3-2-1财务报表及审计报告（申报稿）

久祺股份有限公司财务报表附注2017年1月1日至2019年12月31日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

久祺股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系杭州久祺工贸有限公司（以下简称久祺有限），久祺有限系由自然人李政、韩利娅、卢志勇和李宇光共同出资组建，于2000年10月6日在杭州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3301002003559的营业执照。久祺有限以2018年11月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2019年6月18日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为913301007043789098的营业执照，注册资本14,568万元，股份总数14,568万股（每股面值1元）。

本公司属自行车制造行业。主要经营活动为自行车整车及其零部件和相关的衍生产品设计、研发、生产和销售。产品主要有：成人自行车、儿童自行车、助力电动自行车等整车及其配件。

本财务报表业经公司2020年6月29日第一届九次董事会批准对外报出。

本公司将浙江德清久胜车业有限公司（以下简称德清久胜）、杭州久祥进出口有限公司（以下简称杭州久祥）、杭州久趣贸易有限公司（原名系杭州久亿车业有限公司，以下简称杭州久趣）、久祺科技有限公司（以下简称香港久祺）、久祥发展有限公司（以下简称香港久祥）、久祺集团有限公司（以下简称久祺集团）和WHIZZ LTD等7家子（孙）公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2019年12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—

—合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 2019年度

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

2) 金融资产的后续计量方法

① 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3) 金融负债的后续计量方法

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

第 19 页 共 116页

3-2-1-21

综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷

款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

④ 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4) 金融资产和金融负债的终止确认

① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

该部分金融负债）。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以

公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，

包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融工具减值

1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法

其他应收款——账龄组合

账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

① 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法

应收票据——银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

应收票据——商业承兑汇票应收账款——账龄组合 账龄

② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄

应收账款预期信用损失率(%)1年以内（含，下同） 5.00

1-2年 10.00

2-3年 30.00

3-4年 50.00

4-5年 80.00

5年以上 100.00

(6) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

2. 2017年度和2018年度

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，

包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单

独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

3) 可供出售金融资产

① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

A. 债务人发生严重财务困难；B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十) 应收款项

1. 2019年度

详见本财务报表附注三(九)1(5) 金融工具减值之说明。

2. 2017年度和2018年度

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

金额500万元以上（含）的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其

账面价值的差额计提坏账准备

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

第 26 页 共 116页

3-2-1-28

1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合 账龄分析法

2) 账龄分析法

账 龄

、应收票据——

商业承兑汇票

计提比例(%)

其他应收款计提比例(%)1年以内（含，下同） 5.00

5.00

1-2年 10.00

10.00

2-3年 30.00

30.00

3-4年 50.00

50.00

4-5年 80.00

80.00

5年以上 100.00

100.00

(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

应收款项的未来现金流入现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流入现值存在显著差异。坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流入现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已

出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5-10 4.50-9.50通用设备 年限平均法 3-10 5-10 9.00-31.67专用设备 年限平均法 3-10 5-10 9.00-31.67运输工具 年限平均法 4-10 5-10 9.00-23.75

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目 摊销年限(年)土地使用权 50办公软件 5-10商标权 权证有效期

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

第 33 页 共 116页

3-2-1-35

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服

第 34 页 共 116页

3-2-1-36

务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售自行车及其配件和相应的衍生产品。

(1) 内销：对于电商平台店铺入驻模式，以公司发出商品，消费者确认收货，公司账户

收到相应货款时确认收入；对于其他买断式销售，于商品发出且经客户签收后确认收入。

(2) 外销：对于电商平台店铺入驻模式，客户通过第三方销售平台（如Amazon）下单

并支付货款后，由公司委托物流公司将商品配送交予客户，公司在将商品交付给物流公司时确认收入；对以FOB、CIF等方式的出口销售，以完成报关手续、取得提单，合同产品发运离境后作为风险报酬转移的时点，公司根据报关单、提单确认销售收入；对以DDP方式的出口销售，以货物运送至合同指定进口国目的地、购买方签收确认作为风险报酬转移时点，确认销售收入。

(二十四) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十六) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

第 37 页 共 116页

3-2-1-39

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(二十七) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率增值税

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

17%、16%、13%[注]、5%

房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

1.2%；12%

城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、16.5%、21%[注]：根据财政部、国家税务总局颁布的《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），自2018年5月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。根据财政部、税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称 2019年度 2018年度 2017年度德清久胜 15% 15% 15%香港久祥、香港久祺、久祺集团 16.5% 16.5% 16.5%WHIZZ LTD 21%除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25%

(二) 税收优惠

1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《关于浙江省2017年第

一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕201号)，同意德清久胜高新技术企业备案，并取得编号为GR201733001253的《高新技术企业证书》，发证日期为2017年11月13日，有效期为2017年1月1日至2019年12月31日，有效期间内按15%的税率计缴企业所得税。

2. WHIZZ LTD在美国德克萨斯州注册，根据当地政策，免征德克萨斯州州税，按照经

营利润所得，按照21%计算缴纳联邦税。

3. 德清久胜城镇土地使用税、房产税返还与减免：

（1） 德清县人民政府根据《浙江省人民政府办公厅关于开展调整城镇土地使用税政策

促进土地集约利用试点工作的通知》（浙政办发〔2012〕153号）精神，结合德清县本地实际情况，实行分类分档减免办法，按照考核方法，德清县人民政府给予德清久胜城镇土地使用税60%的减免优惠，德清久胜于2018年3月9日收到城镇土地使用税返还312,027.66元。

（2）根据《税务事项通知书》（德地税通〔2018〕26477号），同意德清久胜2018年

06月26日提出的纳税人困难性减免土地税申请，城镇土地使用税减征104,009.22元，减征期限为2018年01月01日至2018年12月31日。

（3）根据《税务事项通知书》（德地税通〔2019〕7843号），同意德清久胜2019年

12月16日提出的纳税人困难性减免土地税申请，城镇土地使用税减征幅度为80%，城镇土地使用税减征416,036.88元，减征期限为2019年01月01日至2019年12月31日。

（4） 根据《税务事项通知书》（德税通〔2019〕7969号），同意德清久胜2019年12

月23日提出的企业纳税困难减免房产税申请，房产税减征幅度为40%，房产税税减征224,295.34元，减征期限为2019年01月01日至2019年12月31日。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31库存现金 181,620.14

95,348.37

80,123.58

银行存款 174,777,640.49

56,405,367.23

132,553,658.91

其他货币资金 30,786,721.83

26,982,167.30

合 计 205,745,982.46

		31,606,612.93

83,482,882.90

164,240,395.42

其中：存放在境

外的款项总额

67,512,779.21

30,280,740.93

61,776,891.87

(2) 其他说明

1) 2019年期末银行存款中包含应收利息238,453.14 元，使用受限；2019年期末其他

货币资金包含银行承兑汇票保证金20,267,000.00元，远期结售汇保证金2,524,300.80元，且该等资金均已用于质押。

2) 2018年期末银行存款包含结构性存款3,000,000.00元，使用受限；2018年期末其

他货币资金包含银行承兑汇票保证金22,389,892.80元，远期结售汇保证金657,160.00元，且该等资金均已用于质押。

3) 2017年期末其他货币资金包含银行承兑汇票保证金31,255,447.60元，且该等资金

均已用于质押。

2. 交易性金融资产

项 目 2019.12.31

分类为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产

38,783,240.00

分类为以公允价值计量且其变动计入

其中：债务工具投资 38,500,000.00

衍生金融资产 283,240.00

合 计 38,783,240.00

3. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

2019.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

计提比例

(%)单项计提坏账准备 8,364,958.16

2.34 7,621,572.05 91.11 743,386.11

按组合计提坏账准备 348,949,882.15

97.66 19,160,410.40 5.49 329,789,471.75

合 计 357,314,840.31

100.00 26,781,982.45 7.50 330,532,857.86

种 类

2018.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

计提比例

(%)单项金额重大并单项计提坏账准备

7,117,675.00 2.23 7,117,675.00

100.00

按信用风险特征组合计提坏账准备

311,380,954.66 97.40 15,977,092.86

5.13

295,403,861.80单项金额不重大但单项计提坏账准备

1,190,480.82 0.37 386,338.56

32.45

804,142.26合 计 319,689,110.48 100.00 23,481,106.42 7.34

296,208,004.06

（续上表）

种 类

2017.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

计提比例

(%)按信用风险特征组合计提坏账准备

268,188,000.10

99.08 13,489,705.97

5.03

254,698,294.13

单项金额不重大但单项计提坏账准备

2,492,694.34

0.92 963,049.15

38.63

1,529,645.19

合 计 270,680,694.44

100.00 14,452,755.12

5.34

256,227,939.32

2) 单项计提坏账准备的应收账款

① 2019年12月31日

单位名称 账面余额 坏账准备

计提比例(%)

计提理由杭州骑呗科技有限公司 7,117,675.00

7,117,675.00

100.00

预计收回可能性较低Import Management LimitedLiability Company

1,061,980.16

318,594.05

30.00

超出预计信保赔偿部分难以收回

单位名称 账面余额 坏账准备

计提比例

(%)

计提理由杭州尚境电子商务有限公司

185,303.00

185,303.00

100.00

预计收回可能性较低小 计 8,364,958.16

7,621,572.05

91.11

② 2018年12月31日

单位名称 账面余额 坏账准备

计提比例

(%)

计提理由杭州骑呗科技有限公司 7,117,675.00

7,117,675.00

100.00

预计收回可能性较低APEX DYNAMO SA DE CV 1,005,177.82

201,035.56

20.00

超出预计信保赔偿部分难以收回杭州尚境电子商务有限公司 185,303.00

185,303.00

100.00

预计收回可能性较低小 计 8,308,155.82

7,504,013.56

90.32

③ 2017年12月31日

单位名称 账面余额 坏账准备

计提比例

(%) 计提理由APEX DYNAMO SA DE CV 2,185,207.41

655,562.22

30.00

超出预计信保赔偿部分难以收回江苏乐天玛特商业有限公司

5,058.67

100.00

5,058.67

预计收回可能性较低乐购超市有限公司

117,125.26

117,125.26

100.00

预计收回可能性较低杭州尚境电子商务有限公司

185,303.00

100.00

185,303.00

预计收回可能性较低小 计 2,492,694.34

963,049.15

38.63

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

① 2019年12月31日

采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄

2019.12.31账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内

16,401,178.29

328,023,566.03

5.00

1-2年

17,626,899.85

1,762,689.99

10.00

2-3年

979,749.03

3,265,830.09

30.00

账 龄

2019.12.31账面余额 坏账准备 计提比例(%)3年以上

16,793.09

33,586.18

50.00

小 计 348,949,882.15

19,160,410.40

5.49

② 2018年12月31日及2017年12月31日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄

2018.12.31 2017.12.31账面余额 坏账准备

计提比例(%)

账面余额 坏账准备

计提比例(%)1 年以内 303,885,624.72 15,194,281.25 5.00

266,581,880.70

13,329,094.03

5.00

1-2 年 7,328,936.83 732,893.68 10.00

1,606,119.40

160,611.94

10.00

2-3 年 166,393.11 49,917.93 30.00

小 计 311,380,954.66 15,977,092.86 5.13

268,188,000.10

13,489,705.97

5.03

(2) 账龄情况

项 目 2019.12.31账面余额1年以内 328,023,566.03

1-2年 18,688,880.01

2-3年 10,568,808.09

3-4年 33,586.18

小 计 357,314,840.31

(3) 坏账准备变动情况

1) 2019年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提

收回

其他

转回 核销 其他单项计提坏账准备

7,504,013.56323,007.99

205,449.50 7,621,572.05

按组合计提坏账准备

15,977,092.863,317,518.63

134,201.09 19,160,410.40

小 计 23,481,106.42 3,640,526.62

339,650.59 26,781,982.45

2) 2018年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

计提 收回 其他 转回 核销 其他单项计提坏账准备

963,049.15 7,270,359.29 607,210.95 122,183.93 7,504,013.56按组合计提坏账准备

13,489,705.97 3,153,666.79 666,279.90 15,977,092.86小 计 14,452,755.12 10,424,026.08 607,210.95 788,463.83 23,481,106.42

3) 2017年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回 其他 转回 核销 其他单项计提坏账准备

963,049.15 963,049.15按组合计提坏账准备

15,481,444.65 1,967,268.06 24,470.62 13,489,705.97小 计 15,481,444.65 963,049.15 1,967,268.06 24,470.62 14,452,755.12

(4) 报告期实际核销的应收账款情况

项 目 2019年度 2018年度 2017年度实际核销的应收账款金额 339,650.59

788,463.83

24,470.62

(5) 应收账款金额前5名情况

1) 2019年12月31日

序号 单位名称 账面余额

占应收账款余额

的比例(%)

坏账准备

EXPRESS UNION INTERNATIONALCO.,LTD.

79,947,669.33

22.37

4,086,752.162 LIDER-96 EOOD 47,231,606.23 13.22

2,361,580.31

DISTRIBUIDORA RALI SA 18,227,024.87

5.10

1,231,915.15CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBESA

3,637,057.98

1.02

181,852.90LANDSCAPE VISION CORPORATION 2,216,157.36 0.62

110,807.87CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBESA小计

24,080,240.21

6.74

1,524,575.92

UMIT BISIKLET SANAYI VE TICARETA.S.

18,197,318.99

5.09

909,865.95

BALTIYSKAYA ZVEZDA, LLC 10,623,647.71

2.98

533,116.74MEGAN, LLC 3,042,650.98 0.85

152,132.55VELOMAY, LLC 3,021,172.95 0.85

151,058.65

序号 单位名称 账面余额

占应收账款余额

的比例(%)

坏账准备AVANTAGE, LLC 152,684.75 0.04

7,634.24TK GRAT-WEST, LLC 146,437.07 0.04

14,643.71DJIN，LLC 78,819.93 0.02

4,157.61MEGAN, LLC 小计 17,065,413.39 4.78

862,743.50 小 计 186,522,248.15 52.20

9,745,517.84

2) 2018年12月31日

序号 单位名称 账面余额

占应收账款余额的比例(%)

坏账准备

EXPRESS UNION INTERNATIONAL

CO.,LTD.

47,292,505.81 14.79

EXPRESS UNION INTERNATIONAL

2,407,278.372 LIDER-96 EOOD 41,085,521.44 12.85

2,054,276.07

P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA 27,420,104.68 8.57

1,371,005.23P.T.JAKARTA TUNGGAL CITRA 1,016,273.83 0.32

50,813.69P.T.ASIA SAHABAT INDAH AGUNG 480.36 0.01

24.02

P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA小计 28,436,858.87 8.90

1,421,842.94

AVANTAGE, LLC 8,254,103.85

2.57

412,705.20MEGAN, LLC 8,049,502.88 2.52

402,475.14BALTIYSKAYA ZVEZDA, LLC 4,122,018.82 1.29

206,100.94VELOMAY, LLC 1,553,609.96 0.49

77,680.50DJIN，LLC 701,277.66 0.22

35,063.88TK GRAT-WEST, LLC 144,065.09 0.05

7,203.25MEGAN, LLC 小计 22,824,578.26 7.14

1,141,228.915 OLFIE B.V. 19,965,210.08 6.25

998,260.50 小 计 159,604,674.46 49.93

8,022,886.79

3) 2017年12月31日

序号 单位名称 账面余额

占应收账款余额的比例

(%)

坏账准备

LANDSCAPE VISION CORPORATION 19,407,717.68

7.17

970,385.88DISTRIBUIDORA RALI SA 3,812,152.63 1.41

190,607.63

序号 单位名称 账面余额

占应收账款余额的比例(%)

坏账准备CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBESA

986,975.55

0.36

49,348.78CORPORACION LOGISTICA DEL CARIBESA小计

24,206,845.86

8.94

1,210,342.292 LIDER-96 EOOD 21,044,091.32

1,052,204.573 MEGAN, LLC 19,521,855.32

7.77

7.21

976,092.77

UMIT BISIKLET SANAYI VE TICARETA.S.

19,167,339.70

958,366.98

		7.08
DISTRIBUIDORA DE BICICLETAS

BENOTTO SA DE CV

17,384,693.80

869,234.69 小 计 101,324,826.00 37.42

6.42

5,066,241.30

4. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄

2019.12.31 2018.12.31账面余额 比例(%)

减值准备

账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备

账面价值1 年以内 14,545,225.27 99.54 14,545,225.27 3,556,157.90

95.91

3,556,157.901-2 年 55,551.11 0.38 55,551.11 144,505.66

3.90

144,505.662-3 年 4,445.66 0.03 4,445.66 3,871.82

0.10 3,871.82

3 年以上 7,083.81 0.05 7,083.81 3,211.99

0.09

3,211.99合 计 14,612,305.85 100.00 14,612,305.85 3,707,747.37

100.00 3,707,747.37

（续上表）账 龄

2017.12.31账面余额 比例(%)

减值准备

账面价值1 年以内 16,037,943.41 99.46

16,037,943.411-2 年 70,116.37 0.43

70,116.372-3年

3 年以上 18,414.99 0.11

18,414.99合 计 16,126,474.77 100.00

16,126,474.77

(2) 预付款项金额前5名情况

1) 2019年12月31日

单位名称 账面余额

占预付款项余额

的比例(%)重庆纳萨克斯国际贸易有限公司

4,698,129.00

32.15

安乃达驱动技术（江苏）有限公司

983,162.84

6.73

中国出口信用保险公司浙江分公司

777,904.92

5.32

珠海珠江车业有限公司

669,369.12

4.58

兰溪永煌车业有限公司

640,849.99

4.39

小 计 7,769,415.87

53.17

2) 2018年12月31日

单位名称 账面余额

占预付款项余额

的比例(%)上海协升展览有限公司

842,580.00

22.72

汕头市新陵塑胶有限公司

130,400.00

3.52

厦门凌太光学有限公司

111,450.00

3.01

佛山市顺德区跨速头盔有限公司

101,820.00

2.75

中国出口信用保险公司浙江分公司

98,565.23

2.66

小 计 1,284,815.23

34.66

3) 2017年12月31日

单位名称 账面余额

占预付款项余额

的比例(%)昆山资福机电工程有限公司 4,731,100.00

29.34

山东常美机械制造有限公司

1,654,932.77

10.26

山东鲁潍农业装备有限公司

1,417,558.00

8.79

江苏星玛国际贸易有限公司

615,257.99

3.82

山东红旗机电集团股份有限公司

489,249.95

3.03

小 计 8,908,098.71

55.24

5. 其他应收款

(1) 明细情况

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

第 47 页 共 116页

3-2-1-49

应收利息

6,398.10

91,737.30

其他应收款 22,380,670.31

23,329,529.77

17,511,375.85

合 计 22,380,670.31

23,335,927.87

17,603,113.15

(2) 应收利息

项 目2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31理财产品收益

6,398.10

91,737.30

小 计

6,398.10

91,737.30

(3) 其他应收款

1) 明细情况

① 类别明细情况

种 类

2019.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项计提坏账准备

其中：其他应收款

按组合计提坏账准备 23,649,253.32 100.00

1,268,583.01 5.36 22,380,670.31其中：其他应收款 23,649,253.32 100.00

1,268,583.01 5.36 22,380,670.31小 计 23,649,253.32 100.00

1,268,583.01 5.36 22,380,670.31

种 类

2018.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备

24,622,380.10 100.001,292,850.33

5.25 23,329,529.77

单项金额不重大但单项计提坏账准备

小 计 24,622,380.10 100.00 1,292,850.33

5.25 23,329,529.77

（续上表）种 类

2017.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备

18,511,405.13 100.001,000,029.28

5.40 17,511,375.85

单项金额不重大但单项计提坏账准备

小 计 18,511,405.13 100.00 1,000,029.28

5.40 17,511,375.85

②

采用组合计提坏账准备的其他应收款

A. 2019年12月31日组合名称

2019.12.31账面余额 坏账准备 计提比例(%)账龄组合 23,649,253.32

1,268,583.01

5.36

其中：1年以内 23,279,218.52

1,163,960.93

5.00

1-2年 135,441.80

13,544.18

10.00

2-3年 203,593.00

61,077.90

30.00

4-5年 5,000.00

4,000.00

80.00

5年以上 26,000.00

26,000.00

100.00

小 计 23,649,253.32

1,268,583.01

5.36

B. 2018年12月31日及2017年12月31日组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账 龄

2018.12.312017.12.31账面余额 坏账准备

计提比例

(%)

账面余额 坏账准备 计提比例(%)1 年以内

	24,209,391.77	1,210,469.59

5.00

18,245,593.60

912,279.67

5.00

1-2 年

362,096.08

10.00

36,209.61

172,794.28

17,279.43

10.00

2-3 年

30.00

16,367.25

30.00

4,910.18

3-4 年

5,442.25

2,721.13

50.00

10,000.00

50.00

5,000.00

4-5 年

10,000.00

8,000.00

80.00

30,450.00

80.00

24,360.00

5 年以上

35,450.00

100.00

35,450.00

36,200.00

36,200.00

100.00

小 计

24,622,380.10

1,292,850.33

5.25

18,511,405.13

1,000,029.28

5.40

2) 坏账准备变动情况

① 2019年度

项 目

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合 计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生

信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初数 1,210,469.59

36,209.61

46,171.13

1,292,850.33

期初数在本期 ——

——

——

--转入第二阶段

-6,772.09

6,772.09

--转入第三阶段

20,359.30

-

20,359.30

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 1,163,960.93

6,772.09

40,328.60

1,211,061.62

本期收回

本期转回 1,203,697.50

15,850.31

15,781.13

1,235,328.94

本期核销

其他变动

期末数 1,163,960.93

13,544.18

91,077.90

1,268,583.01

② 2018年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回 其他 转回 核销 其他其他应收款 1,000,029.28

292,821.05

1,292,850.33

小 计 1,000,029.28

292,821.05

1,292,850.33

③ 2017年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回 其他 转回 核销

其他其他应收款 1,655,846.03

655,816.75

1,000,029.28

小 计 1,655,846.03

655,816.75

1,000,029.28

3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31出口退税 22,195,105.03

23,114,727.65

17,345,710.94

押金保证金 501,486.34

505,450.00

502,590.00

应收暂付款 751,968.18

823,240.83

217,578.33

备用金84,007.26

145,585.57

81,724.84

其他 116,686.51

33,376.05

363,801.02

小 计 23,649,253.32

24,622,380.10

18,511,405.13

4) 其他应收款金额前5名情况

① 2019年12月31日

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备国家税务局 出口退税 22,195,105.03

1年以内

93.85

1,109,755.25

德清县供电局 押金保证金 200,000.00

2-3年

0.85

浙江天猫技术有限公司 押金保证金

		60,000.00
110,000.00

1年以内

0.47

5,500.00

60,000.00

1-2年 0.25

6,000.00

杭州金感钰珠宝有限公司 其他 69,666.67

1年以内

0.29

3,483.33

天津纺织集团进出口股份有限公司

应收暂付款66,198.49

1年以内

0.28

3,309.92

小 计

22,700,970.19

95.99

1,188,048.50

② 2018年12月31日

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备国家税务局 出口退税

23,114,727.65

1年以内

1,155,736.38韩建伟 应收暂付款

		93.88

1年以内

201,487.71

0.82

10,074.39德清县供电局 押金保证金

200,000.00

1-2年

20,000.00浙江天猫技术有限公司 押金保证金

		0.81

1年以内 0.24

60,000.00

3,000.00

1-2年 0.24

60,000.00

6,000.00MAIN CONTAINER CARRIERMEXICO SA DE CV

应收暂付款

113,242.80

1年以内 0.46

5,662.14小 计

23,749,458.16

96.45

1,200,472.91

③ 2017年12月31日

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备国家税务局 出口退税 17,345,710.94

1年以内 93.70

867,285.55

德清县供电局 押金保证金

200,118.22

1年以内

1.08

10,005.91

中国出口信用保险公司浙江分公司

其他

1年以内

130,684.00

0.71

浙江天猫技术有限公司 押金保证金

	60,000.00

1年以内

0.32

3,000.00

1-2年

60,000.00

0.32

德清县财政局 押金保证金

		6,000.00

91,940.00

1-2年

0.50

小 计 17,888,453.16

			9,194.00

96.63

902,019.66

6. 存货

(1) 明细情况

项 目

2019.12.31 2018.12.31账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值原材料 5,496,877.79 5,496,877.79 5,379,661.82

5,379,661.82在产品 4,707,926.67 55,569.67 4,652,357.00 4,803,977.65

4,803,977.65库存商品 26,800,298.05 1,448,665.99 25,351,632.06 24,091,038.18 797,035.71

23,294,002.47发出商品 8,083,993.02 8,083,993.02 1,487,837.25

1,487,837.25合 计 45,089,095.53 1,504,235.66 43,584,859.87 35,762,514.90 797,035.71

34,965,479.19（续上表）项 目

2017.12.31账面余额 跌价准备 账面价值原材料 7,419,290.81 7,419,290.81在产品 13,218,481.48 13,218,481.48库存商品 22,928,122.09 518,908.85 22,409,213.24发出商品 4,374,394.40 4,374,394.40

合 计 47,940,288.78 518,908.85 47,421,379.93

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

① 2019年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 其他 转回或转销

其他在产品

55,569.67

55,569.67

库存商品 797,035.71

1,402,620.90

750,990.62

1,448,665.99

小 计 797,035.71

1,458,190.57

750,990.62

1,504,235.66

② 2018年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 其他 转回或转销

其他库存商品 518,908.85

585,960.21

307,833.35

797,035.71

小 计 518,908.85

585,960.21

307,833.35

797,035.71

③ 2017年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 其他 转回或转销

其他库存商品 249,187.17

518,908.85

249,187.17

518,908.85

小 计 249,187.17

518,908.85

249,187.17

518,908.85

2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

① 2019年度

项 目

确定可变现净值

的具体依据

本期转销存货跌价

准备的原因在产品

详见本财务报表附注三（十一）之说明

本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

库存商品

② 2018年度

项 目

确定可变现净值

的具体依据

本期转销存货跌价

准备的原因库存商品 详见本财务报表附注三（十一）之说明

③ 2017年度

项 目

确定可变现净值

的具体依据

本期转销存货跌价

准备的原因库存商品 详见本财务报表附注三（十一）之说明

本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

7. 其他流动资产

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31理财产品

87,500,000.00

47,650,000.00

增值税留抵税额 7,729,451.70

8,132,562.21

14,220,955.06

预缴所得税

150,700.18

预付费用

1,890,299.46

合 计 9,619,751.16

95,632,562.21

62,021,655.24

8. 投资性房地产

(1) 2019年度

项 目 房屋及建筑物 合 计账面原值

期初数 10,155,555.00

10,155,555.00

本期增加金额

本期减少金额

期末数 10,155,555.00

10,155,555.00

累计折旧和累计摊销

期初数 4,759,188.71

4,759,188.71

本期增加金额 482,388.48

482,388.48

1) 计提或摊销 482,388.48

482,388.48

本期减少金额

期末数 5,241,577.19

5,241,577.19

账面价值

期末账面价值 4,913,977.81

4,913,977.81

期初账面价值 5,396,366.29

5,396,366.29

(2) 2018年度

项 目 房屋及建筑物 合 计账面原值

期初数

本期增加金额 10,155,555.00

10,155,555.00

1) 固定资产转入 10,155,555.00

10,155,555.00

本期减少金额

期末数 10,155,555.00

10,155,555.00

累计折旧和累计摊销

期初数

本期增加金额4,759,188.71

4,759,188.71

1）固定资产转入 4,678,790.57

4,678,790.57

1) 计提或摊销 80,398.14

80,398.14

本期减少金额

期末数 4,759,188.71

4,759,188.71

账面价值

期末账面价值 5,396,366.29

5,396,366.29

期初账面价值

9. 固定资产

(1) 2019年度

项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计账面原值

期初数 70,188,359.50 3,007,205.22 33,088,513.76 6,588,386.16 112,872,464.64

本期增加金额 153,984.12 1,538,855.84 363,389.38

2,056,229.34

1) 购置 153,984.12 728,414.48 363,389.38

1,245,787.98

2) 在建工程转入 810,441.36 810,441.36

本期减少金额 3,760.68 758,907.00

762,667.68

1) 处置或报废 3,760.68 758,907.00

762,667.68

期末数 70,188,359.50 3,157,428.66 34,627,369.60 6,192,868.54 114,166,026.30

累计折旧

期初数 14,815,228.24 2,023,536.07 6,938,179.97 5,777,861.81 29,554,806.09

本期增加金额 3,304,820.40 381,725.65 2,945,658.27 227,641.97

6,859,846.29

1) 计提 3,304,820.40 381,725.65 2,945,658.27 227,641.97

6,859,846.29

本期减少金额 3,572.64 649,517.55

1) 处置或报废 3,572.64 649,517.55

	653,090.19

期末数 18,120,048.64 2,401,689.08 9,883,838.24 5,355,986.23 35,761,562.19

653,090.19

账面价值

期末账面价值 52,068,310.86

755,739.58

24,743,531.36

836,882.31

78,404,464.11

期初账面价值 55,373,131.26

983,669.15

26,150,333.79

810,524.35

83,317,658.55

(2) 2018年度

项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计账面原值

期初数 78,867,242.59 2,764,704.34 32,867,352.56

6,588,386.16

121,087,685.65本期增加金额 1,476,671.91 444,543.42 1,666,160.46

3,587,375.79

1)购置 444,543.42 1,606,160.46

2,050,703.88

2)在建工程转入 1,476,671.91 60,000.00

1,536,671.91本期减少金额 10,155,555.00 202,042.54 1,444,999.26

11,802,596.80

1) 处置或报废 202,042.54 1,444,999.26

1,647,041.80

2) 转投资性房地产 10,155,555.00

10,155,555.00期末数 70,188,359.50 3,007,205.22 33,088,513.76

6,588,386.16

112,872,464.64累计折旧

期初数 15,883,557.03 1,850,435.59 3,990,824.00

5,538,050.92

27,262,867.54本期增加金额 3,610,461.78 364,922.25 3,083,946.30

239,810.89

7,299,141.22

1)计提 3,610,461.78 364,922.25 3,083,946.30

239,810.89

7,299,141.22本期减少金额 4,678,790.57

191,821.77 136,590.33

5,007,202.67

1)处置或报废 191,821.77 136,590.33

328,412.10

2)转投资性房地产 4,678,790.57

4,678,790.57期末数 14,815,228.24 2,023,536.07 6,938,179.97

5,777,861.81

29,554,806.09账面价值

期末账面价值 55,373,131.26 983,669.15 26,150,333.79

810,524.35

83,317,658.55期初账面价值 62,983,685.56 914,268.75 28,876,528.56

1,050,335.24

93,824,818.11

(3) 2017年度

项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计账面原值

期初数 51,828,113.06

2,746,202.71 7,850,008.54

6,453,884.09

68,878,208.40

本期增加金额 27,039,129.53

507,455.92 25,017,344.02

395,435.07

52,959,364.54

1) 购置

507,455.92 7,386,058.42

395,435.07

8,288,949.41

2) 在建工程转

入

27,039,129.53

17,631,285.60

44,670,415.13

本期减少金额

488,954.29

260,933.00

749,887.29

1) 处置或报废

488,954.29

260,933.00

749,887.29

期末数 78,867,242.59

2,764,704.34 32,867,352.56

6,588,386.16

121,087,685.65

累计折旧

期初数 13,143,707.24

2,073,137.81 3,157,196.37

5,583,284.66

23,957,326.08

本期增加金额 2,739,849.79

241,805.07 833,627.63

202,652.61

4,017,935.10

1) 计提 2,739,849.79

241,805.07 833,627.63

202,652.61

4,017,935.10

本期减少金额

464,507.29

247,886.35

712,393.64

1) 处置或报废

464,507.29

247,886.35

712,393.64

期末数 15,883,557.03

1,850,435.59 3,990,824.00

5,538,050.92

27,262,867.54

账面价值

期末账面价值 62,983,685.56

914,268.75 28,876,528.56

1,050,335.24

93,824,818.11

期初账面价值 38,684,405.82

673,064.90 4,692,812.17

870,599.43

44,920,882.32

10. 在建工程

(1) 明细情况

项 目

2019.12.31 2018.12.31账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值零星工程 43,200.00 43,200.00 305,360.00

305,360.00合 计 43,200.00 43,200.00 305,360.00

305,360.00

(2) 在建工程项目报告期变动情况

1） 2019年度

工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产

其他减少 期末数零星工程 305,360.00

548,281.36

810,441.36

43,200.00小 计 305,360.00

548,281.36

810,441.36

43,200.00(续上表)工程名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化

率(%)

资金来源

零星工程

自有资金小 计

2) 2018年度

工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少

期末数零星工程

1,842,031.91 1,536,671.91

305,360.00小 计

1,842,031.91 1,536,671.91

305,360.00(续上表)工程名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源零星工程

自有资金小 计

3) 2017年度

工程名称

预算数

(万元

)

期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少

期末数

新建厂房工程 2,050.00

12,633,181.91 10,154,414.09 22,787,596.00涂装设备生产线 1,800.00 15,982,905.98 15,982,905.98零星工程 5,899,913.15 5,899,913.15

小 计 12,633,181.91 32,037,233.22 44,670,415.13

(续上表)工程名称

工程累计投入占

预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累计金额

本期利息资本化金额

本期利息资本化率(%)

资金来源新建厂房工程 111.16 100.00

工程累计投入占

自有资金涂装设备生产线 88.79 100.00

自有资金零星工程

自有资金小 计

11. 无形资产

(1) 2019年度

项 目 土地使用权 办公软件 商标权 合 计账面原值

期初数 4,188,630.33

716,331.51

3,995,712.00

8,900,673.84

本期增加金额

27,169.81

27,169.81

1) 购置

27,169.81

27,169.81本期减少金额

期末数 4,188,630.33

743,501.32

3,995,712.00

8,927,843.65累计摊销

期初数 1,061,119.90

237,614.88

1,345,562.36

2,644,297.14本期增加金额 83,772.60

303,413.83

456,947.57

844,134.00

1) 计提 83,772.60

303,413.83

456,947.57

844,134.00本期减少金额

期末数 1,144,892.50

541,028.71

1,802,509.93

3,488,431.14账面价值

期末账面价值 3,043,737.83

202,472.61

2,193,202.07

5,439,412.51期初账面价值 3,127,510.43

478,716.63

2,650,149.64

6,256,376.70

(2) 2018年度

项 目 土地使用权 办公软件 商标权 合 计账面原值

期初数 4,188,630.33

113,401.72

3,995,712.00 8,297,744.05本期增加金额

602,929.79

602,929.79

1) 购置

602,929.79

602,929.79本期减少金额

期末数 4,188,630.33

716,331.51

3,995,712.00 8,900,673.84累计摊销

期初数 977,347.30

38,130.60

906,399.07 1,921,876.97本期增加金额 83,772.60

199,484.28

439,163.29 722,420.17

1) 计提 83,772.60

199,484.28

439,163.29 722,420.17本期减少金额

期末数 1,061,119.90

237,614.88

1,345,562.36 2,644,297.14账面价值

期末账面价值 3,127,510.43

478,716.63

2,650,149.64 6,256,376.70

期初账面价值 3,211,283.03

75,271.12

3,089,312.93 6,375,867.08

(3) 2017年度

项 目 土地使用权 办公软件 商标权 合 计账面原值

期初数 4,188,630.33

113,401.72 3,995,712.00 8,297,744.05本期增加金额

本期减少金额

期末数 4,188,630.33

113,401.72 3,995,712.00 8,297,744.05累计摊销

期初数 893,574.70

18,643.44 267,336.53 1,179,554.67本期增加金额 83,772.60

19,487.16 639,062.54 742,322.30

1) 计提 83,772.60

19,487.16 639,062.54 742,322.30本期减少金额

期末数 977,347.30

38,130.60 906,399.07 1,921,876.97账面价值

期末账面价值 3,211,283.03

75,271.12 3,089,312.93 6,375,867.08期初账面价值 3,295,055.63

94,758.28 3,728,375.47 7,118,189.38

12. 长期待摊费用

(1) 2019年度

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数展厅装修 720,379.09

166,241.33

554,137.76

南京猎搜(数据服务费）

49,800.00

8,300.00

41,500.00

光纤网络费 31,666.68

18,999.96

12,666.72

网易邮箱费

17,000.00

4,250.00

12,750.00

合 计 752,045.77

66,800.00

197,791.29

621,054.48

(2) 2018年度

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数

展厅装修

831,206.64

110,827.55

720,379.09

光纤网络费 11,083.39

38,000.00

17,416.71

31,666.68

合 计 11,083.39

869,206.64

128,244.26

752,045.77

(3) 2017年度

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数光纤网络费 30,083.35

18,999.96

合 计 30,083.35

		11,083.39

18,999.96

13. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目

2019.12.31 2018.12.31可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产坏账准备 15,742,125.16

11,083.39

3,873,255.90

14,476,919.64

3,439,553.52

存货跌价准备 519,727.44

77,959.12

594,032.62

89,104.89

交易性金融负债公允价值变动

212,486.07

53,121.52

未实现内部交易损益 1,012,239.12

253,059.78

20,395.28

5,098.82

合 计 17,274,091.72

4,204,274.80

15,303,833.61

3,586,878.75

（续上表）项 目

2017.12.31可抵扣暂时性差异

递延所得税资产应收账款坏账准备 10,911,106.38

2,677,391.70

存货跌价准备 508,253.50

76,238.03

未实现内部交易损益 112,739.28

28,184.82

预提工资 3,212,904.00

803,226.00

合 计 14,745,003.16

3,585,040.55

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目

2019.12.31 2018.12.31应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债

固定资产加速折旧1,198,002.48

299,500.62

324,404.15

81,101.04

交易性金融资产公允价值变动

283,240.00

70,810.00

合 计 1,481,242.48

370,310.62

324,404.15

81,101.04

(3) 未确认递延所得税资产明细

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31可抵扣暂时性差异 13,349,158.60

10,500,040.20

4,552,333.37

可抵扣亏损 38,390,481.39

33,351,123.88

19,532,348.38

小 计 51,741,659.42

43,853,182.51

24,086,699.18

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 备注2020年 1,349,686.06

1,349,686.06

1,349,686.06

2021年 538,394.17

538,394.17

538,394.17

2022年 2,307,695.05

2,307,695.05

17,644,268.15

2023年 6,516,124.37

6,516,124.37

2024年 2,592,542.21

2027年 15,336,573.10

15,336,573.10

2028年 7,302,651.13

7,302,651.13

2029年 2,446,815.30

小 计 38,390,481.39

33,351,123.88

19,532,348.38

14. 短期借款

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31抵押借款

21,159,029.10

19,987,951.14

合 计

21,159,029.10

19,987,951.14

15. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31交易性金融负债

220,286.07

第 62 页 共 116页

3-2-1-64

其中：衍生金融负债

220,286.07

合 计

220,286.07

16. 应付票据

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31银行承兑汇票 53,580,000.00

59,337,232.00

91,001,492.00

合 计 53,580,000.00

59,337,232.00

91,001,492.00

17. 应付账款

(1) 明细情况

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31货款 187,544,325.81

255,509,136.94

282,522,616.73

经营性费用 2,647,975.07

867,986.65

1,501,419.56

长期资产购置款 1,183,243.43

3,862,333.82

7,522,346.97

合 计 191,375,544.31

260,239,457.41

291,546,383.26

（2）无账龄1年以上重要应付账款。

18. 预收款项

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31货款 113,944,741.37

58,105,566.42

69,337,588.73

房租

130,333.33

合 计 113,944,741.37

58,235,899.75

69,337,588.73

19. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

1) 2019年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 27,240,155.50

85,610,866.42

82,034,157.91

30,816,864.01

离职后福利—设557,292.98

4,529,945.21

4,657,059.50

430,178.69

第 63 页 共 116页

3-2-1-65

定提存计划辞退福利

916,706.02

916,706.02

合 计 27,797,448.48

91,057,517.65

87,607,923.43

31,247,042.70

2) 2018年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬

86,544,145.12

21,635,713.47

80,939,703.09

27,240,155.50

离职后福利—设定提存计划

809,283.67

4,994,198.13

557,292.98

5,246,188.82

辞退福利

150,537.00

150,537.00

合 计 22,444,997.14

91,688,880.25

86,336,428.91

27,797,448.48

3) 2017年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬

20,365,920.16

73,626,754.08

72,356,960.77

21,635,713.47

离职后福利—设定提存计划

225,708.09

4,920,033.23

4,336,457.65

809,283.67

辞退福利

34,294.60

34,294.60

合 计

20,591,628.25

78,581,081.91

76,727,713.02

22,444,997.14

(2) 短期薪酬明细情况

1) 2019年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴

26,694,648.25

77,476,635.28

73,830,249.52

30,341,034.01

职工福利费

2,882,179.63

2,882,179.63

社会保险费 437,296.35

3,432,911.81

3,517,667.04

352,541.12

其中：医疗保险费

357,854.23

2,755,486.26

2,838,048.14

275,292.35

工伤保险费 27,499.45

251,748.77

243,019.12

36,229.10

生育保险费 51,942.67

425,676.78

436,599.78

41,019.67

住房公积金

62,273.00

1,506,368.00

1,506,888.00

61,753.00

工会经费和职工教育经费

45,937.90

312,771.70

297,173.72

61,535.88

小 计 27,240,155.50

85,610,866.42

82,034,157.91

30,816,864.01

2) 2018年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴

20,827,497.28

77,509,085.33

71,641,934.36

26,694,648.25

职工福利费

3,425,186.27

3,425,186.27

社会保险费 651,160.31

3,798,648.41

4,012,512.37

437,296.35

其中：医疗保险费

561,993.91

2,982,948.08

3,187,087.76

357,854.23

工伤保险费 35,876.76

407,135.15

415,512.46

27,499.45

生育保险费 53,289.64

408,565.18

409,912.15

51,942.67

住房公积金 43,920.00

1,444,262.00

1,425,909.00

62,273.00

工会经费和职工教育经费

113,135.88

366,963.11

434,161.09

45,937.90

小 计 21,635,713.47

86,544,145.12

80,939,703.09

27,240,155.50

3) 2017年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴

20,121,742.78

20,121,742.78

64,965,544.58

64,259,790.08

20,827,497.28

职工福利费

3,481,902.51

3,481,902.51

社会保险费

197,437.63

3,820,041.90

3,366,319.22

651,160.31

其中：医疗保险费

173,605.15

3,259,750.10

2,871,361.34

工伤保险费

		561,993.91
9,347.56

252,158.86

225,629.66

生育保险费

		35,876.76
14,484.92

308,132.94

269,328.22

住房公积金

		53,289.64

887,516.00

843,596.00

工会经费和职工教育经费

		43,920.00
46,739.75

471,749.09

405,352.96

小 计

			113,135.88
20,365,920.16	73,626,754.08	72,356,960.77	21,635,713.47

(3) 设定提存计划明细情况

1) 2019年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 537,205.92

4,380,747.49

4,502,257.97

415,695.44

失业保险费 20,087.06

149,197.72

154,801.53

14,483.25

小 计 557,292.98

4,529,945.21

4,657,059.50

430,178.69

2) 2018年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 765,618.85

4,809,344.86

5,037,757.79

537,205.92

失业保险费 43,664.82

184,853.27

208,431.03

20,087.06

小 计 809,283.67

4,994,198.13

5,246,188.82

557,292.98

3) 2017年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 208,411.74

4,645,025.90

4,087,818.79

765,618.85

失业保险费 17,296.35

275,007.33

248,638.86

43,664.82

小 计 225,708.09

4,920,033.23

4,336,457.65

809,283.67

20. 应交税费

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31增值税 377,226.02

252,612.89

197,085.82

企业所得税 10,631,987.10

15,858,744.81

3,087,854.05

代扣代缴个人所得税 12,323.86

9,195.80

5,427.32

城市维护建设税 53,670.30

68,764.30

9,113.07

房产税 364,074.18

336,838.10

233,385.83

土地使用税 105,149.22

208,588.45

260,593.05

教育费附加 30,735.34

41,219.61

3,905.60

地方教育附加 21,356.88

27,479.75

2,603.73

印花税 82,186.83

13,251.42

16,725.87

环境保护税 1,181.21

365.84

合 计 11,679,890.94

16,817,060.97

3,816,694.34

21. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31应付利息

33,467.41

26,584.47

其他应付款 17,453,363.33

22,354,179.96

22,816,035.26

合 计17,453,363.33

22,387,647.37

22,842,619.73

(2) 应付利息

项 目2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31短期借款应付利息

33,467.41

26,584.47

小 计

33,467.41

26,584.47

(3) 其他应付款

项 目2019.12.31 2018.12.312017.12.31押金保证金

101,340.00

989,540.00

应付暂收款

		904,000.00
405,836.92

14,015,470.96

12,230,452.13

应付费用款

16,946,186.41

9,134,187.83

7,896,564.30

小 计 17,453,363.33

22,354,179.96

22,816,035.26

22. 预计负债

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 形成原因预计期后退换货 453,159.20

30天内无理由退货

合 计 453,159.20

23. 股本

(1) 明细情况

股东类别 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31浙江久祺控股有限公司

65,000,000.00

65,000,000.00

9,285,700.00

李政

31,860,000.00

17,500,000.00

2,500,000.00

卢志勇

9,625,000.00

17,875,000.00

1,750,000.00

李宇光

14,625,000.00

7,875,000.00

750,000.00

宁波梅山保税港区永忻企业管理合伙企业（有限合伙）

4,530,000.00

宁波梅山保税港区永焱企业管理合伙企业（有限合伙）

5,360,000.00

宁波梅山保税港区永峣企业管理合伙企业（有限合伙）

2,140,000.00

第 67 页 共 116页

3-2-1-69

宁波梅山保税港区永燊企业管理合伙企业（有限合伙）

1,290,000.00

上海广沣投资管理有限公司

3,000,000.00

合 计 145,680,000.00

100,000,000.00

14,285,700.00

(2) 其他说明

1）2019年度

① 根据久祺有限股东会决议、出资者签署的发起人协议和章程的规定，久祺有限采用

整体变更方式设立本公司，公司注册资本为人民币100,000,000.00元，每股面值1元，折股份总额100,000,000股，由久祺有限全体出资者以其拥有的截至2018年11月30日止经审计的净资产认购(实收资本100,000,000.00元，资本公积455,538.99元，盈余公积11,547,837.36元，未分配利润53,995,685.58元)。上述变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具了《验资报告》（天健验〔2019〕274号）。

② 根据2019年9月9日公司股东大会决议，公司申请增加注册资本29,360,000.00

元，由李政、卢志勇、李宇光分别以货币资金增资14,360,000.00元、8,250,000.00元和6,750,000.00元。此次增资后，公司注册资本变更为129,360,000.00元，公司已于2019年9月9日办妥工商变更登记手续。上述变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具了《验资报告》（天健验〔2020〕103号）。

③ 根据2019年12月20日公司股东大会决议，公司申请增加注册资本16,320,000.00

元，均以货币方式认缴出资，宁波梅山保税港区永忻企业管理合伙企业（有限合伙）认缴投资4,530,000股，每股价格4.53元；宁波梅山保税港区永焱企业管理合伙企业（有限合伙）认缴投资5,360,000股，每股价格4.53元；宁波梅山保税港区永峣企业管理合伙企业（有限合伙）认缴投资2,140,000股，每股价格4.53元；宁波梅山保税港区永燊企业管理合伙企业（有限合伙）认缴投资1,290,000股，每股价格4.53元；上海广沣投资管理有限公司认缴投资3,000,000股，每股价格4.53元。此次增资增加资本公积57,609,600.00元，同时公司注册资本变更为145,680,000.00元。公司已于2019年12月25日办妥工商变更登记手续。上述变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具了《验资报告》（天健验〔2020〕104号）。

2）2018年度

① 2018年11月，浙江久祺控股有限公司、李政、卢志勇按久祺有限章程对久祺有限

分别增资货币资金5,158,800.00元、1,388,900.00元和1,388,900.00元。上述出资业经

天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》(天健验〔2018〕491号)。

② 根据久祺有限2018年11月27日股东会决议，将资本公积67,906,576.74元、未分

配利润9,871,123.26元转增实收资本，转增后实收资本100,000,000.00 元。上述转增资本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具《验资报告》(天健验〔2018〕492号)。

3）2017年度2017年8月，浙江久祺控股有限公司按久祺有限章程对久祺有限增资9,285,700.00元。

24. 资本公积

(1) 明细情况

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31资本溢价 124,658,837.87

1,050,175.94

68,956,752.68

其他资本公积

455,538.99

合 计 124,658,837.87

		455,538.99

1,505,714.93

69,412,291.67

(2) 其他说明

1) 2019年度

① 2019年，久祺有限整体变更设立股份公司，净资产超过认购股本部分65,543,522.94

元全部计入了资本公积—股本溢价。

② 资本公积增加57,609,600.00元系增资溢价，具体情况详见本财务报表附注五

(一)23(2)1) ③之说明。

2) 2018年度

2018年资本公积减少67,906,576.74元系转增资本，具体情况详见本财务报表附注五

(一)23(2)2) ②之说明。

3) 2017年度

① 久祺有限收购了杭州久祥5.40%少数股权，久祺有限新取得的长期股权投资成本与

按照新增持股比例5.40%计算应享有杭州久祥自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额为1,615,283.37元计入资本公积,同时购买日归属于少数股东的其他综合收益89,812.56元相应转出，计入资本公积。

② 2017年控股股东浙江久祺控股有限公司豁免公司应计资金利息180,222.92元计入

资本公积。

25. 其他综合收益

(1) 2019年度

项 目 期初数

本期发生额

期末数本期所得税前发

生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得

税费用

税后归属于母

公司

税后归属于少数股东将重分类进损益的其他综合收益

788,864.96833,074.94

833,074.94

1,621,939.90

其中：外币财务报

表折算差额

788,864.96833,074.94

833,074.94

1,621,939.90

其他综合收益合计 788,864.96 833,074.94

833,074.94

1,621,939.90

(2) 2018年度

项 目 期初数

本期发生额

期末数本期所得税前发生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得

税费用

税后归属于母

公司

税后归属于

少数股东将重分类进损益的其他综合收益

-1,348,845.85

	2,137,710.81

2,137,710.81

788,864.96其中：外币财务报

表折算差额

-1,348,845.85

	2,137,710.81

2,137,710.81

788,864.96其他综合收益合计 -1,348,845.85

	2,137,710.81

2,137,710.81

788,864.96

(3) 2017年度

项 目 期初数

本期发生额

期末数本期所得税前发

生额

减：前期计入其他综合收益当期转入损益

减：所得

税费用

税后归属于母

公司

税后归属于

少数股东将重分类进损益的其他综合收益

703,679.17

-2,178,765.43

-2,052,525.02

-126,240.41

-1,348,845.85

其中：外币财务报表折算差额

703,679.17

-2,178,765.43

-2,052,525.02

-126,240.41

-1,348,845.85

其他综合收益合计 703,679.17

-2,178,765.43

-2,052,525.02

-126,240.41

-1,348,845.85

26. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

第 70 页 共 116页

3-2-1-72

法定盈余公积8,061,455.57

11,630,963.54

9,014,353.61

合 计

11,630,963.54

8,061,455.57

9,014,353.61

(2) 其他说明

1）2019年度

① 按母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积7,978,329.39元；

② 净资产折股减少法定盈余公积11,547,837.36元。

2）2018年度按母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积2,616,609.93元，3）2017年度按母公司实现净利润的10%计提法定盈余公积6,903,940.57元。

27. 未分配利润

(1) 明细情况

项 目 2019年度 2018年度 2017年度期初未分配利润 56,746,584.04

55,096,541.19

29,454,595.39

加：本期归属于母公司所有者的净利润

101,987,196.34

51,621,901.04

32,545,886.37

减：提取法定盈余公积 7,978,329.39

	2,616,609.93	6,903,940.57

应付普通股股利

38,000,000.00

37,484,125.00

净资产折股 53,995,685.58

转作股本的普通股股利

9,871,123.26

期末未分配利润

56,746,584.04

58,759,765.41

55,096,541.19

(2) 其他说明

1) 根据2019年9月9日公司股东大会决议，公司股本10,000万股为基数，向全体股

东每10股派发3.8元人民币现金股利（税前），共分配38,000,000.00 元。

2) 根据2017年度久祺有限股东会决议，分配股利37,484,125.00元。

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目

2019年度 2018年度收入 成本 收入 成本主营业务收入 1,793,246,647.78

1,482,794,736.41

1,819,807,238.49

1,577,761,408.03

其他业务收入 2,184,777.38

1,077,245.39

686,020.75

158,730.79

合 计 1,795,431,425.16

1,483,871,981.80

1,820,493,259.24

1,577,920,138.82

（续上表）项 目

2017年度收入 成本主营业务收入

1,755,295,927.91

1,564,246,807.93

其他业务收入 262,800.83

合 计 1,755,558,728.74

1,564,246,807.93

(2) 公司前5名客户的营业收入情况

1) 2019年度

序号 客户名称 营业收入

占公司全部营业收

入的比例(%)1 HA BICICLETAS SA 161,110,169.53

8.97

2 LIDER-96 EOOD 111,653,220.66

6.22

EXPRESS UNION INTERNATIONALCO.,LTD.

108,255,114.01

6.03

4 A客户 88,473,869.06

4.93

DISTRIBUIDORA DE BICICLETASBENOTTO SA DE CV

64,161,202.85

3.57

小 计 533,653,576.11

29.72

2) 2018年度

序号 客户名称 营业收入

占公司全部营业收

入的比例(%)1 HA BICICLETAS SA 171,407,421.81

9.42

CO.,LTD.

141,754,970.07

EXPRESS UNION INTERNATIONAL

7.79

3 LIDER-96 EOOD 81,894,288.23

4.50

BENOTTO SA DE CV

66,519,534.97

DISTRIBUIDORA DE BICICLETAS

3.65

5 P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA 47,368,008.45

	2.60

序号 客户名称 营业收入

占公司全部营业收

入的比例(%)P.T.JAKARTA TUNGGAL CITRA 12,894,693.73

0.71

P.T.ASIA SAHABAT INDAH AGUNG 4,797,930.55

0.26

P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA小计

65,060,632.73

3.57

小 计 526,636,847.81

28.93

3) 2017年度

序号 客户名称 营业收入

占公司全部营业收

入的比例(%)1 HA BICICLETAS SA 146,798,294.49

8.36

EXPRESS UNION INTERNATIONALCO.,LTD.

105,997,235.09

6.04

DISTRIBUIDORA DE BICICLETASBENOTTO SA DE CV

69,416,504.29

3.95

4 MEGAN, LLC 66,735,098.08

3.80

UMIT BISIKLET SANAYI VE TICARETA.S.

64,470,344.11

3.67

小 计 453,417,476.06

25.82

2. 税金及附加

项 目 2019年度 2018年度 2017年度城市维护建设税

352,710.32

254,308.14

340,540.68

教育费附加

142,657.20

199,970.12

181,710.74

地方教育附加

133,313.42

95,971.47

121,140.51

房产税 446,871.90

672,406.79

410,186.69

土地使用税 105,149.22

417,176.90

521,186.10

印花税 307,826.61

288,940.65

449,723.47

车船税

4,320.00

12,420.00

环境保护税

1,585.91

2,415.68

合 计 1,367,620.22

2,070,424.11

2,024,488.19

3. 销售费用

项 目 2019年度 2018年度 2017年度运输及出口费用

60,510,810.60

52,336,946.39

53,098,133.51

职工薪酬 40,515,701.02

41,858,688.74

34,159,983.81

售后服务费

6,767,130.60

6,449,855.94

电商费用

		4,893,951.59
22,656,194.62

3,612,453.16

81,516.67

广告宣传费

2,186,832.56

1,503,027.40

差旅费 2,558,733.83

		1,379,761.35

2,531,930.74

2,655,273.71

办公费

1,317,760.39

1,132,960.18

业务招待费 687,681.04

		1,836,942.09

645,858.88

777,217.95

出口保险费 6,047,072.67

7,472,930.53

6,456,507.41

其他

4,247,453.90

2,316,292.89

4,274,620.11

合 计 147,178,096.57

120,178,219.51

109,613,908.20

4. 管理费用

项 目 2019年度 2018年度 2017年度职工薪酬 13,989,988.55

13,643,003.62

14,502,289.22

办公费 3,541,436.59

4,041,536.42

4,300,933.78

业务招待费 816,703.87

844,573.59

1,096,966.69

资产折旧和摊销 1,637,570.35

2,000,937.94

1,656,941.68

差旅费 559,373.70

811,755.27

853,465.31

汽车费用 489,162.52

436,938.45

779,533.39

其他 1,557,273.98

1,614,060.44

1,862,087.19

合 计 22,591,509.56

23,392,805.73

25,052,217.26

5. 研发费用

项 目 2019年度 2018年度 2017年度材料投入 3,171,725.93

4,113,239.81

4,658,895.42

职工薪酬 7,710,210.39

6,172,825.44

2,118,440.50

资产折旧与摊销 849,348.68

655,538.59

344,159.42

其他202,035.34

61,514.88

138,044.65

合 计 11,933,320.34

11,003,118.72

7,259,539.99

6. 财务费用

项 目 2019年度 2018年度 2017年度利息收入 -916,351.10

-671,007.23

-751,580.30

利息支出 846,937.84

1,126,701.84

723,792.19

汇兑损益 -5,845,493.25

-3,251,323.00

8,317,417.62

银行手续费 1,543,250.16

1,700,361.30

1,573,305.07

合 计 -4,371,656.35

-1,095,267.09

9,862,934.58

7. 其他收益

项 目 2019年度 2018年度 2017年度与收益相关的政府补助[注] 5,700,550.74

4,089,304.66

1,777,413.24

代扣个人所得税手续费返还

25,655.51

930.19

合 计 5,700,550.74

4,114,960.17

1,778,343.43

[注]：计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。

8. 投资收益

项 目 2019年度 2018年度 2017年度处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债取得的投资收益

-7,180,016.20

210,145.43处置金融工具取得的投资收益 -

3,918,832.26

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-

3,918,832.26

金融工具持有期间的投资收益 1,466,101.20

其中：债务工具投资 1,466,101.20

理财产品收益

1,051,777.08

3,408,729.95 合 计 -2,452,731.06

-6,128,239.12

3,618,875.38

9. 公允价值变动收益

项 目 2019年度 2018年度 2017年度

当期损益的金融资产）

283,240.00

交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入

其中：

283,240.00

衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债（以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债）

-212,486.07

其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债产生的公允价值变动收益

-212,486.07

合 计 283,240.00

-212,486.07

10. 信用减值损失

项 目 2019年度坏账损失 -3,616,259.30

合 计 -3,616,259.30

11. 资产减值损失

项 目 2019年度 2018年度 2017年度坏账损失

-10,109,636.18

1,660,035.66

存货跌价损失 -1,458,190.57

-585,960.21

-518,908.85

合 计 -1,458,190.57

-10,695,596.39

1,141,126.81

12. 资产处置收益

项 目 2019年度 2018年度 2017年度固定资产处置收益 16,582.00

100,241.34

合 计 16,582.00

100,241.34

13. 营业外收入

项 目 2019年度 2018年度 2017年度政府补助[注] 105,000.00

500,000.00

非流动资产毁损报废利得

5,888.92

无法支付款项

67,383.80

赔偿金

34,040.00

其他 143,259.59

145,814.14

37,960.20

合 计 248,259.59

179,854.14

611,232.92

[注]：计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。

14. 营业外支出

项 目 2019年度 2018年度 2017年度捐赠支出 10,000.00

10,000.00

非流动资产毁损报废损失 23,307.06

11,888.28

32,098.65

罚款支出 3,731.02

3,650.00

5,512.00

地方水利建设基金

30,758.00

其他 230.87

39,355.72

2,001.19

合 计 37,268.95

54,894.00

80,369.84

15. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目 2019年度 2018年度 2017年度当期所得税费用 29,885,725.60

22,626,495.63

11,225,260.26

递延所得税费用 -328,186.47

79,262.84

-700,926.84

合 计 29,557,539.13

22,705,758.47

10,524,333.42

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 2019年度 2018年度 2017年度利润总额 131,544,735.47

74,327,659.51

44,568,041.29

按母公司适用税率计算的所得税费用

32,886,183.87

18,581,914.88

11,142,010.32

子公司适用不同税率的影响 -4,718,158.41

-549,146.73

-3,946,768.25

调整以前期间所得税的影响

381,191.77

67,417.40

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

875,940.30

1,912,913.80

580,489.78

第 77 页 共 116页

3-2-1-79

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

1,021,393.23

2,724,428.78

2,877,409.73

加计扣除计算影响 -507,819.86

-345,544.03

-196,225.56

所得税费用 29,557,539.13

22,705,758.47

10,524,333.42

16. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)25之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目 2019年度 2018年度 2017年度政府补助 5,805,550.74

3,777,277.00

2,277,413.24

利息收入

671,007.23

677,897.96

票据保证金 22,389,892.80

		751,580.30

31,255,447.60

32,101,500.00

火灾保险理赔款

收到代垫款项

		8,600,000.00

11,577,416.00

其他

2,285,279.30

485,853.65

4,881,138.64

合 计 31,158,620.80

36,189,585.48

60,189,048.18

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目 2019年度 2018年度 2017年度支付承兑汇票保证金

20,267,000.00

22,389,892.80

31,255,447.60

期间费用

88,247,156.41

102,076,684.66

99,795,448.03

归还代垫款项

1,615,150.00

9,962,266.00

其他

643,297.76

3,494,455.76

164,182.32

合 计 135,800,406.42

112,895,496.97

131,215,077.95

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目 2019年度 2018年度 2017年度赎回理财产品 841,216,200.00

549,668,000.00

811,800,000.00

外汇期权手续费

7,800.00

远期结售汇保证金 657,160.00

合 计 841,873,360.00

549,675,800.00

811,800,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目 2019年度 2018年度 2017年度购买理财产品 789,216,200.00

592,518,000.00

743,150,000.00

远期结售汇保证金

2,524,300.80

657,160.00

远期结售汇保证金及处置损失

7,180,016.20

4,279,145.00

合 计

600,355,176.20

796,019,645.80

743,150,000.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 2019年度 2018年度 2017年度浙江久祺控股有限公司

16,900,000.00

李宇光

630,000.00

合 计

		17,530,000.00

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 2019年度 2018年度 2017年度浙江久祺控股有限公司

16,900,000.00

李宇光

630,000.00

收购杭州久祥少数股权

2,227,274.07

合 计

19,757,274.07

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

第 79 页 共 116页

3-2-1-81

补充资料 2019年度 2018年度 2017年度

1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

101,987,196.34

51,621,901.04

34,043,707.87加：资产减值准备

5,074,449.87

10,695,596.39

-1,141,126.81固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

7,379,539.36

7,342,234.77

4,017,935.10无形资产摊销 844,134.00

722,420.17

742,322.30长期待摊费用摊销

197,791.29

128,244.26

18,999.96处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)

-16,582.00

-100,241.34

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

23,307.06

11,888.28

26,209.73公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -283,240.00

212,486.07

财务费用(收益以“－”号填列) -4,998,555.41

-2,124,621.16

9,041,209.81投资损失(收益以“－”号填列) 2,452,731.06

6,128,239.12

-3,618,875.38递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)

-617,396.05

-

1,838.20

-700,926.84递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

289,209.58

81,101.04

存货的减少(增加以“－”号填列) -10,077,571.25

11,869,940.53

-5,022,745.39经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)

-44,588,073.40

-28,032,578.20

-13,680,897.60经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)

-21,566,202.72

-51,954,467.65

5,612,211.32其他

经营活动产生的现金流量净额 36,063,433.14

6,637,609.71

29,338,024.07

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 182,716,228.52

57,435,830.10

132,984,947.82减：现金的期初余额 57,435,830.10

132,984,947.82

91,952,655.82加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 125,280,398.42

-75,549,117.72

41,032,292.00

(2) 报告期支付的取得子公司的现金净额

项 目 2019年度 2018年度 2017年度本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

其中：德清久胜减：购买日子公司持有的现金及现金等价物其中：德清久胜加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

55,567,920.50

其中：德清久胜 55,567,920.50取得子公司支付的现金净额 55,567,920.50

(3) 现金和现金等价物的构成

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

1) 现金 182,716,228.52 57,435,830.10 132,984,947.82

其中：库存现金

181,620.14 95,348.37 80,123.58可随时用于支付的银行存款 174,539,187.35 53,405,367.23 132,553,658.91

可随时用于支付的其他货币资金 7,995,421.03

3,935,114.50 351,165.33可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额 182,716,228.52 57,435,830.10 132,984,947.82其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(3) 现金流量表补充资料的说明

因流动性受限，本公司未将银行承兑汇票保证金、远期结售汇保证金、结构性存款以及银行存款应收利息等列入现金及现金等价物，该等资金2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日期末数分别为23,029,753.94元、26,047,052.80元、31,255,447.60

元。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 2019年12月31日

项 目 账面价值 受限原因货币资金 22,791,300.80

质押用于开具银行承兑汇票、远期结售汇固定资产 58,104,946.40

房屋及建筑物抵押用于开具银行承兑汇票无形资产 3,043,737.83

土地使用权抵押用于开具银行承兑汇票 合 计 83,939,985.03

(2) 2018年12月31日

项 目 账面价值 受限原因货币资金 23,047,052.80

质押用于开具银行承兑汇票、远期结售汇固定资产 31,845,089.88

房屋及建筑物抵押用于借款无形资产 1,219,729.07

土地使用权抵押用于借款 合 计 56,111,871.75

(3) 2017年12月31日

项 目 账面价值 受限原因货币资金 31,255,447.60

质押用于开具银行承兑汇票固定资产 34,095,335.20

房屋及建筑物抵押用于借款无形资产 1,252,400.38

土地使用权抵押用于借款 合 计 66,603,183.18

2. 外币货币性项目

(1) 2019年12月31日

项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额货币资金

89,968,845.45

其中：美元 12,047,085.39

6.9762

84,042,877.10

欧元 690,161.80

7.8155

5,393,959.55

港币

500.66

0.8958

448.49

英镑 17,426.33

9.1501

159,452.66

越南盾 25,016,722.00

0.0003

7,004.68

日元 5,696,250.00

0.0641

365,102.97

应收账款

331,254,853.24

其中：美元 47,248,382.90

6.9762

329,614,168.79

欧元 203,464.54

7.8155

1,590,177.11

日元 787,946.00

0.0641

50,507.34

其他应收款

2,420,854.48

其中：美元 347,016.21

6.9762

2,420,854.48

应付账款

11,990,624.04

其中：美元 1,718,790.18

6.9762

11,990,624.04

其他应付款

12,291,164.11

其中：美元 1,761,870.95

6.9762

12,291,164.11

(2) 2018年12月31日

项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额货币资金

47,488,864.72

其中：美元 6,779,769.02

6.8632

46,530,910.74

欧元 122,074.04

7.8473

957,951.61

港币 2.70

0.8762

2.37

应收账款

285,617,845.43

其中：美元 41,383,202.90

6.8632

284,021,198.15

欧元 203,464.54

7.8473

1,596,647.28

其他应收款

1,544,663.64

其中：美元 225,064.64

6.8632

1,544,663.64

应付账款

28,081,526.90

其中：美元 4,091,608.42

6.8632

28,081,526.90

其他应付款

13,922,154.87

其中：美元 2,028,522.39

6.8632

13,922,154.87

(3) 2017年12月31日

项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额货币资金

114,698,753.10

其中：美元 17,439,238.56

6.5342

113,951,472.63

欧元 95,776.95

7.8023

747,280.47

应收账款

250,110,152.35

其中：美元 38,235,785.11

6.5342

249,840,267.05

欧元 34,590.48

7.8023

269,885.30

其他应收款

62,004.27

其中：美元 9,489.19

6.5342

62,004.27

应付账款

39,855,689.67

其中：美元 6,099,551.54

6.5342

39,855,689.67

其他应付款

12,536,102.01

其中：美元 1,918,536.62

6.5342

12,536,102.01

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 2019年度

与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项 目 金额 列报项目 说明社保返还 2,232,529.44

其他收益 浙政发〔2018〕50号2018年度杭州市出口信保保费、商务发展外贸补助

1,258,352.97

其他收益 杭财企〔2019〕51号出口信保保费补助 741,500.00

其他收益 上商务〔2019〕52号2018年度外贸、外经及服务外包奖励 345,600.00

其他收益

德商务〔2019〕第10号、证明跨境电子商务补贴

其他收益 上商务〔2018〕55号政策扶持资金

299,500.00

289,500.00

其他收益

杭州市上城区人民政府小营街道综合服务中心出具的备忘录创新技改补助

其他收益 德经信发〔2019〕29号

第 84 页 共 116页

3-2-1-86

2018公共海外仓的仓储费用补助

其他收益 上商务〔2019〕10号2019年度杭州市第三批跨境电商政策兑现

120,500.00

50,000.00

其他收益 杭财企〔2019〕84号清洁生产企业奖励

其他收益 德政发〔2016〕59号稳岗补贴

50,000.00

45,614.33

其他收益 德人社发〔2015〕79号出口信用保险资信调查费补助

其他收益 上商务〔2019〕11号发明专利授权资金补助

4,000.00

3,540.00

其他收益 浙财教〔2015〕1号武汉招聘补贴

其他收益 德政办发〔2018〕8号2019年度第一批科技创新专项资金

1,014.00

55,000.00

营业外收入

德政发〔2016〕47号2019年全县工业经济工作奖励

50,000.00

营业外收入

德政发〔2019〕14号小 计 5,805,550.74

2) 2018年度

与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项 目 金额 列报项目 说明出口信用保险费用补贴

其他收益 上商务〔2018〕45号财政局2017年奖励补助

1,059,300.00

811,000.00

其他收益 德经信发〔2018〕27号财政补贴/信保补贴/谷歌推广/网站建设补贴

1,426,400.00

其他收益 上商务〔2018〕8号土地使用税返还

312,027.66

其他收益 浙政办发〔2012〕153号德清环境保护局VOC行业整治拨款

其他收益 德财建〔2018〕96号2017年外贸奖励

200,000.00

185,700.00

其他收益 德商务〔2018〕12号、证明

2017年技术创新奖 60

,000.00

其他收益 德政发〔2016〕59号2017年省级新产品奖励

其他收益 浙科发计〔2017〕220号发明专利授权补助

10,000.00

9,000.00

其他收益 德科〔2018〕45号市人才服务局/企业实训补贴

其他收益 相关通知高新开发区管委会安全管家、智慧用电补助

7,337.00

,000.00

其他收益 德开办发〔2016〕18号德清科技局发明专利补助

其他收益 德科〔2018〕44号小 计 4,089,304.66

540.00

3) 2017年度

与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目 金额 列报项目 说明出口信用保险、商务促进财政专项资金补助

其他收益 上商务联发〔2017〕20号2016年度服务外包奖励

599,200.00

485,000.00

其他收益 德商务〔2017〕14号、证明2016财政补助资金

其他收益 德经信发〔2017〕17号科技局奖励

270,000.00

200,000.00

其他收益 德科〔2017〕36号2015财政补助资金

其他收益 德经信发〔2017〕16号稳岗补贴

145,000.00

59,213.24

其他收益 相关通知ETC补助款

其他收益 相关通知2016年度发明专利奖励

5,000.00

12,000.00

其他收益 相关通知2016年度实用新型外观设计奖励

其他收益 德科〔2017〕62号管委会奖励

2,000.00

500,000.00

营业外收入

会议纪要〔2017〕16号、证明

小 计 2,277,413.24

(2) 计入当期损益的政府补助金额

项 目 2019年度 2018年度 2017年度计入当期损益的政府补助金额 5,805,550.74

4,089,304.66

2,277,413.24

六、合并范围的变更

其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例2019年度

WHIZZ LTD 新设子公司 2019年6月5日

公司在美国德克萨斯州注册全资子公司WHIZZ LTD，并于2019年6月5日取得注册号为803335795的注册证书。

2. 合并范围减少

公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产

置日净利润2018年度

	处置当期期初至处

久祺集团 注销 2018年3月2日

第 86 页 共 116页

3-2-1-88

久祺集团设立后未实际开展业务，因此公司将其进行注销。注销时，由于久祺集团自设立以来未实际从事经营活动，因此，注销无需对资产、人员和债务进行处置。

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

重要子公司的构成子公司名称 主要经营地

注册地 业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接杭州久祥 浙江杭州 浙江杭州 贸易企业 100.00 同一控制合并德清久胜 浙江德清 浙江德清 制造业 100.00 同一控制合并杭州久趣 浙江杭州 浙江杭州 贸易企业 100.00 设立香港久祺 香港 香港 贸易企业 100.00 设立香港久祥 香港 香港 贸易企业 100.00

同一控制合并

WHIZZ LTD 美国 美国 贸易企业 100.00 设立

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例2017年度杭州久祥 2017年9月30日

94.60%

100.00%

2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项 目

2017年度杭州久祥购买成本/处置对价

现金 2,227,274.07

非现金资产的公允价值

购买成本/处置对价合计 2,227,274.07

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额

第 87 页 共 116页

3-2-1-89

差额-

其中：调整资本公积

1,615,283.37

1,615,283.37

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 债务人发生重大财务困难；

2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)5之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的52.20%(2018年12月31日：49.93%；2017年12月31日：37.42%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目

2019.12.31账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上银行借款

应付票据 53,580,000.00 53,580,000.00 53,580,000.00

应付账款 191,375,544.31 191,375,544.31 191,375,544.31

其他应付款 17,453,363.33 17,453,363.33 17,453,363.33

小 计 262,408,907.64 262,408,907.64 262,408,907.64

(续上表)项 目

2018.12.31账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上银行借款 21,159,029.10 22,083,057.18 22,083,057.18

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

220,286.07 220,286.07220,286.07

应付票据 59,337,232.00 59,337,232.00 59,337,232.00

应付账款 260,239,457.41 260,239,457.41 260,239,457.41

其他应付款 22,387,647.37 22,387,647.37 22,387,647.37

小 计 363,343,651.95 364,267,680.03 364,267,680.03

(续上表)项 目

2017.12.31账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上银行借款 19,987,951.14

20,382,182.09

20,382,182.09

应付票据 91,001,492.00

91,001,492.00

91,001,492.00

应付账款 291,546,383.26

291,546,383.26

291,546,383.26

其他应付款 22,842,619.73

22,842,619.73

22,842,619.73

小 计 425,378,446.13

425,772,677.08

425,772,677.08

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2019年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款人民币(2018年12月31日：

人民币21,159,029.10元；2017年12月31日：人民币19,987,951.14元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

1. 2019年12月31日

项 目

公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合 计持续的公允价值计量

交易性金融资产 283,240.00 38,500,000.00 38,783,240.00

债务工具投资 38,500,000.00 38,500,000.00权益工具投资衍生金融资产 283,240.00 283,240.00其他持续以公允价值计量的资产总额 283,240.00 38,500,000.00 38,783,240.00

第 91 页 共 116页

3-2-1-93

2. 2018年12月31日

项 目

公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允价值计量

第三层次公允价值计量

合 计持续的公允价值计量

220,286.07 220,286.07交易性金融负债

220,286.07 220,286.07其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

220,286.07

220,286.07持续以公允价值计量的负债总额

220,286.07 220,286.07

(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息远期外汇合同的公允价值折现合同按远期价格与现时市场远期价格的差异计算。

(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

债务工具投资均系购买理财产品，因用以确定其公允价值的近期信息不足，成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计，故以成本代表公允价值。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的控股股东情况

(1) 本公司的控股股东

自然人姓名

自然人对本公司的持股比

例(%)

自然人对本公司的表决权

比例(%)李政 44.40 44.61卢志勇 24.42 24.49李宇光 19.98 19.98

公司的实际控制人为李政、卢志勇、李宇光三人。李政、卢志勇及李宇光分别直接持有本公司44.40%、24.42%及19.98%股份；此外，李政通过宁波梅山保税港区永忻企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有本公司0.21%的股份，卢志勇通过宁波梅山保税港区永焱企业管理合伙企业（有限合伙）间接持有本公司0.07%的股份，李政、卢志勇及李宇光三人通过直接持股和间接持股方式合计持有本公司89.08%的股份。

第 92 页 共 116页

3-2-1-94

(2) 本公司最终控制方是李政、卢志勇、李宇光三人。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系浙江久祺控股有限公司 同受实际控制人控制浙江久祺运动发展有限公司 浙江久祺控股有限公司子公司浙江久祺进出口有限公司 同受实际控制人控制浙江久恒能源工程有限公司 实际控制人曾经控制的其他企业杭州伯利恒粮油食品有限公司

实际控制人之一卢志勇的配偶父亲及哥哥控制的企业杭州益众粮油食品有限公司 实际控制人之一卢志勇的配偶父亲控制的企业天津市摩德吉泰运动器材有限公司 本公司曾持股50%[注]赵识真 实际控制人之一卢志勇的配偶韩建伟 实际控制人之一李政的亲属

[注]：久祺有限已于2016年3月转让持有天津市摩德吉泰运动器材有限公司50%股权，因此2017年4月之后不再作为关联方披露。

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容

2019年度 2018年度 2017年度天津市摩德吉泰运动器材有限公司 自行车配件

1,604,165.90

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 2019年度

2018年度 2017年度浙江久祺运动发展有限公司 自行车及配件 8,509.73

22,425.55

108,614.53

杭州益众粮油食品有限公司 自行车及配件

28,483.68

2. 关联租赁情况

(1) 公司承租情况

出租方名称 租赁资产种类 2019年度确认的2018年度确认的2017年度确认的

租赁费 租赁费 租赁费卢志勇、赵识真

办公室 400,000.00

400,000.00

400,000.00

(2) 其他说明

1) 报告期内，公司将坐落于杭州市清泰街509号富春大厦808室房产，无偿提供给浙

江久祺控股有限公司用于工商注册。

2) 报告期内，公司将坐落于杭州市清泰街509号富春大厦807室房产，无偿提供给浙

江久恒能源工程有限公司用于工商注册。

3. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保方 担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕浙江久祺进出口有限公司 17,100,000.00

2018-4-25 2018-7-3 是浙江久祺进出口有限公司 15,000,000.00

2019-9-23 2019-9-27 是浙江久祺进出口有限公司 30,000,000.00

2019-9-23 2019-10-7 是

4. 关联方资金拆借

关联资金拆入拆出方 拆借金额 起始日 到期日 说明浙江久祺控股有限公司 16,900,000.00

2017-1-19 2017-5-11 [注]李宇光 630,000.00

2017-5-31 2017-6-1 [注][注]：2017年度向浙江久祺控股有限公司拆入资金未结算利息，按同期借款利率确认利息180,222.92元计入资本公积；李宇光拆入资金因金额小、期限短，未约定利息。

5. 其他关联采购交易

关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度浙江久祺进出口有限公司 红酒 222,060.00

144,173.34

102,160.00

浙江久祺运动发展有限公司 酒店服务费 105,072.00

120,312.09

199,458.61

杭州伯利恒粮油食品有限公司 粮油 12,838.00

14,094.00

12,642.00

6. 收购杭州久祥5.40%的股权

2017年9月26日，杭州久祥召开股东会并通过决议，同意股东李政将其持有杭州久祥

2.7%股权（计54万元）作价1,113,637.04元转让给久祺有限；同意股东卢志勇将其持有杭

州久祥2.43%股权（计48.6万元）作价1,002,273.33元转让给久祺有限；同意股东李宇光将其持有杭州久祥0.27%股权（计5.4万元）作价111,363.70元转让给久祺有限。2017年10月16日，杭州久祥取得杭州市上城区市场监督管理局换发的《营业执照》。

7. 关键管理人员报酬

项 目 2019年度 2018年度 2017年度关键管理人员报酬

2,787,326.54

2,881,298.54

2,075,604.04

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称 关联方

2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31账面余额 坏账准备

账面余额 坏账准备 账面余额

坏账准备

应收账款

浙江久祺运动发展有限公司

9,616.00

480.80

6,806.00 340.30小 计 9,616.00 480.80

6,806.00 340.30预付款项

浙江久祺进出口有限公司

200.00

小 计

200.00其他应收款 韩建伟

201,487.71 10,074.39 280.28 14.01小 计

201,487.71 10,074.39 280.28 14.01

2. 应付关联方款项

项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31其他应付款 李政

9,962,266.00

9,962,266.00卢志勇

400,000.00

1,500,500.00

浙江久祺运动发展有限公司

1,845.00

小 计

10,364,111.00

11,462,766.00

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

根据公司2020年第二次临时股东大会决议，公司拟申请向社会公开发行人民普通股（A股）。本次募集资金扣除发行费用后将全部用于公司主营业务相关的项目，拟投入募集资金50,169.68万元。募集资金投资项目基本情况如下：

单位：万元项目名称

项目投资

总额

募集资金投资额年产100万辆成人自行车项目 25,389.69

25,389.69

研发设计中心项目 10,382.01

10,382.01

供应链体系升级项目 4,397.98

4,397.98

补充流动资金 10,000.00

10,000.00

小 计 50,169.68

50,169.68

若实际募集资金不能满足项目投资所需，资金缺口部分由公司自筹解决；本次公开发行募集资金到位之前，若公司已根据项目进度先由公司自筹资金投入的，在募集资金到位之后将予以置换。

(二) 或有事项

公司无需要说明的重大或有事项。

十二、资产负债表日后事项

(一) 资产负债表日后利润分配情况

根据公司2020年5月25日召开的2020年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司利润分配方案的议案》，公司以总股本145,680,000股为基数，以截至2020年3月31日的期末未分配利润向全体股东实施每股派发现金股利0.35元（含税），共分配股利50,988,000.00元。

(二) 2020年6月29日，浙江久祺控股有限公司分别与李政、卢志勇、李宇光分别签

订了《股份转让协议》，约定浙江久祺控股有限公司将其持有的公司股份32,821,782股、17,698,020股、14,480,198股股份分别转让给李政、卢志勇、李宇光。

(三) 其他资产负债表日后事项说明

2020年1月至今，新型冠状病毒疫情在中国和全球多个国家爆发。爆发初期，国内各

第 96 页 共 116页

3-2-1-98

行业均遭受了不同程度的影响。国内延期复工、交通管制等疫情防控措施对于公司原材料的采购、产品的生产和交付、客户的订单产生了一定的影响，相比正常进度有所延后。随着全球范围内的疫情爆发，疫情持续时间目前尚无法明确预计，对公司所在的自行车行业的整体影响难以准确估计。如果疫情短期内不能有效缓解，各主要国家和地区不能及时恢复正常生产经营秩序，出入境管控等防控措施持续加强，由此可能会对包括跨境商务交流、物流运输、旅游休闲、户外运动及体育比赛等活动及相关产业产生冲击，将会给公司的经营状况造成不利影响。本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产生的不利影响。

十三、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部、产品分部为基础确定报告分部。本公司以产品分部为基础确定报告分部，由于各分部存在共同使用资产、负债情况因此无法在分部之间分配。

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2. 报告分部的财务信息

(1) 2019年度

地区分部项 目 境内 境外 合 计主营业务收入

1,766,325,585.51

26,921,062.27

1,793,246,647.78

主营业务成本

24,166,220.69	1,458,628,515.72

1,482,794,736.41

资产总额

622,014,317.25	136,871,733.97

758,886,051.22

负债总额

342,384,579.00	77,719,473.47

420,104,052.47

产品分部项 目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额成人自行车

505,971,034.29

505,971,034.29

433,255,989.74

项 目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额儿童自行车

397,814,104.45

313,617,199.41

助力电动自行车

185,063,803.28

155,318,607.69

摩托车

15,005,378.82

12,949,989.21

配件 506,832,687.78

439,771,840.71

其他产品 182,559,639.16

127,881,109.65

合 计 1,793,246,647.78

1,482,794,736.41

758,886,051.22

420,104,052.47

(2) 2018年度

地区分部项 目 境内 境外 合 计主营业务收入

38,159,902.15

1,781,647,336.34

1,819,807,238.49

主营业务成本

32,699,512.36	1,545,061,895.67

1,577,761,408.03

资产总额

516,201,565.79

120,745,723.87

636,947,289.66

负债总额 385,038,740.01

81,236,422.18

466,275,162.19

产品分部项 目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额成人自行车

499,774,308.51

499,774,308.51

428,957,069.98

儿童自行车

503,755,717.88

427,857,289.88

助力电动自行车

96,072,398.82

81,799,176.86

摩托车

6,150,665.20

5,839,425.75

配件 539,043,116.37

475,256,472.35

其他产品

175,011,031.71

158,051,973.21

合 计 1,819,807,238.49

1,577,761,408.03

636,947,289.66

466,275,162.19

(3) 2017年度

地区分部项 目 境内 境外 合 计主营业务收入

67,280,654.67

1,688,015,273.24

1,755,295,927.91

主营业务成本

59,325,426.66	1,504,921,381.27

1,564,246,807.93

资产总额

540,744,575.28

126,693,191.68

667,437,766.96

负债总额

91,411,275.01

429,566,451.33

520,977,726.34

产品分部项 目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额成人自行车

515,281,019.30

457,497,783.17

儿童自行车

426,795,813.09

480,754,283.40

助力电动自行车

51,666,695.31

42,966,802.93

摩托车

31,675,185.86

28,894,106.95

配件 564,321,412.81

507,189,683.92

其他产品

111,597,331.23

100,902,617.87

合 计 1,755,295,927.91

1,564,246,807.93

667,437,766.96

520,977,726.34

(二) 执行新金融工具准则的影响

本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。

第 99 页 共 116页

3-2-1-101

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。

1. 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目

资产负债表2018年12月31日

新金融工具准则

调整影响

2019年1月1日交易性金融资产

87,506,398.10

87,506,398.10

其他应收款 23,335,927.87

-6,398.10

23,329,529.77

其他流动资产 95,632,562.21

-87,500,000.00

8,132,562.21

短期借款 21,159,029.10

33,467.41

21,192,496.51

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

220,286.07

-220,286.07

交易性金融负债

220,286.07

220,286.07

其他应付款 22,387,647.37

-33,467.41

22,354,179.96

2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准

则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

项 目

原金融工具准则 新金融工具准则计量类别 账面价值 计量类别 账面价值货币资金 摊余成本 83,482,882.90

摊余成本 83,482,882.90

应收账款 摊余成本

摊余成本

296,208,004.06

296,208,004.06

其他应收款 摊余成本 23,335,927.87

摊余成本 23,329,529.77

其他流动资产 摊余成本 87,500,000.00

以公允价值计量且其变动计入当期损益

87,506,398.10

短期借款 摊余成本 21,159,029.10

摊余成本 21,192,496.51

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益

220,286.07

以公允价值计量且其变动计入当期损益

220,286.07

应付票据 摊余成本 59,337,232.00

摊余成本 59,337,232.00

应付账款 摊余成本

摊余成本

260,239,457.41

260,239,457.41

其他应付款 摊余成本

摊余成本 22,354,179.96

22,387,647.37

3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则

的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

项 目

按原金融工具准则列示的账面价值（2018

年12月31日）

重分类 重新计量

按新金融工具准则列示的账面价值（2019

年1月1日）

(1) 金融资产

1）摊余成本货币资金 83,482,882.90

83,482,882.90

应收账款 296,208,004.06

296,208,004.06

其他应收款 23,335,927.87

-6,398.10

23,329,529.77

其他流动资产 87,500,000.00

-87,500,000.00

以摊余成本计量的总金融资产

490,526,814.83

-87,506,398.10

403,020,416.73

2）以公允价值计量且其变动计入当期损益交易性金融资产

87,506,398.10

87,506,398.10

以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产

87,506,398.10

87,506,398.10

(2) 金融负债

1) 摊余成本

短期借款 21,159,029.10

33,467.41

21,192,496.51

应付票据 59,337,232.00

59,337,232.00

应付账款

260,239,457.41			260,239,457.41

其他应付款 22,387,647.37

-33,467.41

22,354,179.96

以摊余成本计量的总金融负债

363,123,365.88

363,123,365.88

2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

220,286.07

-220,286.07

交易性金融负债

220,286.07

220,286.07

以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融负债

220,286.07

220,286.07

4. 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的

规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

项 目

按原金融工具准则计提损失准

备（2018年12月31日）

重分类 重新计量

按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日）应收账款

23,481,106.42

23,481,106.42

其他应收款 1,292,850.33

1,292,850.33

(三) 公司无其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

2019.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项计提坏账准备 1,061,980.16 0.96

318,594.05 30.00 743,386.11按组合计提坏账准备 109,747,510.75 99.04

6,266,562.20 5.71 103,480,948.55合 计 110,809,490.91 100.00

6,585,156.25 5.94 104,224,334.66

种 类

2018.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备

101,407,791.80

100.00

5,157,904.64 5.09 96,249,887.16单项金额不重大但单项计提坏账准备

合 计 101,407,791.80 100.00

5,157,904.64 5.09 96,249,887.16

（续上表）

种 类 2017.12.31

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备

79,200,548.52 100.004,023,712.59

5.08 75,176,835.93

单项金额不重大但单项计提坏账准备

合 计 79,200,548.52 100.00 4,023,712.59

5.08 75,176,835.93

2) 单项计提坏账准备的应收账款

2019年12月31日单位名称 账面余额 坏账准备

计提比例(%)

计提理由Import Management LimitedLiability Company

1,061,980.16

318,594.05

30.00

超出预计信保赔偿部分难以收回 小 计 1,061,980.16

318,594.05

30.00

3) 采用组合计提坏账准备的应收账款

① 2019年12月31日

采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账 龄

2019.12.31账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 95,279,969.42

4,763,998.47

5.00

1-2年 14,188,493.33

10.00

1,418,849.33

2-3年 279,048.00

83,714.40

30.00

小 计 109,747,510.75

6,266,562.20

5.71

② 2018年12月31日及2017年12月31日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账 龄

2018.12.312017.12.31账面余额 坏账准备

计提比例(%)

账面余额 坏账准备

(%)1 年以内 100,115,348.76

			计提比例
	5,005,767.44

5.00

77,926,845.33

3,896,342.27

5.00

1-2 年 1,177,978.59

117,797.86

10.00

1,273,703.19

127,370.32

10.00

2-3 年 114,464.45

34,339.34

30.00

小 计 101,407,791.80

5,157,904.64

5.09

79,200,548.52

4,023,712.59

5.08

(2) 账龄情况

项 目 2019.12.31账面余额1年以内 95,279,969.42

1-2年 15,250,473.49

2-3年 279,048.00

小

计 110,809,490.91

(3) 坏账准备变动情况

1) 2019年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回

其他

转回

核销 其他

单项计提坏账准备

318,594.05

318,594.05按组合计提坏账准备

5,157,904.64 1,226,307.82

117,650.26

6,266,562.20小 计 5,157,904.64 1,544,901.87

117,650.26

6,585,156.25

2) 2018年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回

其他

转回

核销 其他

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

4,023,712.59 1,800,471.95 666,279.90

5,157,904.64小 计 4,023,712.59 1,800,471.95 666,279.90

5,157,904.64

3) 2017年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回

其他

转回 核销 其他单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

4,447,499.28

423,786.69

4,023,712.59小 计 4,447,499.28

423,786.69

4,023,712.59

(4) 报告期实际核销的应收账款情况

项 目 2019年度 2018年度 2017年度实际核销的应收账款金额 117,650.26

666,279.90

(5) 应收账款金额前5名情况

1) 2019年12月31日

序号 单位名称 账面余额

占应收账款余额的比例(%)

坏账准备

DISTRIBUIDORA RALI SA12,608,191.08

11.38

950,973.46

CORPORACION LOGISTICA DEL

CARIBE SA

3,637,057.98

3.28

181,852.90

LANDSCAPE VISION CORPORATION

2,216,157.36

2.00

110,807.87

CORPORACION LOGISTICA DEL

CARIBE SA小计

18,461,406.42

16.66

1,243,634.23

OLFIE B.V.11,775,917.27

10.63

879,584.78

Bigline B.V 689,632.95

0.62

34,481.65

OLFIE B.V.小计 12,465,550.22

11.25

914,066.43

BALTIYSKAYA ZVEZDA, LLC

6,165,043.67

5.57

VELOMAY, LLC

		310,186.55
3,021,172.95

2.73	151,058.65

MEGAN, LLC

869,442.19

0.78

AVANTAGE, LLC

		43,472.11
143,422.04

0.13

7,171.10

DJIN，LLC

78,819.93

0.07

MEGAN, LLC 小计

		4,157.61
10,277,900.78

9.28	516,046.02

P.T.ASIA SAHABAT INDAH AGUNG

6,304,411.04

5.69

315,244.96

P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA 2,608,603.33

2.35

130,430.17

P.T.JAKARTA TUNGGAL CITRA 400,748.72

0.36

40,074.87

P.T.INDONESIA TUNGGAL CITRA小计

9,313,763.09

8.40

485,750.00

5 MOTOVELOZAVOD, LTD. 6,942,994.13

6.27

347,149.71

小 计 57,461,614.64

51.86

3,506,646.39

2) 2018年12月31日

序号 单位名称 账面余额

占应收账款余额

的比例(%)

坏账准备1 OLFIE B.V. 19,812,128.81

19.54

990,606.44

DISTRIBUIDORA RALI SA12,176,929.70

12.01

608,846.49

CORPORACION LOGISTICA DEL

CARIBE SA

2,923,577.08

2.88

146,178.85

CORPORACION LOGISTICA DEL

15,100,506.78

14.89

755,025.34

CARIBE SA小计

MEGAN, LLC5,472,699.59

5.41

273,634.99

AVANTAGE, LLC 4,993,458.84

4.92

249,672.94

BALTIYSKAYA ZVEZDA, LLC 2,082,013.08

2.05

104,100.65

VELOMAY, LLC 1,553,609.96

1.53

77,680.50

DJIN，LLC 701,277.66

0.69

35,063.88

MEGAN, LLC 小计 14,803,059.13

14.60

740,152.96

4 UNITED SALES AGENCY 10,962,092.05

10.81

548,104.60

5 APOLLO BICYCLE CO PTY LTD 6,083,480.84

6.00

304,174.04

小 计 66,761,267.61

65.84

3,338,063.38

3) 2017年12月31日

序号

单位名称 账面余额

占应收账款余额

的比例(%)

坏账准备1 MEGAN, LLC 19,521,855.32

24.65

976,092.77

MOTOVELOZAVOD, LTD.

7,123,808.44

8.99

356,190.42

DISTRIBUIDORA RALI SA3,812,152.63

4.81

190,607.63

CORPORACION LOGISTICA DEL

CARIBE SA

986,975.55

1.25

49,348.78

CORPORACION LOGISTICA DEL

CARIBE SA小计

4,799,128.18

6.06

239,956.41

4 BICI PERETTI S.A. 4,594,764.36

5.80

229,738.22

5 UNITED SALES AGENCY 4,561,273.45

5.76

237,855.77

小 计 40,600,829.75

51.26

2,039,833.59

2. 其他应收款

(1) 明细情况

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31应收利息

6,398.10

91,737.30

应收股利 73,758,321.14

35,758,321.14

35,758,321.14

其他应收款 39,950,337.24

14,278,855.83

7,968,224.22

合 计 113,708,658.38

50,043,575.07

43,818,282.66

(2) 应收利息

项 目2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31理财产品收益

6,398.10

91,737.30

小 计

6,398.10

91,737.30

(3) 应收股利

1) 明细情况

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31杭州久祥 55,758,321.14

17,758,321.14

17,758,321.14

德清久胜 18,000,000.00

18,000,000.00

18,000,000.00

小 计 73,758,321.14

35,758,321.14

35,758,321.14

2) 账龄1年以上重要的应收股利

① 2019年12月31日

项 目 金额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判断依据杭州久祥

38,000,000.00

1年以内

子公司暂时资金周转需要

否，该公司经营正常

17,758,321.14

2-3年德清久胜 18,000,000.00

2-3年

子公司暂时资金周转需要

否，该公司经营正常

小 计 73,758,321.14

② 2018年12月31日

项 目 金额 账龄 未收回的原因

是否发生减值及其判断依据杭州久祥 17,758,321.14

1-2年

子公司暂时资金周转需要

否，该公司经营正常

德清久胜 18,000,000.00

1-2年

子公司暂时资金周转需要

否，该公司经营正常

小 计 35,758,321.14

(4) 其他应收款

1) 明细情况

① 类别明细情况

种 类

2019.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

第 107 页 共 116页

3-2-1-109

单项计提坏账准备

其中：其他应收款

按组合计提坏账准备 42,055,373.17

100.00 2,105,035.93

5.01 39,950,337.24

其中：其他应收款 42,055,373.17

100.00 2,105,035.93

5.01 39,950,337.24

小 计 42,055,373.17

100.00 2,105,035.93

5.01 39,950,337.24

种 类

2018.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备

15,043,075.66 100.00 764,219.83 5.08 14,278,855.83单项金额不重大但单项计提坏账准备

小 计 15,043,075.66 100.00 764,219.83 5.08 14,278,855.83（续上表）种 类

2017.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备

8,387,854.67

100.00

419,630.45 5.00 7,968,224.22单项金额不重大但单项计提坏账准备

小 计 8,387,854.67

100.00

419,630.45 5.00 7,968,224.22

②

采用组合计提坏账准备的其他应收款

A. 2019年12月31日组合名称

2019.12.31账面余额 坏账准备 计提比例(%)账龄组合 42,055,373.17

2,105,035.93

5.01

其中：1年以内 42,010,027.74

2,100,501.39

5.00

1-2年 45,345.43

4,534.54

10.00

小 计 42,055,373.17

2,105,035.93

5.01

B. 2018年12月31日及2017年12月31日组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账 龄

2018.12.312017.12.31账面余额 坏账准备

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

计提比例(%)

1 年以内 14,801,754.79

740,087.74

5.00

8,383,100.24

419,155.01

5.00

1-2 年 241,320.87

24,132.09

10.00

4,754.43

475.44

10.00

小 计 15,043,075.66

764,219.83

5.08

8,387,854.67

419,630.45

5.00

2) 坏账准备变动情况

① 2019年度

项 目

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合 计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生

信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初数 740,087.74

24,132.09

764,219.83

期初数在本期 ——

——

——

--转入第二阶段 2,267.27

-2,267.27

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 2,100,501.39

2,267.27

2,102,768.66

本期收回

本期转回 737,820.47

24,132.09

761,952.56

本期核销

其他变动

期末数 2,100,501.39

4,534.54

2,105,035.93

② 2018年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回

其他 转回

核销 其他其他应收款 419,630.45

344,589.38

764,219.83小 计 419,630.45

344,589.38

764,219.83

③ 2017年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回 其他 转回 核销 其他其他应收款 329,094.98

90,535.47

419,630.45小 计 329,094.98

90,535.47

419,630.45

3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31出口退税 7,511,420.02

11,804,026.68

7,985,220.57

往来款 33,961,626.28

2,936,833.88

235,285.80

备用金 75,565.46

78,966.72

75,896.94

应收暂付款 284,942.00

215,071.30

74,486.90

其他 111,333.07

8,177.08

16,964.46

押金保证金 110,486.34

小 计 42,055,373.17

15,043,075.66

8,387,854.67

4) 其他应收款金额前5名情况

① 2019年12月31日

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余

额的比例(%)

坏账准备德清久胜 往来款 19,012,907.00 1年以内 45.21 950,645.35杭州久祥 往来款 9,158,801.37 1年以内 21.78 457,940.07国家税务局 出口退税 7,511,420.02 1年以内 17.86 375,571.00香港久祺 往来款 5,744,498.46 1年以内 13.66 287,224.92浙江天猫技术有限公司 押金保证金 110,000.00 1年以内 0.26 5,500.00

小 计

41,537,626.85

98.77 2,076,881.34

② 2018年12月31日

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余

额的比例(%)

坏账准备国家税务局 出口退税 11,804,026.68 1年以内 78.47 590,201.33

杭州久趣 往来款

1,300,000.00 1年以内 8.6465,000.00

240,000.00 1-2年 1.60 24,000.00

香港久祺 往来款 1,396,833.88 1年以内 9.29 69,841.69

王雪 备用金 34,336.85 1年以内 0.23 1,716.84

赵莹 备用金 22,029.00 1年以内 0.15 1,101.45

小 计

14,797,226.41 98.38 751,861.31

③ 2017年12月31日

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余

额的比例(%)

坏账准备出口退税 出口退税 7,985,220.57

		占其他应收款余

1年以内 95.20

399,261.03

杭州久趣 往来款 235,285.80

1年以内 2.81

11,764.29

戴莹 备用金 32,000.00

1年以内 0.38

1,600.00

王雪 备用金

1年以内 0.30

25,000.00

1,250.00

4,754.43 1-2年 0.06 475.44陈煜 备用金 10,002.24 1年以内 0.12 500.11

小 计 8,292,263.04 98.87 414,850.87

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目

2019.12.31 2018.12.31账面余额 减值准备 账面价值 账面余额

减值准备

账面价值对子公司投资

149,938,191.31

149,938,191.31 149,938,191.31 149,938,191.31合 计 149,938,191.31

149,938,191.31 149,938,191.31 149,938,191.31

（续上表）

项 目

2017.12.31账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资

149,938,191.31

149,938,191.31合 计 149,938,191.31

149,938,191.31

(2) 对子公司投资

1) 2019年度

被投资单位 期初数 本期增加

本期减少

期末数

本期计提

减值准备

减值准备

期末数杭州久趣 4,000,000.00

4,000,000.00

杭州久祥 51,886,830.24

51,886,830.24

德清久胜 92,734,941.07

92,734,941.07

香港久祺 1,316,420.00

1,316,420.00

小 计 149,938,191.31

149,938,191.31

2) 2018年度

被投资单位 期初数 本期增加

本期减少

期末数

本期计提

减值准备

减值准备

期末数杭州久趣 4,000,000.00

4,000,000.00

杭州久祥 51,886,830.24

51,886,830.24

德清久胜 92,734,941.07

92,734,941.07

香港久祺 1,316,420.00

1,316,420.00

小 计 149,938,191.31

149,938,191.31

3) 2017年度

被投资单位 期初数 本期增加 本期减少

期末数

本期计提 减值准备

减值准备

期末数

杭州久趣 4,000,000.00 4,000,000.00

杭州久祥 49,659,556.17 2,227,274.07 51,886,830.24

德清久胜 92,734,941.07 92,734,941.07

香港久祺 1,316,420.00 1,316,420.00

小 计 146,394,497.24 3,543,694.07 149,938,191.31

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目

2019年度 2018年度 2017年度收入 成本 收入 成本 收入 成本主营业务收入

707,679,701.23

570,923,475.87

684,549,372.98 577,674,779.63 546,364,048.55 481,683,098.71其他业务收入

494,388.48

698,452.60

76,014.55 80,398.14 228,571.44 482,388.84合 计 708,378,153.83

571,417,864.35 684,625,387.53 577,755,177.77 546,592,619.99 482,165,487.55

2. 研发费用

项 目 2019年度 2018年度 2017年度

直接投入142,533.21

448,559.04

职工薪酬 3,814,300.12

3,062,754.10

677,195.08

折旧与摊销 513,080.08

8,170.40

323,536.55

其他 154,085.62

65.00

合 计 4,623,999.03

3,834,914.69

685,365.48

3. 投资收益

项 目 2019年度 2018年度 2017年度成本法核算的长期股权投资收益 38,000,000.00

57,516,321.14

处置金融工具取得的投资收益 -2,935,763.93

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-2,935,763.93

金融工具持有期间的投资收益 736,881.68

其中：债务工具投资 736,881.68

理财产品收益

499,805.80

183,933.42

合 计 35,801,117.75

499,805.80

57,700,254.56

十五、其他补充资料

(一) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

(1) 净资产收益率

报告期利润

加权平均净资产收益率(%)2019年度 2018年度 2017年度归属于公司普通股股东的净利润 46.90

33.25

26.32

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

45.00

33.56

22.30

(2) 每股收益

报告期利润

每股收益(元/股)基本每股收益 稀释每股收益2019年度 2018年度

2017年度

2019年度

2018年度

2017年度

归属于公司普通股股东的净利润 0.97

0.97

第 113 页 共 116页

3-2-1-115

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

0.93

0.93

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目 序号 2019年度 2018年度 2017年度归属于公司普通股股东的净利润

A 101,987,196.34 51,621,901.04 32,545,886.37非经常性损益 B 4,130,278.62 -481,549.84 4,970,833.29

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

C=A-B97,856,917.72

52,103,450.88 27,575,053.08归属于公司普通股股东的期初净资产

D 170,672,127.47146,460,040.62

104,795,660.42

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E129,360,000.00

7,936,600.00

9,285,700.00

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数

F1 21 4发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产

E2 73,929,600.00新增净资产次月起至报告期期末的累计月数

F2回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产

G 38,000,000.00 37,484,125.00减少净资产次月起至报告期期末的累计月数

H 3 6控股股东利息 180,222.92新增净资产次月起至报告期期末的累计月数

收购杭州久祥少数股东权益 I1 1,705,095.93

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数

J1

报表折算差异 I 833,074.94 2,137,710.81 -2,052,525.02新增净资产次月起至报告期期末的累计月数

6 6 6报告期月份数 K 12 12 12

加权平均净资产

L=

D+A/2+I/2

+E×F/K-G

×H/K

217,475,596.44 155,259,167.38 123,653,959.87加权平均净资产收益率 M=A/L 46.90% 33.25% 26.32%扣除非经常损益加权平均净资N=C/L 45.00% 33.56% 22.30%

第 114 页 共 116页

3-2-1-116

产收益率

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目 序号 2019年度归属于公司普通股股东的净利润 A 101,987,196.34非经常性损益 B 4,130,278.62扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 97,856,917.72

期初股份总数 D 100,000,000因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数1 E因2018年度公积金转增股本或股票股利分配等增加计算以往年度股份数1

F发行新股或债转股等增加股份数 G 29,360,000

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数2 H1因2018年度公积金转增股本或股票股利分配等增加计算以往年度股份数2

H2增加股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 2发行新股或债转股等增加股份数 J 16,320,000增加股份次月起至报告期期末的累计月数 K报告期月份数 L 12发行在外的普通股加权平均数

M=D+E+F+(G+H)×I/L+J*

K/L

104,893,333

基本每股收益 N=A/M 0.97

扣除非经常损益基本每股收益 P=C/M 0.93

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益一致。

(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1. 2019年度比2018年度 单位：万元

资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明货币资金 20,574.60 8,348.29 146.45%

主要原因系2019年12月收到增资款项。交易性金融资产 3,878.32

原因系2019

交易性金融资产核算所致。预付款项 1,461.23 370.77 294.10%

	年执行新金融工具准则，理财产品转列

主要原因系2019年支付合同预付款较多所致。

其他流动资产 961.98 9,563.26 -89.94%

主要原因系2019年执行新金融工具准则，2019

年初

理财产品已经收回所致。在建工程 4.32 30.54 -85.85%

主要原因系2019年零星工程转固所致。短期借款 2,115.90 -100.00%

主要原因系2019年归还短期借款所致。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

22.03

-100.00%

主要原因系2019年处置远期结售汇所致。预收款项 11,394.47

5,823.59

95.66%

主要原因系2019年预收玩具订单货款增加所致。递延所得税负债 37.03 8.11 356.60%

主要原因系2019年加速折旧固定资产增加所致。利润表项目 2019年度 2018年度 变动幅度 变动原因说明税金及附加 136.76 207.04 -33.94%

主要原因系2019

年政府对房产税和土地使用税减免

所致。财务费用 -437.17

-109.53 299.14%

主要原因系2019年汇兑收益和利息收入增加所致。

其他收益 570.06 411.50 38.53%

主要原因系2019年收到政府补助较多所致。投资收益 -245.27 -612.82 -59.98%

主要原因系2019年远期结售汇处置损益波动所致。

公允价值变动收益 28.32 -21.25 -233.30%

主要系2019年远期结售汇收益增加所致。信用减值损失 -361.63

主要原因系2019

年执行金融工具准则，应收账款和

其他应收款等金融工具减值列入此报表项目所致。资产减值损失 -145.82

-1,069.56

-86.37%

主要原因系2019

年坏账准备计入信用减值损失所致；同信用减值损失一并考虑影响本期减值损失下降

较多主要系2018年度单项计提坏账准备较多所致。

资产处置收益 1.66 10.02 -83.46%

主要原因系2019年固定资产处置收益减少所致。营业外收入 24.83 17.99 38.03%

主要原因系2019年政府补助增加所致。营业外支出 3.73 5.49 -32.11%

主要原因系2019年其他支出下降所致。所得税费用 2,955.75

2,270.58 30.18%

主要原因系2019年公司应纳税所得额增加所致。

2. 2018年度比2017年度

资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明货币资金 8,348.29 16,424.04 -49.17%

主要原因系2018年度支付较多供应商货款所致。预付款项 370.77

1,612.65

-77.01%

主要原因系2017年末预付账款较多所致。其他应收款 2,333.59

1,760.31 32.57%

主要原因系2018年应收出口退税增加所致。

其他流动资产 9,563.26

6,202.17

54.19%

主要原因系2018年理财产品增加所致。投资性房地产 539.64

主要原因系2018年公司将房产出租所致。

长期待摊费用 75.20 1.11 6674.77%

主要原因系2018年装修费增加所致。应付票据 5,933.72 9,100.15 -34.80%

主要原因系2018年末银行承兑汇票结算减少

所致。应交税费 1,681.71 381.67

340.62%

主要原因系2018

利润表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明研发费用 1,100.31 725.95 51.57%

年应交企业所得税增加所致。

主要原因系2018

年母公司加大研发投入所致。

财务费用 -109.53

986.29 -111.10%

主要原因系2018年汇兑收益增加所致。其他收益 411.50 177.83

131.39%

主要原因系2018年政府补助增加所致。投资收益 -612.82 361.89 -269.34%

主要原因系2018年处置远期结售汇损益波动

所致。资产减值损失 -1,069.56

114.11 -1,037.28%

主要原因系2018年坏账准备计提增加所致。

营业外收入 17.99 61.12

-70.58%

主要原因系2018年与日常经营无关的政府补

助减少所致。营业外支出 5.49 8.04 -31.70%

主要原因系2018年无需缴纳地方水利建设基

金所致。所得税费用 2,270.58 1,052.43 115.75%

主要原因系2018年公司应纳税所得额增加所

致。

久祺股份有限公司二〇二〇年六月二十九日