湖南长高高压开关集团股份公司2020年半年度财务报告
湖南长高高压开关集团股份公司
2020年半年度财务报告
2020年08月
湖南长高高压开关集团股份公司2020年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖南长高高压开关集团股份公司
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| 合并资产负债表 |
| 2020年6月30日 |
| 流动资产：货币资金（一）266,766,730.01 340,756,139.38 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产应收票据（二）42,311,630.95 42,292,714.33 应收账款（三）870,234,183.51 766,903,479.57 应收款项融资预付款项（四）88,226,652.19 69,034,726.67 其他应收款（五）102,739,283.98 135,508,917.80 其中：应收股利4,184,647.73 4,184,647.73 应收利息存 货（六）455,008,211.90 405,967,751.79 合同资产（七）38,493,943.58 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产（八）79,073,217.99 68,572,869.78 流动资产合计1,942,853,854.11 1,829,036,599.32 非流动资产：债权投资可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资（九）83,501,200.00 87,781,200.00 其他非流动金融资产投资性房地产固定资产（十）499,611,269.75 482,751,389.45 在建工程（十一）309,485,980.65 158,047,000.24 生产性生物资产油气资产无形资产（十二）121,341,343.75 116,912,925.58 开发支出商誉（十三）122,366,770.66 122,366,770.66 长期待摊费用（十四）4,803,180.61 4,172,152.71 递延所得税资产（十五）19,927,233.60 20,660,256.77 其他非流动资产（十六）46,441,200.00 125,981,700.00 |
| 非流动资产合计1,207,478,179.02 1,118,673,395.41 |
| 资产总计3,150,332,033.13 2,947,709,994.73 |
| 公司法定代表人：马晓 主管会计工作负责人：刘云强 会计机构负责人：刘云强 |
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| 合并资产负债表（续） |
| 2020年6月30日 |
| 资本公积（三十）248,336,429.35 248,336,429.35 减：库存股其他综合收益专项储备（三十一）465,950.79 465,950.79 盈余公积（三十二）65,432,586.23 65,432,586.23 未分配利润（三十三）493,694,775.86 413,086,501.79 归属于母公司股东权益合计1,337,329,742.23 1,256,721,468.16 少数股东权益9,528,467.90 11,863,265.80 股东权益合计1,346,858,210.13 1,268,584,733.96 负债和股东权益总计3,150,332,033.13 2,947,709,994.73 |
| 公司法定代表人：马晓 主管会计工作负责人：刘云强 会计机构负责人：刘云强 |
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| 合并利润表 |
| 八、每股收益(一)基本每股收益0.222 0.108 (二)稀释每股收益0.222 0.108 |
| 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元，上期被合并方实现的净利润为： 元。 |
| 公司法定代表人：马晓 主管会计工作负责人：刘云强 会计机构负责人：刘云强 |
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| 合并现金流量表 | |
| 2020年半年度 | |
| 8,000.00 140,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-554,875.91 收到其他与投资活动有关的现金600,000.00 投资活动现金流入小计3,655,733.09 140,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金170,090,315.19 25,497,890.00 投资支付的现金71,856,059.96 6,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- 支付其他与投资活动有关的现金- 投资活动现金流出小计241,946,375.15 31,497,890.00 投资活动产生的现金流量净额-238,290,642.06 -31,357,890.00 三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金- 取得借款收到的现金366,000,000.00 225,100,000.00 发行债券收到的现金- 收到其他与筹资活动有关的现金（四十七）104,079,544.49 - 筹资活动现金流入小计470,079,544.49 225,100,000.00 偿还债务支付的现金228,801,285.00 69,367,273.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金50,123,445.49 6,069,909.38 支付其他与筹资活动有关的现金（四十七）44,262,470.53 - 筹资活动现金流出小计323,187,201.02 75,437,182.38 筹资活动产生的现金流量净额146,892,343.47 149,662,817.62 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响82,402.92 -15,872.84 五、现金及现金等价物净增加额-88,422,800.42 91,534,553.37 加：期初现金及现金等价物余额255,627,958.31 261,842,900.27 六、期末现金及现金等价物余额167,205,157.89 353,377,453.64 | |
| 公司法定代表人：马晓 主管会计工作负责人：刘云强 会计机构负责人：刘云强 |
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| 合并股东权益变动表 | |||||||||||
| 2020年半年度 | |||||||||||
| 2、盈余公积转增股本- - 3、盈余公积弥补亏损- - 4、设定受益计划变动额结转留存收益- - 5、其他- - （五）专项储备- - - - - - - - - - - - 1、本期提取- - 2、本期使用- - - （六）其他- - 四、本年期末余额529,400,000.00 - - - 248,336,429.35 - - 465,950.79 65,432,586.23 493,694,775.86 1,337,329,742.23 9,528,467.90 1,346,858,210.13 | |||||||||||
| 项 目 | 本期金额 | ||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
| 公司法定代表人：马晓 主管会计工作负责人：刘云强 会计机构负责人： 刘云强 | |||||||||||
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| 合并股东权益变动表（续） | |||||||||||
| 2020年半年度 | |||||||||||
| 2、盈余公积转增股本- - 3、盈余公积弥补亏损- - 4、设定受益计划变动额结转留存收益- - 5、其他- - （五）专项储备- - - - - - - - - 1、本期提取- 2、本期使用（六）其他- - 四、本年期末余额529,400,000.00 - - - 248,336,429.35 - - 465,950.79 65,432,586.23 413,086,501.79 1,256,721,468.16 11,863,265.80 1,268,584,733.96 | |||||||||||
| 项 目 | 上期金额 | ||||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东权益合计 | |||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 小计 | |||
| 公司法定代表人：马晓 主管会计工作负责人：刘云强 会计机构负责人： 刘云强 | |||||||||||
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| 母公司资产负债表 |
| 2020年6月30日 |
| 流动资产：货币资金74,160,304.93 102,098,789.68 交易性金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产应收票据4,115,785.05 1,914,196.78 应收账款（一）84,877,159.53 89,819,438.71 应收款项融资预付款项8,444,579.77 82,752,547.75 其他应收款（二）877,168,106.24 723,261,060.80 其中：应收股利 应收利息存 货26,820,782.92 14,500,845.27 持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产19,711,614.37 15,395,731.26 流动资产合计1,095,298,332.81 1,029,742,610.25 非流动资产：可供出售金融资产其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资（三）884,298,847.82 924,805,426.61 其他权益工具投资46,403,200.00 50,683,200.00 其他非流动金融资产投资性房地产固定资产104,559,229.00 91,365,746.94 在建工程29,442,585.88 17,886,194.07 生产性生物资产油气资产无形资产113,633,527.67 110,784,232.11 开发支出商誉35,000,000.00 35,000,000.00 长期待摊费用1,016,494.86 1,578,460.86 递延所得税资产5,190,708.01 6,198,594.46 其他非流动资产 |
| 非流动资产合计1,219,544,593.24 1,238,301,855.05 |
| 资产总计2,314,842,926.05 2,268,044,465.30 |
| 公司法定代表人：马晓 主管会计工作负责人：刘云强 会计机构负责人：刘云强 |
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| 母公司资产负债表（续） |
| 2020年6月30日 |
| 股东权益：股本529,400,000.00 529,400,000.00 其他权益工具其中：优先股 永续债资本公积247,504,333.49 247,504,333.49 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积65,432,586.23 65,432,586.23 未分配利润384,985,646.30 367,371,726.96 股东权益合计1,227,322,566.02 1,209,708,646.68 负债和股东权益总计2,314,842,926.05 2,268,044,465.30 |
| 公司法定代表人：马晓 主管会计工作负责人：刘云强 会计机构负责人：刘云强 |
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| 母公司利润表 |
| 六、综合收益总额54,671,919.34 429,160.77 七、每股收益(一)基本每股收益0.103 0.001 (二)稀释每股收益0.103 0.001 |
| 公司法定代表人：马晓 主管会计工作负责人：刘云强 会计机构负责人：刘云强 |
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| 母公司现金流量表 |
| 2020年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金54,215,729.72 133,115,581.89 收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金413,717,089.59 95,429,148.85 经营活动现金流入小计467,932,819.31 228,544,730.74 购买商品、接受劳务支付的现金246,626,936.77 402,501,095.98 支付给职工以及为职工支付的现金7,483,358.01 8,430,368.30 支付的各项税费1,914,181.05 3,212,511.89 支付其他与经营活动有关的现金100,984,185.53 24,380,756.93 经营活动现金流出小计357,008,661.36 438,524,733.10 经营活动产生的现金流量净额110,924,157.95 -209,980,002.36 二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金3,602,609.00 取得投资收益所收到的现金10,761,460.76 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额- 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额28,718,300.00 收到其他与投资活动有关的现金600,000.00 投资活动现金流入小计43,682,369.76 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金91,862,678.94 416,168.00 投资支付的现金71,856,059.96 6,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计163,718,738.90 6,416,168.00 投资活动产生的现金流量净额-120,036,369.14 -6,416,168.00 三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金- 取得借款收到的现金195,000,000.00 220,000,000.00 发行债券收到的现金- 收到其他与筹资活动有关的现金10,335,123.04 筹资活动现金流入小计205,335,123.04 220,000,000.00 偿还债务支付的现金170,802,785.00 51,287,273.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金43,664,855.17 5,912,765.62 支付其他与筹资活动有关的现金8,211,740.62 筹资活动现金流出小计222,679,380.79 57,200,038.62 筹资活动产生的现金流量净额-17,344,257.75 162,799,961.38 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响82,402.92 -15,872.84 五、现金及现金等价物净增加额-26,374,066.02 -53,612,081.82 加：期初现金及现金等价物余额58,106,304.28 87,276,171.01 六、期末现金及现金等价物余额31,732,238.26 33,664,089.19 |
| 公司法定代表人：马晓 主管会计工作负责人：刘云强 会计机构负责人：刘云强 |
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| 母公司股东权益变动表 | |||||||||
| 2020年半年度 | |||||||||
| 2、盈余公积转增股本- 3、盈余公积弥补亏损- 4、设定受益计划变动额结转留存收益- 5、其他- （五）专项储备- - - - - - - - - - - 1．本期提取- 2．本期使用- （六）其他- 四、本年期末余额529,400,000.00 - - - 247,504,333.49 - - - 65,432,586.23 384,985,646.30 1,227,322,566.02 公司法定代表人：马晓 主管会计工作负责人：刘云强 会计机构负责人： 刘云强 | |||||||||
| 项 目 | 本期金额 | ||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 | |
湖南长高高压开关集团股份公司2020年半年度财务报告
| 母公司股东权益变动表（续） |
| 2020年半年度 |
| 2、盈余公积转增股本- 3、盈余公积弥补亏损- 4、设定受益计划变动额结转留存收益- 5、其他- （五）专项储备- - - - - - - - - - - 1．本期提取- 2．本期使用- （六）其他- 四、本年期末余额529,400,000.00 - - - 247,504,333.49 - - - 65,432,586.23 367,371,726.96 1,209,708,646.68 公司法定代表人：马晓 主管会计工作负责人：刘云强 会计机构负责人： 刘云强 |
| 上期金额 | ||
| 其他权益工具 | ||
项 目股本
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
三、公司基本情况
公司名称：湖南长高高压开关集团股份公司注册地址：长沙市望城经济技术开发区金星北路三段393号总部地址：长沙市望城经济技术开发区金星北路三段393号营业期限：长期股本：人民币52,940万元法定代表人：马晓公司行业性质：本公司属于输配电设备制造行业公司经营范围：高压开关、组合电器、断路器等高压电器、高低压成套设备与配电箱、电力自动化装置、设备、软件的研发、设计、生产、销售、技术咨询及系统集成；新能源汽车零配件制造、充电桩和汽车充电设备的制造、建设、运营、技术服务、研发和销售；新能源发电；电力工程设计、总承包、咨询、检修、施工；配售电及电网建设运行维护；企业管理服务；自有房屋、机械设备租赁；各类商品和技术的进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
（三）公司历史沿革
湖南长高高压开关集团股份公司（简称本公司或公司）系由长沙高压开关有限公司整体变更设立，于2006年1月17日经湖南省工商行政管理局登记注册，取得430000000017539号企业法人营业执照。公司设立时注册资本人民币5,000万元。2007年10月28日，以截止2006年12月31日的总股本5,000万元为基数，向全体股东每10股送红股4股，共送股2,000万股，增加股本2,000万元。2008年3月24日，根据公司2008年第1次临时股东大会决议，公司增加注册资本人民币500万元，由上海幸华投资管理有限公司、湖南省恒盛企业集团有限公司、蒋静、翟慎春对公司增资，增资后注册资本人民币为7,500万元。经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]789号文核准，公司于2010年7月7日通过深圳证券交易所，采用网下向股票配售对象询价配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，公开发行2,500万股，发行后总股本10,000万元，已于2010年7月20日在深圳证券交易所上市流通。
2012年5月9日，公司召开股东大会，决议通过增加注册资本3,000万元，由资本公积转增资本，转增基准日期为2012年5月22日，变更后注册资本为人民币13,000万元。
2014年4月15日，经公司2013年度股东大会决议和修改后章程的规定，申请增加注册资本人民币13,000万元，由资本公积转增资本，变更后的注册资本人民币26,000万元，公司的股东未发生变化。
2014年度，公司对第一批股权激励对象，采用自主行权模式，可行权股票期权为123.20万份，行权期为2014年2月6日至2015年2月5日。截至2014年12月31日，第一批可行权股票期权全部行权完毕，增加股本123.20万元，变更后的注册资本人民币26,123.20万元。
2015年4月21日，公司2014年度股东大会决议，以2014年度末总股本26,123.20万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股。新增注册资本人民币26,123.20万元，转增后公司股本总额52,246.40万元。
2015年度，公司第一批股权激励及预留股票股权激励对象，采用自主行权模式，行权期2015年2月6日至2016年2月5日，截止2015年8月30日，行权股数269.18万股，股本总额增加至52,515.58万元。2016年度，公司第二批股权激励因2015年未行完的部份采用自主行权模式行权继续行权，截止2016年12月31日，行权股数26.82万股，股本总额增加至52,542.40万元。
2017年12月股权激励自主行权，股本增加3,332,000元，股本总额增加至人民币52,875.60万元。
2018年3月股权激励自主行权，股本增加644,000.00元，股本总额增加至人民币52,940万元。
本公司2020年半年度财务报告由本公司董事会2020年08月22日批准报出。
1、本公司本期合并财务报表的子公司
| 子公司名称 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 湖南长高智能电气有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 湖南长高矿山机电设备有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 湖南长高新材料股份有限公司 | 64.96 | 64.96 |
| 长沙湘能特钢铸造有限责任公司 | 96.753 | 96.753 |
| 湖南长高一品重机股份有限公司 | 62.63 | 62.63 |
| 湖南长高高压开关有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 湖南长高电气有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 湖南长高成套电器有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 湖南长高新能源电力有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 湖南长高思瑞自动化有限公司 | 90.00 | 90.00 |
| 杭州伯高车辆电气工程有限公司 | 51.00 | 51.00 |
| 湖南长高森源电力设备有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 湖北省华网电力工程有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 湖南长高国际工程技术有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 湖南长高综合能源服务有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 湖南长高新能源汽车运营有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 湖南长高润新科技有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 神木顺利新能源有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 井陉县世茂光伏发电有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 泗洪高昇新能源电力有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 叶城新能源电力有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 英吉沙长高新能源电力有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 河北浩霸新能源科技有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 淳化中略风力发电有限公司 | 100.00 | 100.00 |
| 新疆长龙高升新能源科技有限公司 | 100.00 | 100.00 |
2、合并财务报表范围变化情况：2020年5月15日，公司将拥有的湖南长高房地产开发有限公司100%股权进行转让，减少了对湖南长高房地产开发有限公司的资产负债进行合并。详见本附注八、合并范围的变更”、“本附注九、在其他主体中的权益”
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）及其他相关规定编制财务报表。
2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面描述及本节之“（十五）长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益，按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额除外。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目，以及母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的基础上，合并各报表项目数额编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
3、少数股东权益和损益的列报
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
4、当期增加减少子公司或业务的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金为本公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在“其他综合收益”项目列示。10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
7、权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司认为所持有的银行承兑汇票，不存在重大的信用风险，未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
12、应收账款
本公司对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
1、单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
信用风险特征组合的确定依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1（账龄组合） | 除单项计提组合2和组合3之外的应收款项 |
| 组合2（信用风险极低金融资产组合） | 应收政府部门款项 |
| 组合3（合并范围内关联方组合） | 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项 |
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
| 项目 | 计提方法 |
| 组合1（账龄组合） | 预期信用损失 |
| 组合2（信用风险极低金融资产组合） | 预期信用损失 |
| 组合3（合并范围内关联方组合） | 预期信用损失 |
各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（账龄组合）预期信用损失率：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5 |
| 1-2年（含2年） | 15 |
| 2-3年（含3年） | 40 |
| 3年以上 | 80 |
组合2（信用风险极低的金融资产组合）预期信用损失率：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 3 |
| 1-2年（含2年） | 8 |
| 2-3年（含3年） | 13 |
| 3年以上 | 20 |
组合3（合并范围内关联方组合）预期信用损失率：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为0。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1（押金、保证金组合） | 日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项。 |
| 组合2（信用风险极低金融资产组合） | 应收政府部门款项 |
| 组合3（合并范围内关联方组合） | 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项 |
| 组合4（其他应收暂付款项） | 除以上外的其他应收暂付款项 |
不同组合计量损失准备的计提方法：
| 项目 | 计提方法 |
| 组合1（押金、保证金组合） | 预期信用损失 |
| 组合2（信用风险极低金融资产组合） | 预期信用损失 |
| 组合3（合并范围内关联方组合） | 预期信用损失 |
| 组合4（其他应收暂付款项） | 预期信用损失 |
各组合预期信用损失率如下列示：
组合1（押金、保证金组合）和组合2（信用风险极低金融资产组合）预期信用损失率依据预计收回时间及资金时间价值确定：
| 账龄 | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 3 |
| 1-2年（含2年） | 8 |
| 2-3年（含3年） | 13 |
| 3年以上 | 20 |
组合3（合并范围内关联方组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对合并范围内关联方组合，且无明显减值迹象的，预期信用损失率为0；组合4（其他应收暂付款项）比照应收账款账龄组合的预期信用损失率确定。信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
14、存货
1、存货的分类
本公司存货分为：在途材料、委托加工材料、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、产成品、分期收款发出商品、自制半成品、在产品和开发产品、开发成本等种类。
2、存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账前处理完毕。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三（十）“金融工具”。
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并中形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
3、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三（六）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-20 | 5 | 4.75-9.5 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-20 | 5 | 9.5 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 6 | 5 | 15.83 |
| 办公设备及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
18、在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
19、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，计入当期损益。20、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
| 项目 | 预计使用寿命(年) | 依据 |
| 软件 | 5 | 可使用年限 |
| 土地使用权 | 50 | 依据法定年限 |
| 非专利技术 | 10 | 受益年限 |
| 专利权 | 6--10 | 法律规定年限 |
| 屋顶光伏电站经营权 | 按租赁合同约定 |
3、无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情形：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
21、长期资产减值
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同
效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
23、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
（1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
（1）服务成本。
（2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
（3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
24、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
25、股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1）结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2）接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
26、优先股、永续债等其他金融工具
1、永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
2、永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
1、销售商品收入
（1）确认和计量原则：
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）具体收入确认时点及计量方法
公司通常情况下销售商品收入，根据内外销方式不同，收入确认的具体方法如下：
①国内销售：公司按照与客户签订的合同、订单发货，由客户验收后，公司在取得验收确认凭据时确认收入。
②出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，装船并办妥报关手续后，公司凭装船单及报关单确认收入。
2、按照完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则：
本公司在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；
本公司劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按照相同金额结转劳务成本。
（3）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
在与交易相关的经济利益能够流入本公司且收入的金额能够可靠地计量时确认收入。
28、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。
1、确认和计量
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能
够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照相关资产的折旧或摊销期限分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
4、取得政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
31、其他重要的会计政策和会计估计
（三十一）安全生产费
本公司按照2012年2月14日财政部和国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企[2012]16号）提取安全生产费，计入当期损益和专项储备。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产费形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（三十二）终止经营和持有待售
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
2、持有待售组成部分或非流动资产确认标准
同时满足下列条件的本公司组成部分或非流动资产应当确认为持有待售组成部分或持有待售非流动资产：
（1）该组成部分或非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分或非流动资产的惯常条款即可立即出售；
（2）本公司已经就处置该组成部分或非流动资产作出决议；
（3）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
持有待售的固定资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
3、持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
（三十三）公允价值计量
本公司根据交易性质和相关资产或负债的特征等，判断初始确认时的公允价值是否与其交易价格相等。
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法，本公司选择其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值。采用估值技术计量公允价值时，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
包括流动性折溢价、控制权溢价或少数股东权益折价等，但不包括准则规定的计量单元不一致的折溢价。不考虑因其大量持有相关资产或负债所产生的折价或溢价。
以公允价值计量的相关资产或负债存在出价和要价的，以在出价和要价之间最能代表当前情况下公允价值的价格确定该资产或负债的公允价值。本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。
32、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 根据财政部《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕 22 号）（以下统称“新收入准则”）的要求，公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。 | 第五届董事会第三次会议审议通过 | 详见 2020 年起首次执行新收入准则调整 首次执行当年年初财务报表相关项目情况 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 340,756,139.38 | 340,756,139.38 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 42,292,714.33 | 42,292,714.33 | |
| 应收账款 | 766,903,479.57 | 766,903,479.57 | |
| 应收款项融资 |
| 预付款项 | 69,034,726.67 | 69,034,726.67 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 135,508,917.80 | 135,508,917.80 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 4,184,647.73 | 4,184,647.73 | |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 405,967,751.79 | 327,994,815.78 | -77,972,936.01 |
| 合同资产 | 77,972,936.01 | 77,972,936.01 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 68,572,869.78 | 68,572,869.78 | |
| 流动资产合计 | 1,829,036,599.32 | 1,829,036,599.32 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 87,781,200.00 | 87,781,200.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 482,751,389.45 | 482,751,389.45 | |
| 在建工程 | 158,047,000.24 | 158,047,000.24 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 116,912,925.58 | 116,912,925.58 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 122,366,770.66 | 122,366,770.66 | |
| 长期待摊费用 | 4,172,152.71 | 4,172,152.71 | |
| 递延所得税资产 | 20,660,256.77 | 20,660,256.77 |
| 其他非流动资产 | 125,981,700.00 | 125,981,700.00 | |
| 非流动资产合计 | 1,118,673,395.41 | 1,118,673,395.41 | |
| 资产总计 | 2,947,709,994.73 | 2,947,709,994.73 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 359,398,500.00 | 359,398,500.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 256,187,903.89 | 256,187,903.89 | |
| 应付账款 | 485,745,379.95 | 485,745,379.95 | |
| 预收款项 | 59,668,599.16 | -59,668,599.16 | |
| 合同负债 | 59,668,599.16 | 59,668,599.16 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 20,076,810.67 | 20,076,810.67 | |
| 应交税费 | 15,632,910.87 | 15,632,910.87 | |
| 其他应付款 | 117,018,109.61 | 117,018,109.61 | |
| 其中：应付利息 | 1,696,625.00 | 1,696,625.00 | |
| 应付股利 | 580,000.00 | 580,000.00 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 84,747,272.30 | 84,747,272.30 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 1,398,475,486.45 | 1,398,475,486.45 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 29,074,543.70 | 29,074,543.70 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 99,817,379.00 | 99,817,379.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 151,757,851.62 | 151,757,851.62 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 280,649,774.32 | 280,649,774.32 | |
| 负债合计 | 1,679,125,260.77 | 1,679,125,260.77 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 529,400,000.00 | 529,400,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 248,336,429.35 | 248,336,429.35 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | 465,950.79 | 465,950.79 | |
| 盈余公积 | 65,432,586.23 | 65,432,586.23 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 413,086,501.79 | 413,086,501.79 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,256,721,468.16 | 1,256,721,468.16 | |
| 少数股东权益 | 11,863,265.80 | 11,863,265.80 | |
| 所有者权益合计 | 1,268,584,733.96 | 1,268,584,733.96 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,947,709,994.73 | 2,947,709,994.73 |
调整情况说明
根据2017年7月5日财政部修订印发的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称“新收入准则”）及相关衔接规定，境内上市企业自2020年1月1日起施行新收入准则，公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2020年年初财务报表的相关项目金额，2019年度的比较财务报表未调整。具体调整情况对比如下：
| 公司合并报表 | 2019年12月31日按原收入准则列示的账面价值 | 重分类 | 重新计量 | 2020年1月1日按新收入准则列示的账面价值 |
| 存货 | 405,967,751.79 | 0.00 | -77,972,936.01 | 327,994,815.78 |
| 合同资产 | 77,972,936.01 | 77,972,936.01 |
| 预收账款 | 59,668,599.16 | -59,668,599.16 | 0 | 0 |
| 合同负债 | 59,668,599.16 | 0 | 59,668,599.16 |
| 母公司报表 | ||||
| 预收账款 | 11,826,585.63 | -11,826,585.63 | 0 | 0 |
| 合同负债 | 11,826,585.63 | 0 | 11,826,585.63 |
母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 102,098,789.68 | 102,098,789.68 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 1,914,196.78 | 1,914,196.78 | |
| 应收账款 | 89,819,438.71 | 89,819,438.71 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 82,752,547.75 | 82,752,547.75 | |
| 其他应收款 | 723,261,060.80 | 723,261,060.80 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 14,500,845.27 | 14,500,845.27 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 15,395,731.26 | 15,395,731.26 | |
| 流动资产合计 | 1,029,742,610.25 | 1,029,742,610.25 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 924,805,426.61 | 924,805,426.61 | |
| 其他权益工具投资 | 50,683,200.00 | 50,683,200.00 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 91,365,746.94 | 91,365,746.94 | |
| 在建工程 | 17,886,194.07 | 17,886,194.07 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 110,784,232.11 | 110,784,232.11 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | |
| 长期待摊费用 | 1,578,460.86 | 1,578,460.86 | |
| 递延所得税资产 | 6,198,594.46 | 6,198,594.46 | |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 1,238,301,855.05 | 1,238,301,855.05 | |
| 资产总计 | 2,268,044,465.30 | 2,268,044,465.30 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 170,000,000.00 | 170,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 170,987,241.39 | 170,987,241.39 | |
| 应付账款 | 306,105,895.73 | 306,105,895.73 | |
| 预收款项 | 11,826,585.63 | -11,826,585.63 | |
| 合同负债 | 11,826,585.63 | 11,826,585.63 | |
| 应付职工薪酬 | 3,181,052.92 | 3,181,052.92 | |
| 应交税费 | 211,788.17 | 211,788.17 | |
| 其他应付款 | 108,064,610.63 | 108,064,610.63 | |
| 其中：应付利息 | 1,696,625.00 | 1,696,625.00 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 79,287,272.30 | 79,287,272.30 | |
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 849,664,446.77 | 849,664,446.77 | |
| 非流动负债： |
| 长期借款 | 29,074,543.70 | 29,074,543.70 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 30,487,379.00 | 30,487,379.00 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 149,109,449.15 | 149,109,449.15 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 208,671,371.85 | ||
| 负债合计 | 1,058,335,818.62 | 208,671,371.85 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 529,400,000.00 | 529,400,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 247,504,333.49 | 247,504,333.49 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 65,432,586.23 | 65,432,586.23 | |
| 未分配利润 | 367,371,726.96 | 367,371,726.96 | |
| 所有者权益合计 | 1,209,708,646.68 | 1,209,708,646.68 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,268,044,465.30 | 2,268,044,465.30 |
调整情况说明
（4）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
33、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 当期销项税额减当期可抵扣进项税后的余额 | 13%、9%、6%、5% |
| 城市维护建设税 | 按应纳的增值税、消费税之和计算缴纳 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计算缴纳 | 15%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 湖南长高高压开关集团股份公司 | 15% |
| 湖南长高高压开关有限公司 | 15% |
| 湖南长高电气有限公司 | 15% |
| 湖南长高新材料股份有限公司 | 15% |
| 湖南长高森源电力设备有限公司 | 15% |
| 湖南长高新能源电力有限公司 | 15% |
| 湖南长高成套电器有限公司 | 15% |
| 湖南长高思瑞自动化有限公司 | 15% |
| 本公司除以上公司外的其他合并范围内的子公司 | 25% |
2、税收优惠
本公司2017年9月5日经湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局复审认定为高新技术企业，证书编号：GR201743000507，本公司2019年继续执行15%的企业所得税税率。湖南长高森源电力设备有限公司于2018年10月取得GR2018430000785《高新技术企业证书》，湖南长高高压开关有限公司、湖南长高电气有限公司、湖南长高新材料股份有限公司在2019年11、12月重新获批取得《高新技术企业证书》，湖南长高新能源电力有限公司、湖南长高思瑞自动化有限公司、湖南长高成套电器有限公司于2017年9月5日取得《高新技术企业证书》，所得税率按15%计算缴纳企业所得税，其他子公司按25%缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 246,659.94 | 272,039.88 |
| 银行存款 | 166,958,497.95 | 182,622,900.30 |
| 其他货币资金 | 99,561,572.12 | 157,861,199.20 |
| 合计 | 266,766,730.01 | 340,756,139.38 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 45,670.00 | 44,789.00 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 99,561,572.12 | 85,128,181.07 |
其他说明
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 24,092,417.13 | 13,660,672.65 |
| 商业承兑票据 | 18,219,213.82 | 28,632,041.68 |
| 合计 | 42,311,630.95 | 42,292,714.33 |
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 43,124,410.97 | 100.00% | 812,780.02 | 1.88% | 42,311,630.95 | 43,799,663.91 | 100.00% | 1,506,949.58 | 3.44% | 42,292,714.33 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑票据 | 24,092,417.13 | 55.87% | 24,092,417.13 | 13,660,672.65 | 31.19% | 13,660,672.65 | ||||
| 商业承兑票据 | 19,031,99 | 44.13% | 812,780.0 | 4.27% | 18,219,21 | 30,138,99 | 68.81% | 1,506,949.58 | 5.00% | 28,632,04 |
| 3.84 | 2 | 3.82 | 1.26 | 1.68 | ||||||
| 合计 | 43,124,410.97 | 100.00% | 812,780.02 | 1.88% | 42,311,630.95 | 43,799,663.91 | 100.00% | 1,506,949.58 | 3.44% | 42,292,714.33 |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑票据 | 24,092,417.13 | 0.00 | 0.00% |
| 商业承兑汇票 | 19,031,993.84 | 812,780.02 | 4.27% |
| 合计 | 43,124,410.97 | 812,780.02 | -- |
确定该组合依据的说明：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 1,506,949.58 | 694,169.56 | 812,780.02 | |||
| 合计 | 1,506,949.58 | 694,169.56 | 812,780.02 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑票据 | 3,054,576.80 |
| 商业承兑票据 | 10,400,000.00 |
| 合计 | 13,454,576.80 |
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 136,537,341.61 | |
| 商业承兑票据 | 45,033,646.00 | 63,900,000.00 |
| 合计 | 181,570,987.61 | 63,900,000.00 |
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
| 项目 | 期末转应收账款金额 |
| 商业承兑票据 | 700,000.00 |
| 合计 | 700,000.00 |
其他说明应收重庆力帆商业票据转应收账款并计提坏账。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 20,339,742.88 | 2.10% | 18,179,398.63 | 89.38% | 2,160,344.25 | 25,133,137.35 | 2.94% | 19,732,276.72 | 78.51% | 5,400,860.63 |
| 其中： | ||||||||||
| 单项计提 | 20,339,742.88 | 2.10% | 18,179,398.63 | 89.38% | 2,160,344.25 | 25,133,137.35 | 2.94% | 19,732,276.72 | 7,851.00% | 5,400,860.63 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 948,031,324.09 | 97.90% | 79,957,484.83 | 8.43% | 868,073,839.26 | 830,205,381.28 | 97.06% | 68,702,762.34 | 8.28% | 761,502,618.94 |
| 其中： | ||||||||||
| 其中：账龄组合 | 843,348,098.22 | 87.09% | 74,638,550.02 | 8.85% | 768,709,548.20 | 742,750,593.99 | 86.84% | 63,383,827.53 | 8.53% | 679,366,766.46 |
| 信用风险极低金融资产组合 | 104,683,225.87 | 10.81% | 5,318,934.81 | 5.08% | 99,364,291.06 | 87,454,787.29 | 10.22% | 5,318,934.81 | 6.08% | 82,135,852.48 |
| 合计 | 968,371,066.97 | 100.00% | 98,136,883.46 | 10.13% | 870,234,183.51 | 855,338,518.63 | 100.00% | 88,435,039.06 | 10.34% | 766,903,479.57 |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 哈尔滨电气国际工程有限责任公司 | 962,013.00 | 962,013.00 | 100.00% | 账龄长，收回可能较小 |
| 长沙永祺房地产开发公司 | 759,635.00 | 759,635.00 | 100.00% | 账龄长，收回可能较小 |
| 中国电力技术装备有限公司 | 656,260.01 | 656,260.01 | 100.00% | 账龄长，收回可能较小 |
| 新疆天业仲华矿业公司 | 638,031.00 | 638,031.00 | 100.00% | 账龄长，收回可能较小 |
| 山西地方电力股份公司离石分公司 | 531,000.00 | 531,000.00 | 100.00% | 账龄长，收回可能较小 |
| 国网内蒙古东部电力有限公司物资分公司 | 385,515.96 | 385,515.96 | 100.00% | 账龄长，收回可能较小 |
| 国网新疆电力有限公司物资公司 | 377,220.00 | 377,220.00 | 100.00% | 账龄长，收回可能较小 |
| 国网四川电力南充供电公司 | 320,732.00 | 320,732.00 | 100.00% | 账龄长，收回可能较小 |
| 深圳市中瀚供应链管理有限公司 | 320,142.14 | 320,142.14 | 100.00% | 账龄长，收回可能较小 |
| 湖南省超高压电力建设股份有限公司 | 269,598.00 | 269,598.00 | 100.00% | 账龄长，收回可能较小 |
| 陕西通家汽车股份有限公司 | 10,801,721.26 | 8,641,377.01 | 80.00% | 已经胜诉，暂未执行 |
| 其他零星多户小计： | 4,317,874.51 | 4,317,874.51 | 100.00% | 账龄长，收回可能较小 |
| 合计 | 20,339,742.88 | 18,179,398.63 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 843,348,098.22 | 74,638,550.02 | 8.85% |
| 信用风险极低金融资产组合 | 104,683,225.87 | 5,318,934.81 | 5.08% |
| 合计 | 948,031,324.09 | 79,957,484.83 | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 749,526,501.21 |
| 1至2年 | 103,753,830.28 |
| 2至3年 | 83,419,375.74 |
| 3年以上 | 31,671,359.74 |
| 3至4年 | 17,242,752.52 |
| 4至5年 | 4,892,111.46 |
| 5年以上 | 9,536,495.76 |
| 合计 | 968,371,066.97 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 其中：单项计提 | 19,732,276.72 | 1,552,878.09 | 18,179,398.63 | |||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 其中：账龄组合 | 63,383,827.53 | 11,254,722.49 | 74,638,550.02 | |||
| 信用风险极低金融资产组合 | 5,318,934.81 | 5,318,934.81 | ||||
| 合计 | 88,435,039.06 | 11,254,722.49 | 1,552,878.09 | 98,136,883.46 | ||
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 国网陕西省电力公司 | 75,648,294.58 | 7.81% | 5,217,257.53 |
| 国网江苏省电力有限公司 | 49,517,338.41 | 5.11% | 3,068,058.87 |
| 国网山东省电力公司物资公司 | 44,588,212.85 | 4.60% | 2,229,410.64 |
| 国家电网有限公司 | 37,302,871.45 | 3.85% | 2,026,849.04 |
| 国网河北省电力有限公司 | 35,535,997.07 | 3.67% | 2,358,570.30 |
| 合计 | 242,592,714.36 | 25.04% |
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 62,691,497.65 | 71.06% | 39,174,583.17 | 56.75% |
| 1至2年 | 11,548,461.35 | 13.09% | 6,213,614.21 | 9.00% |
| 2至3年 | 5,943,805.14 | 6.74% | 12,567,100.39 | 18.20% |
| 3年以上 | 8,042,888.05 | 9.12% | 11,079,428.90 | 16.05% |
| 合计 | 88,226,652.19 | -- | 69,034,726.67 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
| 单位名称 | 金额 | 发生时间 | 原因 |
| 湖南凌高电气有限公司 | 3,323,459.67 | 3年以上 | 合同未执行完毕 |
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 金额 | 占预付款项总额比例（%） |
| 四川省华中建设集团有限公司 | 9,173,328.82 | 10.40 |
| 浙江高泰昊能科技有限公司 | 6,300,000.00 | 7.14 |
| 西安高压电器研究院有限责任公司 | 4,281,697.50 | 4.85 |
| 张家口盛泽电力技术有限公司 | 4,112,040.00 | 4.66 |
| 青海首信建设工程有限公司 | 3,326,000.00 | 3.77 |
| 合计： | 27,193,066.32 | 30.82 |
5、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 4,184,647.73 | 4,184,647.73 |
| 其他应收款 | 98,554,636.25 | 131,324,270.07 |
| 合计 | 102,739,283.98 | 135,508,917.80 |
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
| 湖北天湖能源有限公司 | 4,404,892.35 | 4,404,892.35 |
| 减：信用减值损失（负号填列） | -220,244.62 | -220,244.62 |
| 合计 | 4,184,647.73 | 4,184,647.73 |
2）坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 220,244.62 | 220,244.62 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 2020年6月30日余额 | 220,244.62 | 220,244.62 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 35,880,833.06 | 24,288,267.30 |
| 保证金 | 28,768,764.48 | 70,924,759.44 |
| 借支 | 33,437,847.79 | 21,859,203.12 |
| 代垫工程款 | 5,541,170.31 | 23,525,458.24 |
| 押金 | 263,832.90 | 295,032.90 |
| 股权转让款 | 21,000,000.00 | 21,000,000.00 |
| 其他 | 6,749,744.87 | 7,778,160.80 |
| 合计 | 131,642,193.41 | 169,670,881.80 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 4,117,635.05 | 16,737,771.33 | 17,491,205.35 | 38,346,611.73 |
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | 778,671.86 | -778,671.86 | ||
| 本期计提 | 629,545.61 | 382,374.08 | 1,011,919.69 | |
| 本期转回 | 5,305,771.12 | 965,203.14 | 6,270,974.26 | |
| 2020年6月30日余额 | 4,747,180.66 | 12,210,672.08 | 16,129,704.43 | 33,087,557.17 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 78,739,822.13 |
| 1至2年 | 24,589,829.91 |
| 2至3年 | 9,210,958.58 |
| 3年以上 | 19,101,582.79 |
| 3至4年 | 4,360,719.15 |
| 4至5年 | 133,272.27 |
| 5年以上 | 14,607,591.37 |
| 合计 | 131,642,193.41 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 17,491,205.35 | 382,374.08 | 17,873,579.43 | |||
| 账龄组合 | 18,450,946.65 | 5,305,771.12 | 13,145,175.54 | |||
| 押金、保证金组合 | 2,404,459.73 | 629,545.61 | 965,203.14 | 2,068,802.20 | ||
| 合计 | 38,346,611.73 | 1,011,919.69 | 6,270,974.26 | 33,087,557.17 |
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 杭州耀顶自动化科技有限公司 | 股权转让款 | 18,000,000.00 | 一年内 | 13.35% | 900,000.00 |
| 湖南湘能特钢矿山设备股份有限公司 | 往来款 | 5,029,801.46 | 4年及以上 | 3.73% | 5,029,801.46 |
| 石钢 | 股权转让费 | 3,000,000.00 | 4年及以上 | 2.22% | 3,000,000.00 |
| 淳化县国土资源局 | 保证金 | 2,918,800.00 | 1-2年 | 2.16% | 87,564.00 |
| 邢台万阳新能源开发有限公司 | 往来款 | 2,899,454.60 | 2-3年 | 2.15% | 1,159,781.84 |
| 合计 | -- | 31,848,056.06 | -- | 23.61% | 10,177,147.30 |
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 177,696,951.62 | 4,715,227.44 | 172,981,724.18 | 95,572,877.68 | 4,715,227.44 | 90,857,650.24 |
| 在产品 | 171,989,006.99 | 7,037,974.19 | 164,951,032.80 | 112,608,259.69 | 5,460,371.87 | 107,147,887.82 |
| 库存商品 | 70,568,006.95 | 10,578,206.92 | 59,989,800.03 | 75,827,085.03 | 7,695,754.35 | 68,131,330.68 |
| 发出商品 | 14,422,616.19 | 7,018,330.91 | 7,404,285.28 | 18,270,932.75 | 7,018,330.91 | 11,252,601.84 |
| 委托加工物资 | 582,385.51 | 582,385.51 | 335,332.48 | 335,332.48 | ||
| 开发产品 | 25,534,455.30 | 25,534,455.30 | ||||
| 工程施工 | 47,103,990.83 | 47,103,990.83 | ||||
| 外购商品 | 215,105.67 | 215,105.67 | 23,337,430.16 | 23,337,430.16 | ||
| 建造合同形成已完工未结算资产 | 1,779,887.60 | 1,779,887.60 | 1,398,127.26 | 1,398,127.26 | ||
| 合计 | 484,357,951.36 | 29,349,739.46 | 455,008,211.90 | 352,884,500.35 | 24,889,684.57 | 327,994,815.78 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 4,715,227.44 | 4,715,227.44 | ||||
| 在产品 | 5,460,371.87 | 1,577,602.32 | 7,037,974.19 | |||
| 库存商品 | 7,695,754.35 | 2,882,452.57 | 10,578,206.92 | |||
| 发出商品 | 7,018,330.91 | 7,018,330.91 | ||||
| 合计 | 24,889,684.57 | 4,460,054.89 | 29,349,739.46 | |||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
7、合同资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 赤城项目 | 7,456,277.66 | 7,456,277.66 | 42,406,288.07 | 42,406,288.07 | ||
| 合同履约成本 | 31,387,665.92 | 350,000.00 | 31,037,665.92 | 35,916,647.94 | 350,000.00 | 35,566,647.94 |
| 合计 | 38,843,943.58 | 350,000.00 | 38,493,943.58 | 78,322,936.01 | 350,000.00 | 77,972,936.01 |
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
8、其他流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预交税费 | 79,073,217.99 | 68,478,789.78 |
| 待摊费用 | 94,080.00 | |
| 合计 | 79,073,217.99 | 68,572,869.78 |
其他说明：
9、其他权益工具投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 湖北天湖能源有限公司 | 19,710,000.00 | 19,710,000.00 |
| 随州绿源新能源有限公司 | 6,178,800.00 | 6,178,800.00 |
| 襄阳绿动新能源有限公司 | 6,720,000.00 | 6,720,000.00 |
| 十堰华源新能源有限公司 | 3,393,000.00 | 3,393,000.00 |
| 黄冈华源新能源有限公司 | 1,096,200.00 | 1,096,200.00 |
| 杭州富特科技股份有限公司 | 26,400,000.00 | 26,400,000.00 |
| 长沙银行股份有限公司 | 3,200.00 | 3,200.00 |
| 北京中能互联电力投资中心（有限合伙） | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 北京中能互联创业投资中心（有限合伙） | 0.00 | 4,280,000.00 |
| 合计 | 83,501,200.00 | 87,781,200.00 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 湖北天湖能源有限公司-孝南三汊光伏 | 4,404,892.35 | |||||
| 北京中能互联创业投资中心（有限合伙） | 677,391.00 |
其他说明：
10、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 499,611,269.75 | 482,751,389.45 |
| 合计 | 499,611,269.75 | 482,751,389.45 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 207,419,238.93 | 512,179,259.49 | 25,741,291.71 | 19,677,640.54 | 765,017,430.67 |
| 2.本期增加金额 | 23,650,785.37 | 39,807,056.32 | 131,269.91 | 274,984.29 | 63,864,095.89 |
| （1）购置 | 23,650,785.37 | 39,807,056.32 | 131,269.91 | 274,984.29 | 63,864,095.89 |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 26,299,459.49 | 189,743.58 | 92,776.93 | 26,581,980.00 | |
| （1）处置或报废 | 26,299,459.49 | 189,743.58 | 92,776.93 | 26,581,980.00 | |
| 4.期末余额 | 231,070,024.30 | 525,686,856.32 | 25,682,818.04 | 19,859,847.90 | 802,299,546.56 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 79,071,486.23 | 133,270,410.30 | 12,470,193.85 | 14,523,500.55 | 239,335,590.93 |
| 2.本期增加金额 | 7,368,450.46 | 14,645,554.57 | 185,530.10 | 1,171,535.87 | 23,371,071.00 |
| （1）计提 | 7,368,450.46 | 14,645,554.57 | 185,530.10 | 1,171,535.87 | 23,371,071.00 |
| 3.本期减少金额 | 2,903,072.29 | 0.00 | 45,763.12 | 2,948,835.41 | |
| （1）处置或报废 | 2,903,072.29 | 45,763.12 | 2,948,835.41 | ||
| 4.期末余额 | 86,439,936.69 | 145,012,892.58 | 12,655,723.95 | 15,649,273.30 | 259,757,826.52 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 42,896,441.38 | 7,750.00 | 26,258.91 | 42,930,450.29 | |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 |
| 4.期末余额 | 42,896,441.38 | 7,750.00 | 26,258.91 | 42,930,450.29 | |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 144,630,087.61 | 337,777,522.36 | 13,019,344.09 | 4,184,315.69 | 499,611,269.75 |
| 2.期初账面价值 | 128,347,752.70 | 336,012,407.81 | 13,263,347.86 | 5,127,881.08 | 482,751,389.45 |
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 湖南长高森源电力设备有限公司厂房 | 7,959,895.89 | 为与华兴共同竞拍资产，产权暂未分割 |
其他说明
11、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 309,485,980.65 | 158,047,000.24 |
| 合计 | 309,485,980.65 | 158,047,000.24 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 开发中的人力资源信息管理系统 | 134,615.38 | 134,615.38 | 134,615.38 | 134,615.38 | ||
| 宁乡7号厂房 | 10,041,627.52 | 10,041,627.52 | 8,992,737.61 | 8,992,737.61 | ||
| 淳化风电项目 | 277,228,738.51 | 277,228,738.51 | 114,476,965.98 | 114,476,965.98 | ||
| 其他光伏发电站 | 2,723,653.00 | 2,723,653.00 | 25,646,958.47 | 25,646,958.47 | ||
| 宁乡8号厂房 | 8,952,069.96 | 8,952,069.96 | 8,493,354.36 | 8,493,354.36 | ||
| 宁乡5号厂房 | 81,132.08 | 81,132.08 | ||||
| 宁乡10号厂房 | 8,073,394.48 | 8,073,394.48 | ||||
| 长高总部项目大楼 | 1,894,259.74 | 1,894,259.74 | ||||
| 电磁仿真软件 | 265,486.72 | 265,486.72 | 265,486.72 | 265,486.72 | ||
| 轧辊模具 | 91,003.26 | 91,003.26 | 36,881.72 | 36,881.72 | ||
| 合计 | 309,485,980.65 | 309,485,980.65 | 158,047,000.24 | 158,047,000.24 |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 开发中的人力资源信息管理系统 | 134,615.38 | 134,615.38 | 其他 | |||||||||
| 宁乡7号厂房 | 8,992,737.61 | 1,048,889.91 | 10,041,627.52 | 其他 | ||||||||
| 淳化风电项目 | 114,476,965.98 | 165,475,425.53 | 279,952,391.51 | 其他 | ||||||||
| 其他光伏发电站 | 25,646,958.47 | 25,646,958.47 | 0.00 | 其他 | ||||||||
| 宁乡8号厂房 | 8,493,354.36 | 458,715.60 | 8,952,069.96 | 其他 | ||||||||
| 宁乡5号厂房 | 81,132.08 | 81,132.08 | 其他 | |||||||||
| 宁乡10号厂房 | 8,073,394.48 | 8,073,394.48 | 其他 | |||||||||
| 长高总部项目大楼 | 1,894,259.74 | 1,894,259.74 | 其他 | |||||||||
| 电磁仿真软件 | 265,486.72 | 265,486.72 | 其他 | |||||||||
| 轧辊模具 | 36,881.72 | 193,264.09 | 139,142.55 | 91,003.26 | 其他 | |||||||
| 合计 | 158,047,000.24 | 177,225,081.43 | 139,142.55 | 25,646,958.47 | 309,485,980.65 | -- | -- | -- |
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 屋顶光伏项目经营权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 118,642,277.11 | 6,960,641.46 | 6,780,407.76 | 4,497,186.86 | 136,880,513.19 | |
| 2.本期增加金额 | 4,591,080.00 | 0.00 | 2,792,868.12 | 0.00 | 7,383,948.12 | |
| （1）购置 | 4,591,080.00 | 2,792,868.12 | 7,383,948.12 | |||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 123,233,357.11 | 6,960,641.46 | 9,573,275.88 | 4,497,186.86 | 144,264,461.31 | |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 8,371,052.07 | 6,609,474.64 | 3,845,231.57 | 1,132,085.73 | 19,957,844.01 | |
| 2.本期增加金额 | 1,541,004.72 | 208,999.98 | 685,367.85 | 520,157.40 | 2,955,529.95 | |
| （1）计提 | 1,541,004.72 | 208,999.98 | 685,367.85 | 520,157.40 | 2,955,529.95 | |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 9,912,056.79 | 6,818,474.62 | 4,530,599.42 | 1,652,243.13 | 22,913,373.96 | |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 9,743.60 | 9,743.60 | ||||
| 2.本期增加金额 |
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 9,743.60 | 9,743.60 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 113,321,300.32 | 142,166.84 | 5,032,932.86 | 2,844,943.73 | 121,341,343.75 | |
| 2.期初账面价值 | 110,271,225.04 | 351,166.82 | 2,925,432.59 | 3,365,101.13 | 116,912,925.58 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 湖南长高电气有限公司 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | ||||
| 湖南长高新材料股份有限公司 | 1,832,470.74 | 1,832,470.74 | ||||
| 湖南长高一品重机股份有限公司 | 4,173,731.03 | 4,173,731.03 | ||||
| 湖南长高森源电力设备有限公司 | 32,858,578.05 | 32,858,578.05 | ||||
| 湖北省华网电力工程有限公司 | 244,747,989.73 | 244,747,989.73 | ||||
| 合计 | 318,612,769.55 | 318,612,769.55 | ||||
（2）商誉减值准备
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 项 | ||||||
| 湖南长高新材料股份有限公司 | 1,832,470.74 | 1,832,470.74 | ||||
| 湖南长高一品重机股份有限公司 | 4,173,731.03 | 4,173,731.03 | ||||
| 湖南长高森源电力设备有限公司 | 2,450,451.32 | 2,450,451.32 | ||||
| 湖北省华网电力工程有限公司 | 187,789,345.80 | 187,789,345.80 | ||||
| 合计 | 196,245,998.89 | 196,245,998.89 |
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息商誉期末净值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 湖南长高电气有限公司 | 35,000,000.00 | 0 | 0 | 35,000,000.00 |
| 湖南长高新材料股份有限公司 | 0 | 0 | 0 | 0.00 |
| 湖南长高一品重机股份有限公司 | 0 | 0 | 0 | 0.00 |
| 湖南长高森源电力设备有限公司 | 30,408,126.73 | 0 | 0.00 | 30,408,126.73 |
| 湖北省华网电力工程有限公司 | 56,958,643.93 | 0 | 0.00 | 56,958,643.93 |
| 合计 | 122,366,770.66 | 0.00 | 0.00 | 122,366,770.66 |
14、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 908,603.79 | 179,880.12 | 728,723.67 | ||
| 软件、资质费等 | 258,125.00 | 154,875.00 | 103,250.00 | ||
| 房租费用 | 703,397.25 | 1,100,611.05 | 422,018.34 | 1,381,989.96 | |
| 厂房改造 | 1,473,909.89 | 309,635.85 | 1,164,274.04 | ||
| 北京办事处车辆使用费 | 828,116.78 | 104,737.68 | 723,379.10 | ||
| 国开银行长期应付款年度利息摊销 | 0.00 | 943,984.67 | 242,420.83 | 701,563.84 | |
| 合计 | 4,172,152.71 | 2,044,595.72 | 1,413,567.82 | 4,803,180.61 |
其他说明
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 104,982,307.24 | 17,627,789.04 | 104,870,008.24 | 17,994,249.04 |
| 内部交易未实现利润 | 0.00 | 0.00 | 686,045.99 | 102,906.90 |
| 可抵扣亏损 | 10,163,324.47 | 1,281,357.97 | 10,300,094.96 | 1,545,014.24 |
| 行权确认的等待期费用 | 3,837,657.02 | 575,648.56 | 3,837,657.02 | 575,648.56 |
| 会计与税法收入确认时间差异 | 2,949,586.89 | 442,438.03 | 2,949,586.89 | 442,438.03 |
| 合计 | 121,932,875.62 | 19,927,233.60 | 122,643,393.10 | 20,660,256.77 |
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 19,927,233.60 | 20,660,256.77 |
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 124,106,636.41 | 181,146,974.92 |
| 坏账准备 | 16,678,281.11 | 16,246,465.48 |
| 存货跌价准备 | 6,064,501.51 | 6,019,533.59 |
| 固定资产减值准备 | 42,930,450.29 | 42,930,450.29 |
| 无形资产减值准备 | 9,743.59 | 9,743.59 |
| 合计 | 189,789,612.91 | 246,353,167.87 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2020 | 0.00 | 1,588,460.40 |
| 2021 | 2,884,629.68 | 6,503,327.34 | |
| 2022 | 29,041,184.31 | 42,866,836.92 | |
| 2023 | 59,337,066.62 | 85,223,896.97 | |
| 2024 | 31,536,805.42 | 44,964,453.29 | |
| 2025 | 1,306,950.38 | ||
| 合计 | 124,106,636.41 | 181,146,974.92 | -- |
其他说明：
16、其他非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备及工程费 | 46,441,200.00 | 46,441,200.00 | 125,981,700.00 | 125,981,700.00 | ||
| 合计 | 46,441,200.00 | 46,441,200.00 | 125,981,700.00 | 125,981,700.00 | ||
其他说明：
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 10,000,000.00 | 1,300,000.00 |
| 保证借款 | 227,100,000.00 | 188,098,500.00 |
| 信用借款 | 259,000,000.00 | 170,000,000.00 |
| 合计 | 496,100,000.00 | 359,398,500.00 |
短期借款分类的说明：
2019 年04月03日，杭州伯高车辆电气工程有限公司向杭州银行营业部的贷款 510 万元，借款期限为2019年05月29日至2020年5月21日，借款利率为固定贷款利率为年利率5.4375%，由于疫情影响，银行同意展期3个月后还款，
由湖南长高高压开关集团股份公司和杭州伯坦科技工程有限公司提供连带责任担保。
2019年09月11日，湖南长高高压开关有限公司向浦发银行长沙分行贷款1500万元，借款期限为2019年9月11日至2020年9月10日，借款利率为浦发银行贷款年利率4.698%，由湖南长高高压开关集团股份公司提供
连带责任担保。
2019年09月29日，湖南长高高压开关有限公司向浦发银行长沙分行贷款3000万元，借款期限为2019年9月29日至2020年9月29日，借款利率为浦发银行贷款基础年利率4.35%+上浮0.03%，由湖南长高高压开关集团股份公司提供连带责任担保。
2019年11月27日，湖南长高思瑞自动化有限公司向长沙银行高信支行贷款200万元，借款期限为2019年11月27日至2020年11月26日，借款利率为年利率5.66%，由湖南长高高压开关集团股份公司提供连带责任担保。于2020年6月10日提前还款。
2019年10月28日，湖南长高思瑞自动化有限公司向兴业银行长沙分行贷款600万元，借款期限为2019年10月28日至2020年10月27日，借款利率为年利率4.79%，由湖南长高高压开关集团股份公司提供连带责任担保。于2020年6月9日提前还款。
2019年12月19日，湖南长高高压开关有限公司向北京银行股份有限公司长沙分行贷款4000万元，借款期限为2019年12月19日至2020年12月09日，借款利率为北京银行贷款基础年利率4.35%+上浮0.05%，由湖南长高高压开关集团股份公司提供连带责任担保。
2020年01月17日，湖南长高高压开关有限公司向浦发银行长沙分行贷款2000万元，借款期限为2020年01月17日至2021年01月16日，借款利率为浦发银行基础贷款基础年利率4.35%+上浮0.03%，由湖南长高高压开关集团股份公司提供连带责任担保。
2020年02月28日，湖南长高高压开关有限公司向长沙农村商业银行股份有限公司星月支行贷款4000万元，借款期限为2020年02月28日至2021年02月28日，借款利率为长沙农村商业银行基础贷款年利率4.35%+上浮0.03%，由湖南长高高压开关集团股份公司提供连带责任担保。
2020年03月30日，湖南长高高压开关有限公司向建设银行长沙天心支行贷款2000万元，借款期限为2020年03月30日至2021年03月30日，借款利率为建行基础贷款年利率4.35%+上浮0.03%，由湖南长高高压开关集团股份公司提供连带责任担保。
2020年05月28日，湖南长高高压开关有限公司向长沙农村商业银行股份有限公司星月支行贷款900万元，借款期限为2020年05月28日至2021年02月27日，借款利率为长沙农村商业银行基础贷款年利率4.35%+上浮
0.03%，由湖南长高高压开关集团股份公司提供连带责任担保。
2020年06月04日，湖南长高高压开关有限公司向浦发银行长沙分行贷款928万元，借款期限为2020年06月04日至2021年06月03日，借款利率为浦发银行贷款基础年利率4.35%+上浮0.05%，由湖南长高高压开关集团股份公司提供连带责任担保。
2020年6月10日，湖南长高思瑞自动化有限公司向湖南湘计新区农村商业银行东方红支行贷款800万元，
借款期限为2020年6月10日至2021年6月9日，借款利率为年利率3.00%，由湖南长高高压开关集团股份公司提供连带责任担保。2020年06月18日，湖南长高高压开关有限公司向浦发银行长沙分行贷款1072万元，借款期限为2020年06月18日至2021年06月17日，借款利率为浦发银行贷款基础年利率4.35%+上浮0.05%，由湖南长高高压开关集团股份公司提供连带责任担保。
2020年6月19日，湖南长高高压开关集团股份有限公司向中国建设银行股份有限公司天心支行贷款5000万元，借款期限为2020年6月19日至2021年6月19日，借款利率为4.568%。
2020年5月14日，湖南长高高压开关集团股份有限公司向中国长沙银行股份有限公司天心支行贷款5000万元，借款期限为2020年5月14日至2021年5月14日，借款利率为4.215%。
2020年6月8日，湖南长高高压开关集团股份有限公司向中国长沙银行股份有限公司汇丰支行贷款4500万元，借款期限为2020年6月8日至2021年6月8日，借款利率为4.568%；
2020年3月23日，湖南长高高压开关集团股份有限公司向中国交通银行股份有限公司普瑞支行贷款5000万元，借款期限为2020年3月23日至2021年3月23日，借款利率为4.35%。
2020年02月28日，湖南长高成套电器有限公司向兴业银行股份有限公司长沙分行贷款2000万元，借款期限为2020年05月26日至2021年05月25日，借款利率为定价基准利率+0.5%，由湖南长高高压开关集团股份公司提供连带责任担保。
2019年09月，湖南长高电气有限公司向浦发银行长沙分行贷款1500万元，借款期限为2019.9.12至2020.9.12，借款利率为浦发银行贷款年利率4.5675%，由湖南长高高压开关集团股份公司提供连带责任担保。
2019年12月，湖南长高电气有限公司向兴业银行贷款2500万元，借款期限为2019.12.03至2020.12.02，借款利率为兴业银行贷款年利率4.5675%，由湖南长高高压开关集团股份公司提供连带责任担保。
2020年3月，湖南长高电气有限公司向招商银行2400万元，借款期限为2020.3.31至2021.3.31，借款利率为招商银行贷款年利率4.35%，由湖南长高高压开关集团股份公司提供连带责任担保。
2020年6月，湖南长高电气有限公司向广发银行1000万元，借款期限为2020.6.30至2021.6.30，借款利率为招商银行贷款年利率3.5%，质押商票1040万元。
18、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 125,467,387.16 | 206,747,903.89 |
| 银行承兑汇票 | 207,856,570.90 | 49,440,000.00 |
| 国内信用证融资款 | 39,960,000.00 | |
| 合计 | 373,283,958.06 | 256,187,903.89 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付材料款 | 450,525,911.46 | 385,815,566.71 |
| 应付设备款 | 5,799,942.52 | 3,177,804.89 |
| 应付工程款 | 44,139,897.42 | 96,752,008.35 |
| 合计 | 500,465,751.40 | 485,745,379.95 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 武汉华源电力集团有限公司/三金潭污水厂 | 1,337,608.50 | 分包工程款 |
| 湖南华邦建设有限公司/南京海得华容光伏 | 1,451,490.01 | 分包工程款 |
| 湖南平高开关有限公司 | 4,315,201.21 | 未结算 |
| 河北万峰庚泰电气设备有限公司 | 527,000.00 | 赤城项目外线款，正在协调 |
| 英利能源（中国）有限公司 | 369,871.75 | 款项正在结算，预计下半年完成 |
| 杭州小车东汽车服务有限公司 | 10,961,800.00 | 未结算 |
| 合计 | 18,962,971.47 | -- |
其他说明：
应付账款中无应付持本公司5%（含5%）以上股份的股东及其他关联方单位款项。20、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 40,471,679.43 | |
| 合计 | 40,471,679.43 |
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 山西地方电力有限公司电网分公司 | 697,000.00 | 合同未执行完 |
| 合计 | 697,000.00 | -- |
其他说明：
预收账款前五统计
| 单位名称 | 金额 | 备注 |
| 贵州电网有限责任公司贵阳供电局 | 5,394,943.66 | 预收货款 |
| 国网物资有限公司 | 4,445,019.99 | 预收货款 |
| 国网西藏电力有限公司拉萨供电公司 | 3,525,925.11 | 预收货款 |
| 国网新疆电力有限公司哈密供电公司 | 2,478,859.61 | 预收货款 |
| 赫章新叶新能源科技有限公司 | 1,890,720.00 | 预收货款 |
| 合计： | 17,735,468.37 |
21、合同负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 4,647,591.59 | 55,265,786.71 |
| 已结算未完工工程款 | 13,355,078.94 | 4,166,368.27 |
| 定金 | 236,444.18 | |
| 合计 | 18,002,670.53 | 59,668,599.16 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 19,776,958.84 | 49,617,510.58 | 59,029,087.05 | 10,365,382.37 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 97,831.83 | 2,332,073.83 | 2,326,327.28 | 103,578.38 |
| 三、辞退福利 | 202,020.00 | 202,020.00 | 0.00 | |
| 合计 | 20,076,810.67 | 51,949,584.41 | 61,557,434.33 | 10,468,960.75 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 17,621,699.94 | 43,375,852.55 | 52,785,366.55 | 8,212,185.94 |
| 2、职工福利费 | 185,203.13 | 1,915,892.20 | 2,080,441.33 | 20,654.00 |
| 3、社会保险费 | 29,280.28 | 2,472,819.87 | 2,482,754.09 | 19,346.06 |
| 其中：医疗保险费 | 23,006.47 | 2,368,171.69 | 2,375,209.03 | 15,969.13 |
| 工伤保险费 | 3,020.26 | 72,627.75 | 74,084.54 | 1,563.47 |
| 生育保险费 | 3,253.55 | 32,020.43 | 33,460.52 | 1,813.46 |
| 4、住房公积金 | 37,546.66 | 1,448,835.92 | 1,361,286.92 | 125,095.66 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 1,903,228.83 | 385,444.29 | 298,003.41 | 1,990,669.71 |
| 9、其他短期薪酬 | 18,665.75 | 21,234.75 | -2,569.00 | |
| 合计 | 19,776,958.84 | 49,617,510.58 | 59,029,087.05 | 10,365,382.37 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 84,108.02 | 2,251,481.58 | 2,247,397.05 | 88,192.55 |
| 2、失业保险费 | 13,723.81 | 80,592.25 | 78,930.23 | 15,385.83 |
| 3、企业年金缴费 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 合计 | 97,831.83 | 2,332,073.83 | 2,326,327.28 | 103,578.38 |
其他说明：
23、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 12,889,784.12 | 4,378,225.44 |
| 企业所得税 | 21,343,990.55 | 9,081,748.58 |
| 个人所得税 | 1,138,287.40 | 595,962.81 |
| 城市维护建设税 | 556,580.37 | 205,062.74 |
| 其他 | 14,975.23 | 84,657.06 |
| 教育费附加 | 531,873.32 | 285,652.80 |
| 土地增值税 | 0.00 | 667,452.17 |
| 土地使用税 | 0.17 | 52,038.82 |
| 房产税 | 68,239.09 | 192,145.82 |
| 印花税 | -6,594.67 | 89,964.63 |
| 合计 | 36,537,135.58 | 15,632,910.87 |
其他说明：
24、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 278,722.22 | 1,696,625.00 |
| 应付股利 | 580,000.00 | 580,000.00 |
| 其他应付款 | 38,952,468.76 | 114,741,484.61 |
| 合计 | 39,811,190.98 | 117,018,109.61 |
（1）应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | 278,722.22 | 1,696,625.00 |
| 合计 | 278,722.22 | 1,696,625.00 |
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 580,000.00 | 580,000.00 |
| 合计 | 580,000.00 | 580,000.00 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
期末无超过1年未支付的股利。
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 17,609,711.37 | 95,090,683.22 |
| 保证金、押金 | 3,201,779.07 | 5,210,286.92 |
| 应付费用 | 9,412,278.56 | 5,161,088.44 |
| 代扣款 | 5,661.63 | 104,424.31 |
| 应付运费 | 4,908,276.91 | 3,563,465.60 |
| 其他 | 3,814,761.22 | 5,611,536.12 |
| 合计 | 38,952,468.76 | 114,741,484.61 |
25、一年内到期的非流动负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 787,272.30 | 1,287,272.30 |
| 一年内到期的长期应付款 | 8,874,000.02 | 83,460,000.00 |
| 合计 | 9,661,272.32 | 84,747,272.30 |
其他说明：
（1）长期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 0.00 | |
| 抵押借款 | 574,543.70 | 861,816.00 |
| 信用借款 | 29,000,000.00 | 29,500,000.00 |
| 减：重分类至一年内到期的非流动负债（负号填列） | -787,272.30 | -1,287,272.30 |
| 合计 | 28,787,271.40 | 29,074,543.70 |
长期借款分类的说明：
2006年8月28日与长沙市财政局签订“建设项目利用国债转贷资金协议”，长沙市财政局向本公司转贷国
债资金316万元，期限15年，年利率3.30%，公司以长沙市芙蓉中路692号相关房产作为抵押，该房产面积795.28平方米，评估价值458.11万元。截止2020年6月30日尚余的574,543.70元未归还。
2019年3月27日，湖南长高高压开关集团股份有限公司向兴业银行股份有限公司长沙分行贷款3000万元，借款期限为2019年3月27日至2022年3月26日，借款利率为4.75%。截止2020年6月30日尚余2900万元未归还。
27、长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 99,817,379.00 | 99,817,379.00 |
| 合计 | 99,817,379.00 | 99,817,379.00 |
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股权款 | 37,418,651.32 | 108,487,379.00 |
| 逐年退出投资款 | 72,060,000.00 | 74,790,000.00 |
（2）按款权方列示长期应付款
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 应付张艺林、柳安喜等21名股东合计持有的湖北省华网电力工程有限公司股权款 | 108,487,379.00 | 71,068,727.68 | 37,418,651.32 |
| 国家开发银行股份有限公司湖南省分行逐年退出投资款 | 74,790,000.00 | 2,730,000.00 | 72,060,000.00 | ||
| 合计 | 183,277,379.00 | 73,798,727.68 | 109,478,651.32 | -- |
28、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 151,757,851.62 | 1,175,300.00 | 2,866,598.07 | 150,066,553.55 | 政府补助 |
| 合计 | 151,757,851.62 | 1,175,300.00 | 2,866,598.07 | 150,066,553.55 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 长沙市财政异地改扩建项目资金 | 3,920,000.00 | 490,000.00 | 3,430,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 长沙市2014年度第一批科技计划项目资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 望城财政新兴产业引导资金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 新能源汽车推广应用补贴资金 | 207,812.44 | 103,906.26 | 103,906.18 | 与资产相关 | ||||
| 2016第四批省级科技计划经费 | 200,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 2015年省战略性新兴产业奖 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 2016年第二季度装备补贴 | 2,233,700.00 | 2,233,700.00 | 与资产相关 | |||||
| 高压开关制造成套装备的数字化车间 | 7,500,000.00 | 625,000.00 | 6,875,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 第三批战略性新兴产业与新型工业化专项资金 | 866,667.00 | 65,000.00 | 801,667.00 | 与资产相关 | ||||
| 湖南省科技计划项目合同书-高新技 | 53,333.00 | 5,000.00 | 48,333.00 | 与资产相关 |
| 术企业培育合同项目 | ||||||||
| 长沙市国有土地上房屋征收补偿协议 | 97,416,255.37 | 97,416,255.37 | 与资产相关 | |||||
| 智能制造综合标准化与新模式应用项目 | 3,355,058.18 | 1,158,557.85 | 2,196,500.33 | 与资产相关 | ||||
| 工业强基工程补助项目 | 23,296,623.16 | 196,645.00 | 23,099,978.16 | 与资产相关 | ||||
| 2017年第三批科技计划项目 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 收到2018年战略性新兴产业项目款 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 收长沙市知识产权专利资金-特高压直流隔离开关成套装备 | 450,000.00 | 450,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 2018年长沙市智能制造专项项目 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 基于智能电网特高压开关及充电桩成套装备研究与应用 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 大容量远距离输送特高压交直流隔离开关成套装备关键技术 | 530,000.00 | 530,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 新能源汽车充电设施建设奖励资金 | 1,728,402.47 | 1,175,300.00 | 222,488.96 | 2,681,213.51 | 与资产相关 |
其他说明：
29、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 529,400,000.00 | 529,400,000.00 | |||||
其他说明：
30、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 207,786,007.48 | 207,786,007.48 | ||
| 其他资本公积 | 40,550,421.87 | 40,550,421.87 | ||
| 合计 | 248,336,429.35 | 248,336,429.35 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
31、专项储备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 465,950.79 | 465,950.79 | ||
| 合计 | 465,950.79 | 465,950.79 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 65,432,586.23 | 65,432,586.23 | ||
| 合计 | 65,432,586.23 | 65,432,586.23 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
33、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 413,086,501.79 | 268,317,559.94 |
| 调整后期初未分配利润 | 413,086,501.79 | 268,317,559.94 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 57,102,316.61 | |
| 应付普通股股利 | 37,058,000.00 | |
| 期末未分配利润 | 493,694,775.86 | 325,419,876.55 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
34、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 611,723,708.63 | 367,735,835.12 | 474,939,952.77 | 305,103,290.47 |
| 其他业务 | 6,766,288.65 | 5,890,368.56 | 5,033,387.14 | 3,361,797.20 |
| 合计 | 618,489,997.28 | 373,626,203.68 | 479,973,339.91 | 308,465,087.67 |
收入相关信息：
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元。其他说明主营业务按产品（业务类型）分类列示单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 房屋销售 | 1,204,983.81 | 310,828.03 | 1,062,260.96 | 459,543.00 |
| 充电桩供电 | 52,259.02 | 25,469.19 | 57,492.21 | 14,691.73 |
| 新能源发电 | 30,160,053.18 | 9,018,964.11 | 30,967,668.09 | 8,682,413.97 |
| 工程项目 | 0.00 | 0.00 | 13,217,940.61 | 12,819,605.91 |
| 汽车租赁 | 0.00 | 0.00 | 2,780,889.35 | 1,682,919.41 |
| 售电业务 | 1,533,874.09 | 828,282.23 | 218,731.75 | 27,000.00 |
| 新能源汽车配件及换电设备总成 | 1,187,934.34 | 1,003,759.76 | 14,168,859.94 | 10,801,012.05 |
| 输变电产品销售 | 548,911,201.40 | 332,203,830.11 | 368,948,340.50 | 242,536,626.72 |
| 铸造产品 | 2,500,573.57 | 2,167,111.54 | 6,359,968.86 | 4,845,033.10 |
| 设计收入 | 25,032,464.60 | 21,350,876.53 | 35,291,129.35 | 21,626,958.98 |
| 衬板产品 | 1,140,364.62 | 826,713.62 | 1,866,671.15 | 1,607,485.60 |
| 合计 | 611,723,708.63 | 367,735,835.12 | 474,939,952.77 | 305,103,290.47 |
35、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,595,915.72 | 1,051,123.79 |
| 教育费附加 | 1,131,220.17 | 664,695.79 |
| 房产税 | 845,504.45 | 1,038,966.82 |
| 土地使用税 | 1,127,524.71 | 1,133,650.60 |
| 车船使用税 | 0.00 | 2,295.81 |
| 印花税 | 157,344.93 | 147,493.68 |
| 水利建设基金 | 68,987.03 | |
| 环保税 | 18,513.32 | |
| 其他 | 9,638.42 | |
| 土地增值税及其他 | 1,008,760.66 | 95,443.71 |
| 合计 | 5,963,409.41 | 4,133,670.20 |
其他说明：
36、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 5,902,120.79 | 4,542,069.53 |
| 办公费 | 990,741.48 | 655,452.16 |
| 差旅费 | 2,502,838.91 | 4,178,767.92 |
| 会务费 | 327,757.65 | 160,116.21 |
| 其他费用 | 1,595,585.24 | 1,205,646.39 |
| 售后服务费及修理费 | 1,139,717.51 | 1,413,748.81 |
| 业务宣传费 | 38,460.00 | |
| 业务招待费 | 6,534,463.81 | 4,560,305.60 |
| 运输费 | 13,137,124.49 | 10,690,051.96 |
| 中标费 | 3,269,107.53 | 8,192,525.95 |
| 咨询费 | 703,926.62 | 182,566.39 |
| 销售佣金 | 1,965,023.29 | |
| 合计 | 36,103,384.03 | 37,784,734.21 |
其他说明：
37、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 12,562,789.76 | 14,925,904.88 |
| 社保费及住房公积金 | 1,554,668.94 | 3,856,681.70 |
| 办公费 | 1,959,644.15 | 2,076,233.49 |
| 差旅费 | 1,325,778.28 | 2,280,391.80 |
| 税金 | 134,064.32 | 174,333.47 |
| 维修费 | 436,112.41 | 890,380.35 |
| 无形资产摊销 | 1,189,532.16 | 999,606.75 |
| 业务招待费 | 1,317,322.34 | 2,332,349.86 |
| 折旧费 | 4,983,043.59 | 6,258,159.26 |
| 咨询费 | 3,248,548.76 | 3,124,418.30 |
| 劳务服务费用 | 2,813,185.38 | 7,741,331.23 |
| 其他费用 | 3,666,485.33 | |
| 合计 | 35,191,175.42 | 44,659,791.09 |
其他说明：其他费用主要包括租赁费、车辆维修等费用。
38、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资 | 10,517,018.35 | 8,884,797.94 |
| 折旧费 | 1,042,343.54 | 904,038.29 |
| 材料费 | 9,570,247.07 | 4,367,724.01 |
| 研发其他费用 | 10,522,737.45 | 6,221,142.47 |
| 合计 | 31,652,346.41 | 20,377,702.71 |
其他说明：
39、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 13,766,431.37 | 7,197,033.93 |
| 减：利息收入 | 931,906.43 | 1,667,632.44 |
| 汇兑损失（减：收益） | -109,627.92 | 67,927.84 |
| 手续费 | 1,312,481.39 | 230,538.54 |
| 合计 | 14,037,378.41 | 5,827,867.87 |
其他说明：
40、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助确认的其他收益 | 1,441,395.22 | 1,336,073.00 |
| 高压开关制造成套装备的数字化车间 | 625,000.00 | 625,000.00 |
| 高压开关易地改扩建项目 | 490,000.00 | 490,000.00 |
| 新能源汽车推广 | 103,906.26 | 103,906.26 |
| 智能制造综合标准化与新模式应用补助项目 | ||
| 纯电动乘用车运营奖励 | ||
| 充电设施建设奖励资金 | 222,488.96 | 117,166.74 |
| 规模以上企业第二季度装备补贴 | ||
| 与收益相关的政府补助确认的其他收益 | 3,101,107.27 | 2,036,904.13 |
| 多项零星收益小计 | 14,782.95 | |
| 2017年智能制造综合标准化与新模式应用补助项目 | 1,158,557.85 | 766,579.99 |
| 工业强基工程补助项目 | 196,645.00 | |
| 湖南省科技计划项目合同书-高新技术企业培育合同项目 | 5,000.00 | |
| 科技成果奖励基金 | 100,000.00 | |
| 企业税收奖励 | 400,000.00 | |
| 房租补贴 | 108,000.00 | |
| 宁乡市工业和信息化局宁财企指【2020】12号 | 20,000.00 | |
| 产业强园科技创新 | 500,000.00 | 200,000.00 |
| 2019年度制造业高质量发展奖补项目资金 | 330,000.00 | |
| 收到长沙财政局产业政策支持资金 | 24,000.00 | |
| 收到长沙高企补助款 | 50,000.00 | |
| 2019年优秀企业家和优秀科技人才 | 120,000.00 | |
| 17科技创新投入"双百企业"奖励 | 100,000.00 | |
| 2018企业研发财政补助资金 | 851,790.00 | |
| 第三批战略性新兴产业与新型工业化专项资金 | 65,000.00 | |
| 收到柳枝活动奖励 | 90,000.00 | |
| 收到稳岗补贴 | 33,121.47 | 4,534.14 |
41、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 17,642,956.43 | -715,280.33 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | -677,391.00 | |
| 合计 | 16,965,565.43 | -715,280.33 |
其他说明：
42、信用减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他应收款坏账损失 | 5,259,054.57 | -408,661.37 |
| 应收账款坏账损失 | -9,701,844.40 | -281,515.11 |
| 应收票据坏账损失 | 694,169.56 | |
| 合计 | -3,748,620.27 | -690,176.48 |
其他说明：
43、资产减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -4,460,054.89 | -135,257.45 |
| 合计 | -4,460,054.89 | -135,257.45 |
其他说明：
44、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 8,749,789.79 | 2,480,128.95 | 8,749,789.79 |
| 其他 | 683,714.82 | 46,468.23 | 683,714.82 |
| 合计 | 9,433,504.61 | 2,526,597.18 | 9,433,504.61 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 长沙市望城区工业和信息化局智能化技术改造补贴资金 | 长沙市望城区工业和信息化局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 是 | 否 | 371,400.00 | 与收益相关 | |
| 长沙望城区经济和信息化局2019年市智能制造专项资金 | 长沙望城区经济和信息化局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 是 | 否 | 110,000.00 | 与收益相关 | |
| 社保局支付失业保险稳岗补贴 | 长沙望城区经济和信息化局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 是 | 否 | 93,877.84 | 与收益相关 | |
| 2019年市智能制造专项资金第三批 | 长沙望城区经济和信息化局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 是 | 否 | 276,500.00 | 与收益相关 | |
| 复工复产四项补贴 | 收到望城经济技术开发区管理委员会 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 是 | 否 | 27,060.00 | 与收益相关 | |
| 衡财企指-支持中小企业发展和管理 | 衡阳市财政局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 180,000.00 | 与收益相关 | |
| 园区"中小微创新创业大赛 | 白沙洲工业园 | 奖励 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得 | 是 | 否 | 2,000.00 | 与收益相关 |
| "奖金 | 的补助（按国家级政策规定依法取得） | |||||||
| 收到产业强园奖励 | 望城经济技术开发区管理委员会 | 奖励 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 是 | 否 | 60,000.00 | 260,000.00 | 与收益相关 |
| 收到产业扶持资金20万 | 收到望城经济技术开发区管理委员会 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 是 | 否 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年度税收奖励549万 | 长沙市望城区商务局 | 奖励 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 是 | 否 | 5,490,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年度望城区加速推进新型工业化先进单位 | 收到望城经济技术开发区管理委员会 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 是 | 否 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术企业奖补助 | 宁乡高新技术产业园区管理委员会 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年长沙市支持企业发展相关政策扶持资金 | 宁乡市经济技术开发区管理委员会 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 收长财企指【2019】72号智能制造第一、二批 | 宁乡市科技局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 是 | 否 | 539,200.00 | 与收益相关 | |
| 收到长沙失业保险稳岗补贴 | 长沙市失业保险管理服务局 | 奖励 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 是 | 否 | 36,976.80 | 与收益相关 | |
| 长财企指【2020】3号2019年智能制造专项资金 | 宁乡市科技局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 是 | 否 | 295,900.00 | 与收益相关 | |
| 收到宁乡高新技术产业园区管理委员会高新技术企业奖 | 宁乡市科技局 | 奖励 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 是 | 否 | 66,977.00 | 与收益相关 | |
| 宁乡市工业和信息化局宁财企指【2020】12号 | 宁乡市科技局 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 是 | 否 | 791,600.00 | 与收益相关 |
| 第三批战略性新兴产业与新型工业化专项资金 | 长沙市科技局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 65,000.00 | 与收益相关 | |
| 湖南省科技计划项目合同书-高新技术企业培育合同项目 | 长沙市科技局 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术企业研发经费补贴 | 长沙市科技局/长沙市望城区财政结算中心/湖南省科学技术厅/宁乡市国库集中支付局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 是 | 否 | 523,620.00 | 与收益相关 | |
| 17 科技创新投入"双百企业"奖励 | 长沙市科技局 | 补助 | 因研究开发、技术更新及改造等获得的补助 | 是 | 否 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 纯电动汽车299 台补贴收益递延 | 望城经济技术开发区管理委员会 | 补助 | 因从事国家鼓励和扶持特定行业、产业而获得的补助（按国家级政策规定依法取得） | 是 | 否 | 249,166.68 | 与资产相关 | |
| 产业强园评先活动先进单位 | 望城经济技术开发区管理委员会 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017 年度新增规模以上工业培育发展资金补助 | 长沙市望城区财政结算中心 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 7,200.00 | 与收益相关 | |
| 望城区科技局市资 2017年新高企补助 | 长沙市望城区国库集中支付核算局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 贫困劳动力岗位补贴 | 长沙市国库集中支付核算中心 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 105,289.48 | 与收益相关 | |
| 经开区拨付长沙市事前立项事后补助科技计划项目补助 | 望城经济技术开发区管理委员会 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 250,000.00 | 与收益相关 |
| 2018 年企业税收奖励 | 望城经济技术开发区管理委员会 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018 年度新入规模企业奖励资金/企业入规奖 | 望城经济技术开发区管理委员会 | 奖励 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 7,600.00 | 与收益相关 | |
| 2018 年经济工作先进单位奖金 | 白沙管委会 | 奖励 | 奖励上市而给予的政府补助 | 是 | 否 | 3,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018 年度促进企业自主创新转型升级扶持资金 | 宁乡经济技术开发区管理委员会 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 6,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018 年第四季度装备补贴 | 宁乡市国库集中支付局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 20,700.00 | 与收益相关 | |
| 收到党员教育经费 | 望城经济技术开发区管理委员会 | 补助 | 因承担国家为保障某种公用事业或社会必要产品供应或价格控制职能而获得的补助 | 是 | 否 | 19,800.00 | 与收益相关 | |
| 市资 2017 新高企补助 | 望城区科学技术局 | 补助 | 因符合地方政府招商引资等地方性扶持政策而获得的补助 | 是 | 否 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
| 多项零星补助小计 | 是 | 否 | 108,298.15 | 117,752.79 | 与收益相关 |
其他说明：
45、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 违约金、罚款支出等 | 39,072.77 | 35,775.64 | 39,072.77 |
| 滞纳金 | 215,727.88 | ||
| 对外捐赠 | 80,000.00 | 80,000.00 | |
| 其他 | 90,735.50 | 424,222.38 | 90,735.50 |
| 合计 | 209,808.27 | 675,725.90 | 209,808.27 |
其他说明：
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 31,488,024.97 | 9,813,173.68 |
| 递延所得税费用 | -2,380,312.12 | -2,476,417.27 |
| 合计 | 29,107,712.85 | 7,336,756.41 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 144,439,189.02 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 31,696,619.90 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -116,197.24 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -40,844.23 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,761,337.35 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 329,471.77 |
| 所得税费用 | 29,107,712.85 |
其他说明
47、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府拨款和补贴 | 12,054,400.00 | 16,011,899.38 |
| 利息收入 | 931,906.43 | 1,667,632.44 |
| 往来及其他 | 94,221,540.65 | 65,852,045.63 |
| 合计 | 107,207,847.08 | 83,531,577.45 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 现金支付的费用 | 140,586,191.44 | 107,979,321.01 |
| 往来款项 | 37,095,589.28 | 42,907,443.56 |
| 合计 | 177,681,780.72 | 150,886,764.57 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 预收长高综合能源股权转让定金60万元 | 600,000.00 | |
| 合计 | 600,000.00 |
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据贴现 | 83,344,421.45 | |
| 国内信用证融资款等 | 20,735,123.04 | |
| 合计 | 104,079,544.49 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 国内信用证融资款到期支付 | 40,825,803.86 | |
| 票据贴现手续费及非融资性担保（商票保证）费用 | 706,666.67 | |
| 偿还长期应付款 | 2,730,000.00 | |
| 合计 | 44,262,470.53 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
48、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 115,331,476.17 | 55,070,863.90 |
| 加：资产减值准备 | 8,208,675.16 | 825,433.93 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 23,371,071.00 | 34,453,422.59 |
| 无形资产摊销 | 2,955,529.95 | 1,391,127.49 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,413,567.82 | 729,739.23 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 13,766,431.37 | 7,197,033.93 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -16,965,565.43 | 715,280.33 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 733,023.17 | -559,489.56 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -80,078,126.03 | -52,405,052.48 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -131,748,869.71 | -36,878,672.93 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 65,905,881.78 | -37,294,187.84 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 2,893,095.25 | -26,754,501.41 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 167,205,157.89 | 353,377,453.64 |
| 减：现金的期初余额 | 255,627,958.31 | 261,842,900.27 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -88,422,800.42 | 91,534,553.37 |
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 28,718,300.00 |
| 其中： | -- |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 29,273,175.91 |
| 其中： | -- |
| 其中： | -- |
| 处置子公司收到的现金净额 | -554,875.91 |
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 167,205,157.89 | 255,627,958.31 |
| 其中：库存现金 | 246,659.94 | 272,039.88 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 166,958,497.95 | 182,622,900.30 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 72,733,018.13 | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 167,205,157.89 | 255,627,958.31 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 99,561,572.12 | 85,128,181.07 |
其他说明：
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 99,561,572.12 | 银行承兑汇票、保函的保证金 |
| 应收票据 | 11,400,000.00 | 已质押票据100万、广发银行借款1000万元而质押票据1040万 |
| 无形资产 | 25,688,240.00 | 用于长沙金洲新城开发建设投资有限公司为国开发展基金投资电气子公司剩余7206万元担保的反担保抵押物 |
| 固定资产（新世纪大厦房产） | 1,495,693.44 | 用于长沙市财政局长期借款抵押 |
| 固定资产（宁乡厂房、宿舍） | 46,642,554.24 | 用于长沙金洲新城开发建设投资有限公司为国开发展基金投资电气子公司剩余7206万元担保的反担保抵押物 |
| 合计 | 184,788,059.80 | -- |
其他说明：
2006年8月28日，本公司与长沙市财政局签订《建设项目利用国债转贷资金协议》，长沙市财政局向本公司转贷国债资金316万元，期限15年，年利率2.55%。本公司与长沙市财政局签订了长房押字00232635号《长沙市房地产抵押合同》，为上述借款提供抵押。
2015年12月公司第三届董事会第三十五次会议审议通过《关于将公司位于宁乡金洲新区工业区金洲大道东018号的房产所有权、土地使用权为湖南长高电气有限公司融资提供抵押担保的议案》湖南长高高压开关集团股份公司（以下简称“公司”）、湖南长高电气有限公司（以下简称“长高电气”）、国开发展基金有限公司（以下简称“国开发展基金”）三方经过商洽，将公司位于宁乡金洲新区工业区金洲大道东018号的房产所有权、土地使用权（国有土地证号：宁（1）国用（2013）第210号，土地面积：198,949.90平方米，国有土地证号：宁（1）国用（2013）第209号，土地面积：56,611.10平方米，房权证号：宁房权证金洲字第714011289号，使用面积：6,714.98平方米，房权证号：宁房权证金洲字第714011290号，使用面积：12,418.91平方米，房权证号：宁房权证金洲字第714011291号，使用面积：14,987.46平方米，房权证号：宁房权证金洲字第714011292号，使用面积：8,158.22平方米，房权证号：宁房权证金洲字第714011293号，使用面积：12,418.91平方米，房权证号：宁房权证金洲字第714011294号，使用面积：272.63平方米，房权证号：宁房权证金洲字第714011295号，使用面积：1,955.26平方米，房权证号：宁房权证金洲字第714011296号，使用面积：17,537.99平方米）作为抵押物，向国开发展基金投资长高电气的剩余7206万元投资款及分红款提供抵押。2016年12月14日，经公司第四届董事会第六次会议，审议通过了《关于撤销与国开发展基金有限公司签订的为湖南长高电气有限公司融资提供抵押担保合同的议案》和《关于长沙金洲新城开发建设投资有限公司为湖南长高电气有限公司融资提供担保并由公司提供反担保的议案》。同意了公司撤销原来与长高电气、国开发展基金三方签订的抵押担保合同，改由长沙金洲新城开发建设投资有限公司为湖南长高电气有限公司融资提供担保并由公司提供反担保，公司提供反担保的抵押物为公司位于宁乡金洲新区工业区金洲大道东018号的房产所有权、土地使用权。2016年12月27日，本公司与长沙金洲新城开发建设投资有限公司签定了新的国开发展基金投资合同变更协议，长沙金洲新城开发建设投资有限公司与国开发展基金签定了保证合同，本公司与长沙金洲新城开发建设投资有限公司签定最高额抵押合同及委托担保协议书及保证反担保合同。50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 246,802.91 | 7.0795 | 1,747,241.20 |
| 欧元 | 394,719.34 | 7.961 | 3,142,360.67 |
| 港币 | 50,000.00 | 0.9134 | 45,670.00 |
| 保函保证金 | 250,000.00 | 7.0795 | 1,769,875.00 |
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
51、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助 | 10,919,230.30 | 其他收益、营业外收入、财务利息费用 | 10,919,230.30 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
本期收到的政府补助明细如下：
| 与收益相关的政府补助 | 金额 | 与资产相关/收益相关 |
| 产业强园科技创新 | 500,000.00 | 与收益相关 |
| 高新技术企业补贴 | 150,000.00 | 与收益相关 |
| 2019年度制造业高质量发展奖补项目资金 | 330,000.00 | 与收益相关 |
| 2019年优秀企业家和优秀科技人才 | 120,000.00 | 与收益相关 |
| 2019年长沙市工业和信息化类小巨人企业贷款贴息补贴资金 | 500,000.00 | 与收益相关 |
| 企业税收奖励 | 5,890,000.00 | 与收益相关 |
| 其他-个税手续费返还 | 11,626.78 | 与收益相关 |
| 长沙市望城区工业和信息化局智能化技术改造补贴资金 | 371,400.00 | 与收益相关 |
| 长沙望城区经济和信息化局2019年市智能制造专项资金 | 110,000.00 | 与收益相关 |
| 社保局支付失业保险稳岗补贴 | 102,075.55 | 与收益相关 |
| 2019年市智能制造专项资金第三批 | 276,500.00 | 与收益相关 |
| 复工复产四项补贴 | 27,060.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴----长沙市失业保险管理服务局批量业务 | 24,923.76 | 与收益相关 |
| 科技成果奖励基金--长沙市财政局高新区分局 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 个税手续费退返 | 5,739.16 | 与收益相关 |
| 房租补贴---长沙信息产业园管理委员会 | 108,000.00 | 与收益相关 |
| 多项零星补助 | 108,298.15 | 与收益相关 |
| 收到2019年产业强园奖励 | 60,000.00 | 与收益相关 |
| 收到产业扶持资金20万 | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 宁乡市工业和信息化局宁财企指【2020】12号 | 20,000.00 | 与收益相关 |
| 收长财企指【2019】72号智能制造第一、二批 | 539,200.00 | 与收益相关 |
| 收到长沙失业保险稳岗补贴 | 27,929.90 | 与收益相关 |
| 长财企指【2020】3号2019年智能制造专项资金 | 295,900.00 | 与收益相关 |
| 收到宁乡高新技术产业园区管理委员会高新技术企业奖 | 66,977.00 | 与收益相关 |
| 宁乡市工业和信息化局宁财企指【2020】12号 | 791,600.00 | 与收益相关 |
| 衡财企指-支持中小企业发展和管理 | 180,000.00 | 与收益相关 |
| 园区“中小微创新创业大赛”奖金 | 2,000.00 | 与收益相关 |
| 合计： | 10,919,230.30 |
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的 | 丧失控制权之日剩余股权的 | 丧失控制权之日剩余股权的 | 丧失控制权之日剩余股权的 | 按照公允价值重新计量剩余 | 丧失控制权之日剩余股权公 | 与原子公司股权投资相关的 |
| 合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 比例 | 账面价值 | 公允价值 | 股权产生的利得或损失 | 允价值的确定方法及主要假设 | 其他综合收益转入投资损益的金额 | ||||||
| 湖南长高房地产开发有限公司 | 28,718,300.00 | 100.00% | 股权转让 | 2020年05月15日 | 股权过户手续办理完毕 | -3,357,043.57 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖南长高智能电气有限公司 | 长沙市 | 湖南省长沙市金洲新区金洲大道东018号 | 研发生产销售 | 100.00% | 100 | |
| 湖南长高矿山机电设备有限公司 | 宁乡县 | 宁乡县金州新区金州大道018号 | 生产销售 | 100.00% | 100 | |
| 湖南长高新材料股份有限公司 | 宁乡县 | 宁乡县经开区站前路湖南恒利重工机械有限公司内 | 生产销售 | 64.96% | 64.96 | |
| 长沙湘能特钢铸造有限责任公司 | 宁乡县 | 宁乡县经开区站前路湖南恒利重工机械有限公司内 | 生产销售 | 96.75% | 96.753 | |
| 湖南长高一品重机股份有限公司 | 望城区 | 长沙市望城区星城镇桑梓村0814510栋 | 生产销售 | 62.63% | 62.63 | |
| 湖南长高高压开关有限公司 | 望城区 | 长沙市望城经济技术开发区 | 生产销售 | 100.00% | 100 | |
| 湖南长高电气有限公司 | 宁乡县 | 宁乡县金州新区金州大道018号 | 生产销售 | 100.00% | 100 | |
| 湖南长高成套电器有限公司 | 宁乡县 | 宁乡县金州新区金州大道018号 | 生产销售 | 100.00% | 100 | |
| 湖南长高新能源电力有限公司 | 望城区 | 长沙市望城经济技术开发区 | 工程业务 | 100.00% | 100 | |
| 湖南长高思瑞自动化有限公司 | 岳麓区 | 长沙高新开发区尖山路39号长沙中电软件园一期9栋厂房802室 | 制造、研发、服务、销售 | 90.00% | 90 | |
| 杭州伯高车辆电气工程有限公司 | 杭州市 | 杭州市莫干山路1418-37号2幢三楼（上城科技工业基地） | 生产销售 | 51.00% | 51 | |
| 湖南长高森源电力设备有限公司 | 衡阳市 | 衡阳市雁峰区白沙洲工业园白沙南路1号 | 生产销售 | 100.00% | 100 | |
| 湖北省华网电力工程有限公司 | 武汉市 | 武汉市东西湖区五环南路38号 | 电力工程 | 100.00% | 100 | |
| 湖南长高国际工程技术有限公司 | 望城区 | 长沙市望城经济技术开发区（金星北路与月亮岛路交汇处西北角） | 国际工程技术、开发、咨询、服务、转让 | 100.00% | 100 | |
| 湖南长高综合能源服务有限公司 | 望城区 | 长沙市望城经济技术开发区金星北路三段393号 | 售电业务；电力供应 | 100.00% | 100 | |
| 湖南长高新能源汽车运营有限公司 | 望城区 | 湖南望城经济技术开发区金星路长高集团办公楼501室 | 汽车租赁；新能源汽车充电桩的研发、建设 | 100.00% | 100 | |
| 湖南长高润新科技有限公司 | 宁乡县 | 宁乡县金洲新区金洲大道东018号 | 新能源汽车充电桩 | 100.00% | 100 | |
| 神木顺利新能源有限公司 | 陕西省榆林市 | 神木县 | 太阳能光伏 | 100.00% | 100 | |
| 井陉县世茂光伏发电有限公司 | 河北省石家庄市 | 井陉县 | 太阳能光伏 | 100.00% | 100 |
| 泗洪高昇新能源电力有限公司 | 江苏省宿迁市 | 泗洪经济开发区 | 光伏发电 | 100.00% | 100 | |
| 叶城长高新能源电力有限公司 | 新疆喀什地区 | 叶城县东城小区 | 光伏发电 | 100.00% | 100 | |
| 新疆长龙高升新能源科技有限公司 | 新疆乌鲁木齐市 | 新市区 | 太阳能光伏系统施工 | 100.00% | 100 | |
| 英吉沙长高新能源电力有限公司 | 新疆喀什地区英吉沙县 | 英吉沙县 | 太阳能发电项目的开发、总承包 | 100.00% | 100 | |
| 河北浩霸新能源科技有限公司 | 河北 | 赵县赵州镇 | 光伏电站 | 100.00% | 100 | |
| 淳化中略风力发电有限公司 | 陕西省咸阳市 | 淳化县 | 光伏发电 | 100.00% | 100 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 湖南长高一品重机股份有限公司 | 37.37% | |||
| 湖南长高新材料股份有限公司 | 35.04% | -272,161.20 | -5,288,064.19 | |
| 湖南长高新材料股份有限公司个别报表中的少数股东权益 | 3.25% | -2,471.45 | -298,609.15 | |
| 杭州伯高车辆电气工程有限公司 | 49.00% | -665,303.45 | 8,608,684.23 | |
| 湖南长高思瑞自动化有限公司 | 10.00% | 33,963.73 | 225,482.79 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 湖南长高新材料股份有限公司 | 29,654,145.93 | 11,450,593.25 | 41,104,739.18 | 3,730,729.47 | 0.00 | 3,730,729.47 | 32,881,400.05 | 12,243,673.20 | 45,125,073.25 | 6,974,347.80 | 0.00 | 6,974,347.80 |
| 长沙湘能特钢铸造有限责任公司 | 1,900,170.32 | 29,441.37 | 1,929,611.69 | 11,296,046.85 | 0.00 | 11,296,046.85 | 2,011,087.34 | 30,050.37 | 2,041,137.71 | 11,331,458.08 | 0.00 | 11,331,458.08 |
| 湖南长高一品重机股份有限公司 | 246,219.52 | 31,147.99 | 277,367.51 | 12,562,393.27 | 0.00 | 12,562,393.27 | 246,219.52 | 31,147.99 | 277,367.51 | 12,562,393.27 | 0.00 | 12,562,393.27 |
| 湖南长高思瑞自动化有限公司 | 31,791,638.98 | 5,657,489.40 | 37,449,128.38 | 35,194,301.26 | 0.00 | 35,194,301.26 | 32,959,696.97 | 6,028,005.37 | 38,987,702.34 | 37,072,511.77 | 0.00 | 37,072,511.77 |
| 杭州伯高车辆电气工程有限公司 | 43,218,185.26 | 880,626.81 | 44,098,812.07 | 26,530,068.75 | 0.00 | 26,530,068.75 | 44,405,555.97 | 935,260.00 | 45,340,815.97 | 26,414,310.50 | 0.00 | 26,414,310.50 |
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 湖南长高新材料股份有限公司 | 3,500,214.67 | -776,715.74 | -776,715.74 | 360,731.64 | 8,226,640.01 | -296,083.16 | -296,083.16 | -30,326.86 |
| 长沙湘能特钢铸造有限责任公司 | 571,985.17 | -76,114.79 | -76,114.79 | 356,097.79 | 1,504,078.57 | -375,163.27 | -375,163.27 | -2,083.72 |
| 湖南长高一品重机股份有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -2,380.08 | -2,380.08 | ||
| 湖南长高思瑞自动化有限公司 | 14,192,117.58 | 339,637.25 | 339,637.25 | -8,961,356.62 | 14,935,250.63 | 720,863.65 | 720,863.65 | -1,243,725.05 |
| 杭州伯高车辆电气工程有限公司 | 447,969.95 | -1,357,762.15 | -1,357,762.15 | -8,902,019.08 | 6,860,855.08 | -1,936,543.77 | -1,936,543.77 | 10,134,551.01 |
| 湖南长高耀顶新能源汽车服务有限公司 | 2,851,477.79 | -2,481,750.63 | -2,481,750.63 | 4,705,690.60 |
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和可供出售金融资产等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截止2020年6月30日，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额25.04%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本报告期内，公司流动比率为1.27，速动比率为0.92；公司超过一年期的金融资产及金融负债金额很少，公司流动性风险较小。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
2、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 马孝武 | 持有本公司19.66%股权，为本公司实际控制人 |
其他说明
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 1,335,100.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 1,582,000.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 4.31元和5.38元，合同剩余1.5年 |
其他说明
2018年股票期权激励计划
1、经公司第四届董事会第十四次会议及2017年年度股东大会，审议通过了《关于<湖南长高高压开关集团股份公司2018年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》，长高集团向激励对象授予2122万份股票期权，其中首次授予2002万份，预留120万份。每份股票期权拥有在激励计划有效期内的可行权日按照预先确定的行权价格购买1股公司股票的权利，股票来源为公司向激励对象定向发行2122万股公司股票，占本激励计划签署时公司股本总额52,940万股的4.008%。其中预留120万份，占本激励计划所涉及股票总数2122万股的5.655%。
2、公司于2018年5月8日召开2017年年度股东大会，审议通过了<湖南长高高压开关集团股份公司2018
年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<湖南长高高压开关集团股份公司2018年股票期权激励计划实施考核办法>的议案》以及《关于提请公司股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。
3、2018年5月14日，经公司股东大会授权，公司召开第四届董事会第十五次会议和第四届监事会第十三次会议，审议通过了《关于调整公司2018年股票期权激励计划相关事项的议案》、《关于2018年股票期权激励计划首次授予的议案》，同意因激励对象离职，减少激励对象人数和授予期权总数，将首次授予的激励对象从264人调整为261人，拟授予期权总数从2122万份调整为2101万份，首次授予总数从2002万份调整为1981万份；同意确定2018年5月14日为授予日，向符合条件的261名激励对象授予1981万份股票期权。预留部分的授予日由董事会另行确定。
4、公司已于2018年6月11日完成了2018年股票期权激励计划所涉股票期权首次授予登记工作。
5、2019年4月28日，公司召开第四届董事会第二十次会议，审议通过了《关于公司2018年度股票期权激励计划首次授予第一个行权期对应股票期权注销的议案》，同意根据经中审华会计师事务所出具的公司《2018年度审计报告》（报告编号：CAC证审字[2019]0059号），公司2018年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为-26,782.79万元，未满足公司2018年度股票期权激励计划第一个行权期的行权条件，决定注销公司首次授予激励对象已获授的第一个行权期对应的594.3万份（占首次授予261名激励对象已获授股票期权的30%）股权。
6、2019年5月7日，公司召开第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十九次会议，根据《上市公司股权激励管理办法》、《湖南长高高压开关集团股份公司2018年股票期权激励计划》（以下简称“《激励计划》”）的有关规定，审议通过了《关于2018年股票期权激励计划向激励对象授予预留股票期权的议案》，董事会认为公司激励计划规定的预留股票期权授予条件已经成就，确定2019年5月7日为预留股票期权授予日，向15名股权激励对象授予预留股票期权120万份，授予价格4.31元。
7、2020年3月23日，公司召开第五届董事会第四次会议、第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于调整2018年股票期权激励计划首期授予的行权价格和注销部分激励对象已授予股权的议案》。公司董事会同意因公司2017年度权益分派对2018年股票期权激励计划首期授予的行权价格进行调整，调整后公司2018年股票期权激励计划首次授予的行权价格为5.45元。
8、2020年5月20日，公司召开第五届董事会第六次会议、第五届监事会第五次会议，审议通过了《关
于调整2018年股票期权激励计划行权价格的议案》、《关于注销2018年股票期权激励计划部分激励对象已授予股权的议案》。公司董事会同意因公司2019年度权益分派对2018年股票期权激励计划首期授予和预留授予的行权价格进行调整，调整后公司2018年股票期权激励计划首次授予的行权价格为5.38元。预留授予行权价格调整为4.24元。同意因激励对象离职和行权期业绩考核不合格注销部分激励对象已授予未行权的股票期权。首次授予激励对象由原236人调整为208人，首次已授予未行权的期权数量调整为1118.9万份；预留授予激励对象人数从12人调整为11人，预留已授予未行权的期权数量调整为112万份。
9、2020年5月20日，公司召开第五届董事会第六次会议审议通过了《关于2018年股票期权激励计划首次授予第二行权期和预留授予第一行权期符合行权条件的议案》。经审议：公司董事会认为已满足2018年股权激励计划设定的首次授予第二个行权期和预留授予第一个行权期的行权条件，同意首次授予第二个行权期可行权的激励对象共204人，可行权的股票期权为472.5万份，预留授予第一个行权期可行权的激励对象共14人，可行权的股票期权为56万份。首次授予股票期权的行权价格为5.38元，预留授予股票期权的行权价格为4.24元。截止至2020年6月30日，本次股票期权激励计划共行权133.51万份。
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 在授权日采用Black-Scholes期权定价模型确定股票期权在授权日的公允价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 股东大会决议 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 3,828,645.44 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 0.00 |
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
2020年5月20日，公司召开第五届董事会第六次会议审议通过了《关于2018年股票期权激励计划首次授予第二行权期和预留授予第一行权期符合行权条件的议案》。经审议：公司董事会认为已满足2018年股权激励计划设定的首次授予第二个行权期和预留授予第一个行权期的行权条件，同意首次授予第二个行权期可行权的激励对象共204人，可行权的股票期权为472.5万份，预留授予第一个行权期可行权的激励对象共14人，可行权的股票期权为56万份。首次授予股票期权的行权价格为5.38元，预留授予股票期权的行权价格为4.24元。截止至2020年8月22日，本次股票期权激励计划共行权362.5万份。该部分股权已全部过户，公司共收到行权款18,981,520元。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
分部1：销售输电设备的主要公司为母公司、开关、电气、成套、森源、思瑞等子公司
分部2：新能源汽车类的配件销售、运营服务，主要公司为新能源汽车、润新、伯高等子公司
分部3：电力工程及设计业务，主要公司为华网工程、国际工程等子公司分部4：光伏发电业务，主要公司为新能源电力子公司及旗下项目公司分部5：其他类，主要公司为房地产、一品、智能、矿机、售电、新材等子公司。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 分部1销售输电设备 | 分部2新能源汽车类 | 分部3电力工程及设计 | 分部4光伏发电业务 | 分部5其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 资产总额 | 4,196,351,617.59 | 75,447,260.51 | 252,755,661.74 | 843,349,729.42 | 39,410,371.07 | -2,256,982,607.20 | 3,150,332,033.13 |
| 负债总额 | 2,167,680,677.04 | 59,297,277.36 | 134,015,765.31 | 853,863,144.11 | 21,396,620.79 | -1,432,779,661.61 | 1,803,473,823.00 |
| 收入总额 | 629,424,264.44 | 1,688,163.31 | 25,680,453.57 | 30,565,241.16 | 64,239,744.82 | -133,107,870.02 | 618,489,997.28 |
| 成本总额 | 407,933,540.15 | 1,443,656.16 | 21,439,560.29 | 9,018,964.11 | 22,898,496.98 | -89,108,014.01 | 373,626,203.68 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 7,890,899.29 | 8.00% | 7,890,899.29 | 100.00% | 0.00 | 6,638,482.79 | 5.84% | 6,638,482.79 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按单项计提 | 7,890,899.29 | 8.00% | 7,890,899.29 | 100.00% | 0.00 | 6,638,482.79 | 5.84% | 6,638,482.79 | 100.00% | 0.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 95,728,694.01 | 92.00% | 10,851,534.48 | 11.34% | 84,877,159.53 | 106,989,302.54 | 94.16% | 17,169,863.83 | 16.05% | 89,819,438.71 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 95,728,694.01 | 92.00% | 10,851,534.48 | 11.34% | 84,877,159.53 | 106,989,302.54 | 94.16% | 17,169,863.83 | 16.05% | 89,819,438.71 |
| 合计 | 103,619,593.30 | 100.00% | 18,742,433.77 | 18.09% | 84,877,159.53 | 113,627,785.33 | 100.00% | 23,808,346.62 | 20.95% | 89,819,438.71 |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 哈尔滨电气国际工程有限责任公司 | 962,013.00 | 962,013.00 | 100.00% | 账龄长，收回可能较小 |
| 长沙永祺房地产开发公司 | 759,635.00 | 759,635.00 | 100.00% | 账龄长，收回可能较小 |
| 中国电力技术装备有限公司 | 656,260.01 | 656,260.01 | 100.00% | 账龄长，收回可能较小 |
| 新疆天业仲华矿业公司 | 638,031.00 | 638,031.00 | 100.00% | 账龄长，收回可能较小 |
| 山西地方电力股份公司离石分公司 | 531,000.00 | 531,000.00 | 100.00% | 账龄长，收回可能较小 |
| 国网内蒙古东部电力有限公司物资分公司 | 385,515.96 | 385,515.96 | 100.00% | 账龄长，收回可能较小 |
| 国网新疆电力有限公司物资公司 | 377,220.00 | 377,220.00 | 100.00% | 账龄长，收回可能较小 |
| 国网四川电力南充供电公司 | 320,732.00 | 320,732.00 | 100.00% | 账龄长，收回可能较小 |
| 深圳市中瀚供应链管理有限公司 | 320,142.14 | 320,142.14 | 100.00% | 账龄长，收回可能较小 |
| 湖南省超高压电力建设股份有限公司 | 269,598.00 | 269,598.00 | 100.00% | 账龄长，收回可能较小 |
| 其他零星多户小计 | 2,670,752.18 | 2,670,752.18 | 100.00% | 账龄长，收回可能较小 |
| 合计 | 7,890,899.29 | 7,890,899.29 | -- | -- |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||
| 其中：单项计提 | 7,890,899.29 | 7,890,899.29 | 100.00% |
| 按组合计提坏账准备的应收 | |||
| 账款 | |||
| 其中：账龄组合 | 95,728,694.01 | 10,851,534.48 | 8.79% |
| 合计 | 103,619,593.30 | 18,742,433.77 | -- |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 48,715,837.66 |
| 1至2年 | 38,296,780.59 |
| 2至3年 | 8,716,075.76 |
| 3年以上 | 7,890,899.29 |
| 3至4年 | 3,658,438.01 |
| 4至5年 | 4,232,461.28 |
| 合计 | 103,619,593.30 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提 | 6,638,482.79 | 1,252,416.50 | 7,890,899.29 | |||
| 账龄组合 | 17,169,863.83 | 6,318,329.35 | 10,851,534.48 | |||
| 合计 | 23,808,346.62 | 1,252,416.50 | 6,318,329.35 | 18,742,433.77 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 国网山东省电力公司物资公司 | 6,516,161.81 | 电汇 |
| 国网河南省电力公司 | 4,673,029.74 | 电汇 |
| 国网浙江省电力有限公司物资分公司 | 2,197,903.00 | 电汇 |
| 国网江西省电力有限公司 | 863,091.22 | 电汇 |
| 国网福建省电力有限公司 | 1,718,099.99 | 电汇 |
| 贵州电网有限责任公司遵义供电局 | 4,311,446.00 | 电汇 |
| 国网福建省电力有限公司物资分公司 | 1,760,038.03 | 电汇 |
| 国网四川省电力公司 | 1,019,880.00 | 电汇 |
| 国网河北省电力有限公司物资分公司 | 1,434,012.92 | 电汇 |
| 国网江苏省电力有限公司 | 821,855.66 | 电汇 |
| 国网冀北电力有限公司 | 585,719.98 | 电汇 |
| 内蒙古电力（集团）责任公司内蒙古超高压供电局 | 764,923.08 | 电汇 |
| 广东电网有限责任公司东莞供电局 | 639,780.73 | 电汇 |
| 国网安徽省电力有限公司物资分公司 | 560,913.00 | 电汇 |
| 国网青海省电力公司 | 536,061.00 | 电汇 |
| 国网西藏电力有限公司 | 501,396.69 | 电汇 |
| 合计 | 28,904,312.85 | -- |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 国网河南省电力公司 | 10,225,873.17 | 9.87% | 511,293.66 |
| 国网江苏省电力公司 | 9,971,460.20 | 9.62% | 1,084,764.96 |
| 国网浙江省电力有限公司物资分公司 | 7,191,410.33 | 6.94% | 336,641.69 |
| 国网河北省电力有限公司物资分公司 | 4,953,340.71 | 4.78% | 247,667.04 |
| 上饶县下会坑水力发电有限公司 | 4,121,719.00 | 3.98% | 206,085.95 |
| 合计 | 36,463,803.41 | 35.19% |
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 877,168,106.24 | 723,261,060.80 |
| 合计 | 877,168,106.24 | 723,261,060.80 |
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 846,593,107.70 | 607,626,277.20 |
| 保证金 | 10,692,370.00 | 59,056,807.08 |
| 借支 | 8,936,666.82 | 7,977,555.65 |
| 代垫费用 | 3,278,240.43 | 39,559,680.05 |
| 股权款 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 |
| 其他 | 1,022,018.55 | 3,894,781.13 |
| 合计 | 888,522,403.50 | 736,115,101.11 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 2,937,972.73 | 2,853,993.92 | 7,062,073.66 | 12,854,040.31 |
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | -778,671.86 | 778,671.86 | 0.00 | |
| 本期转回 | 401,005.32 | 1,098,737.73 | 1,499,743.05 | |
| 2020年6月30日余额 | 1,758,295.55 | 2,533,928.05 | 7,062,073.66 | 11,354,297.26 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 245,477,852.66 |
| 1至2年 | 625,045,586.27 |
| 2至3年 | 7,862,551.43 |
| 3年以上 | 10,136,413.14 |
| 3至4年 | 4,853,751.86 |
| 4至5年 | 5,282,661.28 |
| 合计 | 888,522,403.50 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 账龄组合 | 4,542,701.47 | 534,539.91 | 4,008,161.60 | |||
| 保证金、押金组合 | 2,002,412.04 | 965,203.14 | 1,037,208.90 | |||
| 单项 | 6,308,926.80 | 6,308,926.80 | ||||
| 合计 | 12,854,040.31 | 0.00 | 1,499,743.05 | 0.00 | 0.00 | 11,354,297.30 |
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 湖南长高新能源电力有限公司 | 往来款 | 730,293,026.52 | 2-3年 | 82.19% | |
| 淳化中略风力发电有限公司 | 往来款 | 50,349,215.98 | 1年内 | 5.67% | |
| 湖南长高国际工程技术有限公司 | 往来款 | 25,317,403.59 | 2-3年 | 2.85% | |
| 湖北省华网电力工程有限公司 | 往来款 | 19,695,944.37 | 1-2年 | 2.22% | |
| 杭州耀顶自动化科技有限公司 | 股权转让款 | 18,000,000.00 | 1年内 | 2.03% | 900,000.00 |
| 合计 | -- | 843,655,590.46 | -- | 94.95% | 900,000.00 |
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 900,098,847.82 | 15,800,000.00 | 884,298,847.82 | 940,605,426.61 | 15,800,000.00 | 924,805,426.61 |
| 合计 | 900,098,847.82 | 15,800,000.00 | 884,298,847.82 | 940,605,426.61 | 15,800,000.00 | 924,805,426.61 |
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 湖南长高房地产开发有限公司 | 19,506,578.79 | 19,506,578.79 | 0.00 | ||||
| 湖南长高智能电气有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | 6,000,000.00 | ||||
| 湖南长高矿山机电设备有限公司 | 8,814,260.32 | 8,814,260.32 | |||||
| 湖南长高新材料股份有限公司 | 33,704,587.50 | 33,704,587.50 | |||||
| 湖南长高一品重机股份有限公司 | 0.00 | 0.00 | 9,800,000.00 | ||||
| 杭州伯高车辆电气工程有限公司 | 5,100,000.00 | 5,100,000.00 | |||||
| 湖南长高高压开关有限公司 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | |||||
| 湖南长高电气有限公司 | 150,000,000.00 | 150,000,000.00 | |||||
| 湖南长高成套电器有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||||
| 湖南长高新能源电力有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 湖南长高思瑞自动化有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | |||||
| 湖南雁能森源电力设备公司 | 78,180,000.00 | 78,180,000.00 | |||||
| 湖北省华网电力工程有限公司 | 320,000,000.00 | 320,000,000.00 | |||||
| 湖南长高国际工程技术有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | |||||
| 湖南长高综合能源服务有限公司 | 25,000,000.00 | 21,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||||
| 湖南长高润新科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 合计 | 924,805,426.61 | 40,506,578.79 | 884,298,847.82 | 15,800,000.00 |
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 50,568,131.63 | 39,042,915.92 | 26,055,899.99 | 21,798,179.28 |
| 其他业务 | 5,555,799.05 | 2,233,891.10 | ||
| 合计 | 50,568,131.63 | 39,042,915.92 | 31,611,699.04 | 24,032,070.38 |
与履约义务相关的信息：
无与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。其他说明：
主营业务按产品（业务类型）分类列示
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 输变电 | 50,568,131.63 | 39,042,915.92 | 26,055,899.99 | 21,798,179.28 |
| 合计 | 50,568,131.63 | 39,042,915.92 | 26,055,899.99 | 21,798,179.28 |
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 43,375,631.88 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -715,280.33 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 9,211,721.21 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利 | -677,391.00 |
| 收入 | ||
| 合计 | 51,909,962.09 | -715,280.33 |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 118,377.50 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 8,749,789.79 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 355,529.05 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 16,965,565.43 | |
| 减：所得税影响额 | 896,211.66 | |
| 少数股东权益影响额 | 36,866.54 | |
| 合计 | 25,256,183.57 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 9.03% | 0.222 | 0.222 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.09% | 0.175 | 0.175 |
第十二节 备查文件目录
1、载有法定代表人马晓先生签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人马晓先生、主管会计工作负责人、会计机构负责人刘云强先生签名并盖章的财务报表；
3、报告期内在《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
4、其他相关资料。