东信和平科技股份有限公司
2020年半年度财务报告
（未经审计）
2020年08月
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：东信和平科技股份有限公司
2020年06月30日
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,107,389,849.51 | 1,139,529,252.11 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 746,458.77 | 0.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 8,420,416.93 | 0.00 |
| 应收账款 | 161,966,439.55 | 121,934,245.23 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 7,862,136.72 | 7,197,159.33 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 12,658,418.91 | 21,539,215.40 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 466,036,521.29 | 423,972,346.97 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 |
| 其他流动资产 | 37,457,890.43 | 35,914,108.31 |
| 流动资产合计 | 1,802,538,132.11 | 1,750,086,327.35 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 49,865,072.80 | 51,007,515.53 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 58,601,884.19 | 60,592,301.45 |
| 固定资产 | 183,440,178.80 | 197,872,172.58 |
| 在建工程 | 155,098.39 | 0.00 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 5,110,671.08 | 5,474,611.58 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 1,076,163.60 | 1,076,163.60 |
| 长期待摊费用 | 848,908.79 | 955,777.82 |
| 递延所得税资产 | 28,322,745.42 | 29,009,432.21 |
| 其他非流动资产 | 5,843,005.73 | 1,709,751.86 |
| 非流动资产合计 | 333,263,728.80 | 347,697,726.63 |
| 资产总计 | 2,135,801,860.91 | 2,097,784,053.98 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 50,000,000.00 | 0.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | 52,940.53 | |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 124,075,732.99 | 79,335,475.88 |
| 应付账款 | 247,256,108.24 | 290,566,825.64 |
| 预收款项 | 111,335,401.80 | |
| 合同负债 | 125,111,577.55 | 0.00 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 68,973,440.48 | 78,566,348.33 |
| 应交税费 | 4,735,240.83 | 5,767,385.65 |
| 其他应付款 | 49,933,776.67 | 64,493,772.31 |
| 其中：应付利息 | 36,437.51 | 0.00 |
| 应付股利 | 0.00 | 0.00 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 670,085,876.76 | 630,118,150.14 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 67,598,251.19 | 68,235,977.97 |
| 递延所得税负债 | 117,375.21 | 55,186.75 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 67,715,626.40 | 68,291,164.72 |
| 负债合计 | 737,801,503.16 | 698,409,314.86 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 446,486,084.00 | 446,486,084.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 507,971,730.45 | 507,971,730.45 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -4,427,682.59 | -4,705,659.12 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 90,094,874.33 | 90,094,874.33 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 353,053,332.58 | 355,281,657.18 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,393,178,338.77 | 1,395,128,686.84 |
| 少数股东权益 | 4,822,018.98 | 4,246,052.28 |
| 所有者权益合计 | 1,398,000,357.75 | 1,399,374,739.12 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,135,801,860.91 | 2,097,784,053.98 |
法定代表人：张晓川 主管会计工作负责人：任勃 会计机构负责人：卓义伟
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,067,903,632.53 | 1,112,203,781.27 |
| 交易性金融资产 | 746,458.77 | |
| 衍生金融资产 | 0.00 | |
| 应收票据 | 0.00 | |
| 应收账款 | 206,147,494.90 | 139,611,026.20 |
| 应收款项融资 | 0.00 | |
| 预付款项 | 6,789,300.23 | 6,541,947.97 |
| 其他应收款 | 13,880,606.45 | 16,714,760.61 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 448,358,661.50 | 414,242,545.65 |
| 合同资产 | 0.00 | |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 9,789,223.99 | 10,672,135.36 |
| 流动资产合计 | 1,753,615,378.37 | 1,699,986,197.06 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 81,621,825.71 | 82,764,268.44 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 58,601,884.19 | 60,592,301.45 |
| 固定资产 | 170,621,555.83 | 183,863,492.06 |
| 在建工程 | 0.00 | 0.00 |
| 生产性生物资产 | 0.00 | 0.00 |
| 油气资产 | 0.00 | 0.00 |
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 5,109,119.54 | 5,469,428.36 |
| 开发支出 | 0.00 | 0.00 |
| 商誉 | 0.00 | 0.00 |
| 长期待摊费用 | 0.00 | 0.00 |
| 递延所得税资产 | 29,026,957.97 | 29,120,746.60 |
| 其他非流动资产 | 5,843,005.73 | 1,709,751.86 |
| 非流动资产合计 | 350,824,348.97 | 363,519,988.77 |
| 资产总计 | 2,104,439,727.34 | 2,063,506,185.83 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 50,000,000.00 | 0.00 |
| 交易性金融负债 | 52,940.53 | |
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 124,075,732.99 | 79,335,475.88 |
| 应付账款 | 242,766,608.57 | 285,604,002.83 |
| 预收款项 | 110,775,133.01 | |
| 合同负债 | 124,673,951.96 | 0.00 |
| 应付职工薪酬 | 66,655,972.82 | 75,940,948.89 |
| 应交税费 | 4,580,974.78 | 5,249,972.74 |
| 其他应付款 | 49,145,409.71 | 63,244,705.15 |
| 其中：应付利息 | 36,437.51 | 0.00 |
| 应付股利 | 0.00 | 0.00 |
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | 0.00 | 0.00 |
| 流动负债合计 | 661,898,650.83 | 620,203,179.03 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 67,598,251.19 | 68,235,977.97 |
| 递延所得税负债 | 0.00 | 5,294.05 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 67,598,251.19 | 68,241,272.02 |
| 负债合计 | 729,496,902.02 | 688,444,451.05 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 446,486,084.00 | 446,486,084.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 492,848,096.42 | 492,848,096.42 |
| 减：库存股 | 0.00 | 0.00 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 90,094,874.33 | 90,094,874.33 |
| 未分配利润 | 345,513,770.57 | 345,632,680.03 |
| 所有者权益合计 | 1,374,942,825.32 | 1,375,061,734.78 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,104,439,727.34 | 2,063,506,185.83 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业总收入 | 422,545,446.17 | 551,728,524.23 |
| 其中：营业收入 | 422,545,446.17 | 551,728,524.23 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 404,233,039.42 | 517,287,963.63 |
| 其中：营业成本 | 309,653,743.60 | 409,706,408.31 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 2,084,260.23 | 3,949,512.80 |
| 销售费用 | 35,863,632.03 | 38,044,703.74 |
| 管理费用 | 20,121,437.73 | 23,678,837.35 |
| 研发费用 | 43,052,864.13 | 45,938,844.72 |
| 财务费用 | -6,542,898.30 | -4,030,343.29 |
| 其中：利息费用 | 190,284.73 | 576,838.83 |
| 利息收入 | 9,284,960.62 | 5,166,933.67 |
| 加：其他收益 | 5,410,752.70 | 4,494,259.84 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -656,698.98 | -5,460,538.22 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,142,442.73 | -2,369,018.99 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 799,399.30 | 931,931.05 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -3,383,806.86 | 0.00 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -5,068,528.22 | -11,253,835.18 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -1,125,138.55 | 2,436.33 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 14,288,386.14 | 23,154,814.42 |
| 加：营业外收入 | 69,763.22 | 63,693.35 |
| 减：营业外支出 | 270,000.00 | 64,471.28 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 14,088,149.36 | 23,154,036.49 |
| 减：所得税费用 | 2,395,386.81 | 3,474,274.19 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 11,692,762.55 | 19,679,762.30 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 11,692,762.55 | 19,679,762.30 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 11,166,257.92 | 19,700,408.09 |
| 2.少数股东损益 | 526,504.63 | -20,645.79 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 327,438.60 | 272,903.24 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 277,976.53 | 196,959.68 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 277,976.53 | 196,959.68 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变 |
| 动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 277,976.53 | 196,959.68 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 49,462.07 | 75,943.56 |
| 七、综合收益总额 | 12,020,201.15 | 19,952,665.54 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 11,444,234.45 | 19,897,367.77 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 575,966.70 | 55,297.77 |
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.0250 | 0.0477 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0250 | 0.0477 |
法定代表人：张晓川 主管会计工作负责人：任勃 会计机构负责人：卓义伟
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业收入 | 406,771,024.19 | 512,587,283.99 |
| 减：营业成本 | 302,075,583.82 | 383,822,364.96 |
| 税金及附加 | 2,071,556.43 | 3,942,314.39 |
| 销售费用 | 31,296,399.87 | 31,828,063.58 |
| 管理费用 | 14,716,892.63 | 16,921,573.00 |
| 研发费用 | 42,272,534.68 | 45,164,181.98 |
| 财务费用 | -9,182,854.48 | -4,222,828.94 |
| 其中：利息费用 | 190,284.73 | 576,838.83 |
| 利息收入 | 9,212,514.22 | 4,820,222.42 |
| 加：其他收益 | 4,850,878.00 | 4,480,297.98 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -642,706.29 | -5,489,268.84 |
| 其中：对联营企业和合营企 | -1,142,442.73 | -2,369,018.99 |
| 业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 799,399.30 | 931,931.05 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -7,225,083.67 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -5,068,528.22 | -11,486,379.82 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -1,125,138.55 | 1,851.78 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 15,109,731.81 | 23,570,047.17 |
| 加：营业外收入 | 0.00 | 0.00 |
| 减：营业外支出 | 270,000.00 | 60,000.00 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 14,839,731.81 | 23,510,047.17 |
| 减：所得税费用 | 1,564,058.75 | 3,179,745.35 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 13,275,673.06 | 20,330,301.82 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 13,275,673.06 | 20,330,301.82 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综 |
| 合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 13,275,673.06 | 20,330,301.82 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.0297 | 0.0455 |
| （二）稀释每股收益 | 0.0297 | 0.0455 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 430,955,129.82 | 496,601,751.39 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 15,639,572.32 | 19,167,441.11 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 22,160,324.52 | 13,252,105.70 |
| 经营活动现金流入小计 | 468,755,026.66 | 529,021,298.20 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 345,177,827.92 | 411,098,446.18 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 97,283,758.18 | 94,676,127.03 |
| 支付的各项税费 | 14,317,340.09 | 44,424,085.58 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 76,330,540.88 | 89,226,531.72 |
| 经营活动现金流出小计 | 533,109,467.07 | 639,425,190.51 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -64,354,440.41 | -110,403,892.31 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 6,029,595.62 | 0.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 383,438.00 | 44,615.40 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 6,413,033.62 | 44,615.40 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 8,774,217.85 | 15,230,589.35 |
| 投资支付的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 质押贷款净增加额 | 0.00 | 0.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 8,774,217.85 | 15,230,589.35 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,361,184.23 | -15,185,973.95 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 0.00 | 398,712,065.79 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 取得借款收到的现金 | 50,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 50,000,000.00 | 428,712,065.79 |
| 偿还债务支付的现金 | 0.00 | 34,004,700.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 13,553,977.25 | 14,327,142.06 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 0.00 | 0.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 13,553,977.25 | 48,331,842.06 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 36,446,022.75 | 380,380,223.73 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -1,738,108.91 | -607,636.64 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -32,007,710.80 | 254,182,720.83 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,130,330,373.56 | 634,384,257.24 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,098,322,662.76 | 888,566,978.07 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 388,579,653.01 | 464,243,657.27 |
| 收到的税费返还 | 14,883,667.41 | 17,508,126.49 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 18,938,085.95 | 12,853,637.97 |
| 经营活动现金流入小计 | 422,401,406.37 | 494,605,421.73 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 329,697,826.00 | 390,310,088.04 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 81,651,202.76 | 84,808,106.32 |
| 支付的各项税费 | 13,650,740.74 | 43,379,244.12 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 76,026,693.45 | 84,061,313.94 |
| 经营活动现金流出小计 | 501,026,462.95 | 602,558,752.42 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -78,625,056.58 | -107,953,330.69 |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金 | 6,029,595.62 | 0.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 0.00 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 383,438.00 | 44,615.40 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 6,413,033.62 | 44,615.40 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 8,774,217.85 | 13,808,843.79 |
| 投资支付的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 8,774,217.85 | 13,808,843.79 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,361,184.23 | -13,764,228.39 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 398,712,065.79 | |
| 取得借款收到的现金 | 50,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 50,000,000.00 | 428,712,065.79 |
| 偿还债务支付的现金 | 34,004,700.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 13,553,977.25 | 14,327,142.06 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 筹资活动现金流出小计 | 13,553,977.25 | 48,331,842.06 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 36,446,022.75 | 380,380,223.73 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 240,069.32 | 25,354.31 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -44,300,148.74 | 258,688,018.96 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,112,003,781.27 | 615,485,623.99 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,067,703,632.53 | 874,173,642.95 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 446,486,084.00 | 507,971,730.45 | 0.00 | -4,705,659.12 | 0.00 | 90,094,874.33 | 0.00 | 355,281,657.18 | 0.00 | 1,395,128,686.84 | 4,246,052.28 | 1,399,374,739.12 | |||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 446,486,084.00 | 507,971,730.45 | -4,705,659.12 | 90,094,874.33 | 355,281,657.18 | 1,395,128,686.84 | 4,246,052.28 | 1,399,374,739.12 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 277,976.53 | -2,228,324.60 | -1,950,348.07 | 575,966.70 | -1,374,381.37 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 277,976.53 | 11,166,257.92 | 11,444,234.45 | 575,966.70 | 12,020,201.15 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -13,394,582.52 | -13,394,582.52 | 0.00 | -13,394,582.52 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | ||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 0.00 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -13,394,582.52 | -13,394,582.52 | 0.00 | -13,394,582.52 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 446,486,084.00 | 507,971,730.45 | -4,427,682.59 | 90,094,874.33 | 353,053,332.58 | 1,393,178,338.77 | 4,822,018.98 | 1,398,000,357.75 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险 | 未分配利 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先 | 永续 | 其他 | |||||||||||||
| 股 | 债 | 收益 | 准备 | 润 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 346,325,336.00 | 212,836,158.58 | -5,691,585.44 | 86,228,457.03 | 333,029,083.36 | 972,727,449.53 | 3,919,090.12 | 976,646,539.65 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 346,325,336.00 | 212,836,158.58 | -5,691,585.44 | 86,228,457.03 | 333,029,083.36 | 972,727,449.53 | 3,919,090.12 | 976,646,539.65 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 100,160,748.00 | 295,135,571.87 | 196,959.68 | 6,305,825.57 | 401,799,105.12 | 55,297.77 | 401,854,402.89 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 196,959.68 | 19,700,408.09 | 19,897,367.77 | 55,297.77 | 19,952,665.54 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 100,160,748.00 | 295,135,571.87 | 395,296,319.87 | 395,296,319.87 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 100,160,748.00 | 295,135,571.87 | 395,296,319.87 | 395,296,319.87 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -13,394,582.52 | -13,394,582.52 | -13,394,582.52 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 |
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -13,394,582.52 | -13,394,582.52 | -13,394,582.52 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 446,486,084.00 | 507,971,730.45 | -5,494,625.76 | 86,228,457.03 | 339,334,908.93 | 1,374,526,554.65 | 3,974,387.89 | 1,378,500,942.54 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 446,486,084.00 | 492,848,096.42 | 90,094,874.33 | 345,632,680.03 | 1,375,061,734.78 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 446,486,084.00 | 492,848,096.42 | 90,094,874.33 | 345,632,680.03 | 1,375,061,734.78 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -118,909.46 | -118,909.46 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 13,275,673.06 | 13,275,673.06 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -13,394,582.52 | -13,394,582.52 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -13,394,582.52 | -13,394,582.52 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 446,486,084.00 | 492,848,096.42 | 90,094,874.33 | 345,513,770.57 | 1,374,942,825.32 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 346,325,336.00 | 197,712,524.55 | 86,228,457.03 | 324,229,506.89 | 954,495,824.47 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 346,325,336.00 | 197,712,524.55 | 86,228,457.03 | 324,229,506.89 | 954,495,824.47 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以 | 100,160,748. | 295,135,571.87 | 6,935,719.30 | 402,232,039.17 | ||||||||
| “－”号填列） | 00 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 20,330,301.82 | 20,330,301.82 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 100,160,748.00 | 295,135,571.87 | 395,296,319.87 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 100,160,748.00 | 295,135,571.87 | 395,296,319.87 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -13,394,582.52 | -13,394,582.52 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -13,394,582.52 | -13,394,582.52 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 446,486,084.00 | 492,848,096.42 | 86,228,457.03 | 331,165,226.19 | 1,356,727,863.64 |
三、公司基本情况
东信和平科技股份有限公司(以下简称“本公司” ) 的前身系珠海市东信和平智能卡有限责任公司。2001年10月15日，经中华人民共和国国家经济贸易委员会国经贸企改〔 2001〕 1143号文批准，由普天东方通信集团有限公司、珠海普天和平电信工业有限公司、北京信捷通移动通信技术有限责任公司、珠海市富春通信设备有限公司（原珠海经济特区香洲电子设备厂）以及自然人周忠国、施继兴、郑国民、杨有为、张培德、黄宁宅、张晓川和李海江共同发起设立，于2001年12月4日在广东省工商行政管理局登记注册，取得注册号为4400001009956的《企业法人营业执照》。公司股票已于2004年7月13日在深圳证券交易所挂牌交易。 2008年4月16日，经公司2007年度股东大会决议，公司以资本公积金35,412,000.00元转增股本，并已于2008年7月1日办妥工商变更登记手续，换取了注册号为440000000038082的《企业法人营业执照》。此次增资后，公司注册资本变更为153,452,000.00元，股份总数153,452,000股（每股面值1元），均为A股股份。 2009年12月16日，经中国证券监督管理委员会核准（（2009）1047号），公司完成了向原有股东配售45,110,504人民币普通股（A股）（每股面值人民币1元），配股发行价格为每股人民币4.60元。发行完成后，增加注册资本人民币45,110,504.00元，公司注册资本变更后为198,562,504.00元。 2011年4月12日，经公司2010年度股东大会决议，公司以2010年12月31日总股本198,562,504股为基数，以每10股转增1股的比例用资本公积向全体股东转增股份19,856,250股，每股面值1元，共计增加股本19,856,250.00元。转增后， 公司股本为人民币218,418,754.00元。 经第四届董事会第二十七次会议决议及2013年度第二次临时股东大会审议通过《关于公司首期限制性股票激励计划（草案修订稿）及摘要的提案》，最终有85名限制性股票激励对象行权，增加股本人民币3,883,000元，变更后的股本为人民币222,301,754元。 2014年4月22日，经公司2013年年度股东大会决议，公司以2014年2月27日总股本222,301,754股为基
数，以每10股转增3股的比例用资本公积向全体股东转增股份66,690,526股，每股面值1元，共计增加股本66,690,526.00元。变更后的股本为人民币288,992,280.00元。 2015年5月15日，经公司2014年年度股东大会决议，公司以总股本288,992,280股为基数，以每10股转增2股的比例用资本公积向全体股东转增股份57,798,456.00股，每股面值1元，共计增加股本57,798,456.00元，减少资本公积-股本溢价57,798,456.00元。变更后的股本为人民币346,790,736.00元。 2015年6月9日，经公司第五届董事会第八次会议决议，同意对因离职已不符合激励条件的原激励对象郭丽、罗盾、王永吉、闻易4人已获授但尚未解锁的限制性股票共计241,800股进行回购注销。本次回购注东信和平科技股份有限公司 2019 年年度报告全文101销部分限制性股票后公司总股本从346,790,736股减至346,548,936股。 公司于2015年8月18日完成回购注销部分限制性股票，对因离职已不符合激励条件的4人已获授权但尚未解锁的限制性股票共计241,800.00股进行回购注销。此次回购注销减少股本241,800.00元，减少资本公积-股本溢价843,200.00元，同时减少库存股1,085.000.00元。 公司于2016年8月11日完成回购注销部分限制性股票，对因离职已不符合激励条件的3人已获授权但尚未解锁的限制性股票共计132,600.00股进行回购注销。此次回购注销减少股本132,600.00元，减少资本公积-股本溢价446,066.40元，同时减少库存股578,666.40元。 2016年2月17日，公司召开第五届董事会第十二次会议审议通过了《关于首期限制性股票激励计划第一个解锁期解锁的议案》，公司2016年2月29日解锁的限制性股票数量为1,904,760股，占公司股本总额的
0.5496%，解锁的激励对象人数为79名，减少库存股13,333,320.00元。
公司确定的限制性股票授予日为2013年12月20日，截止到2017年12月20日首期限制性股票激励计划第三个解锁期已到达解锁条件，公司与第六届董事会第八次会议审议通过了《关于首期限制性股票激励计划第三个解锁期解锁的议案》，解锁的限制性股票激励对象为 75 名，可解锁的限制性股票数量为 1,798,160股，占公司目前股本总额的 0.5191%，减少库存股12,184,013.60元。 2018年l月26日，公司召开第六届董事会第八次会议决议，回购注销己离职股权激励对象胡丹、盛频、戚丽华等3人所持己获授但尚未解锁的限制性股票91,000股，回购价格为4.334元／股， 回购后公司股本为人民币346,325,336.00元。 2019年02月28日，公司收到募集资金总额人民币404,649,421.92元（配股发行人民币普通股（ A股）100,160,748股，每股面值人民币1.00元，每股发行价格为人民币 4.04元）扣除本次配股相关的发行费用9,353,102.05元后，实际募集资金净额为人民币395,296,319.87元，其中计入股本人民币100,160,748.00元，剩余资金人民币295,135,571.87元计入资本公积。截 至 2020 年6月 30 日 ， 本 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币 446,486,084.00 元 ， 实 收 资
本 为 人 民 币446,486,084.00元，实收资本（股东）情况详见附注（七）27。
1、 本公司注册地、组织形式和总部地址
本公司组织形式：股份有限公司本公司注册地址：广东省珠海市南屏科技园屏工中路8号总部办公地址：广东省珠海市南屏科技园屏工中路8号
2、 本公司的业务性质和主要经营活动
公司业务性质属其他制造行业，报告期内公司主营业务以通信、银行、社保三大应用领域的智能卡产品为主。 本公司及子公司（以下合称“本集团” ）主要经营通信、银行、公共事业等各领域磁条卡、智能卡（含移动电话SIM卡、银行卡）、微电子智能标签产品及相关读写机具、无线收发设备、终端设备的研发、生产、销售；计算机软硬件、网络设备和系统集成相关技术开发、销售及技术服务；物联网相关产品研发、生产、销售及技术服务；纪念卡册（含贵金属纪念卡册）的设计、生产和销售；半导体模块封装及技术咨询；自有物业出租、管理；商业零售；经营本企业自产产品及相关技术的进出口业务，进料加工和“三来一补” 业务；室内外装潢；信息系统集成服务；工程施工、承包（涉及资质证的需取得主管部门颁发的资质证书方可经营）。
3、 母公司以及集团最终母公司的名称
本公司母公司为普天东方通信集团有限公司，普天东方通信集团有限公司的最终母公司为中国普天信息产业集团公司。
4、 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表于2020年8月20日经公司第六届第二十四次董事会批准报出。截至2020年6月30日，本公司纳入合并范围的子公司共5户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来12个月的持续经营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持的信息作出评估后，合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来12个月内保持持续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年6月30日的财务状况及2020年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止?
3、营业周期
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团正常营业周期短于一年。正常营业周期短于一年的，自资产负债表日起一年内变现的资产或自资产负债表日起一年内到期应予以清偿的负债归类为流动资产或流动负债。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕 19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、 6“合并财务报表的编制方法”（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、 18“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
6、合并财务报表的编制方法
（1） 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2） 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益” 项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算东信和平科技股份有限公司应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、 18“长期股权投资” 或本附注五、 10“金融工具” 。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资” （详见本附注五、18“长期股权投资” （2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权” （详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、 18“长期股权投资”（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。10、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
① 摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
② 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③ 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
① 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或
损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
② 他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
11、应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信
用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分 |
12、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，本集团不选择简化处理方法，依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1－2年 | 10 | 10 |
| 2－3年 | 30 | 30 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1－2年 | 10 | 10 |
| 2－3年 | 30 | 30 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
14、存货
（1） 存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、委托加工物资等。
（2） 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按先进先出法计价。
（3） 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4） 存货的盘存制度为永续盘存制。
（5） 低值易耗品和包装物的摊销方法
15、合同资产
合同资产是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与附注五、12应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。
16、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。 （摊销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。）当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
17、持有待售资产
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面
价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
18、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、 10“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1） 投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2） 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、 6、 “合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、 24“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。20、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 8-30 | 3 | 12.13-3.23 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 8 | 3 | 12.13 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 10 | 3 | 9.70 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 4-5 | 3 | 24.25-19.40 |
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、 24“长期资产减值”。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。（4）其他说明与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
21、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、 24“长期资产减值”。
22、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权
平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
23、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3） 无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、24“??????”?
24、长期资产减值
对于固定资产、 在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括固定资产改良支出。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
26、合同负债
本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。 同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
27、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
28、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
29、股份支付
本公司股份支付的确认和计量，以真实、完整、有效的股份支付协议为基础。具体分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。30、收入收入确认和计量所采用的会计政策
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。（提示：对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，企业可以不考虑其中的融资成分。企业应根据实际情况进行披露。）
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
③本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：
①本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
②本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务等。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
31、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2） 递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3） 所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4） 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
33、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
本集团作为承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人，按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
本集团作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算
确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。本集团采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。本集团作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
34、其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。终止经营的会计处理方法参见本附注五、 17“持有待售资产和处置组”相关描述。
35、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2017 年 7 月 5 日发布了《关于修订印发<企业会计准则第 14 号-收入>的通知》（财会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”），要求境内上市企业自 2020 年 1 月 1 日起施行新收入准则。 | 经本公司第六届董事会第二十次会议于2020年 1月 23 日决议通过，本集团于2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。 | 根据新旧准则衔接规定，集团自 2020 年第一季度起按新准则要求进行会计报表披露，不追溯调整 2019 年可比数，本次新准则的执行不影响公司 2019 年度相关财务指标。该准则的实施预计不会导致公司收入确认方式发生重大变化，对公司当期及前期的净利润、总资产和净资产不产生重大影响。本次会计 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
政策的变更是公司根据财政部修订及颁布的最新会计准则进行的相应变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况。本次变更不存在损害公司及股东利益的情况。项目
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,139,529,252.11 | 1,139,529,252.11 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 0.00 | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 0.00 | ||
| 应收账款 | 121,934,245.23 | 121,934,245.23 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 7,197,159.33 | 7,197,159.33 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 21,539,215.40 | 21,539,215.40 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 423,972,346.97 | 423,972,346.97 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 35,914,108.31 | 35,914,108.31 | |
| 流动资产合计 | 1,750,086,327.35 | 1,750,086,327.35 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 51,007,515.53 | 51,007,515.53 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 60,592,301.45 | 60,592,301.45 | |
| 固定资产 | 197,872,172.58 | 197,872,172.58 | |
| 在建工程 | 0.00 | ||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 5,474,611.58 | 5,474,611.58 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 1,076,163.60 | 1,076,163.60 | |
| 长期待摊费用 | 955,777.82 | 955,777.82 | |
| 递延所得税资产 | 29,009,432.21 | 29,009,432.21 | |
| 其他非流动资产 | 1,709,751.86 | 1,709,751.86 | |
| 非流动资产合计 | 347,697,726.63 | 347,697,726.63 | |
| 资产总计 | 2,097,784,053.98 | 2,097,784,053.98 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 0.00 | ||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | 52,940.53 | 52,940.53 | |
| 衍生金融负债 |
| 应付票据 | 79,335,475.88 | 79,335,475.88 | |
| 应付账款 | 290,566,825.64 | 290,566,825.64 | |
| 预收款项 | 111,335,401.80 | -111,335,401.80 | |
| 合同负债 | 0.00 | 111,335,401.80 | 111,335,401.80 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 78,566,348.33 | 78,566,348.33 | |
| 应交税费 | 5,767,385.65 | 5,767,385.65 | |
| 其他应付款 | 64,493,772.31 | 64,493,772.31 | |
| 其中：应付利息 | 0.00 | ||
| 应付股利 | 0.00 | ||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 630,118,150.14 | 630,118,150.14 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 68,235,977.97 | 68,235,977.97 | |
| 递延所得税负债 | 55,186.75 | 55,186.75 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 68,291,164.72 | 68,291,164.72 |
| 负债合计 | 698,409,314.86 | 698,409,314.86 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 446,486,084.00 | 446,486,084.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 507,971,730.45 | 507,971,730.45 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -4,705,659.12 | -4,705,659.12 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 90,094,874.33 | 90,094,874.33 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 355,281,657.18 | 355,281,657.18 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,395,128,686.84 | 1,395,128,686.84 | |
| 少数股东权益 | 4,246,052.28 | 4,246,052.28 | |
| 所有者权益合计 | 1,399,374,739.12 | 1,399,374,739.12 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,097,784,053.98 | 2,097,784,053.98 |
调整情况说明公司自2020年1月1日开始执行《企业会计准则第14号——收入》（财会[2017]22号），将预收账款科目调整至合同负债科目列示。母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,112,203,781.27 | 1,112,203,781.27 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 139,611,026.20 | 139,611,026.20 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 6,541,947.97 | 6,541,947.97 | |
| 其他应收款 | 16,714,760.61 | 16,714,760.61 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 |
| 存货 | 414,242,545.65 | 414,242,545.65 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 10,672,135.36 | 10,672,135.36 | |
| 流动资产合计 | 1,699,986,197.06 | 1,699,986,197.06 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 82,764,268.44 | 82,764,268.44 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 60,592,301.45 | 60,592,301.45 | |
| 固定资产 | 183,863,492.06 | 183,863,492.06 | |
| 在建工程 | 0.00 | ||
| 生产性生物资产 | 0.00 | ||
| 油气资产 | 0.00 | ||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 5,469,428.36 | 5,469,428.36 | |
| 开发支出 | 0.00 | ||
| 商誉 | 0.00 | ||
| 长期待摊费用 | 0.00 | ||
| 递延所得税资产 | 29,120,746.60 | 29,120,746.60 | |
| 其他非流动资产 | 1,709,751.86 | 1,709,751.86 | |
| 非流动资产合计 | 363,519,988.77 | 363,519,988.77 | |
| 资产总计 | 2,063,506,185.83 | 2,063,506,185.83 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 0.00 | ||
| 交易性金融负债 | 52,940.53 | 52,940.53 | |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 79,335,475.88 | 79,335,475.88 | |
| 应付账款 | 285,604,002.83 | 285,604,002.83 |
| 预收款项 | 110,775,133.01 | 0.00 | -110,775,133.01 |
| 合同负债 | 0.00 | 110,775,133.01 | 110,775,133.01 |
| 应付职工薪酬 | 75,940,948.89 | 75,940,948.89 | |
| 应交税费 | 5,249,972.74 | 5,249,972.74 | |
| 其他应付款 | 63,244,705.15 | 63,244,705.15 | |
| 其中：应付利息 | 0.00 | ||
| 应付股利 | 0.00 | ||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 0.00 | ||
| 流动负债合计 | 620,203,179.03 | 620,203,179.03 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 68,235,977.97 | 68,235,977.97 | |
| 递延所得税负债 | 5,294.05 | 5,294.05 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 68,241,272.02 | 68,241,272.02 | |
| 负债合计 | 688,444,451.05 | 688,444,451.05 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 446,486,084.00 | 446,486,084.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 492,848,096.42 | 492,848,096.42 | |
| 减：库存股 | 0.00 | ||
| 其他综合收益 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 90,094,874.33 | 90,094,874.33 | |
| 未分配利润 | 345,632,680.03 | 345,632,680.03 | |
| 所有者权益合计 | 1,375,061,734.78 | 1,375,061,734.78 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,063,506,185.83 | 2,063,506,185.83 |
调整情况说明公司自2020年1月1日开始执行《企业会计准则第14号——收入》（财会[2017]22号），将预收账款科目调整至合同负债科目列示。
（4）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
36、其他
1. 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 租赁的分类
本集团根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2） 金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债
务人信用风险的预期变动。
（3） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的， 本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（5） 长期资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6） 折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间
对折旧和摊销费用进行调整。
（7） 开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9） 所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（10） 内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（11） 预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（12） 公允价值计量
本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本集团的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本集团的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本
集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十一中披露。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 应税销售收入按 13%的税率、部分现代服务业按 6.00%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
| 城市维护建设税 | 缴纳的增值税、营业税及消费税税额 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 10%、 17%、 20%、 25%、 30%、 35% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税 | 3.00% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 东信和平科技股份有限公司 | 10.00% |
| 东信和平（新加坡）有限公司 | 17.00% |
| 东信和平（印度）有限公司 | 30.00% |
| 东信和平智能卡（孟加拉国）有限公司 | 35.00% |
| 东信和平（俄罗斯）有限公司 | 20.00% |
| 广州晟芯科技有限公司 | 20.00% |
2、税收优惠
（1）流转税
根据国发[2011]4号《国务院关于印发进一步鼓励软件产品和集成电路产业发展若干政策的通知》和财政部、国家税务总局下发的财税[2012]27号《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，公司销售其自行开发生产的软件产品按17%税率征收增值税后，对实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）所得税
根据《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2016]49号），享受文件规定的税收优惠政策的软件、集成电路企业，每年汇算清缴时应按照《国家税务总局关于发布〈企业所得税优惠政策事项办理办法〉的公告》（国家税务总局公告2015年第76号）规定向税务机关备案。本公司实际经营情况以及各项指标满足财税〔 2012〕 27号文规定的条件，并基本确定能够实际享受关于国家规划布局内重点软件企业的税收优惠， 2019年按照优惠后税率10%计提了所得税费用。
根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔 2019〕 13号）、《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号）规定：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 237,086.29 | 182,797.46 |
| 银行存款 | 1,098,085,576.47 | 1,130,147,576.10 |
| 其他货币资金 | 9,067,186.75 | 9,198,878.55 |
| 合计 | 1,107,389,849.51 | 1,139,529,252.11 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 39,034,173.80 | 24,779,884.63 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 9,067,186.75 | 9,198,878.55 |
其他说明注： 其他货币资金主要为信用卡存款、保函保证金和税务保证金。
2、交易性金融资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 746,458.77 | |
| 其中： |
| 其中： | ||
| 合计 | 746,458.77 |
其他说明：
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 8,420,416.93 | |
| 合计 | 8,420,416.93 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 205,958,569.57 | 100.00% | 43,992,130.02 | 21.36% | 161,966,439.55 | 161,048,825.59 | 100.00% | 39,114,580.36 | 24.29% | 121,934,245.23 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 205,958,569.57 | 100.00% | 43,992,130.02 | 21.36% | 161,966,439.55 | 161,048,825.59 | 100.00% | 39,114,580.36 | 24.29% | 121,934,245.23 |
| 合计 | 205,958,569.57 | 100.00% | 43,992,130.02 | 21.36% | 161,966,439.55 | 161,048,825.59 | 100.00% | 39,114,580.36 | 24.29% | 121,934,245.23 |
按单项计提坏账准备：无
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1 年以内（含 1 年） | 153,158,491.92 | 7,657,924.60 | 5.00% |
| 1 年至 2 年（含 2 年） | 11,516,328.53 | 1,151,632.85 | 10.00% |
| 2 年至 3 年（含 3 年） | 8,715,966.50 | 2,614,789.95 | 30.00% |
| 3 年以上 | 32,567,782.62 | 32,567,782.62 | 100.00% |
| 合计 | 205,958,569.57 | 205,958,569.57 | -- |
确定该组合依据的说明：
无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 153,158,491.92 |
| 1至2年 | 11,516,328.53 |
| 2至3年 | 8,715,966.50 |
| 3年以上 | 32,567,782.62 |
| 3至4年 | 8,490,607.18 |
| 4至5年 | 3,139,883.51 |
| 5年以上 | 20,937,291.93 |
| 合计 | 205,958,569.57 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
其中重要的应收账款核销情况：无应收账款核销说明：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第 1 名 | 12,870,007.60 | 6.25% | 643,500.38 |
| 第 2 名 | 11,545,815.92 | 5.61% | 577,290.80 |
| 第 3 名 | 8,041,037.69 | 3.90% | 1,385,996.19 |
| 第 4 名 | 7,243,441.75 | 3.52% | 7,243,441.75 |
| 第 5 名 | 5,655,649.72 | 2.75% | 282,782.49 |
| 合计 | 45,355,952.68 | 22.03% |
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 4,744,914.48 | 60.35% | 6,459,806.87 | 89.75% |
| 1至2年 | 2,838,689.19 | 36.11% | 731,376.16 | 10.16% |
| 2至3年 | 272,950.00 | 3.47% | 1,750.00 | 0.02% |
| 3年以上 | 5,583.05 | 0.07% | 4,226.30 | 0.06% |
| 合计 | 7,862,136.72 | -- | 7,197,159.33 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为5,470,877.23元，占预付账款年末余额合计数的比例为69.59%。
其他说明：
无
6、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 12,658,418.91 | 21,539,215.40 |
| 合计 | 12,658,418.91 | 21,539,215.40 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
单位： 元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 10,344,809.61 | 9,841,375.38 |
| 备用金借支 | 1,836,490.80 | 2,757,543.04 |
| 往来款 | 489,217.11 | 5,132,232.75 |
| 代垫税金 | 4,828.22 |
| 工资扣款 | 1,301,093.23 | 1,367,926.53 |
| 其他 | 3,191,049.27 | 8,314,612.46 |
| 合计 | 17,167,488.24 | 27,413,690.16 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 5,874,474.76 | 5,874,474.76 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | -1,365,405.43 | -1,365,405.43 | ||
| 2020年6月30日余额 | 4,509,069.33 | 4,509,069.33 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 10,685,161.38 |
| 1至2年 | 1,592,391.34 |
| 2至3年 | 1,534,804.85 |
| 3年以上 | 3,355,130.66 |
| 3至4年 | 1,461,523.80 |
| 4至5年 | 116,240.81 |
| 5年以上 | 1,777,366.05 |
| 合计 | 17,167,488.23 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：无4）本期实际核销的其他应收款情况
其中重要的其他应收款核销情况：无其他应收款核销说明：无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 福建省农村信用社联合社 | 履约保证金 | 1,100,000.00 | 1年以内，2-3年 | 6.41% | 305,000.00 |
| 河北省省级政府采购中心 | 履约保证金 | 777,600.00 | 5年以上 | 4.53% | 777,600.00 |
| 四川省政府采购中心 | 履约保证金 | 1,399,200.00 | 3-4年 | 8.15% | 1,399,200.00 |
| 海南省农村信用社联合社 | 履约保证金 | 900,000.00 | 1年以内 | 5.24% | 45,000.00 |
| 浙江广安科贸有限公司 | 履约保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 2.91% | 25,000.00 |
| 合计 | -- | 4,676,800.00 | -- | 27.24% | 2,551,800.00 |
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
| 单位名称 | 政府补助项目名称 | 期末余额 | 期末账龄 | 预计收取的时间、金额及依据 |
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 146,840,894.25 | 49,322,046.26 | 97,518,847.99 | 132,335,853.55 | 48,922,507.47 | 83,413,346.08 |
| 在产品 | 12,486,939.01 | 12,486,939.01 | 8,948,004.09 | 8,948,004.09 | ||
| 库存商品 | 398,502,634.12 | 59,588,624.48 | 338,914,009.64 | 364,745,455.12 | 58,882,975.18 | 305,862,479.94 |
| 周转材料 | 10,141,029.70 | 10,141,029.70 | 12,688,501.76 | 12,688,501.76 | ||
| 委托加工物资 | 6,975,694.95 | 6,975,694.95 | 13,060,015.10 | 13,060,015.10 | ||
| 合计 | 574,947,192.03 | 108,910,670.74 | 466,036,521.29 | 531,777,829.62 | 107,805,482.65 | 423,972,346.97 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 48,922,507.47 | 399,538.79 | 49,322,046.26 | |||
| 库存商品 | 58,882,975.18 | 4,668,989.43 | 3,963,340.13 | 59,588,624.48 | ||
| 合计 | 107,805,482.65 | 5,068,528.22 | 3,963,340.13 | 108,910,670.74 | ||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
8、其他流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税 | 13,416,430.86 | 14,893,821.42 |
| 预缴企业所得税 | 19,483,166.25 | 19,029,734.45 |
| 预交个人所得税 | 4,347.28 | 4,976.25 |
| 应收利息 | 4,553,946.04 | 1,985,576.19 |
| 合计 | 37,457,890.43 | 35,914,108.31 |
其他说明：
9、长期股权投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 城联数据 | 51,007,51 | -1,142,44 | 49,865,07 | ||||||||
| 有限公司 | 5.53 | 2.73 | 2.80 | ||||||||
| 小计 | 51,007,515.53 | -1,142,442.73 | 49,865,072.80 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 合计 | 51,007,515.53 | -1,142,442.73 | 49,865,072.80 | ||||||||
其他说明无
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 80,600,778.74 | 3,584,833.20 | 84,185,611.94 | |
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 80,600,778.74 | 3,584,833.20 | 84,185,611.94 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 22,613,735.71 | 979,574.78 | 23,593,310.49 | |
| 2.本期增加金额 | 1,954,568.88 | 35,848.38 | 1,990,417.26 | |
| （1）计提或摊销 | 1,954,568.88 | 35,848.38 | 1,990,417.26 | |
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 24,568,304.59 | 1,015,423.16 | 25,583,727.75 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 56,032,474.15 | 2,569,410.04 | 58,601,884.19 | |
| 2.期初账面价值 | 57,987,043.03 | 2,605,258.42 | 60,592,301.45 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
11、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 183,440,178.80 | 197,872,172.58 |
| 合计 | 183,440,178.80 | 197,872,172.58 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 通用设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 136,107,503.14 | 450,915,140.73 | 6,461,975.64 | 59,120,278.20 | 652,604,897.71 |
| 2.本期增加金额 | 294,596.74 | 3,350,328.76 | 183,346.59 | 3,626,760.20 | 7,455,032.28 |
| （1）购置 | 294,596.74 | 3,350,328.76 | 183,346.59 | 3,626,760.20 | 7,455,032.28 |
| （2）在建工程转入 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 43,096,063.00 | 1,388,726.28 | 1,312,506.91 | 45,797,296.19 | |
| （1）处置或报废 | 43,096,063.00 | 1,388,726.28 | 1,312,506.91 | 45,797,296.19 | |
| 4.期末余额 | 136,402,099.88 | 411,169,406.49 | 5,256,595.95 | 61,434,531.48 | 614,262,633.80 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 58,518,622.30 | 347,637,291.84 | 5,548,742.71 | 38,368,347.07 | 450,073,003.92 |
| 2.本期增加金额 | 2,221,567.26 | 5,939,499.11 | 475,511.47 | 8,962,195.65 | 17,598,773.49 |
| （1）计提 | 2,221,567.26 | 5,939,499.11 | 475,511.47 | 8,962,195.65 | 17,598,773.49 |
| 3.本期减少金额 | 39,565,291.53 | 1,105,831.61 | 665,717.78 | 41,336,840.92 | |
| （1）处置或报废 | 39,565,291.53 | 1,105,831.61 | 665,717.78 | 41,336,840.92 | |
| 4.期末余额 | 60,740,189.56 | 314,011,499.42 | 4,918,422.57 | 46,664,824.94 | 426,334,936.49 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 4,659,721.16 | 4,659,721.16 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | 172,202.65 | 172,202.65 | |||
| （1）处置或报废 | 172,202.65 | 172,202.65 | |||
| 4.期末余额 | 4,487,518.51 | 4,487,518.51 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 75,661,910.32 | 92,670,388.56 | 338,173.38 | 14,769,706.54 | 183,440,178.80 |
| 2.期初账面价值 | 77,588,880.84 | 98,618,127.73 | 913,232.93 | 20,751,931.08 | 197,872,172.58 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机械设备 | 8,828,730.91 | 4,122,005.90 | 4,487,518.51 | 219,206.50 | |
| 合计 | 8,828,730.91 | 4,122,005.90 | 4,487,518.51 | 219,206.50 |
12、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 155,098.39 | |
| 合计 | 155,098.39 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 生产设备安装程序 | 155,098.39 | 155,098.39 | ||||
| 合计 | 155,098.39 | 155,098.39 | ||||
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 1,601,903.05 | 8,045,328.75 | 9,647,231.80 | ||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 542,305.02 | 3,630,315.20 | 4,172,620.22 | ||
| 2.本期增加金额 | 17,452.92 | 346,487.58 | 363,940.50 | ||
| （1）计提 | 17,452.92 | 346,487.58 | 363,940.50 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 559,757.94 | 3,976,802.78 | 4,536,560.72 | ||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 1,042,145.11 | 4,068,525.97 | 5,110,671.08 | ||
| 2.期初账面价值 | 1,059,598.03 | 4,415,013.55 | 5,474,611.58 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
14、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 东信和平（新加坡）有限公司 | 3,306,665.21 | 3,306,665.21 | ||||
| 东信和平（俄罗斯）有限公司 | 1,076,163.60 | 1,076,163.60 | ||||
| 合计 | 4,382,828.81 | 4,382,828.81 | ||||
（2）商誉减值准备
单位： 元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 东信和平（新加坡）有限公司 | 3,306,665.21 | 3,306,665.21 | ||||
| 合计 | 3,306,665.21 | 3,306,665.21 | ||||
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
无商誉减值测试的影响无其他说明无
15、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 厂房装修 | 955,777.82 | 106,869.03 | 848,908.79 | ||
| 合计 | 955,777.82 | 106,869.03 | 848,908.79 |
其他说明
无
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 152,857,248.97 | 15,286,394.19 | 152,173,149.95 | 15,217,984.31 |
| 内部交易未实现利润 | 457,629.03 | 97,158.53 | 735,407.80 | 73,540.78 |
| 应付职工薪酬及职工教育经费 | 57,641,637.69 | 5,847,115.12 | 66,146,940.81 | 6,627,707.02 |
| 递延收益（政府补助） | 67,598,251.19 | 6,759,825.12 | 68,235,977.97 | 6,823,597.80 |
| 固定资产折旧 | 1,035,066.44 | 257,606.58 | 1,068,861.60 | 266,602.30 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 746,458.77 | 74,645.88 | ||
| 合计 | 280,336,292.09 | 28,322,745.42 | 288,360,338.13 | 29,009,432.21 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 计入其他综合收益的金融资产公允价值变动 | 52,940.53 | 5,294.05 | ||
| 固定资产折旧 | 715,027.87 | 117,375.21 | 289,166.29 | 49,892.70 |
| 合计 | 715,027.87 | 117,375.21 | 342,106.82 | 55,186.75 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 28,322,745.42 | 29,009,432.21 | ||
| 递延所得税负债 | 117,375.21 | 55,186.75 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 10,113,800.73 | 11,570,692.39 |
| 合计 | 10,113,800.73 | 11,570,692.39 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2019 | 1,456,891.66 | ||
| 2020 | 115,921.13 | 115,921.13 | |
| 2021 | 666,167.33 | 666,167.33 | |
| 2022 | 3,576,080.14 | 3,576,080.14 | |
| 2023 | 4,494,163.05 | 4,494,163.05 | |
| 2024 | 1,261,469.08 | 1,261,469.08 | |
| 合计 | 10,113,800.73 | 11,570,692.39 | -- |
其他说明：
无
17、其他非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付采购设备款 | 5,843,005.73 | 5,843,005.73 | 1,709,751.86 | 1,709,751.86 | ||
| 合计 | 5,843,005.73 | 5,843,005.73 | 1,709,751.86 | 1,709,751.86 | ||
其他说明：
无
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 50,000,000.00 |
| 合计 | 50,000,000.00 |
短期借款分类的说明：
无
19、交易性金融负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 52,940.53 | |
| 其中： | ||
| 合计 | 52,940.53 |
其他说明：
20、应付票据
单位： 元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 124,075,732.99 | 79,335,475.88 |
| 合计 | 124,075,732.99 | 79,335,475.88 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
21、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 228,372,166.70 | 263,170,275.71 |
| 1-2年 | 13,476,609.82 | 22,247,779.01 |
| 2-3年 | 480,534.88 | 3,257,176.36 |
| 3年以上 | 4,926,796.84 | 1,891,594.56 |
| 合计 | 247,256,108.24 | 290,566,825.64 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| Muehlbauer KG | 816,148.90 | 未到偿还日期 |
| 合计 | 816,148.90 | -- |
其他说明：
无
22、合同负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同预收款 | 125,111,577.55 | 111,335,401.80 |
| 合计 | 125,111,577.55 | 111,335,401.80 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 78,417,030.70 | 86,373,838.49 | 95,901,243.75 | 68,889,625.45 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 149,317.63 | 3,116,323.57 | 3,181,826.16 | 83,815.03 |
| 合计 | 78,566,348.33 | 89,490,162.06 | 99,083,069.91 | 68,973,440.48 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 60,326,057.75 | 75,059,331.67 | 84,575,431.63 | 50,809,957.79 |
| 2、职工福利费 | 205,475.16 | 5,440,784.81 | 5,427,178.26 | 219,081.72 |
| 3、社会保险费 | 50,977.60 | 2,342,964.20 | 2,370,341.16 | 23,600.64 |
| 其中：医疗保险费 | 49,710.40 | 1,007,038.18 | 1,033,942.84 | 22,805.74 |
| 工伤保险费 | 1,267.20 | 18,233.24 | 18,705.54 | 794.90 |
| 生育保险费 | 150,346.36 | 150,346.36 | 0.00 | |
| 补 | 1,167,346.42 | 1,167,346.42 |
| 充医疗保险 | ||||
| 4、住房公积金 | 475.00 | 1,855,939.48 | 1,855,939.48 | 475.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 17,338,118.40 | 1,100,765.29 | 1,249,601.13 | 17,189,282.56 |
| 6、短期带薪缺勤 | 495,926.79 | 574,053.04 | 422,752.09 | 647,227.74 |
| 合计 | 78,417,030.70 | 86,373,838.49 | 95,901,243.75 | 68,889,625.45 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 138,013.93 | 2,922,620.97 | 2,987,701.84 | 72,933.05 |
| 2、失业保险费 | 11,303.70 | 91,484.79 | 91,906.51 | 10,881.98 |
| 3、企业年金缴费 | 102,217.81 | 102,217.81 | 0.00 | |
| 合计 | 149,317.63 | 3,116,323.57 | 3,181,826.16 | 83,815.03 |
其他说明：
24、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,119,304.56 | 3,240,340.36 |
| 企业所得税 | 851,987.51 | 1,577,908.88 |
| 个人所得税 | 840,081.37 | 290,370.77 |
| 城市维护建设税 | 174,296.43 | 243,438.93 |
| 教育费附加 | 124,497.44 | 173,884.19 |
| 房产税 | 526,753.48 | 60,883.78 |
| 印花税 | 18,361.92 | 18,574.11 |
| 土地使用税 | 62,035.22 | |
| 其他税费 | 17,922.90 | 161,984.63 |
| 合计 | 4,735,240.83 | 5,767,385.65 |
其他说明：
无
25、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 36,437.51 | |
| 应付股利 | 0.00 | |
| 其他应付款 | 49,897,339.16 | 64,493,772.31 |
| 合计 | 49,933,776.67 | 64,493,772.31 |
（1）应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | 36,437.51 | |
| 合计 | 36,437.51 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 9,762,443.31 | 9,608,255.05 |
| 应付费用 | 34,333,462.55 | 50,085,763.49 |
| 其他 | 3,796,578.23 | 2,655,289.31 |
| 往来款 | 2,004,855.07 | 2,144,464.46 |
| 合计 | 49,897,339.16 | 64,493,772.31 |
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| SILICON PLAZA LTD | 2,464,209.53 | 尚未支付 |
| 合计 | 2,464,209.53 | -- |
其他说明
26、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 68,235,977.97 | 637,726.78 | 67,598,251.19 | 政府拨款 | |
| 合计 | 68,235,977.97 | 637,726.78 | 67,598,251.19 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 基于射频技术的物联网产品研发与产业化项目 | 72,176.91 | 72,176.91 | 0.00 | 与资产相关 | ||||
| 符合国家标准的智能SWP-SD移动支付卡产品研发与产业化V1.0 | 467,542.52 | 319,412.37 | 148,130.15 | 与资产相关 | ||||
| 金融卡三期技术改造 | 186,550.00 | 33,950.00 | 152,600.00 | 与资产相关 | ||||
| 金融IC卡生产线（二期）技改项目 | 1,484,218.75 | 212,187.50 | 1,272,031.25 | 与资产相关 | ||||
| 多行业应用融合的智能卡数字化平台制造项目 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 智慧城市的金融信息安全复合卡多行业应用软件产业化项 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | 与资产相关 |
| 目 | ||||||||
| 工业和信息化专项资金支持大数据示范应用资金 | 800,000.00 | 800,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 香洲区科工信局拨2018年广东省工业企业技术改造项目补贴资金 | 9,294,361.93 | 9,294,361.93 | 与资产相关 | |||||
| 市科工信局拨出-珠海市2018年企业技术改造扶持方向资金（研发机构） | 3,506,127.86 | 3,506,127.86 | 与资产相关 | |||||
| 前沿与关键技术创新方向重大科技专项 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | 与收益相关 | |||||
| 射频SIM(RFSIM)产品研发及产业化 | 3,300,000.00 | 3,300,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 基于IPv6的行业物联网支撑技术产品研发及示范应用 | 270,000.00 | 270,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 面向IC芯片的精密立体视觉测量检测平台 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 基于射频技术的双界面智能卡产品科技成果转化项目 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 智能卡模块封装技术引 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 |
| 进及产业化项目 | ||||||||
| 基于RFID REACER(R2SIM)安全防伪技术的物联网产品研发项目 | 5,400,000.00 | 5,400,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 智能卡工程技术研究开发中心（物联网技术创新孵化中心建设） | 3,300,000.00 | 3,300,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 符合国家标准的智能SWP-SD移动支付卡产品研发与产业化 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 移动支付SWP-SIM卡的研发与产业化 | 2,300,000.00 | 2,300,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 物联网创新技术研究院 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 智能卡生产线设备技术改造项目 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 智能数字安全技术国家地方联合工程研究中心 | 700,000.00 | 700,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 工业互联网内生安全智能设备 | 5,355,000.00 | 5,355,000.00 | 与资产相关 | |||||
| 合 计 | 68,235,977.97 | 637,726.78 | 67,598,251.19 |
其他说明：
27、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 446,486,084.00 | 446,486,084.00 | |||||
其他说明：
无
28、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 507,571,730.45 | 507,571,730.45 | ||
| 其他资本公积 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||
| 合计 | 507,971,730.45 | 507,971,730.45 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
29、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -4,705,659.12 | 327,438.64 | 277,976.53 | 49,462.07 | -4,427,682.59 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -4,705,659.12 | 327,438.64 | 277,976.53 | 49,462.07 | -4,427,682.59 | |||
| 其他综合收益合计 | -4,705,659.12 | 327,438.64 | 277,976.53 | 49,462.07 | -4,427,682.59 | |||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
30、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 90,094,874.33 | 90,094,874.33 | ||
| 合计 | 90,094,874.33 | 90,094,874.33 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
31、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 355,281,657.18 | 333,029,083.36 |
| 调整后期初未分配利润 | 355,281,657.18 | 333,029,083.36 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 11,166,257.92 | 19,700,408.09 |
| 应付普通股股利 | 13,394,582.52 | 13,394,582.52 |
| 期末未分配利润 | 353,053,332.58 | 339,334,908.93 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
32、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 417,876,223.91 | 306,281,565.19 | 545,026,421.22 | 406,382,341.40 |
| 其他业务 | 4,669,222.26 | 3,372,178.41 | 6,702,103.01 | 3,324,066.91 |
| 合计 | 422,545,446.17 | 309,653,743.60 | 551,728,524.23 | 409,706,408.31 |
其他说明 无
33、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 615,488.70 | 1,682,296.53 |
| 教育费附加 | 263,780.87 | 720,984.25 |
| 房产税 | 745,372.04 | 795,764.39 |
| 土地使用税 | 62,035.22 | 126,496.38 |
| 印花税 | 221,729.36 | 143,315.11 |
| 地方教育费附加 | 175,854.04 | 480,656.14 |
| 合计 | 2,084,260.23 | 3,949,512.80 |
其他说明：
无
34、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售服务费 | 7,912,431.65 | 7,679,245.66 |
| 职工薪酬 | 14,910,318.42 | 13,592,920.21 |
| 业务经费 | 8,704,250.41 | 10,151,304.97 |
| 运输费 | 3,025,143.59 | 5,366,946.84 |
| 保险费 | 888,863.04 | 312,331.97 |
| 折旧费 | 189,841.67 | 233,113.97 |
| 展览费 | 91,000.00 | 344,327.91 |
| 广告费 | 57,516.80 | 20,918.37 |
| 样品及产品损耗 | 1.83 | 36,071.04 |
| 其他 | 84,264.62 | 307,522.80 |
| 合计 | 35,863,632.03 | 38,044,703.74 |
其他说明：
无
35、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 15,477,301.66 | 15,820,855.54 |
| 差旅费 | 684,754.64 | 1,611,223.90 |
| 咨询费 | 556,154.66 | 1,321,452.12 |
| 折旧费 | 714,536.19 | 707,394.55 |
| 聘请中介机构费 | 482,795.51 | 587,120.67 |
| 办公费 | 420,381.16 | 590,487.77 |
| 业务招待费 | 277,010.37 | 464,104.33 |
| 修理费 | 168,541.77 | 491,508.93 |
| 保险费 | 126,420.26 | 349,527.29 |
| 租赁费 | 2,115.86 | 38,438.35 |
| 会议费 | 91,528.60 | 219,491.36 |
| 董事会费 | 48,490.57 | 67,513.07 |
| 无形资产摊销 | 17,452.92 | 16,522.92 |
| 其他 | 1,053,953.56 | 1,393,196.55 |
| 合计 | 20,121,437.73 | 23,678,837.35 |
其他说明：
无
36、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工成本 | 26,301,240.84 | 26,692,516.18 |
| 固定资产折旧 | 2,282,913.34 | 2,252,720.42 |
| 其他 | 14,468,709.95 | 16,993,608.12 |
| 合计 | 43,052,864.13 | 45,938,844.72 |
其他说明：
无
37、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 190,284.73 | 576,838.83 |
| 减：利息收入 | 9,212,514.22 | 5,166,933.67 |
| 汇兑损益 | 2,091,196.77 | 56,894.28 |
| 手续费及其他 | 460,580.82 | 502,857.27 |
| 合计 | -6,542,898.30 | -4,030,343.29 |
其他说明：
无
38、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 1,197,601.48 | 1,285,280.26 |
| 软件退税 | 4,213,151.22 | 3,208,979.58 |
| 合计 | 5,410,752.70 | 4,494,259.84 |
39、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,142,442.73 | -2,369,018.99 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 485,743.75 | -3,091,519.23 |
| 合计 | -656,698.98 | -5,460,538.22 |
其他说明：
无
40、公允价值变动收益
单位： 元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 799,399.30 | 931,931.05 |
| 合计 | 799,399.30 | 931,931.05 |
其他说明：
无
41、信用减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -3,383,806.86 | |
| 合计 | -3,383,806.86 | 0.00 |
其他说明：
42、资产减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -7,152,423.79 | |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值 | -5,068,528.22 | -4,101,411.39 |
| 损失 | ||
| 合计 | -5,068,528.22 | -11,253,835.18 |
其他说明：
无
43、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得 | -1,125,138.55 | 2,436.33 |
| 合计 | -1,125,138.55 | 2,436.33 |
44、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 69,763.22 | 63,693.35 | 69,763.22 |
| 合计 | 69,763.22 | 63,693.35 | 69,763.22 |
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
| 补助项目 | 发放主体 | 发放原因 | 性质类型 | 补贴是否影响当年盈亏 | 是否特殊补贴 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
其他说明：
45、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 270,000.00 | 60,000.00 | 270,000.00 |
| 其他 | 4,471.28 | ||
| 合计 | 270,000.00 | 64,471.28 | 270,000.00 |
其他说明：
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 1,583,112.97 | 2,535,779.01 |
| 递延所得税费用 | 812,273.84 | 938,495.18 |
| 合计 | 2,395,386.81 | 3,474,274.19 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 14,088,149.36 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 1,408,814.94 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 146,357.83 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 840,214.05 |
| 所得税费用 | 2,395,386.81 |
其他说明
47、其他综合收益
详见附注七.29。
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补贴收入 | 2,467,835.90 | 255,231.58 |
| 收到往来款项 | 6,117,355.02 | 7,158,677.24 |
| 利息收入 | 5,651,195.84 | 4,820,222.42 |
| 其他 | 7,923,937.76 | 1,017,974.46 |
| 合计 | 22,160,324.52 | 13,252,105.70 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付期间费用 | 55,728,019.03 | 68,749,544.77 |
| 其他 | 20,602,521.85 | 20,476,986.95 |
| 合计 | 76,330,540.88 | 89,226,531.72 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 11,692,762.55 | 19,679,762.30 |
| 加：资产减值准备 | 8,452,335.08 | 11,253,835.18 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 19,553,342.37 | 20,601,533.34 |
| 无形资产摊销 | 399,788.88 | 222,326.14 |
| 长期待摊费用摊销 | 106,869.03 | 124,154.61 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 1,125,138.55 | -2,436.33 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -799,399.30 | -931,931.05 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,281,481.50 | 780,106.03 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 656,698.98 | 5,460,538.22 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 686,686.79 | 938,495.18 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 62,188.46 | 32,377.12 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -43,169,362.41 | -17,360,873.53 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -42,805,162.00 | -131,496,623.94 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -22,597,808.89 | -19,705,155.58 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -64,354,440.41 | -110,403,892.31 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 1,098,322,662.76 | 888,566,978.07 |
| 减：现金的期初余额 | 1,130,330,373.56 | 634,384,257.24 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -32,007,710.80 | 254,182,720.83 |
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,098,322,662.76 | 1,130,330,373.56 |
| 其中：库存现金 | 237,086.29 | 182,797.46 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,098,085,576.47 | 1,130,147,576.10 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,098,322,662.76 | 1,130,330,373.56 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 | 9,067,186.75 | 9,198,878.55 |
其他说明：
无
50、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
51、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 9,067,186.75 | 信用卡存款、保函保证金和税务保证金 |
| 合计 | 9,067,186.75 | -- |
其他说明：
52、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | 60,700,420.14 |
| 其中：美元 | 4,768,128.21 | 7.0795 | 33,755,963.70 |
| 欧元 | 684,085.83 | 7.9610 | 5,446,007.29 |
| 港币 | 0.19 | 0.9134 | 0.17 |
| 孟加拉塔卡 | 23,736,537.79 | 0.0833 | 1,978,137.95 |
| 马来西亚林吉特 | 294,671.21 | 1.6524 | 486,901.54 |
| 俄罗斯卢布 | 15,548,282.68 | 0.1012 | 1,573,581.44 |
| 印度卢比 | 174,859,725.20 | 0.0937 | 16,390,422.29 |
| 新加坡元 | 210,502.62 | 5.0802 | 1,069,405.76 |
| 应收账款 | -- | -- | 85,121,164.88 |
| 其中：美元 | 6,862,802.94 | 7.0795 | 48,585,213.41 |
| 欧元 | 616,442.03 | 7.961 | 4,907,495.00 |
| 港币 | 503,483.00 | 0.9134 | 459,901.51 |
| 孟加拉塔卡 | 18,091,764.72 | 0.0833 | 1,507,044.00 |
| 马来西亚林吉特 | 761,830.80 | 1.6524 | 1,258,849.21 |
| 俄罗斯卢布 | 30,623,336.01 | 0.1012 | 3,099,081.60 |
| 印度卢比 | 270,048,881.00 | 0.0937 | 25,303,580.15 |
| 预付账款 | 1,292,569.56 | ||
| 其中：美元 | 27,128.32 | 7.0795 | 192,054.94 |
| 欧元 | 30,240.00 | 7.961 | 240,740.64 |
| 港币 | 0.9134 | 0.00 | |
| 孟加拉塔卡 | 3,992,849.30 | 0.0833 | 332,604.35 |
| 马来西亚林吉特 | 1.6524 | 0.00 | |
| 俄罗斯卢布 | 3,770,508.34 | 0.1012 | 381,575.44 |
| 印度卢比 | 521,393.08 | 0.0937 | 48,854.53 |
| 新加坡元 | 19,042.49 | 5.0802 | 96,739.66 |
| 其他应收款 | 4,013,924.00 | ||
| 其中：美元 | 39,423.90 | 7.0795 | 279,101.50 |
| 孟加拉塔卡 | 9,117,521.89 | 0.0833 | 759,489.57 |
| 俄罗斯卢布 | 5,392,973.75 | 0.1012 | 545,768.94 |
| 印度卢比 | 25,767,586.50 | 0.0937 | 2,414,422.86 |
| 新加坡元 | 2,980.42 | 5.0802 | 15,141.13 |
| 应付账款 | 28,672,640.24 | ||
| 其中：美元 | 2,888,829.86 | 7.0795 | 20,451,470.99 |
| 欧元 | 613,843.32 | 7.961 | 4,886,806.67 |
| 港币 | 173,259.00 | 0.9134 | 158,254.77 |
| 孟加拉塔卡 | 7,851,236.28 | 0.0833 | 654,007.98 |
| 马来西亚林吉特 | 269,058.00 | 1.6524 | 444,591.44 |
| 俄罗斯卢布 | 9,933,287.00 | 0.1012 | 1,005,248.64 |
| 印度卢比 | 11,436,985.04 | 0.0937 | 1,071,645.50 |
| 新加坡元 | 120.91 | 5.0802 | 614.25 |
| 其他应付款 | 4,163,683.46 | ||
| 其中：美元 | 470,682.74 | 7.0795 | 3,332,198.46 |
| 欧元 | 76,550.49 | 7.961 | 609,418.45 |
| 俄罗斯卢布 | 9,271.43 | 0.1012 | 938.27 |
| 印度卢比 | 2,359,960.28 | 0.0937 | 221,128.28 |
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
| 单位名称 | 资产和负债项目 | |
| 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | |
| 东信和平智能卡(孟加拉国)有限公司 | 1塔卡=0.0833人民币 | 1塔卡=0.0821人民币 |
| 东信和平(新加坡)有限公司 | 1美元=7.0795人民币 | 1美元=6.9762人民币 |
| 东信和平(印度)有限公司 | 1卢比=0.0937人民币 | 1卢比=0.0979人民币 |
| 东信和平(俄罗斯)有限公司 | 1卢布=0.1012人民币 | 1卢布=0.1127人民币 |
| 项目 | 收入/费用现金流量表项目 |
| 2020年 | 2019年 | |
| 东信和平智能卡(孟加拉国)有限公司 | 1塔卡=0.0827人民币 | 1塔卡=0.0819人民币 |
| 东信和平(新加坡)有限公司 | 1美元=7.0279人民币 | 1美元=6.9197人民币 |
| 东信和平(印度)有限公司 | 1卢比=0.0958人民币 | 1卢比=0.0981人民币 |
| 东信和平(俄罗斯)有限公司 | 1卢布=0.1070人民币 | 1卢布=0.1057人民币 |
| 注：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，除未分配利润外的其他股东权益项目采用交易发生日的即期汇率折算；外币现金流量以及利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。 | ||
53、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 政府补助 | 1,197,601.48 | 其他收益 | 1,197,601.48 |
| 软件退税 | 4,213,151.22 | 其他收益 | 4,213,151.22 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
54、其他
八、合并范围的变更
1、其他
本期合并财务报表范围与上期一致，未发生变更。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 广州晟芯科技有限公司 | 广州市 | 广州市 | 流通业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 东信和平智能卡(孟加拉国)有限公司 | 孟加拉国(达卡市) | 孟加拉国(达卡市) | 制造业 | 100.00% | 投资设立 | |
| 东信和平(新加坡)有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 流通业 | 80.00% | 非同一控制企业合并 | |
| 东信和平(印度)有限公司 | 印度(新德里市) | 印度(新德里市) | 制造业 | 74.00% | 非同一控制企业合并 | |
| 东信和平(俄罗斯)有限公司 | 俄罗斯(莫斯科市) | 俄罗斯(莫斯科市) | 制造业 | 81.08% | 非同一控制企业合并 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无确定公司是代理人还是委托人的依据：
无其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 东信和平(新加坡)有限公司 | 20.00% | 263,520.75 | 1,771,671.83 | |
| 东信和平(印度)有限公司 | 26.00% | 208,554.76 | 1,635,580.50 | |
| 东信和平(俄罗斯)有限公司 | 18.92% | 54,441.68 | 1,414,766.65 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 东信和平(新加坡)有限公司 | 41,185,084.34 | 6,764,660.05 | 47,949,744.39 | 38,797,939.95 | 293,445.28 | 39,091,385.23 | 28,552,942.14 | 6,522,218.69 | 35,075,160.83 | 27,608,972.22 | 44,996.49 | 27,653,968.71 |
| 东信和平(印度)有限公司 | 49,188,800.68 | 3,630,256.45 | 52,819,057.13 | 46,528,362.88 | 0.00 | 46,528,362.88 | 52,104,130.39 | 4,183,629.55 | 56,287,759.94 | 51,576,179.23 | 0.00 | 51,576,179.23 |
| 东信和 | 20,847,2 | 919,336. | 21,766,5 | 14,216,8 | 71,712.4 | 14,288,5 | 21,210,5 | 840,142. | 22,050,6 | 13,922,7 | 4,896.21 | 13,927,6 |
| 平(俄罗斯)有限公司 | 57.95 | 79 | 94.74 | 30.03 | 3 | 42.46 | 09.87 | 51 | 52.38 | 21.80 | 18.01 |
单位： 元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 东信和平(新加坡)有限公司 | 36,562,186.54 | 1,317,603.76 | 1,437,167.04 | 2,382,693.72 | 30,735,378.83 | -2,184,130.17 | -2,170,731.72 | 7,812,003.44 |
| 东信和平(印度)有限公司 | 12,828,115.43 | 802,133.67 | 1,579,113.54 | 10,880,031.10 | 37,617,096.10 | 1,448,473.55 | 1,214,944.65 | -1,604,535.91 |
| 东信和平(俄罗斯)有限公司 | 23,547,956.11 | 287,763.14 | -644,982.09 | -484,698.31 | 26,733,434.20 | 209,195.52 | 917,382.81 | -502,726.94 |
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 城联数据有限公司 | 广东省珠海市 | 广东省珠海市 | 信息数据系统平台的建设和运营 | 50.00% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 城联数据有限公司 | 城联数据有限公司 | |
| 流动资产 | 15,343,574.87 | 17,446,786.64 |
| 其中：现金和现金等价物 | 15,211,742.52 | 16,198,663.63 |
| 非流动资产 | 44,734,656.08 | 46,624,546.02 |
| 资产合计 | 60,078,230.95 | 64,071,332.66 |
| 流动负债 | 348,085.35 | 2,056,301.59 |
| 非流动负债 | 0.00 | 0.00 |
| 负债合计 | 348,085.35 | 2,056,301.59 |
| 归属于母公司股东权益 | 59,730,145.60 | 62,015,031.07 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 29,865,072.80 | 31,007,515.54 |
| 对合营企业权益投资的账面价值 | 29,865,072.80 | 31,007,515.54 |
| 营业收入 | 96,541.58 | 1,156,980.21 |
| 财务费用 | -131,601.35 | -197,890.30 |
| 净利润 | -2,285,450.86 | -2,841,151.19 |
| 综合收益总额 | -2,285,450.86 | -2,841,151.19 |
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）交易性金融资产 | 746,458.77 | 746,458.77 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 746,458.77 | 746,458.77 | ||
| （3）衍生金融资产 | 746,458.77 | 746,458.77 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司进行DF(远期结售汇)和NDF（无本金交割远期结售汇）投资，该类交易存在活跃的市场，银行定期抄送企业协议到期日的远期结汇牌价，即在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价，故认为公允价值计量的输入值属于第二层次，且该类业务属于持续的公允价值计量。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本集团于报告期及上年度，公允价值各层级间无重大转移。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的 | 母公司对本企业的 |
| 持股比例 | 表决权比例 | ||||
| 普天东方通信集团有限公司 | 杭州市 | 通信业 | 900,000,000.00 | 37.95% | 37.95% |
本企业的母公司情况的说明
普天东方通信集团有限公司期末直接持有本公司29.38%的股份，是本公司第一大股东，同时该公司通过本公司第二大股东珠海普天和平电信工业有限公司（该公司持有珠海普天和平电信工业有限公司57.80%的股份且在其董事会中具有多数表决权）间接持有本公司8.57%的股份，对本公司具有实质控制权。母公司对本公司的持股比例按照本集团内各企业对该等子公司的持股比例之和填列。
本企业最终控制方是中国普天信息产业集团有限公司。其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注（九） 1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注（九） 2。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 城联数据有限公司 | 合营企业 |
其他说明
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 普天国际贸易有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 东方通信股份有限公司 | 同受母公司控制 |
| 杭州东信光电科技有限公司 | 同受母公司控制 |
| 中国普天信息产业股份有限公司 | 母公司的控股股东 |
| 普天银通支付有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 普天新能源有限责任公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 杭州东方通信软件技术有限公司 | 同受母公司控制 |
| 杭州东信银星金融设备有限公司 | 同受母公司控制 |
| 普天轨道交通技术(上海)有限公司 | 同受母公司控制 |
| 杭州东信实业有限公司 | 同受母公司控制 |
| 杭州东方通信城有限公司 | 同受母公司控制 |
其他说明无
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 杭州东信光电科技有限公司 | 同受母公司控制 | 429,847.24 | 2,000,000.00 | 否 | 421,282.07 |
| 杭州东信实业有限公司 | 同受母公司控制 | 否 | 670,637.91 | ||
| 杭州东方通信软件技术有限公司 | 同受母公司控制 | 483,089.62 | 2,000,000.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 普天新能源有限责任公司 | 销售商品 | 51,250.00 | 162,176.93 |
| 东方通信股份有限公司 | 销售商品 | 0.00 | 4,741.38 |
| 普天国际贸易有限公司 | 销售商品 | 0.00 | 75,000.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明无
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 东方通信股份有限公司 | 办公用房 | 0.00 | 266,341.78 |
| 城联数据有限公司 | 办公用房 | 10,474.62 |
本公司作为承租方：
单位： 元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 杭州东方通信城有限公司 | 办公用房 | 579,657.82 | 299,954.40 |
| 普天东方通信集团有限公司 | 办公用房 | 71,707.56 | |
| 东方通信股份有限公司 | 交通工具 | 78,490.04 |
关联租赁情况说明无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 普天银通支付有限公司 | 10,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 | 10,000.00 |
| 应收账款 | 普天国际贸易有限公司 | 297,500.00 | 297,500.00 | 297,500.00 | 297,500.00 |
| 其他应收款 | 杭州东方通信城有限公司 | 291,136.80 | 22,467.96 | 291,136.80 | 7,911.12 |
（2）应付项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 预收账款 | 普天新能源（青岛）有限公司 | 28,250.00 | |
| 预收账款 | 普天新能源（上海）有限公司 | 4,237.50 | |
| 预收账款 | 普天新能源（北京）有限公司 | 11,300.00 | |
| 预收账款 | 普天新能源（天津）有限公司 | 7,062.50 | 0.00 |
| 应付账款 | 杭州东信光电科技有限公司 | 217,944.00 | 238,632.82 |
| 应付账款 | 东方通信股份有限公司 | 174,459.90 | 193,568.63 |
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为4个经营分部，本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了4个报告分部，分别为智能卡产品分部、数字身份及安全产品分部、行业端到端解决方案分部、其他分部。这些报告分部是以集团业务内容为基础确定的。本集团各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为智能卡产品、数字身份及安全产品、行业端到端解决方案、其他产品。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础存在差异。这些差异主要包括：分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括营业税金及附加、营业费用及其他费用及支出的分摊。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
| 项目 | 智能卡产品 | 数字身份及安全产品 | 行业端到端解决方案 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 402,097,847.14 | 13,709,325.19 | 10,071,427.29 | 1,759,571.90 | 422,545,446.17 | |
| 主营业务成本 | 291,562,111.90 | 10,413,785.31 | 2,079,355.58 | 2,226,312.38 | 306,281,565.19 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 249,431,491.12 | 100.00% | 43,283,996.22 | 17.35% | 206,147,494.90 | 174,821,411.42 | 100.00% | 35,210,385.22 | 20.14% | 139,611,026.20 |
| 其中： | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 249,431,491.12 | 100.00% | 43,283,996.22 | 17.35% | 206,147,494.90 | 174,821,411.42 | 100.00% | 35,210,385.22 | 20.14% | 139,611,026.20 |
| 合计 | 249,431,491.12 | 100.00% | 43,283,996.22 | 17.35% | 206,147,494.90 | 174,821,411.42 | 100.00% | 35,210,385.22 | 20.14% | 139,611,026.20 |
按单项计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 184,253,302.27 |
| 1至2年 | 30,072,369.87 |
| 2至3年 | 5,773,892.67 |
| 3年以上 | 29,331,926.31 |
| 3至4年 | 7,999,268.02 |
| 4至5年 | 2,072,690.69 |
| 5年以上 | 19,259,967.60 |
| 合计 | 249,431,491.12 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 35,210,385.22 | 8,073,611.00 | 43,283,996.22 | |||
| 合计 | 35,210,385.22 | 8,073,611.00 | 43,283,996.22 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 第1名 | 44,713,829.05 | 17.93% | 3,336,478.43 |
| 第2名 | 34,013,129.40 | 13.64% | 2,235,382.04 |
| 第3名 | 19,264,419.35 | 7.72% | 963,220.97 |
| 第4名 | 10,595,803.33 | 4.25% | 529,790.17 |
| 第5名 | 8,041,037.69 | 3.22% | 1,385,996.19 |
| 合计 | 116,628,218.82 | 46.76% |
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 13,880,606.45 | 16,714,760.61 |
| 合计 | 13,880,606.45 | 16,714,760.61 |
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要逾期利息
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位： 元
| 项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 保证金 | 8,807,786.69 | 9,063,975.77 |
| 备用金借支 | 1,645,191.91 | 2,757,543.04 |
| 往来款 | 5,288,980.73 | 302,043.80 |
| 工资扣款 | 1,290,342.72 | 1,367,926.53 |
| 其他 | 1,080,052.52 | 8,303,546.92 |
| 合计 | 18,112,354.57 | 21,795,036.06 |
2）坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 5,080,275.45 | 5,080,275.45 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| --转入第二阶段 | -848,527.33 | -848,527.33 | ||
| 2020年6月30日余额 | 4,231,748.12 | 4,231,748.12 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 12,982,230.89 |
| 1至2年 | 734,894.57 |
| 2至3年 | 1,265,831.42 |
| 3年以上 | 3,129,397.69 |
| 3至4年 | 1,409,200.00 |
| 4至5年 | 60,000.00 |
| 5年以上 | 1,660,197.69 |
| 合计 | 18,112,354.57 |
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 5,080,275.45 | -848,527.33 | 4,231,748.12 | |||
| 合计 | 5,080,275.45 | -848,527.33 | 4,231,748.12 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 收回方式 |
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：无
单位： 元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 孟加拉公司 | 往来款 | 4,955,650.00 | 1年以内 | 27.36% | 247,782.50 |
| 四川省政府采购中心 | 履约保证金 | 1,399,200.00 | 3-4年 | 7.73% | 1,399,200.00 |
| 福建省农村信用社联合社 | 履约保证金 | 1,100,000.00 | 2-3年 | 6.07% | 330,000.00 |
| 海南省农村信用社联合社 | 履约保证金 | 900,000.00 | 1年以内 | 4.97% | 45,000.00 |
| 河北省省级政府采购中心 | 履约保证金 | 777,600.00 | 5年以上 | 4.29% | 777,600.00 |
| 合计 | -- | 9,132,450.00 | -- | 50.42% | 2,799,582.50 |
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 35,955,564.91 | 4,198,812.00 | 31,756,752.91 | 35,955,564.91 | 4,198,812.00 | 31,756,752.91 |
| 对联营、合营企业投资 | 49,865,072.80 | 49,865,072.80 | 51,007,515.53 | 51,007,515.53 | ||
| 合计 | 85,820,637.71 | 4,198,812.00 | 81,621,825.71 | 86,963,080.44 | 4,198,812.00 | 82,764,268.44 |
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 东信和平（新加坡）有限公司 | 3,310,600.00 | ||||||
| 东信和平（印度）有限公司 | 888,212.00 | ||||||
| 东信和平智能卡（孟加拉国）有限公司 | 23,923,362.83 | 23,923,362.83 | |||||
| 东信和平（俄罗斯）有限公司 | 6,833,390.08 | 6,833,390.08 | |||||
| 广州晟芯科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 合计 | 31,756,752.91 | 31,756,752.91 | 4,198,812.00 | ||||
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
| 投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 城联数据有限公司 | 51,007,515.53 | -1,142,442.73 | 49,865,072.80 | ||||||||
| 小计 | 51,007,515.53 | -1,142,442.73 | 49,865,072.80 | ||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 合计 | 51,007,515.53 | 49,865,072.80 | |||||||||
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 402,101,801.93 | 298,703,405.41 | 505,885,180.98 | 380,498,298.05 |
| 其他业务 | 4,669,222.26 | 3,372,178.41 | 6,702,103.01 | 3,324,066.91 |
| 合计 | 406,771,024.19 | 302,075,583.82 | 512,587,283.99 | 383,822,364.96 |
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,142,442.73 | -2,369,018.99 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 499,736.44 | -3,120,249.85 |
| 合计 | -642,706.29 | -5,489,268.84 |
6、其他
无
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -1,125,138.55 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,197,601.48 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 485,743.75 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -200,236.78 | |
| 减：所得税影响额 | 89,051.34 | |
| 少数股东权益影响额 | 99,345.85 | |
| 合计 | 169,572.71 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√ 适用 □ 不适用
| 项目 | 涉及金额（元） | 原因 |
| 增值税即征即退项目 | 4,213,151.22 | 增值税即征即退与企业日常经营相关 |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.80% | 0.0250 | 0.0250 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.79% | 0.0246 | 0.0246 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
无
4、其他
无
东信和平科技股份有限公司
2020年8月20日