇兑收益所致；

4、信用减值损失：较同期增加337.12万元，增幅35.84%，主要原因是账龄3-4年的应收账款增加所致；

5、资产处置收益：较同期增加了2055.47万元，主要原因是眉山奔朗房屋土地交政府收储确认处置利得所致；

6、营业利润：较同期增加2408.25万元，主要原因是费用下降及资产处置收益影响所致；

7、毛利率：较同期提升了5.93个百分点，主要原因是公司通过技术创新、运营提效等一系列“提质增效”战略举措并取得了较好的成效以及上半年高毛利的海外销售占比上升、受国家政策支持出口退税率进一步提高等影响所致。

3、 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	-7,255,214.93	4,848,070.76	-249.65%
投资活动产生的现金流量净额	-23,886,636.20	-29,868,211.56	20.03%
筹资活动产生的现金流量净额	6,135,667.11	26,208,942.37	-76.59%

经营活动产生的现金流量净额：较上年同期下降249.65%，主要原因是存货增加所致；投资活动产生的现金流量净额：较上年同期增长20.03%，主要原因其处置眉山奔朗资产收回的现金所致；筹资活动产生的现金流量净额：较上年同期下降76.59%，主要原因是今年上半年公司现金流较充裕，银行借款减少所致 。

三、 非经常性损益项目及金额

单位：元

项目	金额
非流动资产处置损益	19,942,206.56

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	1,404,526.71
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	317,577.46
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	97,996.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目	25,676.94
非经常性损益合计	21,787,984.02
所得税影响数	5,345,664.62
少数股东权益影响额（税后）	73,557.54
非经常性损益净额	16,368,761.86

母公司资产负债表：
								项目	调整前		调整数		调整后
								预收账款	42,661,227.29		-42,661,227.29		0.00
								合同负债	0.00		42,376,135.32		42,376,135.32
								其他流动负债	0.00		285,091.97		285,091.97

2、 重要会计估计变更

本报告期公司主要会计估计未发生变更。

五、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

六、 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

单位：元

公司名称	公司类型	主要业务	与公司从事业务的关联性	持有目的	注册资本	总资产	净资产	营业收入	净利润
眉山市奔朗新材料科技有限公司	子公司	金刚石工具的生产销售	同类业务	就近服务四川及周边客户	22,000,000.00	31,421,894.96	29,383,838.37	-	18,446,911.30
广东奔朗新材料科技有限公司	子公司	金刚石工具生产销售	同类业务	扩大生产经营的重要生产基地	50,000,000.00	281,942,810.02	44,574,559.16	96,731,901.11	6,997,427.54

在云浮市新兴县2020年6月29日举行的2020年“广东扶贫济困日”活动启动仪式上，公司全资子公司新兴奔朗荣获“2019年度扶贫济困突出贡献奖”。期间，新兴奔朗捐出善款10万元。公司将继续发挥好企业作用，为打赢脱贫攻坚战尽绵薄之力。

（二） 其他社会责任履行情况

√适用 □不适用

报告期，公司继续把履行社会责任放在企业发展过程中的重要地位。公司在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、供应商、客户和社会等的责任。

（1）在抗击COVID-19病毒疫情期间，党支部带领党员和积极分子深入社区，参加抗疫防控一线工作，并积极自愿捐款三万余元，支援全国一线抗疫斗争；公司以各种形式关爱员工，向客户承诺和兑现产品和服务交付，向供应商承诺和兑现货款安全，向印尼、伊朗、斯里兰卡等国外客户免费驰援多批口罩等防疫物资，助力各方合作伙伴共同抗疫。

（2）坚持以人为本，不断改善公司内外部环境，加大了对新兴奔朗等的环保和安全投入，严格贯彻执行安全生产标准化制度及职业卫生健康防范制度，努力营造幸福企业环境。

（3）在追求效益的同时，积极纳税，履行纳税人义务。

（4）以诚信为基础，与供应商和客户建立了良好的合作伙伴关系，充分尊重和保护供应商和客户的合法权益。

（5）公司在南京工业大学、西安建筑科技大学、燕山大学设立并发放“奖教奖学金”，奖励优秀青年教师和优秀大学生。报告期内，向南京工业大学发放5万元奖学金。

公司今后将根据自身经营情况，坚持做更多公益活动，为社会发展做出应有的贡献。

第四节 重大事件

一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	□是 √否
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	第四节、二、（二）
是否存在其他重大关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	第四节、二、（三）
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	第四节、二、（四）
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在破产重整事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项	□是 √否

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务	22,000,000.00	3,168,946.45
3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
4．其他

(三) 承诺事项的履行情况

承诺主体	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺来源	承诺类型	承诺具体内容	承诺履行情况
实际控制人或控股股东	2015/8/19	-	挂牌	同业竞争承诺	承诺不构成同业竞争	正在履行中
董监高	2015/8/19	-	挂牌	其他承诺	签署《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》	正在履行中
实际控制人或控股股东	2015/8/19	-	挂牌	其他承诺	规范关联交易	正在履行中
董监高	2015/8/19	-	挂牌	其他承诺	规范关联交易	正在履行中
董监高	2016/4/22	-	发行	限售承诺	签订《股份认购协议书》作出自愿限售承诺。	正在履行中
董监高	2017/8/23	-	新任命董监高	其他承诺	签署《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》	正在履行中
董监高	2018/9/13	-	新任命董监高	其他承诺	签署《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》	正在履行中
董监高	2019/4/3	-	新任命董监高	其他承诺	签署《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》	正在履行中

(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
货币资金	流动资产	保证金	25,843,445.50	2.90%	保证金
应收账款	流动资产	质押	31,872,046.14	3.58%	质押借款担保
固定资产	非流动资产	抵押	58,652,380.24	6.58%	抵押借款担保
无形资产	非流动资产	抵押	37,922,049.20	4.26%	抵押借款担保
总计	-	-	154,289,921.08	17.32%	-

资产权利受限事项均是为公司开具银行承兑汇票或融资提供保证，不影响资产的正常使用和公司的生产经营。

第五节 股份变动和融资

一、 普通股股本情况

(一) 报告期期末普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	72,365,686	55.82%	-1,005,750	71,359,936	55.05%
	其中：控股股东、实际控制人	15,259,375	11.77%	0	15,259,375	11.77%
	董事、监事、高管	5,171,061	3.99%	0	5,171,061	3.99%
	核心员工	2,277,750	1.76%	0	2,277,750	1.76%
有限售条件股份	有限售股份总数	57,268,314	44.18%	1,005,750	58,274,064	44.95%
	其中：控股股东、实际控制人	45,778,125	35.31%	0	45,778,125	35.31%
	董事、监事、高管	11,490,189	8.86%	1,005,750	12,495,939	9.64%
	核心员工	0	0.00%	0	0	0.00%
总股本		129,634,000	-	0	129,634,000	-
普通股股东人数		43

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	期末持有的质押或司法冻结股份数量
1	尹育航	61,037,500	0	61,037,500	47.085%	45,778,125	15,259,375	0
2	黄建起	8,200,000	0	8,200,000	6.326%	0	8,200,000	0
3	庞少机	8,200,000	0	8,200,000	6.326%	0	8,200,000	0
4	鲍杰军	7,100,000	0	7,100,000	5.477%	0	7,100,000	0
5	冯红健	6,150,000	0	6,150,000	4.744%	0	6,150,000	0
6	吴跃飞	6,150,000	0	6,150,000	4.744%	0	6,150,000	0
7	吴桂周	6,150,000	0	6,150,000	4.744%	4,612,500	1,537,500	0
8	苏州荣丰九鼎创业投	5,700,000	0	5,700,000	4.397%	0	5,700,000	0

	资中心（有限合伙）
9	陶洪亮	5,512,750	0	5,512,750	4.253%	4,134,563	1,378,187	0
10	杨成	3,750,000	0	3,750,000	2.893%	2,812,500	937,500	0
合计		117,950,250	-	117,950,250	90.989%	57,337,688	60,612,562	0
普通股前十名股东间相互关系说明： 尹育航、吴桂周为奔朗新材董事；尹育航为奔朗新材高级管理人员； 鲍杰军为佛山欧神诺陶瓷有限公司董事长、庞少机为佛山欧神诺陶瓷有限公司的全资子公司广西欧神诺陶瓷有限公司和景德镇欧神诺陶瓷有限公司的执行董事兼总经理；报告期内，奔朗新材和佛山欧神诺陶瓷有限公司及其子公司存在日常性关联交易； 黄建起为广东赛因迪科技股份有限公司大股东、董事长，报告期内，公司尚未在年初预计的日常性关联交易额度内与广东赛因迪科技股份有限公司及其子公司发生日常性关联交易； 除此以外，公司前十名股东之间不存在其他关联关系。

公司控股股东、实际控制人尹育航先生，1962年出生，中国国籍，无境外永久居留权，身份证号码为32010619620917****。1982年至1986年，西安建筑科技大学任教；1989年至1998年，历任广东佛陶集团陶瓷研究所副所长；广东佛陶集团石湾建筑陶瓷厂副厂长、厂长；广东佛陶集团赛纳陶瓷有限公司总经理；1999年至2004年，担任佛山市特地陶瓷有限公司董事长；1997年至2000年，担任中国建筑卫生陶瓷协会副会长；2001年9月至2006年8月，担任广东科达机电股份有限公司董事；2000年9月至2009年6月，历任公司董事、总经理、董事长；2009年6月至今任公司董事长兼总经理。尹育航先生现任公司董事长兼总经理，截止报告期末，持有公司6,103.75万股股份，占公司股份总额的47.08%。

报告期内，控股股东、实际控制人未发生变化。

(二) 实际控制人情况

同上

三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

（一） 报告期内的股票发行情况

□适用 √不适用

（二） 存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

四、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、 债券融资情况

□适用 √不适用

六、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

七、 特别表决权安排情况

□适用 √不适用

第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期
				起始日期	终止日期
尹育航	董事、董事长、总经理	男	1962年9月	2015年6月11日	2021年6月10日
胡辉旺	董事、副总经理、董事会秘书	男	1968年9月	2015年6月11日	2021年6月10日
陶洪亮	董事、副总经理	男	1967年12月	2015年6月11日	2021年6月10日
刘芳芳	董事、财务负责人	女	1974年7月	2017年8月23日	2021年6月10日
曹国良	董事	男	1984年3月	2019年4月20日	2021年6月10日
吴桂周	董事	男	1965年4月	2015年6月11日	2021年6月10日
仇 颖	独立董事	女	1977年9月	2019年4月20日	2021年6月10日
罗丰华	独立董事	男	1969年9月	2015年6月11日	2021年6月10日
张凤林	独立董事	男	1972年9月	2015年6月11日	2021年6月10日
林妙玲	监事会主席	女	1971年3月	2015年6月11日	2021年6月10日
张 立	监事	男	1990年8月	2019年4月20日	2021年6月10日
黄瑞芳	监事	女	1986年9月	2015年6月11日	2021年6月10日
徐志斌	副总经理	男	1972年1月	2015年6月11日	2021年6月10日
马邵伟	副总经理	男	1975年8月	2015年6月11日	2021年6月10日
杨 成	副总经理	男	1974年5月	2018年8月25日	2021年6月10日
董事会人数：					9
监事会人数：					3
高级管理人员人数：					7

董监高相互之间及与控股股东、实际控制人之间不存在任何关联关系。

(二) 持股情况

单位：股

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量	期末被授予的限制性股票数量
尹育航	董事、董事长、总经理	61,037,500	0	61,037,500	47.08%	0	0
胡辉旺	董事、副总经理、董秘	365,250	0	365,250	0.28%	0	0

陶洪亮	董事、副总经理	5,512,750	0	5,512,750	4.25%	0	0
刘芳芳	董事、财务负责人	104,000	0	104,000	0.08%	0	0
曹国良	董事	0	0	0	0.00%	0	0
吴桂周	董事	6,150,000	0	6,150,000	4.74%	0	0
仇颖	独立董事	0	0	0	0.00%	0	0
罗丰华	独立董事	0	0	0	0.00%	0	0
张凤林	独立董事	0	0	0	0.00%	0	0
林妙玲	监事会主席	82,250	0	82,250	0.06%	0	0
张立	监事	0	0	0	0.00%	0	0
黄瑞芳	监事	0	0	0	0.00%	0	0
徐志斌	副总经理	375,000	0	375,000	0.29%	0	0
马邵伟	副总经理	322,000	0	322,000	0.25%	0	0
杨成	副总经理	3,750,000	0	3,750,000	2.89%	0	0
合计	-	77,698,750	-	77,698,750	59.92%	0	0

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

按工作性质分类	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
管理人员	64	1	-	65
生产人员	535	-	68	467
销售人员	160	-	14	146
技术人员	112	-	3	109
财务人员	59	-	18	41
后勤人员	60	-	6	54
员工总计	990	1	109	882

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	3	3
硕士	23	21
本科	105	100
专科	133	119
专科以下	726	639
员工总计	990	882

项目	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
核心员工	18	-	1	17

核心员工蒙云开因个人原因于2020年1月18日离职并与公司解除了劳动合同关系，工作已完成交接，不会对公司造成不利影响。

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第七节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计

否

项目	附注	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金	五(一)	59,267,115.56	76,493,389.54
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	五(二)	55,786,036.99	1,659,925.21
衍生金融资产
应收票据
应收账款	五(三)	275,799,578.11	278,368,762.14
应收款项融资	五(四)	9,664,671.85	17,918,616.95
预付款项	五(五)	25,318,318.80	9,312,075.94
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五(六)	2,280,149.96	16,993,845.99
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	五(七)	151,725,405.26	132,365,811.31
合同资产			0
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	五(八)	1,400,850.40	2,768,363.26
其他流动资产	五(九)	11,989,913.04	10,907,368.69
流动资产合计		593,232,039.97	546,788,159.03
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	五(十)	2,387,113.17	2,797,361.01

其他权益工具投资
其他非流动金融资产	五(十一)	38,998,208.75	38,998,208.75
投资性房地产
固定资产	五(十二)	165,361,561.77	173,383,386.94
在建工程	五(十三)	4,874,349.26	1,864,855.70
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	五(十四)	49,173,537.42	49,828,841.67
开发支出
商誉	五(十五)	169,772.56	169,772.56
长期待摊费用	五(十六)	2,179,411.51	2,481,327.89
递延所得税资产	五(十七)	23,240,472.55	23,920,492.35
其他非流动资产	五(十八)	11,420,366.80	3,921,278.04
非流动资产合计		297,804,793.79	297,365,524.91
资产总计		891,036,833.76	844,153,683.94
流动负债：
短期借款	五(十九)	48,460,939.94	41,967,014.38
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五(二十)	85,563,491.46	60,324,857.32
应付账款	五(二十一)	86,996,126.45	105,461,557.93
预收款项	五(二十二)	0	6,610,899.36
合同负债	五(二十三)	7,739,891.03	0
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五(二十四)	5,270,151.34	13,834,801.99
应交税费	五(二十五)	5,786,460.87	14,632,426.20
其他应付款	五(二十六)	50,321,850.05	39,055,576.65
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五(二十七)	4,013,962.51	6,046,376.11
其他流动负债		813,405.88
流动负债合计		294,966,279.53	287,933,509.94
非流动负债：
保险合同准备金

长期借款	五(二十八)	55,000,000.00	38,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五(二十九)	16,568,809.73	15,611,952.94
递延所得税负债	五(十七)	34,343.56	34,839.28
其他非流动负债
非流动负债合计		71,603,153.29	53,646,792.22
负债合计		366,569,432.82	341,580,302.16
所有者权益（或股东权益）：
股本	五(三十)	129,634,000.00	129,634,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五(三十一)	46,517,963.09	46,517,963.09
减：库存股
其他综合收益	五(三十二)	326,961.66	-330,067.92
专项储备
盈余公积	五(三十三)	35,615,947.54	35,615,947.54
一般风险准备
未分配利润	五(三十四)	314,667,055.57	291,873,468.87
归属于母公司所有者权益合计		526,761,927.86	503,311,311.58
少数股东权益		-2,294,526.92	-737,929.80
所有者权益合计		524,467,400.94	502,573,381.78
负债和所有者权益总计		891,036,833.76	844,153,683.94

项目	附注	2020年6月30日	2019年12月31日
流动资产：
货币资金		45,632,338.26	50,362,032.03
交易性金融资产		50,117,186.99	1,659,925.21
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十三(一)	93,961,051.57	119,447,178.56
应收款项融资	十三(二)	3,420,807.30	6,637,804.68

预付款项		899,723.31	2,340,255.91
其他应收款	十三(三)	211,615,414.21	150,828,809.14
其中：应收利息
应收股利			12,000,000.00
买入返售金融资产
存货		27,500,800.49	34,970,050.48
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产		1,400,850.40	2,768,363.26
其他流动资产		4,163,230.06	4,154,240.50
流动资产合计		438,711,402.59	373,168,659.77
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十三(四)	126,080,912.09	126,080,912.09
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		38,998,208.75	38,998,208.75
投资性房地产
固定资产		50,123,789.06	54,794,941.95
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		6,715,984.04	6,882,176.26
开发支出
商誉
长期待摊费用		1,135,850.18	1,396,518.80
递延所得税资产		13,278,223.45	11,904,861.91
其他非流动资产		6,782,202.24	3,071,221.99
非流动资产合计		243,115,169.81	243,128,841.75
资产总计		681,826,572.40	616,297,501.52
流动负债：
短期借款		48,460,681.14	41,959,251.41
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		84,316,491.46	60,324,857.32
应付账款		20,979,959.01	41,381,989.53
预收款项			42,661,227.29
合同负债		46,775,229.82
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		2,510,963.12	8,889,248.11
应交税费		3,538,900.11	2,780,877.18

其他应付款		41,000,495.15	9,106,190.74
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		4,012,486.82	2,021,293.82
其他流动负债		67,601.56
流动负债合计		251,662,808.19	209,124,935.40
非流动负债：
长期借款		54,000,000.00	27,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		9,145,617.87	8,173,454.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		63,145,617.87	35,173,454.96
负债合计		314,808,426.06	244,298,390.36
所有者权益（或股东权益）：
股本		129,634,000.00	129,634,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		47,940,679.12	47,940,679.12
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		35,205,725.21	35,205,725.21
一般风险准备
未分配利润		154,237,742.01	159,218,706.83
所有者权益合计		367,018,146.34	371,999,111.16
负债和所有者权益总计		681,826,572.40	616,297,501.52

项目	附注	2020年1-6月	2019年1-6月
一、营业总收入		223,244,030.48	269,195,707.52
其中：营业收入	五(三十五)	223,244,030.48	269,195,707.52

利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		191,357,105.18	246,209,725.63
其中：营业成本	五(三十五)	118,996,372.06	159,440,254.28
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五(三十六)	2,557,603.95	3,217,719.76
销售费用	五(三十七)	35,401,674.68	40,669,285.53
管理费用	五(三十八)	23,174,253.33	25,923,928.86
研发费用	五(三十九)	9,038,775.49	9,529,244.00
财务费用	五(四十)	2,188,425.67	7,429,293.19
其中：利息费用		1,993,249.27	4,182,071.12
利息收入		192,348.54	275,461.58
加：其他收益	五(四十一)	1,154,203.65	2,773,054.73
投资收益（损失以“-”号填列）	五(四十二)	-169,857.37	356,555.80
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-410,247.84
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	五(四十三)	77,186.99
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五(四十四)	-12,778,553.32	-9,407,336.05
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五(四十五)	66,202.95	0.00
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五(四十六)	20,550,896.46	-3,767.48
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		40,787,004.66	16,704,488.89
加：营业外收入	五(四十七)	483,314.02	164,153.65
减：营业外支出	五(四十八)	718,007.57	207,556.78
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		40,552,311.11	16,661,085.76
减：所得税费用	五(四十九)	6,559,224.60	3,615,290.99
五、净利润（净亏损以“-”号填列）		33,993,086.51	13,045,794.77
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		33,993,086.51	13,045,794.77
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填

列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益		-1,763,900.19	-232,819.34
2.归属于母公司所有者的净利润		35,756,986.70	13,278,614.11
六、其他综合收益的税后净额		864,332.65	-306,827.97
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额		657,029.58	-235,998.38
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益		657,029.58	-235,998.38
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额		657,029.58	-235,998.38
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		207,303.07	-70,829.59
七、综合收益总额		34,857,419.16	12,738,966.80
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		36,414,016.28	13,042,615.73
（二）归属于少数股东的综合收益总额		-1,556,597.12	-303,648.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		0.28	0.10
（二）稀释每股收益（元/股）		0.28	0.10

项目	附注	2020年1-6月	2019年1-6月
一、营业收入	十三(五)	133,004,678.93	180,827,649.57
减：营业成本	十三(五)	87,356,492.91	136,359,941.83
税金及附加		1,459,957.71	2,258,191.20
销售费用		8,457,699.54	10,910,279.35

管理费用		13,272,715.55	9,766,493.23
研发费用		5,116,528.14	8,053,958.07
财务费用		744,527.61	3,873,001.13
其中：利息费用		1,604,023.25	3,003,253.04
利息收入		180,367.19	270,393.75
加：其他收益		888,387.19	2,325,909.01
投资收益（损失以“-”号填列）	十三(六)	557,471.57	274,189.46
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		77,186.99
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-8,927,326.94	-6,510,912.88
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		-566,296.84	-3,767.48
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		8,626,179.44	5,691,202.87
加：营业外收入		272,495.04	367,668.62
减：营业外支出		691,121.45	184,268.32
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		8,207,553.03	5,874,603.17
减：所得税费用		225,117.85	-3,239.26
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		7,982,435.18	5,877,842.43
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		7,982,435.18	5,877,842.43
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		7,982,435.18	5,877,842.43

七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

项目	附注	2020年1-6月	2019年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		221,270,014.53	256,130,535.12
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		3,492,323.61
收到其他与经营活动有关的现金	五(五十)	8,236,652.28	17,886,930.67
经营活动现金流入小计		232,998,990.42	274,017,465.79
购买商品、接受劳务支付的现金		149,034,455.15	170,305,927.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		46,239,528.48	51,790,021.72
支付的各项税费		10,159,864.11	16,456,532.27
支付其他与经营活动有关的现金	五(五十)	34,820,357.61	30,616,913.55
经营活动现金流出小计		240,254,205.35	269,169,395.03
经营活动产生的现金流量净额		-7,255,214.93	4,848,070.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		99,304,250.00	216,145,900.72
取得投资收益收到的现金		239,625.06	394,172.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		36,741,914.39	8,200.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金	五(五十)	1,590,000.00
投资活动现金流入小计		137,875,789.45	216,548,272.85
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		8,399,325.65	5,168,884.36
投资支付的现金		153,363,100.00	241,247,600.05
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		161,762,425.65	246,416,484.41
投资活动产生的现金流量净额		-23,886,636.20	-29,868,211.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金		86,740,546.14	164,450,437.94
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		86,740,546.14	164,450,437.94
偿还债务支付的现金		65,634,203.48	120,050,348.84
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		14,970,675.55	18,191,146.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		80,604,879.03	138,241,495.57
筹资活动产生的现金流量净额		6,135,667.11	26,208,942.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		184,550.66	-70,519.78
五、现金及现金等价物净增加额		-24,821,633.36	1,118,281.79
加：期初现金及现金等价物余额		58,245,303.42	27,543,569.38
六、期末现金及现金等价物余额		33,423,670.06	28,661,851.17

项目	附注	2020年1-6月	2019年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		163,306,211.78	187,669,201.56
收到的税费返还		3,492,323.61
收到其他与经营活动有关的现金		98,433,903.95	139,275,994.24
经营活动现金流入小计		265,232,439.34	326,945,195.80
购买商品、接受劳务支付的现金		93,044,151.73	112,689,736.42
支付给职工以及为职工支付的现金		24,225,945.03	28,455,347.01

支付的各项税费		4,549,606.75	8,408,554.52
支付其他与经营活动有关的现金		137,638,618.87	181,629,580.14
经营活动现金流出小计		259,458,322.38	331,183,218.09
经营活动产生的现金流量净额		5,774,116.96	-4,238,022.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		84,200,000.00	189,200,000.00
取得投资收益收到的现金		12,186,224.45	274,189.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		405,084.39
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		1,590,000.00
投资活动现金流入小计		98,381,308.84	189,474,189.46
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		3,528,911.92	1,926,110.80
投资支付的现金		132,590,000.00	214,774,800.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		136,118,911.92	216,700,910.80
投资活动产生的现金流量净额		-37,737,603.08	-27,226,721.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		86,740,546.14	138,450,437.94
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		86,740,546.14	138,450,437.94
偿还债务支付的现金		51,612,787.41	88,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		14,577,526.59	16,949,092.56
支付其他与筹资活动有关的现金		0.00
筹资活动现金流出小计		66,190,314.00	105,449,092.56
筹资活动产生的现金流量净额		20,550,232.14	33,001,345.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		335,200.83	-205,156.57
五、现金及现金等价物净增加额		-11,078,053.15	1,331,445.18
加：期初现金及现金等价物余额		32,113,945.91	16,991,329.31
六、期末现金及现金等价物余额		21,035,892.76	18,322,774.49

财务报表附注 第1页

三、 财务报表附注

（一） 附注事项索引

事项	是或否	索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化	√是 □否	三（二十八）
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化	□是 √否
3．是否存在前期差错更正	□是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征	√是 □否	三（二十九）
5．存在控制关系的关联方是否发生变化	□是 √否
6．合并财务报表的合并范围是否发生变化	□是 √否
7．是否存在证券发行、回购和偿还情况	□是 √否
8．是否存在向所有者分配利润的情况	√是 □否	五（三十四）
9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告	□是 √否
10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项	□是 √否
11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况	□是 √否
12．是否存在企业结构变化情况	□是 √否
13．重大的长期资产是否转让或者出售	□是 √否
14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化	□是 √否
15．是否存在重大的研究和开发支出	□是 √否
16．是否存在重大的资产减值损失	□是 √否
17．是否存在预计负债	□是 √否

财务报表附注 第2页

广东奔朗新材料股份有限公司

财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

1、历史沿革

广东奔朗新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身是“顺德市奔朗磨具有限公司”（以下简称“顺德奔朗”）。顺德奔朗由自然人卢勤、鲍杰军、边程、庞少机、黄建起、李志林、尹育航、吴桂周、吴跃飞及冯红健共10人共同出资组建，于2000年9月7日经中华人民共和国（以下简称“中国”）广东省顺德市工商行政管理局批准成立，并取得注册号为4406812007121号的企业法人营业执照，注册资本人民币300万元，顺德奔朗成立时股权结构如下：

股东明细	出资额（万元）	出资比例（%）
卢勤	84.21	28.07
鲍杰军	63.15	21.05
尹育航	21.06	7.02
边程	21.06	7.02
庞少机	21.06	7.02
黄建起	21.06	7.02
李志林	21.06	7.02
冯红健	15.78	5.26
吴桂周	15.78	5.26
吴跃飞	15.78	5.26
合计	300.00	100.00

财务报表附注 第3页

料制品有限公司”（以下简称“奔朗有限”）。经奔朗有限2005年12月1日股东会决议一致通过，奔朗有限股东尹育航购买本公司其余八名股东所持有的本公司部分股权合计27.69%。经奔朗有限2008年6月26日股东会决议一致通过，奔朗有限股东尹育航分别向陶洪亮、杨文明、杨成、文华转让其所持有的本公司股权，各转让3%，合计转让12%。经奔朗有限2008年10月6日股东会决议一致通过，奔朗有限增资人民币2,000万元，注册资本变更为人民币3,000万元。已办理工商变更，佛山市顺德区工商行政管理局为奔朗有限换发了注册号为440681000098470的企业法人营业执照。此次增资后，奔朗有限股权结构如下：

股东明细	出资额（万元）	出资比例（%）
尹育航	1,374.90	45.83
卢勤	214.80	7.16
黄建起	196.80	6.56
庞少机	196.80	6.56
鲍杰军	170.40	5.68
冯红健	147.60	4.92
吴桂周	147.60	4.92
吴跃飞	147.60	4.92
陶洪亮	90.00	3.00
杨文明	90.00	3.00
杨成	90.00	3.00
文华	90.00	3.00
范玉章	43.50	1.45
合计	3,000.00	100.00

财务报表附注 第4页

份有限公司。2009年6月13日，广东奔朗新材料股份公司召开创立大会及第一次股东大会，并于2009年6月18日在佛山市工商行政管理局办理了工商变更，公司类型变更为“股份有限公司（非上市、自然人投资或控股）”。此次改制后，公司股权结构如下：

股东明细	出资额（万元）	持股比例（%）
尹育航	2,291.50	45.83
卢勤	358.00	7.16
黄建起	328.00	6.56
庞少机	328.00	6.56
鲍杰军	284.00	5.68
冯红健	246.00	4.92
吴桂周	246.00	4.92
吴跃飞	246.00	4.92
陶洪亮	150.00	3.00
杨文明	150.00	3.00
杨成	150.00	3.00
文华	150.00	3.00
范玉章	72.50	1.45
合计	5,000.00	100.00

股东明细	出资额（万元）	持股比例（%）
尹育航	2,441.50	48.83
黄建起	328.00	6.56
庞少机	328.00	6.56
鲍杰军	284.00	5.68
冯红健	246.00	4.92
吴桂周	246.00	4.92

财务报表附注 第5页

股东明细	出资额（万元）	持股比例（%）
吴跃飞	246.00	4.92
苏州荣丰九鼎创业投资中心（有限合伙）	228.00	4.56
陶洪亮	150.00	3.00
杨成	150.00	3.00
文华	150.00	3.00
苏州工业园区嘉乾九鼎投资中心（有限合伙）	100.00	2.00
范玉章	72.50	1.45
苏州工业园区嘉翔九鼎投资中心（有限合伙）	30.00	0.60
合计	5,000.00	100.00

股份类别	股数（股）	持股比例（%）
有限售条件的股份	58,274,064	44.95
无限售条件的股份	71,359,936	55.05
股份总数	129,634,000	100.00

财务报表附注 第6页

公司的企业法人营业执照统一社会信用代码：914406067250694943公司注册及总部办公地址：佛山市顺德区陈村镇广隆工业园兴业八路7号

4、经营范围及产品

本公司及子公司（以下简称“本集团”）主要经营：制造、销售：金刚石制品，立方氮化硼制品，氧化铝制品，金刚石锯片，磨具、磨料，砂轮，硬质合金及超硬材料钻切、切削、磨削工具，预合金粉末材料，粉末冶金制品，纳米材料及制品；稀土永磁材料；绳锯机及配件；经营自产产品及技术的出口业务，经营生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务。本集团主要产品：金属结合剂金刚石工具、树脂结合剂金刚石工具、菱苦土结合剂碳化硅工具、稀土永磁材料。本财务报表业经公司董事会于2020年8月21日批准报出。

(二) 合并财务报表范围

截至2020年06月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：

子公司名称

淄博市奔朗新材料有限公司

眉山市奔朗新材料科技有限公司

奔朗（香港）有限公司

MONTE BIANCO DIAMOND TOOLS PRIVATE LIMITED

MONTE-BIANCO EUROPE S.R.L.

江西奔朗新材料有限公司

泉州市奔朗金刚石工具有限公司

广东奔朗超硬精密工具有限公司

广东奔朗新材料科技有限公司

湖南奔朗新材料科技有限公司

淄博长宏新能源科技有限公司

财务报表附注 第7页

(二) 持续经营

本公司对自本报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表是在持续经营假设的基础上编制。

三、 重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，包括应收款项坏账准备的计提方法、存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、收入的确认时点，详见附注三（十）、（十一）、（十五）、（十八）、（二十四）。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本集团在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本集团在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本集团对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

财务报表附注 第8页

经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰

财务报表附注 第9页

晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

财务报表附注 第10页

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、

财务报表附注 第11页

价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

财务报表附注 第12页

2、 金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初

财务报表附注 第13页

始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

财务报表附注 第14页

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始

财务报表附注 第15页

终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

(十一) 存货

1、 存货的分类

存货分类为：原材料、委托加工物资、库存商品、在产品、发出商品等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二) 持有待售

本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

财务报表附注 第16页

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本集团相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

(十三) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量

财务报表附注 第17页

的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

财务报表附注 第18页

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

财务报表附注 第19页

(十五) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	10-40	5.00	2.38-9.50
机器设备	年限平均法	5-10	5.00	9.50-19.00
运输设备	年限平均法	4-10	5.00	9.50-23.75
办公及其他设备	年限平均法	3-10	5.00	9.50-31.67

财务报表附注 第20页

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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(十八) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目	预计使用寿命	依据
土地使用权	45.83-50年	购置时土地使用权证剩余使用年限
商标权	10年	商标权有效年限
专利权	10年	专利权有效年限
电脑软件	10年	估计使用年限

财务报表附注 第22页

力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

(十九) 合同负债

合同负债的确认方法本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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(二十一) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期（3-5年）内平均摊销。

(二十二) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3、 辞退福利的会计处理方法

本集团在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十三) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认

财务报表附注 第24页

一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十四) 收入

关于收入确认和计量所采用的会计政策

1、本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商 品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格 时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的 影响。 对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

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履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。 如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

2、具体原则

（1）国内销售：

单品销售模式下产品已发出，经客户验收确认无误后，按合同约定价格确认收入并开具发票。整线管理模式下产品已经使用，本集团与客户统计当月的实际磨抛面积数量，并取得客户确认的结算单，按合同约定的单位面积价格确认收入并开具发票。

（2）出口销售：

单品销售模式：

a.报关确认：商品已发出、开具出口发票、报关、装船后，商品所有权的主要风险与报酬已转移，确认收入。b.提货确认：对于先发货至客户附近仓库然后由客户根据需要领用的，经客户提货并验收确认无误后，确认收入。整线销售模式：以商品已发出、单价已确定、商品已消耗、客户产量确认单已开出、发票已开具为确认销售收入的主要具体条件。

(二十五) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

财务报表附注 第26页

本集团将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；对于政府文件未明确规定补助对象的，本集团将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。

2、 确认时点

按照固定的定额标准取得的政府补助，在达到相关规定的标准时确认；其余的政府补助，在实际收到时予以确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本集团取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

财务报表附注 第27页

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十七) 租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）本集团租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。本集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由本集团承担的与租赁相关的费用时，本集团将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）本集团出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。本集团支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。本集团承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本集团将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

按照财政部 2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发〈企业会计准则第 14 号——收入〉的通知》(财会[2017]22 号)要求，公司从 2020 年 1 月 1 日起开始执行新收入准则。根据新收入准则中衔接规定相关要求，公司不对比较财务报表进行追溯调整。公司自 2020 年1 月 1 日起，按新收入准则要求进行财务报表披露。

本次会计政策变更，对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表项目列报影响如下：

合并资产负债表：

项目	调整前	调整数	调整后
预收账款	6,610,899.36	-6,610,899.36	0.00
合同负债	0.00	6,059,044.27	6,059,044.27
其他流动负债	0.00	551,855.09	551,855.09

财务报表附注 第28页

母公司资产负债表：

项目	调整前	调整数	调整后
预收账款	42,661,227.29	-42,661,227.29	0.00
合同负债	0.00	42,376,135.32	42,376,135.32
其他流动负债	0.00	285,091.97	285,091.97

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	13%
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税及消费税计缴	5%、7% （注1）
教育费附加	按实际缴纳的增值税计缴	3%
地方教育附加	按实际缴纳的增值税计缴	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15%、16.5%、25%（注2）

财务报表附注 第29页

按15%税率计缴。

（2）本公司子公司眉山市奔朗新材料科技有限公司、泉州市奔朗金刚石工具有限公司、淄博市奔朗新材料有限公司、江西奔朗新材料有限公司、广东奔朗超硬精密工具有限公司、广东奔朗新材料科技有限公司、湖南奔朗新材料科技有限公司2020年适用的企业所得税税率为25%。

（3）本公司香港子公司奔朗（香港）有限公司执行当地的税务政策，以当年估计的应课税盈利按利得税率计提（2020年利得税率：16.5%）。

（4）本公司境外子公司本年度适用的企业所得税税率执行当地的税务政策。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	期末余额	年初余额
库存现金	207,724.40	271,835.16
银行存款	33,215,945.66	57,973,468.26
其他货币资金	25,843,445.50	18,248,086.12
合计	59,267,115.56	76,493,389.54
其中：存放在境外的款项总额	3,828,615.75	18,471,006.44

项目	期末余额	年初余额
银行承兑汇票保证金	25,843,445.50	18,248,086.12
信用证保证金	0.00	0.00
合计	25,843,445.50	18,248,086.12

项目	期末余额	年初余额
理财产品	55,786,036.99	1,659,925.21
合计	55,786,036.99	1,659,925.21

财务报表附注 第30页

账龄	期末余额	年初余额
1年以内	241,138,477.87	247,770,168.56
1至2年	41,723,881.02	33,564,323.26
2至3年	22,434,452.98	23,045,048.57
3至4年	22,170,193.71	23,115,006.73
4至5年	20,131,487.64	17,919,025.95
5年以上	22,884,995.22	17,075,872.63
小计	370,483,488.44	362,489,445.70
减：坏账准备	94,683,910.33	84,120,683.56
合计	275,799,578.11	278,368,762.14

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	29,309,628.44	7.91	27,309,628.44	93.18	2,000,000.00
按组合计提坏账准备
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备	341,173,860.00	92.09	67,374,281.89	19.75	273,799,578.11
合计	370,483,488.44	——	94,683,910.33	——	275,799,578.11

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	29,425,380.34	8.12	27,425,380.34	93.20	2,000,000.00
按组合计提坏账准备
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备	333,064,065.36	91.88	56,695,303.22	17.02	276,368,762.14
合计	362,489,445.70	——	84,120,683.56	——	278,368,762.14

财务报表附注 第31页

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
单位一	3,436,119.00	3,436,119.00	100.00	预计无法收回
单位二	10,188,539.24	8,188,539.24	80.37	预计无法全额收回
单位三	6,945,430.65	6,945,430.65	100.00	预计无法收回
单位四	3,845,214.51	3,845,214.51	100.00	预计无法收回
单位五	1,848,517.18	1,848,517.18	100.00	预计无法收回
其他（单位六至单位九）	3,045,807.86	3,045,807.86	100.00	预计无法收回
合计	29,309,628.44	27,309,628.44	——

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备	341,173,860.00	67,374,281.89	19.75
合计	341,173,860.00	67,374,281.89	——

项目	核销金额
实际核销的应收账款	2,355,021.05

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否因关联交易场产生
单位一	货款	1,019,631.02	无法收回	管理层审批	否
单位二	货款	937,143.00	无法收回	管理层审批	否
单位三	货款	128,000.00	无法收回	管理层审批	否
其他	货款	270,247.03	无法收回	管理层审批	否
合计		2,355,021.05

财务报表附注 第32页

6、 本期没有因金融资产转移而终止确认的应收账款。

7、 本期没有转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

(四) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目	期末余额	年初余额
应收票据	9,664,671.85	17,918,616.95
合计	9,664,671.85	17,918,616.95

项目	年初余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	17,593,716.95	104,705,161.57	114,093,842.77	0.00	8,205,035.75	0.00
商业承兑汇票	324,900.00	3,213,288.83	2,078,552.73	0.00	1,459,636.10	0.00
合计	17,918,616.95	107,918,450.40	116,172,395.50	0.00	9,664,671.85	0.00

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票—背书	10,526,767.55	0.00
商业承兑汇票—背书	169,193.60	0.00
银行承兑汇票—贴现	2,000,000.00	0.00

账龄	期末余额		年初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	20,475,512.06	80.87	8,836,466.44	94.89
1至2年	3,979,876.881	15.73	48,893.45	0.53
2至3年	330,107.74	1.30	117,248.02	1.26
3年以上	532,822.12	2.10	309,468.03	3.32
合计	25,318,318.8	100.00	9,312,075.94	100.00

财务报表附注 第33页

(六) 其他应收款

项目	期末余额	年初余额
其他应收款项	2,280,149.96	16,993,845.99
合计	2,280,149.96	16,993,845.99

账龄	期末余额	年初余额
1年以内	2,012,363.69	17,116,445.21
1至2年	156,183.47	158,196.21
2至3年	35,438.30	769,105.27
3至4年	1,015,162.63	260,030.01
4至5年	27,568.18	38,908.51
5年以上	311,439.01	294,822.00
小计	3,558,155.28	18,637,507.21
减：坏账准备	1,278,005.32	1,643,661.22
合计	2,280,149.96	16,993,845.99

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项	3,558,155.28	100.00	1,278,005.32	35.92	2,280,149.96
合计	3,558,155.28	——	1,278,005.32	——	2,280,149.96
类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项	18,637,507.21	100.00	1,643,661.22	8.82	16,993,845.99
合计	18,637,507.21	——	1,643,661.22	——	16,993,845.99

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
账龄组合	3,558,155.28	1,278,005.32	35.92
合计	3,558,155.28	1,278,005.32	——

财务报表附注 第34页

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
年初余额	1,643,661.22	0.00	0.00	1,643,661.22
年初余额在本期	0.00	0.00	0.00	0.00
--转入第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转入第三阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转回第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转回第一阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
本期计提	-365,655.90	0.00	0.00	-365,655.90
本期转回	0.00	0.00	0.00	0.00
本期转销	0.00	0.00	0.00	0.00
本期核销	0.00	0.00	0.00	0.00
其他变动	0.00	0.00	0.00	0.00
期末余额	1,278,005.32	0.00	0.00	1,278,005.32

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
年初余额	18,637,507.21	0.00	0.00	18,637,507.21
年初余额在本期	0.00	0.00	0.00	0.00
--转入第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转入第三阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转回第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转回第一阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
本期新增	-79,351.93	0.00	0.00	-79,351.93
本期直接减记	15,000,000.00	0.00	0.00	15,000,000.00
本期终止确认	0.00	0.00	0.00	0.00
其他变动	0.00	0.00	0.00	0.00
期末余额	3,558,155.28	0.00	0.00	3,558,155.28

财务报表附注 第35页

（6）按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
资产处置款	0.00	15,000,000.00
保证金、备用金、押金	1,661,605.26	1,401,238.58
第三方往来款	1,896,550.02	2,236,268.63
合计	3,558,155.28	18,637,507.21

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
单位一	押金	760,000.00	3-4年	21.36	608,000.00
单位二	社保费	329,396.34	1年以内	9.26	16,469.82
单位三	保证金	213,130.45	1年以内	5.99	11,3083.40
单位四	厂房租赁押金	145,834.00	8年以内	4.1	112,583.40
单位五	住房公积金	136,515.99	1年以内	3.84	6,825.80
合计		1,584,876.78		44.55	755,035.54

项目	期末余额			年初余额
	账面余额	存货跌价准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备	账面价值
原材料	36,243,728.10	0.00	36,243,728.10	34,590,809.51	0.00	34,590,809.51
委托加工物资	1,423,107.38	0.00	1,423,107.38	578,825.05	0.00	578,825.05
在产品	13,188,110.26	0.00	13,188,110.26	9,168,748.29	0.00	9,168,748.29
产成品(库存商品)	79,431,538.80	323,877.24	79,107,661.56	69,759,617.11	395,937.81	69,363,679.30
发出商品	21,834,666.00	71,868.04	21,762,797.96	18,801,820.15	138,070.99	18,663,749.16
合计	152,121,150.54	395,745.28	151,725,405.26	132,899,820.11	534,008.80	132,365,811.31

财务报表附注 第36页

2、 存货跌价准备

项目	年初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
产成品(库存商品)	395,937.81	0.00	0.00	72,060.57	0.00	323,877.24
发出商品	138,070.99	0.00	0.00	66,202.95	0.00	71,868.04
合计	534,008.80	0.00	0.00	138,263.52	0.00	395,745.28

项目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期应收款	1,400,850.40	2,768,363.26
合计	1,400,850.40	2,768,363.26

项目	期末余额	年初余额
待抵扣增值税	11,989,913.04	10,900,123.16
预缴税费	0.00	7,245.53
合计	11,989,913.04	10,907,368.69

财务报表附注 第37页

(十) 长期股权投资

被投资单位	年初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
1．联营企业
广东奔朗西斯特精一科技有限公司	2,797,361.01	0.00	0.00	-410,247.84	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	2,387,113.17	0.00
合计	2,797,361.01	0.00	0.00	-410,247.84	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	2,387,113.17	0.00

财务报表附注 第38页

(十一) 其他非流动金融资产

项目	期末余额	年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	38,998,208.75	38,998,208.75
其中：非上市公司股权	38,998,208.75	38,998,208.75
合计	38,998,208.75	38,998,208.75

项目	期末余额	年初余额
固定资产	165,361,561.77	173,383,386.94
合计	165,361,561.77	173,383,386.94

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公及其他设备	合计
1．账面原值
（1）年初余额	149,936,796.16	110,120,869.89	7,666,602.38	21,305,302.48	289,029,570.91
（2）本期增加金额	3,999,127.91	1,864,068.55	14,656.80	481,494.29	6,359,347.55
—购置	3,999,127.91	1,864,068.55	14,656.80	481,494.29	6,359,347.55
—在建工程转入	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
—投资性房地产转入	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（3）本期减少金额	0.00	10,224,592.90	244,852.19	4,299,115.12	14,768,560.21
—处置或报废	0.00	10,224,592.90	244,852.19	4,299,115.12	14,768,560.21
（4）期末余额	153,935,924.07	101,760,345.54	7,436,406.99	17,487,681.65	280,620,358.25
2．累计折旧
（1）年初余额	36,855,912.98	61,426,034.28	5,450,457.58	11,913,779.13	115,646,183.97
（2）本期增加金额	3,441,589.27	4,263,984.53	435,363.60	1,308,761.85	9,449,699.25
—计提	3,441,589.27	4,263,984.53	435,363.60	1,308,761.85	9,449,699.25
—投资性房地产转入	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
—集团内采购新增	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（3）本期减少金额	183.37	8,525,646.23	234,592.56	1,076,664.58	9,837,086.74
—处置或报废	0.00	8,524,953.26	232,609.58	1,075,773.58	9,833,336.42
—汇兑差额	183.37	692.97	1,982.98	891.00	3,750.32
（4）期末余额	40,297,318.88	57,164,372.58	5,651,228.62	12,145,876.40	115,258,796.48
3．减值准备
（1）年初余额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）本期增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

财务报表附注 第39页

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	办公及其他设备	合计
（3）本期减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（4）期末余额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4．账面价值
（1）期末账面价值	113,638,605.19	44,595,972.96	1,785,178.37	5,341,805.25	165,361,561.77
（2）年初账面价值	113,080,883.18	48,694,835.61	2,216,144.80	9,391,523.35	173,383,386.94

项目	期末余额	年初余额
设备采购	2,305,059.15	0.00
在建工程	2,569,290.11	1,864,855.70
合计	4,874,349.26	1,864,855.70

财务报表附注 第40页

2、 在建工程情况

项目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
设备采购	2,305,059.15	0.00	2,305,059.15	0.00	0.00	0.00
装修工程	2,569,290.11	0.00	2,569,290.11	1,864,855.70	0.00	1,864,855.70
合计	4,874,349.26	0.00	4,874,349.26	1,864,855.70	0.00	1,864,855.70

财务报表附注 第41页

(十四) 无形资产

1、 无形资产情况

项目	土地使用权	专利权	电脑软件	商标权	合计
1．账面原值
（1）年初余额	57,874,922.13	15,375.00	1,515,929.68	196,019.00	59,602,245.81
（2）本期增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
—购置	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（3）本期减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
—处置	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（4）期末余额	57,874,922.13	15,375.00	1,515,929.68	196,019.00	59,602,245.81
2．累计摊销					0.00
（1）年初余额	8,666,084.92	15,375.00	895,925.22	196,019.00	9,773,404.14
（2）本期增加金额	583,516.63	0.00	71,787.62	0.00	655,304.25
—计提	583,516.63	0.00	71,787.62	0.00	655,304.25
（3）本期减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
—处置	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（4）期末余额	9,249,601.55	15,375.00	967,712.84	196,019.00	10,428,708.39
3．减值准备
（1）年初余额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（2）本期增加金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（3）本期减少金额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
（4）期末余额	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
4．账面价值
（1）期末账面价值	48,625,320.58	0.00	548,216.84	0.00	49,173,537.42
（2）年初账面价值	49,208,837.21	0.00	620,004.46	0.00	49,828,841.67

被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	处置
账面原值
江西奔朗新材料有限公司	169,772.56	0.00	0.00	169,772.56
MONTE BIANCO DIAMOND TOOLS PRIVATE LIMITED	1,241,803.04	0.00	0.00	1,241,803.04
小计	1,411,575.60	0.00	0.00	1,411,575.60
减值准备

财务报表附注 第42页

被投资单位名称或形成商誉的事项	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
		企业合并形成的	处置
MONTE BIANCO DIAMOND TOOLS PRIVATE LIMITED	1,241,803.04	0.00	0.00	1,241,803.04
小计	1,241,803.04	0.00	0.00	1,241,803.04
账面价值	169,772.56	0.00	0.00	169,772.56

项目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	期末余额
装修支出	1,526,728.29	281,162.58	356,821.72	1,451,069.15
授权服务费	298,742.09	0.00	94,339.62	204,402.47
技术开发费	439,024.34	0.00	219,512.22	219,512.12
其他	216,833.17	176,966.86	89,372.26	304,427.77
合计	2,481,327.89	458,129.44	760,045.82	2,179,411.51

项目	期末余额		年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	92,356,872.93	17,335,432.62	82,645,857.17	15,704,208.40
预提费用	672,197.50	100,829.63	1,017,696.73	152,654.51
递延收益	16,568,809.73	3,227,640.65	15,611,952.98	3,085,642.75
可弥补亏损	3,013,916.90	753,479.23	14,732,041.99	3,683,010.50
合并交易未实现利润	3,113,611.44	1,025,090.42	2,363,942.22	496,976.19
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债公允	5,320,000.00	798,000.00	5,320,000.00	798,000.00

财务报表附注 第43页

项目	期末余额		年初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
价值变动
合计	121,045,408.50	23,240,472.55	121,691,491.09	23,920,492.35

项目	期末余额		年初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制下企业合并的子公司购买日可辨认资产公允价值与账面价值不同形成的递延所得税负债	228,957.24	34,343.56	232,262.04	34,839.28
合计	228,957.24	34,343.56	232,262.04	34,839.28

项目	期末余额	年初余额
可抵扣暂时性差异	1,040,619.98	885,012.28
可抵扣亏损	28,201,009.35	36,156,747.81
合计	29,241,629.33	37,041,760.09

年份	期末余额
2021年	2,092,075.77
2022年	1,321,019.08
2023年	5,229,926.75
2024年	11,626,212.31
2025年及以后	7,931,775.44
合计	28,201,009.35

项目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
预付工程、设备款	11,420,366.80	0.00	11,420,366.80	3,921,278.04	0.00	3,921,278.04
合计	11,420,366.80	0.00	11,420,366.80	3,921,278.04	0.00	3,921,278.04

财务报表附注 第44页

(十九) 短期借款

1、 短期借款分类

项目	期末余额	年初余额
担保借款	48,460,939.94	41,967,014.38
合计	48,460,939.94	41,967,014.38

种类	期末余额	年初余额
银行承兑汇票	85,563,491.46	60,324,857.32
合计	85,563,491.46	60,324,857.32

项目	期末余额	年初余额
应付货物、服务款	84,528,373.34	102,651,185.60
应付工程、设备款	2,467,753.11	2,810,372.33
合计	86,996,126.45	105,461,557.93

项目	期末余额	年初余额
预收货款	0.00	0.00
合计	0.00	0.00

财务报表附注 第45页

(二十三) 合同负债

合同负债列示

项目	期末余额	年初余额
合同负债	7,739,891.02	6,610,899.36
合计	7,739,891.02	6,610,899.36

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
短期薪酬	13,805,707.76	35,555,128.51	44,107,838.46	5,252,997.81
离职后福利-设定提存计划	16,305.23	466,548.78	465,700.48	17,153.53
辞退福利	12,789.00	3,121,788.03	3,134,577.03	0.00
合计	13,834,801.99	39,148,422.05	47,713,072.70	5,270,151.34

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴	13,755,151.82	32,893,072.76	41,464,448.03	5,183,776.55
（2）职工福利费	0.00	806,890.28	806,890.28	0.00
（3）社会保险费	15,438.02	974,349.64	961,756.54	28,031.12
其中：医疗保险费	13,823.64	765,917.60	755,499.40	24,241.84
工伤保险费	692.69	22,318.85	21,160.28	1,851.26
生育保险费	921.69	186,113.19	185,096.86	1,938.02
（4）住房公积金	8,850.00	692,190.90	678,465.90	22,575.00
（5）工会经费和职工教育经费	26,267.92	188,624.93	196,277.71	18,615.14
合计	13,805,707.76	35,555,128.51	44,107,838.46	5,252,997.81

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	15,834.00	450,492.48	449,738.48	16,588.00
失业保险费	471.23	16,056.30	15,962.00	565.53
合计	16,305.23	466,548.78	465,700.48	17,153.53

税费项目	期末余额	年初余额
增值税	2,039,190.16	1,693,811.88
企业所得税	2,467,849.86	12,630,331.49

财务报表附注 第46页

税费项目	期末余额	年初余额
个人所得税	34,924.98	82,028.52
城市维护建设税	239,390.79	36,019.71
教育费附加	169,407.93	26,186.36
土地使用税	259,255.01	104,987.86
其他税费	576,442.14	59,060.38
合计	5,786,460.87	14,632,426.20

项目	期末余额	年初余额
其他应付款项	50,321,850.05	39,055,576.65
合计	50,321,850.05	39,055,576.65

项目	期末余额	年初余额
应付往来款	3,626,470.67	2,372,249.03
应付佣金	45,151,494.40	33,526,202.56
应付水电费	711,361.30	1,006,259.39
其他	832,523.68	2,150,865.67
合计	50,321,850.05	39,055,576.65

项目	期末余额	年初余额
一年内到期的长期借款	4,000,000.00	6,000,000.00
一年内到期的长期借款利息	13,962.51	46,376.11
合计	4,013,962.51	6,046,376.11

项目	期末余额	年初余额
担保借款	59,000,000.00	44,000,000.00
减：一年内到期的长期借款	4,000,000.00	6,000,000.00
长期借款余额	55,000,000.00	38,000,000.00

财务报表附注 第47页

元的土地使用权已作为本集团取得短期及长期借款的抵押物，详见附注五（五十二）披露。

(二十九) 递延收益

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
政府补助	15,611,952.94	1,590,000.00	633,143.21	16,568,809.73
合计	15,611,952.94	1,590,000.00	633,143.21	16,568,809.73

负债项目	年初余额	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	期末余额	与资产相关/与收益相关
金属结合剂金刚石工具技术改造项目（100万）	766,927.68	0.00	24,804.24	742,123.44	与资产相关
金属结合剂金刚石工具技术改造项目（830万）	5,213,345.36	0.00	432,802.97	4,780,542.39	与资产相关
高性能环保型树脂金属复合金刚石磨块的研制与产业化	690,285.44	0.00	58,071.48	632,213.96	与资产相关
超硬材料及制品院士工作站	415,199.84	0.00	34,600.02	380,599.82	与资产相关
金刚石树脂抛光块高光、高效技术改造项目	1,000,418.44	0.00	59,790.78	940,627.66	与资产相关
金刚石磨轮烧结工艺的高效、节能技术改造项目	87,278.20	0.00	7,767.60	79,510.60	与资产相关
节能减排专项补助	6,068,600.00	0.00	0.00	6,068,600.00	与资产相关
佛山市顺德区科学技术局面向5G陶瓷的超精密加工技术与装备研发金	0.00	1,590,000.00	0.00	1,590,000.00	与资产相关
顺德区对口帮扶资金	1,369,897.98	0.00	15,306.12	1,354,591.86	与资产相关
合计	15,611,952.94	1,590,000.00	633,143.21	16,568,809.73

项目	年初余额	本期变动增（+）减（－）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总额	129,634,000.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	129,634,000.00

财务报表附注 第48页

(三十一) 资本公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	46,516,804.80	0.00	0.00	46,516,804.80
其他资本公积	1,158.29	0.00	0.00	1,158.29
合计	46,517,963.09	0.00	0.00	46,517,963.09

项目	年初余额	本期金额						期末余额
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
外币财务报表折算差额	-330,067.92	657,029.58	0.00	0.00	0.00	657,029.58	207,303.07	326,961.66
其他综合收益合计	-330,067.92	657,029.58	0.00	0.00	0.00	657,029.58	207,303.07	326,961.66

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	35,615,947.54	0.00	0.00	35,615,947.54
合计	35,615,947.54	0.00	0.00	35,615,947.54

项目	本期金额	上期金额
调整前上年年末未分配利润	291,873,468.87	282,449,378.55
加：本期归属于母公司所有者的净利润	35,756,986.70	13,278,614.11
减：提取法定盈余公积	0.00	0.00
应付普通股股利	12,963,400.00	12,963,400.00
期末未分配利润	314,667,055.57	282,764,592.66

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	222,213,545.21	118,557,444.83	268,136,549.57	158,740,553.08
其他业务	1,030,485.27	438,927.23	1,059,157.95	699,701.20
合计	223,244,030.48	118,996,372.06	269,195,707.52	159,440,254.28

财务报表附注 第49页

2、主营业务收入情况

产品名称		本期发生额	上期发生额
单品销售模式	金属结合剂金刚石工具	51,743,964.96	73,787,044.93
	树脂结合剂金刚石工具	91,569,908.44	84,412,860.08
	菱苦土结合剂碳化硅工具	6,780,787.70	6,444,692.66
	稀土永磁材料	13,814,217.82	13,790,520.43
	其他	3,290,491.71	7,520,643.97
	小计	167,199,370.63	185,955,762.07
整线管理模式		55,014,174.58	82,180,787.50
合计		222,213,545.21	268,136,549.57

项目	本期发生额	上期发生额
城市维护建设税	767,525.47	1,176,041.27
教育费附加	374,868.31	534,601.66
地方教育附加	205,153.72	320,953.80
土地使用税	364,631.13	443,329.59
房产税	592,118.74	535,595.49
印花税	177,553.99	181,625.40
其他	75,752.59	25,572.55
合计	2,557,603.95	3,217,719.76

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	9,569,972.29	12,376,762.70
销售佣金	21,341,212.05	21,297,559.64
运输费	1,618,085.74	2,281,227.43
差旅费	780,944.09	1,098,818.87
广告宣传费	648,701.84	228,236.23
折旧及摊销	599,098.53	280,710.55
其他	843,660.14	3,105,970.11
合计	35,401,674.68	40,669,285.53

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	11,146,050.69	11,844,381.05

财务报表附注 第50页

项目	本期发生额	上期发生额
折旧及摊销	4,383,408.37	5,740,088.24
修理费	1,446,966.03	1,456,659.10
其他	6,197,828.24	6,882,800.47
合计	23,174,253.33	25,923,928.86

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	4,140,591.80	4,355,592.39
材料、燃料和动力费	3,023,557.00	3,104,164.89
折旧费	637,513.71	806,309.46
其他	1,237,112.98	1,263,177.26
合计	9,038,775.49	9,529,244.00

项目	本期发生额	上期发生额
利息支出	1,993,249.27	4,182,071.12
减：利息收入	192,348.54	275,461.58
汇兑损益	-67,860.46	3,163,375.21
手续费	455,385.40	359,308.44
合计	2,188,425.67	7,429,293.19

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	1,128,526.71	2,773,054.73
个人所得税手续费返还	25,676.94	0. 00
合计	1,154,203.65	2,773,054.73

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
金属结合剂金刚石工具技术改造项目(100万元）	24,804.24	0.00	与资产相关
金属结合剂金刚石工具技术改造项目（830万元）	432,802.97	432,802.97	与资产相关
超硬材料及制品院士工作站	34,600.02	435,066.96	与资产相关
关于企业研究开发补助资金	192,600.00	120,000.00	与收益相关
工业和信息化专项款	100,000.00	1,084,000.00	与收益相关
望城区政府2019年产业强园奖励	100,000.00	0.00	与收益相关

财务报表附注 第51页

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/ 与收益相关
顺德区财税局批量代付专户政府补贴款	0.00	308,200.00	与收益相关
其他与资产相关的政府补助	140,935.98	142,984.80	与资产相关
其他与收益相关的政府补助	102,783.50	250,000.00	与收益相关
合计	1,128,526.71	2,773,054.73

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	-410,247.84	0.00
处置交易性金融资产取得的投资收益	240,390.47	356,555.80
合计	-169,857.37	356,555.80

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	77,186.99	0.00
合计	77,186.99	0.00

项目	本期发生额	上期发生额
坏账损失	12,778,553.32	9,407,336.05
坏账损失	12,778,553.32	9,407,336.05

项目	本期发生额	上期发生额
存货跌价损失	-66,202.95	0.00
合计	-66,202.95	0.00

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产处置利得或损失	20,550,896.46	-3,767.48	20,550,896.46
合计	20,550,896.46	-3,767.48	20,550,896.46

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得合	0.00	3,981.64	0.00

财务报表附注 第52页

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
计
其中：固定资产毁损报废利得	0.00	3,981.64	0.00
政府补助	276,000.00	38,000.00	276,000.00
其他	207,314.02	122,172.01	207,314.02
合计	483,314.02	164,153.65	483,314.02

补助项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
陈村镇级财政补助	50,000.00	0.00	与收益相关
陈村镇经科局2019年总部经济发展资金	210,000.00	0.00	与收益相关
其他	16,000.00	20,000.00	与收益相关
税收贡献奖	0.00	18,000.00	与收益相关
合计	276,000.00	38,000.00

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	608,689.90	52,030.49	608,689.90
其中：固定资产毁损报废损失	608,689.90	52,030.49	608,689.90
对外捐赠	100,000.00	150,000.00	100,000.00
其他	9,317.67	5,526.31	9,317.67
合计	718,007.57	207,556.79	718,007.57

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	5,879,700.52	2,620,490.16
递延所得税费用	679,524.08	994,800.83
合计	6,559,224.60	3,615,290.99

项目	本期发生额
利润总额	40,552,311.11
按适用税率计算的所得税费用	6,082,846.67
子公司适用不同税率的影响	3,255,246.16
调整以前期间所得税的影响	-1,304,980.89

财务报表附注 第53页

项目	本期发生额
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	457,397.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-3,493,415.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	1,562,130.61
所得税费用	6,559,224.60

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	2,202,804.27	2,816,707.68
存款利息收入	40,353.73	275,461.58
往来及其他	5,993,494.28	14,794,761.41
合计	8,236,652.28	17,886,930.67

项目	本期发生额	上期发生额
付现费用	32,839,247.43	17,006,460.06
往来款	746,134.51	2,063,575.01
其他	1,234,975.67	11,546,878.48
合计	34,820,357.61	30,616,913.55

项目	本期发生额	上期发生额
与资产相关的政府补助	1,590,000.00	0.00
合计	1,590,000.00	0.00

补充资料	本期发生额	上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	33,993,086.51	13,045,794.77
加：资产减值准备	-66,202.95	9,407,336.05
信用减值损失	12,778,553.32	0.00
固定资产折旧、投资性房地产折旧	9,449,699.25	11,807,304.20
无形资产摊销	655,304.25	721,205.33
长期待摊费用摊销	760,045.82	870,837.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损	-20,550,896.46	3,767.48

财务报表附注 第54页

补充资料	本期发生额	上期发生额
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	608,689.90	52,030.49
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-77,186.99	0.00
财务费用（收益以“－”号填列）	1,993,249.27	4,664,167.04
投资损失（收益以“－”号填列）	169,857.37	-356,555.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	680,019.80	995,296.55
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-495.72	-495.72
存货的减少（增加以“－”号填列）	-19,974,359.43	-7,304,224.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-15,382,020.05	13,070,519.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-12,292,558.82	-42,128,911.83
其他	0.00	0.00
经营活动产生的现金流量净额	-7,255,214.93	4,848,070.76
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动		0.00
债务转为资本	0	0.00
一年内到期的可转换公司债券	0	0.00
融资租入固定资产	0	0.00
3、现金及现金等价物净变动情况		0.00
现金的期末余额	33,423,670.06	28,661,851.17
减：现金的期初余额	58,245,303.42	27,543,569.38
加：现金等价物的期末余额	0	0.00
减：现金等价物的期初余额	0	0.00
现金及现金等价物净增加额	-24,821,633.36	1,118,281.79

项目	期末余额	年初余额
一、现金	33,423,670.06	58,245,303.42
其中：库存现金	207,724.41	271,835.16
可随时用于支付的银行存款	33,215,945.66	57,973,468.26
二、现金等价物	0.00	0.00
其中：三个月内到期的债券投资	0.00	0.00
三、期末现金及现金等价物余额	33,423,670.06	58,245,303.42

项目	期末账面价值	受限原因
货币资金	25,843,445.50	保证金
应收账款	31,872,046.14	质押借款担保
固定资产	58,652,380.24	抵押借款担保

财务报表附注 第55页

项目	期末账面价值	受限原因
无形资产	37,922,049.20	抵押借款担保
合计	154,289,921.08

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金			12,445,512.89
其中：美元	1,581,538.92	7.0795	11,196,504.78
欧元	18,876.77	7.9610	150,277.97
港币	14,492.80	0.9134	13,237.72
卢比	11,584,764.40	0.0937	1,085,492.42
应收账款			172,175,632.35
其中：美元	19,408,979.32	7.0795	137,405,869.10
欧元	171,993.30	7.9610	1,369,238.66
卢比	356,462,375.61	0.0937	33,400,524.59
其他应收款			243,707.29
其中：美元	16,600.21	7.0795	117,521.19
欧元	15,041.99	7.9610	119,749.28
卢比	68,696.00	0.0937	6,436.82
短期借款			13,663,435.00
其中：美元	1,930,000.00	7.0795	13,663,435.00
应付账款			3,858,733.84
其中：美元	251,080.95	7.0795	1,777,527.59
欧元	21,453.01	7.9610	170,787.41
卢比	20,388,674.93	0.0937	1,910,418.84
其他应付款			68,124,409.56
其中：美元	9,622,771.32	7.0795	68,124,409.56

财务报表附注 第56页

(五十四) 政府补助

1、 与资产相关的政府补助

种类	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
			本期金额	上期金额
金属结合剂金刚石工具技术改造项目	1,000,000.00	递延收益	24,804.24	0.00	其他收益
金属结合剂金刚石工具技术改造项目	8,300,000.00	递延收益	432,802.97	432,802.97	其他收益
高性能环保型树脂金属复合金刚石磨块的研制与产业化	1,200,000.00	递延收益	58,071.48	58,071.48	其他收益
超硬材料及制品院士工作站	1,000,000.00	递延收益	34,600.02	435,066.96	其他收益
金刚石树脂抛光块高光、高效技术改造项目	1,120,000.00	递延收益	59,790.78	0.00	其他收益
金刚石磨轮烧结工艺的高效、节能技术改造项目	130,000.00	递延收益	7,767.60	7,767.60	其他收益
节能减排专项补助	6,068,600.00	递延收益	0.00	0.00	其他收益
创新驱动发展专项资金	0.00	递延收益	0.00	61,839.60	其他收益
顺德区对口帮扶资金（投资购地帮扶）	1,431,122.46	递延收益	15,306.12	15,306.12	其他收益
合 计：	20,249,722.46	/	633,143.21	1,010,854.73	/

种类	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额		计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
	本期金额	上期金额
望城区政府2019年产业强园奖励	100,000.00	0.00	其他收益
工业和信息化局奖励资金	100,000.00	1,084,000.00	其他收益
关于企业研究开发补助资金	192,600.00	120,000.00	其他收益
陈村镇经科局2019年总部经济发展资金	210,000.00	0.00	营业外收入
顺德区财税局批量代付专户政府补贴款	0.00	308,200.00	其他收益
佛山市质量强市认定的龙头企业资金扶持	0.00	200,000.00	其他收益
其他	168,783.50	88,000.00	其他收益/营业外收入
合 计：	771,383.50	1,800,200.00	/

财务报表附注 第57页

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
泉州市奔朗金刚石工具有限公司	福建省泉州市	福建省泉州市	制造业	100.00		设立投资
广东奔朗超硬精密工具有限公司	广东省江门市	广东省江门市	制造业	100.00		设立投资
奔朗（香港）有限公司	香港	香港	贸易、投资	100.00		设立投资
广东奔朗新材料科技有限公司	广东省云浮市	广东省云浮市	制造业	100.00		设立投资
眉山市奔朗新材料科技有限公司	四川省眉山市	四川省眉山市	制造业	100.00		同一控制下企业合并
淄博市奔朗新材料有限公司	山东省淄博市	山东省淄博市	制造业	100.00		同一控制下企业合并
江西奔朗新材料有限公司	江西省高安市	江西省高安市	制造业	100.00		非同一控制下企业合并
MONTE BIANCO DIAMOND TOOLS PRIVATE LIMITED	印度	印度	贸易		76.00	非同一控制下企业合并
湖南奔朗新材料科技有限公司	湖南省长沙市	湖南省长沙市	制造业		69.98	设立投资
MONTE-BIANCO EUROPE S.R.L.	意大利	意大利	贸易		90	设立投资
淄博长宏新能源科技有限公司	山东省淄博市	山东省淄博市	制造业		100.00	设立投资

财务报表附注 第58页

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本集团面临的利率风险主要来源于银行借款以及出口商票融资。除现金及现金等价物和受限制现金以外，本集团并无重大计息资产。该等资产金额连同本集团短期借款和出口融资商票的届满期限均在12个月以内，因此这部分金融资产及负债并无重大利率风险。本集团的利率风险来自于长期借款，按规定利率发行的借款令本集团承受公允价值利率风险。于2020年6月30日本集团的长期借款中合计人民币59,000,000.00元主要是按固定利率计息，本集团尚未采用任何金融工具对冲所面临的利率风险。

（2）汇率风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本集团尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。本集团面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于本集团记账本位币的外币结算时)有关。在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对外币的汇率上升或下跌5%，则本集团截至2020年6月30日止年度的净利润可能已分别减少或增加人民币5,405,076.84元。管理层认为5%合理反映了人民币对外币可能发生变动的合理范围。

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

财务报表附注 第59页

项目	期末余额
	1年以内	1-5年	5年以上	合计
短期借款	48,907,437.56	0.00	0.00	48,907,437.56
应付票据	85,563,491.46	0.00	0.00	85,563,491.46
应付账款	86,996,126.45	0.00	0.00	86,996,126.45
其他应付款	50,321,850.05	0.00	0.00	50,321,850.05
长期借款	6,420,371.11	58,121,742.02	0.00	64,542,113.13
合计	278,209,276.63	58,121,742.02	0.00	336,331,018.65

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量	0.00	0.00	104,448,917.59	104,448,917.59
◆交易性金融资产
理财产品	0.00	0.00	55,786,036.99	55,786,036.99
◆应收款项融资	0.00	0.00	9,664,671.85	9,664,671.85
◆其他非流动金融资产
非上市公司股权	0.00	0.00	38,998,208.75	38,998,208.75

项目	期末 公允价值	估值技术	不可观察输入值	范围区间 （加权平均值）
理财产品	55,786,036.99	收益法	预计年化收益率	2.75%-4.00%
非上市公司股权	23,733,288.75	市场法	按照市场法*71%计算
非上市公司股权	13,584,920.00	成本法	按照投资成本计算
非上市公司股权	1,680,000.00	不适用	按预期可回收净值确定

财务报表附注 第60页

(三) 持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

1、 持续的第三层次公允价值计量项目的调节信息

项目	年初余额	当期利得或损失总额		购买、发行、出售和结算				期末余额	对于在报告期末持有的资产，计入损益的当期未实现利得或变动
		计入损益	计入其他综合收益	购买	发行	出售	结算
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
—理财产品	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
—基金	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
◆可供出售金融资产
—可供出售权益工具	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00
◆交易性金融资产
—理财产品	1,659,925.21	259,074.17	0.00	138,090,000.00	0.00	89,891,812.39	0.00	50,117,186.99	77,186.99
—基金	0.00	48,578.08	0.00	15,273,100.00	0.00	9,652,828.08	0.00	5,668,850.00	0.00
◆应收款项融资	17,918,616.95	0.00	0.00	107,918,450.40	0.00	116,172,395.50	0.00	9,664,671.85	0.00
◆其他非流动金融资产
—非上市公司股权	38,998,208.75	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	38,998,208.75	-5,320,000.00
合计	58,576,750.91	307,652.25	0.00	261,281,550.40	0.00	215,717,035.97	0.00	104,448,917.59	-5,242,813.01
其中：与金融资产有关的损益	—	307,652.25	—	—	—	—	—	—
与非金融资产有关的损益	—	0.00	—	—	—	—	—	—

财务报表附注 第61页

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的实际控制人情况

名称	关联关系	国籍	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)	本公司最终控制方	是否拥有永久境外居留权
尹育航	控股股东	中国	47.08	47.08	尹育航	否

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
佛山欧神诺陶瓷有限公司	持有本公司5%以上股份的股东在该公司任职董事
景德镇欧神诺陶瓷有限公司	持有本公司5%以上股份的股东在该公司任职董事
广西欧神诺陶瓷有限公司	持有本公司5%以上股份的股东在该公司任职董事
广东赛因迪科技股份有限公司	持有本公司5%以上股份的股东在该公司任职董事长
佛山赛因迪环保科技有限公司	持有本公司5%以上股份的股东在该公司任职董事

关联方	关联交易内容	本期金额	上期金额
佛山欧神诺陶瓷有限公司	销售商品	1,320,161.83	2,030,178.02
广西欧神诺陶瓷有限公司	销售商品	972,482.80	1,913,351.68
景德镇欧神诺陶瓷有限公司	销售商品	876,271.82	1,405,312.13
佛山赛因迪环保科技有限公司	销售商品	0.00	34,482.76

项目	本期金额	上期金额
关键管理人员薪酬	1,659,689.46	1,678,822.80

项目名称	关联方	期末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	佛山欧神诺陶瓷股份有限公司	330,065.44	16,503.27	547,707.20	27,385.36

财务报表附注 第62页

项目名称	关联方	期末余额		年初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	广西欧神诺陶瓷有限公司	274,569.60	13,728.48	69,044.80	3,452.24
	景德镇欧神诺陶瓷有限公司	180,000.00	9,000.00	648,012.61	32,400.63
	广东赛因迪科技股份有限公司	214,500.00	21,450.00	214,500.00	21,450.00
应收款项融资
	佛山欧神诺陶瓷有限公司	804,493.74	0.00	259,723.13	0.00
	广西欧神诺陶瓷有限公司	655,142.36	0.00	373,254.56	0.00
	景德镇欧神诺陶瓷有限公司	713,569.00	0.00	286,708.50	0.00

剩余租赁期	最低租赁付款额
1年以内	4,922,420.51
1至2年	1,180,444.62
2至3年	501,964.70
3年以上	535,626.10
合计	7,140,455.94

排名	出票单位	出票日期	到期日	金额
第一名	鞍钢附企供电安装公司	2019-12-2	2020-12-2	1,000,000.00
第二名	贵州省海美斯科技有限公司	2020-1-21	2020-7-21	1,000,000.00
第三名	许昌金许香商贸有限公司	2020-4-15	2020-10-15	1,000,000.00
第四名	浙江开山压缩机股份有限公司	2020-3-26	2020-9-26	500,000.00
第五名	江苏东一航空机械有限公司	2020-4-3	2020-10-3	433,300.00

财务报表附注 第63页

利润分配预案：以具体实施本次利润分配方案时确定的权益登记日的总股本为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利1.5元（含税）。本利润分配预案还需提交本公司2020年第三次临时股东大会审议通过。

(二) 其他资产负债表日后事项说明

新型冠状病毒感染的肺炎疫情于 2020年1月爆发以来，对肺炎疫情的防控工作正在全球范围内持续进行，这可能会在一定程度上影响本公司的业务，影响的程度取决于防疫措施的持续时间和监管政策的实施。本公司密切关注肺炎疫情发展情况，并对本公司各方面影响进行评估。截至本报告报出日，本公司已复工复产；预计肺炎疫情对本公司的持续经营无重大影响。

十三、 母公司财务报表主要项目注释

(一) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	期末余额	年初余额
1年以内	53,373,262.50	101,573,589.81
1至2年	39,563,135.67	20,353,864.25
2至3年	13,229,377.32	13,165,596.66
3至4年	18,008,751.61	16,965,985.10
4至5年	9,340,321.49	4,647,092.54
5年以上	8,871,981.34	7,622,323.95
小计	142,386,829.93	164,328,452.31
减：坏账准备	48,425,778.36	44,881,273.75
合计	93,961,051.57	119,447,178.56

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	25,873,509.44	18.17	23,873,509.44	92.27	2,000,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	116,513,320.49	81.83	24,552,268.92	21.07	91,961,051.57
合计	142,386,829.93	——	48,425,778.36	——	93,961,051.57

类别	年初余额
	账面余额	坏账准备	账面价值

财务报表附注 第64页

	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	25,989,261.34	15.82	23,989,261.34	92.3	2,000,000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	138,339,190.97	84.18	20,892,012.41	15.1	117,447,178.56
合计	164,328,452.31	——	44,881,273.75	——	119,447,178.56

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	116,513,320.49	24,552,268.92	21.07
合计	116,513,320.49	24,552,268.92	21.07

项目	核销金额
实际核销的应收账款	398,247.03

项目	期末余额	年初余额
应收票据	3,420,807.30	6,637,804.68
合计	3,420,807.30	6,637,804.68

项目

年初余额

本期新增

本期终止确认

其他变动

期末余额

累计在其他综合收益中确认的损失准备

财务报表附注 第65页

项目	年初余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票	6,312,904.68	13,475,941.99	16,369,838.97	0.00	3,419,007.70	0.00
商业承兑汇票	324,900.00	565,776.77	888,877.17	0.00	1,799.60	0.00
合计	6,637,804.68	14,041,718.76	17,258,716.14	0.00	3,420,807.30	0.00

项目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票—背书	1,678,468.85	0.00
银行承兑汇票—贴现	2,000,000.00	0.00

项目	期末余额	年初余额
应收股利	0.00	12,000,000.00
其他应收款项	211,615,414.21	138,828,809.14
合计	211,615,414.21	150,828,809.14

项目	期末余额	年初余额
淄博市奔朗新材料有限公司	0.00	9,000,000.00
泉州市奔朗金刚石工具有限公司	0.00	3,000,000.00
小计	0.00	12,000,000.00
减：坏账准备	0.00	0.00
合计	0.00	12,000,000.00

账龄	期末余额	年初余额
1年以内	199,585,337.49	144,014,996.66
1至2年	24,444,127.60	2,233,009.56
2至3年	11,519.50	4,698.00
3至4年	7,825.54	7825.54
4至5年	0.00	0.00
5年以上	24,500.00	24,500.00
小计	224,073,310.13	146,285,029.76
减：坏账准备	12,457,895.92	7,456,220.62

财务报表附注 第66页

账龄	期末余额	年初余额
合计	211,615,414.21	138,828,809.14

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	224,073,310.13	100.00	12,457,895.92	5.56	211,615,414.21
合计	224,073,310.13	——	12,457,895.92	——	211,615,414.21

类别	年初余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备
其中：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	146,285,029.76	100.00	7,456,220.62	5.10	138,828,809.14
合计	146,285,029.76	——	7,456,220.62	——	138,828,809.14

名称	期末余额
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款	224,073,310.13	12,457,895.92	5.56
合计	224,073,310.13	12,457,895.92	——

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
年初余额	7,456,220.62	0.00	0.00	7,456,220.62
年初余额在本期
--转入第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转入第三阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转回第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转回第一阶段	0.00	0.00	0.00	0.00

财务报表附注 第67页

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
本期计提	5,001,675.30	0.00	0.00	5,001,675.30
本期转回	0.00	0.00	0.00	0.00
本期转销	0.00	0.00	0.00	0.00
本期核销	0.00	0.00	0.00	0.00
其他变动	0.00	0.00	0.00	0.00
期末余额	12,457,895.92	0.00	0.00	12,457,895.92

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
年初余额	146,285,029.76	0.00	0.00	146,285,029.76
年初余额在本期
--转入第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转入第三阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转回第二阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
--转回第一阶段	0.00	0.00	0.00	0.00
本期新增	181,521,049.86	0.00	0.00	181,521,049.86
本期直接减记	0.00	0.00	0.00	0.00
本期终止确认	103,732,769.49	0.00	0.00	103,732,769.49
其他变动	0.00	0.00	0.00	0.00
期末余额	224,073,310.13	0.00	0.00	224,073,310.13

款项性质	期末账面余额	年初账面余额
关联方往来	223,079,703.90	145,372,092.27
其他	993,606.23	912,937.49
合计	224,073,310.13	146,285,029.76

财务报表附注 第68页

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
单位一	往来款	182,286,633.49	1-2年	81.35	9,507,567.01
单位二	往来款	30,068,600.65	1-2年	13.42	2,103,430.03
单位三	往来款	10,353,222.64	1-2年	4.62	744,322.26
单位四	往来款	371,247.12	1年以内	0.17	18,562.36
单位五	社保费	329,396.34	1年以内	0.15	16,469.82
合计		223,409,100.24		99.71	12,390,351.48

项目	期末余额			年初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值 准备	账面价值
对子公司投资	138,580,912.09	12,500,000.00	126,080,912.09	138,580,912.09	12,500,000.00	126,080,912.09
合计	138,580,912.09	12,500,000.00	126,080,912.09	138,580,912.09	12,500,000.00	126,080,912.09

被投资单位	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提 减值准备	减值准备 期末余额
眉山市奔朗新材料科技有限公司	24,358,326.79	0.00	0.00	24,358,326.79	0.00	0.00
泉州市奔朗金刚石工具有限公司	3,000,000.00	0.00	0.00	3,000,000.00	0.00	0.00
淄博市奔朗新材料有限公司	20,523,726.75	0.00	0.00	20,523,726.75	0.00	0.00
江西奔朗新材料有限公司	9,774,358.55	0.00	0.00	9,774,358.55	0.00	0.00
广东奔朗超硬精密工具有限公司	12,500,000.00	0.00	0.00	12,500,000.00	0.00	12,500,000.00
奔朗（香港）有限公司	18,424,500.00	0.00	0.00	18,424,500.00	0.00	0.00
广东奔朗新材料科技有限公司	50,000,000.00	0.00	0.00	50,000,000.00	0.00	0.00
合计	138,580,912.09	0.00	0.00	138,580,912.09	0.00	12,500,000.00

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	123,287,690.39	80,196,366.76	162,486,388.97	119,328,259.66
其他业务	9,716,988.54	7,160,126.15	18,341,260.60	17,031,682.17

财务报表附注 第69页

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
合计	133,004,678.93	87,356,492.91	180,827,649.57	136,359,941.83

项目	本期金额	上期金额
处置交易性金融资产取得的投资收益	186,224.45	274,189.46
归入贷款及应收款项的投资取得的投资收益	371,247.12	0.00
合计	557,471.57	274,189.46

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益（元）
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	6.86	0.28	0.28
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	3.72	0.15	0.15

项目	金额
非流动资产处置损益	19,942,206.56
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	1,404,526.71
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	317,577.46
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	97,996.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目	25,676.94
小计	21,787,984.02
减：所得税影响额	5,345,664.62
减：少数股东损益影响额（税后）	73,557.54
归属于公司普通股股东的非经常性损益	16,368,761.86

第八节 备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：

公司董事会办公室