2020
半年度报告禾昌聚合
NEEQ : 832089
禾昌聚合
NEEQ : 832089
苏州禾昌聚合材料股份有限公司
Suzhou Hechang Polymeric Materials Co., Ltd
公司半年度大事记
2020年5月20日公司召开2019年年度股东大会，审议通过了《关于公司2019年年度权益分派预案的议案》，以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税）。本次权益分派权益登记日为2020年7月17日，除权除息日为2020年7月20日。
2020年6月8日原独立董事黄斌、俞峰因个人原因辞去公司独立董事一职，2020年6月24日公司2020年第一次临时股东大会决议通过：提名郁文娟女士、占世向先生增补为公司第四届董事会独立董事候选人，任期自2020年第一次临时股东大会审议通过之日起，至第四届董事会任期届满之日止。
2020年6月8日原独立董事黄斌、俞峰因个人原因辞去公司独立董事一职，2020年6月24日公司2020年第一次临时股东大会决议通过：提名郁文娟女士、占世向先生增补为公司第四届董事会独立董事候选人，任期自2020年第一次临时股东大会审议通过之日起，至第四届董事会任期届满之日止。
根据最新《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等法规、规则，2020年4月29日，公司第四届董事会第二次会议审议通过了对《公司章程》、《对外担保管理制度》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《股东大会议事规则》、《关联交易管理制度》、《信息披露管理制度》等相关制度的修订，进一步提升公司治理能力及内控管理。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和经营情况 ...... 9
第四节 重大事件 ...... 16
第五节 股份变动和融资 ...... 18
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 20
第七节 财务会计报告 ...... 23
第八节 备查文件目录 ...... 102
第一节 重要提示、目录和释义
公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。公司负责人赵东明、主管会计工作负责人赵东明及会计机构负责人（会计主管人员）李建霞保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本半年度报告未经会计师事务所审计。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
| 是否被出具非标准审计意见 | □是 √否 |
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 1、主要原材料价格波动风险 | 公司产品主要原材料是各类合成树脂，原材料成本占生产成本的比重较高，因此，主要原材料价格波动对公司生产成本及经营成果有较大的影响。同时由于本公司产品销售客户主要为汽车零部件、家电零部件、塑料包装等领域的厂商，而上述行业在我国基本处于充分竞争状态，因此，原材料价格波动导致产品成本上升的风险无法完全、及时通过产品提价转嫁给下游客户，从而影响公司毛利率水平。 |
| 2、经营成果受下游行业波动影响的风险 | 公司研发生产的改性塑料产品主要用于汽车零部件、家电零部件、塑料包装等行业，产品的应用及需求受下游行业发展状况，以及国家在各行业不同发展阶段制定的产业调整政策的制约及影响。目前，国内汽车、家电、塑料包装对改性塑料总体需求较大，但该等行业的景气度上升趋缓，公司将面临下游客户经营环境发生变化的风险，这将给公司的经营带来一定程度的影响。 |
| 3、核心技术人员流失及核心技术失密的风险 | 改性塑料行业的技术人才需要较长时间的专业培训和实践经验积累。公司自设立以来十分重视技术的研发及创新，培养了一批具有丰富行业经验和技术专长的人才，核心技术人员是公司持续发展的重要资源和基础；技术配方是改性塑料的核心，因此，掌握和不断研究开发独特的高性能改性配方是公司降低生产成本、提升竞争力的关键。随着改性塑料行业的快速发展， |
| 必将引起专业人才的激烈竞争和流动，公司未来可能面临核心技术人员流失及核心技术失密的风险。 | |
| 4、应收账款回收风险 | 公司应收账款客户主要是国内知名的汽车零部件、家电配件等生产企业，财务状况良好、商业信用度高，具有较强的支付能力，且与公司建立了良好的合作关系，大部分账龄在1年以内。公司根据客户资信情况，对客户实施差别化的信用期政策，应收账款发生坏账的风险较小。但随着公司经营规模的扩大，在信用政策不发生改变的情况下应收账款余额仍可能会进一步增加。若公司主要客户的经营状况发生不利变化，则可能导致该等应收账款不能按期或无法收回而发生坏账，将对公司的生产经营和业绩产生不利影响。 |
| 5、控股股东控制不当风险 | 赵东明先生持有公司51.84%股份，为公司控股股东、实际控制人，对公司生产经营具有重大决策权。如果赵东明先生通过行使表决权、管理职能或其他方式对公司的发展战略、经营决策、人事安排等方面进行不当控制，可能会对公司及其他股东的权益产生不利影响。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
| 本期重大风险因素分析： | 公司生产经营过程中会遇到各类风险，因其不确定性与突发性，对风险的监控与应对就十分重要。 1、主要原材料价格波动风险 应对措施：公司通过改进生产配方和工艺，利用等效替代，在生产过程中提高回用率，降低主要原材料的单位耗用量，以及采取在承接订单时考虑主要原材料价格等成本因素对产品进行定价等措施，有效的降低了原材料价格波动给公司造成的不利影响。 2、经营成果受下游行业波动影响的风险 应对措施：公司将利用多年积累的丰富行业经验，时刻关注行业前端技术、材料和市场发展趋势，顺应下游客户需求，不断为下游客户提供质量优异的产品，同时注重新产品开发，拓展应用领域从而扩大销售，降低经营成果受下游行业波动影响的风险。 3、核心技术人员流失及核心技术失密的风险 应对措施：公司已制定完善的研发机制以维持技术团队的稳定性。此外，公司还通积极申请专利技术，较好地建立起了对公司核心技术的保护。 4、应收账款回收风险 应对措施：公司继续完善业务、财务管理，优化客户信用管理，加强帐期控制，提高应收帐款回款效率，加强应收帐款预警及催收。 5、控股股东控制不当风险 应对措施：公司制定了相关内控制度，建立起了一套完善的内部控制体系，以确保公司的各项生产、经营活动有章可循，确保公司履行现代化企业管理制度，限制控股股东的决策权，最大限度降低控股股东控制不当的风险。 |
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、股份公司、禾昌聚合 | 指 | 苏州禾昌聚合材料股份有限公司 |
| 和记荣达 | 指 | 苏州和记荣达新材料有限公司 |
| 禾润昌 | 指 | 苏州禾润昌新材料有限公司 |
| 和雅科技 | 指 | 苏州工业园区和雅材料科技有限公司 |
| 和昌有限 | 指 | 苏州工业园区和昌新型材料有限公司 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| 股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 管理层 | 指 | 公司董事、监事及高级管理人员 |
| 天风证券 | 指 | 天风证券股份有限公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 报告期、本报告期 | 指 | 2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 苏州禾昌聚合材料股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Suzhou Hechang Polymeric Materials Co., Ltd |
| - | |
| 证券简称 | 禾昌聚合 |
| 证券代码 | 832089 |
| 法定代表人 | 赵东明 |
| 董事会秘书 | 虞阡 |
| 联系地址 | 苏州工业园区民生路9号 |
| 电话 | 0512-65931720 |
| 传真 | 0512-65472399 |
| 电子邮箱 | hcjh@szhc.com |
| 公司网址 | www.szhc.com |
| 办公地址 | 苏州工业园区民生路9号 |
| 邮政编码 | 215123 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会办公室 |
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 1999年6月9日 |
| 挂牌时间 | 2015年3月13日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业（C）-橡胶和塑料制品业（C29）-塑料制品业（C292）-其他塑料制品制造（C2929） |
| 主要业务 | 改性塑料的研发、生产、销售与服务 |
| 主要产品与服务项目 | 改性塑料的研发、生产、销售与服务 |
| 普通股股票交易方式 | 集合竞价交易 |
| 普通股总股本（股） | 81,300,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 赵东明 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为赵东明，无一致行动人 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91320000714164832Y | 否 |
| 注册地址 | 苏州工业园区民营工业区 | 否 |
| 注册资本（元） | 81,300,000 | 否 |
| 主办券商（报告期内） | 天风证券 |
| 主办券商办公地址 | 湖北省武汉市武昌区中南路99号保利广场A座37楼 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 主办券商（报告披露日） | 天风证券 |
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 318,630,919.69 | 239,294,582.12 | 33.15% |
| 毛利率% | 19.21% | 15.75% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 27,481,112.00 | 16,210,308.47 | 69.53% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 27,338,032.87 | 14,072,706.43 | 94.26% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 5.52% | 3.61% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 5.49% | 3.13% | - |
| 基本每股收益 | 0.34 | 0.21 | 61.90% |
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 759,728,183.00 | 672,526,985.54 | 12.97% |
| 负债总计 | 247,707,265.43 | 187,987,179.97 | 31.77% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 512,020,917.57 | 484,539,805.57 | 5.67% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 6.30 | 5.96 | 5.67% |
| 资产负债率%（母公司） | 27.12% | 24.52% | - |
| 资产负债率%（合并） | 32.60% | 27.95% | - |
| 流动比率 | 2.61 | 2.97 | - |
| 利息保障倍数 | 50.21 | 26.09 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -49,965,051.73 | -65,497,040.89 | -23.71% |
| 应收账款周转率 | 1.12 | 0.91 | - |
| 存货周转率 | 2.00 | 0.44 | - |
（四） 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 12.97% | 5.42% | - |
| 营业收入增长率% | 33.15% | 11.64% | - |
| 净利润增长率% | 69.53% | -3.38% | - |
公司主营业务为改性塑料的研发、生产、销售与服务，所属行业为橡胶和塑料制品业。公司利用独立自主研发的具备行业竞争力的核心技术，自主采购原辅材料，以“以销定产”的模式生产拥有行业领先性能的改性塑料产品，并通过直销模式向下游厂商提供该产品及配套服务。公司的产品是下游各行业不可缺失的基础原材料，产品的性能和服务的质量能够满足客户的需求；同时，公司以扩大经营规模为主要手段，通过持续技术投入、研发替代材料、优化业务流程、强化质量管理体系、改进经营模式等方式降低成本，促进盈利能力的提高。 公司产品主要包括各种经改性的塑料粒子和塑料片材等。塑料粒子产品以通用塑料和工程塑料为基础，添加各类助剂，经过填充、共混、增强等方法加工改性，有效提高产品阻燃性、强度、抗冲击性、韧性等方面的性能。主要应用于汽车零部件领域和家电零部件领域；公司塑料片材产品主要包括PET片材、PVC片材，公司塑料片材产品主要用于商品包装、食品包装等塑料包装领域。
报告期内，公司的商业模式未发生变化。
（二） 经营情况回顾
结构，加强自主研发和新产品的导入，优化客户结构，严控应收账款，扩大市场份额，进一步增强行业地位，另外公司将进一步引进企业管理人才、行业营销人才，丰富公司人才团队，优化人才结构，为公司的快速发展做好人才储备，提升公司的核心竞争力。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 46,143,027.45 | 6.07% | 85,717,704.95 | 12.75% | -46.17% |
| 应收票据 | 23,991,590.33 | 3.16% | 21,939,908.09 | 3.26% | 9.35% |
| 应收账款 | 257,232,382.59 | 33.86% | 239,649,185.57 | 35.63% | 7.34% |
| 应收款项融资 | 110,678,460.93 | 14.57% | 77,314,263.23 | 11.50% | 43.15% |
| 预付账款 | 22,739,394.36 | 2.99% | 15,630,064.47 | 2.32% | 45.48% |
| 其他应收款 | 2,618,693.68 | 0.34% | 640,774.19 | 0.10% | 308.68% |
| 存 货 | 158,336,729.99 | 20.84% | 98,700,733.99 | 14.68% | 60.42% |
| 固定资产 | 91,820,532.34 | 12.09% | 89,157,524.52 | 13.26% | 2.99% |
| 在建工程 | 10,501,593.83 | 1.38% | 6,618,370.02 | 0.98% | 58.67% |
| 无形资产 | 18,623,136.26 | 2.45% | 18,685,048.76 | 2.78% | -0.33% |
| 长期待摊费用 | 1,377,767.66 | 0.18% | 1,416,991.89 | 0.21% | -2.77% |
| 递延所得税资产 | 8,173,156.29 | 1.08% | 7,635,067.07 | 1.14% | 7.05% |
| 其他非流动资产 | 2,009,002.36 | 0.26% | 2,164,805.66 | 0.32% | -7.20% |
| 短期借款 | 29,802,224.87 | 3.92% | 15,344,836.27 | 2.28% | 94.22% |
| 应付票据 | 129,647,097.80 | 17.06% | 103,231,216.90 | 15.35% | 25.59% |
| 应付账款 | 66,163,405.21 | 8.71% | 54,543,805.81 | 8.11% | 21.30% |
| 预收账款 | 3,128,909.60 | 0.41% | 798,900.10 | 0.12% | 291.65% |
| 应付职工薪酬 | 2,642,157.00 | 0.35% | 3,602,259.68 | 0.54% | -26.65% |
| 应交税费 | 4,178,174.66 | 0.55% | 2,769,336.64 | 0.41% | 50.87% |
| 其他应付款 | 5,202,796.29 | 0.68% | 3,586,824.61 | 0.53% | 45.05% |
| 递延收益 | 6,942,500.00 | 0.91% | 4,110,000.00 | 0.61% | 68.92% |
| 总资产 | 759,728,183.00 | 100.00% | 672,526,985.50 | 100.00% | 12.97% |
1、应收款项融资2020年6月末余额较2019年末增加43.15%，主要原因系上半年营业收入增加，货款回笼
收到的银行承兑汇票增加所致。
2、存货2020年6月末余额较2019年末增加60.42%，主要原因系2020年6月末原材料采购量增加所致。
2、 营业情况分析
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 318,630,919.69 | - | 239,294,582.12 | - | 33.15% |
| 营业成本 | 257,436,668.40 | 80.79% | 201,613,042.11 | -84.25% | 27.69% |
| 毛利率 | 19.21% | - | 15.75% | - | - |
| 税金及附加 | 648,733.84 | 0.20% | 684,885.89 | 0.29% | -5.28% |
| 销售费用 | 9,181,282.66 | 2.88% | 5,648,067.03 | 2.36% | 62.56% |
| 管理费用 | 5,226,773.99 | 1.64% | 5,632,587.04 | 2.35% | -7.20% |
| 研发费用 | 10,045,189.12 | 3.15% | 6,933,158.78 | 2.90% | 44.89% |
| 财务费用 | 1,503,322.05 | 0.47% | 924,106.01 | 0.39% | 62.68% |
| 信用减值损失 | -2,706,771.15 | -0.85% | -1,016,696.27 | -0.42% | 166.23% |
| 其他收益 | 182,500.00 | 0.06% | 667,500.00 | 0.28% | -72.66% |
| 投资收益 | - | - | 1,927,975.38 | 0.81% | -100.00% |
| 营业利润 | 32,133,614.51 | 10.08% | 19,437,514.37 | 8.12% | 65.32% |
| 营业外收入 | 28,497.09 | 0.01% | 2,830.00 | 0.00% | 906.96% |
| 营业外支出 | 100,000.00 | 0.03% | 41,276.71 | 0.02% | 142.27% |
| 所得税费用 | 4,580,999.60 | 1.44% | 3,188,759.19 | 1.33% | 43.66% |
| 净利润 | 27,481,112.00 | 8.62% | 16,210,308.47 | 6.77% | 69.53% |
1、营业收入2020年上半年较上年同期增加33.15%，主要原因系公司上半年销售量增加所致。
2、销售费用2020年上半年较上年同期增加62.56%，主要原因系公司上半年销售量增加导致运输费用增
加所致。
3、信用减值损失2020年上半年较上年同期增加166.23%，主要原因系公司本期与上年同期相比新增应
收票据坏账准备所致。
4、其他收益2020年上半年较上年同期减少72.66%，主要原因系（1）公司上半年收到与收益有关的政
府补助比上年同期减少14.00%。（2）公司计入递延收益的政府补助于上年末结转完毕所致。
5、营业外支出2020年上半年较上年同期增加142.27%，主要原因系公司向苏州工业园区慈善总会疫情
防控捐款所致。
6、所得税费用2020年上半年较上年同期增加43.66%，主要原因系上半年利润总额与上年同期相比较增
加65.28%，从而当期所得税费用相应增加。
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -49,965,051.73 | -65,497,040.89 | -23.71% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -6,402,378.19 | -8,680,834.07 | -26.25% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 8,047,929.20 | 18,185,314.07 | -55.74% |
三、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益 | 68,936.03 |
| 计入当期损益的政府补助 | 182,500.00 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -71,502.91 |
| 非经常性损益合计 | 179,933.12 |
| 所得税影响数 | 36,853.99 |
| 少数股东权益影响额（税后） | - |
| 非经常性损益净额 | 143,079.13 |
财政部于2017年7月5日修订印发了《企业会计准则第14号——收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）,要求在境内外同时上市的企业 以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业,自2018年1月1日起施行;其他境内上市企业,自2020年1月1日起施行。本次会计政策变更是根据财政部修订及颁布的会计准则等相关规定进行的合理变更,能够更加客观公正地反映公司财务状况和经营成果,为投资者提供更可靠、更准确的会计信息。不存在损害公司及全体股东利益的情形。根据财政部及全国股转系统相关规定，公司自2020年1月1日起执行新收入准则编制财务报表。本次应用新收入准则对报告期及比较期经营成果和财务状况无重大影响。
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 与公司从事业 | 持有目的 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
| 务的关联性 | |||||||||
| 苏州禾润昌新材料有限公司 | 子公司 | 改性塑料的研发、生产、销售与服务 | - | - | 100,000,000.00 | 134,798,483.45 | 97,403,666.58 | 34,622,242.51 | -341,400.76 |
| 苏州和记荣达新材料有限公司 | 子公司 | 塑料片材的研发、生产、销售与服务 | - | - | 22,000,000.00 | 76,948,917.64 | 37,220,492.50 | 41,845,230.40 | 400,822.72 |
| 苏州工业园区和雅材料科技有限 | 子公司 | 改性塑料的研发、销售与服务 | - | - | 5,000,000.00 | 2,096,900.56 | 1,462,217.63 | 1,681,061.95 | -19,383.69 |
公司
合并报表范围内是否包含私募基金管理人：
□是 √否
七、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
八、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司始终将依法经营作为公司运行的基本原则，注重企业经济效益与社会效益的同步共赢。2020年上半年公司认真遵守法律、法规、政策的要求，积极纳税，发展就业岗位，支持地方经济发展，未发生有损社会经济发展、环境保护等社会责任的情形。
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在其他重大关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(一) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2014/11/12 | - | 挂牌 | 限售承诺 | 挂牌前持有的公司股票解除转让限制承诺 | 正在履行中 |
| 董监高 | 2014/11/12 | - | 挂牌 | 限售承诺 | 股份转让限制承诺 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2014/11/12 | - | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 签署避免同业竞争承诺 | 正在履行中 |
| 实际控制人或控股股东 | 2014/11/12 | - | 挂牌 | 减少及规范关联交易承诺 | 签署减少及规范关联交易承诺 | 正在履行中 |
| 其他股东 | 2014/11/12 | - | 挂牌 | 减少及规范关联交易承诺 | 签署减少及规范关联交易承诺 | 正在履行中 |
每批解除转让限制的数量均为本次挂牌前所持股票的三分之一，解除转让限制的时间分别为本次挂牌之日、本次挂牌期满一年和两年。
公司董事、监事及高级管理人员分别承诺：在任职期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的百分之二十五。离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份。
2、避免同业竞争承诺
公司控股股东、实际控制人赵东明已签署避免同业竞争承诺。
3、减少及规范关联交易承诺
公司控股股东、实际控制人赵东明以及持股5%以上的股东蒋学元已签署减少及规范关联交易承诺。
报告期内，公司及公司股东、董事、监事、高级管理人员均严格履行已披露的承诺。
(二) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 土地使用权 | 无形资产 | 抵押 | 3,813,276.06 | 0.50% | 该抵押资产为公司与中国工商银行股份有限公司苏州工业园区支行签订本外币借款合同、外汇转贷款合同、银行承兑协议、信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售协议等金融衍生类产品协议以及其他文件等而提供的最高额抵押担保。 |
| 房屋及建筑物 | 固定资产 | 抵押 | 3,100,068.27 | 0.41% | 该抵押资产为公司与中国工商银行股份有限公司苏州工业园区支行签订本外币借款合同、外汇转贷款合同、银行承兑协议、信用证开证协议/合同、开立担保协议、国际国内贸易融资协议、远期结售协议等金融衍生类产品协议以及其他文件等而提供的最高额抵押担保。 |
| 其他货币资金 | 货币资金 | 质押 | 19,267,262.48 | 2.54% | 应付票据保证金。 |
| 总计 | - | - | 26,180,606.81 | 3.45% | - |
公司权利受限的资产金额较小，占总资产的比例仅为3.45%，对公司影响极小。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 37,119,186 | 45.66% | 0 | 37,119,186 | 45.66% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 10,535,833 | 12.96% | 0 | 10,535,833 | 12.96% | |
| 董事、监事、高管 | 14,726,936 | 18.11% | 0 | 14,726,936 | 18.11% | |
| 核心员工 | 1,490,000 | 1.83% | 0 | 1,490,000 | 1.83% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 44,180,814 | 54.34% | 0 | 44,180,814 | 54.34% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 31,607,501 | 38.88% | 0 | 31,607,501 | 38.88% | |
| 董事、监事、高管 | 44,180,814 | 54.34% | 0 | 44,180,814 | 54.34% | |
| 核心员工 | 300,000 | 0.37% | 0 | 300,000 | 0.37% | |
| 总股本 | 81,300,000 | - | 0 | 81,300,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 32 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押或司法冻结股份数量 |
| 1 | 赵东明 | 42,143,334 | 0 | 42,143,334 | 51.84% | 31,607,501 | 10,535,833 | 0 |
| 2 | 蒋学元 | 10,647,916 | 0 | 10,647,916 | 13.10% | 7,985,937 | 2,661,979 | 0 |
| 3 | 包建华 | 3,600,000 | 0 | 3,600,000 | 4.43% | 0 | 3,600,000 | 0 |
| 4 | 曾超 | 3,536,250 | 0 | 3,536,250 | 4.35% | 2,652,188 | 884,062 | 0 |
| 5 | 王文娟 | 3,300,000 | 0 | 3,300,000 | 4.06% | 0 | 3,300,000 | 0 |
| 6 | 朱国英 | 2,536,250 | 0 | 2,536,250 | 3.12% | 0 | 2,536,250 | 0 |
| 7 | 朱国钧 | 2,000,000 | 0 | 2,000,000 | 2.46% | 0 | 2,000,000 | 0 |
| 8 | 上海乾霨投资合伙企业（有限合伙） | 1,500,000 | 0 | 1,500,000 | 1.85% | 0 | 1,500,000 | 0 |
| 9 | 苏东明 | 1,000,000 | 0 | 1,000,000 | 1.23% | 0 | 1,000,000 | 0 |
| 10 | 周玉兰 | 1,000,000 | 0 | 1,000,000 | 1.23% | 0 | 1,000,000 | 0 |
| 11 | 上海天适新股权投资中心（有限合伙） | 1,000,000 | 0 | 1,000,000 | 1.23% | 0 | 1,000,000 | 0 |
| 12 | 蒋元生 | 1,000,000 | 0 | 1,000,000 | 1.23% | 0 | 1,000,000 | 0 |
| 合计 | 73,263,750 | - | 73,263,750 | 90.13% | 42,245,626 | 31,018,124 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 蒋学元先生系赵东明先生配偶的兄弟，除该情形外，其他前十名股东之间不存在亲属关系及其他关联关系。 | ||||||||
公司控股股东及实际控制人均为赵东明先生，直接持有公司42,143,334股股份，占公司总股本的
51.84%。自公司设立以来，公司控股股东及实际控制人一直为赵东明先生。赵东明先生的基本情况如下：
赵东明，男，1964年8月生，中国国籍，无永久境外居留权，大专学历。1998年6月至2019年10月担任苏州工业园区和昌电器有限公司董事长，2002年11月至2016年8月担任苏州中科创新型材料股份有限公司董事长。2009年9月至今任苏州和融创业投资有限公司执行董事兼总经理。1999年6月至2010年11月任和昌有限执行董事兼总经理，2010年12月起任公司董事长；现任公司董事长。
报告期内，公司控股股东、实际控制人未发生变化。
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内的股票发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
四、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
五、 债券融资情况
□适用 √不适用
募集资金用途变更情况：
不适用。
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 赵东明 | 董事长 | 男 | 1964年8月 | 2019年12月30日 | 2022年12月29日 |
| 蒋学元 | 董事、总经理 | 男 | 1965年8月 | 2019年12月30日 | 2022年12月29日 |
| 石耀琦 | 董事、副总经理 | 男 | 1989年11月 | 2019年12月30日 | 2022年12月29日 |
| 李建霞 | 董事、财务负责人 | 女 | 1964年1月 | 2019年12月30日 | 2022年12月29日 |
| 占世向 | 独立董事 | 男 | 1964年3月 | 2020年6月24日 | 2022年12月29日 |
| 郁文娟 | 独立董事 | 女 | 1947年8月 | 2020年6月24日 | 2022年12月29日 |
| 陈晓燕 | 监事会主席 | 女 | 1973年2月 | 2019年12月30日 | 2022年12月29日 |
| 高维静 | 监事 | 女 | 1993年4月 | 2019年12月30日 | 2022年12月29日 |
| 贺军 | 职工代表监事 | 男 | 1968年4月 | 2019年12月30日 | 2022年12月29日 |
| 曾超 | 副总经理 | 男 | 1981年5月 | 2019年12月30日 | 2022年12月29日 |
| 虞阡 | 副总经理、董事会秘书 | 男 | 1988年11月 | 2019年12月30日 | 2022年12月29日 |
| 周加进 | 副总经理 | 男 | 1971年1月 | 2019年12月30日 | 2022年12月29日 |
| 董事会人数： | 6 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 6 | ||||
蒋学元先生系赵东明先生配偶的兄弟，除该情形外，其他董事、监事、高级管理人员相互间不存在亲属关系及其他关联关系。公司控股股东及实际控制人均为赵东明先生。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 |
| 赵东明 | 董事长 | 42,143,334 | 0 | 42,143,334 | 51.84% | 0 | 0 |
| 蒋学元 | 董事、总经理 | 10,647,916 | 0 | 10,647,916 | 13.10% | 0 | 0 |
| 石耀琦 | 董事、副总经理 | 400,000 | 0 | 400,000 | 0.49% | 0 | 0 |
| 李建霞 | 董事、财务负责人 | 190,000 | 0 | 190,000 | 0.23% | 0 | 0 |
| 占世向 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 |
| 郁文娟 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 |
| 陈晓燕 | 监事会主席 | 240,000 | 0 | 240,000 | 0.30% | 0 | 0 |
| 高维静 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 0 |
| 贺军 | 职工代表监事 | 750,000 | 0 | 750,000 | 0.92% | 0 | 0 |
| 曾超 | 副总经理 | 3,536,250 | 0 | 3,536,250 | 4.35% | 0 | 0 |
| 虞阡 | 副总经理、董事会秘书 | 400,250 | 0 | 400,250 | 0.49% | 0 | 0 |
| 周加进 | 副总经理 | 600,000 | 0 | 600,000 | 0.74% | 0 | 0 |
| 合计 | - | 58,907,750 | - | 58,907,750 | 72.46% | 0 | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 黄斌 | 独立董事 | 离任 | 无 | 个人原因 |
| 俞峰 | 独立董事 | 离任 | 无 | 个人原因 |
| 占世向 | 无 | 新任 | 独立董事 | 公司发展需要 |
| 郁文娟 | 无 | 新任 | 独立董事 | 公司发展需要 |
占世向，独立董事，男，1964年3月生，中国国籍，民建会员，本科学历，1983年8月至2008年1月就职于安徽省物资学校，历任安徽省物资学校主办会计、教师；2008年1月至今任徽商职业学院教师，现任徽商职业学院财务主要负责人，具有高级会计师、副教授职称，发表过《论事业单位固定资产价值磨损会计核算》、《非营利组织会计》等多篇论文和教材。
郁文娟，独立董事，女，1947年8月生，中国国籍，本科学历，1999年12月至2019年6月就职于江南大学化工学院，历任江南大学化工学院高分子工程系副主任、化工学院教学督导，副教授职称，出版过《塑料注射模具机构设计动画演示200例》、《塑料产品工业设计基础》、《硬质塑料包装容器的生产与设计》等多部著作及教材，以及发表过多篇论文。
(四) 董事、监事、高级管理人员股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 管理人员 | 53 | 9 | 7 | 55 |
| 销售人员 | 46 | 5 | 6 | 45 |
| 技术人员 | 59 | 36 | 3 | 92 |
| 生产人员 | 219 | 89 | 60 | 248 |
| 员工总计 | 377 | 139 | 76 | 440 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 1 | 1 |
| 硕士 | 3 | 4 |
| 本科 | 29 | 29 |
| 专科 | 79 | 82 |
| 专科以下 | 265 | 324 |
| 员工总计 | 377 | 440 |
| 项目 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 核心员工 | 8 | 0 | 0 | 8 |
报告期内，核心员工没有发生变化。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
| 项目 | 附注 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 46,143,027.45 | 85,717,704.95 |
| 结算备付金 | - | - | |
| 拆出资金 | - | - | |
| 交易性金融资产 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据 | 五、2 | 23,991,590.33 | 21,939,908.09 |
| 应收账款 | 五、3 | 257,232,382.59 | 239,649,185.57 |
| 应收款项融资 | 五、4 | 110,678,460.93 | 77,314,263.23 |
| 预付款项 | 五、5 | 22,739,394.36 | 15,630,064.47 |
| 应收保费 | - | - | |
| 应收分保账款 | - | - | |
| 应收分保合同准备金 | - | - | |
| 其他应收款 | 五、6 | 2,618,693.68 | 640,774.19 |
| 其中：应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 买入返售金融资产 | - | - | |
| 存货 | 五、7 | 158,336,729.99 | 98,700,733.99 |
| 合同资产 | - | - | |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | 五、8 | 5,482,714.93 | 7,256,543.13 |
| 流动资产合计 | 627,222,994.26 | 546,849,177.62 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | - | - | |
| 债权投资 | - | - | |
| 其他债权投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | - | - | |
| 其他权益工具投资 | - | - | |
| 其他非流动金融资产 | - | - | |
| 投资性房地产 | - | - |
| 固定资产 | 五、9 | 91,820,532.34 | 89,157,524.52 |
| 在建工程 | 五、10 | 10,501,593.83 | 6,618,370.02 |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 使用权资产 | - | - | |
| 无形资产 | 五、11 | 18,623,136.26 | 18,685,048.76 |
| 开发支出 | - | - | |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 五、12 | 1,377,767.66 | 1,416,991.89 |
| 递延所得税资产 | 五、13 | 8,173,156.29 | 7,635,067.07 |
| 其他非流动资产 | 五、14 | 2,009,002.36 | 2,164,805.66 |
| 非流动资产合计 | 132,505,188.74 | 125,677,807.92 | |
| 资产总计 | 759,728,183.00 | 672,526,985.54 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、15 | 29,802,224.87 | 15,344,836.27 |
| 向中央银行借款 | - | - | |
| 拆入资金 | - | - | |
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据 | 五、16 | 129,647,097.80 | 103,231,216.86 |
| 应付账款 | 五、17 | 66,163,405.21 | 54,543,805.81 |
| 预收款项 | - | - | |
| 合同负债 | 五、18 | 3,128,909.60 | 798,900.10 |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | |
| 代理买卖证券款 | - | - | |
| 代理承销证券款 | - | - | |
| 应付职工薪酬 | 五、19 | 2,642,157.00 | 3,602,259.68 |
| 应交税费 | 五、20 | 4,178,174.66 | 2,769,336.64 |
| 其他应付款 | 五、21 | 5,202,796.29 | 3,586,824.61 |
| 其中：应付利息 | - | - | |
| 应付股利 | - | - | |
| 应付手续费及佣金 | - | - | |
| 应付分保账款 | - | - | |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | |
| 其他流动负债 | - | - | |
| 流动负债合计 | 240,764,765.43 | 183,877,179.97 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | - | - | |
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - |
| 永续债 | - | - | |
| 租赁负债 | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | 五、22 | 6,942,500.00 | 4,110,000.00 |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 6,942,500.00 | 4,110,000.00 | |
| 负债合计 | 247,707,265.43 | 187,987,179.97 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、23 | 81,300,000.00 | 81,300,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 五、24 | 100,233,051.51 | 100,233,051.51 |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 五、25 | 31,572,479.05 | 31,572,479.05 |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 五、26 | 298,915,387.01 | 271,434,275.01 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 512,020,917.57 | 484,539,805.57 | |
| 少数股东权益 | - | - | |
| 所有者权益合计 | 512,020,917.57 | 484,539,805.57 | |
| 负债和所有者权益总计 | 759,728,183.00 | 672,526,985.54 |
| 项目 | 附注 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 38,523,605.91 | 72,003,010.72 | |
| 交易性金融资产 | - | - | |
| 衍生金融资产 | - | - | |
| 应收票据 | 23,991,590.33 | 21,939,908.09 | |
| 应收账款 | 十五、1 | 202,491,591.42 | 196,598,528.14 |
| 应收款项融资 | 104,042,692.73 | 72,502,098.73 | |
| 预付款项 | 9,858,013.07 | 5,218,220.66 | |
| 其他应收款 | 十五、2 | 15,876,267.83 | 12,770,310.95 |
| 其中：应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - | |
| 买入返售金融资产 | - | - | |
| 存货 | 131,637,155.63 | 83,961,955.17 | |
| 合同资产 | - | - | |
| 持有待售资产 | - | - | |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | |
| 其他流动资产 | - | - | |
| 流动资产合计 | 526,420,916.92 | 464,994,032.46 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | - | |
| 其他债权投资 | - | - | |
| 长期应收款 | - | - | |
| 长期股权投资 | 十五、3 | 123,510,000.00 | 123,510,000.00 |
| 其他权益工具投资 | - | - | |
| 其他非流动金融资产 | - | - | |
| 投资性房地产 | - | - | |
| 固定资产 | 24,779,932.24 | 26,570,488.90 | |
| 在建工程 | - | - | |
| 生产性生物资产 | - | - | |
| 油气资产 | - | - | |
| 使用权资产 | - | - | |
| 无形资产 | 4,023,584.24 | 3,927,378.86 | |
| 开发支出 | - | - | |
| 商誉 | - | - | |
| 长期待摊费用 | 621,600.70 | 800,400.59 | |
| 递延所得税资产 | 5,572,726.25 | 5,246,094.98 | |
| 其他非流动资产 | 342,375.76 | 644,985.86 | |
| 非流动资产合计 | 158,850,219.19 | 160,699,349.19 | |
| 资产总计 | 685,271,136.11 | 625,693,381.65 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 22,802,224.87 | 5,330,378.92 | |
| 交易性金融负债 | - | - | |
| 衍生金融负债 | - | - | |
| 应付票据 | 117,045,350.80 | 81,186,268.86 | |
| 应付账款 | 33,415,355.05 | 29,183,533.46 | |
| 预收款项 | - | - | |
| 合同负债 | 2,493,765.62 | 675,538.67 | |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | |
| 应付职工薪酬 | 1,562,238.48 | 2,460,430.48 | |
| 应交税费 | 3,939,148.33 | 1,865,801.55 | |
| 其他应付款 | 3,401,012.10 | 31,465,587.73 | |
| 其中：应付利息 | - | - | |
| 应付股利 | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | |
| 其他流动负债 | - | - | |
| 流动负债合计 | 184,659,095.25 | 152,167,539.67 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | |
| 应付债券 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 租赁负债 | - | - | |
| 长期应付款 | - | - | |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | |
| 预计负债 | - | - | |
| 递延收益 | 1,167,500.00 | 1,260,000.00 | |
| 递延所得税负债 | - | - | |
| 其他非流动负债 | - | - | |
| 非流动负债合计 | 1,167,500.00 | 1,260,000.00 | |
| 负债合计 | 185,826,595.25 | 153,427,539.67 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 81,300,000.00 | 81,300,000.00 | |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - | |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 100,233,051.51 | 100,233,051.51 | |
| 减：库存股 | - | - | |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 31,572,479.05 | 31,572,479.05 | |
| 一般风险准备 | - | - | |
| 未分配利润 | 286,339,010.30 | 259,160,311.42 | |
| 所有者权益合计 | 499,444,540.86 | 472,265,841.98 | |
| 负债和所有者权益总计 | 685,271,136.11 | 625,693,381.65 |
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 318,630,919.69 | 239,294,582.12 | |
| 其中：营业收入 | 五、27 | 318,630,919.69 | 239,294,582.12 |
| 利息收入 | - | - | |
| 已赚保费 | - | - | |
| 手续费及佣金收入 | - | - | |
| 二、营业总成本 | 284,041,970.06 | 221,435,846.86 | |
| 其中：营业成本 | 五、27 | 257,436,668.40 | 201,613,042.11 |
| 利息支出 | - | - | |
| 手续费及佣金支出 | - | - | |
| 退保金 | - | - | |
| 赔付支出净额 | - | - | |
| 提取保险责任准备金净额 | - | - | |
| 保单红利支出 | - | - | |
| 分保费用 | - | - | |
| 税金及附加 | 五、28 | 648,733.84 | 684,885.89 |
| 销售费用 | 五、29 | 9,181,282.66 | 5,648,067.03 |
| 管理费用 | 五、30 | 5,226,773.99 | 5,632,587.04 |
| 研发费用 | 五、31 | 10,045,189.12 | 6,933,158.78 |
| 财务费用 | 五、32 | 1,503,322.05 | 924,106.01 |
| 其中：利息费用 | 1,632,929.56 | 653,678.38 | |
| 利息收入 | 129,607.51 | 216,790.13 | |
| 加：其他收益 | 五、33 | 182,500.00 | 667,500.00 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | - | 1,927,975.38 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五、34 | -2,706,771.15 | -1,016,696.27 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 五、35 | 68,936.03 | - |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 32,133,614.51 | 19,437,514.37 | |
| 加：营业外收入 | 五、36 | 28,497.09 | 2,830.00 |
| 减：营业外支出 | 五、37 | 100,000.00 | 41,276.71 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 32,062,111.60 | 19,399,067.66 | |
| 减：所得税费用 | 五、38 | 4,580,999.60 | 3,188,759.19 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 27,481,112.00 | 16,210,308.47 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 27,481,112.00 | 16,210,308.47 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 |
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 27,481,112.00 | 16,210,308.47 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 27,481,112.00 | 16,210,308.47 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 27,481,112.00 | 16,210,308.47 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | - | - | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.34 | 0.21 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.34 | 0.21 |
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、营业收入 | 十五、3 | 259,011,006.87 | 184,717,056.99 |
| 减：营业成本 | 204,957,448.32 | 152,242,217.54 | |
| 税金及附加 | 215,810.19 | 405,299.94 | |
| 销售费用 | 7,082,223.09 | 4,792,721.82 | |
| 管理费用 | 4,040,398.48 | 4,420,869.61 | |
| 研发费用 | 7,248,090.68 | 5,526,073.03 | |
| 财务费用 | 1,307,130.74 | 688,636.30 | |
| 其中：利息费用 | 1,403,626.03 | 408,250.45 |
| 利息收入 | 96,496.19 | 188,499.30 | |
| 加：其他收益 | 97,500.00 | 267,500.00 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | - | 1,927,975.38 | |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,270,041.82 | -1,100,074.62 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | - | - | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 68,936.03 | - | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 32,056,299.58 | 17,736,639.51 | |
| 加：营业外收入 | 14,856.85 | 2,830.00 | |
| 减：营业外支出 | 100,000.00 | - | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 31,971,156.43 | 17,739,469.51 | |
| 减：所得税费用 | 4,792,457.55 | 2,643,886.69 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 27,178,698.88 | 15,095,582.82 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 27,178,698.88 | 15,095,582.82 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 27,178,698.88 | 15,095,582.82 | |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | |||
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
法定代表人：赵东明 主管会计工作负责人：赵东明 会计机构负责人：李建霞
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 272,170,358.14 | 214,869,459.87 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
| 拆入资金净增加额 | - | - | |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | - | - | |
| 收到的税费返还 | 1,356,636.17 | - | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、39.（1） | 18,625,874.66 | 4,513,697.99 |
| 经营活动现金流入小计 | 292,152,868.97 | 219,383,157.86 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 286,602,013.91 | 251,206,262.61 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | |
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | - | - | |
| 拆出资金净增加额 | - | - | |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | |
| 支付保单红利的现金 | - | - | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 16,448,462.15 | 14,164,051.25 | |
| 支付的各项税费 | 6,495,797.57 | 11,262,044.57 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、39.（2） | 32,571,647.07 | 8,247,840.32 |
| 经营活动现金流出小计 | 342,117,920.70 | 284,880,198.75 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -49,965,051.73 | -65,497,040.89 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | 3,137,975.38 | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 221,626.90 | - | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 221,626.90 | 3,137,975.38 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 6,624,005.09 | 11,818,809.45 | |
| 投资支付的现金 | - | - | |
| 质押贷款净增加额 | - | - | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 6,624,005.09 | 11,818,809.45 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -6,402,378.19 | -8,680,834.07 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | 27,843,961.75 | 34,133,780.00 | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | 27,843,961.75 | 34,133,780.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 19,246,620.26 | 6,000,000.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 549,412.29 | 9,948,465.93 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流出小计 | 19,796,032.55 | 15,948,465.93 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 8,047,929.20 | 18,185,314.07 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 22,368.18 | - | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -48,297,132.54 | -55,992,560.89 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 75,172,897.51 | 96,667,432.91 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 26,875,764.97 | 40,674,872.02 |
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 219,490,648.36 | 154,701,663.22 | |
| 收到的税费返还 | 1,306,088.54 | - | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 15,693,511.14 | 45,469,802.98 | |
| 经营活动现金流入小计 | 236,490,248.04 | 200,171,466.20 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 227,356,188.75 | 201,225,227.48 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 10,459,886.22 | 10,632,988.53 | |
| 支付的各项税费 | 4,760,567.45 | 9,535,822.56 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 48,908,134.28 | 8,007,958.32 | |
| 经营活动现金流出小计 | 291,484,776.70 | 229,401,996.89 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -54,994,528.66 | -29,230,530.69 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | 3,137,975.38 | |
| 取得投资收益收到的现金 | - | - | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 221,626.90 | - | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流入小计 | 221,626.90 | 3,137,975.38 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 488,339.56 | 374,350.31 | |
| 投资支付的现金 | - | 55,500,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | |
| 投资活动现金流出小计 | 488,339.56 | 55,874,350.31 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -266,712.66 | -52,736,374.93 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | |
| 取得借款收到的现金 | 24,843,961.75 | 28,133,780.00 | |
| 发行债券收到的现金 | - | - | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流入小计 | 24,843,961.75 | 28,133,780.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 13,246,620.26 | - | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 340,612.30 | 9,702,784.25 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | - | |
| 筹资活动现金流出小计 | 13,587,232.56 | 9,702,784.25 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 11,256,729.19 | 18,430,995.75 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 22,368.18 | - | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -43,982,143.95 | -63,535,909.87 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 64,498,662.08 | 89,647,038.79 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 20,516,518.13 | 26,111,128.92 |
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | (二)1 |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | □是 √否 | |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | √是 □否 | (二)2 |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | √是 □否 | (二)3 |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
2017年财政部（财会[2017]22号）修订发布《企业会计准则第14号—收入》（以下简称“新收入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行。
公司按规定于2020年1月1日起执行新收入准则。
2、 企业经营季节性或者周期性特征
改性塑料行业的季节性由其下游行业的季节性所决定。公司产品主要供应汽车零部件制造企业，在汽车制造领域，年底左右通常是汽车的销售旺季，因此第四季度汽车产量相对较高，从而带动汽车用改性塑料需求的增加。受此影响，公司改性塑料产品一般第四季度的销量相对较高，其他季度总体保持平稳。
3、 权益分派情况
2020年5月20日公司召开2019年年度股东大会，审议通过了《关于公司2019年年度权益分派预案的议案》，以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税）。本次权益分派权益登记日为2020年7月17日，除权除息日为2020年7月20日。
（三） 报表项目注释
一、 公司的基本情况
1. 公司概况
苏州禾昌聚合材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），由苏州工业园区和昌新型材料有限公司整体变更设立（以下简称“和昌有限公司”），和昌有限公司于1999年6月9日在江苏省苏州工业园区工商行政管理局登记注册，取得注册号为3205942100730的《企业法人营业执照》。截止1999年6月9日，和昌有限公司注册资本为280万元。
2006年9月28日，和昌有限公司召开股东会，决议同意和昌有限公司注册资本由280万元增加到1,000万元。
2010年10月10日，和昌有限公司召开股东会，决议同意和昌有限公司注册资本由1,000万元增加到4,800万元。
2010年11月10日，和昌有限公司召开股东会，决议同意公司整体变更为苏州禾昌聚合材料股份有限公司。2010年12月10日，各发起人签署发起人协议，同意本公司按净资产折合股份总数5,380万股，本公司于2010年12月23日在江苏省工商行政管理局登记注册，取得注册号为320594000015317的营业执照。
2012年7月16日，本公司召开2012年第一次临时股东大会，决议同意本公司注册资本由5,380万元增加到6,630万元。
2015年12月23日，本公司召开2015年第一次临时股东大会，决议同意本公司向特定对象发行股票不超过300万股，2016年1月11日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于苏州禾昌聚合材料股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2016]143号），对公司本次股票发行的备案申请予以确认。
2016年3月11日，本公司召开2016年第二次临时股东大会，决议同意本公司向特定对象发行股票不超过600万股，2016年4月8日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于苏州禾昌聚合材料股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2016]2948号），对公司本次股票发行的备案申请予以确认。
2016年10月13日，本公司召开2016年第六次临时股东大会，决议同意本公司向特定对象发行股票不超过280万股，2016年10月31日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于苏州禾昌聚合材料股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2016]8068号），对公司本次股票发行的备案申请予以确认。
2019 年 7 月 11 日，本公司召开2019年第一次临时股东大会，决议同意本公司向特定对象发行股票不超过320万股，2019年8月14日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于苏州禾昌聚合材料股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2019]3931号），对公司本次股票发行的备案申请予以确认。
经上述历次股本变更后，期末本公司注册资本为8,130万元，股本为8,130万元。
公司股份已于2015年3月13日在全国中小企业股份转让系统挂牌。公司简称“禾昌聚合”，股票代码“832089”。
公司社会信用代码：91320000714164832Y。公司注册地址：苏州工业园区民营工业区。法定代表人：赵东明。本公司属橡胶和塑料制品业。经营范围：生产和销售改性工程塑料、高分子聚合材料、功能性高分子材料；销售塑料制品并提供相应服务；经营本企业自产产品的出口业务及本企业生产所需机械设备、原辅材料的进口业务。公司主要产品是改性塑料。财务报告批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2020年8月11日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围及变化
(1) 截止2020年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 持股比例(%) | |
| 直接 | 间接 | |||
| 1 | 苏州禾润昌新材料有限公司 | 禾润昌 | 100.00 | - |
| 2 | 苏州和记荣达新材料有限公司 | 和记荣达 | 100.00 | - |
| 3 | 苏州工业园区和雅材料科技有限公司 | 和雅科技 | 100.00 | - |
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
(2) 非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
(1) 合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体，结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。
(2) 合并报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
① 合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
② 抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③ 抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④ 站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
(3) 报告期内增减子公司的处理
① 增加子公司或业务
A. 同一控制下企业合并增加的子公司或业务
a) 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
c) 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B. 非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
a) 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
b) 编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
c) 编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
② 处置子公司或业务
A. 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B. 编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C. 编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(4) 合并抵销中的特殊考虑
① 子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
② “专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③ 因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调
整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④ 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤ 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
(5) 特殊交易的会计处理
① 购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
② 通过多次交易分步取得子公司控制权的
A. 通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
a) 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
b) 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
c) 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
d) 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积(资本溢价或股本溢价)余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B. 通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上新增投资成本(进一步取得股份所支付对价的公允价值)之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产(以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或可供出售金融资产)或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资(金融资产或按照权益法核算的长期股权投资)的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其
在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③ 本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A. 一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B. 多次交易分步处置
在合并财务报表中，首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤ 因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的，调整留存收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
④ 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具
自2019年1月1日起适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分
类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款及应收融资款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A 应收款项
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在
减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合1 商业承兑汇票应收票据组合2 银行承兑汇票对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收合并范围内关联方的款项应收账款组合2 应收其他客户对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收利息其他应收款组合2 应收股利其他应收款组合3 应收合并范围内关联方的款项其他应收款组合4 应收其他款项对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B 债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
10. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最
佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11. 存货
(1) 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、半产品、发出商品、库存商品等。
(2) 发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用月末一次加权平均法计价。
(3) 存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(4) 存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
① 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
12. 长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施 控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
(1) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上，但低于50%的表决权股份时，认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
(2) 初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资
成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
(3) 后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
① 成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资
分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
13. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的，单位价值较高的有形资产。
(1) 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
(2) 各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类 别 | 预计折旧年限(年) | 年折旧率(％) | 净残值率(％) |
| 房屋及建筑物 | 5-20 | 4.75-19.00 | 5.00 |
| 专用设备 | 5-10 | 9.50-19.00 | 5.00 |
| 运输工具 | 5-6 | 15.83-19.00 | 5.00 |
| 其他设备 | 5 | 19.00 | 5.00 |
(1) 在建工程以立项项目分类核算。
(2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
15. 借款费用
(1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
(2) 借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
16. 无形资产
(1) 无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
① 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 435个月至600个月 | 法定使用权 |
| 计算机网络及软件 | 60个月 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定 |
(1) 长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2) 固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
(3) 在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
(4) 无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
① 该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
② 该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③ 其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
(5) 商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
19. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
(1) 短期薪酬的会计处理方法
① 职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
② 职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③ 医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④ 短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤ 短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A. 企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B. 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
(2) 离职后福利的会计处理方法
① 设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
② 设定受益计划
A. 确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B. 确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
C. 确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D. 确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
a) 精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
b) 计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
c) 资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3) 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
① 企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
② 企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
① 符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
② 符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A. 服务成本；
B. 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C. 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
20. 预计负债
(1) 预计负债的的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21. 收入确认原则和计量方法
自2020年1月1日起适用
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
① 商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移；外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
② 提供服务合同
本公司与客户之间的提供服务合同包含服务运行维护的履约义务，由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，在服务提供期间平均分摊确认。以下收入会计政策适用于2019年度及以前
(1) 销售商品收入
① 销售商品收入确认和计量的总体原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，与交易相关的经济利益很可能流入本公司，并且相关的收入金额和已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
② 本公司销售商品收入确认的具体方法：
公司将产品运至买方指定的地点并经买方验收后确认收入的实现。进料深加工（间接出口）销售：公司根据客户需求采购保税原材料 ，产品生产完成送至客户指定地点，经客户验收并经购销双方办理报关手续后确认收入的实现。
(2) 提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计
期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
22. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
① 用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
② 用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到
的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给企业，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
23. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
(1) 递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
① 该项交易不是企业合并；
② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产：
① 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
② 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2) 递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
① 因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A． 商誉的初始确认；
B． 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
② 本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A． 本公司能够控制暂时性差异转回的时间；B． 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
① 与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用(或收益)，通常调整企业合并中所确认的商誉。
② 直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③ 可弥补亏损和税款抵减
A． 本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。 对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B． 因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④ 合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤ 以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规
定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
24. 经营租赁和融资租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1) 经营租赁的会计处理方法
① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
② 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
(2) 融资租赁的会计处理方法
① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
② 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务收入。
25. 重要会计政策和会计估计的变更
(1) 重要会计政策变更
2017 年财政部（财会[2017]22 号）修订发布《企业会计准则第 14 号— 收入》（以下简称“新收
入准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020年1 月 1 日起施行。公司按规定于2020 年1月1日起执行新收入准则。
(2) 重要会计估计变更
本期本公司未发生会计估计变更事项。
四、 税项
1. 增值税
本公司销售业务按项目收入13.00%计算增值税销项税，并按销项税额（营业收入×适用税率）减进项税额计缴。
2. 企业所得税
| 公司名称 | 税率 |
| 本公司（母公司）注* | 15% |
| 苏州禾润昌新材料有限公司 | 25% |
| 苏州和记荣达新材料有限公司 | 25% |
| 苏州工业园区和雅材料科技有限公司 | 25% |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 现金 | 36,218.17 | 39,151.24 |
| 银行存款 | 26,839,546.80 | 75,133,746.27 |
| 其他货币资金 | 19,267,262.48 | 10,544,807.44 |
| 合计 | 46,143,027.45 | 85,717,704.95 |
(1) 分类列示
| 种类 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 商业承兑汇票 | 25,293,305.61 | 1,301,715.28 | 23,991,590.33 | 25,632,560.94 | 3,692,652.85 | 21,939,908.09 |
| 银行承兑汇票 | - | - | - | - | - | - |
| 合计 | 25,293,305.61 | 1,301,715.28 | 23,991,590.33 | 25,632,560.94 | 3,692,652.85 | 21,939,908.09 |
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | - | 6,945,119.82 |
| 合 计 | - | 6,945,119.82 |
| 类别 | 2020年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 25,293,305.61 | 100.00 | 1,301,715.28 | 5.51 | 23,991,590.33 |
| 其中：组合1 | 25,293,305.61 | 100.00 | 1,301,715.28 | 5.51 | 23,991,590.33 |
| 组合2 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 25,293,305.61 | 100.00 | 1,301,715.28 | 5.51 | 23,991,590.33 |
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 2,138,987.81 | 8.34 | 2,138,987.81 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 23,493,573.13 | 91.66 | 1,553,665.04 | 6.61 | 21,939,908.09 |
| 其中：组合1 | 23,493,573.13 | 91.66 | 1,553,665.04 | 6.61 | 21,939,908.09 |
| 组合2 | - | - | - | - | - |
| 合计 | 25,632,560.94 | 100.00 | 3,692,652.85 | 14.41 | 21,939,908.09 |
① 于2020年6月30日，按单项计提坏账准备
| 名称 | 2020年6月30日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 商业承兑汇票 | - | - | - | - |
| 合计 | - | - | - | |
| 名称 | 2020年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 25,293,305.61 | 1,301,715.28 | 5.51 |
| 合计 | 25,293,305.61 | 1,301,715.28 | 5.51 |
| 名称 | 2019年12月31日 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 商业承兑汇票 | 2,138,987.81 | 2,138,987.81 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 2,138,987.81 | 2,138,987.81 | 100.00 | |
| 名称 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商业承兑汇票 | 23,493,573.13 | 1,553,665.04 | 6.61 |
| 合计 | 23,493,573.13 | 1,553,665.04 | 6.61 |
| 类别 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2020年1月1日 | 本期变动金额 | 2020年6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 商业承兑汇票 | 3,692,652.85 | - | 3,692,652.85 | - | 2,390,937.57 | - | 1,301,715.28 |
| 合计 | 3,692,652.85 | - | 3,692,652.85 | - | 2,390,937.57 | - | 1,301,715.28 |
| 账龄 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 233,132,295.52 | 225,008,629.59 |
| 1至2年 | 23,513,462.12 | 18,310,868.28 |
| 2至3年 | 20,763,331.43 | 19,884,921.94 |
| 3至4年 | 10,151,229.09 | 6,799,298.05 |
| 4至以上 | 7,375,611.67 | 2,131,556.96 |
| 小计 | 294,935,929.83 | 272,135,274.82 |
| 减：坏账准备 | 37,703,547.24 | 32,486,089.25 |
| 合计 | 257,232,382.59 | 239,649,185.57 |
| 类别 | 2020年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 21,573,257.50 | 7.31 | 16,026,616.07 | 74.29 | 5,546,641.43 |
| 按组合计提坏账准备 | 273,362,672.33 | 92.69 | 21,676,931.17 | 7.93 | 251,685,741.16 |
| 其中：组合1 | - | - | - | - | - |
| 组合2 | 273,362,672.33 | 92.69 | 21,676,931.17 | 7.93 | 251,685,741.16 |
| 合计 | 294,935,929.83 | 100.00 | 37,703,547.24 | 12.78 | 257,232,382.59 |
| 种类 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 21,542,939.00 | 7.92 | 14,066,496.86 | 65.30 | 7,476,442.14 |
| 按组合计提坏账准备 | 250,592,335.82 | 92.08 | 18,419,592.39 | 7.35 | 232,172,743.43 |
| 其中：组合1 | - | - | - | - | - |
| 组合2 | 250,592,335.82 | 92.08 | 18,419,592.39 | 7.35 | 232,172,743.43 |
| 合计 | 272,135,274.82 | 100.00 | 32,486,089.25 | 11.94 | 239,649,185.57 |
| 应收账款（按单位） | 2020年6月30日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 成都国亨汽车零部件有限公司 | 5,210,054.71 | 5,210,054.71 | 100.00 | 债务人经营困难 |
| 丹阳市国泰塑件有限公司 | 2,150,000.00 | 2,150,000.00 | 100.00 | 债务人经营困难 |
| 江苏科博汽车部件有限公司 | 7,799,799.83 | 5,459,859.88 | 70.00 | 债务人经营困难 |
| 广西彤明车灯有限公司 | 3,569,710.75 | 1,784,855.38 | 50.00 | 债务人经营困难 |
| 江苏三明航空电器有限公司 | 1,004,241.02 | 502,120.51 | 50.00 | 债务人经营困难 |
| 江苏彤明高科汽车电器有限公司 | 744,799.43 | 372,399.72 | 50.00 | 债务人经营困难 |
| 江苏彤明高科汽车电器有限公司新区分公司 | 1,094,651.76 | 547,325.88 | 50.00 | 债务人经营困难 |
| 合计 | 21,573,257.50 | 16,026,616.07 | 74.29 |
| 账龄 | 2020年6月30日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 231,819,500.90 | 11,590,975.05 | 5.00 |
| 1至2年 | 19,867,284.41 | 1,986,728.44 | 10.00 |
| 2至3年 | 19,308,900.80 | 5,792,670.24 | 30.00 |
| 3至4年 | 201,429.26 | 141,000.48 | 70.00 |
| 4年以上 | 2,165,556.96 | 2,165,556.96 | 100.00 |
| 合计 | 273,362,672.33 | 21,676,931.17 | 7.93 |
| 应收账款（按单位） | 2019年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 成都国亨汽车零部件有限公司 | 3,810,054.71 | 3,810,054.71 | 100.00 | 债务人经营困难 |
| 丹阳市国泰塑件有限公司 | 2,780,000.00 | 2,780,000.00 | 100.00 | 债务人经营困难 |
| 江苏科博汽车部件有限公司 | 7,799,799.83 | 3,899,899.91 | 50.00 | 债务人经营困难 |
| 广西彤明车灯有限公司 | 3,569,710.75 | 1,784,855.38 | 50.00 | 债务人经营困难 |
| 江苏三明航空电器有限公司 | 1,214,881.02 | 607,440.51 | 50.00 | 债务人经营困难 |
| 江苏彤明高科汽车电器有限公司 | 1,273,840.93 | 636,920.47 | 50.00 | 债务人经营困难 |
| 江苏彤明高科汽车电器有限公司新区分公司 | 1,094,651.76 | 547,325.88 | 50.00 | 债务人经营困难 |
| 合计 | 21,542,939.00 | 14,066,496.86 | 65.30 | |
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 222,012,257.75 | 11,100,612.90 | 5.00 |
| 1至2年 | 14,154,155.66 | 1,415,415.56 | 10.00 |
| 2至3年 | 12,085,122.11 | 3,625,536.63 | 30.00 |
| 3至4年 | 209,243.34 | 146,470.34 | 70.00 |
| 4年以上 | 2,131,556.96 | 2,131,556.96 | 100.00 |
| 合计 | 250,592,335.82 | 18,419,592.39 | 7.35 |
| 类别 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2020年1月1日 | 本期变动金额 | 2020年6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 应收账款坏账准备 | 32,486,089.25 | - | 32,486,089.25 | 5,217,457.99 | - | - | 37,703,547.24 |
| 合计 | 32,486,089.25 | - | 32,486,089.25 | 5,217,457.99 | - | - | 37,703,547.24 |
| 单位名称 | 2020年6月30日余额 | 占期末应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 江苏新泉汽车饰件股份有限公司 | 24,988,224.96 | 8.47 | 1,249,411.25 |
| 南昌国志科技有限公司 | 21,025,123.58 | 7.13 | 10,318,307.73 |
| 江苏永成汽车零部件股份有限公司 | 19,317,089.28 | 6.55 | 2,022,657.30 |
| 深圳市雨博士雨水利用设备有限公司 | 18,770,000.00 | 6.36 | 938,500.00 |
| 苏州万隆汽车零部件股份有限公司 | 18,203,360.07 | 6.17 | 910,168.00 |
| 合计 | 102,303,797.89 | 34.68 | 15,439,044.28 |
| 项目 | 2020年6月30日公允价值 | 2019年12月31日公允价值 |
| 应收票据 | 110,678,460.93 | 77,314,263.23 |
| 合计 | 110,678,460.93 | 77,314,263.23 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 89,324,472.58 | - |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 合计 | 89,324,472.58 | - |
| 账龄 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 22,529,156.36 | 99.08 | 14,955,904.03 | 95.69 |
| 1至2年 | 113,588.00 | 0.50 | 559,060.44 | 3.58 |
| 2至3年 | 96,650.00 | 0.42 | 115,100.00 | 0.74 |
| 合计 | 22,739,394.36 | 100.00 | 15,630,064.47 | 100.00 |
| 单位名称 | 2020年6月30日余额 | 占预付账款期末余额 合计数的比例(%) |
| 江苏嘉禾化工股份有限公司 | 4,506,591.26 | 19.82 |
| 南京金陵塑胶化工有限公司 | 3,750,000.00 | 16.49 |
| 无锡市天联化工有限公司 | 2,236,500.00 | 9.84 |
| 远纺工业（上海）有限公司 | 1,301,521.18 | 5.72 |
| 南京平顺智能科技有限公司 | 1,156,730.00 | 5.09 |
| 合计 | 12,951,342.44 | 56.96 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 2,618,693.68 | 640,774.19 |
| 合计 | 2,618,693.68 | 640,774.19 |
| 账龄 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 2,618,454.40 | 548,888.63 |
| 1至2年 | 138,380.00 | 14,695.55 |
| 2至3年 | 2,600.00 | - |
| 3至4年 | 16,000.00 | 353,680.00 |
| 小计 | 2,775,434.40 | 917,264.18 |
| 减：坏账准备 | 156,740.72 | 276,489.99 |
| 合计 | 2,618,693.68 | 640,774.19 |
| 款项性质 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 应收暂付款 | 2,237,754.40 | 529,584.18 |
| 保证金 | 537,680.00 | 387,680.00 |
| 小计 | 2,775,434.40 | 917,264.18 |
| 减：坏账准备 | 156,740.72 | 276,489.99 |
| 合计 | 2,618,693.68 | 640,774.19 |
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 2,775,434.40 | 156,740.72 | 2,618,693.68 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 2,775,434.40 | 156,740.72 | 2,618,693.68 |
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | — |
| 按组合计提坏账准备 | 2,775,434.40 | 5.65 | 156,740.72 | 2,618,693.68 | — |
| 其中：组合3 | - | - | - | - | — |
| 组合4 | 2,775,434.40 | 5.65 | 156,740.72 | 2,618,693.68 | — |
| 合计 | 2,775,434.40 | 5.65 | 156,740.72 | 2,618,693.68 | — |
| 账龄 | 2020年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 账龄 | 2020年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,618,454.40 | 130,922.72 | 5.00 |
| 1至2年 | 138,380.00 | 13,838.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 2,600.00 | 780.00 | 30.00 |
| 3至4年 | 16,000.00 | 11,200.00 | 70.00 |
| 合计 | 2,775,434.40 | 156,740.72 | 5.65 |
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 917,264.18 | 276,489.99 | 640,774.19 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 917,264.18 | 276,489.99 | 640,774.19 |
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | — |
| 按组合计提坏账准备 | 917,264.18 | 30.14 | 276,489.99 | 640,774.19 | — |
| 其中：组合3 | - | - | - | - | — |
| 组合4 | 917,264.18 | 30.14 | 276,489.99 | 640,774.19 | — |
| 合计 | 917,264.18 | 30.14 | 276,489.99 | 640,774.19 | — |
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 548,888.63 | 27,444.43 | 5.00 |
| 1至2年 | 14,695.55 | 1,469.56 | 10.00 |
| 2至3年 | - | - | - |
| 3至4年 | 353,680.00 | 247,576.00 | 70.00 |
| 合计 | 917,264.18 | 276,489.99 | 30.14 |
| 类别 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2020年1月1日 | 本期变动金额 | 2020年6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 类别 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2020年1月1日 | 本期变动金额 | 2020年6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 其他应收账款坏账准备 | 276,489.99 | - | 276,489.99 | - | 119,749.27 | - | 156,740.72 |
| 合计 | 276,489.99 | - | 276,489.99 | - | 119,749.27 | - | 156,740.72 |
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年6月30日余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 苏州UL美华认证有限公司 | 应收暂付款 | 355,100.00 | 1年以内 | 12.79 | 17,755.00 |
| 苏州工业园区福马经济发展有限公司 | 保证金 | 337,680.00 | 1年以内 | 12.17 | 16,884.00 |
| 丁金林 | 应收暂付款 | 331,383.00 | 1年以内 | 11.94 | 16,569.15 |
| TCL家用电器（合肥）有限公司 | 保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 7.21 | 10,000.00 |
| 科倍隆机械设备系统（上海）有限公司 | 应收暂付款 | 151,000.00 | 1年以内 | 5.44 | 7,550.00 |
| 合计 | 1,375,163.00 | 1年以内 | 49.55 | 68,758.15 |
| 项目 | 2020年6月30日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 93,977,239.38 | - | 93,977,239.38 |
| 发出商品 | 29,895,763.17 | - | 29,895,763.17 |
| 库存商品 | 34,463,727.44 | - | 34,463,727.44 |
| 合计 | 158,336,729.99 | - | 158,336,729.99 |
| 项目 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 43,908,281.72 | - | 43,908,281.72 |
| 发出商品 | 28,639,927.90 | - | 28,639,927.90 |
| 库存商品 | 26,152,524.37 | - | 26,152,524.37 |
| 合计 | 98,700,733.99 | - | 98,700,733.99 |
(3) 期末本公司存货未发生减值情形，故未计提存货跌价准备。
8. 其他流动资产
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 待抵扣进项税金 | 5,079,403.17 | 7,005,797.04 |
| 预交企业所得税 | 403,311.76 | 250,746.09 |
| 合计 | 5,482,714.93 | 7,256,543.13 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 固定资产 | 91,820,532.34 | 89,157,524.52 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 91,820,532.34 | 89,157,524.52 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 专用设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1. 2019年12月31日 | 55,831,450.84 | 56,029,344.16 | 6,911,703.33 | 1,527,122.24 | 120,299,620.57 |
| 2.本期增加金额 | 970,873.80 | 6,922,315.45 | 56,637.16 | 236,684.95 | 8,186,511.36 |
| (1)购置 | 970,873.80 | 3,199,518.62 | 56,637.16 | 236,684.95 | 4,463,714.53 |
| (2)在建工程转入 | - | 3,722,796.83 | - | - | 3,722,796.83 |
| 3.本期减少金额 | - | - | 980,017.44 | 80,680.89 | 1,060,698.33 |
| (1)处置 | - | - | 980,017.44 | 80,680.89 | 1,060,698.33 |
| 4. 2020年6月30日 | 56,802,324.64 | 62,951,659.61 | 5,988,323.05 | 1,683,126.3 | 127,425,433.60 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1. 2019年12月31日 | 9,046,731.84 | 17,920,835.30 | 3,464,483.60 | 710,045.31 | 31,142,096.05 |
| 2.本期增加金额 | 1,268,820.43 | 3,000,885.91 | 406,194.92 | 109,472.61 | 4,785,373.87 |
| (1)计提 | 1,268,820.43 | 3,000,885.91 | 406,194.92 | 109,472.61 | 4,785,373.87 |
| 3.本期减少金额 | - | - | 319,330.43 | 3,238.35 | 322,568.78 |
| (1)处置 | - | - | 319,330.43 | 3,238.35 | 322,568.78 |
| 4. 2020年6月30日 | 10,315,552.27 | 20,921,721.33 | 3,551,348.09 | 816,279.57 | 35,604,901.26 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1. 2020年6月30日账面价值 | 46,486,772.37 | 42,029,938.28 | 2,436,974.96 | 866,846.73 | 91,820,532.34 |
| 2. 2019年12月31日账面价值 | 46,784,719.00 | 38,108,508.86 | 3,447,219.73 | 817,076.93 | 89,157,524.52 |
| 项目 | 未办妥产权证书原因 | 建筑面积(m2) | 账面价值 |
| 生产用房屋 | 正在办理之中 | 38,682.60 | 43,309,760.91 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 在建工程 | 10,501,593.83 | 6,618,370.02 |
| 工程物资 | - | - |
| 合计 | 10,501,593.83 | 6,618,370.02 |
| 项目 | 2020年6月30日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备安装 | 6,658,803.27 | - | 6,658,803.27 |
| 厂房建设 | 3,842,790.56 | 3,842,790.56 | |
| 合计 | 10,501,593.83 | - | 10,501,593.83 |
| 项目 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备安装 | 6,618,370.02 | - | 6,618,370.02 |
| 厂房建设 | - | - | |
| 合计 | 6,618,370.02 | - | 6,618,370.02 |
| 工程名称 | 2019年12月31日 | 本年增加 | 本年减少 | 2020年6月30日 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 设备安装 | 6,618,370.02 | 3,763,230.08 | 3,722,796.83 | - | 6,658,803.27 |
| 厂房建设 | - | 3,842,790.56 | - | - | 3,842,790.56 |
| 合计 | 6,618,370.02 | 7,606,020.64 | 3,722,796.83 | - | 10,501,593.83 |
③ 本期公司在建工程未发生减值情形，故未计提在建工程减值准备。
11. 无形资产
(1) 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 计算机网络及软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1. 2019年12月31日 | 21,129,721.68 | 333,333.35 | 21,463,055.03 |
| 2.本期增加金额 | - | 196,622.98 | 196,622.98 |
| (1)购置 | - | 196,622.98 | 196,622.98 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4. 2020年6月30日 | 21,129,721.68 | 529,956.33 | 21,659,678.01 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1. 2019年12月31日 | 2,558,775.72 | 219,230.55 | 2,778,006.27 |
| 2.本期增加金额 | 221,925.12 | 36,610.36 | 258,535.48 |
| (1)计提 | 221,925.12 | 36,610.36 | 258,535.48 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4. 2020年6月30日 | 2,780,700.84 | 255,840.91 | 3,036,541.75 |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1. 2020年6月30日账面价值 | 18,349,020.84 | 274,115.42 | 18,623,136.26 |
| 2. 2019年12月31日账面价值 | 18,570,945.96 | 114,102.80 | 18,685,048.76 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 2020年6月30日 |
| 装修费 | 316,056.42 | - | 75,811.5 | - | 240,244.92 |
| 厂房改造 | 992,211.88 | 137,245.86 | 338,807.55 | - | 790,650.19 |
| 其他 | 108,723.59 | 270,707.98 | 32,559.02 | - | 346,872.55 |
| 合计 | 1,416,991.89 | 407,953.84 | 447,178.07 | - | 1,377,767.66 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | ||
| 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | |
| 坏账准备的影响 | 6,192,099.96 | 39,162,003.24 | 5,742,411.36 | 36,455,232.09 |
| 递延收益 | 868,875.00 | 3,942,500.00 | 901,500.00 | 4,110,000.00 |
| 可抵扣亏损 | 1,112,181.33 | 4,448,725.33 | 944,854.26 | 3,779,417.05 |
| 内部交易未实现利润 | - | - | 46,301.45 | 308,676.30 |
| 合计 | 8,173,156.29 | 47,553,228.57 | 7,635,067.07 | 44,653,325.44 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 预付工程设备款 | 2,009,002.36 | 2,164,805.66 |
| 合计 | 2,009,002.36 | 2,164,805.66 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 信用借款 | 6,345,119.82 | 522,942.72 |
| 保证借款 | 7,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 抵押借款 | 16,447,361.75 | 4,797,692.90 |
| 借款利息 | 9,743.30 | 24,200.65 |
| 合计 | 29,802,224.87 | 15,344,836.27 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 129,647,097.80 | 103,231,216.86 |
| 合计 | 129,647,097.80 | 103,231,216.86 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 应付材料款 | 49,604,982.45 | 35,792,483.69 |
| 应付运费及报关费 | 4,120,188.10 | 4,050,258.11 |
| 应付工程及设备款 | 9,273,625.53 | 13,476,467.53 |
| 应付其他款项 | 3,164,609.13 | 1,224,596.48 |
| 合计 | 66,163,405.21 | 54,543,805.81 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 预收货款 | 3,128,909.60 | 798,900.10 |
| 合计 | 3,128,909.60 | 798,900.10 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 |
| 一、短期薪酬 | 3,602,259.68 | 14,687,794.78 | 15,647,897.46 | 2,642,157.00 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | - | 176,444.73 | 176,444.73 | - |
| 三、辞退福利 | - | - | - | - |
| 四、一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合计 | 3,602,259.68 | 14,864,239.51 | 15,824,342.19 | 2,642,157.00 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 3,528,642.39 | 13,722,004.61 | 14,688,223.84 | 2,562,423.16 |
| 二、职工福利费 | - | 442,528.21 | 442,528.21 | - |
| 三、社会保险费 | - | 202,428.75 | 202,428.75 | - |
| 其中：医疗保险费 | - | 145,728.14 | 145,728.14 | - |
| 工伤保险费 | - | 10,880.28 | 10,880.28 | - |
| 生育保险费 | - | 45,820.33 | 45,820.33 | - |
| 四、住房公积金 | - | 298,494.24 | 298,494.24 | - |
| 五、工会经费及职工教育经费 | 73,617.29 | 22,338.97 | 16,222.42 | 79,733.84 |
| 六、短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 七、短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 八、其他 | - | - | - | - |
| 合计 | 3,602,259.68 | 14,687,794.78 | 15,647,897.46 | 2,642,157.00 |
(3) 设定提存计划按年度列示
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 |
| 1. 基本养老保险 | - | 170,117.75 | 170,117.75 | - |
| 2. 失业保险费 | - | 6,326.98 | 6,326.98 | - |
| 合计 | - | 176,444.73 | 176,444.73 | - |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 企业所得税 | 3,831,960.23 | 1,124,873.41 |
| 增值税 | 224,178.77 | 1,152,559.68 |
| 城建税 | 15,692.52 | 80,836.01 |
| 教育费附加 | 6,725.36 | 32,955.60 |
| 地方教育附加 | 4,483.58 | 21,970.40 |
| 房产税 | 36,201.52 | 161,990.95 |
| 土地使用税 | 29,613.86 | 155,639.13 |
| 印花税 | 14,590.50 | 20,016.20 |
| 个人所得税 | 14,728.32 | 18,495.26 |
| 合计 | 4,178,174.66 | 2,769,336.64 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 5,202,796.29 | 3,586,824.61 |
| 合计 | 5,202,796.29 | 3,586,824.61 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 应付暂收款 | 5,092,538.65 | 2,931,436.51 |
| 押金保证金 | 72,197.91 | 175,250.00 |
| 其他 | 38,059.73 | 480,138.10 |
| 合计 | 5,202,796.29 | 3,586,824.61 |
② 账龄超过1年的重要其他应付款
| 单位名称 | 2020年6月30日余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 安徽省信之实投资有限责任公司 | 2,341,166.90 | 未结算 |
| 合计 | 2,341,166.90 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 政府补助 | 6,942,500.00 | 4,110,000.00 |
| 合计 | 6,942,500.00 | 4,110,000.00 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 本次增减变动（+、一） | 2020年6月30日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 81,300,000.00 | - | - | - | - | - | 81,300,000.00 |
| 合计 | 81,300,000.00 | - | - | - | - | - | 81,300,000.00 |
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 |
| 股本溢价 | 100,233,051.51 | - | - | 100,233,051.51 |
| 合计 | 100,233,051.51 | - | - | 100,233,051.51 |
| 项 目 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2020年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年6月30日 |
| 法定盈余公积 | 31,572,479.05 | - | 31,572,479.05 | - | - | 31,572,479.05 |
| 合计 | 31,572,479.05 | - | 31,572,479.05 | - | - | 31,572,479.05 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 调整前上期末未分配利润 | 271,434,275.01 | 257,921,941.16 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | -714,002.87 |
| 调整后期初未分配利润 | 271,434,275.01 | 257,207,938.29 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 27,481,112.00 | 26,083,861.03 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 2,485,524.31 |
| 应付普通股股利 | - | 9,372,000.00 |
| 期末余额 | 298,915,387.01 | 271,434,275.01 |
(1) 营业收入、营业成本
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 主营业务收入 | 314,381,549.52 | 221,403,844.30 |
| 其他业务收入 | 4,249,370.17 | 17,890,737.82 |
| 营业收入合计 | 318,630,919.69 | 239,294,582.12 |
| 主营业务成本 | 253,897,144.38 | 184,697,714.68 |
| 其他业务成本 | 3,539,524.02 | 16,915,327.43 |
| 营业成本合计 | 257,436,668.40 | 201,613,042.11 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 改性聚丙烯 | 267,365,227.61 | 211,320,115.39 | 162,278,696.51 | 130,919,792.55 |
| 塑料片材 | 41,684,788.27 | 38,312,045.51 | 51,279,774.59 | 46,354,317.45 |
| 其他 | 5,331,533.64 | 4,264,983.48 | 7,845,373.20 | 7,423,604.68 |
| 合计 | 314,381,549.52 | 253,897,144.38 | 221,403,844.30 | 184,697,714.68 |
| 客户名称 | 营业收入 | 占营业收入比例(%) |
| 深圳市雨博士雨水利用设备有限公司 | 27,893,663.72 | 8.75 |
| 江苏新泉汽车饰件股份有限公司 | 25,150,181.46 | 7.89 |
| 浙江利民实业集团有限公司 | 24,937,601.77 | 7.83 |
| 南京乐金熊猫电器有限公司 | 15,130,500.63 | 4.75 |
| 苏州万隆汽车零部件股份有限公司 | 13,970,127.33 | 4.38 |
| 合计 | 107,082,074.90 | 33.61 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 城市维护建设税 | 22,599.74 | 42,114.57 |
| 教育费附加 | 27,719.06 | 30,081.83 |
| 房产税 | 335,170.65 | 72,403.04 |
| 土地使用税 | 163,208.93 | 316,278.26 |
| 印花税 | 92,656.80 | 95,692.30 |
| 车船使用税 | 7,378.66 | 11,239.88 |
| 环保税 | - | 117,076.01 |
| 合计 | 648,733.84 | 684,885.89 |
29. 销售费用
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 运输费 | 6,310,770.56 | 2,794,331.34 |
| 职工薪酬 | 1,542,205.56 | 1,327,289.77 |
| 交通差旅费 | 942,666.57 | 990,437.61 |
| 其他费用 | 385,639.97 | 536,008.31 |
| 合计 | 9,181,282.66 | 5,648,067.03 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 职工薪酬 | 1,990,309.18 | 1,740,872.16 |
| 业务招待费 | 997,379.9 | 1,363,615.67 |
| 折旧与摊销费 | 706,822.79 | 883,713.53 |
| 中介机构费 | 399,131.73 | 397,573.13 |
| 办公费 | 328,564.5 | 161,900.22 |
| 交通差旅费 | 19,512.58 | 15,134.41 |
| 财产保险费 | 150,917.83 | 157,847.24 |
| 其他 | 634,135.48 | 911,930.68 |
| 合计 | 5,226,773.99 | 5,632,587.04 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 工资及福利 | 2,960,454.53 | 2,035,339.72 |
| 直接投入 | 4,432,375.35 | 2,632,021.87 |
| 折旧及摊销 | 1,648,025.62 | 1,513,757.56 |
| 其他费用 | 1,004,333.62 | 752,039.63 |
| 合计 | 10,045,189.12 | 6,933,158.78 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 利息支出 | 668,543.33 | 653,678.38 |
| 减：利息收入 | 129,607.51 | 216,790.13 |
| 贴息支出 | 452,524.38 | 333,255.77 |
| 减：贴息收入 | - | - |
| 银行手续费 | 236,626.53 | 91,523.87 |
| 汇兑净损失 | 275,235.32 | 62,438.12 |
| 合计 | 1,503,322.05 | 924,106.01 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | 与资产相关/与收益相关 |
| 与日常经营相关的政府补助 | 182,500.00 | 667,500.00 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合计 | 182,500.00 | 667,500.00 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 应收票据减值损失 | 2,390,937.56 | - |
| 应收账款减值损失 | -5,217,457.99 | -1,085,182.34 |
| 其他应收款减值损失 | 119,749.27 | 68,486.07 |
| 合计 | -2,706,771.15 | -1,016,696.27 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组（子公司和业务除外）时确认的处置利得或损失 | - | - |
| 处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失 | 68,936.03 | - |
| 其中：固定资产处置利得 | 68,936.03 | - |
| 合计 | 68,936.03 | - |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 28,497.09 | 2,830.00 | 28,497.09 |
| 合计 | 28,497.09 | 2,830.00 | 28,497.09 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 其他 | 100,000.00 | 41,276.71 |
| 合计 | 100,000.00 | 41,276.71 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 当期所得税费用 | 5,119,088.82 | 3,301,645.38 |
| 递延所得税费用 | -538,089.22 | -112,886.19 |
| 合计 | 4,580,999.60 | 3,188,759.19 |
| 项目 | 2020年1-6月 |
| 利润总额 | 32,062,111.60 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 4,809,316.74 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -21,772.11 |
| 调整以前期间所得税的影响 | - |
| 非应税收入的影响 | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -206,545.03 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | - |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | - |
| 研发加计扣除费用的影响 | - |
| 所得税费用 | 4,580,999.60 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 收回的票据保证金 | 12,126,407.34 | - |
| 政府补助 | 3,015,000.00 | 215,000.00 |
| 收到的保证金、押金 | 10,000.00 | 8,100.00 |
| 利息收入 | 129,607.51 | 229,933.40 |
| 往来款 | 1,367,330.00 | 3,343,854.91 |
| 其他 | 1,977,529.81 | 716,809.68 |
| 合计 | 18,625,874.66 | 4,513,697.99 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 运输费 | 3,933,434.17 | 1,903,630.92 |
| 支付的票据保证金 | 20,848,862.38 | 717,533.96 |
| 业务招待费 | 1,138,218.37 | 1,258,028.39 |
| 研究开发费 | 556,555.54 | 417,916.35 |
| 交通差旅费 | 375,242.50 | 492,196.65 |
| 中介机构费 | 355,000.00 | 287,096.34 |
| 办公费 | 276,696.92 | 183,272.36 |
| 手续费及其他 | 511,734.09 | 91,130.04 |
| 财产保险费 | 119,747.97 | 89,612.17 |
| 其他付现费用 | 3,491,242.32 | 532,313.51 |
| 往来款项 | 964,912.81 | 2,275,109.63 |
| 合计 | 32,571,647.07 | 8,247,840.32 |
| 补充资料 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 27,481,112.00 | 16,210,308.47 |
| 加：资产减值准备 | - | - |
| 信用减值损失 | 2,706,771.15 | 1,016,696.27 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,462,805.21 | 3,041,948.21 |
| 无形资产摊销 | 258,535.48 | 255,258.42 |
| 长期待摊费用摊销 | 39,224.23 | 460,009.74 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 68,936.03 | - |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | - | - |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 416,142.96 | 795,204.26 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | - | -1,927,975.38 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -584,390.67 | -112,886.19 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | - | - |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -59,327,319.70 | -34,597,406.90 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -66,051,311.84 | -35,783,988.07 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 37,731,943.42 | -14,854,209.72 |
| 其他 | 2,832,500.00 | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -49,965,051.73 | -65,497,040.89 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 26,875,764.97 | 40,674,872.02 |
| 减：现金的期初余额 | 75,172,897.51 | 96,667,432.91 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -48,297,132.54 | -55,992,560.89 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年6月30日 |
| 一、现金 | 26,875,764.97 | 40,674,872.02 |
| 其中：库存现金 | 36,218.17 | 10,598.27 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 26,839,546.80 | 40,664,273.75 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | - | - |
| 二、现金等价物 | - | - |
| 其中：三个月内到期的债券投资 | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 26,875,764.97 | 40,674,872.02 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 | 受限原因 |
| 货币资金-其他货币资金 | 19,267,262.48 | 10,544,807.44 | 票据保证金 |
| 固定资产-房屋建筑物 | 3,100,068.27 | 3,100,068.27 | 借款抵押 |
| 无形资产-土地使用权 | 3,813,276.06 | 3,813,276.06 | 借款抵押 |
| 合计 | 26,180,606.81 | 17,458,151.77 |
| 项目 | 2020年6月30日外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | - | - | - |
| 其中：美元 | 51,137.68 | 7.0795 | 362,029.21 |
(1) 企业集团的构成
| 子公司全称 | 主要经营地 | 注册地址 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 苏州工业园区和雅材料科技有限公司 | 苏州市 | 江苏省苏州市 | 新材料 | 100.00 | - | 设立 |
| 苏州和记荣达新材料有限公司 | 苏州市 | 江苏省苏州市 | 新材料 | 100.00 | - | 设立 |
| 苏州禾润昌新材料有限公司 | 苏州市 | 江苏省苏州市 | 新材料 | 100.00 | - | 设立 |
大程度降低面临的外汇风险。截止2020年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目名称 | 美元项目 | 欧元项目 | 合计 |
| 外币金融资产： | |||
| 货币资金 | 51,137.68 | - | 51,137.68 |
| 小计 | 51,137.68 | - | 51,137.68 |
| 序号 | 关联方 | 其他关联方与本公司关系 |
| 1 | 蒋学艺 | 公司控股股东、实际控制人赵东明之配偶 |
| 2 | 苏州和兴昌商贸有限公司 | 控股股东、实际控制人控制的企业，赵 东明直接持有其73.33%股权 |
| 3 | 苏州兴禾源复合材料有限公司 | 公司控股股东、实际控制人赵东明任其执行董事 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 苏州兴禾源复合材料有限公司 | 固定资产 | - | 583,805.32 |
截至2020年6月30日止，关联方为本公司提供抵押担保的余额情况
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 赵东明*1 | 本公司 | 120,000,000.00 | 2018.10.22 | 2020.12.31 | 否 |
| 赵东明*2 | 本公司 | 30,000,000.00 | 2020.04.08 | 2021.04.08 | 否 |
| 赵东明*3 | 本公司 | 50,000,000.00 | 2019.08.27 | 2022.08.27 | 否 |
| 赵东明、蒋学艺*4 | 本公司 | 60,000,000.00 | 2019.10.17 | 2020.07.17 | 否 |
| 赵东明*5 | 本公司 | 50,000,000.00 | 2019.09.17 | 2020.09.17 | 否 |
| 赵东明、蒋学艺*6 | 和记荣达 | 33,000,000.00 | 2016.03.22 | 2021.03.22 | 否 |
| 赵东明*7 | 和记荣达 | 10,000,000.00 | 2018.12.18 | 2021.12.18 | 否 |
| 赵东明*8 | 和记荣达 | 10,000,000.00 | 2020.04.08 | 2021.04.08 | 否 |
| 赵东明*9 | 和记荣达 | 5,000,000.00 | 2019.08.27 | 2022.08.27 | 否 |
(4) 关键管理人员报酬
| 项目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 68.42万元 | 61.27万元 |
| 补助项目 | 种类 | 本期计入损益的金额 | 本期计入损益的列报项目 |
| 苏财行[2019]42号国内发明专利 | 与收益相关 | 1,000.00 | 其他收益 |
| 苏财行[2019]42号国内授权发明 | 与收益相关 | 4,000.00 | 其他收益 |
| 工信局付区级奖补资金 | 与收益相关 | 10,000.00 | 其他收益 |
| 合计 | 15,000.00 |
| 补助项目 | 种类 | 2019年12月31日 | 本期新增金额 | 本期结转计入损益的金额 | 2020年6月30日 | 本期结转计入损益的列报项目 |
| 设备补贴 | 与资产相关 | 132,000.00 | - | 22,000.00 | 110,000.00 | 其他收益 |
| 建设补助经费 | 与资产相关 | 2,850,000.00 | 3,000,000.00 | 75,000.00 | 5,775,000.00 | 其他收益 |
| 生产线技术改造 | 与资产相关 | 1,128,000.00 | - | 70,500.00 | 1,057,500.00 | 其他收益 |
| 合计 | 4,110,000.00 | 3,000,000.00 | 167,500.00 | 6,942,500.00 |
十四、 其他重要事项
截至2020年6月30日止，本公司无需要披露的其他重要事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
(1) 按账龄披露
| 账龄 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 179,448,552.42 | 181,186,216.54 |
| 1至2年 | 19,370,762.78 | 17,208,747.26 |
| 2至3年 | 20,763,331.43 | 19,274,270.34 |
| 3至4年 | 10,108,543.01 | 6,799,298.05 |
| 4年以上 | 7,375,611.67 | 2,131,556.96 |
| 小计 | 237,066,801.31 | 226,600,089.15 |
| 减：减值准备 | 34,575,209.89 | 30,001,561.01 |
| 合计 | 202,491,591.42 | 196,598,528.14 |
| 类别 | 2020年6月30日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 21,573,257.50 | 9.10 | 16,026,616.07 | 74.29 | 5,546,641.43 |
| 按组合计提坏账准备 | 215,493,543.81 | 90.90 | 18,548,593.82 | 8.61 | 196,944,949.99 |
| 其中：组合1 | - | - | - | - | - |
| 组合2 | 215,493,543.81 | 90.90 | 18,548,593.82 | 8.61 | 196,944,949.99 |
| 合计 | 237,066,801.31 | 100.00 | 34,575,209.89 | 14.58 | 202,491,591.42 |
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 21,542,939.00 | 9.51 | 14,066,496.86 | 65.30 | 7,476,442.14 |
| 按组合计提坏账准备 | 205,057,150.15 | 90.49 | 15,935,064.15 | 7.77 | 189,122,086.00 |
| 其中：组合1 | - | - | - | - | - |
| 组合2 | 205,057,150.15 | 90.49 | 15,935,064.15 | 7.77 | 189,122,086.00 |
| 合计 | 226,600,089.15 | 100.00 | 30,001,561.01 | 13.24 | 196,598,528.14 |
| 应收账款（按单位） | 2020年6月30日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 成都国亨汽车零部件有限公司 | 5,210,054.71 | 5,210,054.71 | 100.00 | 债务人经营困难 |
| 丹阳市国泰塑件有限公司 | 2,150,000.00 | 2,150,000.00 | 100.00 | 债务人经营困难 |
| 江苏科博汽车部件有限公司 | 7,799,799.83 | 5,459,859.88 | 70.00 | 债务人经营困难 |
| 广西彤明车灯有限公司 | 3,569,710.75 | 1,784,855.38 | 50.00 | 债务人经营困难 |
| 江苏三明航空电器有限公司 | 1,004,241.02 | 502,120.51 | 50.00 | 债务人经营困难 |
| 江苏彤明高科汽车电器有限公司 | 744,799.43 | 372,399.72 | 50.00 | 债务人经营困难 |
| 江苏彤明高科汽车电器有限公司新区分公司 | 1,094,651.76 | 547,325.88 | 50.00 | 债务人经营困难 |
| 合计 | 21,573,257.50 | 16,026,616.07 | 74.29 | |
| 账龄 | 2020年6月30日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 178,135,757.80 | 8,906,787.89 | 5.00 |
| 1至2年 | 15,724,585.07 | 1,572,458.51 | 10.00 |
| 2至3年 | 19,308,900.80 | 5,792,670.24 | 30.00 |
| 3至4年 | 158,743.18 | 111,120.23 | 70.00 |
| 4年以上 | 2,165,556.96 | 2,165,556.96 | 100.00 |
| 合计 | 215,493,543.81 | 18,548,593.82 | 8.61 |
| 应收账款（按单位） | 2019年12月31日 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
| 成都国亨汽车零部件有限公司 | 3,810,054.71 | 3,810,054.71 | 100.00 | 债务人经营困难 |
| 丹阳市国泰塑件有限公司 | 2,780,000.00 | 2,780,000.00 | 100.00 | 债务人经营困难 |
| 江苏科博汽车部件有限公司 | 7,799,799.83 | 3,899,899.91 | 50.00 | 债务人经营困难 |
| 广西彤明车灯有限公司 | 3,569,710.75 | 1,784,855.38 | 50.00 | 债务人经营困难 |
| 江苏三明航空电器有限公司 | 1,214,881.02 | 607,440.51 | 50.00 | 债务人经营困难 |
| 江苏彤明高科汽车电器有限公司 | 1,273,840.93 | 636,920.47 | 50.00 | 债务人经营困难 |
| 江苏彤明高科汽车电器有限公司新区分公司 | 1,094,651.76 | 547,325.88 | 50.00 | 债务人经营困难 |
| 合计 | 21,542,939.00 | 14,066,496.86 | 65.30 |
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 178,189,844.70 | 8,909,492.24 | 5.00 |
| 1至2年 | 13,052,034.64 | 1,305,203.46 | 10.00 |
| 2至3年 | 11,474,470.51 | 3,442,341.15 | 30.00 |
| 3至4年 | 209,243.34 | 146,470.34 | 70.00 |
| 4年以上 | 2,131,556.96 | 2,131,556.96 | 100.00 |
| 合计 | 205,057,150.15 | 15,935,064.15 | 7.77 |
| 类别 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2020年1月1日 | 本期变动金额 | 2020年6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 应收账款坏账准备 | 30,001,561.01 | - | 30,001,561.01 | 4,573,648.88 | - | - | 34,575,209.89 |
| 合计 | 30,001,561.01 | - | 30,001,561.01 | 4,573,648.88 | - | - | 34,575,209.89 |
| 单位名称 | 2020年6月30日 余额 | 占期末应收账款余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 江苏新泉汽车饰件股份有限公司 | 24,988,224.96 | 10.54 | 1,249,411.25 |
| 南昌国志科技有限公司 | 21,025,123.58 | 8.87 | 10,318,307.73 |
| 江苏永成汽车零部件股份有限公司 | 19,317,089.28 | 8.15 | 2,022,657.30 |
| 深圳市雨博士雨水利用设备有限公司 | 18,770,000.00 | 7.92 | 938,500.00 |
| 苏州万隆汽车零部件股份有限公司 | 18,203,360.07 | 7.68 | 910,168.00 |
| 合计 | 102,303,797.89 | 43.16 | 15,439,044.28 |
| 项目 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 15,876,267.83 | 12,770,310.95 |
| 合计 | 15,876,267.83 | 12,770,310.95 |
| 账龄 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 1年以内 | 15,966,751.03 | 12,781,063.64 |
| 1至2年 | 14,000.00 | 9,000.00 |
| 3至4年 | 2,600.00 | - |
| 小计 | 15,983,351.03 | 12,790,063.64 |
| 减：坏账准备 | 107,083.20 | 19,752.69 |
| 合计 | 15,876,267.83 | 12,770,310.95 |
| 款项性质 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
| 内部往来 | 13,868,687.12 | 12,404,009.75 |
| 应收暂付款 | 1,914,663.91 | 336,053.89 |
| 保证金 | 200,000.00 | 50,000.00 |
| 小计 | 15,983,351.03 | 12,790,063.64 |
| 减：坏账准备 | 107,083.20 | 19,752.69 |
| 合计 | 15,876,267.83 | 12,770,310.95 |
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 15,983,351.03 | 107,083.20 | 15,876,267.83 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 15,983,351.03 | 107,083.20 | 15,876,267.83 |
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | — |
| 按组合计提坏账准备 | 15,983,351.03 | 0.67 | 107,083.20 | 15,876,267.83 | — |
| 其中：组合3 | 13,868,687.12 | - | - | 13,868,687.12 | — |
| 组合4 | 2,114,663.91 | 5.06 | 107,083.20 | 2,007,580.71 | — |
| 合计 | 15,983,351.03 | 0.67 | 107,083.20 | 15,876,267.83 | — |
| 账龄 | 2020年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 13,868,687.12 | - | - |
| 合计 | 13,868,687.12 | - | - |
| 账龄 | 2020年6月30日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,098,063.91 | 104,903.20 | 5.00 |
| 1至2年 | 14,000.00 | 1,400.00 | 10.00 |
| 3至4年 | 2,600.00 | 780.00 | 30.00 |
| 合计 | 2,114,663.91 | 107,083.20 | 5.06 |
| 阶段 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 第一阶段 | 12,790,063.64 | 19,752.69 | 12,770,310.95 |
| 第二阶段 | - | - | - |
| 第三阶段 | - | - | - |
| 合计 | 12,790,063.64 | 19,752.69 | 12,770,310.95 |
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | — |
| 按组合计提坏账准备 | 12,790,063.64 | 0.15 | 19,752.69 | 12,770,310.95 | — |
| 其中：组合3 | 12,404,009.75 | - | - | 12,404,009.75 | — |
| 组合4 | 386,053.89 | 5.12 | 19,752.69 | 366,301.20 | — |
| 合计 | 12,790,063.64 | 0.15 | 19,752.69 | 12,770,310.95 | — |
2019年12月31日，按组合3计提坏账准备的其他应收款
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 12,404,009.75 | - | - |
| 合计 | 12,404,009.75 | - | - |
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 377,053.89 | 18,852.69 | 5.00 |
| 1至2年 | 9,000.00 | 900.00 | 10.00 |
| 合计 | 386,053.89 | 19,752.69 | 5.12 |
| 类别 | 2019年12月31日 | 会计政策变更 | 2020年1月1日 | 本期变动金额 | 2020年6月30日 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||||
| 其他应收账款坏账准备 | 19,752.69 | - | 19,752.69 | 87,330.51 | - | - | 107,083.20 |
| 合计 | 19,752.69 | - | 19,752.69 | 87,330.51 | - | - | 107,083.20 |
| 单位名称 | 款项性质 | 金额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 苏州和记荣达新材料有限公司 | 往来款 | 13,234,004.19 | 1年以内 | 82.80 | - |
| 苏州工业园区和雅材料科技有限公司 | 往来款 | 634,682.93 | 1年以内 | 3.97 | - |
| 苏州UL美华认证有限公司 | 应收暂付款 | 355,100.00 | 1年以内 | 2.22 | 17,755.00 |
| 丁金林 | 应收暂付款 | 331,383.00 | 1年以内 | 2.07 | 16,569.15 |
| 科倍隆机械设备系统（上海）有限公司 | 应收暂付款 | 151,000.00 | 1年以内 | 0.94 | 7,550.00 |
| 合计 | 14,706,170.12 | 92.01 | 41,874.15 |
| 类别 | 2020年6月30日 | ||
| 账面成本 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 123,510,000.00 | - | 123,510,000.00 |
| 合计 | 123,510,000.00 | - | 123,510,000.00 |
| 类别 | 2019年12月31日 | ||
| 账面成本 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 123,510,000.00 | - | 123,510,000.00 |
| 合计 | 123,510,000.00 | - | 123,510,000.00 |
| 被投资单位 | 核算方法 | 投资成本 | 2019年12月31日 | 增减变动 | 2020年6月30日 |
| 禾润昌 | 成本法 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | - | 100,000,000.00 |
| 和记荣达 | 成本法 | 22,000,000.00 | 22,000,000.00 | - | 22,000,000.00 |
| 和雅科技 | 成本法 | 1,510,000.00 | 1,510,000.00 | - | 1,510,000.00 |
| 合计 | 123,510,000.00 | 123,510,000.00 | - | 123,510,000.00 |
| 被投资单位 | 在被投资单位持股比例(%) | 在被投资单位表决权比例(%) | 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明 | 减值准备 | 本年计提减值准备 | 本期发生额股利分配 |
| 禾润昌 | 100.00 | 100.00 | - | - | - | - |
| 和记荣达 | 100.00 | 100.00 | - | - | - | - |
| 和雅科技 | 100.00 | 100.00 | - | - | - | - |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 主营业务收入 | 254,775,858.32 | 164,529,093.85 |
| 其他业务收入 | 4,235,148.55 | 20,187,963.14 |
| 营业收入合计 | 259,011,006.87 | 184,717,056.99 |
| 主营业务成本 | 201,324,169.29 | 132,933,015.94 |
| 其他业务成本 | 3,633,279.03 | 19,309,201.60 |
| 营业成本合计 | 204,957,448.32 | 152,242,217.54 |
| 项目 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 改性聚丙烯 | 253,040,191.16 | 199,955,306.01 | 162,278,696.51 | 131,080,621.26 |
| 其他 | 1,735,667.16 | 1,368,863.28 | 2,250,397.34 | 1,852,394.68 |
| 合计 | 254,775,858.32 | 201,324,169.29 | 164,529,093.85 | 132,933,015.94 |
1. 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | 68,936.03 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | - |
| 计入当期损益的政府补助 | 182,500.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - |
| 非货币性资产交换损益 | - | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | - |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - |
| 债务重组损益 | - | - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -71,502.91 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | - |
| 减：所得税影响数 | 36,853.99 | - |
| 少数股东损益影响数 | - | - |
| 合计 | 143,079.13 |
| 报告期净利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 5.52 | 0.34 | 0.34 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.49 | 0.34 | 0.34 |
苏州禾昌聚合材料股份有限公司
| 2020年8月11日 |
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
苏州工业园区民生路9号，公司董事会办公室。