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苏州固锝：审阅报告及备考合并财务报表（2018、2019年度） （下载公告）
公告日期:2020-08-13

苏州固锝电子股份有限公司

审阅报告及备考合并财务报表

2018、2019年度

苏州固锝电子股份有限公司

审阅报告及备考合并财务报表

（2018年01月01日至2019年12月31日止）

目 录页 次
一、审阅报告1-2
二、备考合并财务报表
备考合并资产负债表1-2
备考合并利润表3
备考合并财务报表附注1-90

审阅报告 第1页

审 阅 报 告

信会师报字[2020]第ZA15269号

苏州固锝电子股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的苏州固锝电子股份有限公司（以下简称苏州固锝或本公司）按照本备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括2018年12月31日、2019年12月31日的备考合并资产负债表，2018年度、2019年度的备考合并利润表以及备考合并财务报表附注。按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制备考合并财务报表是苏州固锝管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考合并财务报表没有在所有重大方面按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础编制。

审阅报告 第2页

我们提醒备考合并财务报表的使用者关注备考合并财务报表附注三对编制基础的说明。本报告仅供苏州固锝为收购苏州晶银新材料股份有限公司45.20% 少数股权交易事宜向中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）及深圳证券交易所报送文件时使用，不适用于任何其他目的。本段内容不影响已发表的审阅意见。

立信会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国 ? 上海 二〇二〇年七月三十日

报表 第1页

苏州固锝电子股份有限公司备考合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

资产附注六2019年12月31日2018年12月31日
流动资产：
货币资金（一）367,450,749.37409,258,245.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产（二）401,094,288.67
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据（三）94,836,108.09140,210,324.13
应收账款（四）428,309,131.11388,563,036.03
应收款项融资（五）74,422,365.86
预付款项（六）7,435,450.484,784,092.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款（七）1,752,213.212,077,322.15
买入返售金融资产
存货（八）197,271,251.56189,194,815.05
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产（九）2,921,277.91256,790,591.92
流动资产合计1,575,492,836.261,390,878,427.35
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产（十）28,335,237.08
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资（十一）63,116,355.8756,299,518.84
其他权益工具投资（十二）41,671,412.00
其他非流动金融资产（十三）8,580,216.18
投资性房地产（十四）10,688,191.4611,638,901.06
固定资产（十五）467,329,308.48467,152,870.76
在建工程（十六）31,941,087.2648,155,808.34
生产性生物资产
油气资产
无形资产（十七）23,301,936.9426,458,246.70
开发支出
商誉（十八）
长期待摊费用（十九）1,295,541.17
递延所得税资产（二十）11,394,296.7812,612,964.81
其他非流动资产（二十一）10,285,332.4611,544,999.05
非流动资产合计668,308,137.43663,494,087.81
资产总计2,243,800,973.692,054,372,515.16

后附备考合并财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第2页

苏州固锝电子股份有限公司备考合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

负债和所有者权益附注六2019年12月31日2018年12月31日
流动负债：
短期借款（二十二）20,618,865.3413,349,953.98
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债（二十三）5,374,608.16
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（二十四）4,037,490.72
衍生金融负债
应付票据（二十五）95,769,046.2438,888,662.83
应付账款（二十六）157,580,016.51186,909,440.20
预收款项（二十七）3,592,129.163,784,287.62
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬（二十八）15,197,025.4315,018,658.32
应交税费（二十九）10,793,481.236,182,735.05
其他应付款（三十）95,428,513.0693,738,638.92
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计404,353,685.13361,909,867.64
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益（三十一）27,761,180.5023,552,202.60
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计27,761,180.5023,552,202.60
负债合计432,114,865.63385,462,070.24
所有者权益：
归属于母公司所有者权益合计1,803,959,766.301,662,742,585.46
少数股东权益7,726,341.766,167,859.46
所有者权益合计1,811,686,108.061,668,910,444.92
负债和所有者权益总计2,243,800,973.692,054,372,515.16

后附备考合并财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

报表 第3页

苏州固锝电子股份有限公司

备考合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

项目附注六2019年度2018年度
一、营业总收入1,980,553,309.061,885,325,487.13
其中：营业收入（三十二）1,980,553,309.061,885,325,487.13
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,815,763,072.541,701,881,465.62
其中：营业成本（三十二）1,636,772,283.911,542,387,549.97
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加（三十三）10,009,600.4311,145,308.26
销售费用（三十四）46,119,122.2340,232,459.62
管理费用（三十五）44,502,810.9338,555,456.65
研发费用（三十六）81,100,121.2882,865,887.01
财务费用（三十七）-2,740,866.24-13,305,195.89
其中：利息费用3,598,745.721,418,308.61
利息收入4,085,233.385,224,908.76
加：其他收益（三十八）10,543,051.322,777,549.76
投资收益（损失以“-”号填列）（三十九）3,962,768.98-21,935,643.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-7,515,890.81-2,228,231.33
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十）903,014.33-4,037,490.72
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十一）-4,232,850.26
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十二）-12,290,337.04-10,744,070.12
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十三）-191,023.42610,933.78
三、营业利润（亏损以“-”号填列）163,484,860.43150,115,300.46
加：营业外收入（四十四）891,434.09528,865.59
减：营业外支出（四十五）1,492,574.141,529,802.55
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）162,883,720.38149,114,363.50
减：所得税费用（四十六）25,320,315.7216,903,169.81
五、净利润（净亏损以“-”号填列）137,563,404.66132,211,193.69
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）137,563,404.66132,211,193.69
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）136,182,759.68131,447,657.91
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）1,380,644.98763,535.78
六、其他综合收益的税后净额10,522,146.361,279,694.37
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额10,459,731.071,187,360.47
（一）不能重分类进损益的其他综合收益6,986,270.85
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动6,986,270.85
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益3,473,460.221,187,360.47
1．权益法下可转损益的其他综合收益-170,583.14-471,476.77
2．其他债权投资公允价值变动
3．可供出售金融资产公允价值变动损益
4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6．其他债权投资信用减值准备
7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8．外币财务报表折算差额3,644,043.361,658,837.24
9．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额62,415.2992,333.90
七、综合收益总额148,085,551.02133,490,888.06
归属于母公司所有者的综合收益总额146,642,490.75132,635,018.38
归属于少数股东的综合收益总额1,443,060.27855,869.68
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）0.17710.1710
（二）稀释每股收益（元/股）0.17710.1710

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：

______________元。后附备考合并财务报表附注为备考合并财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：

备考合并财务报表附注 第1页

苏州固锝电子股份有限公司2018、2019年度备考合并财务报表附注

一、 公司基本情况

苏州固锝电子股份有限公司系经中华人民共和国对外贸易经济合作部(外经贸资二函[2002]765号文件)批准，由原苏州固锝电子有限公司转制设立的外商投资股份有限公司。经中国证监会证监发行字[2006] 97号文“关于核准苏州固锝电子股份有限公司公开发行股票的通知”核准，向社会公开发行人民币普通股3,800万股，发行后公司的股本总额为13,800万元。2006年11月16日公司3,800万A股在深圳证券交易所挂牌上市，证券简称为“苏州固锝”，证券代码为“002079”。所属行业为电子元器件制造业。截止2019年12月31日，本公司总股本为人民币72,797.1487万元。苏州固锝的母公司为苏州通博电子器材有限公司，苏州固锝的实际控制人为吴念博。苏州固锝注册地：江苏省苏州市通安开发区通锡路31号。苏州固锝的经营范围包括：设计、制造和销售各类半导体芯片、各类二极管、三极管；生产加工汽车整流器、汽车电器部件、大电流硅整流桥堆及高压硅堆；集成电路封装；电镀加工电子元件以及半导体器件相关技术的开发、转让和服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

二、 资产重组情况

(一) 本次交易基本情况

2020年4月22日，苏州固锝电子股份有限公司与苏州阿特斯阳光电力科技有限公司、昆山双禺投资企业(有限合伙)及汪山等11名自然人签署了《发行股份及支付现金购买资产协议》，本次交易标的资产为苏州晶银新材料股份有限公司（以下简称“苏州晶银”或“标的公司”）45.20%的少数股东股权。

1、 本次交易整体方案

(1) 苏州固锝以发行股份及支付现金方式购买标的公司45.20%的少数股东股权，同时向不超过35名的特定投资者定向发行股份募集配套资金。

(2) 各方同意，本次购买资产的实施不以本次配套融资为前提，但本次配套融

资以本次购买资产的实施为前提；本次配套融资最终成功与否不影响本次购买资产的实施。

备考合并财务报表附注 第2页

2、 标的资产的定价依据及交易价格

标的资产的定价参考依据：以北京天健兴业资产评估有限公司对标的资产截至审计评估基准日(即2019年12月31日)的价值进行评估而出具的评估报告所确定的评估值为依据。截至评估基准日2019年12月31日，苏州晶银100%股权在收益法下的评估结果为104,123.71万元，其所有者权益账面价值为35,458.01万元。参考上述评估价值，经苏州固锝及交易对方友好协商，确定标的公司100%股权的交易估值为104,123.71万元，即本次发行股份及支付现金购买45.20%股权的交易作价为47,064.64万元。其中发行股份定价基准日为苏州固锝第六届董事会第十三次会议决议公告日（2020年4月22日），股票发行价格为9.62元/股。由于在本次发行的定价基准日至发行完成日期间，公司有派发股利，依据《关于实施2019年度利润分配方案后调整发行股份及支付现金购买资产的股份发行价格和发行数量的公告》，本次发行价格相应调整为9.58元/股。

(二) 拟购买资产（苏州晶银新材料股份有限公司）的基本情况

苏州晶银新材料股份有限公司系由苏州固锝、汪山、周欣山和苏州晶讯科技股份有限公司（以下简称苏州晶讯）共同出资组建的股份有限公司，于2011年8月10日取得江苏省苏州工商行政管理局颁发的注册号为320500000075879号《企业法人营业执照》。公司原注册资本4,500.00万元，实收资本为人民币4,500.00万元。2012年4月25日，苏州固锝和汪山、周欣山、苏州晶讯签订《增资扩股协议》，约定由苏州固锝、汪山、周欣山以现金方式对公司进行增资，其中苏州固锝增资 248 万元，汪山增资100.00万元，周欣山增资47.00万元。本次增资后，苏州晶银注册资本由4,500.00万元增至4,895.00万元，其中，苏州固锝出资3,074.00万元，占注册资本4,895.00万元的62.80%。根据苏州晶银2015年8月31日签订的《增资协议》，公司申请新增注册资本人民币1,005.00万元，每股面值1元，计划增加1,005.00万股。2016年1月7日，苏州晶银已取得了苏州市工商行政管理局出具的（0500252）公司变更[2015]第12210008号公司准予变更登记通知书，并于同日取得了苏州市工商行政管理局颁发的营业执照。根据苏州晶银2017年12月27日签订的《增资协议》，公司共计新发行1,511,716.00股，每股价格13.23人民币，昆山双禺投资企业（有限合伙）总投资2000万元人民币认购上述新发股份。公司于2018年1月24日完成工商登记变更，并于同日取得了苏州市工商行政管理局颁发的营业执照。截至2019年12月31日公司注册资本60,511,716.00元，实收资本60,511,716.00元。

备考合并财务报表附注 第3页

苏州晶银法定代表人为吴念博，公司注册地址为苏州市高新区通安镇真北路88号。苏州晶银的经营范围包括：研发、生产、销售：太阳能电池用浆料及其他电子材料；研发、销售、安装：电池片、电池组件；电子浆料、电池片、电池组件领域内的技术开发、转让、咨询和服务，以及相关产品和技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

三、 备考合并财务报表的编制基础

(一) 备考合并财务报表编制基础

本备考合并财务报表是基于持续经营的基本会计假设而编制，根据纳入备考范围的实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》、《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号—上市公司重大资产重组》的披露规定编制的备考合并财务报表。本备考合并财务报表系根据本公司与交易各方签订的附条件生效的《发行股份及支付现金购买资产协议》、独立财务顾问中信证券股份有限公司编制的《苏州固锝电子股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》等相关文件约定，按照以下假设基础编制：

1、本备考合并财务报表附注二所述的相关议案能够获得中国证监会的批复及核准；

2、假设本次资产重组事项在本备考合并财务报表期初已经完成，苏州晶银自2018年1月1日起已经成为本公司的全资子公司，同时以苏州固锝及苏州晶银2018、2019年度历史财务报表为基础编制。

3、本备考合并财务报表未考虑收购苏州晶银45.20%股权所涉及的各项税费等费用和支出；未考虑执行资产重组计划过程中发生的相关费用。由于本次重组方案尚待中国证监会和其他相关监管部门的核准，最终经批准的本次重组方案，包括拟收购资产的评估值及其计税基础，以及发行费用等都可能与本备考合并财务报表中所采用的上述假设存在差异，则相关资产、负债及所有者权益都将在本次重组完成后实际入账时作出相应调整。另外考虑到本备考合并财务报表的编制基础和特殊目的，故本公司未编制备考合并现金流量表和备考合并所有者权益变动表以及备考母公司财务报表及附注。

4、本备考合并财务报表未考虑本次向特定对象发行股份募集配套资金对财务报表产生的影响。

备考合并财务报表附注 第4页

(二) 备考合并财务报表编制基础（续）

本备考合并财务报表以本公司2018、2019年度的合并财务报表和苏州晶银2018、2019年度的财务报表，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），采用本附注四中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行了相关调整和重新表述。本备考合并财务报表具体编制方法如下：

1、根据本公司与交易各方签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》，本备考合并财务报表基于自本报告期期初即2018年1月1日起苏州固锝即持有苏州晶银100%股权的假设进行编制，收购完成后的架构存续至今。

2、同时确定以2018年12月31日的苏州晶银账面净资产作为应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产，以发行的股份对价39,175.68万元及支付的现金对价7,888.96万元作为交易对价即长期股权投资成本。以发行的股份对价为依据增加所有者权益，将收购股份应支付的现金计入其他应付款，以因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额冲减备考合并财务报表的所有者权益。

(三) 备考合并财务报表范围

截至2019年12月31日止，本公司备考合并财务报表范围内子公司如下（下述合并范围系按照备考合并财务报表附注三的基础编制）：

子公司名称
苏州固锝（香港）电子股份有限公司
苏州晶银新材料股份有限公司
江苏艾特曼电子科技有限公司
固锝半导体美国股份有限公司
苏州固锝新能源科技有限公司
AIC SEMICONDUCTOR SDN BHD

本报告期备考合并财务报表范围详见“七、在其他主体中的权益”。

(四) 编制备考合并财务报表的目的

本公司编制本备考合并财务报表是为本公司股东便于了解本次发行股份及支付现金购买资产对本公司财务状况的影响。

备考合并财务报表附注 第5页

四、 编制备考合并财务报表采用的重要会计政策及会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本备考合并财务报表按照备考合并财务报表附注三所述的编制基础，适当反映了本公司2018年12月31日、2019年12月31日的备考财务状况以及2018年度、2019年度的备考经营成果。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子

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公司。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重

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新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

②分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在

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丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 合营安排分类及会计处理方法

合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日当月月初的人民币市场汇价（中间价）作为折算汇

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率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用当年12个月月初汇率与月末汇率加权平均确认的平均汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

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动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

自2019年1月1日起适用的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认

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金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前适用的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

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处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

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资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。公司按照类似信用风险特征对应收票据、应收账款、其他应收款进行分组：

（1）应收票据、应收账款

对于应收票据、应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

①应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

②应收账款

应收账款组合1：外部客户款项应收账款组合2：合并范围内关联方款项对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失

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率对照表，计算预期信用损失。

（2）其他应收款

对于其他应收款，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：合并范围内关联方款项其他应收款组合2：押金其他应收款组合3：其他应收款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑

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被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

（2）应收款项坏账准备：

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：占应收账款余额10%以上或余额前十名的款项。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：

对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款，信用期内的按0.5%计提坏账准备；非信用期内的采用账龄分析法计提坏账准备。

②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合账龄分析法
合并关联方组合合并关联方若无明细迹象无法收回的，不计提坏账准备

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：

账龄应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）55
1－2年2020
2年以上100100

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

组合名称应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)
合并关联方组合00

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注：合并关联方若无明细迹象无法收回的，不计提坏账准备。

③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：

单独计提坏账准备的理由：客户信用状况恶化、涉及法律诉讼款项的应收款项。坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

（3）持有至到期投资的减值准备：

持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十一) 存货

1、 存货的分类

存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

2、 发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、 不同类别存货可变现净值的确定依据

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

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本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础，并考虑存货项目的库龄长短确认。若资产负债表日的市场价格低于存货项目成本，则对存货项目计提存货跌价准备。若资产负债表日的市场价格高于存货项目成本，则考虑存货项目的库龄因素，库龄越长其可变现净值越低，并以库龄的长短对存货项目计提存货跌价准备。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制 。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

(十二) 持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

(十三) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

备考合并财务报表附注 第19页

在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

备考合并财务报表附注 第20页

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“四、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“四、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期应收款账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或

备考合并财务报表附注 第21页

重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十四) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十五) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

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2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限 （年）残值率（%）年折旧率 （%）
房屋及建筑物年限平均法20-60104.5-1.5
房屋、建筑物装修改造年限平均法5-101018-9
机器设备年限平均法3-101030-9
电子设备、器具及家具年限平均法51018
运输工具年限平均法51018

(十六) 在建工程

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十七) 借款费用

1、 借款费用资本化的确认原则

借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

备考合并财务报表附注 第23页

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

2、 借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

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(十八) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据
土地使用权权利证书证载年限土地使用权证
计算机软件5年尚可使用年限
专利权、专有技术3-5年尚可使用年限

每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。截止本年末，公司无使用寿命不确定的无形资产。

4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准

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公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出资本化的具体条件

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

(十九) 长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。

备考合并财务报表附注 第26页

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括房屋装修等。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、 摊销年限

（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可

使用年限两者中较短的期限平均摊销。

(二十一) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

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归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十二) 预计负债

本公司涉及未决诉讼或仲裁、债务担保、产品质量保证或承诺、亏损合同、重组、环境污染整治等事项时，可能产生预计负债。

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

备考合并财务报表附注 第28页

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十三) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未

备考合并财务报表附注 第29页

确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

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(二十四) 收入

1、 销售商品收入的确认一般原则：

（1）销售商品收入确认和计量的总体原则

公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

①自制产品销售收入

自制产品在同时满足自制产品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的自制产品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。

②外购商品销售收入

外购商品包括外购电子原器件等。在同时满足外购商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的外购商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认外购商品销售收入的实现。

（2）让渡资产使用权收入的确认和计量原则

与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。

②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

（3）其他业务收入

根据相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。

2、 具体原则

公司产品销售收入分内销产品收入和外销产品收入。其中:

内销产品收入确认需满足以下条件：公司已按照合约将产品交付给购货方，客户收到商品后签回收货单，且产品销售收入金额确定，已经收到货款或取得收款凭据，相关经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已按合约将产品出口报关，并拿到

备考合并财务报表附注 第31页

物流公司出具的进舱单，相关收入和成本能可靠计量。

(二十五) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：按上述区分标准来判断是属于与资产相关或与收益相关政府补助。

2、 确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

备考合并财务报表附注 第32页

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借

款费用。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十七) 租赁

经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。

备考合并财务报表附注 第33页

公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十八) 终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 重要会计政策变更

（1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称和金额
备考合并财务报表
资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。董事会审批“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”2018年年末余额140,210,324.13元， “应收账款”2018年年末余额388,563,036.03元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”2018年年末余额38,888,662.83元， “应付账款”2018年年末余额186,909,440.20元。

（2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准

则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对

备考合并财务报表附注 第34页

于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称和金额
备考合并财务报表
（1）因报表项目名称变更，将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”重分类至“交易性金融负债”以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产负债：减少4,037,490.72 交易性金融负债：增加4,037,490.72
（2）其他流动资产重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。其他流动资产：减少255,000,000.00 交易性金融资产：增加255,000,000.00
（3）可供出售权益工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。可供出售金融资产：减少16,335,237.08 其他非流动金融资产：增加16,335,237.08
（4）非交易性的可供出售权益工具投资指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。可供出售金融资产：减少12,000,000.00 其他权益工具投资：增加12,000,000.00
（5）将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”应收票据：减少64,942,156.85 应收款项融资：增加64,942,156.85

备考合并财务报表附注 第35页

以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的2018年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：

备考合并财务报表

原金融工具准则新金融工具准则
列报项目计量类别账面价值列报项目计量类别账面价值
应收票据摊余成本140,210,324.13应收票据摊余成本74,637,530.56
应收款项融资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益64,942,156.85
应收账款摊余成本388,563,036.03应收账款摊余成本389,369,482.36
可供出售金融资产 (含其他流动资产)以摊余成本计量(银行 理财)255,000,000.00交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益255,000,000.00
以成本计量(权益工具)28,335,237.08其他非流动金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益9,273,563.14
其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益33,452,269.82
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益4,037,490.72交易性金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益4,037,490.72

2、 重要会计估计变更

本年度未发生重要会计估计变更。

备考合并财务报表附注 第36页

3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行2019年年初财务报表相关项目情况

备考合并资产负债表

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
重分类重新计量合计
流动资产：
货币资金409,258,245.21409,258,245.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产不适用255,000,000.00255,000,000.00255,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不适用
衍生金融资产
应收票据140,210,324.1374,637,530.56-64,942,156.85-630,636.72-65,572,793.57
应收账款388,563,036.03389,369,482.36806,446.33806,446.33
应收款项融资不适用64,942,156.8564,942,156.8564,942,156.85
预付款项4,784,092.864,784,092.86
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金

备考合并财务报表附注 第37页

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
重分类重新计量合计
其他应收款2,077,322.152,077,322.15
买入返售金融资产
存货189,194,815.05189,194,815.05
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产256,790,591.921,790,591.92-255,000,000.00-255,000,000.00
流动资产合计1,390,878,427.351,391,054,236.96175,809.61175,809.61
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资不适用
可供出售金融资产28,335,237.08不适用-28,335,237.08-28,335,237.08
其他债权投资不适用
持有至到期投资不适用
长期应收款
长期股权投资56,299,518.8456,299,518.84
其他权益工具投资不适用33,452,269.8212,000,000.0021,452,269.8233,452,269.82
其他非流动金融资产不适用9,273,563.1416,335,237.08-7,061,673.949,273,563.14
投资性房地产11,638,901.0611,638,901.06

备考合并财务报表附注 第38页

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
重分类重新计量合计
固定资产467,152,870.76467,152,870.76
在建工程48,155,808.3448,155,808.34
生产性生物资产
油气资产
无形资产26,458,246.7026,458,246.70
开发支出
商誉
长期待摊费用1,295,541.171,295,541.17
递延所得税资产12,612,964.8110,511,505.19-2,101,459.62-2,101,459.62
其他非流动资产11,544,999.0511,544,999.05
非流动资产合计663,494,087.81675,783,224.0712,289,136.2612,289,136.26
资产总计2,054,372,515.162,066,837,461.0312,464,945.8712,464,945.87
流动负债：
短期借款13,349,953.9813,349,953.98
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债不适用4,037,490.724,037,490.724,037,490.72
以公允价值计量且其变动计入当4,037,490.72不适用-4,037,490.72-4,037,490.72

备考合并财务报表附注 第39页

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
重分类重新计量合计
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据38,888,662.8338,888,662.83
应付账款186,909,440.20186,909,440.20
预收款项3,784,287.623,784,287.62
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬15,018,658.3215,018,658.32
应交税费6,182,735.056,182,735.05
其他应付款14,849,030.9214,849,030.92
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计283,020,259.64283,020,259.64

备考合并财务报表附注 第40页

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
重分类重新计量合计
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益23,552,202.6023,552,202.60
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计23,552,202.6023,552,202.60
负债合计306,572,462.24306,572,462.24
所有者权益：
股本727,971,487.00727,971,487.00
其他权益工具
其中：优先股

备考合并财务报表附注 第41页

项目2018年12月31日2019年1月1日调整数
重分类重新计量合计
永续债
资本公积308,462,588.94308,462,588.94
减：库存股
其他综合收益3,644,748.0921,454,177.4417,809,429.3517,809,429.35
专项储备
盈余公积94,144,371.8293,697,993.55-446,378.27-446,378.27
一般风险准备
未分配利润479,420,062.28475,071,150.91-4,348,911.37-4,348,911.37
归属于母公司所有者权益合计1,613,643,258.131,626,657,397.8413,014,139.7113,014,139.71
少数股东权益134,156,794.79133,607,600.95-549,193.84-549,193.84
所有者权益合计1,747,800,052.921,760,264,998.7912,464,945.8712,464,945.87
负债和所有者权益总计2,054,372,515.162,066,837,461.0312,464,945.8712,464,945.87

各项目调整情况的说明：

首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明详见附注四、（二十九）、1。

备考合并财务报表附注 第42页

五、 税项

(一) 主要税种和税率

税种计税依据税率（%）
增值税按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税3、5、6、 13、16
城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7
企业所得税按应纳税所得额计缴15

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称所得税税率（%）
江苏艾特曼电子科技有限公司25.00
苏州固锝新能源科技有限公司25.00
苏州固锝（香港）电子股份有限公司16.50
固锝半导体美国股份有限公司（联邦税、州税）28.00
AICS24.00

(二) 税收优惠

1、2017年11月7日，本公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的编号为GR201732001646号高新技术企业证书（有效期三年）。2019年度本公司企业所得税减按15%计缴。

2、2017年12月7日，苏州晶银新材料股份有限公司获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局颁发的编号为GR201732003478号高新技术企业证书（有效期三年）。2019年度苏州晶银企业所得税减按15%计缴。

六、 备考合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目2019年12月31日2018年12月31日
库存现金11,401.6910,199.82
银行存款350,233,600.58401,229,048.70
其他货币资金17,205,747.108,018,996.69
合计367,450,749.37409,258,245.21
其中：存放在境外的款项总额25,558,249.9510,751,306.04

备考合并财务报表附注 第43页

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票保证金16,113,347.104,207,087.08
履约保证金1,092,400.002,142,586.91
信用保证金1,669,322.70
合计17,205,747.108,018,996.69

(二) 交易性金融资产

项目2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产401,094,288.67
其中： 其他-银行理财产品401,094,288.67
合计401,094,288.67

(三) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票33,922,398.99100,660,910.27
商业承兑汇票62,156,846.0239,549,413.86
小计96,079,245.01140,210,324.13
减：坏账准备1,243,136.92
合计94,836,108.09140,210,324.13

2、 截至2019年12月31日，公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的承

兑汇票

项目2019年12月31日终止确认金额2019年12月31日未终止确认金额
银行承兑汇票489,691,468.90
商业承兑汇票2,130,329.19
合计491,821,798.09

备考合并财务报表附注 第44页

(四) 应收账款

1、 应收账款按账龄列示

账龄2019年12月31日2018年12月31日
1年以439,786,723.21394,006,271.21
1至2年9,775,898.6414,630,261.68
2年以上8,945,527.477,411,772.03
小计458,508,149.32416,048,304.92
减：坏账准备30,199,018.2127,485,268.89
合计428,309,131.11388,563,036.03

2、 应收账款按坏账计提方法分类列示

类别2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备2,347,446.750.512,347,446.75100.00
按组合计提坏账准备456,160,702.5799.4927,851,571.466.11428,309,131.11
其中：
外部客户款项账龄组合456,160,702.5727,851,571.46428,309,131.11
合计458,508,149.32100.0030,199,018.21428,309,131.11
类别2018年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款93,418,707.5722.453,592,385.453.8589,826,322.12

备考合并财务报表附注 第45页

类别2018年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款322,629,597.3577.5523,892,883.447.41298,736,713.91
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计416,048,304.92100.0027,485,268.89388,563,036.03

2019年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

名称2019年12月31日
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
宁波富星太阳能有限公司、宁波市富星电子有限公司1,184,019.831,184,019.83100.00预计无法收回
浙江昱辉阳光能源江苏有限公司496,761.00496,761.00100.00预计无法收回
润峰电力有限公司491,942.32491,942.32100.00预计无法收回
张家港长丰能源有限公司163,335.50163,335.50100.00预计无法收回
浙江启鑫新能源科技股份有限公司11,388.1011,388.10100.00预计无法收回
合计2,347,446.752,347,446.75

2019年12月31日，按组合计提坏账准备的应收账款

账龄2019年12月31日
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内438,602,703.3816,360,405.893.73
1-2年8,612,471.732,545,638.1129.56
2年以上8,945,527.468,945,527.46100.00
合计456,160,702.5727,851,571.466.11

备考合并财务报表附注 第46页

3、 2019年度计提、转回或收回的坏账准备情况

类别2018年12月31日2019年1月1日本期变动金额2019年12月31日
计提收回或转回转销或 核销
单项3,592,385.452,228,410.181,184,019.831,064,983.262,347,446.75
组合23,892,883.4426,697,659.544,418,341.693,210,272.2254,157.5527,851,571.46
合计27,485,268.8928,926,069.725,602,361.524,275,255.4854,157.5530,199,018.21

4、 2019年度实际核销的应收账款情况

项目核销金额
实际核销的应收账款54,157.55

5、 按欠款方归集的2019年12月31日前五名的应收账款情况

单位名称2019年12月31日
应收账款占应收账款合计数的比例(%)坏账准备
第一名33,582,669.077.321,679,133.45
第二名30,332,140.986.621,516,607.05
第三名28,961,265.186.321,715,624.01
第四名28,884,210.016.301,444,210.50
第五名25,894,112.695.651,294,705.63
合计147,654,397.9332.217,650,280.64

(五) 应收款项融资

1、 应收款项融资情况

项目2019年12月31日
应收票据-银行承兑汇票74,422,365.86
合计74,422,365.86

备考合并财务报表附注 第47页

2、 应收款项融资2019年度增减变动及公允价值变动情况

项目2019年1月1日本期新增本期终止确认2019年12月31日累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据-银行承兑汇票64,942,156.8574,422,365.8664,942,156.8574,422,365.86
合计64,942,156.8574,422,365.8664,942,156.8574,422,365.86

(六) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄2019年12月31日2018年12月31日
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内6,998,409.3994.134,341,006.4690.73
1至2年4,075.810.05
2至3年219,838.524.60
3年以上432,965.285.82223,247.884.67
合计7,435,450.48100.004,784,092.86100.00

2、 按预付对象归集的2019年12月31日余额前五名的预付款情况

预付对象2019年12月31日占预付款项期末余额合计数的比例(%)
第一名2,677,724.6536.01
第二名2,612,052.0335.13
第三名716,687.319.64
第四名345,256.004.64
第五名223,458.083.01
合计6,575,178.0788.43

备考合并财务报表附注 第48页

(七) 其他应收款

项目2019年12月31日2018年12月31日
应收利息
应收股利
其他应收款项1,752,213.212,077,322.15
合计1,752,213.212,077,322.15

1、 其他应收款项

（1）按账龄列示

账龄2019年12月31日2018年12月31日
1年以内1,488,730.402,136,128.58
1至2年368,181.5560,000.00
2年以上1,138,897.561,078,793.01
小计2,995,809.513,274,921.59
减：坏账准备1,243,596.301,197,599.44
合计1,752,213.212,077,322.15

（2）按分类列示

类别2019年12月31日
账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2,995,809.51100.001,243,596.3041.511,752,213.21
其中：
其他应收款项账龄组合2,905,703.0796.991,239,090.9842.641,666,612.09
押金组合90,106.443.014,505.325.0085,601.12
合计2,995,809.51100.001,243,596.301,752,213.21
类别2018年12月31日

备考合并财务报表附注 第49页

账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项3,274,921.59100.001,197,599.4436.572,077,322.15
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计3,274,921.59100.001,197,599.442,077,322.15

2019年12月31日按组合计提坏账准备的其他应收款

账龄2019年12月31日
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
1年以内1,488,730.4074,436.535.00
1-2年315,397.7863,079.5620.00
2年以上1,101,574.891,101,574.89100.00
合计2,905,703.071,239,090.9842.64

（3）坏账准备计提情况

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日1,197,599.441,197,599.44
2019年1月1日余额在2019年度
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段

备考合并财务报表附注 第50页

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
--转回第一阶段
2019年度计提84,234.3084,234.30
2019年度转回38,237.4438,237.44
2019年度转销
2019年度核销
2019年度变动
2019年12月31日1,243,596.301,243,596.30

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日3,274,921.593,274,921.59
2019年1月1日余额在2019年度
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
2019年度新增28,203,989.7028,203,989.70
2019年度直接减记28,483,101.7828,483,101.78
2019年度终止确认
2019年度其他变动
2019年12月31日2,995,809.512,995,809.51

备考合并财务报表附注 第51页

（4）2019年度计提、转回或收回的坏账准备情况

类别2018年12月31日2019年1月1日本期变动金额2019年12月31日
计提收回或转回转销或核销
押金组合39,319.9634,814.644,505.32
账龄组合1,197,599.441,158,279.4884,234.303,422.801,239,090.98
合计1,197,599.441,197,599.4484,234.3038,237.441,243,596.30

（5）按款项性质分类情况

款项性质2019年12月31日账面余额2018年12月31日账面余额
押金、保证金1,406,375.232,036,367.88
备用金423,611.58338,216.84
其他单位间往来512,251.93348,103.39
其他个人往来（代扣代缴）653,570.77552,233.48
合计2,995,809.513,274,921.59

（6）按欠款方归集的2019年12月31日前五名的其他应收款项情况

单位名称款项性质2019年12月31日账龄占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)坏账准备期末余额
第一名押金、保证金606,595.892年以上20.25606,595.89
第二名押金、保证金300,000.001年以内10.0115,000.00
第三名押金、保证金174,000.002年以上5.81174,000.00
第四名备用金165,076.921年以内、1-2年5.5125,656.83
第五名备用金150,000.001-2年5.0130,000.00
合计1,395,672.8146.59851,252.72

备考合并财务报表附注 第52页

(八) 存货

1、 存货分类

项目2019年12月31日2018年12月31日
账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值
原材料108,640,493.119,945,400.0198,695,093.1087,430,048.848,055,699.4779,374,349.37
在产品22,657,463.51298,569.9322,358,893.5831,634,193.54250,170.2831,384,023.26
库存商品81,515,161.037,864,238.3073,650,922.7383,805,732.045,941,546.2277,864,185.82
委托加工物资2,566,342.152,566,342.15572,256.60572,256.60
合计215,379,459.8018,108,208.24197,271,251.56203,442,231.0214,247,415.97189,194,815.05

2、 存货跌价准备

项目2018年12月31日本期增加金额本期减少金额2019年12月31日
计提其他转回或转销其他
原材料8,055,699.472,049,487.88159,787.349,945,400.01
在产品250,170.2848,399.65298,569.93
库存商品5,941,546.222,935,767.511,013,075.437,864,238.30
合计14,247,415.975,033,655.041,172,862.7718,108,208.24

(九) 其他流动资产

项目2019年12月31日2018年12月31日
增值税进项税留抵税额1,770,263.801,700,542.91
待认证进项税1,151,014.1190,049.01
理财产品255,000,000.00
合计2,921,277.91256,790,591.92

(十) 可供出售金融资产

可供出售金融资产情况

项目2018年12月31日
账面余额减值准备账面价值
可供出售权益工具
按成本计量28,835,237.08500,000.0028,335,237.08
合计28,835,237.08500,000.0028,335,237.08

备考合并财务报表附注 第53页

(十一) 长期股权投资

被投资单位2018年12月31日本期增减变动2019年12月31日减值准备 期末余额
追加投资减少 投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整其他权益 变动宣告发放现金股利或利润计提减值 准备未实现交易 利润
1、联营企业
苏州硅能半导体科技股份有限公司13,896,081.70170,406.6314,066,488.33
苏州晶讯科技股份有限公司22,559,451.281,200,483.0826,806.7323,786,741.09
苏州超樊电子有限公司12,114,298.83-443,086.6011,671,212.23
苏州明皜传感科技有限公司7,729,687.03-8,466,598.87-197,389.8710,844,527.7485,470.419,995,696.44
江苏圣源庠文化传播有限公司4,000,000.00-403,782.223,596,217.78
小计56,299,518.844,000,000.00-7,942,577.98-170,583.1410,844,527.7485,470.4163,116,355.87

备考合并财务报表附注 第54页

(十二) 其他权益工具投资

1、 其他权益工具投资情况

项目2019年12月31日
江苏中晟智源科技产业有限公司
苏州国发创新资本投资有限公司41,671,412.00
合计41,671,412.00

2、 非交易性权益工具投资的情况

项目2019年度确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额
江苏中晟智源科技产业有限公司2,500,000.00
苏州国发创新资本投资有限公司31,671,412.00
项目指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
江苏中晟智源科技产业有限公司非交易目的持有
苏州国发创新资本投资有限公司非交易目的持有

(十三) 其他非流动金融资产

项目2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8,580,216.18
其中：债务工具投资8,580,216.18
合计8,580,216.18

(十四) 投资性房地产

采用成本计量模式的投资性房地产

项目房屋、建筑物
1．账面原值
（1）2018年12月31日21,127,128.96
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2019年12月31日21,127,128.96

备考合并财务报表附注 第55页

项目房屋、建筑物
2．累计折旧和累计摊销
（1）2018年12月31日9,488,227.90
（2）本期增加金额950,709.60
—计提或摊销950,709.60
（3）本期减少金额
（4）2019年12月31日10,438,937.50
3．减值准备
（1）2018年12月31日
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2019年12月31日
4．账面价值
（1）2019年12月31日10,688,191.46
（2）2018年12月31日11,638,901.06

(十五) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目2019年12月31日2018年12月31日
固定资产467,329,308.48467,152,870.76
固定资产清理
合计467,329,308.48467,152,870.76

备考合并财务报表附注 第56页

2、 固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备电子设备、器具及家具运输设备房屋建筑物装修改造合计
1．账面原值
（1）2018年12月31日188,758,456.711,050,513,029.77276,189,652.066,300,817.291,521,761,955.83
（2）本期增加金额2,832,570.8169,055,731.7318,786,660.48390,781.5615,683,371.66106,749,116.24
—购置660,000.0021,519,542.1413,573,910.77373,131.8536,126,584.76
—在建工程转入35,395,241.794,441,687.1815,683,371.6655,520,300.63
—汇率变动2,172,570.8112,140,947.80771,062.5317,649.7115,102,230.85
（3）本期减少金额46,292,132.3015,380,243.091,576,390.6063,248,765.99
—处置或报废46,292,132.3015,380,243.091,576,390.6063,248,765.99
（4）2019年12月31日191,591,027.521,073,276,629.20279,596,069.455,115,208.2515,683,371.661,565,262,306.08
2．累计折旧
（1）2018年12月31日72,625,482.49762,025,104.10184,764,897.844,496,096.981,023,911,581.41
（2）本期增加金额7,161,909.5361,371,632.2924,988,565.65422,419.05117,625.2394,062,151.75
—计提6,497,653.1450,091,358.9824,264,915.73417,112.53117,625.2381,388,665.61
—汇率变动664,256.3911,280,273.31723,649.925,306.5212,673,486.14
（3）本期减少金额43,401,073.5713,197,770.311,418,751.5358,017,595.41
—处置或报废43,401,073.5713,197,770.311,418,751.5358,017,595.41
（4）2019年12月31日79,787,392.02779,995,662.82196,555,693.183,499,764.50117,625.231,059,956,137.75

备考合并财务报表附注 第57页

项目房屋及建筑物机器设备电子设备、器具及家具运输设备房屋建筑物装修改造合计
3．减值准备
（1）2018年12月31日1,093,492.3628,488,964.541,115,046.7630,697,503.66
（2）本期增加金额21,081.318,183,359.038,204,440.34
—计提7,408,462.587,408,462.58
—汇率变动21,081.31774,896.45795,977.76
（3）本期减少金额325,715.37599,368.78925,084.15
—处置或报废325,715.37599,368.78925,084.15
（4）2019年12月31日1,114,573.6736,346,608.20515,677.9837,976,859.85
4．账面价值
（1）2019年12月31日110,689,061.83256,934,358.1882,524,698.291,615,443.7515,565,746.43467,329,308.48
（2）2018年12月31日115,039,481.86259,998,961.1390,309,707.461,804,720.31467,152,870.76

备考合并财务报表附注 第58页

3、 2019年12月31日暂时闲置的固定资产

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备8,404,683.925,370,928.572,193,286.90840,468.45
电子设备、器具及家具1,474,069.961,103,240.23223,422.56147,407.17
合计9,878,753.886,474,168.802,416,709.46987,875.62

(十六) 在建工程

1、 在建工程及工程物资

项目2019年12月31日2018年12月31日
在建工程31,941,087.2648,155,808.34
工程物资
合计31,941,087.2648,155,808.34

2、 在建工程情况

项目2019年12月31日2018年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
NS生产设备1,087,248.36978,523.53108,724.83
其他生产线设备安装工程8,099,021.701,717,388.086,381,633.6210,530,833.641,717,388.088,813,445.56
企业文化馆装修改建工程5,500,500.005,500,500.00
厂房新建工程16,083,242.8116,083,242.81308,113.21308,113.21
AICS生产线9,476,210.839,476,210.8333,425,024.7433,425,024.74
合计33,658,475.341,717,388.0831,941,087.2650,851,719.952,695,911.6148,155,808.34

备考合并财务报表附注 第59页

3、 重要的在建工程项目2019年度变动情况

项目名称预算数(万元)2018年12月31日本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额2019年12月31日工程累计投入占预算比例(%)工程进度利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
企业展览馆装修改建工程1,500.005,500,500.008,544,148.5714,044,648.5793.63已投入使用自筹
通安新厂房工程7,693.49308,113.2115,775,129.6016,083,242.8124.76主体基本完工自筹
AICS生产线4,804.9433,425,024.749,476,210.8333,425,024.749,476,210.8389.28部分投产自筹
合计39,233,637.9533,795,489.0047,469,673.3125,559,453.64

备考合并财务报表附注 第60页

(十七) 无形资产

无形资产情况

项目土地使用权专有技术及商标权非专利技术软件使用权合计
1．账面原值
（1）2018年12月31日24,448,843.4023,661,622.9216,000,000.007,379,497.7371,489,964.05
（2）本期增加金额183,941.10183,941.10
—购置183,941.10183,941.10
（3）本期减少金额
（4）2019年12月31日24,448,843.4023,661,622.9216,000,000.007,563,438.8371,673,905.15
2．累计摊销
（1）2018年12月31日5,952,037.6915,951,356.1716,000,000.007,128,323.4945,031,717.35
（2）本期增加金额552,078.002,643,519.96144,652.903,340,250.86
—计提552,078.002,643,519.96144,652.903,340,250.86
（3）本期减少金额
（4）2019年12月31日6,504,115.6918,594,876.1316,000,000.007,272,976.3948,371,968.21
3．减值准备
（1）2018年12月31日
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2019年12月31日
4．账面价值
（1）2019年12月31日17,944,727.715,066,746.79290,462.4423,301,936.94
（2）2018年12月31日18,496,805.717,710,266.75251,174.2426,458,246.70

(十八) 商誉

1、 商誉账面原值

被投资单位名称 或形成商誉的事项2018年 12月31日本期增加本期减少2019年 12月31日
企业合并形成的处置
苏州固锝新能源科技有限公司36,294.3236,294.32
合计36,294.3236,294.32

备考合并财务报表附注 第61页

2、 商誉减值准备

被投资单位名称 或形成商誉的事项2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
计提处置
苏州固锝新能源科技有限公司36,294.3236,294.32
合计36,294.3236,294.32

商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：

苏州固锝新能源科技有限公司连续亏损，未达到公司预期盈利水平，故本公司于2013年全额计提商誉减值准备。

(十九) 长期待摊费用

项目2018年 12月31日本期增加 金额本期摊销 金额其他减少 金额2019年 12月31日
装修费1,239,794.0523,300.971,263,095.02
网络建设工程55,747.1255,747.12
合计1,295,541.1723,300.971,318,842.14

(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债

1、 未经抵销的递延所得税资产

项目2019年12月31日2018年12月31日
可抵扣暂时性 差异递延所得税 资产可抵扣暂时性 差异递延所得税 资产
资产减值准备55,218,674.498,641,690.3349,127,545.957,705,680.04
无形资产摊销6,608,759.99991,314.006,893,483.411,034,022.51
可供出售金融资产减值准备500,000.0075,000.00
可抵扣亏损10,731,069.221,975,898.9911,850,066.042,306,365.05
公允价值变动损益11,290,439.001,693,565.844,037,490.72605,623.61
递延收益17,900,000.002,685,000.006,000,000.00900,000.00
合计101,748,942.7015,987,469.1678,408,586.1212,626,691.21

备考合并财务报表附注 第62页

2、 未经抵销的递延所得税负债

项目2019年12月31日2018年12月31日
应纳税暂时性 差异递延所得税 负债应纳税暂时性差异递延所得税 负债
固定资产折旧253,891.8253,317.2865,363.8113,726.40
公允价值变动损益30,265,700.674,539,855.10
合计30,519,592.494,593,172.3865,363.8113,726.40

3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

项目2019年12月31日2018年12月31日
递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债余额递延所得税资产和负债互抵金额抵销后递延所得税资产或负债 余额
递延所得税资产4,593,172.3811,394,296.7813,726.4012,612,964.81
递延所得税负债4,593,172.3813,726.40

4、 未确认递延所得税资产明细

项目2019年12月31日2018年12月31日
可抵扣暂时性差异377,620.321,424,161.62
可抵扣亏损——境内子公司10,732,094.929,172,396.68
可抵扣亏损——境外子公司25,358,399.4023,660,977.70
合计36,468,114.6434,257,536.00

5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2019年12月31日2018年12月31日备注
2023年度63,874.50
2024年度2,217,318.292,497,843.36
2025年度27,458,673.4822,836,454.65
2027年度1,716,404.962,248,586.66
2028年度3,369,006.332,135,922.81
2029年度1,329,091.26
2036年度3,050,692.40
合计36,090,494.3232,833,374.38

备考合并财务报表附注 第63页

(二十一) 其他非流动资产

项目2019年12月31日2018年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产款10,285,332.4610,285,332.4611,544,999.0511,544,999.05

(二十二) 短期借款

项目2019年12月31日2018年12月31日
抵押借款208,418.51309,873.98
信用借款20,410,446.8313,040,080.00
合计20,618,865.3413,349,953.98

(二十三) 交易性金融负债

项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
交易性金融负债
其中：远期外汇产品4,037,490.721,337,117.445,374,608.16
合计4,037,490.721,337,117.445,374,608.16

(二十四) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项目2018年12月31日
交易性金融负债
其中：远期外汇产品4,037,490.72
合计4,037,490.72

(二十五) 应付票据

种类2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票95,769,046.2438,888,662.83
合计95,769,046.2438,888,662.83

备考合并财务报表附注 第64页

(二十六) 应付账款

1、 应付账款列示

项目2019年12月31日2018年12月31日
材料物资采购款143,578,720.27142,057,606.46
设备及工程款14,001,296.2444,851,833.74
合计157,580,016.51186,909,440.20

2、 2019年12月31日账龄超过一年的重要应付账款

项目2019年12月31日未偿还或结转的原因
材料采购652,174.52根据公司资金安排计划进行偿还
材料采购641,193.01根据公司资金安排计划进行偿还
材料采购609,256.87根据公司资金安排计划进行偿还
合计1,902,624.40

(二十七) 预收款项

1、 预收款项列示

项目2019年12月31日2018年12月31日
预收销售货款3,411,134.873,733,234.97
租赁费180,994.2951,052.65
合计3,592,129.163,784,287.62

2、 无账龄超过一年的重要预收款项

(二十八) 应付职工薪酬

1、 应付职工薪酬列示

项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
短期薪酬15,011,106.32200,284,444.66200,101,083.0515,194,467.93
离职后福利-设定提存计划7,552.0015,611,312.6315,616,307.132,557.50
合计15,018,658.32215,895,757.29215,717,390.1815,197,025.43

备考合并财务报表附注 第65页

2、 短期薪酬列示

项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
（1）工资、奖金、津贴和补贴14,958,277.80174,323,225.49174,164,316.4415,117,186.85
（2）职工福利费7,763,043.067,763,043.06
（3）社会保险费3,478.009,122,573.419,124,706.011,345.40
其中：医疗保险费3,060.008,201,447.118,203,329.111,178.00
工伤保险费108.00217,740.07217,804.6743.40
生育保险费310.00703,386.23703,572.23124.00
（4）住房公积金7,836,378.147,836,378.14
（5）工会经费和职工教育经费49,350.521,239,224.561,212,639.4075,935.68
合计15,011,106.32200,284,444.66200,101,083.0515,194,467.93

3、 设定提存计划列示

项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日
基本养老保险7,358.0015,176,589.4815,181,467.482,480.00
失业保险费194.00434,723.15434,839.6577.50
合计7,552.0015,611,312.6315,616,307.132,557.50

(二十九) 应交税费

税费项目2019年12月31日2018年12月31日
增值税1,703,884.632,481,530.24
企业所得税7,895,381.342,240,712.54
个人所得税235,915.34186,141.99
土地使用税52,398.3975,980.00
房产税301,989.17299,995.88
城市维护建设税309,560.13498,558.84
教育费附加221,114.38356,113.84
印花税71,361.7039,244.30

备考合并财务报表附注 第66页

税费项目2019年12月31日2018年12月31日
环境保护税1,876.154,457.42
合计10,793,481.236,182,735.05

(三十) 其他应付款

项目2019年12月31日2018年12月31日
应付利息108,593.81
应付股利
其他应付款项95,428,513.0693,630,045.11
合计95,428,513.0693,738,638.92

其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目2019年12月31日2018年12月31日
其他待支付款项1,146,267.844,564,033.58
待支付费用15,064,201.267,833,392.70
预提费用60,199.962,067,618.83
押金保证金268,236.00275,392.00
本次收购现金对价部分（注）78,889,608.0078,889,608.00
合计95,428,513.0693,630,045.11

注：详见本附注三（二）2。

（2）2019年12月31日账龄超过一年的重要其他应付款项

项目2019年12月31日未偿还或结转的原因
高级管理人员奖励基金834,018.10以前年度计提的奖励尚未付款

(三十一) 递延收益

项目2018年12月31日本期增加本期减少2019年12月31日形成原因
政府补助23,552,202.6011,900,000.007,691,022.1027,761,180.50补助
合计23,552,202.6011,900,000.007,691,022.1027,761,180.50

备考合并财务报表附注 第67页

涉及政府补助的项目：

负债项目2018年 12月31日本期新增 补助金额本期计入 当期损益金额其他变动2019年 12月31日与资产相关/ 与收益相关
电镀厂动迁补偿1,209,669.39301,730.40907,938.99资产相关
新能源纯电动汽车补贴90,000.0060,000.0030,000.00资产相关
国产集成电路封测关键设备与材料量产应用工程13,304,200.006,264,291.707,039,908.30资产相关
面向移动智能终端的新型片式器件研发与产业化2,000,000.00720,000.001,280,000.00资产相关
智能制造专项540,000.00270,000.00270,000.00资产相关
高效太阳能电池正面电极银浆的研发与产业化195,833.2150,000.00145,833.21资产相关
环境友好型无铅太阳能电池正面电极银浆的研发与产业化212,500.0025,000.00187,500.00资产相关
2018江苏省科技成果转化专项资金-新型PERC高效光伏电池正面用高性能电子银浆研发及产业化6,000,000.006,000,000.00资产相关
2019年江苏省战略性新兴产业发展专项资金-基于新一代高效光伏电池技术的高性能银浆的研发及产业化11,900,000.0011,900,000.00资产相关
合计23,552,202.6011,900,000.007,691,022.1027,761,180.50

备考合并财务报表附注 第68页

(三十二) 营业收入和营业成本

项目2019年度2018年度
收入成本收入成本
主营业务1,979,697,915.921,635,642,729.471,884,199,389.401,541,382,154.56
其他业务855,393.141,129,554.441,126,097.731,005,395.41
合计1,980,553,309.061,636,772,283.911,885,325,487.131,542,387,549.97

营业收入明细：

项目2019年度2018年度
主营业务收入1,979,697,915.921,884,199,389.40
其中：销售商品1,979,697,915.921,884,199,389.40
其他业务收入855,393.141,126,097.73
其中：材料收入125,638.91151,916.37
房屋出租收入722,875.53731,508.28
其他收入6,878.70242,673.08
合计1,980,553,309.061,885,325,487.13

(三十三) 税金及附加

项目2019年度2018年度
城市维护建设税4,698,056.925,306,105.22
教育费附加3,355,754.933,790,074.05
印花税474,038.70487,571.65
房产税1,254,612.711,242,391.48
土地使用税213,634.62304,440.14
车船使用税7,604.8810,268.30
环境保护税5,897.674,457.42
合计10,009,600.4311,145,308.26

(三十四) 销售费用

项目2019年度2018年度
差旅费2,661,757.262,339,586.52
工资薪金20,890,005.7517,118,415.94

备考合并财务报表附注 第69页

项目2019年度2018年度
营销性支出3,628,501.963,646,467.37
业务推广费13,633,264.2111,236,441.17
运输费5,177,618.854,785,757.63
折旧及摊销54,221.59124,525.69
其他73,752.61981,265.30
合计46,119,122.2340,232,459.62

(三十五) 管理费用

项目2019年度2018年度
工资薪金22,955,754.0921,051,127.04
折旧及摊销4,421,824.074,224,861.91
一般行政开支16,205,173.8312,584,664.36
其他920,058.94694,803.34
合计44,502,810.9338,555,456.65

(三十六) 研发费用

项目2019年度2018年度
工资薪金27,566,351.1726,548,894.09
物料投入37,969,336.9738,495,279.41
折旧及摊销12,748,548.1615,121,673.85
委外研发费653,991.58593,121.12
其他2,161,893.402,106,918.54
合计81,100,121.2882,865,887.01

(三十七) 财务费用

项目2019年度2018年度
利息费用3,598,745.721,418,308.61
减：利息收入4,085,233.385,224,908.76
汇兑损益-2,814,925.25-9,881,221.31
银行手续费560,546.67382,625.57
合计-2,740,866.24-13,305,195.89

备考合并财务报表附注 第70页

(三十八) 其他收益

项目2019年度2018年度
政府补助10,455,346.202,727,221.95
代扣个人所得税手续费87,705.1250,327.81
合计10,543,051.322,777,549.76

计入其他收益的政府补助

补助项目2019年度2018年度与资产相关/与收益相关
稳定岗位工作补贴377,077.85401,233.20与收益相关
新电镀厂厂房搬迁301,730.40301,730.40与资产相关
2017年苏州高新区工业经济发展专项扶持资金第二批（智能制造专项）270,000.00270,000.00与资产相关
年度优秀企业奖励200,000.00与收益相关
省级服务外包切块资金200,000.00与收益相关
苏州高新区优秀研发机构项目经费200,000.00200,000.00与收益相关
2018年度各级知识产权项目区级配套资金84,000.00180,000.00与收益相关
区博士后工作资助经费230,000.00120,000.00与收益相关
年度科技工作先进单位奖励经费50,000.00100,000.00与收益相关
苏州市专利导航项目经费100,000.00130,000.00与收益相关
创业周十周年高新区杰出落户企业资助100,000.00与收益相关
2018年苏州市优秀专利奖奖励（一等奖）100,000.00与收益相关
灵活就业补贴18,996.1872,508.35与收益相关
新能源纯电动汽车补贴60,000.0060,000.00与资产相关
高新技术产品奖励60,000.00与收益相关
高效太阳能电池正面电极银浆的研发与产业化50,000.0050,000.00与资产相关
2018年苏州高新区工业经济发展专项扶持资金（第一批）50,000.00与收益相关
专利资助152,800.0067,400.00与收益相关
环境友好型无铅太阳能电池正面电极银浆的研发与产业化补贴25,000.0025,000.00与资产相关
2018年度通安镇综合贡献特等奖300,000.00与收益相关

备考合并财务报表附注 第71页

补助项目2019年度2018年度与资产相关/与收益相关
PCT资助配套资金100,000.0020,000.00与收益相关
环境友好型无铅太阳能电池正面电极银浆的研发与产业化150,000.00与收益相关
苏州市2019年第二十九批科技发展计划区配套75,000.00与收益相关
“海鸥计划”资助资金10,000.009,200.00与收益相关
培训补贴74,830.004,150.00与收益相关
苏州国家高新技术产业收入4,000.00与收益相关
苏州科技城管委会招聘补助费用2,000.00与收益相关
国产集成电路封测关键设备与材料量产应用工程6,264,291.70与资产相关
面向移动智能终端的新型片式器件研发与产业化720,000.00与资产相关
2018年市级打造先进制造业基地专项500,000.00与收益相关
2018年通安镇工业专项扶持、技改投入补贴162,411.00与收益相关
2018年知识产权领军人才奖励100,000.00与收益相关
2018年度通安镇科技创新奖50,000.00与收益相关
2018年苏州市优秀人才贡献奖励经费29,209.07与收益相关
合计10,455,346.202,727,221.95

(三十九) 投资收益

项目2019年度2018年度
权益法核算的长期股权投资收益-7,515,890.81-2,228,231.33
可供出售金融资产取得的投资收益363,769.66
银行理财产品的投资收益11,516,855.266,451,567.92
外汇期权金融产品投资损失-26,522,750.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益-38,195.47
合计3,962,768.98-21,935,643.75

备考合并财务报表附注 第72页

(四十) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2019年度2018年度
交易性金融资产1,094,288.67
其他非流动金融资产1,145,843.10
交易性金融负债-1,337,117.44
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融负债-4,037,490.72
合计903,014.33-4,037,490.72

(四十一) 信用减值损失

项目2019年度
应收票据坏账损失（收益以负号表示）612,500.20
应收账款坏账损失（收益以负号表示）3,574,353.19
其他应收款坏账损失（收益以负号表示）45,996.87
合计4,232,850.26

(四十二) 资产减值损失

项目2019年度2018年度
坏账损失（收益以负号表示）6,507,114.94
存货跌价损失（收益以负号表示）5,033,655.042,451,126.77
可供出售金融资产减值损失（收益以负号表示）500,000.00
固定资产减值损失（收益以负号表示）7,256,682.001,285,828.41
合计12,290,337.0410,744,070.12

(四十三) 资产处置收益

项目2019年度2018年度计入2019年度非经常性损益的金额
固定资产处置收益-191,023.42610,933.78-191,023.42
合计-191,023.42610,933.78-191,023.42

(四十四) 营业外收入

项目2019年度2018年度计入2019年度非经常性损益的金额
资产报废收益2,700.00
赔偿款863,907.05522,010.48863,907.05
其他27,527.044,155.1127,527.04
合计891,434.09528,865.59891,434.09

备考合并财务报表附注 第73页

(四十五) 营业外支出

项目2019年度2018年度计入2019年度非经常性损益的金额
罚款、赔款、违约损失957,936.08278,956.54957,936.08
对外捐赠351,000.00279,000.00351,000.00
非流动资产报废损失121,025.42703,165.46121,025.42
非常损失61,612.64171,882.1261,612.64
其他1,000.0096,798.431,000.00
合计1,492,574.141,529,802.551,492,574.14

(四十六) 所得税费用

1、 所得税费用表

项目2019年度2018年度
当期所得税费用27,427,213.9418,833,233.81
递延所得税费用-2,106,898.22-1,930,064.00
合计25,320,315.7216,903,169.81

2、 会计利润与所得税费用调整过程

项目2019年度
利润总额162,883,720.38
按法定[或适用]税率计算的所得税费用24,432,558.06
子公司适用不同税率的影响-1,463,474.87
调整以前期间所得税的影响-31,655.67
非应税收入的影响772,926.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4,910,296.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-354,399.79
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响3,707,680.04
加计扣除-6,653,614.18
所得税费用25,320,315.72

备考合并财务报表附注 第74页

(四十七) 每股收益

基本每股收益基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：

项目2019年度2018年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润136,182,759.68131,447,657.91
本公司发行在外普通股的加权平均数768,864,673768,864,673
基本每股收益
其中：持续经营基本每股收益0.17710.1710

(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产

项目2019年12月31日受限原因
其他货币资金17,205,747.10保证金
合计17,205,747.10

(四十九) 外币货币性项目

1、 外币货币性项目

项目2019年12月31日外币余额折算汇率2019年12月31日折算人民币余额
货币资金216,183,861.09
其中：美元30,198,169.676.9762210,668,471.25
欧元1,777.667.815513,893.30
港币2,259,805.750.89582,024,288.80
日元33,934.000.06412,174.69
马来西亚林吉特2,045,821.881.69863,475,033.05
应收账款96,548,821.91
其中：美元13,502,042.566.976294,192,949.31
港币2,629,967.840.89582,355,872.60
其他应收款133,732.99
其中：美元11,960.306.976283,437.44
马来西亚林吉特29,610.001.698650,295.55
短期借款8,579,858.51
其中：美元1,200,000.006.97628,371,440.00
马来西亚林吉特122,700.171.6986208,418.51

备考合并财务报表附注 第75页

项目2019年12月31日外币余额折算汇率2019年12月31日折算人民币余额
应付账款51,448,870.63
其中：美元5,654,775.436.976239,448,844.35
日元2,692,300.000.0641172,538.74
马来西亚林吉特6,963,079.911.698611,827,487.54
其他应付款6,196,402.04
其中：美元96,581.716.9762673,773.33
港币17,000.000.895815,228.26
马来西亚林吉特3,242,317.471.69865,507,400.45

2、 境外经营实体说明

本公司子公司苏州固锝（香港）电子股份有限公司主要经营地位于中国香港，以美元作为记账本位币。本公司子公司固锝半导体美国股份有限公司主要经营地位于美国，以美元作为记账本位币。本公司子公司AICS主要经营地位于马来西亚，以马来西亚林吉特作为记账本位币。

备考合并财务报表附注 第76页

(五十) 政府补助

1、 与资产相关的政府补助

种类金额资产负债表列报项目计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
2019年度2018年度
新电镀厂厂房搬迁15,908,415.46递延收益301,730.40301,730.40其他收益
新能源纯电动汽车补贴300,000.00递延收益60,000.0060,000.00其他收益
国产集成电路封测关键设备与材料量产应用工程13,304,200.00递延收益6,264,291.70其他收益
面向移动智能终端的新型片式器件研发与产业化2,000,000.00递延收益720,000.00其他收益
2017年苏州高新区工业经济发展专项扶持资金第二批（智能制造专项）1,350,000.00递延收益270,000.00270,000.00其他收益
高效太阳能电池正面电极银浆的研发与产业化2,000,000.00递延收益50,000.0050,000.00其他收益
环境友好型无铅太阳能电池正面电极银浆的研发与产业化补贴250,000.00递延收益25,000.0025,000.00其他收益
2018江苏省科技成果转化专项资金-新型PERC高效光伏电池正面用高性能电子银浆研发及产业化6,000,000.00递延收益
2019年江苏省战略性新兴产业发展专项资金-基于新一代高效光伏电池技术的高性能银浆的研发及产业化11,900,000.00递延收益

备考合并财务报表附注 第77页

2、 与收益相关的政府补助

种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
2019年度2018年度
稳定岗位工作补贴377,077.85377,077.85401,233.20其他收益
苏州高新区优秀研发机构项目经费200,000.00200,000.00200,000.00其他收益
2018年度各级知识产权项目区级配套资金84,000.0084,000.00180,000.00其他收益
区博士后工作资助经费230,000.00230,000.00120,000.00其他收益
年度科技工作先进单位奖励经费50,000.0050,000.00100,000.00其他收益
苏州市专利导航项目经费100,000.00100,000.00130,000.00其他收益
灵活就业补贴18,996.1818,996.1872,508.35其他收益
专利资助152,800.00152,800.0067,400.00其他收益
2018年度通安镇综合贡献特等奖300,000.00300,000.00其他收益
PCT资助配套资金100,000.00100,000.0020,000.00其他收益
环境友好型无铅太阳能电池正面电极银浆的研发与产业化150,000.00150,000.00其他收益
苏州市2019年第二十九批科技发展计划区配套75,000.0075,000.00其他收益
“海鸥计划”资助资金10,000.0010,000.009,200.00其他收益
培训补贴74,830.0074,830.004,150.00其他收益
2018年市级打造先进制造业基地专项500,000.00500,000.00其他收益
2018年通安镇工业专项扶持、技改投入补贴162,411.00162,411.00其他收益
2018年知识产权领军人才奖励100,000.00100,000.00其他收益
2018年度通安镇科技创50,000.0050,000.00其他收益

备考合并财务报表附注 第78页

种类金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
2019年度2018年度
新奖
2018年苏州市优秀人才贡献奖励经费29,209.0729,209.07其他收益
年度优秀企业奖励200,000.00200,000.00其他收益
省级服务外包切块资金200,000.00200,000.00其他收益
创业周十周年高新区杰出落户企业资助.100,000.00100,000.00其他收益
2018年苏州市优秀专利奖奖励（一等奖）100,000.00100,000.00其他收益
高新技术产品奖励60,000.0060,000.00其他收益
2018年苏州高新区工业经济发展专项扶持资金（第一批）50,000.0050,000.00其他收益
苏州国家高新技术产业收入4,000.004,000.00其他收益
苏州科技城管委会招聘补助费用2,000.002,000.00其他收益

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
苏州固锝（香港）电子股份有限公司香港香港贸易100.00投资设立
苏州晶银新材料股份有限公司苏州苏州制造100.00投资设立
江苏艾特曼电子科技有限公司无锡无锡制造74.19投资设立
固锝半导体美国股份美国美国贸易59.00投资设立

备考合并财务报表附注 第79页

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
有限公司
苏州固锝新能源科技有限公司苏州苏州制造85.00非同一控制下企业合并
AICS马来西亚马来西亚制造100.00非同一控制下企业合并

(二) 在合营安排或联营企业中的权益

1、 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
苏州晶讯科技股份有限公司苏州苏州高新区昆仑山路189号制造及销售33.78权益法
苏州硅能半导体科技股份有限公司苏州苏州工业园区金鸡湖大道99号苏州纳米城NW20幢501室、NW20幢503室、NW13幢202室制造及销售25.955权益法
苏州明皜传感科技有限公司苏州苏州工业园区若水路388号E0804室研发及制造销售30.23权益法
苏州超樊电子有限公司苏州苏州高新区通安镇石唐路81号制造及销售32.86权益法
江苏圣源庠文化传播有限公司苏州苏州高新区通安镇华金路200号9号楼1楼106商务服务40.00权益法

备考合并财务报表附注 第80页

2、 重要联营企业的主要财务信息

2019年12月31日/2019年度2018年12月31日/2018年度
苏州晶讯科技股份有限公司苏州硅能半导体科技股份有限 公司苏州明皜传感科技有限公司苏州超樊电子有限公司江苏圣源庠文化传播有限 公司苏州晶讯科技股份有限公司苏州硅能半导体科技股份有限 公司苏州明皜传感科技有限公司苏州超樊电子有限公司
流动资产59,584,882.5946,168,402.3864,305,809.6055,704,414.148,795,254.1760,128,100.8337,643,875.9848,096,058.7355,896,696.02
非流动资产13,714,515.476,158,081.1019,256,113.7913,425,040.88383,612.485,064,094.2514,926,551.0619,474,628.3613,110,327.28
资产合计73,299,398.0652,326,483.4883,561,923.3969,129,455.029,178,866.6565,192,195.0852,570,427.0467,570,687.0969,007,023.30
流动负债13,775,960.545,656,844.6346,565,818.5338,418,525.72188,322.219,301,942.316,557,334.6347,234,318.6736,947,686.80
非流动负债18,406.171,293,777.6318,406.171,659,918.74
负债合计13,775,960.545,675,250.8047,859,596.1638,418,525.72188,322.219,301,942.316,575,740.8048,894,237.4136,947,686.80
少数股东权益
归属于母公司股东权益59,523,437.5246,651,232.6835,702,327.2330,710,929.308,990,544.4455,890,252.7745,994,686.2418,676,449.6832,059,336.50
按持股比例计算的净资产份额20,107,017.2012,108,327.4410,792,813.5210,091,611.373,596,217.7818,879,727.3911,937,920.816,968,183.3810,534,697.97
调整事项
—商誉3,679,723.891,958,160.891,579,600.863,679,723.891,958,160.891,579,600.86
—内部交易未实现利润-350,079.98-78,594.86-435,550.39-69,731.64
—其他-447,037.101,197,054.04

备考合并财务报表附注 第81页

2019年12月31日/2019年度2018年12月31日/2018年度
苏州晶讯科技股份有限公司苏州硅能半导体科技股份有限 公司苏州明皜传感科技有限公司苏州超樊电子有限公司江苏圣源庠文化传播有限 公司苏州晶讯科技股份有限公司苏州硅能半导体科技股份有限 公司苏州明皜传感科技有限公司苏州超樊电子有限公司
对联营企业权益投资的账面价值23,786,741.0914,066,488.339,995,696.4411,592,617.373,596,217.7822,559,451.2813,896,081.707,729,687.0312,044,567.19
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入52,690,326.0514,865,468.9373,963,800.7479,452,018.2313,592.2343,665,455.2827,048,121.1760,673,983.17107,675,680.61
净利润3,553,827.93340,493.31-22,692,572.70-1,347,715.75-1,009,455.561,549,272.421,405,175.19-10,187,645.08638,444.30
终止经营的净利润
其他综合收益79,356.82-529,053.51137,306.20-1,387,989.28
综合收益总额3,633,184.75340,493.31-23,221,626.21-1,347,715.75-1,009,455.561,686,578.621,405,175.19-11,575,634.36638,444.30
本年度收到的来自联营企业的股利

备考合并财务报表附注 第82页

八、 与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

(一) 信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。截止2019年12月31日，本公司短期借款余额为20,618,865.34元，故本公司管理层认为本公司所承担的利率风险较低。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。

备考合并财务报表附注 第83页

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目2019年12月31日2018年12月31日
美元其他外币合计美元其他外币合计
货币资金210,668,471.255,515,389.84216,183,861.09256,057,610.663,553,391.00259,611,001.66
应收账款94,192,949.312,355,872.6096,548,821.9192,402,524.912,412,092.0994,814,617.00
外币金融资产 小计304,861,420.567,871,262.44312,732,683.00348,460,135.575,965,483.09354,425,618.66
短期借款8,371,440.00208,418.518,579,858.5113,040,080.00309,873.9813,349,953.98
应付账款39,448,844.3512,000,026.2851,448,870.6385,308,273.78374,646.4685,682,920.24
外币金融负债 小计47,820,284.3512,208,444.7960,028,729.1498,348,353.78684,520.4499,032,874.22

于2019年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元贬值或升值5%，则公司的税前利润影响约为1,285.21万元。

(三) 流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

项目2019年12月31日
1年以内1年以上合计
应付票据95,769,046.2495,769,046.24
应付账款149,417,709.078,162,307.44157,580,016.51
合计245,186,755.318,162,307.44253,349,062.75
项目2018年12月31日
1年以内1年以上合计
应付票据38,888,662.8338,888,662.83
应付账款180,606,856.246,302,583.96186,909,440.20
合计219,495,519.076,302,583.96225,798,103.03

备考合并财务报表附注 第84页

截止2019年12月31日，本公司货币资金余额合计367,450,749.37元，故本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目2019年12月31日公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产401,094,288.67401,094,288.67
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产401,094,288.67401,094,288.67
其中：理财产品401,094,288.67401,094,288.67
◆应收款项融资74,422,365.8674,422,365.86
◆其他权益工具投资41,671,412.0041,671,412.00
◆其他非流动金融资产8,580,216.188,580,216.18
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8,580,216.188,580,216.18
（1）债务工具投资8,580,216.188,580,216.18
持续以公允价值计量的资产总额475,516,654.5350,251,628.18525,768,282.71
◆交易性金融负债5,374,608.165,374,608.16

备考合并财务报表附注 第85页

项目2019年12月31日公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
其中：远期外汇产品5,374,608.165,374,608.16
持续以公允价值计量的负债总额5,374,608.165,374,608.16

(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

期末交易性金融负债公允价值确定依据：根据银行提供的资产负债表日产品估值表确定。

(三) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息期末理财产品按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。

(四) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息

1、其他非流动金融资产是对合伙企业投资，按照合伙企业对外投资的底层资产情况分别进行估值确定公允价值。然后按照本公司在合伙企业中所享有的份额计算本公司应享有的底层资产市值份额，确认公允价值。底层资产主要系非上市公司股权，对于非上市公司股权采用可比公司法选择与目标公司重要财务指标类似的相同行业的可比公司，以可比公司市盈率和市净率等指标为基础考虑流动性折扣进行估值。对于无法找到合适可比公司的非上市公司股权，通过查阅企业的经营情况、财务状况、行业现状、发展趋势、涉诉事项、融资记录等信息，综合考虑成本价值、净资产价值、最近融资价格作为公允价值。

2、其他权益工具投资是对资本投资有限公司的投资，按照投资公司对外投资的底层资产情况分别进行估值确定公允价值。然后按照本公司在有限公司中的持股比例计算本公司应享有权益份额，确认公允价值。

底层资产主要系上市公司股票及非上市公司股权。对于非上市公司股权采用可比公

备考合并财务报表附注 第86页

司法选择与目标公司重要财务指标类似的相同行业的可比公司，以可比公司市盈率和市净率等指标为基础考虑流动性折扣进行估值。对于无法找到合适可比公司的非上市公司股权，通过查阅企业的经营情况、财务状况、行业现状、发展趋势、涉诉事项、融资记录等信息，综合考虑成本价值、净资产价值、最近融资价格作为公允价值。

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本（万元）母公司对本公司的持股比例(%)母公司对本公司的表决权比例(%)
苏州通博电子器材有限公司苏州生产销售半导体器件、电子仪器、汽车电器等4,61734.2834.28

本公司最终控制方是：吴念博。

(二) 本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系
苏州硅能半导体科技股份有限公司本公司之联营企业
苏州晶讯科技股份有限公司本公司之联营企业
苏州超樊电子有限公司本公司之联营企业
苏州明皜传感科技有限公司本公司之联营企业
江苏圣源庠文化传播有限公司本公司之联营企业

(四) 其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司的关系
江苏明伦源文化传播有限公司受同一母公司控制

备考合并财务报表附注 第87页

(五) 关联交易情况

1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容2019年度2018年度
苏州晶讯科技股份有限公司采购材料、产品5,380,416.206,986,838.54
苏州硅能半导体科技股份有限公司采购材料、产品1,110,390.924,006,445.37
苏州明皜传感科技有限公司技术服务624,300.00108,518.00
苏州超樊电子有限公司采购材料、产品17,886,563.4223,304,539.18
江苏明伦源文化传播有限公司培训服务77,669.90

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容2019年度2018年度
苏州硅能半导体科技股份有限公司销售产品、提供加工服务4,302,818.933,613,141.57
苏州晶讯科技股份有限公司销售产品、提供加工服务1,656,151.051,602,220.00
苏州明皜传感科技有限公司销售产品、提供加工服务19,981,975.4318,734,900.00

2、 关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类2019年度确认的 租赁收入2019年度确认的 租赁收入
江苏明伦源文化传播有限公司房屋建筑物143,177.1635,794.29

3、 关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日资金占用费
拆出
苏州明皜传感科技有限公司8,000,000.002019/5/282019/6/1012,767.29

4、 关键管理人员薪酬

项目2019年度金额（万元）2018年度金额（万元）
关键管理人员薪酬498.34528.78

备考合并财务报表附注 第88页

(六) 关联方应收应付款项

1、 应收项目

项目名称关联方2019年12月31日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
苏州硅能半导体科技股份有限公司354,586.267,091.731,580,236.0179,011.80
苏州晶讯科技股份有限公司508,685.9610,173.72186,687.739,334.39
苏州明皜传感科技有限公司28,961,265.181,715,624.0133,261,899.883,262,441.26

2、 应付项目

项目名称关联方2019年12月31日2018年12月31日
应付账款
苏州硅能半导体科技股份有限公司479,656.6789,747.00
苏州晶讯科技股份有限公司732,465.352,506,382.20
苏州超樊电子有限公司1,774,861.701,857,058.69
其他应付款
江苏明伦源文化传播有限公司25,056.0079,794.46

十一、 承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

公司没有需要披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

公司没有需要披露的重大或有事项。

十二、 资产负债表日后事项

(一) 利润分配情况

拟分配的利润或股利29,118,859.48

备考合并财务报表附注 第89页

2020年4月22日，公司召开第六届董事会第十三次会议，会议审议通过了《关于公司2019年度利润分配预案的议案》：公司拟按2019年底总股本727,971,487股为基数，按每10股派发现金红利0.4元(含税)，共计29,118,859.48元，尚余501,410,014.56元结转下年度。

(二) 其他资产负债表日后事项说明

苏州固锝正在筹划发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事项。苏州固锝拟以发行股份及/或支付现金的方式购买苏州晶银45.20%股权。苏州晶银估值以截至基准日的评估值为依据，并经双方协商确定。

十三、 其他重要事项

(一) 分部信息

1、 报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度确定了经营分部。由于每个分部需要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

2、 2019年度报告分部的财务信息

项目电子元器件新能源材料合计
对外交易收入1,011,600,182.75968,953,126.311,980,553,309.06
分部间交易收入
信用减值损失(损失用负数列示)851,351.30-5,084,201.56-4,232,850.26
资产减值损失(损失用负数列示)-11,530,023.80-760,313.24-12,290,337.04
折旧费和摊销费81,066,083.675,932,384.5486,998,468.21
利润总额（亏损总额）63,257,567.0099,626,153.38162,883,720.38
所得税费用13,587,398.8311,732,916.8925,320,315.72
净利润（净亏损）49,670,168.1787,893,236.49137,563,404.66
资产总额1,780,410,764.24463,390,209.452,243,800,973.69
负债总额244,415,230.35108,810,027.28353,225,257.63
对联营和合营企业的长期股权投资63,116,355.8763,116,355.87

备考合并财务报表附注 第90页

(二) 其他

1、 公司2006年12月与VISHAY GENERAL SEMICONDUCTOR LLC.（以下简称

“VGSLLC”）续签《所有权标签协议》（PRIVATE LABEL AGREEMENT），由VGSLLC将所拥有的专用生产设备（以下简称“VGSLL设备”）存放于公司，公司应采用VGSLLC设备同时采用VGSLLC提供原材料专门用于为VGSLLC指定的客户生产产品，协议对原材料和产品价格进行了约定。公司对VGSLLC设备负有保管、维护、办理保险义务，公司在VGSLLC设备上标贴证明归属VGSLLC所有的专门标签。上述协议有效期为五年，协议期满后双方对原材料和产品价格协商一致的可延期一年。协议到期后，届时如VGSLLC提出要求公司须将VGSLLC设备运回VGSLLC。截至2019年12月31日，上述专用生产设备报关价值共计845,465.39美元，仍存放于公司，公司已记录在备查账中，未予入公司账反映。

2、 公司2008年6月与Vishay Semiconductor GmbH（以下简称“VSA”）签订《外包生产设备协议》（Consignment Agreement of Assembly Equipment），双方约定由VSA免费提供其部分专用生产设备（以下简称“VSA设备”）由本公司负责生产产品，协议期限五年。所有由VSA设备生产的产品价格需要经过VSA与本公司协商，并以最优惠价格销售给VSA。VSA设备的所有权归属于VSA，本公司对VSA设备负有保管、办理保险义务。截至2019年12月31日，VSA设备报关价值共计2,893,499 美元，公司已记录在备查账中，未予入公司账反映。

十四、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目2019年度2018年度
非流动资产处置损益-312,048.84-89,531.68
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）10,455,346.202,777,549.76
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费12,767.29
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易12,381,674.12-23,744,903.14

备考合并财务报表附注 第91页

项目2019年度2018年度
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-480,114.63-300,471.50
小计22,057,624.14-21,357,356.56
所得税影响额-3,259,237.893,201,034.19
少数股东权益影响额（税后）-448,243.84-60,100.53
合计18,350,142.41-18,216,422.90

(二) 净资产收益率及每股收益

2019年度

报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益（元）
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.880.17710.1771
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润6.820.15330.1533

2018年度

报告期利润加权平均净资产收益率（%）每股收益（元）
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润8.190.17100.1710
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润9.320.19470.1947

苏州固锝电子股份有限公司二〇二〇年七月三十日
  附件：公告原文
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