安福县海能实业股份有限公司
2020年半年度报告
2020-089
2020年08月
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人周洪亮、主管会计工作负责人李伟雄及会计机构负责人(会计主管人员)陈锋声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来发展规划及经营计划的陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者及相关人士对此保持足够的风险认识，并充分理解未来计划、预测与承诺之间的差异，敬请广大投资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的风险，敬请投资者注意阅读本报告第四节“经营情况讨论与分析”之“九、公司面临的风险和应对措施”中对公司风险提示的相关内容。敬请广大投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 公司业务概要 ...... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 13
第五节 重要事项 ...... 24
第六节 股份变动及股东情况 ...... 41
第七节 优先股相关情况 ...... 45
第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 46
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 47
第十节 公司债券相关情况 ...... 48
第十一节 财务报告 ...... 49
第十二节 备查文件目录 ...... 163
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 本公司/公司/海能实业 | 指 | 安福县海能实业股份有限公司 |
| 控股股东/实际控制人 | 指 | 周洪亮先生 |
| 欧华贸易 | 指 | 安福欧华贸易有限公司(原名：深圳欧华高科贸易有限公司)，公司股东 |
| 百盛投资 | 指 | 安福百盛投资管理合伙企业(有限合伙)，公司股东 |
| 大盛投资 | 指 | 安福大盛投资管理合伙企业(有限合伙)，公司股东 |
| 和盛投资 | 指 | 安福和盛投资管理合伙企业(有限合伙)，公司股东 |
| 香港海能电子 | 指 | 香港海能电子有限公司，英文名称：CE LINK Limited，全资子公司 |
| 东莞海能 | 指 | 东莞市海能电子有限公司(原名：东莞市山鼎精密连接器有限公司)，全资子公司 |
| 健卫技术 | 指 | 公司原全资子公司安福县海能电子有限公司，2020年3月引进外部股东并更名为安福县海能健卫技术有限公司，该次交易完成后公司持股占比40%；2020年6月公司向其控股股东叶志纬先生转让所持有的40%股权，交易完成后公司不再持有该公司股权 |
| 深圳海能 | 指 | 海能电子(深圳)有限公司，香港海能全资子公司 |
| 遂川海能 | 指 | 遂川县海能电子有限公司，全资子公司 |
| 香港海能科技 | 指 | 香港海能科技有限公司，英文名称：CE LINK Electronics Limited，香港海能全资子公司 |
| 沭阳海能 | 指 | 沭阳海能电子科技有限公司，香港海能科技全资子公司，沭阳海能注销登记手续已于2020年3月办理完毕 |
| 越南海能 | 指 | 越南海能电子有限公司，英文名称：CE LINK VIETNAM COMPANY LIMITED，香港海能全资子公司 |
| 保荐机构/中信证券 | 指 | 中信证券股份有限公司 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期、本报告期 | 指 | 2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 上年同期 | 指 | 2019年1月1日至2019年6月30日 |
| 报告期末 | 指 | 2020年6月30日 |
| ODM | 指 | Original Designment Manufacturer，原始设计制造商，在ODM 模式下，产品结构、外观、工艺均由公司自主开发，由客户选择下订单后进入生产，产品以客户的品牌销售 |
| OEM | 指 | Original Equipment Manufacturer，原始设备制造商。生产商完全按照 |
| 客户的设计和品质要求进行产品生产，产品以客户的品牌出售 | ||
| SMT | 指 | 表面贴装技术（Surface Mount Technology），一种将无引脚或短引线表面组装元器件安装在印制电路板的表面或其它基板的表面上，通过回流焊或浸焊等方法加以焊接组装的电路装连技术 |
| PD | 指 | Power Delivery，USB协会发布的快速大功率充电规范 |
| Thunderbolt | 指 | Intel发布的雷电接口，Thunderbolt 3和4接口与Type-C接口一致，拥有较快的传输速度和多种类型的数据同时传输的特性 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
| 股票简称 | 海能实业 | 股票代码 | 300787 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 安福县海能实业股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称（如有） | 海能实业 | ||
| 公司的外文名称（如有） | ANFU CE LINK LIMITED | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | CE-LINK | ||
| 公司的法定代表人 | 周洪亮 | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 韩双 | 郑薇 |
| 联系地址 | 深圳市宝安区沙井街道丽城科技工业园G栋2楼 | 深圳市宝安区沙井街道丽城科技工业园G栋2楼 |
| 电话 | 0755-29757329 | 0755-29757329 |
| 传真 | 0755-27247835 | 0755-27247835 |
| 电子信箱 | ivyhan@ce-link.com | anfuhinen@ce-link.com |
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见2019年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具体可参见2019年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见2019年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2020年5月19日在指定信息披露媒体巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露《关于完成工商变更登记并换发营业执照的公告》（公告编号：2020-070），公司实施2019年度利润分配及资本公积金转增股本后，总股本由8,488万股变更为12,732万股，注册资本由8,488 万元变更为12,732万元。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 营业收入（元） | 644,966,157.27 | 487,690,662.92 | 32.25% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 88,259,891.20 | 59,744,079.03 | 47.73% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润（元） | 66,808,497.07 | 40,012,785.33 | 66.97% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 34,314,653.78 | 39,556,946.38 | -13.25% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.6932 | 0.9385 | -26.14% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.6932 | 0.9385 | -26.14% |
| 加权平均净资产收益率 | 17.54% | 11.31% | 6.23% |
| 本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减 | |
| 总资产（元） | 1,678,501,647.16 | 1,523,556,411.98 | 10.17% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 1,178,869,730.91 | 1,128,476,611.39 | 4.47% |
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 136,650.43 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 26,928,532.53 | 报告期取得税费返还、研发补助等政府补助 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -1,068,069.11 | 报告期内公司远期结汇损益及闲置募集资金现金管理收益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -893,248.60 | |
| 减：所得税影响额 | 3,652,471.12 | |
| 合计 | 21,451,394.13 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
(一)公司主要业务开展情况
1、主要业务
公司主要从事消费电子产品，包括线束、信号适配器、电源适配器和电声产品的设计及生产，是专业的消费电子产品提供商，高新技术企业。公司始终坚持以电子信号传输适配产品及其他消费电子产品的设计与生产为主营业务，依托持续进步的技术能力和快速的研发响应能力，为下游各类消费电子客户提供定制化产品。公司产品主要以ODM/OEM形式供应给零售市场客户及消费电子企业客户。
2、主要产品及其用途
公司产品分为三大类。
第一类是线束类产品，其主要功能是实现数据、信号和能量的传输，产品主要包括USB Type-C类型、DVI类型、DP类型、HDMI类型等，覆盖了目前市场前沿和主流的消费电子音视频、数据、网络和电源的线束类型。
第二类是信号适配器产品，该产品主要通过信号转换、切换、延长、放大等方式对各类电子信号进行适配管理，产品主要包括信号转换器、信号切换器、信号分配器、信号延长器等；该类产品在市场上消费级领域也常被称为转换器、转换坞、拓展坞、Dongle或Hub等，主要用于笔记本电脑、移动设备和数字电视等电子终端。
第三类是其他消费电子类产品，包括电源适配器类和电声类产品。电源适配器类产品即以消费电子电源技术为核心的相关产品，包括移动电源、车载充电器、旅行充电器、无线充电等设备。电声类产品包括蓝牙耳机、TWS耳机等。
公司的产品主要应用于智能移动通讯、影音设备、PC、智能可穿戴设备及各类电子终端产品领域，电子终端产品市场的持续发展带动了市场需求的增长。报告期内，公司主营业务、主要产品和服务未发生重大变化。
3、经营模式
(1)采购模式
在供应商的选择上，公司以供应商的品质、交期、生产能力为基础，对供应商进行现场考察、审察和评价打分，以此选择合格供应商。公司与合格供应商签订采购框架协议，规定采购产品类别、质量责任、账期等；公司对供应商的日常订货以采购单的形式进行。公司日常采购实行按需采购，并根据最低采购量、采购周期等因素确定安全库存。采购行为以客户订单或需求计划为基础，制造工厂根据采购周期和需求数量确定所需物料数量，然后发出采购需求，采购部门根据采购需求进行采购。
(2)生产模式
公司遵循“以销定产”的生产模式。公司客户的订货均以订单的形式进行，公司根据客户下达的订单安排生产。公司产品的技术方案及样品经客户验证和确认后，公司根据客户订单，按照客户要求的性能、产品规格、数量和交货期组织生产。“按订单生产”模式避免了公司自行制定生产计划可能带来的盲目性，以销定产，原材料采购和生产更有计划性，既有利于控制原材料库存，提高资源利用效率，又可以降低存货跌价风险。除自行生产外，公司少部分工序如电镀、贴片以及数据线加工等通过外协生产、委托加工的方式进行。
(3)销售模式
公司销售采取直销方式，以技术与产品作为获取客户的基石。公司在研发产品后主要通过展会参展或产品展示的方式获得客户，并与有意向的客户进行商务洽谈。小型客户一般会直接下订单采购；大客户一般对公司有审厂要求，审厂包括但不限于品质、环境、社会责任等方面，客户通常会前往工厂对公司的产品、技术、管理等要素进行全面评估。在大客户审厂之后，公司针对客户要求进行产品的二次开发，为客户提供样品及产品测试报告等，公司在客户认可后获得相应订单。公司产品的销售分为境内销售和境外销售，以境外销售为主。
对于境外销售，公司产品主要出口美国、加拿大、英国、德国、日本、韩国等海外市场。公司主要客户为国外品牌商，公司为其提供线束类产品、信号适配器和其他消费电子产品等产品，供客户在实体店及电商平台销售。公司拥有进出口经营
权，产品由公司直接出口给客户。客户通过传真、邮件等方式下达订单，公司完成生产后，由公司报关人员完成报关出口。公司境外销售主要采用的收款模式为电汇(T/T)方式，主要以美元结算。对于境内销售，公司根据客户采购订单要求组织生产，生产完成后将货物送达至客户仓库交货，客户签收确认。公司在货物完成运输并经客户签收时确认收入，货款通过银行转账、承兑汇票等方式来收取。
(4)主要的业绩驱动要素
1、加大研发投入，补齐技术短板
公司一贯重视自主研发，鼓励科技创新，始终坚持以技术创新为核心发展目标，以质量保证为首要发展任务的经营理念。公司每年投入大量人力、物力到新产品、新技术的研制开发中，研发投入在营业收入的占比保持了较高比例，报告期内，公司及全资孙公司深圳海能通过了高新技术企业复审。公司研发团队建立了完善的产品开发流程体系，构建了项目管理机制，采用了PLM系统，具备自行研发线束类、信号适配器以及其他消费电子产品的能力，为客户提供优质的ODM服务。
消费电子行业是一个产品周期短、更新换代快的行业，对研发、生产团队反应速度要求较高，公司需要努力实现技术与产品升级，加强人才队伍建设，以持续满足公司业务发展的要求，增强公司的竞争力和盈利能力。为保持核心竞争力，公司坚持引进与培育核心技术人才，加大对新技术的研发与投入，补齐技术短板，不断推进自动化装配工艺的提升与改进，同时积极推进相关信号适配处理及电源适配处理等消费电子产品的研发工作，推出有竞争力的产品，以适应不断变化的市场需求，提升公司主营产品的市场竞争力。
2、丰富产品线，实现多元化经营
信号适配处理及电源适配处理等消费电子产品具有庞大的市场需求，且从单个产品收益上看，信号适配处理及电源适配处理等消费电子产品具有较高的毛利润，能够大幅提高公司的盈利能力。根据下游市场的发展趋势及时开发出满足客户需求的新产品，是公司能够长期盈利的重要保证。公司在做好主营业务的基础上，丰富产品线，在移动电源、快速充电器、智能充电器、无线充电器、TWS耳机等其他消费电子领域投入研发并进行开拓，作为公司原有主力产品业务线的补充和延伸。研发中心根据产品线所在的关键核心领域，规划技术路线图，对一些核心技术进行提前预研，在技术验证可行后，会根据市场发展趋势以及消费者需求启动商品化开发。
3、定位物联网、大数据领域，把握行业机遇
当前，全球信息技术发展正处在加速发展和跨界融合的时期，万物互联和智能化成为网络信息技术发展的新趋势。作为产业互联网的重要组成部分，物联网商用化运转逐步加深，正在推动经济社会迎来前所未有的机遇，各行各业与物联网之间的联系正变得愈加紧密。物联网产业日趋成熟，技术应用已经开始渗透于制造企业产业链的各个环节，制造业的未来发展将在万物互联时代的新浪潮中获得巨大效益。在此背景下，运用物联网技术将有效解决和优化公司发展问题，公司将紧抓新一代信息技术与实体经济深度融合的重大历史机遇，在生产经营中利用物联网、大数据等技术改变生产或服务方式，加快布局升级产品，做好各类产品的研发及服务。
(二)公司所属行业情况
1、公司所属行业的发展情况
近年来，手机、平板电脑等智能终端消费电子产品更新换代的加快使得电脑、手机周边电子配件需求量上升，进一步带动了信号适配处理及电源适配处理等消费电子产品行业市场规模的快速增长。移动智能终端的出现，改变了人们的生活和娱乐方式，同时新兴消费群体的崛起使得电子产品用户的消费习惯进一步多元化、丰富化，其对移动电源、连接线等周边电子配件的功能、款式提出了更高要求，促进了电子信号传输适配产品在技术和市场方面的提升。信号适配处理及电源适配处理等消费电子产品是我国鼓励发展和大力扶持的重点行业，本行业及上下游受国家产业政策扶持，行业发展前景较好。我国各级政府机构在电子消费终端、移动通信、移动互联网等领域也颁布了大量刺激终端生产、网络提速的相关政策文件，这些政策也有利于信号适配处理及电源适配处理等消费电子产品市场的培育和发展。
2、公司所处的行业地位
经过在行业内多年的持续经营，公司对产业进行了有效整合，已形成电线、连接器、模具、SMT、组装等产业集群。同时，公司拥有面向全球的销售体系和60多项产品检测能力。近年来，除线束类、信号适配器外，公司进一步拓展其他消费电子产品市场，逐步开发出各类电源适配器等消费电子产品，相关产品未来市场空间较大。公司已发展成为国内电子信号传输适配产品领域内集 技术研发、结构设计、精密制造、销售服务于一体的企业。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
| 主要资产 | 重大变化说明 |
| 股权资产 | 无重大变化 |
| 固定资产 | 无重大变化 |
| 无形资产 | 无形资产期末较期初增长96.75%，主要是报告期内增加东莞市大岭山镇百花洞村和越南北江省越安区云中工业区的土地使用权 |
| 在建工程 | 在建工程期末较期初增长1799.39%，主要是报告期内募投项目涉及的基建工程和越南海能新厂房基建工程正在建设中 |
| 货币资金 | 货币资金期末较期初减少33.29%，主要是报告期内募投项目投入和越南海能新厂房基建工程投入增加所致 |
| 其他应收款 | 其他应收款较期初增加252.68%，主要是第二季度出口收入大幅增加形成的应收出口退税额增加以及期末出售健卫技术40%股权所致 |
| 投资性房地产 | 投资性房地产期末较期初增加11105.7% ，主要是报告期内海能实业二厂部分厂房出租给健卫技术所致 |
| 其他非流动资产 | 其他非流动资产期末较期初减少37.74%，主要是报告期期初公司预付土地款转无形资产所致 |
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| 越南海能 | 设立 | 402,927,802.93 | 越南 | 制造业 | 公司100%持股、委派1名董事参与决策，由公司安排中方主管常驻越南负责管理 | 15,102,759.01 | 26.65% | 否 |
| 香港海能电子 | 设立 | 850,071,318.52 | 香港 | 进出口贸易 | 公司100%持股、委派1名董事参与决策管理 | -10,668,081.35 | 8.64% | 否 |
| 香港海能科技 | 设立 | 17,888,029.61 | 香港 | 股权投资 | 公司100%持股、委派1名董事参与决策管理 | -238,124.27 | 1.52% | 否 |
三、核心竞争力分析
1、全球化客户布局优势
公司产品以外销为主，客户分布于北美、欧洲、亚洲等国家及地区，公司通过在信号适配处理及电源适配处理等消费电子产品领域的长期稳定经营，积累了丰富的客户开发与服务经验，已与全球众多品牌商建立了广泛的合作关系。公司秉承“中国制造、服务全球”的战略定位，不断加大客户开拓力度，调整优化客户结构。北美、欧洲地区经济实力较强，消费能力和消费水平较高，是中高端电子产品的主要消费市场，公司在与欧美、亚洲等国家地区客户保持长期稳定关系的同时，也积极开拓亚洲及国内市场，相关产品的市场空间发展较大。
2、研发体系优势
公司立足于电子连接组件领域，不断增强电子连接组件产品的研发、设计和生产能力，持续优化生产制造工艺，提升产品质量水平，公司研发团队在产品研发领域积累了丰富的经验，持续为客户提供市场畅销的产品，为客户提供一站式采购服务。公司是VESA协会、HDMI协会、USB协会、WPC无线充电联盟、HDBaseT协会和HDCP协会等行业协会会员。
公司研发中心已建立起涵盖项目立项、研发投入核算、知识产权管理等全方位的完善的研发体系，具备从连接器自动化生产、电线抽线加工、线束组装等整个过程的开发生产能力和领先的研发制造技术。在信号适配器产品领域，公司拥有各类信号转换、分配、切换、矩阵、延长产品的技术开发能力，能够提供完整的信号类产品解决方案。公司拥有自主开发算法的能力，能够使用MCU开发Type-C的系列化产品。公司研究开发了系列化音视频矩阵产品，产品功能模块化，具备电源供电模块、信号接入模块、信号输出模块等，且产品可以通过应用程序实现远程控制。在电源适配器产品领域，公司具备业界领先的小功率电源类产品研发制造技术，已经形成系列化产品，并率先推出了USB PD 100W 电源产品。
3、供应链整合与弹性生产优势
公司对产业进行了有效整合，已经形成电线、连接器、模具、SMT、组装等产业集群，形成了较为完整的产业链布局和完备的生产管理体系。公司拥有小批量、多品类产品的制造能力，通过对生产制造系统的优化生产工艺的改进以及对自动化设备和辅助自动化设备的结合，实现快速换线，做到同一工艺产能弹性化，提高了生产线效率。公司在江西省安福县与遂川县、广东省深圳市以及越南设立生产基地，在供货时效、生产效率、成本控制等方面形成自身优势。
4、产品管理体系优势
公司的线束类、信号适配器等产品均为终端零售产品，产品质量直接关系到终端消费者的消费体验。下游大客户对供应商均有严格的审厂要求，包括但不限于品质、环境、社会责任等方面，通过审查的门槛较高。
公司结合实际情况建立了完善的管理体系，采用ERP、Lotus/OA、CRM、PLM等系统对生产作业、项目管理、技术研发、信息采集、客户服务、用户意见反馈等各个业务环节进行管理。公司注重加强以产品为中心的企业管理，走质量效益型发展道路，具有较强的质量控制优势。公司能够自主进行电子信号传输适配产品主要项目的试验，拥有60多项产品检测能力，以确保产品质量达到国内和国际先进水平。公司已通过ISO9001等质量体系认证，公司产品符合UL、CUL、EMC等标准认证。环境保护方面，公司已通过ISO14000环境管理体系认证；社会责任方面，公司已通过EICC电子行业行为准则、SA8000社会责任标准认证。
立足于完善的产品管理体系，公司在大客户的品质审查、技术审查、社会责任审查等评估环节均有突出表现。此外，公司建立了“产品经理、项目经理、业务经理”三位一体的客户服务体系，为客户持续提供优质、高效的研发、生产、管理等配套服务，在客户开发及服务方面具备竞争优势。
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
报告期内，在董事会的正确决策和公司经营管理层的统一领导下，公司全体员工紧紧围绕企业发展战略和年度经营目标展开各项经营活动，积极践行落实既定的战略目标及经营计划。截至本报告期末，公司实现营业收入64,496.62万元，较上年同期增加32.25%；实现归属于上市公司股东的净利润8,825.99万元，较上年同期增加47.73%。公司总体经营情况如下:
1、主营业务方面
公司主要产品为电子信号传输适配产品及其他消费电子产品。公司生产的各种产品主要应用在智能移动通讯、影音设备、PC、智能可穿戴设备等领域，这些领域均具有广阔的市场空间，终端市场的发展带动了电子信号传输适配产品市场需求的持续增长。公司产品主要面向品牌商，客户购买公司产品后，再通过实体店、电商平台销售给终端消费者。2020年上半年度公司线束类、信号适配器及电源适配器的营业收入分别为20,363.47万元、28,613.23万元和12,945.15万元，分别较去年同期增加19.70%、27.34%和62.05%。
2、技术研发方面
公司坚持以技术创新为核心发展目标，重视新技术的投入与研发。公司立足于电子连接组件领域，不断增强电子连接组件产品的研发、设计和生产能力，持续优化生产制造工艺，公司专门成立的产品中心负责跟踪新技术及分析未来行业发展方向，并适时组织研发中心进行预研及产品开发。2020年上半年度公司研发投入3,732.95万元，较上年同期增加15.86%。
3、公司治理方面
公司认真落实各级监管部门关于上市公司规范运作相关法律、法规和规范性文件，完善法人治理结构，调整和优化经营管理体制，健全和深化内部控制体系，提高公司的运营管控能力。公司认真履行信息披露义务，努力提高公司治理水平，加强资本市场相关业务知识培训，提高相关管理人员的规范意识，保证各项经营管理工作规范运行。
二、主营业务分析
概述参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。主要财务数据同比变动情况
单位：元
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 营业收入 | 644,966,157.27 | 487,690,662.92 | 32.25% | 报告期内Type-C相关产品、电源适配器等产品订单增长显著 |
| 营业成本 | 456,143,916.11 | 356,567,742.94 | 27.93% | |
| 销售费用 | 34,553,314.85 | 28,657,631.21 | 20.57% | |
| 管理费用 | 30,345,424.33 | 26,111,049.66 | 16.22% | |
| 财务费用 | -2,949,849.34 | 419,626.13 | -802.97% | 主要为报告期内汇率波动形成的费用 |
| 所得税费用 | 8,848,903.15 | 5,102,540.53 | 73.42% | 报告期收入增加及税前利润增加使得税费增加 |
| 本报告期 | 上年同期 | 同比增减 | 变动原因 | |
| 研发投入 | 37,329,477.27 | 32,218,664.77 | 15.86% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 34,314,653.78 | 39,556,946.38 | -13.25% | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -278,370,535.22 | -66,111,543.67 | 321.06% | 主要是报告期内募投项目基建投入和越南新厂基建投入增加所致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 57,197,216.78 | 42,673,934.77 | 34.03% | 主要是报告期内海能实业和深圳海能向银行取得贷款 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -186,360,532.77 | 17,809,009.26 | -1,146.44% | 主要是报告期内募投项目基建投入和越南新厂基建投入增加所致 |
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。占比10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分产品或服务 | ||||||
| 线束类 | 20,363.47 | 14,736.71 | 27.63% | 19.70% | 5.17% | 10.00% |
| 信号适配器 | 28,613.23 | 17,721.09 | 38.07% | 27.34% | 23.65% | 1.85% |
| 电源适配器 | 12,945.15 | 11,097.12 | 14.28% | 62.05% | 66.73% | -2.41% |
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -147.19 | -1.52% | 报告期内远期结汇损益及日常闲置资金银行理财收益 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 0 | 0.00% | 否 | |
| 资产减值 | -1,363.16 | -14.04% | 报告期内存货跌价准备及坏账准备计提增加 | 否 |
| 营业外收入 | 25.15 | 0.26% | 报告期处置呆滞资产收入 | 否 |
| 营业外支出 | 100.81 | 1.04% | 报告期内对外捐赠支出和呆滞资产处置 | 否 |
| 其他收益 | 2,692.85 | 27.73% | 报告期内收到与日常经营业务相关的政 | 否 |
四、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：万元
府补助
| 本报告期末 | 上年同期末 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 37,340.64 | 22.25% | 11,681.84 | 13.57% | 8.68% | 主要是募集资金暂未使用完毕，上年同期末公司未取得募集资金 |
| 应收账款 | 30,171.84 | 17.98% | 21,706.73 | 25.21% | -7.23% | 本报告期末总资产规模较上年同期末增长较大，上年同期末公司未取得募集资金 |
| 存货 | 19,649.06 | 11.71% | 11,832.15 | 13.74% | -2.03% | |
| 投资性房地产 | 2,568.1 | 1.53% | 23.82 | 0.03% | 1.50% | |
| 长期股权投资 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0.00% | ||
| 固定资产 | 38,944.58 | 23.20% | 29,363.5 | 34.10% | -10.90% | 本报告期末总资产规模较上年同期末增长较大，上年同期末公司未取得募集资金 |
| 在建工程 | 13,072.38 | 7.79% | 1,467.37 | 1.70% | 6.09% | 主要是本报告期募投项目基建投入增加和越南新厂基建投入增加所致 |
| 短期借款 | 13,769.71 | 8.20% | 4,374.94 | 5.08% | 3.12% | |
| 长期借款 | 0.00% | 0 | 0.00% | 0.00% | ||
| 无形资产 | 14,277.55 | 8.51% | 2,179.3 | 2.53% | 5.98% | 主要是报告期内增加东莞市大岭山镇百花洞村和越南北江省越安区云中工业区的土地使用权 |
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末账面价值（元） | 受限原因 |
| 无形资产 | 49,061,646.70 | 用于银行借款抵押 |
| 合计 | 49,061,646.70 |
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 735,603,000.00 | 211,590,000.00 | 247.65% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 募集资金总额 | 50,236.24 |
| 报告期投入募集资金总额 | 8,159.29 |
| 已累计投入募集资金总额 | 17,730.94 |
| 报告期内变更用途的募集资金总额 | 22,760.04 |
| 累计变更用途的募集资金总额 | 22,760.04 |
| 累计变更用途的募集资金总额比例 | 45.31% |
| 募集资金总体使用情况说明 | |
| 公司由主承销商中信证券股份有限公司于2019年8月6日向社会公众公开发行普通股（A股）股票2,122.00万股，每股面值1元，每股发行价人民币27.33元。截至2019年8月12日止，本公司共募集资金579,942,600.00元，扣除发行费用77,580,237.09元，募集资金净额502,362,362.91元。根据《安福县海能实业股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》，公司将募集资金投向江西遂川消费电子产品一期项目、江西遂川消费电子产品二期项目、消费电子产品研发中心升级项目以及补充流动资金项目。根据公司募集资金投资项目的建设进展情况，综合考虑行业、市场情况及公司发展规划和生产经营需要，为进一步提高募集资金使用效率，经过审慎考虑，公司决定变更部分募集资金用途：“江 | |
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
西遂川消费电子产品二期项目”暂未进行投入，公司取消该项目并变更为“东莞大岭山海能实业电子制造项目”，同时调整“江西遂川消费电子产品一期项目”募集资金的使用金额，将其中尚未使用的11,700万元募集资金用于“东莞大岭山海能实业电子制造项目”。变更募集资金用途的事项已经公司第三届董事会第八次会议、第三届监事会第三次会议以及2019年年度股东大会审议通过。截至本报告期末，募集资金已累计投入17,730.94万元。
为提高募集资金使用效率，降低公司财务费用，公司于2020年1月14日召开的第三届董事会第五次会议和第三届监事会第二次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，董事会同意公司在不影响募集资金投资项目正常进行的前提下，使用不超过人民币20,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会审议通过之日起12个月，到期将及时足额归还至相关募集资金专户。
承诺投资项目和超
募资金投向
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 江西遂川消费电子产品一期项目 | 是 | 18,321.31 | 6,621.31 | 3,892.7 | 6,464.35 | 97.63% | 2019年01月01日 | 1,337.02 | 4,716.32 | 否 | 否 |
| 江西遂川消费电子产品二期项目 | 是 | 10,961.19 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 不适用 | 是 | |||
| 消费电子产品研发中心升级项目 | 否 | 13,953.74 | 13,953.74 | 2,482.83 | 2,482.83 | 17.79% | 0 | 0 | 否 | 否 | |
| 补充流动资金项目 | 否 | 7,000 | 7,000 | 0 | 7,000 | 100.00% | 不适用 | 否 | |||
| 东莞大岭山海能实业电子制造项目 | 否 | 0 | 22,760.04 | 1,783.76 | 1,783.76 | 7.84% | 0 | 0 | 否 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | -- | 50,236.24 | 50,335.09 | 8,159.29 | 17,730.94 | -- | -- | 1,337.02 | 4,716.32 | -- | -- |
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 无 | 否 | ||||||||||
| 归还银行贷款（如有） | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | -- | -- | -- | -- | -- |
| 补充流动资金（如有） | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | -- | -- | -- | -- | -- |
| 超募资金投向小计 | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | -- | -- | -- | -- | ||
| 合计 | -- | 50,236.24 | 50,335.09 | 8,159.29 | 17,730.94 | -- | -- | 1,337.02 | 4,716.32 | -- | -- |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和 | 公司于2018年4月2日召开的2018年第二次临时股东大会中审议通过了募集资金将用于遂川县海能电子有限公司消费电子产品生产一期建设项目，该项目总投资额183,213,100.00元，原计划使用募集资金投资183,213,100.00元，2020年4月8日，经公司第三届董事会第八次会议、第三届监事会 | ||||||||||
| 原因（分具体项目） | 第三次会议决议，调整该项目募集资金投入金额为66,213,100.00元，项目资金不足部分以公司自有资金投入，并将该项目募集资金117,000,000.00元变更调整至新增项目“东莞大岭山海能实业电子制造项目”。该事项已经公司2019年年度股东大会审议通过。截至2020年6月30日，“江西遂川消费电子产品一期项目”累计使用募集资金64,643,485.16元。 公司“消费电子产品研发中心升级项目”募集资金139,537,400元，截至2019年期末累计投入金额为0，是因为公司对募集资金的使用持谨慎态度，对研发中心地点的选择，需综合考量产业配套、人才环境、研发氛围、客户配套等多方面因素。公司已于2019年10月取得东莞市大岭山镇相应土地产权，拟用于新募投项目东莞大岭山海能实业电子制造项目的实施。为了与松山湖基地建设匹配，更加合理有效的使用募集资金，公司将研发中心升级项目实施地点确定为东莞市大岭山镇，该募投项目在2020年1月份调整后，履行了相应的董事会审议程序，保荐机构发表了意见，同时公司积极推进项目进度，截至2020年6月30日，该项目已使用募集资金24,828,256.72元。 |
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | “江西遂川消费电子产品二期项目”实施地点位于江西遂川县工业园区，近一年来当地技术工人的招聘难度有所增加，无法满足订单生产需要，项目实施的收益前景存在一定不确定性，出于谨慎性考虑，同时为了提高募集资金使用效率，2020年4月8日经公司第三届董事会第八次会议、第三届监事会第三次会议决议取消原“江西遂川消费电子产品二期项目”，并将其变更为“东莞大岭山海能实业电子制造项目”。公司在募集资金到位前,根据实际情况,以自筹资金对募集资金投资项目“江西遂川消费电子产品一期项目”进行了前期投入，保证了该项目的建设进度，目前该项目实现逐步投产。根据该项目的资金使用安排和当前新募投项目对资金的需求程度，公司调整“江西遂川消费电子产品一期项目”的募集资金使用金额，将该项目117,000,000.00元募集资金用于“东莞大岭山海能实业电子制造项目”。“江西遂川消费电子产品一期项目”项目资金不足部分，公司将通过投入自有资金或自筹方式解决，以保证项目的顺利实施。上述事项已经公司2019年年度股东大会审议通过。公司变更募集资金用途事项是根据行业、市场环境及公司生产经营需要等因素变化而作出的审慎决策，不会对公司生产经营产生不利影响。本次变更募集资金用于新增项目，对募集资金投资项目的开展风险可控，有利于公司及时发挥募集资金效益，提高募集资金的使用效率，实现公司和股东利益最大化。 |
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 适用 |
| 报告期内发生 | |
| 2020年1月14日，经公司第三届董事会第五次会议决议，受深圳市房价居高不下，公司研发人员在深圳市宝安区安居较为困难，公司拟在深圳市购买研发大楼费用非常高且面积有限，东莞市松山湖高新区的发展贴近人才聚集区，因此公司将“消费电子产品研发中心升级项目”的实施主体由海能电子（深圳）有限公司变更为安福县海能实业股份有限公司，实施地点由深圳市宝安区变更为东莞市大岭山镇百花洞村。 2020年4月8日，经公司第三届董事会第八次会议、第三届监事会第三次会议决议，为进一步提高募集资金的使用效率，同意公司新增募投项目“东莞大岭山海能实业电子制造项目”，取消“江西遂川消费电子产品二期项目”，将原“江西遂川消费电子产品二期项目”全部募集资金以及“江西遂川消费电子产品一期项目”未使用的117,000,000.00元募集资金变更投入到新增募投项目“东莞大岭山海能实业电子制造项目”，该事项已须公司2019年年度股东大会审议通过。 | |
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 不适用 |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
| 公司于2020年1月14日召开了第三届董事会第五次会议和第三届监事会第二次会议，分别审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，董事会同意公司在不影响募集资金投资项目正常进行的前提下，使用不超过人民币20,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过董事会审议通过之日起12个月，到期将及时足额归还至相关募集资金专户。 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 适用 |
| 公司募集资金投资项目之“补充流动资金项目”的专户用以存放该项目募集资金及待支付的发行费用。截至2020年6月30日，该项目已实施完毕且公司发行费用全部支付完毕，目前该专户余额为14,752.10元，系募集资金存放期间产生利息净收入形成的募集资金结余，公司后续将根据需要用于其他募投项目建设。 | |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至2020年6月30日，公司使用暂时闲置募集资金购买理财产品已全部到期赎回。除经批准用于暂时补充流动资金的20,000万元外，募集资金均存储在募集资金专户中。尚未使用的募集资金将按照募投项目计划进行实施，专户进行管理。 |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 公司不存在募集资金使用的其他情况。公司已披露的募集资金相关信息及时、真实、准确、完整披露。不存在募集资金管理违规情况。 |
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
| 变更后的项目 | 对应的原承诺项目 | 变更后项目拟投入募集资金总额(1) | 本报告期实际投入金额 | 截至期末实际累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 变更后的项目可行性是否发生重大变化 |
| 东莞大岭山海能实业电子制造项目 | 江西遂川消费电子产品二期项目 | 22,760.04 | 1,783.76 | 1,783.76 | 7.84% | 0 | 否 | 否 | |
| 合计 | -- | 22,760.04 | 1,783.76 | 1,783.76 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 变更原因、决策程序及信息披露情况说明(分具体项目) | “江西遂川消费电子产品二期项目”实施地点位于江西遂川县工业园区，近一年来当地技术工人的招聘难度有所增加，无法满足订单生产需要，项目实施的收益前景存在一定不确定性，出于谨慎性考虑，同时为了提高募集资金使用效率，公司董事会决定取消原“江西遂川消费电子产品二期项目”，并将其变更为“东莞大岭山海能实业电子制造项目”。 公司在募集资金到位前,根据实际情况,以自筹资金对募集资金投资项目“江西遂川消费电子产品一期项目”进行了前期投入，保证了该项目的建设进度，目前该项目实现逐步投产。根据该项目的资金使用安排和当前新募投项目对资金的需求程度，公司调整“江西遂川消费电子产品一期项目”的募集资金使用金额，将该项目11,700万元 | ||||||||
| 募集资金用于“东莞大岭山海能实业电子制造项目”。“江西遂川消费电子产品一期项目”项目资金不足部分，公司将通过投入自有资金或自筹方式解决，以保证项目的顺利实施。 公司于2020年4月8日召开的第三届董事会第八次会议、第三届监事会第三次会议以及2020年4月29日召开的2019年年度股东大会，分别审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，同意公司变更部分集资金用途。公司独立董事、保荐机构均发表了同意的意见。具体内容详见公司披露于巨潮资讯网的《关于变更部分募集资金用途的公告》（公告编号：2020-053）、《2019年年度股东大会决议公告》（公告编号：2020-068）。 | |
| 未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 无 |
| 变更后的项目可行性发生重大变化的情况说明 | 变更后的项目可行性未发生重大变化。 |
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
| 具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 21,200 | 0 | 0 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 24,266.3 | 0 | 0 |
| 券商理财产品 | 募集资金 | 24,934 | 0 | 0 |
| 合计 | 70,400.3 | 0 | 0 | |
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：万元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 东莞海能 | 子公司 | 电子产品的加工组装 | 1000万元 | 998.98 | 918.43 | 86.90 | -41.06 | -38.99 |
| 香港海能电子 | 子公司 | 进出口贸易 | 100万港元 | 85,007.13 | 10,190.64 | 75,218.98 | -1,108.27 | -1,066.81 |
| 深圳海能 | 子公司 | 电子产品的加工组装 | 3000万港元 | 36,121.76 | 15,527.02 | 27,961.85 | 1,074.92 | 1,131.70 |
| 香港海能科技 | 子公司 | 股权投资 | 3900万港元 | 1,788.80 | 1,788.80 | 0 | -23.81 | -23.81 |
| 越南海能 | 子公司 | 电子产品的加工组装 | 134,740,000万越南盾 | 40,292.78 | 31,416.45 | 14,422.17 | 1,510.28 | 1,510.28 |
| 遂川海能 | 子公司 | 电子产品的加工组装 | 6000万元 | 15,581.61 | 5,511.38 | 6,402.93 | -256.52 | -301.22 |
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 沭阳海能 | 公司于2019年2月28日召开的第二届董事会第十三次会议审议通过了《关于注销沭阳海能的议案》，同意注销沭阳海能，并授权公司经营管理层办理相关清算和注销事宜。公司于2020年3月收到沭阳县市场监督管理局核发的《外商投资公司准予注销登记通知书》（（13220461）外商投资公司注销登记（2020）第03020001号），沭阳海能的 | 沭阳海能自2018年起无实际经营业务，已将土地使用权、建筑物及其他附属设备对外出售，并在招股说明书中披露相关信息。该注销事项完成后，沭阳海能不再纳入公司合并报表范围，不会对公司合并报表产生实质性影响，不会对公司整体业务发展和盈利水平产生实质性影响。 |
| 注销登记手续已全部办理完毕。 | ||
| 健卫技术 | 2020年3月公司原全资子公司安福县海能电子有限公司引进外部股东并更名为安福县海能健卫技术有限公司，该次交易完成后公司持股占比40%；2020年6月公司向其控股股东叶志纬先生转让所持有的40%股权，交易完成后公司不再持有该公司股权。 | 本次出售公司所持有的健卫技术40%的股权，是综合考虑了公司未来的发展战略规划和业务布局，有利于实现核心资源聚焦主营业务，增强公司可持续发展能力。本次交易完成后，对公司未来的财务状况和经营成果不会产生重大影响，符合公司长远发展规划，不存在损害公司及股东，特别是中小股东利益的情形。 |
主要控股参股公司情况说明 公司第二届董事会第十二次会议及2018年第四次临时股东大会审议通过了《关于香港海能电子在越南设立子公司的议案》，公司全资子公司香港海能计划对设立的全资子公司越南海能投资6,500万美元，并按进度需要分批投资。2020年1月，香港海能调整越南海能的注册资本至5,834.30万美元，该次增加注册资本事项在经审议的计划投资总额范围内，不需要另行审议。具体内容详见公司2020年1月17日在巨潮资讯网披露的《关于香港海能对越南海能投资的进展公告》（公告编号：
2020-014）。报告期内香港海能对越南海能投资金额为3,445万美元，截至2020年6月30日，香港海能对越南海能已投资金额为3,945万美元，折合人民币27,702.87万元。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司面临的风险和应对措施
1、境外客户占比较高的风险
公司产品以外销为主，与欧美、亚洲等各国家地区长期合作。随着国际市场竞争日趋激烈，发达国家利用安全标准、质量标准、环境标准等非关税壁垒，压制包括中国在内的发展中国家相关产业。一旦未来我国进出口政策发生重大变化，或者主要进口国和地区出现经济形势恶化、贸易政策发生重大变化等情况，都将影响这些国家和地区的产品需求，进而影响公司的产品出口，使公司面临销售收入及盈利水平下降的风险。公司积极采取应对措施，已于2018年底在越南新设工厂，取得越南原产地证明书（C/O）文件，对冲关税风险。公司将持续关注产品出口国家的经济形式和贸易政策，积极开拓亚洲及国内市场。
2、汇率波动风险
公司产品出口销售比重较大，部分原材料，如电子元器件、芯片等多为进口，公司进出口业务主要以美元结算。随着公司海外业务规模的不断扩大、外汇结算业务量的逐步增加，当收付货币汇率出现较大波动时，汇兑损益将对公司的经营业绩造成一定影响。为降低汇率波动对公司业绩的影响，公司及合并报表范围内下属公司计划开展远期结售汇业务。公司将通过加大汇率市场研究，合理确定出口销售报价和出口合同签订，努力规避汇率波动对损益的影响。
3、行业竞争激烈风险
作为消费电子类产品，公司的电子信号传输适配市场空间巨大，近年来在国家产业政策积极引领和下游应用快速发展的推动下，国内电子信号传输适配产品领域的制造企业奋起直追，生产能力大幅提高，越来越多的竞争者参与行业竞争，未来公司将面临着行业内更多企业的竞争压力以及市场变化带来的风险。如果竞争加剧，可能会导致公司产品销售收入下滑，对公司的销售业绩带来不利影响。公司将密切跟踪行业发展趋势，持续开发创新产品，加大行业市场拓展，提升核心竞争力。
4、成本费用上升风险
随着公司的不断发展壮大，高层次专业人才的增加和研发项目的持续投入将使公司成本和费用面临较大的上升压力。公司市场规模不断扩大，产品的市场占有率不断提高，销售费用、管理费用也将相应增加。同时工资水平的提升，劳动力成本
有加速上升的趋势，公司可能面临着更高的用工成本压力。上述成本费用上升因素将导致产品毛利率和销售净利率的下降。在这种情况下，公司将加快生产设备的自动化改造，提高生产效率，推广公司产品，拓展产品应用领域，降低成本费用上升压力。
5、人才流失或短缺风险
消费电子行业是一个产品周期短、更新换代快的企业，对研发、生产团队反应速度要求较高。随着公司生产规模、营销网络、研发机构的迅速扩大以及产品结构的日趋复杂，公司对高素质的研发人员和有经验的生产管理人员的需求亦将大幅增加。假若公司难以持续引进和合理使用人才，公司经营规模的扩张和新业务模式、新客户的拓展将可能会受到一定的限制。针对上述风险，公司将不断加大培养和引进更高水平人才的力度，健全内部激励政策及员工福利制度，加强人才梯队建设。
十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
| 2020年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 75.01% | 2020年01月22日 | 2020年01月22日 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com. cn)，公告编号:2020-018 |
| 2019年年度股东大会 | 年度股东大会 | 75.01% | 2020年04月29日 | 2020年04月29日 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com. cn)，公告编号:2020-068 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
| 资产重组时所作承诺 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 公司控股股东、实际控制人周洪亮 | 关于所持股份的限售安排、自愿锁定、延长锁定期等承诺 | (1)本人直接或间接持有的公司股票扣除公开发售后(如有)的部分自公司股票上市交易之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理，也不由公司回购本人持有的股份。(2)在上述锁定期届满后，在本人于公司任职期间，每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内不转让本人所持有的公司股份；如本人在公司首次公开发行股票并在创业板上市之日起6个月内申报离职，自申报离职之日起18个月内不得转让；如本人在公司首次公开发行股票并在创业板上市之日起第7个月至第12个月之间申报离职，自申报离职之日起12个月内不得转让；如本人在任期届满前离职，在就任时确定的任期内和任期届满后6个月内，继续遵守前述承诺。(3)公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人持有公司股票的锁定期限自动延长六个月；如遇除权除息事项，上述发行价作相应调整；本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。 | 2019年08月15日 | 36个月 | 正常履行中 |
| 公司股东百盛投资、大盛投资、和盛投资 | 关于所持股份的限售安排、自愿锁定、延长锁定期等承诺 | 本公司/企业持有的公司股票自公司股票上市交易之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理，也不由公司回购本公司/企业持有的股份。 | 2019年08月15日 | 36个月 | 正常履行中 | |
| 公司股东欧华贸易 | 关于所持股份的限售安排、自愿锁定、延长锁定期等承诺 | 本公司/企业持有的公司股票自公司股票上市交易之日起十二个月内不转让或者委托他人管理，也不由公司回购本公司/企业持有的股份。 | 2019年08月15日 | 12个月 | 正常履行中 |
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 直接或间接持有公司股份的董事、监事及高级管理人员李伟雄、韩双、刘洪涛、李宏斌、董明钢、徐前 | 关于所持股份的限售安排、自愿锁定、延长锁定期等承诺 | (1)本人持有的公司股票扣除公开发售后(如有)的部分自公司股票上市交易之日起十二个月内不转让或者委托他人管理，也不由公司回购本人持有的股份。(2)在上述锁定期届满后，在本人于公司任职期间，每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内不转让本人所持有的公司股份；如本人在公司首次公开发行股票并在创业板上市之日起6个月内申报离职，自申报离职之日起18个月内不得转让；如本人在公司首次公开发行股票并在创业板上市之日起第7个月至第12个月之间申报离职，自申报离职之日起12个月内不得转让；如本人在任期届满前离职，在就任时确定的任期内和任期届满后6个月内，继续遵守前述承诺。 | 2019年08月15日 | 12个月 | 正常履行中 | |
| 公司副总经理周洪军 | 关于所持股份的限售安排、自愿锁定、延长锁定期等承诺 | (1)本人持有的公司股票扣除公开发售后(如有)的部分自公司股票上市交易之日起三十六个月内不转让或者委托他人管理，也不由公司回购本人持有的股份。(2)在上述锁定期届满后，在本人于公司任职期间，每年转让的股份不超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五；离职后半年内不转让本人所持有的公司股份；如本人在公司首次公开发行股票并在创业板上市之日起6个月内申报离职，自申报离职之日起18个月内不得转让；如本人在公司首次公开发行股票并在创业板上市之日起第7个月至第12个月之间申报离职，自申报离职之日起12个月内不得转让；如本人在任期届满前离职，在就任时确定的任期内和任期届满后6个月内，继续遵守前述承诺。 | 2019年08月15日 | 36个月 | 正常履行中 | |
| 股东周洪亮 | 持股及减持意向的承诺 | 如果在锁定期满后，本人拟减持股票的，将认真遵守证监会、交易所关于股东减持的相关规定，结合公司稳定股价、开展经营等多方面需要，审慎制定股票减持计划，在股票锁定期满后逐步减持。若本人直接或间接所持公司股票在锁定期满后两年内减持的，该等股票的减持价格将不低于发行价。 | 2019年08月15日 | 长期有效 | 正常履行中 | |
| 公司董事、高管李伟雄、韩双、周洪军、徐前 | 持股及减持意向的承诺 | 本人所持股票在上述锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价；公司上市后六个月内如公司股票连续二十个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后六个月期末收盘价低于发行价，本人持 | 2019年08月15日 | 长期有效 | 正常履行中 |
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 有公司股票的锁定期限自动延长六个月；如遇除权除息事项，上述发行价作相应调整；本人不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。 | ||||||
| 公司股东欧华贸易、百盛投资、大盛投资、和盛投资 | 持股及减持意向的承诺 | 本公司/企业持有的公司股票锁定期满后，在符合相关法律法规、中国证监会相关规定、深圳证券交易所相关业务规则及其他有约束力的规范性文件规定的情形下，本公司/企业可通过大宗交易、集中竞价、协议转让或其他合法方式逐步减持所持有的公司公开发行股票前已发行的公司股票，并根据相关规定在减持前3个交易日予以公告。 | 2019年08月15日 | 长期有效 | 正常履行中 | |
| 公司 | 稳定股价及股份回购的承诺 | 公司股票自挂牌上市之日起三年内，一旦出现连续 20 个交易日公司股票收盘价均低于公司上一个会计年度末经审计的每股净资产(每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷年末公司股份总数,下同)情形时(若因除权除息等事项致使上述股票收盘价与公司上一会计年度末经审计的每股净资产不具可比性的，上述股票收盘价应做相应调整)，本公司将依据法律、法规及公司章程的规定，在不影响公司上市条件的前提下实施以下具体股价稳定措施：1、本公司将根据相关法律、法规的规定向社会公众股东回购公司部分股票,同时保证回购结果不会导致公司的股权分布不符合上市条件。2、本公司回购股份的资金为自有资金,回购股份的价格不超过上一个会计年度经审计的每股净资产，回购股份的方式为集中竞价交易方式、要约方式或证券监督管理部门认可的其他方式。3、本公司为稳定股价之目的进行股份回购，除应符合相关法律法规之要求之外，并遵循以下原则：(1)单次用于回购股份的资金金额不低于上一个会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的 20%；(2)单一会计年度用以稳定股价的回购资金合计不超过上一会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的50%。 | 2019年08月15日 | 36个月 | 正常履行中 | |
| 公司控股股东及实际控制人 | 稳定股价及股份回购的承诺 | 公司股票自挂牌上市之日起三年内，出现连续二十个交易日公司股票收盘价均低于公司上一个会计年度末经审计的每股净资产(每股 | 2019年08月15日 | 36个月 | 正常履行中 |
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷年末公司股份总数，下同)的情形(若因除权除息等事项致使上述股票收盘价与公司上一会计年度末经审计的每股净资产不具可比性的，上述股票收盘价应做相应调整)，根据相关法律、法规及监管部门规定需要采取股价稳定措施时，如公司已采取股价稳定措施并实施完毕后公司股票收盘价仍低于其上一个会计年度末经审计的每股净资产的，本人将在符合相关法律法规要求的前提下，用自有资金买入公司股票，本人单次用于买入公司股票的资金金额不低于本人自发行人上市后累计从发行人所获得现金分红金额的 30%，但单一年度用以稳定股价所动用的资金应不超过本人自发行人上市后累计从发行人所获得现金分红金额的50%。 | ||||||
| 公司董事、监事、高管李伟雄、韩双、周洪军、徐前、房胜云、董明钢、刘洪涛、李宏斌 | 稳定股价及股份回购的承诺 | 公司股票自挂牌上市之日起三年内，出现连续二十个交易日公司股票收盘价均低于公司上一个会计年度末经审计的每股净资产(每股净资产=合并财务报表中归属于母公司普通股股东权益合计数÷年末公司股份总数，下同)的情形(若因除权除息等事项致使上述股票收盘价与公司上一会计年度末经审计的每股净资产不具可比性的,上述股票收盘价应做相应调整)，根据相关法律、法规及监管部门规定需要采取股价稳定措施时，如公司、控股股东均已采取股价稳定措施并实施完毕后公司股票收盘价仍低于其上一个会计年度末经审计的每股净资产的，本人将在符合相关法律法规要求的前提下，对公司股票进行增持，本人单次用于增持股份的资金金额不低于本人上一会计年度从公司处领取的税后薪酬累计额的 30%，但单一年度用以稳定股价所动用的资金应不超过本人上一会计年度从公司处领取的税后薪酬累计额的50%。 | 2019年08月15日 | 36个月 | 正常履行中 | |
| 公司 | 招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺 | 本公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，本公司对其所载内容的真实性、准确性、完整性和及时性承担法律责任。如本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的， | 2019年08月15日 | 长期有效 | 正常履行中 |
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 公司将依法回购首次公开发行的全部新股。股份回购价格为有关违法事实被有权部门认定之日前一个交易日收盘价。公司将在有权部门认定上述违法事实之日起 30 日内启动股份回购程序。如本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将在该等违法事实被有关部门认定之日起 30 日内依法赔偿投资者损失。 | ||||||
| 公司控股股东、实际控制人 | 招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺 | 公司拟向中国证券监督管理委员会申请首次公开发行股票并在创业板上市，针对公司招股说明书所载内容的真实性、准确性、完整性和及时性，本人承诺，公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将在该等违法事实被中国证监会或人民法院等有关部门认定之日起三十日内依法赔偿投资者损失, 本人能够证明自己没有过错的除外；如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将依法回购公司首次公开发行时本人已转让的原限售股份。 | 2019年08月15日 | 长期有效 | 正常履行中 | |
| 公司董事、监事、高级管理人员 | 招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺 | 公司拟向中国证券监督管理委员会申请首次公开发行股票并在创业板上市，针对公司招股说明书所载内容的真实性、准确性、完整性和及时性，本人承诺，公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，本人将在该等违法事实被中国证监会或人民法院等有关部门认定之日起三十日内依法赔偿投资者损失，本人能够证明自己没有过错的除外；如公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将依法回购公司首次公开发行时本人已转让的原限售股份。 | 2019年08月15日 | 长期有效 | 正常履行中 | |
| 董事、高级管理人员 | 填补被摊薄即期回报 | (1)本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益， | 2019年08月 | 长期有效 | 正常履行 |
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 的承诺 | 也不采用其他方式损害公司利益；(2)本人承诺对职务消费行为进行约束；(3)本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；(4)本人承诺由董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；(5)本人承诺未来公司如实施股权激励，股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；(6)自本承诺出具日至公司本次发行上市完成前，若中国证监会、深圳证券交易所作出新的关于填补回报措施及其承诺的监管规定，且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会、深圳证券交易所的最新规定出具补充承诺；(7)本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及其作出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。 | 15日 | 中 | |||
| 控股股东、实际控制人周洪亮 | 填补被摊薄即期回报的承诺 | (1)本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；(2)本人承诺对职务消费行为进行约束；(3)本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；(4)本人承诺全力支持由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；(5)未来公司如实施股权激励，本人承诺全力支持股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；(6)自本承诺出具日至公司本次发行上市完成前，若中国证监会、深圳证券交易所作出新的关于填补回报措施及其承诺的监管规定，且上述承诺不能满足该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会、深圳证券交易所的最新规定出具补充承诺；(7)本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及其作出的任何有关填补回报措施的承诺，若违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。 | 2019年08月15日 | 长期有效 | 正常履行中 | |
| 实际控制人周洪亮 | 避免同业竞争的承诺 | (1)本次发行上市前，本人及本人控制的其他企业(如有)不存在直接或间接经营与海能实业相同或相似业务的情形。(2)就避免未来同业竞争事宜，本人进一步承诺：本次发行上市完成后，在作为海能实 | 2019年08月15日 | 长期有效 | 正常履行中 |
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 业控股股东及/或实际控制人期间，本人及本人控制的其他企业不会直接或间接从事任何与海能实业及其下属公司主要经营业务构成同业竞争或潜在同业竞争关系的生产与经营，亦不会投资任何与海能实业及其下属公司主要经营业务构成同业竞争或潜在同业竞争关系的其他企业；如在上述期间，本人或本人控制的其他企业获得的商业机会与海能实业及其下属公司主营业务发生同业竞争或可能发生同业竞争的，本人将立即通知海能实业，并尽力将该商业机会给予海能实业，以避免与海能实业及下属公司形成同业竞争或潜在同业竞争，并确保海能实业及海能实业其他股东利益不受损害。 | ||||||
| 公司 | 履行公开承诺的约束措施的承诺 | 本公司将严格履行本公司就首次公开发行股票并在创业板上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。1、如本公司非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序)并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：(1)在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；(2)不得进行公开再融资；(3)对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴；(4)不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请，但可以进行职务变更；(5)给投资者造成损失的，本公司将向投资者依法承担赔偿责任。2、如本公司因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序)并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：(1)在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；(2)尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会审议，尽可能地保护本公司投资者利益。 | 2019年08月15日 | 长期有效 | 正常履行中 | |
| 控股股东、实际控制人 | 履行公开承诺的约束 | 本人将严格履行本人就公司首次公开发行股票并在创业板上市所 | 2019年08月 | 长期有效 | 正常履行 |
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 措施的承诺 | 作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。1、如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：(1)在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；(2)不得转让公司股份，因继承、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外；(3)暂不领取公司分配利润中归属于本人的部分；(4)如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归公司所有，并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给公司指定账户；(5)本人未履行招股说明书的公开承诺事项，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失。 2、如本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：(1)在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；(2)尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护公司投资者利益。 | 15日 | 中 | |||
| 公司董事、监事及高级管理人员 | 履行公开承诺的约束措施的承诺 | 本人承诺，本人将严格履行本人就公司首次公开发行股票并在创业板上市所作出的所有公开承诺事项，积极接受社会监督。1、如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：(1)在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；(2)不得转让公司股份，因继承、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外(3)暂不领取公司分配利润中归属于本人的部分；(4)可以职务变更但不得主动要求离职；(5)主动申请调减或停发薪酬或津贴；(6)如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归公司所有，并在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给公司指定账户；(7)本人未履行招股说明书的公开承诺事项，给投资者造成损失的，依法赔偿投资者损失。2、如本人因不 | 2019年08月15日 | 长期有效 | 正常履行中 |
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的，需提出新的承诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：(1)在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉；(2)尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，尽可能地保护公司投资者利益。 | ||||||
| 股权激励承诺 | ||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||
| 承诺是否及时履行 | 是 | |||||
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 深圳海能因买卖合同纠纷起诉深圳市有棵树电子商务有限公司，要求该公司支付库存材料和模具损失 | 108.00 | 否 | 2020年3月1日，广东省深圳市宝安区人民法院发出(2019)粤0306民初10155号民事判决书，判令深圳海能有权没收深圳市有棵树电子商务有限公司已支付的定金22万元，并要求深圳市有棵树电子商务有限公司于判决生效之日起十日内向深圳海能赔偿损失35万元。 | 深圳市有棵树电子商务有限公司不服一审判决已上诉，等待二审开庭 | 等待二审开庭 | ||
| 深圳海能因货款纠纷起诉重庆瑞耕达网络科技有限公司，要求该公司支付逾期货款 | 335.12 | 否 | 2020年4月18日重庆自由贸易试验区人民法院作出(2019)渝0192民初6718号民事判决书，判令重庆瑞耕达网络科技有限公司于判决生效之日起10日内向深圳海能支付货款3351177.2元 | 一审结案 | 已判决，待执行 | ||
| 东莞市铸镁电工机械有限公司因买卖合同纠纷起诉海能实业，要求公司支付尚欠货款和违约金 | 220.78 | 否 | 东莞市铸镁电工机械有限公司于2020年8月10日与公司达成和解并撤诉 | 已撤诉 | 已撤诉 | ||
| 王文峰因劳动争议纠纷起诉深圳海能，要求深圳海能支付违法解除劳动合同赔偿金和律师费 | 20.58 | 否 | 2019年12月18日，广东省深圳市宝安区人民法院作出(2019)粤0306民初37083号民事判决书，判令深圳海能于判决生效之日起五日内向王文峰支付违法解除劳动合同赔偿金201214.89元和律师费4543.15元。 | 深圳海能不服一审判决已上诉，等待二审开庭 | 等待二审审理 | ||
| 李福平与海能实业、深圳市泽文机电 | 118.87 | 否 | 江西省安福县人民法院已发出传票通知应诉，本案等 | 等待开庭审理 | 等待开庭审理 |
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 设备工程有限公司的提供劳务者受害责任纠纷，李福平就事故造成损失要求雇主深圳市泽文机电设备工程有限公司承担主要赔偿责任，海能实业作为发包方承担相应责任 | 待开庭审理 |
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
| 序号 | 出租人 | 地址 | 用途 | 租赁面积（平方米） | 租赁期限 |
| 1 | 盛城投资 | 深圳市宝安区沙井街道丽城科技工业区M栋1至6楼厂房 | 仓库（1-2F）、车间（3-5F）、办公室（6F） | 6,574.80 | 2020.05.01- 2021.02.09 |
| 2 | 盛城投资 | 深圳市宝安区沙井街道丽城科技工业区G栋一楼厂房 | 仓库 | 1,882.90 | 2020.03.01- 2021.02.09 |
| 3 | 盛城投资 | 深圳市宝安区沙井街道丽城科技工业园G栋二楼厂房 | 研发办公室 | 1,882.90 | 2020.03.01- 2021.02.09 |
| 4 | 盛城投资 | 深圳市宝安区沙井街道丽城科技工业区C栋三楼厂房 | 研发办公室 | 1,882.90 | 2019.05.01- 2021.02-09 |
| 5 | 盛城投资 | 深圳市宝安区沙井街道丽城科技工业区J栋三楼厂房 | 车间 | 1,989.70 | 2020.03.01- 2021.02.09 |
| 6 | 盛城投资 | 深圳市宝安区沙井街道丽城科技工业区宿舍楼 | 宿舍 | 4,116.00 | 2020.05.01- 2021.02.09 |
| 7 | 盛城投资 | 深圳市宝安区沙井街道丽城科技工业区宿舍楼 | 宿舍 | 252.00 | 2020.06.25- 2021.02.09 |
| 8 | 盛城投资 | 深圳市宝安区沙井街道丽城科技工业区C栋五楼厂房 | 车间 | 1,882.90 | 2019.12.05- 2020.11.30 |
| 9 | 宏润恒科技 | 深圳市宝安区海天路15-3号卓越宝中时代广场C栋1104单元 | 研发办公室 | 167.54 | 2020.1.15- 2021.2.28 |
| 10 | 杜明玉 | 越南北江省北江市吴权坊陈国瓒路21号 | 员工宿舍 | 1093.5 | 2018.12.01- 2020.12.01 |
| 11 | HGA01股份有限公司 | 越南北江省安勇县内黄乡双溪内黄工业区FJ-25号 | 车间 | 9972.9 | 2018.12.11- 2023.12.10 |
| 序号 | 出租人 | 地址 | 用途 | 租赁面积（平方米） | 租赁期限 |
| 12 | 杜文南 | 越南北江省安勇县前风乡安山镇 | 员工宿舍 | 450 | 2019.10.27- 2020.10.26 |
| 合计 | 32,148.04 | - |
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | ||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | ||
| 深圳海能 | 2020年04月09日 | 4,100 | 2020年04月23日 | 4,100 | 连带责任保证 | 保证期间为本合同确定的主债权发生期间届满之日起两年 | 否 | 否 | ||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 4,100 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 4,100 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 4,100 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 4,100 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 | ||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 4,100 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 4,100 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合 | 4,100 | 报告期末实际担保余额合计 | 4,100 | |||||||
| 计（A3+B3+C3） | （A4+B4+C4） | ||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 3.48% | ||
| 其中： | |||
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、日常经营重大合同
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用 公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及子公司在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律、法规，报告期内未发生重大环保事故，亦不存在因违法违规而受到重大行政处罚的情形。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
打好精准脱贫攻坚战对如期全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标具有十分重要的意义，需要全体社会力量齐心协力、共同参与。海能实业在精准扶贫方面亦有自己的责任与担当，2020年上半年，海能实业结合公司自身特点，因地制宜，开展精准扶贫工作，促进企业形象建设。
（2）半年度精准扶贫概要
报告期内，公司及子公司为228名建档立卡贫困人员提供了合适的工作岗位，合计支出薪酬及补贴415.57万元；公司向安福县红十字会捐赠20万元用以支持安福县新型冠状病毒疫情防控。
（3）精准扶贫成效
| 指标 | 计量单位 | 数量/开展情况 |
| 一、总体情况 | —— | —— |
| 二、分项投入 | —— | —— |
| 1.产业发展脱贫 | —— | —— |
| 2.转移就业脱贫 | —— | —— |
| 2.3帮助建档立卡贫困户实现就业人数 | 人 | 228 |
| 3.易地搬迁脱贫 | —— | —— |
| 4.教育扶贫 | —— | —— |
| 5.健康扶贫 | —— | —— |
| 6.生态保护扶贫 | —— | —— |
| 7.兜底保障 | —— | —— |
| 8.社会扶贫 | —— | —— |
| 9.其他项目 | —— | —— |
| 三、所获奖项（内容、级别） | —— | —— |
（4）后续精准扶贫计划
公司将继续努力为具有一定劳动能力的建档立卡贫困人员提供合适的工作岗位，为更多的困难家庭、弱势群体提供力所能及的帮助，让更多的困难群体享受社会发展的成果，公司也将积极参与社会公益组织发起和组织的各项扶贫慈善活动。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 63,660,000 | 75.00% | 31,830,000 | 31,830,000 | 95,490,000 | 75.00% | |||
| 3、其他内资持股 | 63,660,000 | 75.00% | 31,830,000 | 31,830,000 | 95,490,000 | 75.00% | |||
| 其中：境内法人持股 | 21,660,000 | 25.52% | 10,830,000 | 10,830,000 | 32,490,000 | 25.52% | |||
| 境内自然人持股 | 42,000,000 | 49.48% | 21,000,000 | 21,000,000 | 63,000,000 | 49.48% | |||
| 二、无限售条件股份 | 21,220,000 | 25.00% | 10,610,000 | 10,610,000 | 31,830,000 | 25.00% | |||
| 1、人民币普通股 | 21,220,000 | 25.00% | 10,610,000 | 10,610,000 | 31,830,000 | 25.00% | |||
| 三、股份总数 | 84,880,000 | 100.00% | 42,440,000 | 42,440,000 | 127,320,000 | 100.00% | |||
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
经公司2019年年度股东大会审议通过，公司以截至2019年12月31日总股本84,880,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，合计转增42,440,000股，转增后公司总股本由84,880,000股增加至127,320,000股。股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2020年4月8日召开的第三届董事会第八次会议、第三届监事会第三次会议及于2020年4月29日召开的2019年年度股东大会，分别审议通过了《关于2019年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》。公司2019年度利润分配方案如下：
以截至2019年12月31日公司总股本84,880,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币5元（含税），合计派发现金股利人民币42,440,000元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增5股，合计转增42,440,000股，转增后公司总股本增加至127,320,000股。股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
| 报告期 | 按未变动前股本总数计算 | 按变动后股本总数计算 |
| 每股收益（元） | 每股净资产（元） | 每股收益（元） | 每股净资产（元） | |||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||
| 2020半年度 | 1.0398 | 1.0398 | 13.89 | 0.6932 | 0.6932 | 9.26 |
| 2019年度 | 1.6787 | 1.6787 | 13.29 | 0.9326 | 0.9326 | 8.86 |
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期解除限售股数 | 本期增加限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 拟解除限售日期 |
| 周洪亮 | 42,000,000 | 0 | 21,000,000 | 63,000,000 | 首发股东限售股 | 2022-08-15 |
| 欧华贸易 | 12,000,000 | 0 | 6,000,000 | 18,000,000 | 首发股东限售股 | 2020-08-17 |
| 百盛投资 | 6,000,000 | 0 | 3,000,000 | 9,000,000 | 首发股东限售股 | 2022-08-15 |
| 大盛投资 | 2,078,000 | 0 | 1,039,000 | 3,117,000 | 首发股东限售股 | 2022-08-15 |
| 和盛投资 | 1,582,000 | 0 | 791,000 | 2,373,000 | 首发股东限售股 | 2022-08-15 |
| 合计 | 63,660,000 | 0 | 31,830,000 | 95,490,000 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 15,561 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |||||||
| 持股5%以上的普通股股东或前10名股东持股情况 | ||||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | |||
| 股份状态 | 数量 | |||||||||
| 周洪亮 | 境内自然人 | 49.48% | 63,000,000 | 21000000 | 63,000,000 | 0 | ||||
| 欧华贸易 | 境内非国有法人 | 14.14% | 18,000,000 | 6000000 | 18,000,000 | 0 | ||||
| 百盛投资 | 境内非国有法人 | 7.07% | 9,000,000 | 3000000 | 9,000,000 | 0 | 质押 | 3,900,000 |
| 大盛投资 | 境内非国有法人 | 2.45% | 3,117,000 | 1039000 | 3,117,000 | 0 | ||
| 和盛投资 | 境内非国有法人 | 1.86% | 2,373,000 | 791000 | 2,373,000 | 0 | ||
| 李博之 | 境内自然人 | 1.21% | 1,544,550 | 521150 | 0 | 1,544,550 | ||
| 滕菊领 | 境内自然人 | 0.44% | 558,711 | 402411 | 0 | 558,711 | ||
| 王宏明 | 境内自然人 | 0.16% | 199,700 | 新进 | 0 | 199,700 | ||
| 陈美萍 | 境内自然人 | 0.12% | 151,760 | 50587 | 0 | 151,760 | ||
| 付水英 | 境内自然人 | 0.11% | 140,500 | 新进 | 0 | 140,500 | ||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 周洪亮与百盛投资的执行事务合伙人周洪军，以及大盛投资的执行事务合伙人周洪涛三人为兄弟关系。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 李博之 | 1,544,550 | 人民币普通股 | 1,544,550 | |||||
| 滕菊领 | 558,711 | 人民币普通股 | 558,711 | |||||
| 王宏明 | 199,700 | 人民币普通股 | 199,700 | |||||
| 陈美萍 | 151,760 | 人民币普通股 | 151,760 | |||||
| 付水英 | 140,500 | 人民币普通股 | 140,500 | |||||
| 牟耀辉 | 137,850 | 人民币普通股 | 137,850 | |||||
| 招金矿业股份有限公司 | 120,000 | 人民币普通股 | 120,000 | |||||
| 刘秋珏 | 107,000 | 人民币普通股 | 107,000 | |||||
| 刘会娟 | 105,945 | 人民币普通股 | 105,945 | |||||
| 陈国栋 | 104,200 | 人民币普通股 | 104,200 | |||||
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司未知前10名无限售流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 | |||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注4） | 公司股东王宏明除通过普通证券账户持有46,700股外，还通过投资者信用证券账户持有153,000股，实际合计持有199,700股。 | |||||||
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 任职状态 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 期末持股数（股） | 期初被授予的限制性股票数量（股） | 本期被授予的限制性股票数量（股） | 期末被授予的限制性股票数量（股） |
| 周洪亮 | 董事长、总经理 | 现任 | 42,000,000 | 21,000,000 | 0 | 63,000,000 | 0 | 0 | 0 |
| 合计 | -- | -- | 42,000,000 | 21,000,000 | 0 | 63,000,000 | 0 | 0 | 0 |
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见2019年年报。
第十节 公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：安福县海能实业股份有限公司
2020年06月30日
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 373,406,394.00 | 559,766,926.77 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 854,982.80 | 103,384.47 |
| 应收账款 | 301,718,364.51 | 246,012,945.66 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 8,380,227.72 | 7,519,595.92 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 44,129,405.68 | 12,512,696.26 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 196,490,578.91 | 169,934,805.17 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 10,072,344.67 | 11,087,841.85 |
| 流动资产合计 | 935,052,298.29 | 1,006,938,196.10 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 25,681,035.33 | 229,178.32 |
| 固定资产 | 389,445,833.37 | 363,675,412.31 |
| 在建工程 | 130,723,786.38 | 6,882,404.56 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 142,775,510.82 | 72,567,467.81 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 15,991,648.64 | 18,751,862.82 |
| 递延所得税资产 | 12,252,342.18 | 11,819,026.43 |
| 其他非流动资产 | 26,579,192.15 | 42,692,863.63 |
| 非流动资产合计 | 743,449,348.87 | 516,618,215.88 |
| 资产总计 | 1,678,501,647.16 | 1,523,556,411.98 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 137,697,100.00 | 39,766,680.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 |
| 应付账款 | 232,388,392.35 | 227,053,905.30 |
| 预收款项 | 9,011,548.38 | |
| 合同负债 | 15,267,791.42 | |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 43,459,768.44 | 47,893,797.86 |
| 应交税费 | 3,868,738.32 | 3,368,631.26 |
| 其他应付款 | 16,238,613.87 | 16,286,136.22 |
| 其中：应付利息 | 41,500.00 | |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 448,920,404.40 | 343,380,699.02 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 33,717,182.15 | 34,389,480.69 |
| 递延所得税负债 | 16,994,329.70 | 17,309,620.88 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 50,711,511.85 | 51,699,101.57 |
| 负债合计 | 499,631,916.25 | 395,079,800.59 |
| 所有者权益： |
| 股本 | 127,320,000.00 | 84,880,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 458,708,296.46 | 501,148,296.46 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | 3,170,382.62 | -1,402,845.70 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 43,339,095.79 | 43,339,095.79 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 546,331,956.04 | 500,512,064.84 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,178,869,730.91 | 1,128,476,611.39 |
| 少数股东权益 | ||
| 所有者权益合计 | 1,178,869,730.91 | 1,128,476,611.39 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,678,501,647.16 | 1,523,556,411.98 |
法定代表人：周洪亮 主管会计工作负责人：李伟雄 会计机构负责人：陈锋
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 262,357,931.42 | 424,303,043.75 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 854,982.80 | |
| 应收账款 | 358,800,671.70 | 213,131,124.30 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 1,208,378.01 | 535,461.02 |
| 其他应收款 | 95,456,046.27 | 22,936,869.15 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 95,463,465.53 | 79,874,073.77 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 6,391,862.33 | 7,078,416.59 |
| 流动资产合计 | 820,533,338.06 | 747,858,988.58 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 69,139,880.93 | 70,139,880.93 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 25,681,035.33 | 229,178.32 |
| 固定资产 | 250,573,257.13 | 247,187,815.94 |
| 在建工程 | 38,590,510.75 | 6,062,785.43 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 79,394,882.25 | 63,710,225.79 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 6,958,498.76 | 8,131,896.93 |
| 递延所得税资产 | 1,482,086.87 | -332,503.23 |
| 其他非流动资产 | 6,238,650.65 | 29,943,518.34 |
| 非流动资产合计 | 478,058,802.67 | 425,072,798.45 |
| 资产总计 | 1,298,592,140.73 | 1,172,931,787.03 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 97,697,100.00 | 39,766,680.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 135,453,803.95 | 116,642,511.17 |
| 预收款项 | 379,431.23 | |
| 合同负债 | 14,534,597.76 | |
| 应付职工薪酬 | 18,609,263.21 | 15,681,186.84 |
| 应交税费 | 1,518,618.36 | 776,712.72 |
| 其他应付款 | 8,907,248.90 | 11,934,003.68 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||
| 其他流动负债 | ||
| 流动负债合计 | 276,720,632.18 | 185,180,525.64 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 24,277,911.93 | 24,768,579.33 |
| 递延所得税负债 | 4,470,667.14 | 4,861,388.14 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 28,748,579.07 | 29,629,967.47 |
| 负债合计 | 305,469,211.25 | 214,810,493.11 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 127,320,000.00 | 84,880,000.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 457,410,336.19 | 499,850,336.19 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 43,339,095.79 | 43,339,095.79 |
| 未分配利润 | 365,053,497.50 | 330,051,861.94 |
| 所有者权益合计 | 993,122,929.48 | 958,121,293.92 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,298,592,140.73 | 1,172,931,787.03 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业总收入 | 644,966,157.27 | 487,690,662.92 |
| 其中：营业收入 | 644,966,157.27 | 487,690,662.92 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 558,925,794.68 | 448,403,196.34 |
| 其中：营业成本 | 456,143,916.11 | 356,567,742.94 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 3,503,511.46 | 4,428,481.63 |
| 销售费用 | 34,553,314.85 | 28,657,631.21 |
| 管理费用 | 30,345,424.33 | 26,111,049.66 |
| 研发费用 | 37,329,477.27 | 32,218,664.77 |
| 财务费用 | -2,949,849.34 | 419,626.13 |
| 其中：利息费用 | 593,240.84 | 793,300.61 |
| 利息收入 | 452,076.40 | -65,666.06 |
| 加：其他收益 | 26,928,532.53 | 23,085,242.57 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -1,471,897.87 | 947,881.73 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以 |
| “－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -13,631,604.73 | 2,299,797.31 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -348,209.65 | |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 97,865,392.52 | 65,272,178.54 |
| 加：营业外收入 | 251,454.43 | 316,986.57 |
| 减：营业外支出 | 1,008,052.60 | 742,545.55 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 97,108,794.35 | 64,846,619.56 |
| 减：所得税费用 | 8,848,903.15 | 5,102,540.53 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 88,259,891.20 | 59,744,079.03 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 88,259,891.20 | 59,744,079.03 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | 88,259,891.20 | 59,744,079.03 |
| 2.少数股东损益 | ||
| 六、其他综合收益的税后净额 | 4,573,228.32 | 159,503.24 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 4,573,228.32 | 159,503.24 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 4,573,228.32 | 159,503.24 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | 4,573,228.32 | 159,503.24 |
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 92,833,119.52 | 59,903,582.27 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 92,833,119.52 | 59,903,582.27 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | ||
| 八、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.6932 | 0.9385 |
| （二）稀释每股收益 | 0.6932 | 0.9385 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：周洪亮 主管会计工作负责人：李伟雄 会计机构负责人：陈锋
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、营业收入 | 383,242,708.59 | 300,089,274.70 |
| 减：营业成本 | 286,936,169.83 | 229,293,592.56 |
| 税金及附加 | 2,411,659.48 | 2,242,135.19 |
| 销售费用 | 3,406,385.42 | 3,152,232.42 |
| 管理费用 | 12,078,408.48 | 7,913,893.67 |
| 研发费用 | 16,487,261.19 | 15,293,877.71 |
| 财务费用 | -2,777,952.84 | 49,752.71 |
| 其中：利息费用 | 279,685.29 | 863,858.34 |
| 利息收入 | 358,191.43 | -13,621.62 |
| 加：其他收益 | 21,468,151.81 | 18,929,626.50 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 6,260,687.70 | 314,836.76 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -4,855,494.27 | -3,157,117.18 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 87,574,122.27 | 58,231,136.52 |
| 加：营业外收入 | 119,483.43 | 199,263.49 |
| 减：营业外支出 | 503,726.09 | 250,462.24 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 87,189,879.61 | 58,179,937.77 |
| 减：所得税费用 | 9,748,244.05 | 5,837,721.71 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 77,441,635.56 | 52,342,216.06 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 77,441,635.56 | 52,342,216.06 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允 |
| 价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | 77,441,635.56 | 52,342,216.06 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | 0.6082 | 0.8222 |
| （二）稀释每股收益 | 0.6082 | 0.8222 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 607,598,140.62 | 502,470,637.35 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 64,265,654.80 | 66,797,572.05 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 13,105,017.88 | 209,855,757.72 |
| 经营活动现金流入小计 | 684,968,813.30 | 779,123,967.12 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 412,017,859.66 | 345,034,103.75 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 176,969,477.98 | 138,307,004.45 |
| 支付的各项税费 | 13,537,335.03 | 17,838,112.00 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 48,129,486.85 | 238,387,800.54 |
| 经营活动现金流出小计 | 650,654,159.52 | 739,567,020.74 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 34,314,653.78 | 39,556,946.38 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 704,003,000.00 | 211,590,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,110,168.25 | 256,096.96 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 357,900.00 | 20,851,519.60 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 840,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 2,958.93 | |
| 投资活动现金流入小计 | 708,311,068.25 | 232,700,575.49 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 243,353,606.19 | 87,222,119.16 |
| 投资支付的现金 | 735,603,000.00 | 211,590,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 7,724,997.28 | |
| 投资活动现金流出小计 | 986,681,603.47 | 298,812,119.16 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -278,370,535.22 | -66,111,543.67 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 138,105,180.78 | 43,416,200.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 138,105,180.78 | 43,416,200.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 39,907,940.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 40,940,555.61 | 663,858.34 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 59,468.39 | 78,406.89 |
| 筹资活动现金流出小计 | 80,907,964.00 | 742,265.23 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 57,197,216.78 | 42,673,934.77 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 498,131.89 | 1,689,671.78 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -186,360,532.77 | 17,809,009.26 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 559,766,926.77 | 99,009,395.83 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 373,406,394.00 | 116,818,405.09 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 258,211,226.58 | 289,693,915.28 |
| 收到的税费返还 | 39,989,452.24 | 47,492,350.51 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 18,945,599.41 | 9,810,203.22 |
| 经营活动现金流入小计 | 317,146,278.23 | 346,996,469.01 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 238,269,408.42 | 207,482,112.55 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 85,429,637.13 | 66,362,839.55 |
| 支付的各项税费 | 11,970,195.54 | 14,503,500.30 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 68,827,291.65 | 11,696,239.61 |
| 经营活动现金流出小计 | 404,496,532.74 | 300,044,692.01 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -87,350,254.51 | 46,951,777.00 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 670,003,000.00 | 99,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 3,033,549.08 | 117,436.76 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 253,950.00 | 231,970.18 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 840,000.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 674,130,499.08 | 99,349,406.94 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 64,114,577.15 | 63,955,159.46 |
| 投资支付的现金 | 701,603,000.00 | 99,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 765,717,577.15 | 162,955,159.46 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -91,587,078.07 | -63,605,752.52 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 98,105,180.78 | 30,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 98,105,180.78 | 30,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 39,907,940.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 40,668,500.06 | 663,858.34 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 59,468.39 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 80,635,908.45 | 663,858.34 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 17,469,272.33 | 29,336,141.66 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -477,052.08 | 889,837.65 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -161,945,112.33 | 13,572,003.79 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 424,303,043.75 | 16,737,409.96 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 262,357,931.42 | 30,309,413.75 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 84,880,000.00 | 501,148,296.46 | -1,402,845.70 | 43,339,095.79 | 500,512,064.84 | 1,128,476,611.39 | 1,128,476,611.39 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 84,880,000.00 | 501,148,296.46 | -1,402,845.70 | 43,339,095.79 | 500,512,064.84 | 1,128,476,611.39 | 1,128,476,611.39 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 42,440,000.00 | -42,440,000.00 | 4,573,228.32 | 45,819,891.20 | 50,393,119.52 | 50,393,119.52 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 4,573,228.32 | 88,259,891.20 | 92,833,119.52 | 92,833,119.52 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -42,440,000.00 | -42,440,000.00 | -42,440,000.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -42,440,000.00 | -42,440,000.00 | -42,440,000.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 42,440,000.00 | -42,440,000.00 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 42,440,000.00 | -42,440,000.00 | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 127,320,000.00 | 458,708,296.46 | 3,170,382.62 | 43,339,095.79 | 546,331,956.04 | 1,178,869,730.91 | 1,178,869,730.91 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 63,660,000.00 | 20,005,933.55 | -2,765,107.19 | 32,615,340.96 | 391,477,162.05 | 504,993,329.37 | 504,993,329.37 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 63,660,000.00 | 20,005,933.55 | -2,765,107.19 | 32,615,340.96 | 391,477,162.05 | 504,993,329.37 | 504,993,329.37 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 159,503.24 | 59,744,079.03 | 59,903,582.27 | 59,903,582.27 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | 159,503.24 | 59,744,079.03 | 59,903,582.27 | 59,903,582.27 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 63,660,000.00 | 20,005,933.55 | -2,605,603.95 | 32,615,340.96 | 451,221,241.08 | 564,896,911.64 | 564,896,911.64 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2020年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 84,880,000.00 | 499,850,336.19 | 43,339,095.79 | 330,051,861.94 | 958,121,293.92 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 84,880,000.00 | 499,850,336.19 | 43,339,095.79 | 330,051,861.94 | 958,121,293.92 | |||||||
| 三、本期增减变动金额 | 42,440,000.00 | -42,440,000.00 | 35,001,635.56 | 35,001,635.56 | ||||||||
| （减少以“－”号填列） | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | 77,441,635.56 | 77,441,635.56 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -42,440,000.00 | -42,440,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -42,440,000.00 | -42,440,000.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 42,440,000.00 | -42,440,000.00 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 42,440,000.00 | -42,440,000.00 | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 127,320,000.00 | 457,410,336.19 | 43,339,095.79 | 365,053,497.50 | 993,122,929.48 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2019年半年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年年末余额 | 63,660,000.00 | 18,707,973.28 | 32,574,639.50 | 233,171,755.45 | 348,114,368.23 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 63,660,000.00 | 18,707,973.28 | 32,574,639.50 | 233,171,755.45 | 348,114,368.23 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 52,342,216.06 | 52,342,216.06 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 52,342,216.06 | 52,342,216.06 | ||||||||||
| （二）所有者投入和 | ||||||||||||
| 减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 63,660,000.00 | 18,707,973.28 | 32,574,639.50 | 285,513,971.51 | 400,456,584.29 |
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
安福县海能实业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为海能实业（江西）有限公司，由中电技术有限公司投资组建，经吉安市对外贸易经济合作局、江西省人民政府批准为外商投资企业，于2009年7月15日成立，取得吉安市工商行政管理局颁发的注册号为360800520002558号的企业法人营业执照。公司于2019年8月15日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91360829690971719T的营业执照。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2020年06月30日，本公司累计发行股本总数12,732万股，注册资本为12,732万元，注册地址：江西省吉安市安福县工业园，总部地址：江西省吉安市安福县工业园，实际控制人为周洪亮。
（二）公司业务性质和主要经营活动
本公司及各子公司主要从事电子信号传输适配产品的生产和销售，产品主要应用于智能移动通讯、影音设备、PC、智能家居、智能可穿戴设备等消费电子领域。根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2011）中，本公司归类于“C3824电力电子元器件制造业”。根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引（2012年修订）》，本公司属于“C39计算机、通信和其他电子设备制造业”。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2020年8月13日批准报出。
（四）合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共6户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 东莞市海能电子有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100 | 100 |
| 遂川县海能电子有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100 | 100 |
| 香港海能电子有限公司 | 全资子公司 | 1 | 100 | 100 |
| 海能电子（深圳）有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100 | 100 |
| 越南海能电子有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100 | 100 |
| 香港海能科技有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100 | 100 |
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1、本公司及各子公司主要从事消费电子产品的生产和销售，产品主要应用于智能移动通讯、影音设备、个人计算机、游戏机、智能家居设备等领域。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、资产减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本节五、12“应收账款”、本节五、15“存货”、本节五、24“固定资产”、本节五、30“无形资产”、本节五、31“长期资产减值”、本节五、39“收入”等各项描述。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款预期信用损失
本公司根据应收款项的会计政策，采用预期信用损失模型。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。鉴定预期信用损失要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得
税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（6）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司香港海能电子有限公司和香港海能科技有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司之境外子公司越南海能电子有限公司根据其主要结算货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。 （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。 本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，按交易日当月月初中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1.金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。 2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。 2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。 3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。 （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。 2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。 2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。 （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。 2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。 （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期
资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化； 3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等； 3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：
金融工具类型、债务人的性质等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2）对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10、6.金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的 应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将 应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 对于商业承兑汇票其性质与应收账款类似 | 参考应收账款历史信用损失经验和损失率计提坏账准备 |
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、6.金融工具减值。
本公司对在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 关联方客户组合 | 集团内部的公司之间的应收账款 | 参考历史信用损失经验及集团整体的运营情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 境内客户组合 | 境内客户群体和境外客户群体发生损失的情况具有显著差异 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 境外客户组合 | 境内客户群体和境外客户群体发生损失的情况具有显著差异 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10、6.金融工具减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10、6.金融工具减值。本公司对在初始确认后已经发生信用减值的其他应收款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 关联方款项组合 | 同一集团内部的公司之间的其他应收款 | 参考历史信用损失经验及集团整体的运营情况，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 低风险组合 | 债务人在历史上未发生违约，信用损失风险较低或在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 预期信用风险组合 | 除划分为关联方款项组合和低风险组合以外的其他应收款 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按先进先出法月末一次加权平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10、6.金融工具减值。
17、合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本节五、10、6.金融工具减值。
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本节五、5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人
员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20年 | 5% | 4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10年 | 5% | 9.50% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5% | 19.00% |
| 电子设备和办公设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5% | 19.00-31.67% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-5年 | 5% | 19.00-31.67% |
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届满
时，租赁资产的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。公司本期无使用寿命不确定的无形资产。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括厂房或办公室的装修费。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1.符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2.同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3.会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2.特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。 2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，
该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 （2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 财政部于2017年7月5日颁布了《关于修订印发<企业会计准则第14号—收入>的通知》（财会[2017]22 号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业公司，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行。按照前述通知及企业会计准则的规定和要求，公司自2020年1月1日开始执行新收入准则。 | 公司于2020年4月8日召开的第三届董事会第八次会议、第三届监事会第三次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。 | 本次变更会计政策符合财政部及新会计准则的相关规定，是公司根据财政部相关规定进行的合理变更，本次变更会计政策不会对公司财务状况、经营成果产生重大影响。 |
对本期期初资产负债表相关项目影响如下：
单位：元
| 项目 | 合并资产负债表 | 母公司资产负债表 | ||
| 调整前 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | |
| 预收款项 | 9,011,548.38 | 379,431.23 | ||
| 合同负债 | 9,011,548.38 | 379,431.23 |
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 559,766,926.77 | 559,766,926.77 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 |
| 应收票据 | 103,384.47 | 103,384.47 | |
| 应收账款 | 246,012,945.66 | 246,012,945.66 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 7,519,595.92 | 7,519,595.92 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 12,512,696.26 | 12,512,696.26 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 169,934,805.17 | 169,934,805.17 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 11,087,841.85 | 11,087,841.85 | |
| 流动资产合计 | 1,006,938,196.10 | 1,006,938,196.10 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 229,178.32 | 229,178.32 | |
| 固定资产 | 363,675,412.31 | 363,675,412.31 | |
| 在建工程 | 6,882,404.56 | 6,882,404.56 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 72,567,467.81 | 72,567,467.81 | |
| 开发支出 |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 18,751,862.82 | 18,751,862.82 | |
| 递延所得税资产 | 11,819,026.43 | 11,819,026.43 | |
| 其他非流动资产 | 42,692,863.63 | 42,692,863.63 | |
| 非流动资产合计 | 516,618,215.88 | 516,618,215.88 | |
| 资产总计 | 1,523,556,411.98 | 1,523,556,411.98 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 39,766,680.00 | 39,766,680.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 227,053,905.30 | 227,053,905.30 | |
| 预收款项 | 9,011,548.38 | -9,011,548.38 | |
| 合同负债 | 9,011,548.38 | 9,011,548.38 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 47,893,797.86 | 47,893,797.86 | |
| 应交税费 | 3,368,631.26 | 3,368,631.26 | |
| 其他应付款 | 16,286,136.22 | 16,286,136.22 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 343,380,699.02 | 343,380,699.02 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 |
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 34,389,480.69 | 34,389,480.69 | |
| 递延所得税负债 | 17,309,620.88 | 17,309,620.88 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 51,699,101.57 | 51,699,101.57 | |
| 负债合计 | 395,079,800.59 | 395,079,800.59 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 84,880,000.00 | 84,880,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 501,148,296.46 | 501,148,296.46 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | -1,402,845.70 | -1,402,845.70 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 43,339,095.79 | 43,339,095.79 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 500,512,064.84 | 500,512,064.84 | |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,128,476,611.39 | 1,128,476,611.39 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 1,128,476,611.39 | 1,128,476,611.39 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,523,556,411.98 | 1,523,556,411.98 |
调整情况说明 按照财政部2017年7月5日发布的《关于修订印发（企业会计准则第14号—收入）的通知》（财会[2017]22号）的规定，本公司自2020年1月1日将企业已收客户对价而应向客户转让商品的义务由预收款项调整至合同负债。母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2020年01月01日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 424,303,043.75 | 424,303,043.75 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 213,131,124.30 | 213,131,124.30 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 535,461.02 | 535,461.02 | |
| 其他应收款 | 22,936,869.15 | 22,936,869.15 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 79,874,073.77 | 79,874,073.77 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 7,078,416.59 | 7,078,416.59 | |
| 流动资产合计 | 747,858,988.58 | 747,858,988.58 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 70,139,880.93 | 70,139,880.93 | |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | 229,178.32 | 229,178.32 | |
| 固定资产 | 247,187,815.94 | 247,187,815.94 | |
| 在建工程 | 6,062,785.43 | 6,062,785.43 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 63,710,225.79 | 63,710,225.79 | |
| 开发支出 |
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 8,131,896.93 | 8,131,896.93 | |
| 递延所得税资产 | -332,503.23 | -332,503.23 | |
| 其他非流动资产 | 29,943,518.34 | 29,943,518.34 | |
| 非流动资产合计 | 425,072,798.45 | 425,072,798.45 | |
| 资产总计 | 1,172,931,787.03 | 1,172,931,787.03 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 39,766,680.00 | 39,766,680.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 116,642,511.17 | 116,642,511.17 | |
| 预收款项 | 379,431.23 | -379,431.23 | |
| 合同负债 | 379,431.23 | 379,431.23 | |
| 应付职工薪酬 | 15,681,186.84 | 15,681,186.84 | |
| 应交税费 | 776,712.72 | 776,712.72 | |
| 其他应付款 | 11,934,003.68 | 11,934,003.68 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 185,180,525.64 | 185,180,525.64 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 24,768,579.33 | 24,768,579.33 |
| 递延所得税负债 | 4,861,388.14 | 4,861,388.14 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 29,629,967.47 | 29,629,967.47 | |
| 负债合计 | 214,810,493.11 | 214,810,493.11 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 84,880,000.00 | 84,880,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 499,850,336.19 | 499,850,336.19 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 43,339,095.79 | 43,339,095.79 | |
| 未分配利润 | 330,051,861.94 | 330,051,861.94 | |
| 所有者权益合计 | 958,121,293.92 | 958,121,293.92 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,172,931,787.03 | 1,172,931,787.03 |
调整情况说明 按照财政部2017年7月5日发布的《关于修订印发（企业会计准则第14号—收入）的通知》（财会[2017]22号）的规定，本公司自2020年1月1日将企业已收客户对价而应向客户转让商品的义务由预收款项调整至合同负债。
（4）2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
1.终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 境内销售；以及进口货物；建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权；其他应税销售服务行为；简易计税方法；跨境应税销售服务行为； | 13%、9%、6%、5%或3%、0% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15.00%、16.50%、20.00% |
| 房产税 | 按照房产原值的70%（或租金收入）为纳税基准 | 1.2%、12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 东莞市海能电子有限公司 | 20% |
| 遂川县海能电子有限公司 | 25% |
| 香港海能电子有限公司 | 应税所得中前200万港币税率8.25%，超过200万港币以后的应税所得按照16.50%计算缴纳 |
| 海能电子（深圳）有限公司 | 15% |
| 越南海能电子有限公司 | 20% |
| 香港海能科技有限公司 | 应税所得中前200万港币税率8.25%，超过200万港币以后的应税所得按照16.50%计算缴纳 |
2、税收优惠
企业所得税本公司于2018年度已通过国家高新技术企业复审，国家高新技术企业证书编号：GF201836000080，有效期三年，2018年度、2019年度和2020年度仍执行15%的企业所得税税率。
本公司之子公司海能电子（深圳）有限公司于2020年度已通过国家高新技术企业复审，国家高新技术企业证书编号：GR201944200970，有效期三年，2019年度、2020年度、2021年度仍执行15%的企业所得税税率。根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。以上政策执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。公司之子公司东莞市海能电子有限公司符合小型微利企业的认定标准。
根据越南政府对外商投资企业税收优惠，本公司之子公司越南海能电子有限公司可享受从获得应纳税所得的第一年起开始两年免征、四年减半征收所得税的税收优惠待遇，越南海能电子有限公司本年度开始
获得应税所得，因此2019年度、2020年度该公司免缴所得税。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 373,406,394.00 | 559,766,926.77 |
| 合计 | 373,406,394.00 | 559,766,926.77 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 79,028,180.57 | 120,352,617.97 |
其他说明截止2020年06月30日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、交易性金融资产
3、衍生金融资产
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 854,982.80 | 103,384.47 |
| 合计 | 854,982.80 | 103,384.47 |
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 854,982.80 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 854,982.80 | 103,384.47 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 103,384.47 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 854,982.80 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 854,982.80 | 103,384.47 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 103,384.47 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）期末公司已质押的应收票据
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6）本期实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 2,037,995.67 | 0.64% | 2,037,995.67 | 100.00% | 10,829,592.98 | 4.00% | 10,829,592.98 | 100.00% | ||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 318,885,211.12 | 99.36% | 17,166,846.61 | 5.38% | 301,718,364.51 | 259,819,499.86 | 96.00% | 13,806,554.20 | 5.31% | 246,012,945.66 |
| 其中： | ||||||||||
| 境内客户组合 | 53,537,466.83 | 16.68% | 3,723,870.09 | 6.96% | 49,813,596.74 | 48,671,624.74 | 17.98% | 3,210,252.90 | 6.60% | 45,461,371.84 |
| 境外客户组合 | 265,347,744.29 | 82.68% | 13,442,976.52 | 5.07% | 251,904,767.77 | 211,147,875.12 | 78.02% | 10,596,301.30 | 5.02% | 200,551,573.82 |
| 合计 | 320,923,206.79 | 100.00% | 19,204,842.28 | 5.98% | 301,718,364.51 | 270,649,092.84 | 100.00% | 24,636,147.18 | 9.10% | 246,012,945.66 |
按单项计提坏账准备：2,037,995.67
单位： 元
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 重庆瑞耕达网络科技有 | 2,035,203.67 | 2,035,203.67 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 限公司 | ||||
| 上海康斐信息技术有限公司 | 2,792.00 | 2,792.00 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 合计 | 2,037,995.67 | 2,037,995.67 | -- | -- |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 312,340,030.47 |
| 1至2年 | 6,244,234.58 |
| 2至3年 | 2,309,991.24 |
| 3年以上 | 28,950.50 |
| 3至4年 | 28,950.50 |
| 合计 | 320,923,206.79 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 10,829,592.98 | 8,791,597.31 | 2,037,995.67 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 13,806,554.20 | 3,360,292.41 | 17,166,846.61 | |||
| 合计 | 24,636,147.18 | 3,360,292.41 | 8,791,597.31 | 19,204,842.28 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 8,791,597.31 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 深圳中天信电子有限公司 | 货款 | 8,791,597.31 | 深圳中级人民法院裁定公司已破产 | 经总经理审批 | 否 |
| 合计 | -- | 8,791,597.31 | -- | -- | -- |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户一 | 42,137,459.47 | 13.13% | 2,106,872.96 |
| 客户二 | 39,811,644.25 | 12.41% | 1,990,582.20 |
| 客户三 | 16,987,134.47 | 5.29% | 849,356.72 |
| 客户四 | 15,992,173.48 | 4.98% | 799,608.67 |
| 客户五 | 15,598,770.80 | 4.86% | 779,938.54 |
| 合计 | 130,527,182.47 | 40.67% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
6、应收款项融资
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 8,114,566.30 | 96.83% | 6,728,290.81 | 89.48% |
| 1至2年 | 134,296.42 | 1.60% | 790,670.83 | 10.51% |
| 2至3年 | 131,365.00 | 1.57% | 634.28 | 0.01% |
| 合计 | 8,380,227.72 | -- | 7,519,595.92 | -- |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
注：本期无账龄超过一年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额（元） | 占预付款项总额的比例 |
| 卓誉广告展览（深圳）有限公司 | 2,898,337.89 | 34.59% |
| 河源龙记金属制品有限公司 | 503,708.29 | 6.01% |
| 东莞市安磁检测技术有限公司 | 418,374.35 | 4.99% |
| 海克斯康测量技术（青岛）有限公司 | 418,000.00 | 4.99% |
| 深圳市思拓展览有限公司 | 364,039.87 | 4.34% |
| 合计： | 4,602,460.40 | 54.92% |
8、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 44,129,405.68 | 12,512,696.26 |
| 合计 | 44,129,405.68 | 12,512,696.26 |
（1）应收利息
1)应收利息分类
2)重要逾期利息
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
2)重要的账龄超过1年的应收股利
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 股权出售款 | 35,000,000.00 | |
| 应收出口退税 | 8,056,062.56 | 10,303,158.91 |
| 租金、押金、保证金及往来款等 | 2,932,565.54 | 2,299,215.05 |
| 合计 | 45,988,628.10 | 12,602,373.96 |
2)坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 89,677.70 | 89,677.70 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 1,769,544.72 | 1,769,544.72 | ||
| 2020年6月30日余额 | 1,859,222.42 | 1,859,222.42 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 44,446,531.08 |
| 1至2年 | 634,022.22 |
| 2至3年 | 641,332.38 |
| 3年以上 | 266,742.42 |
| 3至4年 | 120,505.60 |
| 4至5年 | 107,969.90 |
| 5年以上 | 38,266.92 |
| 合计 | 45,988,628.10 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 89,677.70 | 1,769,544.72 | 1,859,222.42 | |||
| 合计 | 89,677.70 | 1,769,544.72 | 1,859,222.42 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4)本期实际核销的其他应收款情况
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 叶志纬 | 出售股权款 | 35,000,000.00 | 1年以内 | 76.11% | 1,750,000.00 |
| 安福县国税局 | 应收出口退税款 | 4,077,674.30 | 1年以内 | 8.87% | |
| 深圳市国税局 | 应收出口退税款 | 2,653,608.75 | 1年以内 | 5.77% | |
| 遂川县国税局 | 应收出口退税款 | 1,324,779.51 | 1年以内 | 2.88% | |
| 深圳市盛城投资发展有限公司物业管理分公司 | 保证金及押金款 | 920,174.56 | 1-8年 | 2.00% | 46,008.73 |
| 合计 | -- | 43,976,237.12 | -- | 95.63% | 1,796,008.73 |
6)涉及政府补助的应收款项
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 61,429,621.70 | 7,419,786.88 | 54,009,834.82 | 57,054,698.61 | 6,018,043.05 | 51,036,655.56 |
| 在产品 | 16,148,541.48 | 16,148,541.48 | 12,901,616.24 | 12,901,616.24 | ||
| 库存商品 | 41,601,174.81 | 3,582,367.43 | 38,018,807.38 | 41,408,214.41 | 1,715,968.54 | 39,692,245.87 |
| 合同履约成本 | 17,023,825.57 | 916,223.45 | 16,107,602.12 | 5,707,622.35 | 2,269,266.05 | 3,438,356.30 |
| 委托加工物资 | 3,730,153.60 | 3,730,153.60 | 3,764,927.81 | 3,764,927.81 | ||
| 自制半成品 | 73,766,147.71 | 5,290,508.20 | 68,475,639.51 | 61,380,835.24 | 2,279,831.85 | 59,101,003.39 |
| 合计 | 213,699,464.87 | 17,208,885.96 | 196,490,578.91 | 182,217,914.66 | 12,283,109.49 | 169,934,805.17 |
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 6,018,043.05 | 3,315,260.24 | 1,913,516.43 | 7,419,786.88 | ||
| 库存商品 | 1,715,968.54 | 2,472,381.06 | 605,982.16 | 3,582,367.43 | ||
| 合同履约成本 | 2,269,266.05 | 1,353,042.60 | 916,223.45 | |||
| 发出商品 | ||||||
| 自制半成品 | 2,279,831.85 | 3,366,474.24 | 355,797.88 | 5,290,508.20 | ||
| 合计 | 12,283,109.49 | 9,154,115.54 | 4,228,339.07 | 17,208,885.96 | ||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
13、其他流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税留抵扣额 | 7,354,978.77 | 4,600,158.37 |
| 所得税预缴税额 | 2,707,687.48 | 6,487,683.48 |
| 其他 | 9,678.42 | |
| 合计 | 10,072,344.67 | 11,087,841.85 |
其他说明：
14、债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
17、长期股权投资
18、其他权益工具投资
其他说明：
19、其他非流动金融资产
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 381,830.98 | 381,830.98 | ||
| 2.本期增加金额 | 26,814,810.22 | 26,814,810.22 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 26,814,810.22 | 26,814,810.22 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 27,196,641.20 | 27,196,641.20 | ||
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 152,652.66 | 152,652.66 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,362,953.21 | 1,362,953.21 | ||
| （1）计提或摊销 | 1,362,953.21 | 1,362,953.21 | ||
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 1,515,605.87 | 1,515,605.87 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3、本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 25,681,035.33 | 25,681,035.33 | ||
| 2.期初账面价值 | 229,178.32 | 229,178.32 |
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
21、固定资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 389,445,833.37 | 363,675,412.31 |
| 合计 | 389,445,833.37 | 363,675,412.31 |
（1）固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备以及办公设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 231,312,398.74 | 159,646,442.72 | 2,897,330.60 | 23,496,081.59 | 61,588,052.15 | 478,940,305.80 |
| 2.本期增加金额 | 7,714,489.43 | 36,720,585.87 | 1,726,593.13 | 6,298,712.14 | 22,212,967.44 | 74,673,348.01 |
| （1）购置 | 7,714,489.43 | 36,720,585.87 | 1,726,593.13 | 6,298,712.14 | 22,212,967.44 | 74,673,348.01 |
| （2）在建工程转入 | ||||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 26,832,664.44 | 1,294,587.15 | 222,099.23 | 536,165.16 | 28,885,515.98 | |
| （1）处置或报废 | 1,294,587.15 | 222,099.23 | 536,165.16 | 2,052,851.54 | ||
| （2）投资性房地产转出 | 26,814,810.22 | 26,814,810.22 | ||||
| （3）其他 | 17,854.22 | 17,854.22 | ||||
| 4.期末余额 | 212,194,223.73 | 195,072,441.44 | 4,623,923.73 | 29,572,694.50 | 83,264,854.43 | 524,728,137.83 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 27,844,397.29 | 50,365,514.21 | 1,647,316.28 | 12,329,796.24 | 21,363,615.51 | 113,550,639.53 |
| 2.本期增加金额 | 5,518,501.10 | 8,207,338.26 | 303,373.89 | 2,800,925.60 | 8,675,069.12 | 25,505,207.97 |
| （1）计提 | 5,518,501.10 | 8,207,338.26 | 303,373.89 | 2,800,925.60 | 8,675,069.12 | 25,505,207.97 |
| 3.本期减少金额 | 1,203,578.01 | 3,886,834.42 | 154,050.11 | 254,152.45 | 5,498,614.99 | |
| （1）处置或报废 | 768,456.97 | 154,050.11 | 254,152.45 | 1,176,659.53 | ||
| （2）投资性房地产转出 | 1,203,578.01 | 1,203,578.01 | ||||
| （3）其他 | 3,118,377.45 | 3,118,377.45 | ||||
| 4.期末余额 | 32,159,320.38 | 54,686,018.05 | 1,950,690.17 | 14,976,671.73 | 29,784,532.18 | 133,557,232.51 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 1,714,253.96 | 1,714,253.96 | ||||
| 2.本期增加金额 | 36,170.74 | 36,170.74 | ||||
| （1）计提 | 36,170.74 | 36,170.74 |
| 3.本期减少金额 | 25,352.75 | 25,352.75 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| （2）转销 | 25,352.75 | 25,352.75 | ||||
| （3）其他 | ||||||
| 4.期末余额 | 1,725,071.95 | 1,725,071.95 | ||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 180,034,903.35 | 138,661,351.44 | 2,673,233.56 | 14,596,022.77 | 53,480,322.25 | 389,445,833.37 |
| 2.期初账面价值 | 203,468,001.45 | 107,566,674.55 | 1,250,014.32 | 11,166,285.35 | 40,224,436.64 | 363,675,412.31 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
（4）通过经营租赁租出的固定资产
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 海能实业二厂 | 296,631,884.33 | 已在进行测量工作中 |
| 遂川海能厂房 | 48,463,263.43 | 遂川县档案馆在做市场化升级中，暂时无法接受资料，待相关单位开始接收材料后会积极办理。 |
| 合计 | 345,095,147.76 |
其他说明
（6）固定资产清理
22、在建工程
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 130,723,786.38 | 6,882,404.56 |
| 合计 | 130,723,786.38 | 6,882,404.56 |
（1）在建工程情况
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 装修工程 | 1,512,653.25 | 1,512,653.25 | 819,619.13 | 819,619.13 | ||
| 海能实业二厂 | 6,062,785.43 | 6,062,785.43 | ||||
| 东莞大岭山电子制造项目土建工程 | 15,812,293.58 | 15,812,293.58 | ||||
| 消费电子产品研发中心升级项目 | 22,778,217.17 | 22,778,217.17 | ||||
| 云中工业园厂区建设工程 | 90,620,622.38 | 90,620,622.38 | ||||
| 合计 | 130,723,786.38 | 130,723,786.38 | 6,882,404.56 | 6,882,404.56 | ||
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 安福县海能二厂 | 136,000,000.00 | 6,062,785.43 | 6,062,785.43 | 0.00 | 100.00% | 100% | 其他 | |||||
| 东莞大岭山电子制造项目土建工程 | 132,580,000.00 | 15,812,293.58 | 15,812,293.58 | 11.93% | 11.93% | 募股资金 | ||||||
| 消费电子产品研发中心升级项目土建工程 | 60,353,209.00 | 22,778,217.17 | 22,778,217.17 | 37.74% | 37.74% | 募股资金 | ||||||
| 越南北 | 110,908, | 90,620,6 | 90,620,6 | 81.71% | 81.71% | 其他 |
| 江省云中工业区新厂建设工程 | 415.39 | 22.38 | 22.38 | |||||||||
| 合计 | 439,841,624.39 | 6,062,785.43 | 129,211,133.13 | 6,062,785.43 | 129,211,133.13 | -- | -- | -- |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 71,138,311.81 | 5,951,499.32 | 77,089,811.13 | |||
| 2.本期增加金额 | 69,980,763.07 | 472,661.56 | 1,463,989.65 | 71,917,414.28 | ||
| （1）购置 | 69,980,763.07 | 472,661.56 | 1,463,989.65 | 71,917,414.28 | ||
| （2）内部研发 | ||||||
| （3）企业 |
| 合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 141,119,074.88 | 6,424,160.88 | 1,463,989.65 | 149,007,225.41 | ||
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余额 | 2,714,075.22 | 1,808,268.10 | 4,522,343.32 | |||
| 2.本期增加金额 | 1,372,770.02 | 312,201.43 | 24,399.82 | 1,709,371.27 | ||
| （1）计提 | 1,372,770.02 | 312,201.43 | 24,399.82 | 1,709,371.27 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 4,086,845.24 | 2,120,469.53 | 24,399.82 | 6,231,714.59 | ||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 137,032,229.64 | 4,303,691.35 | 1,439,589.83 | 142,775,510.82 | ||
| 2.期初账面价值 | 68,424,236.59 | 4,143,231.22 | 72,567,467.81 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 东莞市大岭山镇百花洞村地块编号为2020WT003 的土地使用权 | 16,000,000.00 | 2020年7月2日取得产权证书 |
其他说明：
公司2020年7月2日取得了由东莞市自然资源局颁发的《不动产权证书》（粤（2020）东莞不动产权第 0058756 号）
27、开发支出
28、商誉
（1）商誉账面原值
（2）商誉减值准备
29、长期待摊费用
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 安福停车场路面及雨棚工程 | 795,632.03 | 69,126.26 | 57,568.16 | 668,937.61 | |
| 车间装修工程 | 15,841,454.78 | 2,537,455.62 | 4,034,742.94 | 14,344,167.46 | |
| 越南厂房租金工程 | 2,114,776.01 | 1,122,590.23 | 13,642.21 | 978,543.57 | |
| 合计 | 18,751,862.82 | 2,537,455.62 | 5,226,459.43 | 71,210.37 | 15,991,648.64 |
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 39,998,022.61 | 5,572,574.74 | 38,723,188.33 | 4,582,787.77 |
| 可抵扣亏损 | 37,944,264.13 | 5,691,639.62 | 48,710,206.16 | 7,306,530.91 |
| 政府补助 | 6,587,518.80 | 988,127.82 | 7,837,141.87 | 1,175,571.28 |
| 合计 | 84,529,805.54 | 12,252,342.18 | 95,270,536.36 | 13,064,889.96 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 受控外国企业所得 | 82,988,218.27 | 12,448,232.74 | 82,988,218.27 | 12,448,232.74 |
| 选择在税前一次性扣除的固定资产 | 30,280,441.60 | 4,542,066.24 | 40,715,011.13 | 6,107,251.67 |
| 合计 | 113,268,659.87 | 16,990,298.98 | 123,703,229.40 | 18,555,484.41 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 4,030.72 | 12,252,342.18 | -1,245,863.53 | 11,819,026.43 |
| 递延所得税负债 | 4,030.72 | 16,994,329.70 | -1,245,863.53 | 17,309,620.88 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 17,664,338.25 | 27,427,205.25 |
| 未实现的内部销售损益 | -361,790.53 | 3,323,568.14 |
| 合计 | 17,302,547.72 | 30,750,773.39 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2020年 | 269,125.46 | 7,106,172.69 | |
| 2021年 | 82,100.40 | 1,011,096.08 | |
| 2022年 | 2,338,974.33 | 4,335,798.42 | |
| 2023年 | 11,000,356.25 | 11,000,356.25 | |
| 2024年 | 3,973,781.81 | 3,973,781.81 | |
| 合计 | 17,664,338.25 | 27,427,205.25 | -- |
其他说明：
31、其他非流动资产
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备款 | 14,779,070.25 | 14,779,070.25 | 21,152,898.34 | 21,152,898.34 | ||
| 预付工程款 | 1,429,562.20 | 1,429,562.20 | 578,776.58 | 578,776.58 | ||
| 预付土地款 | 20,577,907.49 | 20,577,907.49 | ||||
| 预付软件款 | 383,281.22 | 383,281.22 | ||||
| 预付购房款 | 10,370,559.70 | 10,370,559.70 | ||||
| 合计 | 26,579,192.15 | 26,579,192.15 | 42,692,863.63 | 42,692,863.63 | ||
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 抵押借款 | 97,697,100.00 | |
| 信用借款 | 9,766,680.00 | |
| 担保和抵押借款 | 40,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 合计 | 137,697,100.00 | 39,766,680.00 |
短期借款分类的说明：
抵押借款97,697,100.00元，系以东莞市大岭山镇百花洞村粤（2019）东莞不动产权第0361953号土地及房屋作为抵押取得中国银行股份有限公司深圳福永支行授信额度人民币100,000,000.00元。截止本报告期末，本公司已借入流动资金贷款金额13,800,000.00美元折人民币97,697,100.00元。
担保借款40,000,000.00元，系由本公司向子公司海能电子（深圳）有限公司提供担保，向中国银行股份有限公司深圳福永支行取得综合授信额度41,000,000.00元。截止本报告期末，本公司已借入流动资金贷款金额40,000,000.00元。
期初余额信用借款9,766,680.00元，系本公司2019年7月23日向九江银行吉安分行取得的借款1,400,000.00美元折人民币金额，此笔借款已于2020年4月30日偿还完毕。 期初余额担保和抵押借款30,000,000.00元，系本公司于2019年1月29日向中国建设银行股份有限公司安福支行取得的借款20,000,000.00元和2019年1月25日向江西银行股份有限公司吉安分行取得的借款10,000,000.00元，此笔借款已于2020年1月16日偿还完毕。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
34、衍生金融负债
35、应付票据
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 228,623,552.32 | 221,365,397.36 |
| 应付工程款 | 3,764,840.03 | 5,688,507.94 |
| 合计 | 232,388,392.35 | 227,053,905.30 |
（2）账龄超过1年的重要应付账款
37、预收款项
（1）预收款项列示
（2）账龄超过1年的重要预收款项
38、合同负债
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 15,267,791.42 | 9,011,548.38 |
| 合计 | 15,267,791.42 | 9,011,548.38 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 47,893,797.86 | 157,119,343.13 | 163,191,817.89 | 41,821,323.10 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 5,947,736.37 | 4,309,291.03 | 1,638,445.34 | |
| 合计 | 47,893,797.86 | 163,067,079.50 | 167,501,108.92 | 43,459,768.44 |
（2）短期薪酬列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 47,893,797.86 | 147,067,214.58 | 154,337,353.36 | 40,623,659.08 |
| 2、职工福利费 | 3,724,995.13 | 3,078,433.46 | 646,561.67 | |
| 3、社会保险费 | 2,575,944.36 | 2,491,310.50 | 84,633.86 | |
| 其中：医疗保险费 | 2,406,786.63 | 2,351,010.30 | 55,776.33 | |
| 工伤保险费 | 117,779.90 | 88,922.37 | 28,857.53 | |
| 生育保险费 | 51,377.83 | 51,377.83 | ||
| 4、住房公积金 | 3,503,204.35 | 3,072,932.35 | 430,272.00 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 247,984.71 | 211,788.22 | 36,196.49 | |
| 合计 | 47,893,797.86 | 157,119,343.13 | 163,191,817.89 | 41,821,323.10 |
（3）设定提存计划列示
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 5,722,358.01 | 4,156,079.85 | 1,566,278.16 | |
| 2、失业保险费 | 202,760.94 | 130,593.76 | 72,167.18 | |
| 4、辞退福利 | 22,617.42 | 22,617.42 | ||
| 合计 | 5,947,736.37 | 4,309,291.03 | 1,638,445.34 |
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 803,161.40 | |
| 企业所得税 | 1,964,516.59 | 1,946,746.31 |
| 个人所得税 | 199,969.25 | 259,769.68 |
| 城市维护建设税 | 154,320.22 | 233,609.78 |
| 教育费附加 | 82,144.05 | 120,228.77 |
| 地方教育费附加 | 54,762.69 | 80,152.51 |
| 土地使用税 | 139,072.96 | 137,562.30 |
| 房产税 | 398,854.16 | 534,517.66 |
| 印花税及其他 | 71,937.00 | 56,044.25 |
| 合计 | 3,868,738.32 | 3,368,631.26 |
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 41,500.00 | |
| 其他应付款 | 16,197,113.87 | 16,286,136.22 |
| 合计 | 16,238,613.87 | 16,286,136.22 |
（1）应付利息
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 短期借款应付利息 | 41,500.00 | |
| 合计 | 41,500.00 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
（2）应付股利
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 借款或往来款 | 8,936,913.18 | 4,729,070.22 |
| 运费 | 1,620,961.41 | 1,849,878.53 |
| 水电费 | 1,682,734.80 | 1,497,327.51 |
| 租金、保险等其他费用 | 3,956,504.48 | 8,209,859.96 |
| 合计 | 16,197,113.87 | 16,286,136.22 |
2)账龄超过1年的重要其他应付款
42、持有待售负债
43、一年内到期的非流动负债
44、其他流动负债
45、长期借款
（1）长期借款分类
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
48、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
（2）专项应付款
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
（2）设定受益计划变动情况
50、预计负债
51、递延收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 34,389,480.69 | 460,000.00 | 1,132,298.54 | 33,717,182.15 | 收到政府补助 |
| 合计 | 34,389,480.69 | 460,000.00 | 1,132,298.54 | 33,717,182.15 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位： 元
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 安福县土地补偿款 | 23,947,226.29 | 462,181.14 | 23,485,045.15 | 与资产相关 | ||||
| 遂川园区土地补偿款 | 2,478,320.64 | 27,639.24 | 2,450,681.40 | 与资产相关 | ||||
| 遂川园区基础设施建设奖励款 | 405,593.36 | 4,523.34 | 401,070.02 | 与资产相关 | ||||
| 安福工业园区标准厂房建设补助款 | 821,353.04 | 28,486.26 | 792,866.78 | 与资产相关 | ||||
| 技术改造补贴 | 6,736,987.36 | 460,000.00 | 609,468.56 | 6,587,518.80 | 与收益相关 | |||
| 合计: | 34,389,480.69 | 460,000.00 | 1,132,298.54 | 33,717,182.15 |
其他说明：
无
52、其他非流动负债
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 84,880,000.00 | 42,440,000.00 | 42,440,000.00 | 127,320,000.00 | |||
其他说明：
公司于2020年4月8日、2020年4月29日召开的第三届董事会第八次会议、第三届监事会第三次会议及2019年年度股东大会，分别审议通过了《关于2019年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》。公司2019年度资本公积转增股本方案如下：以截至2019年12月31日公司总股本84,880,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，合计转增42,440,000股，转增后公司总股本增加至127,320,000股。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
55、资本公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 501,148,296.46 | 42,440,000.00 | 458,708,296.46 | |
| 合计 | 501,148,296.46 | 42,440,000.00 | 458,708,296.46 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于2020年4月8日、2020年4月29日召开的第三届董事会第八次会议、第三届监事会第三次会议及2019年年度股东大会，分别审议通过了《关于2019年度利润分配及资本公积金转增股本预案的议案》。公司2019年度资本公积转增股本方案如下：以截至2019年12月31日公司总股本84,880,000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，合计转增42,440,000股，转增后公司总股本增加至127,320,000股。
56、库存股
57、其他综合收益
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | -1,402,845.70 | 4,573,228.32 | 4,573,228.32 | 3,170,382.62 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -1,402,845.70 | 4,573,228.32 | 4,573,228.32 | 3,170,382.62 | ||||
| 其他综合收益合计 | -1,402,845.70 | 4,573,228.32 | 4,573,228.32 | 3,170,382.62 | ||||
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
59、盈余公积
单位： 元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 43,339,095.79 | 43,339,095.79 | ||
| 合计 | 43,339,095.79 | 43,339,095.79 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 391,477,162.05 | |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 952,952.30 | |
| 调整后期初未分配利润 | 500,512,064.84 | 392,430,114.35 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 88,259,891.20 | 118,743,427.77 |
| 减：提取法定盈余公积 | 10,661,477.28 | |
| 应付普通股股利 | -42,440,000.00 | |
| 期末未分配利润 | 546,331,956.04 | 500,512,064.84 |
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 638,733,572.52 | 455,025,904.73 | 480,497,600.94 | 355,756,814.25 |
| 其他业务 | 6,232,584.75 | 1,118,011.38 | 7,193,061.98 | 810,928.69 |
| 合计 | 644,966,157.27 | 456,143,916.11 | 487,690,662.92 | 356,567,742.94 |
62、税金及附加
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,081,940.71 | 1,777,439.23 |
| 教育费附加 | 563,694.61 | 900,464.64 |
| 房产税 | 896,090.18 | 646,870.54 |
| 土地使用税 | 297,323.69 | 275,124.60 |
| 印花税 | 287,757.76 | 227,397.25 |
| 地方教育费附加 | 375,796.40 | 600,309.76 |
| 其他税费 | 908.11 | 875.61 |
| 合计 | 3,503,511.46 | 4,428,481.63 |
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 16,503,036.78 | 10,377,545.88 |
| 报关及运输费 | 6,736,003.87 | 6,267,877.24 |
| 营销推广费 | 6,607,390.47 | 6,459,353.05 |
| 信用保险费 | 642,987.59 | 698,910.73 |
| 资质认证费 | 2,299,540.59 | 1,571,719.05 |
| 房租水电物业费 | 278,658.52 | 218,623.44 |
| 业务招待费 | 470,326.85 | 557,146.75 |
| 差旅费 | 189,697.42 | 555,679.16 |
| 其他 | 825,672.76 | 1,950,775.91 |
| 合计 | 34,553,314.85 | 28,657,631.21 |
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 12,772,730.87 | 11,312,686.66 |
| 低值易耗品摊销 | 2,128,963.20 | 1,322,632.21 |
| 房租水电物业费 | 2,183,119.41 | 2,103,114.01 |
| 折旧费 | 3,415,823.25 | 2,553,070.29 |
| 办公费 | 1,142,008.68 | 793,725.71 |
| 咨询辅导费 | 1,491,097.77 | 1,652,671.47 |
| 业务招待费 | 627,185.70 | 399,578.09 |
| 通讯、快递费 | 315,368.44 | 271,664.32 |
| 无形资产摊销 | 1,425,968.62 | 293,593.17 |
| 其他 | 4,843,158.39 | 5,408,313.73 |
| 合计 | 30,345,424.33 | 26,111,049.66 |
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人员工资 | 21,701,085.06 | 18,445,481.44 |
| 直接投入 | 11,989,227.26 | 10,998,784.56 |
| 折旧与长期待摊 | 981,481.32 | 937,580.48 |
| 设计费用 | 94,455.60 | 77,778.74 |
| 无形资产摊销 | 157,087.14 | 63,849.78 |
| 其他 | 2,406,140.89 | 1,695,189.77 |
| 合计 | 37,329,477.27 | 32,218,664.77 |
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 593,240.84 | 793,300.61 |
| 减：利息收入 | 452,076.40 | -65,666.06 |
| 汇兑损益 | -3,525,025.26 | -583,691.71 |
| 银行手续费及其他 | 434,011.48 | 144,351.17 |
| 合计 | -2,949,849.34 | 419,626.13 |
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 深圳出口信用保险费补贴 | 1,342,331.00 | 687,745.00 |
| 税费返还奖励款 | 16,637,128.17 | 14,357,747.00 |
| 安福海能土地返还款摊销 | 64,438.44 | 329,600.24 |
| 遂川县园区补助递延收益摊销 | 27,639.24 | 32,162.58 |
| 标准厂区建设补助摊销 | 4,523.34 | 28,486.26 |
| 研究开发资助资金补助 | 945,000.00 | 2,838,400.00 |
| 社保补助 | 2,272,058.80 | |
| 贴息补助 | 1,170,570.00 | |
| 出口创汇奖励 | 1,402,827.00 | 20,320.00 |
| 厂房建设补贴 | 353,486.22 | |
| 技术改造补助 | 609,468.56 | 103,152.69 |
| 两化融合补助 | 500,000.00 | |
| 扩产增效奖励 | 745,000.00 | |
| 稳岗/就业补贴 | 5,541,690.56 | |
| 合计： | 26,928,532.53 | 23,085,242.57 |
68、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,080,000.00 | |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 160,000.00 | |
| 理财产品投资收益 | 3,013,099.41 | 947,881.73 |
| 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | -7,724,997.28 | |
| 合计 | -1,471,897.87 | 947,881.73 |
其他说明：
69、净敞口套期收益
70、公允价值变动收益
71、信用减值损失
72、资产减值损失
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | -1,910,474.79 | 6,587,561.57 |
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -11,721,129.94 | -4,287,764.26 |
| 合计 | -13,631,604.73 | 2,299,797.31 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | -348,209.65 |
74、营业外收入
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 251,454.43 | 316,986.57 | 251,454.43 |
| 合计 | 251,454.43 | 316,986.57 | 251,454.43 |
计入当期损益的政府补助：
75、营业外支出
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 200,000.00 | 200,000.00 | |
| 非流动资产毁损报废损失 | 36,751.71 | 190,475.23 | 36,751.71 |
| 材料报废支出 | 290,019.14 | 261,314.18 | 290,019.14 |
| 品质扣款 | 57,724.76 | ||
| 其他 | 481,281.75 | 233,031.38 | 481,281.75 |
| 合计 | 1,008,052.60 | 742,545.55 | 1,008,052.60 |
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 9,282,218.90 | 7,089,604.27 |
| 递延所得税费用 | -433,315.75 | -1,987,063.74 |
| 合计 | 8,848,903.15 | 5,102,540.53 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 97,108,794.35 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 14,218,790.85 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -256,965.97 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,474,916.17 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,718,383.17 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -329,823.89 |
| 加计扣除费用影响 | -4,539,630.84 |
| 所得税费用 | 8,848,903.15 |
其他说明
77、其他综合收益
详见附注、七、57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 437,786.06 | 65,666.06 |
| 政府补助 | 9,764,526.85 | 30,031,840.80 |
| 除政府补助外的营业外收入 | 2,000,918.64 | 316,986.57 |
| 往来款项 | 901,786.33 | 179,441,264.29 |
| 合计 | 13,105,017.88 | 209,855,757.72 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发费用 | 1,539,063.37 | 32,668,664.77 |
| 报关费以及运输费 | 7,229,451.56 | 6,383,200.35 |
| 短期出口信用保险费 | 698,910.73 | |
| 资质认证费 | 3,266,617.44 | 2,255,341.37 |
| 房租水电费 | 14,393,517.00 | 2,321,737.45 |
| 差旅费 | 472,376.27 | 1,131,131.02 |
| 业务招待费 | 271,986.18 | 956,724.84 |
| 咨询辅导费 | 231,753.96 | 2,060,853.20 |
| 营销推广费 | 74,316.35 | 2,957,645.97 |
| 办公费 | 435,700.41 | 922,299.42 |
| 其他付现管理、销售费用 | 9,764,665.31 | 9,128,335.55 |
| 审计费 | 5,135,000.00 | |
| 往来款项 | 5,315,039.00 | 176,902,955.87 |
| 合计 | 48,129,486.85 | 238,387,800.54 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 2,958.93 | |
| 合计 | 2,958.93 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 远期结售汇损失 | 7,724,997.28 | |
| 合计 | 7,724,997.28 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 贷款手续费 | 78,406.89 |
| 上市费用 | 59,468.39 | |
| 合计 | 59,468.39 | 78,406.89 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | -- | -- |
| 净利润 | 88,259,891.20 | 59,744,079.03 |
| 加：资产减值准备 | 13,631,604.73 | -2,299,797.31 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 23,774,701.77 | 19,303,529.03 |
| 无形资产摊销 | 1,709,371.27 | 417,117.09 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,358,433.11 | 4,246,243.21 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -136,650.43 | 348,209.65 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 190,475.23 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,783,235.11 | 3,983,294.88 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 1,471,897.87 | -966,613.15 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -433,315.75 | 3,488,718.84 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -315,291.18 | 75,429.82 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -31,481,550.21 | 15,244,151.97 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -79,554,935.24 | 23,757,836.78 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 8,247,261.53 | -87,975,728.69 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 34,314,653.78 | 39,556,946.38 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | -- | -- |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | -- | -- |
| 现金的期末余额 | 373,406,394.00 | 116,818,405.09 |
| 减：现金的期初余额 | 559,766,926.77 | 99,009,395.83 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -186,360,532.77 | 17,809,009.26 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 840,000.00 |
| 其中： | -- |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 0.00 |
| 其中： | -- |
| 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 0.00 |
| 其中： | -- |
| 处置子公司收到的现金净额 | 840,000.00 |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 373,406,394.00 | 559,766,926.77 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 373,406,394.00 | 559,766,926.77 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 373,406,394.00 | 559,766,926.77 |
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无.
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 无形资产 | 49,061,646.70 | 用于银行借款抵押 |
| 合计 | 49,061,646.70 | -- |
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 26,837,687.67 | 7.0795 | 189,997,430.43 |
| 欧元 | 5,802.07 | 7.9610 | 46,190.27 |
| 港币 | 232,003.45 | 0.9134 | 211,911.95 |
| 越南盾 | 3,164,206,023.00 | 0.0003 | 961,405.97 |
| 应收账款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | 35,944,645.32 | 7.0795 | 254,470,116.54 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | -- | -- | |
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 105,558.83 | 7.0795 | 747,270.74 |
| 越南盾 | 27,611,700.00 | 0.0003 | 8,621.11 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 4,680,940.88 | 7.0795 | 33,138,720.96 |
| 越南盾 | 25,454,140,215.23 | 0.0003 | 7,947,462.23 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 1,036,309.04 | 7.0795 | 7,336,549.85 |
| 港币 | 80,555.13 | 0.9134 | 73,579.07 |
| 越南盾 | 1,960,943,255.00 | 0.0003 | 595,809.02 |
| 短期借款 | |||
| 其中：美元 | 13,800,000.00 | 7.0795 | 97,697,100.00 |
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
本公司之境外子公司香港海能电子有限公司、香港海能科技有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币，境外子公司越南海能电子有限公司根据其日常经营过程中主要结算货币的情况确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 计入递延收益的政府补助 | 460,000.00 | 递延收益 | 1,132,298.54 |
| 计入其他收益的政府补助 | 25,796,233.99 | 其他收益 | 25,796,233.99 |
| 合计 | 26,256,233.99 | 26,928,532.53 |
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
无。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
一揽子交易
□ 适用 √ 不适用
非一揽子交易
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 子公司名称 | 股权处置时点 | 股权处置价款 | 股权处置比例 | 股权处置方式 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 安福县海能电子有限公司 | 2020年03月10日 | 840,000.00 | 60.00% | 出售 | 0.00 | 2020年03月10日 | 取得变更后工商变更信息 | 40.00% | 400,000.00 | 560,000.00 | 160,000.00 | 按净资产确定 | 0.00 |
| 安福县海能健卫技术有限公司 | 2020年06月30日 | 35,000,000.00 | 40.00% | 出售 | 891,742.40 | 2020年06月30日 | 取得变更后工商变更信息 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
分步处置股权至丧失控制权过程中的各项交易不构成一揽子交易的原因：
公司于2020年3月10日召开第三届董事会第七次会议，审议通过了《关于全资子公司增资扩股及变更经营范围的议案》，同意公司与叶志纬先生共同向安福县海能电子有限公司增资，并变更标的公司的经营范围。2020年3月10日完成工商信息变更。公司于2020年6月30日完成将持有安福县海能健卫技术有限公司40%股权全部出售给叶志纬先生，之后不再持有安福县海能健卫技术有限公司股权。其他说明：
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 东莞市海能电子有限公司 | 东莞 | 东莞 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 香港海能电子有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 香港海能科技有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易及投资 | 100.00% | 设立 | |
| 海能电子（深圳）有限公司 | 深圳 | 深圳 | 制造业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | |
| 遂川县海能电子有限公司 | 遂川县 | 遂川县 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 越南海能电子有限公司 | 越南 | 越南 | 制造业 | 100.00% | 设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
（2）重要合营企业的主要财务信息
（3）重要联营企业的主要财务信息
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2020年06月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
单位：元
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 854,982.80 | - |
| 应收账款 | 320,923,206.79 | 19,204,842.28 |
| 其他应收款 | 44,744,436.34 | 1,859,222.42 |
| 合计 | 366,522,625.93 | 21,064,064.70 |
本公司的主要客户为行业内知名企业，且境外客户均有中国出口信用保险公司承保，客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
（二）流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（三）市场风险
1.汇率风险
本公司的主要经营位于北美、欧洲、香港以及中国境内等地区，主要业务以美元和人民币结算存在汇率风险。本公司资金监管部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
（1）截止2020年06月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 美元项目 | 港币项目 | 欧元项目 | 越南盾 | 合计（元） | |
| 外币金融资产： | |||||
| 货币资金 | 189,997,430.43 | 211,911.95 | 46,190.27 | 961,405.97 | 191,216,938.62 |
| 应收账款 | 254,470,116.54 | - | - | - | 254,470,116.54 |
| 其他应收款 | 747,270.74 | - | - | 8,621.11 | 755,891.85 |
| 小计 | 445,214,817.71 | 211,911.95 | 46,190.27 | 970,027.08 | 446,442,947.01 |
| 外币金融负债： | |||||
| 应付账款 | 33,138,720.96 | - | - | 7,947,462.23 | 41,086,183.19 |
| 其他应付款 | 7,336,549.85 | 73,579.07 | - | 595,809.02 | 8,005,937.94 |
| 短期借款 | 97,697,100.00 | - | - | - | 97,697,100.00 |
| 小计 | 138,172,370.81 | 73,579.07 | 0.00 | 8,543,271.25 | 146,789,221.13 |
（2）敏感性分析：
单位：元
| 项目 | 汇率变动 | 2020年06月30日 | |
| 对利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
| 美元 | 对人民币升值3% | 9,211,273.41 | 9,211,273.41 |
| 港币 | 对人民币升值3% | 4,149.99 | 4,149.99 |
| 欧元 | 对人民币升值3% | 1,385.71 | 1,385.71 |
| 越南盾 | 对人民币升值3% | -227,197.32 | -227,197.32 |
| 美元 | 对人民币贬值3% | -9,211,273.41 | -9,211,273.41 |
| 港币 | 对人民币贬值3% | -4,149.99 | -4,149.99 |
| 欧元 | 对人民币贬值3% | -1,385.71 | -1,385.71 |
| 越南盾 | 对人民币贬值3% | 227,197.32 | 227,197.32 |
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
本企业的母公司情况的说明
| 股东名称 | 持股数(股) | 对本企业的直接与间接持股比例(%) | 对本企业的表决权比例(%) | 与本公司关系 |
| 周洪亮 | 63,000,000.00 | 49.5507 | 49.48 | 实际控制人 |
本企业最终控制方是周洪亮先生。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 安福欧华贸易有限公司 | 本公司股东 |
| 安福百盛投资管理合伙企业（有限合伙） | 本公司股东 |
| 安福大盛投资管理合伙企业（有限合伙） | 本公司股东 |
| 安福和盛投资管理合伙企业（有限合伙） | 本公司股东 |
| 周洪军 | 本公司股东的投资人 |
| 周洪涛 | 本公司股东的投资人 |
| 李伟雄 | 本公司股东的投资人 |
| 李咚怡 | 本公司股东的投资人 |
| 房胜云 | 本公司实际控制人周洪亮的妻子 |
| 韩双 | 本公司董事兼董秘 |
| 深圳市中科为科技有限公司 | 本公司高管控制的企业 |
| 安福县海能健卫技术有限公司 | 本公司持有40%股权 2020年6月30日已出售全部股权 |
| 深圳市红头马贸易有限公司 | 本公司高管控制的企业 |
| 安福县海能创新科技有限公司 | 本公司高管控制的企业 |
其他说明
（1）安福欧华贸易有限公司主要是从五金制品、塑胶制品的批发等，由李伟雄和李咚怡出资设立?
（2）安福百盛投资管理合伙企业（有限合伙）主要从事投资与资产管理业务，由周洪军与周洪亮出资设立。
（3）安福大盛投资管理合伙企业（有限合伙）投资与资产管理业务，周洪涛等27名自然人股东出资设立。
（4）安福和盛投资管理合伙企业（有限合伙）投资与资产管理业务，韩双等35名自然人股东出资设立。 （5）深圳市中科为科技有限公司成立于2013年3月14日，公司高级管理人员徐前配偶王弦持有其100%股权，公司经营范围为从事信息技术、电子产品、建筑设备、机械设备等领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让；通用机械、专用设备、交通运输设备、电气机械的销售；通讯设备、电子产品、仪器仪表及办公用机械的销售；计算机、软件及辅助设备的销售。 （6）深圳市红头马贸易有限公司成立于2020年4月15日，公司高级管理人员周洪军持有其99%股权，公司经营范围包括五金产品、电子产品、塑胶产品、日用品、美容产品、化妆品、卫生用品、皮具制品、箱包、旅行袋、服装、服饰配件制品的销售；货物及技术进出口。国内贸易。 （7）安福县海能创新科技有限公司成立于2020年6月22日，公司高级管理人员周洪军持有其100%股权，公司经营范围：
许可项目为建设工程设计（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动），一般项目为工业自动控制系统装置销售，信息技术咨询服务，以自有资金从事投资活动，物业管理（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 健卫技术 | 采购办公耗材（防疫口罩） | 146,017.70 | 3,000,000.00 | 否 | 0.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 健卫技术 | 包装材料 | 138.05 | 0.00 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 公司原全资子公司安福县海能电子有限公司于2020年3月引进外部股东并更名为安福县海能健卫技术有限公司（简称“健卫技术”），该次交易完成后公司持股占比40%；2020年6月公司向健卫技术控股股东叶志纬先生转让所持有的该公司40%的股权，交易完成后公司不再持有该公司股权。 健卫技术在2020年3月至6月期间，作为公司的参股子公司，主要生产产品为一次性医用口罩、一次性医用外科口罩和KN95口罩，公司因办公防疫需求向健卫技术采购口罩，涉及金额146,017.70元；健卫技术投产初期向公司采购一批包装材料应急，涉及金额138.05元。2020年3月起至年末，健卫技术与公司的预计关联交易额度300万元，由公司总经理批准。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 健卫技术 | 厂房和宿舍（含水电） | 643,218.57 | 0.00 |
本公司作为承租方：
单位： 元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
关联租赁情况说明 公司原全资子公司安福县海能电子有限公司于2020年3月引进外部股东并更名为安福县海能健卫技术有限公司（简称“健卫技术”），该次交易完成后公司持股占比40%；2020年6月公司向健卫技术控股股东叶志纬先生转让所持有的该公司40%的股权，交易完成后公司不再持有该公司股权。健卫技术于2020年3月起租赁海能实业二厂的部分厂房和宿舍，报告期内确认的租赁收入为643,218.57元。
（4）关联担保情况
（5）关联方资金拆借
（6）关联方资产转让、债务重组情况
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 1,593,035.03 | 1,750,414.79 |
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 租金水电费 | 健卫技术 | 271,431.19 | 13,571.56 | 0.00 | 0.00 |
（2）应付项目
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司不存在需要披露的重要或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
单位： 元
| 拟分配的利润或股利 | 0.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 0.00 |
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
（2）未来适用法
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 例 | ||||||||||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 8,791,597.31 | 5.16% | 8,791,597.31 | 100.00% | ||||||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 361,262,527.57 | 100.00% | 2,461,855.87 | 0.68% | 358,800,671.70 | 214,774,343.76 | 96.07% | 1,643,219.46 | 0.77% | 213,131,124.30 |
| 其中： | ||||||||||
| 关联方客户组合 | 43,568,381.61 | 12.06% | 43,568,381.61 | 184,674,617.30 | 82.60% | 184,674,617.30 | ||||
| 合计 | 361,262,527.57 | 100.00% | 2,461,855.87 | 0.68% | 358,800,671.70 | 223,565,941.07 | 100.00% | 10,434,816.77 | 4.67% | 213,131,124.30 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 359,527,351.69 |
| 1至2年 | 1,706,225.38 |
| 2至3年 | 28,950.50 |
| 合计 | 361,262,527.57 |
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 8,791,597.31 | 8,791,597.31 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,643,219.46 | 818,636.41 | 2,461,855.87 | |||
| 合计 | 10,434,816.77 | 818,636.41 | 8,791,597.31 | 2,461,855.87 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 8,791,597.31 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 深圳中天信电子有限公司 | 货款 | 8,791,597.31 | 经深圳中级人民法院裁定破产，无偿还能力。 | 经总经理审批 | 否 |
| 合计 | -- | 8,791,597.31 | -- | -- | -- |
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 香港海能电子有限公司 | 316,084,807.40 | 87.49% | |
| 客户一 | 21,470,775.84 | 5.94% | 1,073,538.79 |
| 客户六 | 11,662,932.45 | 3.23% | 583,146.62 |
| 客户七 | 3,139,221.93 | 0.87% | 156,961.10 |
| 客户八 | 1,990,288.65 | 0.55% | 355,448.24 |
| 合计 | 354,348,026.27 | 98.08% |
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 95,456,046.27 | 22,936,869.15 |
| 合计 | 95,456,046.27 | 22,936,869.15 |
（1）应收利息
1)应收利息分类
2)重要逾期利息
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
2)重要的账龄超过1年的应收股利
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 参股子公司股权出售款 | 35,000,000.00 | |
| 应收出口退税 | 4,077,674.30 | 4,162,541.06 |
| 租金、保险、公积金及往来款等 | 58,144,919.34 | 18,776,458.16 |
| 合计 | 97,222,593.64 | 22,938,999.22 |
2)坏账准备计提情况
单位： 元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 2,130.07 | 2,130.07 | ||
| 2020年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
| 本期计提 | 1,764,417.30 | 1,764,417.30 | ||
| 2020年6月30日余额 | 1,766,547.37 | 1,766,547.37 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 97,222,593.64 |
| 合计 | 97,222,593.64 |
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
4)本期实际核销的其他应收款情况
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 遂川县海能电子有限公司 | 往来款 | 56,966,312.18 | 1年以内 | 58.59% | |
| 叶志纬 | 出售股权款 | 35,000,000.00 | 1年以内 | 36.00% | 1,750,000.00 |
| 安福县国税局 | 应收出口退税款 | 4,077,674.30 | 1年以内 | 4.19% | |
| 安福县海能健卫技术有限公司 | 往来款 | 271,431.19 | 1年以内 | 0.28% | 13,571.56 |
| 深圳市宏润恒科技实业有限公司 | 往来款 | 54,390.18 | 1年以内 | 0.06% | 2,719.51 |
| 合计 | -- | 96,369,807.85 | -- | 99.12% | 1,766,291.07 |
6)涉及政府补助的应收款项
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、长期股权投资
单位： 元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 69,139,880.93 | 69,139,880.93 | 70,139,880.93 | 70,139,880.93 | ||
| 合计 | 69,139,880.93 | 69,139,880.93 | 70,139,880.93 | 70,139,880.93 |
（1）对子公司投资
单位： 元
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 安福县海能电子有限公司 | 1,000,000.00 | 31,160,000.00 | 32,160,000.00 | 0.00 | |||
| 遂川县海能电子有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | |||||
| 香港海能电子有限公司 | 843,660.00 | 843,660.00 | |||||
| 东莞市海能电子有限公司 | 8,296,220.93 | 8,296,220.93 | |||||
| 合计 | 70,139,880.93 | 31,160,000.00 | 32,160,000.00 | 69,139,880.93 | |||
（2）对联营、合营企业投资
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 373,996,499.18 | 278,133,801.64 | 297,496,714.42 | 227,993,233.29 |
| 其他业务 | 9,246,209.41 | 8,802,368.19 | 2,592,560.28 | 1,300,359.27 |
| 合计 | 383,242,708.59 | 286,936,169.83 | 300,089,274.70 | 229,293,592.56 |
5、投资收益
单位： 元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,080,000.00 | 0.00 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新 | 160,000.00 | 0.00 |
| 计量产生的利得 | ||
| 理财产品投资收益 | 3,020,687.70 | 314,836.76 |
| 合计 | 6,260,687.70 | 314,836.76 |
6、其他
无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 136,650.43 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 26,928,532.53 | 报告期取得税费返还、研发补助等政府补助 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | -1,068,069.11 | 报告期内公司远期结汇损益及闲置募集资金现金管理收益 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -893,248.60 | |
| 减：所得税影响额 | 3,652,471.12 | |
| 合计 | 21,451,394.13 | -- |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 17.54% | 0.6932 | 0.6932 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司 | 13.28% | 0.5247 | 0.5247 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
无
4、其他
无
第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、其他有关资料。