公司代码:603118 公司简称:共进股份
深圳市共进电子股份有限公司
2020年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人汪大维、主管会计工作负责人唐晓琳及会计机构负责人(会计主管人员)吴英声明:保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况?
否
九、 重大风险提示
无
十、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 公司业务概要 ...... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ...... 10
第五节 重要事项 ...... 18
第六节 普通股股份变动及股东情况 ...... 27
第七节 优先股相关情况 ...... 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...... 29
第九节 公司债券相关情况 ...... 31
第十节 财务报告 ...... 31
第十一节 备查文件目录 ...... 159
第一节 释义在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
公司、本公司、母公司 | 指 | 深圳市共进电子股份有限公司 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
报告期、本报告期 | 指 | 2020年1月1日至2020年6月30日 |
ODM | 指 | Original Design Manufacture(自主设计制造),结构、外观、工艺等均由生产商自主开发,产品以客户的品牌进行销售。 |
OEM | 指 | Original Equipment Manufacturer(原厂设备制造),代工生产,产品的工艺、设计、品质等由客户确定,生产商只需按照客户要求生产的一种运营模式。 |
JDM | 指 | Joint Design Manufacture(联合设计制造),公司与客戶共同开发,并提供完整解决方案。 |
EMS | 指 | Electronic Manufacturing Services(电子制造服务),公司为品牌拥有者(客户)提供采购、设计、制造、品质管理和物流、售后等环节服务。 |
SMT | 指 | Surfaced Mounting Technolegy(表面贴装技术),新一代电子组装技术,可实现电子产品组装的高密度、高可靠、小型化、低成本以及生产的自动化。 |
PON | 指 | 无源光纤网络 |
WiFi 6 | 指 | WiFi联盟公布的最新的网络协议标准,为第六代 WiFi,标准为802.11ax。 |
小基站 | 指 | Small Cell, 外形较小,发射功率较低、功耗低、覆盖范围较小的基站设备,用于移动通信的密集部署。 |
5G | 指 | 第五代移动通信,特点是高速率、大容量、低时延,能够覆盖多种应用场景。 |
F5G | 指 | 第五代固定网络,以10G PON 、WiFi 6、200G/400G等技术为代表, 相较以前固定网络技术,在联接容量、带宽等方面均有大幅提升。 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 深圳市共进电子股份有限公司 |
公司的中文简称 | 共进股份 |
公司的外文名称 | SHENZHEN GONGJIN ELECTRONICS CO.,LTD |
公司的外文名称缩写 | GONGJIN |
公司的法定代表人 | 汪大维 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 贺依朦 | 李艳 |
联系地址 | 深圳市南山区南山街道南海大道2239号新能源大厦A座二楼 | 深圳市南山区南山街道南海大道2239号新能源大厦A座二楼 |
电话 | 0755-26859219 | 0755-26859219 |
传真 | 0755-26021338 | 0755-26021338 |
电子信箱 | heyimeng@twsz.com | liyan@twsz.com |
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 | 深圳市坪山区坑梓街道丹梓北路2号 |
公司注册地址的邮政编码 | 518122 |
公司办公地址 | 深圳市坪山区坑梓街道丹梓北路2号; 深圳市南山区南山街道南海大道2239号新能源大厦A座 二楼 |
公司办公地址的邮政编码 | 518122 |
公司网址 | http://www.twsz.com/ |
电子信箱 | investor@twsz.com |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 | 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、《证券时报》 |
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 | http://www.sse.com.cn/ |
公司半年度报告备置地点 | 公司证券与公共关系部 |
报告期内变更情况查询索引 | 无 |
五、 公司股票简况
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 共进股份 | 603118 | 无变化 |
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
营业收入 | 3,884,817,985.52 | 4,032,940,682.39 | -3.67 |
归属于上市公司股东的净利润 | 179,542,581.60 | 170,589,084.77 | 5.25 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 145,323,089.33 | 160,488,814.30 | -9.45 |
经营活动产生的现金流量净额 | -51,786,261.66 | 334,760,888.27 | -115.47 |
本报告期末 | 上年度末 | 本报告期末比上年度末增减(%) | |
归属于上市公司股东的净资产 | 4,528,644,610.29 | 4,442,561,249.58 | 1.94 |
总资产 | 8,212,551,524.92 | 8,262,490,472.26 | -0.60 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 本报告期 (1-6月) | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减(%) |
基本每股收益(元/股) | 0.23 | 0.22 | 4.55 |
稀释每股收益(元/股) | 0.23 | 0.22 | 4.55 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.19 | 0.21 | -9.52 |
加权平均净资产收益率(%) | 3.98 | 3.83 | 增加0.15个百分点 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 3.22 | 3.60 | 减少0.38个百分点 |
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
1、报告期内,公司整体营业收入下降3.67%,归属于上市公司股东的净利润上升5.25%。2020年一季度公司虽及时复工,但仍受新冠疫情影响,业绩出现同比下降。二季度在国内疫情得以控制的情况下,公司订单交付达成率逐渐恢复,抓住产品和市场新机遇,营业收入增长恢复(比上年同期增长10%),净利润同比取得大幅提升(比上年同期增长51%)。
2、报告期内,经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降115.47%, 主要系本报告期销售回款较上年同期减少。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 | 金额 | 附注(如适用) |
非流动资产处置损益 | -2,335,941.76 | 处置固定资产产生的损失 |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 24,736,518.06 | 与资产相关的收益转入及当期收到的与收益相关的政府补助 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 18,426,972.09 | 银行理财产品收益 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,256,732.09 | |
少数股东权益影响额 | -887,420.68 | |
所得税影响额 | -6,977,367.53 | |
合计 | 34,219,492.27 |
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
1、公司的主要业务
公司致力于宽带通信设备的研发、生产和销售,聚焦于宽带通信终端设备、移动通信和通信应用设备。同时,报告期内公司继续开展精益制造改革,发展通信及电子制造服务(EMS)。
通信终端设备:是全球领先、国内大型宽带通信终端制造商。主流产品覆盖运营商、企业及家庭消费类客户,涵括有线宽带(DSL终端)、光接入(PON终端)、无线及移动终端(企业网、WIFI设备)等各类接入方式全系列产品。
移动通信和通信应用设备:致力于移动通信类产品(4G/5G小基站设备等)、无线通信模组以及以移动通信为技术基础的各类专业和综合应用产品和解决方案的研发、生产和销售。
通信及电子制造服务(EMS):依托制造优势专业从事网络通信类、电子类产品的PCBA和成品组装,并提供工艺设计、采购管理、生产控制、仓储物流等完整服务的电子制造服务。
2、公司的主要经营模式
公司是拥有国家级企业技术中心的国家高新技术企业,经营模式包括:以ODM、JDM、OEM模式为国内外的通信设备提供商和电信运营商提供宽带通信终端的研发、生产和服务;运营商直营业务,以运营商直营模式将产品直接销售给国内外主流运营商。在移动通信和通信应用领域,通过自主研发,以ODM、自主品牌销售的模式,向设备商及运营商提供4G/5G小基站设备,提供应用于公安系统的2/3/4/5G各制式定位和电子围栏产品、多维感知及识别等前端信息采集设备、面向智慧社区的大数据分析平台等。
在EMS模式下,公司以客户需求为导向,为其提供定制化的通信及电子产品制造服务,服务内容涵盖原材料采购、PCBA、成品组装、仓储物流等完整的通信及电子产品制造环节。
3、行业情况说明
公司所处行业为计算机、通信和其他电子设备制造业。围绕着通信行业的发展,公司在通信领域深耕细作、布局发展。
2019年11月国家正式宣布5G商用,2020年网络建设持续升级。2020年2月,欧洲电信标准协会(ETSI)宣布成立第五代固定网络工作组(ETSI ISG F5G),展开F5G定义,推动固定网络代际演进。F5G,即第五代固网,其中两大关键技术为10G PON和WiFi 6。2020年5月,三大运营商提出进入“5G+固网宽带+WiFi”的三千兆时代,加速覆盖全场景高速上网服务。
F5G时代,网络在连接容量、带宽和用户体验方面都得到了较大提升。2019年,WiFi 6标准发布。2020年随着产业链、相关技术的日益成熟,及消费者对高质量WiFi需求的提升,WiFi 6设备商用进程加速,2020年成为WiFi 6的元年。WiFi 6优化了设备的功耗和覆盖能力,传输速率最高可达9.6Gbps,允许同时段多用户并行传输,提升效率降低时延。并且,WiFi 6的高传输能力也能很好地解决千兆宽带入户后与用户终端的同等速率连接问题,最大化10G PON的效能。根据IDC数据预测,我国网络无线市场规模2020年将达到8.75亿美元,其中WiFi 6相关设备实现超过5倍增长,市场规模超过2亿美元,并将在2022年成为市场主流方案。中国移动等运营商宣布将在2020年下半年进行WiFi 6相关设备的集中采购,加速发展WiFi 6用户。
随着2019年三大运营商资本开支的逐渐增加,2020年运营商资本开支预计进一步增长约10%,基站建设总数预计超过百万。根据中国信通院的《2020中国5G经济报告》,目前运营商已开始积极布局5G网络建设,5G建设将遵循“前期中频宏站覆盖重点城市-中期中频宏站完成城乡全覆盖-后期毫米波小站覆盖热点地区”的发展路径。目前5G建设逐步加速,5G网络建设和覆盖将成为运营商下一步重点。随着5G基站的加快部署、覆盖逐步深化,为满足5G的高频布站需求,小基站和毫米波系统渗透率将有望逐步提升。
F5G与5G两大技术由于不同的技术特点,在很多场景下是互相补充的。两大技术的联合应用,将助力全场景、低成本的高速网络通道建设,共同搭建全领域无缝隙的基础网络设施。
二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、 报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、市场占有率的规模优势
公司作为国内前列、全球领先的宽带终端制造商,拥有稳定的客户基础及较高的市场占有率。领先的行业地位,使公司获得供应商的大力支持与国内外客户的信任,建立起上下游产业链的长期、稳定合作关系,保证公司业务发展持续稳健。公司在维护现有客户资源的情况下,尝试优化客户结构,不断谋求经营模式的转变,积极推动国内外新业务市场的拓展。
2、生产及经营规模优势
公司在深圳坪山、江苏太仓、越南海防建设三个生产基地,建筑面积合计约40万平方米,SMT产能、技术水平和业务拓展能力都处于国内领先水平。目前,公司拥有70余条SMT生产线,具备精密和高效的贴片和组装能力,能够满足各类高端电子产品的制造需求。报告期内,公司对现有产线持续进行精益制造改革,不断提升生产效率、产品质量、产品交付及库存管理等,以满足客户不断升级的产品需求以及新业务需求。
3、技术积累与研发能力
自主研发、技术创新作为公司设立以来的核心发展思路,也一直是公司的核心竞争优势之一。公司企业技术中心作为国家级企业技术中心,一直致力于不断提升研发能力。目前,公司设有大连5G小基站技术研发中心,上海5G小基站研发中心,西安无线通信模组研发中心,山东通信应用设备研发中心,充分借助区域人才优势,布局新的研发技术和产品。
4、经营过程中的快速响应能力
凭借在通信领域的技术积累及生产工艺及规模,公司赢得了品牌设备商的高度认可,能够匹配客户的快速定制需求实现及时交付,使得客户需求得到快速响应。同时,公司在经营过程中具备良好的快速反应能力,以客户和产品为导向,根据市场发展的趋势,及时调整组织架构等方面,快速适应不同时期的需求。
5、供应链管控能力
为减少原材料价格波动带来的不利影响,公司不断强化供应链管控及整合能力,在供应商战略合作、产品优化设计、原料替代备份等方面取得良好效果。公司在产业链中的话语权得到提升,与相关企业互利共生协同发展。同时公司向上游延伸产业链条,加强部分原材料自主研发生产。
公司推动产品成本优化工作有序开展,库存优化工作持续进行,通过深入、周密的降价规划及供应商资源管理,有效地控制物料成本。严抓精确订单需求,提高物料周转次数,持续降低库存和呆滞。凭借强劲的研发实力、不断优化的工艺技术、规模生产带来的经济效益,产品成本优势不断加强。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
随着国际经济形势的日益严峻复杂,加之2020年初新冠肺炎疫情突袭而来,整个国家发展面临前所未有的挑战。作为一家中国企业,共进股份也置身事中。为应对严峻的形势,公司顺应国家提出的国内国际“双循环”新发展格局,立足自身发展战略,重新制定目标、策略和计划,在巩固原有宽带通信终端制造业优势的同时,加快布局发展通信行业5G技术相关产业,在积极开拓国内市场及供应链的同时,拓展布局海外市场及海外产业基地,国内国际市场相互促进,走出了“双循环”的第一步,通过全体员工的拼搏努力,在疫情冲击的上半年,取得了业绩正增长的良好结果。
报告期内,公司一方面积极抗疫确保零感染,同时加紧复工复产,是深圳首批复工企业;另一方面,加强子公司企业化,激发了各子公司创新活力,提出发展新产品、新领域和新客户的“三新业务”,加强研发通信终端新产品、发展5G移动通信及移动应用产品、拓展EMS业务,完善供应链发展策略。二季度以来,公司业绩恢复增长,呈现稳健向上的发展态势。
(一)困境中寻找机遇,二季度业绩大幅上升
二季度,在国内疫情得以控制的情况下,公司订单交付达成率逐渐恢复,抓住产品和市场新机遇,营业收入增长恢复(比上年同期增长10%),净利润同比取得大幅提升(比上年同期增长51%),二季度营收及利润具体情况如下:
疫情期间公众外出受限,网络会议、网课直播等需求增加,居家使用网络的时间延长,同一时间在线使用网络设备数目增加,对网络速度及稳定性的要求大幅提高,因此,对网络通信终端设备的需求和性能的要求同步提升。网络需求催化了通信终端设备的升级,公司把握行业机会,积极拓展市场,发展新客户,进一步提升市场份额。公司拥有近一半的海外业务,在海外疫情扩散后,公司第一时间与海外客户沟通,尽最大努力为客户提供防疫支持。在供应链未完全恢复、部分原材料稀缺的情况下,公司凭借领先的市场规模,以及与供应商长期稳定的合作,保证了原材料的供应和客户订单的如期交付。充足的战略准备与积极负责的态度,为公司赢得客户的信任与好评,帮助公司获得更多的海外订单。
(二)力拓三新业务,深化发展布局
报告期内,公司加强“新产品、新领域、新客户”三新业务推进发展,聚焦不同类型产品研发与业务模式拓展,确保总体经营状态持续稳定健康,实现客户与产品结构双优化。
1、通信终端技术迭代产品升级
1)PON产品升级换代
公司紧跟运营商三千兆网络融合步伐,抓住市场中PON升级换代的的机会,积极拓展10G PON市场,同时加速研发结合WiFi 6技术功能的10G PON产品,使10G PON的功能实现最大效能优化。自2019年起10G PON实现批量出货,报告期内继续出货北美及国内等地。
2)WiFi 6技术助推市场
为全力支持国家数字化转型,建立健全数字化基础设施,上半年三大运营商共提三千兆时代,大力推进WiFi网络升级,推动无线设备升级换代,积极布局WiFi 6千兆网络。
公司自2018年开始提前储备WiFi 6技术,2019年加大WiFi 6产品部署及项目培育力度,预备项目占研发项目总数超过50%。经过长期技术积累,大量研发资源与人力的投入,公司在WiFi6技术应用方面准备充足领先行业,并在2020年上半年WiFi 6爆发期成功抓住市场机遇。
报告期内,公司WiFi无线路由器销售比上年同期提升超过20%,一方面巩固国内外已有客户出货量,全面提升在客户中的占有率;另一方面引入国内外网络终端设备、互联网等行业新客户,继续扩大公司WiFi设备市场份额,精准衔接WiFi 5及WiFi 6项目开发及量产。除WiFi 6无线路由器外,公司也同时加大对结合WiFi 6功能的其他产品研发力度,包括PON、VDSL等多种接入方式设备,预计下半年实现批量出货。
公司不断挖掘新客户、新业务,组织内部团队与客户方深入交流组织项目评估,安排审厂试产等业务环节,预备导入更多家庭及企业网WiFi 6项目,布局全场景WiFi产品,助力客户网络覆盖水平进一步提升。
2、EMS成功导入加速突破
报告期内,公司继续深化精益制造改革,在市场与客户方面不断拓展并取得了一定的成果。例如,通过延伸国内大客户业务形态,导入100G 以太网交换机EMS项目并顺利量产出货。
2020年下半年高端交换机将继续稳定发展,预计实现白牌交换机量产,同时开始引入高端服务器等新业务。借助业务升级的机会,依托成功项目经验,未来公司将继续大力发展高端产品的EMS新业务。
3、移动通信专注产品长足发展
1)小基站产品齐备
报告期内,公司4G小基站产品以自有品牌参与运营商招投标,在安徽、陕西、甘肃、新疆等多个电信省份中标,并入围中国联通微基站常态化招募的合格供应商名录。
公司5G基站研发团队研发实力领先,拥有自主开发的协议栈核心技术。推出基于O-RAN的5G小基站产品方案,充分利用O-RAN灵活开放的特性,通过硬件、软件等灵活定制,满足包括运营商、行业在内的定制化和个性化需求。并加入中国通信企业协会无线接入系统专委会,奠定行业中坚地位。7月初打通全球首个高通毫米波SA模式First Call,上下行并发数据流畅稳定,产品质量过硬,标志着公司在5G产品领域走出坚实的一步。
目前公司高通毫米波小基站已基本完成产品研发,实现行业领先,与海外意向客户进行密切沟通中。同时公司引入多方案同步开发并行,沟通国产技术方案,与相关企业建立战略合作方案,加速sub_6G小基站研发速度,保证产品进度。
2)模组通信明确定位
无线通信模组位于物联网体系架构中的“连接层”,是物联网连接的重要桥梁。5G时代万物互联的背景下,5G通信模组行业应用广泛,市场前景辽阔。为实现公司移动通信业务全链条的融
合发展,使公司业务继续向产业链上游延伸,更好结合自身移动通信应用,提升公司系统解决方案能力,公司在西安设立模组通信公司,组建专业团队储备核心技术。公司模组业务将以自有品牌、ODM、EMS模式共同构建业务板块,聚焦大客户与行业应用,开发多元化4G、5G及智能模组产品。
3)闻远智慧社区落地公安系统布控、社区街道管理的网络化智能化水平逐年提升,安全防控需求也快速增加,山东闻远2020年上半年成功实现收入利润的双增长。一方面公安专网电子智能化围栏设备可支持WiFi等多设备集成,多制式频段组合,不断改进设计及功能,提升产品性能;另一方面闻远自研安防智慧社区产品,建设的首家网红智慧社区落地济南,两圈一网五级管控,建立十五分钟生态系统。社区圈融合养老、医疗、商业便民服务,街道圈打造生活、教育、金融、办公、文体和公共环境的一体化,完善民生服务,便利居民生活。未来,闻远的公安专网电子围栏产品将与公司5G基站及模组业务深度融合,将5G技术应用于电子围栏等硬件设备中。继续纵向深挖行业需求,横向外延拓展产品线,不断打造高质量产品,建立品牌知名度。同时持续迭代智慧社区系统产品及方案,打造社区治理新格局。
(三)供应链风险防控升级,开展“风控计划”
公司成立供应链风控计划工作组,建立供应链与研发、经营体等业务部门合作的长效管理机制,新建一套抗风险后备供应链系统,保障物料可持续性供应、确保公司良性运转稳健经营。疫情期间公司供应恢复领先行业,为公司争取大量时间,如期完成各项生产任务,获得客户大量好评。公司积极推动供应链风控计划的执行,提升公司器件认证能力,新产品资源开发器件选型前置,加强与客户直接沟通,降低客户管控障碍推动原材料完善及更新。
(四)持续进行管理体制改革
公司持续进行管理体制方面的改革:第一,公司强力推动子公司企业化改革,使得各经营单位架构之下目标、责任、权利更加明确,充分调动各子公司积极性,分工独立完成任务,合作共同实现目标,每个经营单位作为子公司自负盈亏。改革措施使子公司管理团队、员工增强了主人翁责任意识,为公司经营注入了新的活力;第二,实施公司组织架构的扁平化调整,明确了两层架构:第一层总经理包括副总的管理层,第二层是七个重点子公司、三个业务平台、四个管理中心,通过架构扁平化提高了工作效率,加强了干部责任心,整体工作更加高效;第三,启动制度改革,聘请专业咨询顾问协助公司制度梳理与改进,优化低效制度,更新过时制度,在子公司企业化逐步完善的情况下,由子公司自我管理与编制制度,落实子公司管理层责任。
二、报告期内主要经营情况
报告期内,公司实现营业收入388,481.80万元,与去年同期相比减少3.67%;实现归属于上市公司股东的净利润17,954.26万元,与去年同期相比增长5.25%;资产总额 821,255.15万元,同比减少0.6%。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 3,884,817,985.52 | 4,032,940,682.39 | -3.67 |
营业成本 | 3,348,547,632.77 | 3,396,862,451.51 | -1.42 |
销售费用 | 70,347,719.76 | 90,021,275.29 | -21.85 |
管理费用 | 133,296,355.32 | 114,870,382.02 | 16.04 |
财务费用 | -24,027,671.36 | -1,805,900.98 | 不适用 |
研发费用 | 163,208,465.85 | 215,353,208.84 | -24.21 |
经营活动产生的现金流量净额 | -51,786,261.66 | 334,760,888.27 | -115.47 |
投资活动产生的现金流量净额 | 320,769,214.43 | -88,331,431.01 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -369,932,259.75 | -149,595,284.39 | 不适用 |
财务费用变动原因说明:主要系本报告期汇率波动导致汇兑收益增加。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本报告期销售回款较上年同期减少。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本报告期购买银行理财产品投资支付较上年同期减少。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本报告期银行借款及质押定期存单到期较上年同期减少。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
项目名称 | 期末余额 | 期初余额 |
交易性金融资产 | 868,061,889.51 | 1,356,668,483.33 |
其他权益工具投资 | 0.00 | 204,302.77 |
合计 | 868,061,889.51 | 1,356,872,786.10 |
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
截止本报告期末,公司主要控股子公司及重要的次级子公司的财务状况和经营成果如下:
1、太仓市同维电子有限公司
太仓市同维电子有限公司(以下简称“太仓同维”)成立于2008年4月1日,注册资本 35,000万元,注册地址为太仓市娄东街道江南路 89 号。太仓同维的经营范围是研发、生产、加工、销售宽带通信设备、无线通信设备、网络设备、机顶盒、计算机板卡、适配器;经销计算机软硬件、电子产品;产品特征、特性检验服务;自营和代理各类商品和技术的进出口业务;房地产开发经营;自有房屋租赁;物业管理。截至本报告期末,太仓同维总资产3,123,835,224.53元,净资产1,701,782,987.32元,2020年1-6月营业收入1,425,165,175.43 元,净利润3,955,048.00元。
2、上海市共进通信技术有限公司
上海市共进通信技术有限公司(以下简称“上海共进”)成立于 2008年10月28日,注册资本25,000万元,注册地址为上海市闵行区兴虹路187弄2号501室、502室、503室、504室、601室、602室、603室、604室。上海共进的经营范围是通信设备、网络设备、机顶盒、计算机软硬件领域内的技术开发和上述产品的销售,通信产品、电子产品的销售,从事货物进出口及技术进出口业务。截至本报告期末,上海共进总资产290,258,113.11元,净资产 268,522,243.86元,2020年1-6月营业收入30,483,962.00元,净利润-2,987,673.62元。
3、深圳市海蕴检测有限公司
深圳市海蕴检测有限公司(以下简称“海蕴检测”)原深圳市海蕴新能源有限公司,成立于2006年10月24日,注册资本3,500万元,注册地址为深圳市坪山区坑梓街道沙田社区共进电子3#厂房201。海蕴检测的经营范围是电子产品质量检测、测量校准业务,电波暗室建设技术服务;宽带通信(讯)设备、电脑电视盒、机顶盒(包括有线机顶盒和网络机顶盒)、互联网多媒体终
端、智能家居设备、可穿戴设备、计算机板卡、互联网相关软硬件产品、大数据类产品的技术开发、销售、咨询服务;自行开发的软硬件产品的技术开发、销售;经营进出口业务。截至本报告期末,海蕴检测总资产127,335,964.61元,净资产37,697,749.57元,2020年1-6月营业收入412,381.59元,净利润-654,112.68元。
4、 上海市共进医疗科技有限公司
上海市共进医疗科技有限公司(以下简称“共进医疗”)成立于2016年3月24日,注册资本13,200万元,注册地址为上海市闵行区兴虹路187弄2号3层301室、302室、303室、304室、4层401室、402室、403室、404室。共进医疗的经营范围是从事医疗科技、医疗器械科技、生物科技、医药技术、计算机及软件科技、信息科技、机电产品科技、体育科技领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务、 健康咨询服务、医疗器械、卫生用品、卫生洁具、体育用品、户外装备、照相器材、服装服饰、鞋帽、箱包、文化办公用品、日用百货、针纺织品、化妆品、数码产品及其附件、机电设备的销售,商务咨询,体育器材的租赁,体育赛事策划,从事货物及技术的进出口业务。截至本报告期末,共进医疗总资产94,228,849.92元,净资产93,406,784.89元,2020年1-6月营业收入5,387,663.34元,净利润-5,568,612.70元。
5、 山东闻远通信技术有限公司
山东闻远通信技术有限公司(以下简称“山东闻远”)成立于2013年6月6日,并购于2018年6月15日,注册资本2,159.10233万元,注册地址为山东省济南市高新区舜华路2000号舜泰广场2号楼3601室。山东闻远的经营范围是通信技术开发;非专控通信器材的开发、生产、服务及销售;计算机软硬件技术开发、技术咨询、技术服务及销售;技术进出口;自有房屋租赁。截至本报告期末,山东闻远总资产280,459,577.89元,净资产212,839,138.12元,2020年1-6月营业收入55,663,706.71元,净利润21,358,157.33元。
6、共进电子(越南)有限公司
共进电子(越南)有限公司(以下简称“越南共进”)成立于 2019年5月7日,注册资本1000万美元,注册地址为越南海防市安阳县洪峰乡安阳工业区31#32#钢结构厂房。越南共进的经营范围是计算机、通信和其他电子设备产品的生产、技术开发、购销;进出口业务。截至本报告期末,越南共进总资产200,978,264.00元,净资产52,823,410.68元,2020年1-6月营业收入130,427,726.67元,净利润19,862,764.89元。
7、 重要的次级子公司
江苏苏航医疗设备有限公司(以下简称“江苏苏航”)成立于2008年1月3日,并购于2018年2月13日,注册资本 4,725 万元(2020年2月25日变更为7,087.5万元),注册地址为泰兴经济开发区城区工业园大生园区。江苏苏航主要经营范围是医疗器械制造、销售、安装(按医疗器械生产企业许可证所列范围经营);航空线缆及备件设计、制造、安装、销售;高低压电器、家用电器、五金配件、玻璃仪器制造、销售;机械设备、五金交电、电子产品、橡胶制品、塑料制品销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务,但国家限定公司经营和国家禁止进出口的
商品及技术除外。截止本报告期末,公司总资产70,530,504.18元,净资产58,645,854.36元, 2020年1-6月营业收入19,304,267.90元,净利润-10,179,885.44元。大连市共进科技有限公司(以下简称“大连共进”)成立于2016年9月5日,注册资本3,000万元,注册地址为辽宁省大连高新技术产业园区软件园路1A-4号24层1号-10号。大连共进主要经营计算机软件技术开发、技术咨询、技术服务;通信设备开发、销售及相关技术咨询服务;国内一般贸易,货物及技术进出口。截止本报告期末,公司总资产22,993,987.70元,净资产6,839,948.36元,2020年1-6月营业收入14,868,861.53元,净利润4,240,002.87元。
西安共进移动通信有限公司(以下简称“西安共进”)成立于 2019年10月25日,注册资本3,000万元,注册地址为陕西省西安市高新区丈八街办唐延南路8号泰维智链二期南楼1101号。西安共进的经营范围是通信技术、电子科技、计算机硬件领域内的技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让;计算机软硬件及辅助设备、电子产品、仪器仪表、电子元器件、通讯设备的销售;货物与技术的进出口经营(国家限制、禁止和须经审批进出口的货物和技术除外)。截止本报告期末,公司总资产6,910,631.22元,净资产5,569,629.91元,2020年1-6月营业收入478,178.32元,净利润-4,010,518.69元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、创新转型发展的风险;
公司目前制定的发展方向,一是通信及电子制造服务(EMS业务),二是5G移动通信新产品。但精益制造改革刚开始,业务拓展能力尚待完善;移动通信及通信应用业务技术和市场门槛高,投入大,收获期相对较长,因此存在一定不确定性,创新转型发展的成功存在一定风险。
2、原材料价格波动的风险;
通信终端设备制造领域原材料成本是最重要的成本要素。如未来存储类芯片、MLCC(多层陶瓷电容)、芯片电阻、铝质电解电容器等原材料价格上涨,公司未能控制或减少原材料等相关物料成本的上升, 将压缩公司通信终端产品的毛利率,进而影响到公司净利润。
3、汇率波动的风险
公司海外销售占比50%左右,相应的货款均以美元结算,汇率波动可能导致财务费用的汇兑损失增加,从而影响净利润。未来如人民币兑美元汇率出现较大幅度走高,可能对公司业绩产生一定负面影响。
4、并购交易形成的商誉及可能存在的减值风险
公司于2018年度收购了山东闻远,收购完成后,公司在合并资产负债表中因此形成了较大金额的商誉,于每年年度终进行商誉减值测试。如未来由于并购公司实现的营业利润远低于预计金额等情况发生时,仍将存在商誉减值风险的可能。
(三) 其他披露事项
√适用 □不适用
公司第三届董事会第二十九次会议、2020 年第一次临时股东大会审议通过了关于公司非公开发行股票的相关议案,并公告了《深圳市共进电子股份有限公司2020年非公开发行股票预案》(详见公司2020年5月22日在上海证券交易所网站披露的 《深圳市共进电子股份有限公司2020年非公开发行股票预案》)。2020年6月24日召开第三届董事会第三十次会议,对2020年非公开发行股票预案中的相关内容进行修订,并审议通过了《关于公司 2020 年非公开发行股票预案(修订稿)的议案》(公告编号:临2020-033)。2020年7月14日公司收到中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)出具的 《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》(201703 号),将根据规定在30天内向中国证监会行政许可受理部门提交书面回复意见(公告编号:临2020-037)。
第五节 重要事项
一、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 |
2019年年度股东大会 | 2020-5-19 | http://www.sse.com.cn | 2020-5-20 |
2020年第一次临时股东大会 | 2020-6-8 | http://www.sse.com.cn | 2020-6-9 |
2020年第二次临时股东大会 | 2020-7-15 | http://www.sse.com.cn | 2020-7-16 |
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 | 否 |
每10股送红股数(股) | 不适用 |
每10股派息数(元)(含税) | 不适用 |
每10股转增数(股) | 不适用 |
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 | |
无 |
三、 承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间及期限 | 是否有履行期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 其他 | 公司 | 1、首次公开发行股票招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 2、如果招股说明书及其摘要有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,将依法回购首次公开发行的全部股份。回购价格将根据相关法律法规确定,且不低于首次公开发行股份的发行价格。若招股说明书因存在前述问题,致使投资者在证券交易中遭 | 承诺长期有效 | 否 | 是 | 无 | 无 |
受损失的,公司将依法赔偿投资者损失。 | |||||||
其他 | 汪大维、 唐佛南 | 1、首次公开发行股票招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 2、如果发行人招股说明书及其摘要有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质性影响的,承诺人将依法购回已转让的原限售股份。 3、在证券监管部门或其他有权部门认定发行人招股说明书存在上述情形后10个交易日内,承诺人将采用二级市场集中竞价交易、大宗交易、协议转让或要约收购等方式回购已转让的原限售股份。购回价格依据协商价格或二级市场价格确定,但是不低于原转让价格及依据相关法律法规及监管规则确定的价格。若承诺人购回已转让的原限售股份触发要约收购条件的,承诺人将依法履行要约收购程序,并 | 承诺长期有效 | 否 | 是 | 无 | 无 |
履行相应信息披露义务。4、如发行人招股说明书及其摘要有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,承诺人将依法赔偿投资者损失。 | |||||||
其他 | 全体董事、监事、高管 | 1、发行人招股说明书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。2、如果发行人招股说明书及其摘要有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,将依法赔偿投资者损失。 | 承诺长期有效 | 否 | 是 | 无 | 无 |
其他 | 汪大维及其一致行动人王丹华、唐佛南及其一致行动人崔正南 | 本人所持公司股票在锁定期满后两年内,如确需减持,将通过大宗交易方式或直接在二级市场交易进行减持,并提前三个交易日予以公告。减持价格及减持数量如下:①锁定期满后第一年内减持数量不超过本人持股数量10%,两年内累计减持股份数量不超过本人持股数量的20%;②两年内 | 上市之日起五年 | 是 | 是 | 无 | 无 |
减持价格不低于公司首次公开发行的股票价格(若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等事项的,减持价格将进行相应整)。 | |||||||
股份限售 | 担任公司董事、监事、高级管理人员的股东 | 其担任公司董事、监事、高级管理人员期间每年转让的股份不超过其所持有公司股份总数的 25%,离职后半年内,不转让其所持有的公司股份。 | 长期有效 | 否 | 是 | 无 | 无 |
解决同业竞争 | 汪大维、 唐佛南 | 1、承诺人目前不存在自营、与他人共同经营或为他人经营与发行人相同、相似业务的情形。 2、在承诺人直接或间接持有发行人股份期间,承诺人将不会采取参股、控股、联营、合营、合作或其他任何方式直接或间接从事与发行人现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务,也不会协助、促使或代表任何第三方以任何方式直接或间接从事与发行人现在和将来业务范围相同、相似或构成实质竞争的业务。3、如承诺人违反上 | 长期有效 | 否 | 是 | 无 | 无 |
述承诺,则发行人有权依法要求承诺人履行上述承诺,并赔偿因此给发行人造成的全部损失;承诺人因违反上述承诺所取得的利益归发行人所有。 | |||||||
分红 | 公司 | 1、股利分配方式:公司采取现金、股票、现金和股票相结合的方式或者法律、法规允许的其他方式分配股利。 2、现金分红的条件及比例:在公司的现金能够满足公司正常经营和发展需要的前提下,公司优先采取现金方式分配股利。公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的百分之三十。 | 长期有效 | 否 | 是 | 无 | 无 |
解决土地等产权瑕疵 | 汪大维、 唐佛南 | 如果公司因租赁房产涉及的法律瑕疵而导致该等租赁房产被拆除或拆迁,或租赁合同被认定无效或者出现任何纠纷,并给公司造成经济损失,唐佛南、汪大维就公司实际遭受的经济损失,向公司承担连带赔偿责任,以使公司不因此遭受经济损失。 | 承诺长期有效 | 否 | 是 | 无 | 无 |
四、 聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、 破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、 重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、 报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
经核查,公司及子公司不属于重点排污单位。公司制定了完善的环保措施,能严格按照国家和地方的环保要求进行环保治理。报告期内,公司不存在违规排放废气、污水的情形,也未发生过环保事故;公司的环保处理设施均正常运转,达到了环保治理的目的;环保相关的成本费用投入与处理公司生产经营所产生的污染相匹配。公司倡导低碳环保的绿色办公方式,在日常生产经营中认真执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规。报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
√适用 □不适用
2017年7月5日,财政部修订并发布了《关于修订印发<企业会计准则第14号—收入>的通知》(财会[2017]22号),根据要求,境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自2018年1月1日起施行新收入准则,其他境内上市
企业自2020年1月1日起施行新收入准则。根据上述修订要求,2020年1月1日起,公司按照财政部发布的《企业会计准则第14号—收入》的有关规定执行,按照新要求编制财务报表。
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) | 62,808 |
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 0 |
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况 | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 |
汪大维 | -7,750,000 | 179,763,303 | 23.17 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
唐佛南 | 0 | 179,763,224 | 23.17 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
吴靖宇 | 0 | 10,266,665 | 1.32 | 0 | 未知 | / | 境内自然人 | ||
青岛城投金融控股集团有限公司 | 0 | 10,202,898 | 1.32 | 0 | 未知 | / | 国有法人 | ||
香港中央结算有限公司 | -10,927,324 | 5,994,040 | 0.77 | 0 | 未知 | / | 境外法人 | ||
崔正南 | 0 | 3,949,002 | 0.51 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 | ||
王丹华 | 0 | 3,949,002 | 0.51 | 0 | 无 | 0 | 境外自然人 | ||
青岛海丝创新股权投资基金企业(有限合伙) | 1,471,000 | 3,888,140 | 0.50 | 0 | 未知 | / | 其他 | ||
中国工商银行股份有限公司-国泰中证全指通信设备交易型开放式指数证券投资基金 | 1,122,500 | 2,332,000 | 0.30 | 0 | 未知 | / | 其他 | ||
陆依青 | 305,000 | 1,870,000 | 0.24 | 0 | 未知 | / | 境内自然人 | ||
前十名无限售条件股东持股情况 | |||||||||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |||||||
种类 | 数量 | ||||||||
汪大维 | 179,763,303 | 人民币普通股 | 179,763,303 | ||||||
唐佛南 | 179,763,224 | 人民币普通股 | 179,763,224 | ||||||
吴靖宇 | 10,266,665 | 人民币普通股 | 10,266,665 | ||||||
青岛城投金融控股集团有限公司 | 10,202,898 | 人民币普通股 | 10,202,898 | ||||||
香港中央结算有限公司 | 5,994,040 | 人民币普通股 | 5,994,040 | ||||||
崔正南 | 3,949,002 | 人民币普通股 | 3,949,002 | ||||||
王丹华 | 3,949,002 | 人民币普通股 | 3,949,002 | ||||||
青岛海丝创新股权投资基金企业(有限合伙) | 3,888,140 | 人民币普通股 | 3,888,140 | ||||||
中国工商银行股份有限公司-国泰中证全指通信设备交易型开放式指数证券投资基金 | 2,332,000 | 人民币普通股 | 2,332,000 | ||||||
陆依青 | 1,870,000 | 人民币普通股 | 1,870,000 |
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 1、汪大维先生和王丹华女士为配偶关系;唐佛南先生与 崔正南女士为配偶关系。2、未知其他股东之间是否存在 关联关系或一致行动关系。 |
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 无 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 期初持股数 | 期末持股数 | 报告期内股份增减变动量 | 增减变动原因 |
汪大维 | 董事 | 187,513,303 | 179,763,303 | -7,750,000 | 二级市场减持 |
胡祖敏 | 董事 | 743,500 | 557,700 | -185,800 | 二级市场减持 |
贺依朦 | 董事 | 298,800 | 225,800 | -73,000 | 二级市场减持 |
漆建中 | 监事 | 371,300 | 278,500 | -92,800 | 二级市场减持 |
唐晓琳 | 高管 | 78,000 | 58,500 | -19,500 | 二级市场减持 |
龚谱升 | 高管 | 428,900 | 321,700 | -107,200 | 二级市场减持 |
韦一明 | 高管 | 584,800 | 438,600 | -146,200 | 二级市场减持 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 |
李涛 | 监事 | 离任 |
徐翠群 | 监事 | 选举 |
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
公司监事李涛先生因个人原因辞去公司监事职务(公告编号:临2020-030)。公司于2020年7月15日召开2020年第二次临时股东大会,选举徐翠群女士为公司第三届监事会监事(公告编号:临2020-038)。
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、 财务报表
合并资产负债表2020年6月30日编制单位: 深圳市共进电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 483,495,579.81 | 580,365,046.43 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 868,061,889.51 | 1,356,668,483.33 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 525,503,552.62 | 465,554,710.28 | |
应收账款 | 1,908,795,953.85 | 1,567,038,833.88 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 12,804,509.61 | 16,669,047.38 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 10,850,919.02 | 9,971,641.60 | |
其中:应收利息 | 66,666.67 | 68,879.27 | |
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 807,074,160.70 | 879,551,659.07 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 566,978,686.95 | 371,324,387.05 | |
流动资产合计 | 5,183,565,252.07 | 5,247,143,809.02 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 32,006,090.28 | 32,823,878.19 | |
其他权益工具投资 | 204,302.77 | ||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 55,509,314.15 | 56,487,634.52 |
固定资产 | 1,982,784,620.54 | 1,885,841,750.12 | |
在建工程 | 136,613,065.78 | 221,449,194.50 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 243,516,464.54 | 248,415,581.08 | |
开发支出 | 2,695,263.34 | ||
商誉 | 518,449,085.83 | 519,347,576.41 | |
长期待摊费用 | 5,582,531.57 | 5,112,562.21 | |
递延所得税资产 | 29,400,496.34 | 30,152,466.54 | |
其他非流动资产 | 25,124,603.82 | 12,816,453.56 | |
非流动资产合计 | 3,028,986,272.85 | 3,015,346,663.24 | |
资产总计 | 8,212,551,524.92 | 8,262,490,472.26 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,138,832,743.17 | 1,169,334,105.61 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 437,572,073.36 | 497,459,378.56 | |
应付账款 | 1,669,915,862.39 | 1,602,933,018.07 | |
预收款项 | 13,378,403.24 | ||
合同负债 | 21,935,564.83 | ||
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 126,150,717.92 | 127,698,169.17 | |
应交税费 | 34,388,950.07 | 44,249,348.51 | |
其他应付款 | 84,587,916.76 | 96,395,956.92 | |
其中:应付利息 | 1,318,600.65 | 1,143,143.34 | |
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 3,513,383,828.50 | 3,551,448,380.08 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 142,061,640.27 | 228,602,169.60 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 |
递延收益 | 21,965,886.40 | 23,490,820.87 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 164,027,526.67 | 252,092,990.47 | |
负债合计 | 3,677,411,355.17 | 3,803,541,370.55 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 775,733,332.00 | 775,733,332.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 2,665,348,750.50 | 2,664,098,719.08 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 3,213,515.40 | 2,983,301.21 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 153,155,592.06 | 153,155,592.06 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 931,193,420.33 | 846,590,305.23 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 4,528,644,610.29 | 4,442,561,249.58 | |
少数股东权益 | 6,495,559.46 | 16,387,852.13 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 4,535,140,169.75 | 4,458,949,101.71 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 8,212,551,524.92 | 8,262,490,472.26 |
法定代表人:汪大维 主管会计工作负责人:唐晓琳 会计机构负责人:吴英
母公司资产负债表2020年6月30日编制单位:深圳市共进电子股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2020年6月30日 | 2019年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 298,721,202.92 | 405,791,378.27 | |
交易性金融资产 | 575,567,983.95 | 1,178,417,050.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 522,460,250.83 | 464,739,481.28 | |
应收账款 | 1,919,168,135.72 | 1,665,694,960.98 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 8,345,500.20 | 10,164,662.26 | |
其他应收款 | 304,365,374.35 | 132,547,214.31 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 392,619,971.56 | 518,422,232.99 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 |
其他流动资产 | 562,383,769.21 | 359,050,253.05 | |
流动资产合计 | 4,583,632,188.74 | 4,734,827,233.14 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 2,686,151,119.94 | 2,650,493,557.94 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 38,539,299.64 | 39,312,186.64 | |
固定资产 | 875,194,268.23 | 747,836,621.16 | |
在建工程 | 3,407,077.02 | 122,473,081.47 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 166,841,823.83 | 172,292,803.46 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 2,381,145.39 | 2,540,890.17 | |
递延所得税资产 | 20,496,473.84 | 17,919,917.23 | |
其他非流动资产 | 20,901,231.95 | 10,532,539.70 | |
非流动资产合计 | 3,813,912,439.84 | 3,763,401,597.77 | |
资产总计 | 8,397,544,628.58 | 8,498,228,830.91 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 934,283,555.32 | 804,215,848.33 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 404,457,479.85 | 451,401,165.10 | |
应付账款 | 2,279,738,633.81 | 2,459,486,752.37 | |
预收款项 | 70,292,666.75 | ||
合同负债 | 82,684,942.04 | ||
应付职工薪酬 | 73,161,681.62 | 64,428,557.95 | |
应交税费 | 17,295,006.31 | 12,188,955.65 | |
其他应付款 | 202,318,688.02 | 209,634,687.35 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 3,993,939,986.97 | 4,071,648,633.50 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 142,061,640.27 | 228,602,169.60 | |
长期应付职工薪酬 |
预计负债 | |||
递延收益 | 13,475,242.50 | 14,643,245.50 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 155,536,882.77 | 243,245,415.10 | |
负债合计 | 4,149,476,869.74 | 4,314,894,048.60 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 775,733,332.00 | 775,733,332.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 2,641,247,213.75 | 2,641,247,213.75 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 153,155,592.06 | 153,155,592.06 | |
未分配利润 | 677,931,621.03 | 613,198,644.50 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 4,248,067,758.84 | 4,183,334,782.31 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 8,397,544,628.58 | 8,498,228,830.91 |
法定代表人:汪大维 主管会计工作负责人:唐晓琳 会计机构负责人:吴英
合并利润表2020年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
一、营业总收入 | 3,884,817,985.52 | 4,032,940,682.39 | |
其中:营业收入 | 3,884,817,985.52 | 4,032,940,682.39 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 3,706,056,997.66 | 3,835,814,553.27 | |
其中:营业成本 | 3,348,547,632.77 | 3,396,862,451.51 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 14,684,495.32 | 20,513,136.59 | |
销售费用 | 70,347,719.76 | 90,021,275.29 | |
管理费用 | 133,296,355.32 | 114,870,382.02 | |
研发费用 | 163,208,465.85 | 215,353,208.84 |
财务费用 | -24,027,671.36 | -1,805,900.98 | |
其中:利息费用 | 15,887,328.23 | 13,639,467.77 | |
利息收入 | 17,873,827.40 | 29,338,195.97 | |
加:其他收益 | 5,481,005.73 | 5,416,641.70 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 15,603,749.77 | 4,938,421.89 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -817,787.91 | -582,688.99 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 2,842,580.20 | 538,575.00 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -23,715,633.20 | -21,170,458.38 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -7,036,852.75 | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -2,679,181.99 | -2,471,530.86 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 176,293,508.37 | 177,340,925.72 | |
加:营业外收入 | 29,332,729.01 | 20,984,705.31 | |
减:营业外支出 | 4,765,854.80 | 11,347,353.89 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 200,860,382.58 | 186,978,277.14 | |
减:所得税费用 | 21,734,445.79 | 22,624,582.65 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 179,125,936.79 | 164,353,694.49 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 179,125,936.79 | 164,353,694.49 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 179,542,581.60 | 170,589,084.77 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -416,644.81 | -6,235,390.28 | |
六、其他综合收益的税后净额 | -66,558.73 | 106,515.98 | |
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -66,558.73 | 106,515.98 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变 |
动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | -66,558.73 | 106,515.98 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | -66,558.73 | 106,515.98 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 179,059,378.06 | 164,460,210.47 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 179,476,022.87 | 170,695,600.75 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -416,644.81 | -6,235,390.28 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.23 | 0.22 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.23 | 0.22 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元, 上期被合并方实现的净利润为: 0.00 元。法定代表人:汪大维 主管会计工作负责人:唐晓琳 会计机构负责人:吴英
母公司利润表2020年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
一、营业收入 | 3,773,718,366.03 | 3,967,007,146.92 | |
减:营业成本 | 3,411,621,876.65 | 3,523,280,243.49 | |
税金及附加 | 6,617,792.70 | 10,811,554.57 | |
销售费用 | 36,658,027.08 | 45,341,468.05 | |
管理费用 | 94,218,039.93 | 73,358,712.05 | |
研发费用 | 96,093,822.03 | 131,167,046.40 | |
财务费用 | -23,478,291.53 | 7,146,697.34 | |
其中:利息费用 | 11,188,810.35 | 13,463,718.72 | |
利息收入 | 10,567,082.80 | 16,925,218.47 | |
加:其他收益 | 1,136,428.55 | 4,148,286.31 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 16,059,510.86 | 2,048,909.17 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融 |
资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 2,724,542.70 | 201,700.00 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -12,707,506.90 | 7,066,168.19 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -302,629.52 | -1,310,356.52 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 158,897,444.86 | 188,056,132.17 | |
加:营业外收入 | 19,572,170.57 | 20,541,831.80 | |
减:营业外支出 | 3,699,892.69 | 5,954,005.37 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 174,769,722.74 | 202,643,958.60 | |
减:所得税费用 | 15,397,279.71 | 24,954,381.06 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 159,372,443.03 | 177,689,577.54 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 159,372,443.03 | 177,689,577.54 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 159,372,443.03 | 177,689,577.54 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
法定代表人:汪大维 主管会计工作负责人:唐晓琳 会计机构负责人:吴英
合并现金流量表2020年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,039,160,068.70 | 3,872,319,172.34 | |
客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
向中央银行借款净增加额 | |||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
收到原保险合同保费取得的现金 | |||
收到再保业务现金净额 | |||
保户储金及投资款净增加额 | |||
收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
拆入资金净增加额 | |||
回购业务资金净增加额 | |||
代理买卖证券收到的现金净额 | |||
收到的税费返还 | 212,921,555.04 | 310,581,851.59 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 77,245,982.07 | 68,314,981.39 | |
经营活动现金流入小计 | 3,329,327,605.81 | 4,251,216,005.32 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 2,696,246,390.17 | 3,156,159,012.34 | |
客户贷款及垫款净增加额 | |||
存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
拆出资金净增加额 | |||
支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
支付保单红利的现金 | |||
支付给职工及为职工支付的现金 | 447,676,644.70 | 449,098,723.21 | |
支付的各项税费 | 56,081,982.84 | 83,620,199.42 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 181,108,849.76 | 227,577,182.08 | |
经营活动现金流出小计 | 3,381,113,867.47 | 3,916,455,117.05 | |
经营活动产生的现金流 | -51,786,261.66 | 334,760,888.27 |
量净额 | |||
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 5,219,495,810.00 | 5,270,371,443.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 16,078,297.45 | 5,375,437.17 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 580,761.24 | 550,191.08 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 1,479,927.40 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 5,237,634,796.09 | 5,276,297,071.25 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 98,363,464.09 | 139,147,512.05 | |
投资支付的现金 | 4,727,292,051.00 | 5,223,964,279.00 | |
质押贷款净增加额 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 91,210,066.57 | 1,516,711.21 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 4,916,865,581.66 | 5,364,628,502.26 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 320,769,214.43 | -88,331,431.01 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 623,929,211.45 | 774,500,489.83 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 2,348,321.17 | 264,175,389.98 | |
筹资活动现金流入小计 | 626,277,532.62 | 1,038,675,879.81 | |
偿还债务支付的现金 | 657,699,324.64 | 623,469,320.65 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 105,216,929.53 | 410,511,422.45 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 233,293,538.20 | 154,290,421.10 | |
筹资活动现金流出小计 | 996,209,792.37 | 1,188,271,164.20 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -369,932,259.75 | -149,595,284.39 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 6,426,786.06 | -649,599.54 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -94,522,520.92 | 96,184,573.33 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 569,713,413.10 | 327,827,224.55 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 475,190,892.18 | 424,011,797.88 |
法定代表人:汪大维 主管会计工作负责人:唐晓琳 会计机构负责人:吴英
母公司现金流量表2020年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 附注 | 2020年半年度 | 2019年半年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 2,979,444,112.38 | 3,697,196,055.53 | |
收到的税费返还 | 200,658,073.24 | 298,761,722.92 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 105,701,170.18 | 701,215,570.83 | |
经营活动现金流入小计 | 3,285,803,355.80 | 4,697,173,349.28 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,162,250,938.09 | 3,336,987,767.02 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 217,863,566.90 | 220,124,130.16 | |
支付的各项税费 | 20,084,876.08 | 15,833,620.83 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 248,853,882.17 | 403,259,465.76 | |
经营活动现金流出小计 | 3,649,053,263.24 | 3,976,204,983.77 | |
经营活动产生的现金流量净额 | -363,249,907.44 | 720,968,365.51 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | 5,033,195,810.00 | 4,344,371,443.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 16,059,510.86 | 5,375,437.17 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 53,351.24 | 428,550.32 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
收到其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流入小计 | 5,049,308,672.10 | 4,350,175,430.49 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 43,351,443.94 | 84,210,315.38 | |
投资支付的现金 | 4,553,959,679.57 | 4,783,964,279.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
支付其他与投资活动有关的现金 | |||
投资活动现金流出小计 | 4,597,311,123.51 | 4,868,174,594.38 | |
投资活动产生的现金流量净额 | 451,997,548.59 | -517,999,163.89 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | |||
取得借款收到的现金 | 623,929,211.45 | 774,500,489.83 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,001,375.47 | 262,728,489.11 | |
筹资活动现金流入小计 | 624,930,586.92 | 1,037,228,978.94 | |
偿还债务支付的现金 | 496,024,196.70 | 623,469,320.65 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 100,511,273.77 | 410,511,422.45 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 225,067,921.80 | 153,493,754.44 | |
筹资活动现金流出小计 | 821,603,392.27 | 1,187,474,497.54 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | -196,672,805.35 | -150,245,518.60 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,854,988.85 | -60,278.31 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | -106,070,175.35 | 52,663,404.71 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 404,791,378.27 | 169,059,000.42 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 298,721,202.92 | 221,722,405.13 |
法定代表人:汪大维 主管会计工作负责人:唐晓琳 会计机构负责人:吴英
合并所有者权益变动表2020年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 775,733,332.00 | 2,664,098,719.08 | 2,983,301.21 | 153,155,592.06 | 846,590,305.23 | 4,442,561,249.58 | 16,387,852.13 | 4,458,949,101.71 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 775,733,332.00 | 2,664,098,719.08 | 2,983,301.21 | 153,155,592.06 | 846,590,305.23 | 4,442,561,249.58 | 16,387,852.13 | 4,458,949,101.71 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 1,250,031.42 | 230,214.19 | 84,603,115.10 | 86,083,360.71 | -9,892,292.67 | 76,191,068.04 | |||||||||
(一)综合收益总额 | -66,558.73 | 179,542,581.60 | 179,476,022.87 | -416,644.81 | 179,059,378.06 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 1,250,031.42 | 1,250,031.42 | -9,475,647.86 | -8,225,616.44 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | 1,250,031.42 | 1,250,031.42 | -9,475,647.86 | -8,225,616.44 | |||||||||||
(三)利润分配 | -94,642,693.58 | -94,642,693.58 | -94,642,693.58 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -94,639,466.50 | -94,639,466.50 | -94,639,466.50 | ||||||||||||
4.其他 | -3,227.08 | -3,227.08 | -3,227.08 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 296,772.92 | -296,772.92 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | 296,772.92 | -296,772.92 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 775,733,332.00 | 2,665,348,750.50 | 3,213,515.40 | 153,155,592.06 | 931,193,420.33 | 4,528,644,610.29 | 6,495,559.46 | 4,535,140,169.75 |
项目 | 2019年半年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 781,816,992.00 | 2,681,364,649.82 | 47,365,434.00 | 1,205,943.52 | 123,049,151.90 | 967,567,886.78 | 4,507,639,190.02 | 50,599,288.27 | 4,558,238,478.29 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 781,816,992.00 | 2,681,364,649.82 | 47,365,434.00 | 1,205,943.52 | 123,049,151.90 | 967,567,886.78 | 4,507,639,190.02 | 50,599,288.27 | 4,558,238,478.29 | ||||||
三、本期增减变动 | -6,083,660.00 | -20,106,951.73 | -47,365,434.00 | 106,515.98 | -231,113,347.47 | -209,832,009.22 | -31,744,212.55 | -241,576,221.77 |
金额(减少以“-”号填列) | |||||||||||||||
(一)综合收益总额 | 106,515.98 | 170,589,084.77 | 170,695,600.75 | -6,235,390.28 | 164,460,210.47 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -6,083,660.00 | -20,106,951.73 | -47,365,434.00 | 21,174,822.27 | -25,508,822.27 | -4,334,000.00 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | 656,548.58 | 656,548.58 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者 | -6,083,660.00 | -41,281,774.00 | -47,365,434.00 |
权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | 21,174,822.27 | 21,174,822.27 | -26,165,370.85 | -4,990,548.58 | |||||||||||
(三)利润分配 | -401,702,432.24 | -401,702,432.24 | -401,702,432.24 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -401,702,432.24 | -401,702,432.24 | -401,702,432.24 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公 |
积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 |
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 775,733,332.00 | 2,661,257,698.09 | 1,312,459.50 | 123,049,151.90 | 736,454,539.31 | 4,297,807,180.80 | 18,855,075.72 | 4,316,662,256.52 |
法定代表人:汪大维 主管会计工作负责人:唐晓琳 会计机构负责人:吴英
母公司所有者权益变动表
2020年1—6月
单位:元 币种:人民币
项目 | 2020年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 775,733,332.00 | 2,641,247,213.75 | 153,155,592.06 | 613,198,644.50 | 4,183,334,782.31 | ||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 775,733,332.00 | 2,641,247,213.75 | 153,155,592.06 | 613,198,644.50 | 4,183,334,782.31 |
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 64,732,976.53 | 64,732,976.53 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 159,372,443.03 | 159,372,443.03 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | |||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -94,639,466.50 | -94,639,466.50 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -94,639,466.50 | -94,639,466.50 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 775,733,332.00 | 2,641,247,213.75 | 153,155,592.06 | 677,931,621.03 | 4,248,067,758.84 |
项目 | 2019年半年度 | ||||||||||
实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
一、上年期末余额 | 781,816,992.00 | 2,682,528,987.75 | 47,365,434.00 | 123,049,151.90 | 743,943,115.30 | 4,283,972,812.95 | |||||
加:会计政策变更 | |||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||
其他 | |||||||||||
二、本年期初余额 | 781,816,992.00 | 2,682,528,987.75 | 47,365,434.00 | 123,049,151.90 | 743,943,115.30 | 4,283,972,812.95 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -6,083,660.00 | -41,281,774.00 | -47,365,434.00 | -224,012,854.70 | -224,012,854.70 | ||||||
(一)综合收益总额 | 177,689,577.54 | 177,689,577.54 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | -6,083,660.00 | -41,281,774.00 | -47,365,434.00 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | -6,083,660.00 | -41,281,774.00 | -47,365,434.00 | ||||||||
4.其他 | |||||||||||
(三)利润分配 | -401,702,432.24 | -401,702,432.24 | |||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -401,702,432.24 | -401,702,432.24 | |||||||||
3.其他 | |||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股 |
本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 775,733,332.00 | 2,641,247,213.75 | 123,049,151.90 | 519,930,260.60 | 4,059,959,958.25 |
法定代表人:汪大维 主管会计工作负责人:唐晓琳 会计机构负责人:吴英
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
1).企业注册地和总部地址深圳市共进电子股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系由深圳市共进电子有限公司2011年9月14日整体改制变更设立的股份有限公司,公司股票于2015年2月25日在上海证券交易所挂牌交易。公司现有注册资本775,733,332.00元,股份总数775,733,332股(每股面值1元),均为无限售条件的流通股份。
统一社会信用代码:91440300708463684L法定代表人:汪大维成立日期:1998年11月24日企业类型:股份有限公司地址:深圳市坪山区坑梓街道丹梓北路2号2).行业性质、经营范围及主营业务行业性质:计算机、通信和其他电子设备制造业经营范围:一般经营项目是:通讯设备、光通讯产品、存储类产品及相关产品和组件、电源产品、电脑电视盒、机顶盒、计算机板卡、交换机、小基站、网络摄像头产品、电源的技术开发、销售;计算机及其软硬件、电子产品的购销(不含专营、专控、专卖商品及限制项目);经营进出口业务(法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营);电磁波屏蔽设施、实验室专用设备和装置的安装及维护业务;国际货运代理。,许可经营项目是:
普通货运(在许可有效期内经营);从事信息、工业、家电、无线通讯产品的试测及技术服务业务;通讯设备、光通讯产品、存储类产品及相关产品和组件、电源产品、电脑电视盒、机顶盒、计算机板卡、交换机、小基站、网络摄像头产品、电源的生产。公司主营宽带通讯设备、电脑电视盒、机顶盒、计算机板卡、电源的技术开发、销售。3).财务报告的批准报出日本财务报表经公司董事会于2020年7月28日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至报告期末,纳入合并财务报表范围的子公司及所属公司共计28家,详见本附注“九、在其他主体中的权益”。本报告期合并财务报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司自本报告期末起12个月内不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
(1)同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本溢价);资本公积(股本溢价)不足以冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》(财会〔2012〕19号)和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注“五、6、合并财务报表的编制方法”),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注“五、21、长期股权投资”进行会计处理;不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益)。在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投资收益)。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
(1)合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司,是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进行重新评估。
(2)合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并范围;从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中;当期处置的子公司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理(即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期投资收益)。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注“五、21、长期股权投资”或本附注“五、10、金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”(详见本附注“五、21、长期股权投资”)和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注“五、21、长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债;确认出售本公司享有的共同经营产出份额所
产生的收入;按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认本公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短(一般指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
(1)外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
(2)对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
(3)外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益;处置境外经营时,计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
(1)金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:
以摊余成本计量的金融资产;以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益,公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益,不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
(2)金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益,且终止确认该负债时,计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
不终止确认该金融资产;既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
(4)金融负债的终止确认
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时,公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输入值。
(7)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,作为利润分配处理。
(8)金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外,对部分财务担保合同,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
①减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司选择简化处理方法,假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外,本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用风险。
④金融资产减值的会计处理方法
期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失;如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额确认为减值利得。
⑤各类金融资产信用损失的确定方法
a应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
信用等级较高的银行承兑汇票及信用风险较低的商业承兑汇票 | 承兑人为上市的大型国有、股份制商业银行或大型企业集团财务公司的票据 |
其他商业汇票 | 根据承兑人的信用风险,与“应收账款”采用相同的信用风险特征分类 |
b应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项,本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
应收关联方款项 | 本组合为应收风险较低的关联方款项。 |
应收经销商客户的款项 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征评估预期信用损失。 |
c其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:
项目 | 确定组合的依据 |
应收关联方款项 | 本组合为应收风险较低的关联方款项。 |
应收押金、代垫款、质保金等其他款项 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收款项,以其他应收款的账龄作为信用风险特征。 |
d债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
e其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
f长期应收款本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。除了单项评估信用风险的长期应收款外,基于其信用风险特征,按不同组合计量减值损失。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本附注“五、10金融工具”。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本附注“五、10金融工具”。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本附注“五、10金融工具”。
15. 存货
√适用 □不适用
(1)存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,主要包括原材料、在产品、产成品等。
(2)存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。。
(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度为永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销;包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16. 合同资产
(1). 合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。
(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见本附注“五、10金融工具”。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算,其会计政策详见本附注“五、10、金融工具”。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(1)投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
(2)后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益;母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注“五、6、合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比例结转当期损益;因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量,则计入投资性房地产成本。其他后续支出,在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、30、长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
23. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。本公司的固定资产分为:房屋及建筑物、机器设备、电子设备、仪器仪表、工具器具、运输设备。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 20-35 | 5-10 | 2.57-4.75 |
机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 3-10 | 9.00-32.33 |
电子设备 | 年限平均法 | 3-10 | 0-10 | 9.00-33.33 |
仪器仪表 | 年限平均法 | 3-10 | 0-10 | 9.00-33.33 |
工具器具 | 年限平均法 | 3-10 | 0-10 | 9.00-33.33 |
运输设备 | 年限平均法 | 4-10 | 3-10 | 9.00-24.25 |
(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
( 1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;( 2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;( 3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;( 4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
24. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注“五、30、长期资产减值”。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务列示为合同负债。
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划及设定受益计划。
①设定提存计划
公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金,确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
②设定受益计划
设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。会计处理包括下列步骤:
A.根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间;公司对所有设定受益计划义务予以折现,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。折现时所采用的折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定;
B.设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。资产上限是指公司可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值;
C.期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额;
D.在设定受益计划结算时,确认一项结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
36. 股份支付
√适用 □不适用
(1)股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应调整资本公积。
在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用,并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计量,按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,但权益工具
的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计入相关成本或费用,相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权,在授予日计入相关成本或费用,相应增加负债;如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用,相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
(2)权益工具公允价值的确定方法
①存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定。
②不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(3)修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1). 收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。取得相关商品或服务的控制权,是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债,不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。满足下列条件之一时,本公司属于在某一段时间内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下:
(1)销售商品收入
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上,以控制权转移时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
(2)提供服务收入
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含技术开发等履约义务,由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
(3)质保义务
根据合同约定、法律规定等,本公司为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证,本公司按照《企业会计准则第13号-或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证,本公司将其作为一项单项履约义务,按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对
比例,将部分交易价格分摊至服务类质量保证,并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时,本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
□适用 √不适用
40. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认,或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算,且预计其金额不存在重大不确定性;(2)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法,且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请),而不是专门针对特定企业制定的;(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限,且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的,因而可以合理保证其可在规定期限内收到;(4)根据本公司和该补助事项的具体情况,应满足的其他相关条件(如有)。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益;用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务的实质,计入其他收益或冲减相关成本费用;与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。已确认的政府补助需要退回时,存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
(1)当期所得税
资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
(2)递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
(3)所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外,其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
42. 租赁
(1). 经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为承租人记录经营租赁业务,经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录经营租赁业务,经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化,在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益;其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2). 融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为承租人记录融资租赁业务,于租赁期开始日,将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。此外,在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的,可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
本公司作为出租人记录融资租赁业务,于租赁期开始日,将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
43. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
2017年7月5日,财政部修订并发布了《关于修订印发<企业会计准则第 14号—收入>的通知》(财会[2017]22 号),根据要求,境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业自2018年1月1日起施行新收入准则,其他境内上市企业自 2020年1月1日起施行新收入准则。根据上述修订要求, 2020年1月1日起, 公司按照财政部发布的《企业会计准则第 14 号—收入》的有关规定执行。 | 公司于2020年4月28日召开第三届董事会第二十七次会议审议通过了《公司会计政策变更》的议案。 | 详见其他说明 |
(2). 重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
√适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 580,365,046.43 | 580,365,046.43 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 1,356,668,483.33 | 1,356,668,483.33 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 465,554,710.28 | 465,554,710.28 | |
应收账款 | 1,567,038,833.88 | 1,567,038,833.88 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 16,669,047.38 | 16,669,047.38 | |
应收保费 |
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 9,971,641.60 | 9,971,641.60 | |
其中:应收利息 | 68,879.27 | 68,879.27 | |
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 879,551,659.07 | 879,551,659.07 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 371,324,387.05 | 371,324,387.05 | |
流动资产合计 | 5,247,143,809.02 | 5,247,143,809.02 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 32,823,878.19 | 32,823,878.19 | |
其他权益工具投资 | 204,302.77 | 204,302.77 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 56,487,634.52 | 56,487,634.52 | |
固定资产 | 1,885,841,750.12 | 1,885,841,750.12 | |
在建工程 | 221,449,194.50 | 221,449,194.50 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 248,415,581.08 | 248,415,581.08 | |
开发支出 | 2,695,263.34 | 2,695,263.34 | |
商誉 | 519,347,576.41 | 519,347,576.41 | |
长期待摊费用 | 5,112,562.21 | 5,112,562.21 | |
递延所得税资产 | 30,152,466.54 | 30,152,466.54 | |
其他非流动资产 | 12,816,453.56 | 12,816,453.56 | |
非流动资产合计 | 3,015,346,663.24 | 3,015,346,663.24 | |
资产总计 | 8,262,490,472.26 | 8,262,490,472.26 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 1,169,334,105.61 | 1,169,334,105.61 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 497,459,378.56 | 497,459,378.56 | |
应付账款 | 1,602,933,018.07 | 1,602,933,018.07 | |
预收款项 | 13,378,403.24 | -13,378,403.24 | |
合同负债 | 13,378,403.24 | 13,378,403.24 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 127,698,169.17 | 127,698,169.17 |
应交税费 | 44,249,348.51 | 44,249,348.51 | |
其他应付款 | 96,395,956.92 | 96,395,956.92 | |
其中:应付利息 | 1,143,143.34 | 1,143,143.34 | |
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 3,551,448,380.08 | 3,551,448,380.08 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 228,602,169.60 | 228,602,169.60 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 23,490,820.87 | 23,490,820.87 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 252,092,990.47 | 252,092,990.47 | |
负债合计 | 3,803,541,370.55 | 3,803,541,370.55 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 775,733,332.00 | 775,733,332.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 2,664,098,719.08 | 2,664,098,719.08 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | 2,983,301.21 | 2,983,301.21 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 153,155,592.06 | 153,155,592.06 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 846,590,305.23 | 846,590,305.23 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 4,442,561,249.58 | 4,442,561,249.58 | |
少数股东权益 | 16,387,852.13 | 16,387,852.13 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 4,458,949,101.71 | 4,458,949,101.71 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 8,262,490,472.26 | 8,262,490,472.26 |
各项目调整情况的说明:
□适用 √不适用
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 | 2019年12月31日 | 2020年1月1日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 405,791,378.27 | 405,791,378.27 | |
交易性金融资产 | 1,178,417,050.00 | 1,178,417,050.00 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 464,739,481.28 | 464,739,481.28 | |
应收账款 | 1,665,694,960.98 | 1,665,694,960.98 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 10,164,662.26 | 10,164,662.26 | |
其他应收款 | 132,547,214.31 | 132,547,214.31 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 518,422,232.99 | 518,422,232.99 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 359,050,253.05 | 359,050,253.05 | |
流动资产合计 | 4,734,827,233.14 | 4,734,827,233.14 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 2,650,493,557.94 | 2,650,493,557.94 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 39,312,186.64 | 39,312,186.64 | |
固定资产 | 747,836,621.16 | 747,836,621.16 | |
在建工程 | 122,473,081.47 | 122,473,081.47 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 172,292,803.46 | 172,292,803.46 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | 2,540,890.17 | 2,540,890.17 | |
递延所得税资产 | 17,919,917.23 | 17,919,917.23 | |
其他非流动资产 | 10,532,539.70 | 10,532,539.70 | |
非流动资产合计 | 3,763,401,597.77 | 3,763,401,597.77 | |
资产总计 | 8,498,228,830.91 | 8,498,228,830.91 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 804,215,848.33 | 804,215,848.33 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 451,401,165.10 | 451,401,165.10 | |
应付账款 | 2,459,486,752.37 | 2,459,486,752.37 | |
预收款项 | 70,292,666.75 | -70,292,666.75 | |
合同负债 | 70,292,666.75 | 70,292,666.75 | |
应付职工薪酬 | 64,428,557.95 | 64,428,557.95 |
应交税费 | 12,188,955.65 | 12,188,955.65 | |
其他应付款 | 209,634,687.35 | 209,634,687.35 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 4,071,648,633.50 | 4,071,648,633.50 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 228,602,169.60 | 228,602,169.60 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 14,643,245.50 | 14,643,245.50 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 243,245,415.10 | 243,245,415.10 | |
负债合计 | 4,314,894,048.60 | 4,314,894,048.60 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 775,733,332.00 | 775,733,332.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 2,641,247,213.75 | 2,641,247,213.75 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 153,155,592.06 | 153,155,592.06 | |
未分配利润 | 613,198,644.50 | 613,198,644.50 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 4,183,334,782.31 | 4,183,334,782.31 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 8,498,228,830.91 | 8,498,228,830.91 |
各项目调整情况的说明:
□适用 √不适用
(4). 2020年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%、9%、6%、5%、0% |
城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 12.5%、15%、16.5%、20%、25% |
教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
本公司及在中国境内的子公司,出口自产货物适用增值税免、抵、退税管理办法。出口退税率按照出口货物范围不同适用不同的税率。
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
深圳市共进电子股份有限公司 | 15 |
太仓市同维电子有限公司 | 25 |
上海市共进通信技术有限公司 | 15 |
深圳市海蕴检测有限公司 | 25 |
深圳市同维通信技术有限公司 | 25 |
共进电子(香港)有限公司 | 16.5 |
共进欧洲股份有限公司 | 20 |
共进电子美国有限公司 | 15-35 |
共进电子(越南)有限公司 | 0 |
山东闻远通信技术有限公司 | 12.5 |
深圳市共进投资管理有限公司 | 25 |
深圳市同维投资管理有限公司 | 25 |
上海市共进医疗科技有限公司 | 25 |
江苏苏航医疗设备有限公司 | 15 |
太仓市共进医疗科技有限公司 | 25 |
上海共进网络科技有限公司 | 25 |
西安共进移动通信有限公司 | 25 |
上海共进新媒体技术有限公司 | 25 |
深圳市兰丁投资有限公司 | 25 |
大连市共进科技有限公司 | 5 |
成都市共维科技有限公司 | 5 |
深圳市共维通信有限公司 | 5 |
上海共进信息技术有限公司 | 25 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
1、共进电子(香港)有限公司注册地在香港,根据《香港法例》第112章《税务条例》,2020年度企业利得税税率为16.5%。
2、共进欧洲股份有限公司在英国注册成立,按英国所得税税法缴纳企业所得税,2020年度企业所得税税率为20%。
3、共进电子美国有限公司在美国注册成立,按美国所得税税法缴纳企业所得税,2020年度企业所得税执行税率为15%-35%的超额累进税率。
4、共进电子(越南)有限公司在越南注册成立,按照越南所得税税法相关规定,公司适用20%所得税税率,自运营获利起享受两免四减半的税收优惠政策,2020年执行企业所得税税率为0。
3. 其他
√适用 □不适用
1、增值税
根据国务院《关于印发进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展若干政策的通知》【国发(2011)4号】和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》【财税(2011)100号】规定,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按法定税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
子公司上海市共进通信技术有限公司于2019年7月1日取得了国家税务总局上海市闵行区税务局签发的《税务事项通知书》(D1907011539451707),公司技术转让、技术开发项目收入免征增值税。
子公司上海市共进通信技术有限公司、大连市共进科技有限公司根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39号)规定,自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
2、所得税
本公司及子公司上海市共进通信技术有限公司、江苏苏航医疗设备有限公司均系高新技术企业,依据企业所得税法的规定适用15%的企业所得税税率。
子公司山东闻远通信技术有限公司于2017年5月12日申请取得济南市地方税务局《济地税税通[2017]68209号税务事项通知书》,准予依据“《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税[2012]27号第三条:我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业,经认定后,在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期,第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税,并享受至期满为止。”的规定,享受企业所得税减免优惠。2016年度为企业第一个获利年度,免征企业所得税,2020年度为企业第五个获得年度,企业所得税按12.5%的税率征收。
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 37,125.54 | 28,667.40 |
银行存款 | 475,153,766.64 | 569,684,745.70 |
其他货币资金 | 8,304,687.63 | 10,651,633.33 |
合计 | 483,495,579.81 | 580,365,046.43 |
其中:存放在境外的款项总额 | 129,606,259.48 | 83,188,847.77 |
2、 交易性金融资产
□适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 868,061,889.51 | 1,356,668,483.33 |
其中: | ||
银行理财产品 | 575,567,983.95 | 944,203,300.00 |
结构性存款产品 | 292,493,905.56 | 412,465,183.33 |
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
其中: | ||
合计 | 868,061,889.51 | 1,356,668,483.33 |
其他说明:
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 406,903,535.96 | 379,100,951.82 |
商业承兑票据 | 118,600,016.66 | 86,453,758.46 |
合计 | 525,503,552.62 | 465,554,710.28 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 12,040,721.92 | |
商业承兑票据 | 344,546,682.56 | |
合计 | 356,587,404.48 |
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 526,711,229.52 | 100.00 | 1,207,676.90 | 0.23 | 525,503,552.62 | 466,034,377.11 | 100.00 | 479,666.83 | 0.10 | 465,554,710.28 |
其中: | ||||||||||
组合1-信用等级较高的银行承兑汇票及信用风险较低的商业承兑汇票 | 502,557,691.59 | 95.41 | 502,557,691.59 | 456,441,040.49 | 97.94 | 456,441,040.49 | ||||
组合2-其他商业汇票 | 24,153,537.93 | 4.59 | 1,207,676.90 | 5.00 | 22,945,861.03 | 9,593,336.62 | 2.06 | 479,666.83 | 5.00 | 9,113,669.79 |
合计 | 526,711,229.52 | / | 1,207,676.90 | / | 525,503,552.62 | 466,034,377.11 | / | 479,666.83 | / | 465,554,710.28 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:其他商业汇票
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
其他商业汇票 | 24,153,537.93 | 1,207,676.90 | 5.00 |
合计 | 24,153,537.93 | 1,207,676.90 | 5.00 |
按组合计提坏账的确认标准及说明
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
应收票据 | 479,666.83 | 728,010.07 | 1,207,676.90 | ||
合计 | 479,666.83 | 728,010.07 | 1,207,676.90 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 1,948,533,535.70 |
1至2年 | 51,938,992.60 |
2至3年 | 22,568,252.00 |
3年以上 | 4,362,567.71 |
合计 | 2,027,403,348.01 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 25,966,796.00 | 1.54 | 25,966,796.00 | 100.00 | 0.00 | |||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 2,027,403,348.01 | 100.00 | 118,607,394.16 | 5.85 | 1,908,795,953.85 | 1,661,986,509.33 | 98.46 | 94,947,675.45 | 5.71 | 1,567,038,833.88 |
其中: | ||||||||||
其中:组合-应收经销商客户的款项 | 2,027,403,348.01 | 100.00 | 118,607,394.16 | 5.85 | 1,908,795,953.85 | 1,661,986,509.33 | 98.46 | 94,947,675.45 | 5.71 | 1,567,038,833.88 |
组合-应收关联方款项 | ||||||||||
合计 | 2,027,403,348.01 | / | 118,607,394.16 | / | 1,908,795,953.85 | 1,687,953,305.33 | / | 120,914,471.45 | / | 1,567,038,833.88 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:其中:组合-应收经销商客户的款项
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 1,948,533,535.70 | 97,426,676.76 | 5.00 |
1-2年 | 51,938,992.60 | 7,790,848.89 | 15.00 |
2-3年 | 22,568,252.00 | 9,027,300.80 | 40.00 |
3年以上 | 4,362,567.71 | 4,362,567.71 | 100.00 |
合计 | 2,027,403,348.01 | 118,607,394.16 | 5.85 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款 | 120,914,471.45 | 23,460,012.11 | 195,000.00 | -25,969,703.80 | 7,614.40 | 118,607,394.16 |
合计 | 120,914,471.45 | 23,460,012.11 | 195,000.00 | -25,969,703.80 | 7,614.40 | 118,607,394.16 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 25,969,703.80 |
其中重要的应收账款核销情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
江苏泰培进出口有限公司 | 货款 | 25,966,796.00 | 无清偿能力 | 内部审批 | 否 |
合计 | / | 25,966,796.00 | / | / | / |
应收账款核销说明:
√适用 □不适用
2019年公司子公司江苏苏航医疗设备有限公司向法院提出诉讼,要求江苏泰培进出口有限公司偿还所欠货款25,966,796.00元,江苏省泰兴市人民法院于2019年11月14日立案。2019年12月25日,江苏苏航医疗设备有限公司与江苏泰培进出口有限公司达成调解协议(2019苏1283民初9909号),江苏泰培进出口有限公司同意支付25,966,796.00元货款本金及1,129,555.63元利息。
公司对江苏泰培进出口有限公司财务状况进行了核实,扣除回收可能性较低的其他应收款等资产后,江苏泰培进出口有限公司已不具备债务清偿能力。
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 款项的性质 | 2020年6月30日余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 2020年6月30日坏账准备余额 |
SAGEMCOM BROADBAND SAS | 货款 | 556,987,103.33 | 1年以内 | 27.47 | 27,849,355.17 |
Nokia Solutions and Networks OY | 货款 | 284,550,680.50 | 1年以内 | 14.04 | 14,227,534.03 |
深圳市中兴康讯电子有限公司 | 货款 | 212,664,988.80 | 1年以内 | 10.49 | 10,633,249.44 |
锐捷网络股份有限公司 | 货款 | 79,719,102.27 | 1年以内 | 3.93 | 3,985,955.11 |
D-LINK INTERNATIONAL PTE LTD | 货款 | 71,705,048.25 | 1年以内 | 3.54 | 3,585,252.41 |
合计 | 1,205,626,923.15 | / | 59.47 | 60,281,346.16 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 12,500,936.78 | 97.63 | 14,985,378.29 | 89.90 |
1至2年 | 257,117.27 | 2.01 | 884,165.13 | 5.30 |
2至3年 | 46,455.56 | 0.36 | 773,523.56 | 4.64 |
3年以上 | 25,980.40 | 0.16 | ||
合计 | 12,804,509.61 | 100.00 | 16,669,047.38 | 100.00 |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 款项的性质 | 2020年6月30日余额 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例 |
中国出口信用保险公司深圳分公司 | 出口保险费 | 2,939,161.59 | 1年以内 | 22.95 |
深圳市中兴康讯电子有限公司 | 预付材料款 | 1,434,000.00 | 1年以内 | 11.20 |
昆山福之业塑胶制品有限公司 | 预付模具费 | 1,323,652.19 | 1年以内 | 10.34 |
太仓市天然气有限公司 | 天然气费 | 312,646.07 | 1年以内 | 2.44 |
中国石化销售有限公司广东深圳石油分公司 | 预付油费 | 256,757.56 | 1年以内 | 2.01 |
合计 | 6,266,217.41 | 48.94 |
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 66,666.67 | 68,879.27 |
应收股利 | ||
其他应收款 | 10,784,252.35 | 9,902,762.33 |
合计 | 10,850,919.02 | 9,971,641.60 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
定期存款 | ||
委托贷款 | ||
债券投资 | ||
其他 | 66,666.67 | 68,879.27 |
合计 | 66,666.67 | 68,879.27 |
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 8,469,921.68 |
1至2年 | 1,110,417.30 |
2至3年 | 2,989,953.37 |
3年以上 | 904,130.56 |
合计 | 13,474,422.91 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金保证金 | 6,973,065.61 | 7,728,896.39 |
备用金 | 281,243.90 | 359,380.40 |
其他款项 | 6,220,113.40 | 4,992,416.72 |
合计 | 13,474,422.91 | 13,080,693.51 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 1,158,631.98 | 2,019,299.20 | 3,177,931.18 | |
2020年1月1日余额在本期 | -319,758.00 | 302,928.00 | 16,830.00 | |
--转入第二阶段 | -319,758.00 | 319,758.00 | ||
--转入第三阶段 | -16,830.00 | 16,830.00 | ||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 946,398.24 | -1,418,787.22 | -472,388.98 | |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | -16,830.00 | -16,830.00 | ||
其他变动 | 767.78 | 690.58 | 1,458.36 | |
2020年6月30日余额 | 1,786,040.00 | 904,130.56 | 2,690,170.56 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款 | 3,177,931.18 | -472,388.98 | -16,830.00 | 1,458.36 | 2,690,170.56 | |
合计 | 3,177,931.18 | -472,388.98 | -16,830.00 | 1,458.36 | 2,690,170.56 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款 | 16,830.00 |
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
中移(杭州)信息技术有限公司 | 保证金 | 1,624,000.00 | 1年以内 | 12.05 | 81,200.00 |
山东浩禾钛克信息技术有限公司 | 借款 | 1,500,000.00 | 2-3年 | 11.13 | 600,000.00 |
中国普天信息产业股份有限公司 | 保证金 | 373,500.00 | 1年以内 | 2.77 | 18,675.00 |
491,300.00 | 1-2年 | 3.65 | 73,695.00 | ||
深越联合投资有限公司 | 押金 | 754,151.32 | 1年以内 | 5.60 | 37,707.57 |
广州慧睿思通信息科技有限公司 | 押金 | 500,000.00 | 1年以内 | 3.71 | 25,000.00 |
合计 | / | 5,242,951.32 | / | 38.91 | 836,277.57 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 365,506,273.06 | 37,453,061.29 | 328,053,211.77 | 288,832,340.57 | 37,453,061.29 | 251,379,279.28 |
在产品 | 100,786,999.10 | 100,786,999.10 | 124,350,114.87 | 124,350,114.87 | ||
库存商品 | ||||||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
产成品 | 379,933,388.40 | 1,699,438.57 | 378,233,949.83 | 505,521,703.49 | 1,699,438.57 | 503,822,264.92 |
合计 | 846,226,660.56 | 39,152,499.86 | 807,074,160.70 | 918,704,158.93 | 39,152,499.86 | 879,551,659.07 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 37,453,061.29 | 37,453,061.29 | ||||
在产品 | ||||||
库存商品 | ||||||
周转材料 | ||||||
消耗性生物资产 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
产成品 | 1,699,438.57 | 1,699,438.57 | ||||
合计 | 39,152,499.86 | 39,152,499.86 |
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合同取得成本 | ||
应收退货成本 | ||
增值税进项待抵扣税款 | 30,111,266.58 | 51,238,369.54 |
预缴待退企业所得税 | 52,777.15 | 6,686,804.50 |
定期存单 | 535,049,057.54 | 309,523,543.46 |
预缴其他税费 | 114,939.39 | 111,884.95 |
应收软件销售增值税即征即退款 | 1,650,646.29 | 3,763,784.60 |
合计 | 566,978,686.95 | 371,324,387.05 |
其他说明:
无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
上海鲲康生物科技中心(有限合伙) | 1,199,302.06 | -138.90 | 1,199,163.16 | ||||||||
上海小海龟科技有限 | 29,246,377.84 | -720,743.60 | 28,525,634.24 |
公司 | |||||||||||
舒糖信息科技(深圳)有限公司 | 2,378,198.29 | -96,905.41 | 2,281,292.88 | ||||||||
小计 | 32,823,878.19 | -817,787.91 | 32,006,090.28 | ||||||||
合计 | 32,823,878.19 | -817,787.91 | 32,006,090.28 |
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
非交易性权益工具投资-非上市权益工具投资 | 204,302.77 | |
合计 | 204,302.77 |
(2). 非交易性权益工具投资的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
医兰达(深圳)网络科技有限公司 | 300,000.00 | -296,772.92 | 非交易性权益工具投资 | 出售 | ||
合计 | 300,000.00 | -296,772.92 |
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 68,563,741.34 | 68,563,741.34 | ||
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 68,563,741.34 | 68,563,741.34 | ||
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 12,076,106.82 | 12,076,106.82 | ||
2.本期增加金额 | 978,320.37 | 978,320.37 | ||
(1)计提或摊销 | 978,320.37 | 978,320.37 | ||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 13,054,427.19 | 13,054,427.19 | ||
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 55,509,314.15 | 55,509,314.15 | ||
2.期初账面价值 | 56,487,634.52 | 56,487,634.52 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
奥盛大厦 3#楼 8 层及停车位 | 20,707,991.67 | 维修基金尚未缴纳 |
中国华商金融中心 1 号楼 1 单元 21 层 1-10 号 | 34,692,968.56 | 办理中 |
合计 | 55,400,960.23 |
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,981,566,341.41 | 1,885,717,881.37 |
固定资产清理 | 1,218,279.13 | 123,868.75 |
合计 | 1,982,784,620.54 | 1,885,841,750.12 |
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 仪器仪表 | 工具器具 | 运输工具 | 合计 |
一、账面原值: | |||||||
1.期初余额 | 1,624,707,244.29 | 641,335,172.15 | 65,887,914.48 | 279,541,846.54 | 141,088,000.28 | 14,828,703.55 | 2,767,388,881.29 |
2.本期增加金额 | 148,439,937.11 | 17,196,988.53 | 2,634,174.20 | 2,884,562.91 | 2,134,088.85 | 140,890.00 | 173,430,641.60 |
(1)购置 | 10,324,358.02 | 2,253,160.09 | 1,696,527.24 | 1,647,764.34 | 1,660.00 | 15,923,469.69 | |
(2)在建工程转入 | 148,405,758.51 | 6,872,630.51 | 381,014.11 | 1,188,035.67 | 486,324.51 | 139,230.00 | 157,472,993.31 |
(3)企业合并增加 | |||||||
(4)其他转入 | 34,178.60 | 34,178.60 | |||||
3.本期减少金额 | 139,258.51 | 16,951,863.21 | 1,023,086.60 | 3,261,748.96 | 5,267,136.89 | 711,905.50 | 27,354,999.67 |
(1)处置或报废 | 16,951,863.21 | 1,023,086.60 | 3,261,748.96 | 5,267,136.89 | 711,905.50 | 27,215,741.16 | |
(2)其他转出 | 139,258.51 | 139,258.51 | |||||
4.期末余额 | 1,773,007,922.89 | 641,580,297.47 | 67,499,002.08 | 279,164,660.49 | 137,954,952.24 | 14,257,688.05 | 2,913,464,523.22 |
二、累计折旧 | |||||||
1.期初余额 | 172,336,790.86 | 363,780,527.15 | 49,961,196.85 | 191,670,067.86 | 86,886,471.78 | 9,327,453.54 | 873,962,508.04 |
2.本期增加金额 | 27,087,070.52 | 21,883,338.83 | 2,754,028.66 | 11,966,723.85 | 7,659,856.53 | 807,987.65 | 72,159,006.04 |
(1)计提 | 27,087,070.52 | 21,883,338.83 | 2,754,028.66 | 11,966,723.85 | 7,659,856.53 | 807,987.65 | 72,159,006.04 |
3.本期减少金额 | 12,276,084.30 | 921,095.25 | 2,587,372.68 | 4,041,047.99 | 344,795.30 | 20,170,395.52 | |
(1)处置或报废 | 12,276,084.30 | 921,095.25 | 2,587,372.68 | 4,041,047.99 | 344,795.30 | 20,170,395.52 | |
4.期末余额 | 199,423,861.38 | 373,387,781.68 | 51,794,130.26 | 201,049,419.03 | 90,505,280.32 | 9,790,645.89 | 925,951,118.56 |
三、减值准备 | |||||||
1.期 | 4,730,598.90 | 96,643.34 | 1,654,195.70 | 1,227,053.94 | 7,708,491.88 |
初余额 | |||||||
2.本期增加金额 | |||||||
(1)计提 | |||||||
3.本期减少金额 | 1,124,450.27 | 24,624.49 | 612,353.87 | 1,761,428.63 | |||
(1)处置或报废 | 1,124,450.27 | 24,624.49 | 612,353.87 | 1,761,428.63 | |||
4.期末余额 | 3,606,148.63 | 96,643.34 | 1,629,571.21 | 614,700.07 | 5,947,063.25 | ||
四、账面价值 | |||||||
1.期末账面价值 | 1,573,584,061.51 | 264,586,367.16 | 15,608,228.48 | 76,485,670.25 | 46,834,971.85 | 4,467,042.16 | 1,981,566,341.41 |
2.期初账面价值 | 1,452,370,453.43 | 272,824,046.10 | 15,830,074.29 | 86,217,582.98 | 52,974,474.56 | 5,501,250.01 | 1,885,717,881.37 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
太仓 301 号干部宿舍楼 | 42,073,905.89 | 新建,办理中 |
太仓 207 号行政会议中心 | 55,091,888.97 | 新建,办理中 |
太仓 208 号室内活动中心 | 46,930,127.59 | 新建,办理中 |
坪山厂区 1-10、 12 号房产 | 623,986,520.82 | 新建,办理中 |
合计 | 768,082,443.27 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
机器设备 | 379,524.31 | |
电子设备 | 9,839.42 | |
仪器仪表 | 589,233.41 | 30,551.22 |
工具器具 | 249,521.41 | 83,478.11 |
合计 | 1,218,279.13 | 123,868.75 |
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 136,613,065.78 | 221,449,194.50 |
工程物资 | ||
合计 | 136,613,065.78 | 221,449,194.50 |
其他说明:
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
待安装设备 | 20,655,269.02 | 20,655,269.02 | 2,579,899.13 | 2,579,899.13 | ||
太仓二期厂房及配套 | 38,664,047.85 | 38,664,047.85 | 30,840,337.65 | 30,840,337.65 | ||
太仓活动会议中心 | 964,176.24 | 964,176.24 | ||||
深圳坪山项目工程 | 1,298,492.49 | 1,298,492.49 | 121,699,144.74 | 121,699,144.74 | ||
共进科技大厦 | 53,102,298.32 | 53,102,298.32 | 46,230,351.11 | 46,230,351.11 | ||
装修工程 | 21,928,781.86 | 21,928,781.86 | 20,099,461.87 | 20,099,461.87 | ||
合计 | 136,613,065.78 | 136,613,065.78 | 221,449,194.50 | 221,449,194.50 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
共进科技大厦 | 291,700,000.00 | 46,230,351.11 | 6,871,947.21 | 53,102,298.32 | 18.20 | 22.00 | 募集资金/自有资金 | |||||
深圳坪山项目工程 | 688,384,000.00 | 121,699,144.74 | 28,005,106.26 | 148,405,758.51 | 1,298,492.49 | 96.17 | 100.00 | 自有资金 | ||||
合计 | 980,084,000.00 | 167,929,495.85 | 34,877,053.47 | 148,405,758.51 | 54,400,790.81 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件使用权 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 247,627,548.74 | 20,735,616.93 | 67,122,790.19 | 335,485,955.86 | |
2.本期增加金额 | 3,701,321.32 | 3,701,321.32 | |||
(1)购置 | 1,006,057.98 | 1,006,057.98 | |||
(2)内部研发 | 2,695,263.34 | 2,695,263.34 | |||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 247,627,548.74 | 20,735,616.93 | 70,824,111.51 | 339,187,277.18 | |
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 33,966,132.53 | 6,790,489.58 | 46,040,450.62 | 86,797,072.73 | |
2.本期增加金额 | 3,704,997.42 | 1,872,534.30 | 3,022,906.14 | 8,600,437.86 | |
(1)计提 | 3,704,997.42 | 1,872,534.30 | 3,022,906.14 | 8,600,437.86 | |
3.本期减少金额 |
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 37,671,129.95 | 8,663,023.88 | 49,063,356.76 | 95,397,510.59 | |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | 273,302.05 | 273,302.05 | |||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 273,302.05 | 273,302.05 | |||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 209,956,418.79 | 12,072,593.05 | 21,487,452.70 | 243,516,464.54 | |
2.期初账面价值 | 213,661,416.21 | 13,945,127.35 | 20,809,037.52 | 248,415,581.08 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.79%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 开发支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末 余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
智慧社区物业管理平台 | 2,695,263.34 | 2,695,263.34 | 0.00 | |||||
合计 | 2,695,263.34 | 2,695,263.34 | 0.00 |
其他说明:
无
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
上海共进新媒体技术有限公司 | 6,098,661.81 | 6,098,661.81 | ||||
山东闻远通信技术有限公司 | 554,812,565.12 | 554,812,565.12 | ||||
江苏苏航医疗设备有限公司 | 25,748,930.57 | 25,748,930.57 |
杜恩医疗器械(上海)有限公司 | 3,163,529.46 | 3,163,529.46 | ||||
合计 | 589,823,686.96 | 3,163,529.46 | 586,660,157.50 |
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
上海共进新媒体技术有限公司 | 6,098,661.81 | 6,098,661.81 | ||||
山东闻远通信技术有限公司 | 36,363,479.29 | 36,363,479.29 | ||||
江苏苏航医疗设备有限公司 | 25,748,930.57 | 25,748,930.57 | ||||
杜恩医疗器械(上海)有限公司 | 2,265,038.88 | 2,265,038.88 | ||||
合计 | 70,476,110.55 | 2,265,038.88 | 68,211,071.67 |
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
√适用 □不适用
公司商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下:
1、 本公司之全资子公司深圳市共进投资管理有限公司于2016年5月支付6,600,000.00元合并成本收购了上海共进新媒体技术有限公司(以下简称“共进新媒体”)66%的股权。合并成本超过按比例获得的共进新媒体可辨认净资产公允价值的差额6,098,661.81元,确认为与共进新媒体相关的商誉。
2、 本公司之全资子公司上海市共进医疗科技有限公司于2018年2月开始分期向江苏苏航医疗设备有限公司(以下简称“苏航医疗”)增资80,000,000.00元的合并成本取得了苏航医疗
53.33%的股权。合并成本超过按比例获得的苏航医疗可辨认净资产公允价值的差额25,748,930.57元,确认为与苏航医疗相关的商誉。苏航医疗为主营医疗器械研发、制造、销售的企业,主要产品为医用制氧机。本公司期末将苏航医疗整体认定为一个资产组,该资产组与购买日及以前年度商誉测试时所确定的资产组一致。苏航医疗未达成 2018 年业绩承诺,公司与交易各方协商决定取消2019、2020年业绩承诺。
3、 本公司于2018年6月首期支付人民币360,000,000.00元,后续3年内分3期支付340,000,000.00元,共计700,000,000.00元收购山东闻远通信技术有限公司(以下简称“山东闻远”)100%的股权。合并成本折现值671,368,838.80元超过获得的山东闻远可辨认净资产公允价值的差额554,812,565.12元,确认为与山东闻远相关的商誉。山东闻远为主营移动通信技术开发,非专控通信器材的开发、生产、服务及销售的企业。本公司期末将山东闻远整体认定为一个资产组,该资产组与购买日及以前年度商誉测试时所确定的资产组一致。
4、本公司之全资子公司上海市共进医疗科技有限公司于 2019 年 1 月首期支付人民币1,516,800.00元,后续支付 1,603,200.00元,共计 3,120,000.00元收购杜恩医疗器械(上海)有限公司(以下简称“杜恩医疗”)100%股权。合并成本超过获得的杜恩医疗可辨认净资产公允价值的差额 3,163,529.46元,确认为与杜恩医疗相关的商誉。
2020 年 2 月 24 日,上海共进医疗科技有限公司与莫学斌、郑媛媛、吉芮投资管理(上海)有限公司签订股权转让协议,于 2020 年 3 月 13 日完成股权交割手续并办理了工商变更登记。
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数(例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等,如适用)及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
办公室装修费 | 2,270,809.72 | 127,335.12 | 2,143,474.60 | ||
太仓光通车间装修费 | 12,967.30 | 6,483.60 | 6,483.70 | ||
零星工程 | 908,844.97 | 1,573,404.62 | 1,852,248.04 | 630,001.55 | |
其他 | 1,919,940.22 | 1,330,108.47 | 447,476.97 | 2,802,571.72 | |
合计 | 5,112,562.21 | 2,903,513.09 | 2,433,543.73 | 5,582,531.57 |
其他说明:
无
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 167,878,106.78 | 24,485,721.03 | 171,706,363.25 | 25,167,977.58 |
内部交易未实现利润 | 9,062,300.70 | 1,359,345.11 | 13,269,550.67 | 2,000,565.03 |
可抵扣亏损 |
未确认融资费用 | 23,702,868.03 | 3,555,430.20 | 19,233,330.79 | 2,884,999.62 |
其他权益工具投资公允价值变动 | 395,697.23 | 98,924.31 | ||
合计 | 200,643,275.51 | 29,400,496.34 | 204,604,941.94 | 30,152,466.54 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | ||
可抵扣亏损 | 213,053,124.18 | 178,769,783.59 |
合计 | 213,053,124.18 | 178,769,783.59 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2020年 | 3,899,946.46 | ||
2021年 | 5,998,721.47 | 11,652,634.16 | |
2022年 | 31,710,882.53 | 37,137,986.86 | |
2023年 | 31,533,470.69 | 34,657,046.95 | |
2024年 | 75,905,318.54 | 81,300,063.62 | |
2025年 | 56,794,351.81 | ||
合计 | 201,942,745.04 | 168,647,678.05 | / |
其他说明:
√适用 □不适用
本公司所属全资子公司共进电子(香港)有限公司、共进欧洲股份有限公司、共进电子美国有限公司根据其所在地税收法律相关规定,未弥补亏损无抵扣年限限制。
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同取得 |
成本 | ||||||
合同履约成本 | ||||||
应收退货成本 | ||||||
合同资产 | ||||||
预付设备及工程款 | 25,124,603.82 | 25,124,603.82 | 12,816,453.56 | 12,816,453.56 | ||
合计 | 25,124,603.82 | 25,124,603.82 | 12,816,453.56 | 12,816,453.56 |
其他说明:
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 531,903,647.71 | 310,575,894.24 |
抵押借款 | ||
保证借款 | ||
信用借款 | 606,929,095.46 | 858,758,211.37 |
合计 | 1,138,832,743.17 | 1,169,334,105.61 |
短期借款分类的说明:
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | ||
银行承兑汇票 | 437,572,073.36 | 497,459,378.56 |
合计 | 437,572,073.36 | 497,459,378.56 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00 元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中:一年以上 | 41,133,916.00 | 24,265,963.99 |
一年以内 | 1,628,781,946.39 | 1,578,667,054.08 |
合计 | 1,669,915,862.39 | 1,602,933,018.07 |
(2). 账龄超过1年的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中:一年以上 | 4,837,104.50 | 3,241,208.40 |
一年以内 | 17,098,460.33 | 10,137,194.84 |
合计 | 21,935,564.83 | 13,378,403.24 |
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 124,717,568.86 | 411,316,925.70 | 427,996,550.25 | 108,037,944.31 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 2,035,068.21 | 12,032,939.37 | 13,236,584.04 | 831,423.54 |
三、辞退福利 | 945,532.10 | 27,385,401.24 | 11,049,583.27 | 17,281,350.07 |
四、一年内到期的其他福利 | ||||
合计 | 127,698,169.17 | 450,735,266.31 | 452,282,717.56 | 126,150,717.92 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 122,518,521.89 | 382,382,010.80 | 398,617,184.14 | 106,283,348.55 |
二、职工福利费 | 11,431,963.73 | 11,431,963.73 | ||
三、社会保险费 | 1,178,857.89 | 6,584,450.20 | 7,009,561.60 | 753,746.49 |
其中:医疗保险费 | 1,010,608.86 | 5,388,355.88 | 5,772,104.77 | 626,859.97 |
工伤保险费 | 63,190.29 | 247,263.64 | 275,958.01 | 34,495.92 |
生育保险费 | 105,058.74 | 930,729.16 | 943,397.30 | 92,390.60 |
采暖保险费 | 18,101.52 | 18,101.52 | ||
四、住房公积金 | 969,036.45 | 10,169,015.58 | 10,143,605.13 | 994,446.90 |
五、工会经费和职工教育经费 | 51,152.63 | 749,485.39 | 794,235.65 | 6,402.37 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
合计 | 124,717,568.86 | 411,316,925.70 | 427,996,550.25 | 108,037,944.31 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 1,962,732.45 | 11,549,457.98 | 12,699,553.77 | 812,636.66 |
2、失业保险费 | 72,335.76 | 483,481.39 | 537,030.27 | 18,786.88 |
3、企业年金缴费 | ||||
合计 | 2,035,068.21 | 12,032,939.37 | 13,236,584.04 | 831,423.54 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 10,444,639.88 | 20,043,631.40 |
消费税 |
营业税 | ||
企业所得税 | 17,500,649.81 | 16,636,902.63 |
个人所得税 | 1,390,688.16 | 1,780,527.21 |
城市维护建设税 | 1,553,317.13 | 1,998,353.38 |
教育费附加 | 981,413.96 | 1,178,408.96 |
地方教育费附加 | 654,263.96 | 785,605.98 |
土地使用税 | 67,622.70 | 66,992.11 |
房产税 | 1,759,700.34 | 1,696,925.42 |
其他 | 36,654.13 | 62,001.42 |
合计 | 34,388,950.07 | 44,249,348.51 |
其他说明:
无
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 1,318,600.65 | 1,143,143.34 |
应付股利 | ||
其他应付款 | 83,269,316.11 | 95,252,813.58 |
合计 | 84,587,916.76 | 96,395,956.92 |
其他说明:
无
应付利息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
分期付息到期还本的长期借款利息 | ||
企业债券利息 | ||
短期借款应付利息 | 1,318,600.65 | 1,143,143.34 |
划分为金融负债的优先股\永续债利息 | ||
合计 | 1,318,600.65 | 1,143,143.34 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
押金、保证金 | 4,044,733.69 | 4,502,277.50 |
往来单位款 | 21,079,721.41 | 47,321,979.26 |
应付个人款 | 699,780.56 | 651,528.85 |
坪山工程转固定资产暂估工程款 | 40,865,808.95 | 27,798,209.90 |
股权收购款 | 200,000.00 | |
其他 | 16,579,271.50 | 14,778,818.07 |
合计 | 83,269,316.11 | 95,252,813.58 |
(2). 账龄超过1年的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明,包括利率区间:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
长期应付款 | 142,061,640.27 | 228,602,169.60 |
专项应付款 | ||
合计 | 142,061,640.27 | 228,602,169.60 |
其他说明:
无
长期应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
山东闻远通信技术有限公司股权收购款 | 146,989,933.43 | 238,000,000.00 |
减:未确认融资费用 | -4,928,293.16 | -9,397,830.40 |
合计 | 142,061,640.27 | 228,602,169.60 |
其他说明:
无
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元 币种人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 23,490,820.87 | 1,524,934.47 | 21,965,886.40 | 相关的政府补助尚未符合确认损益的条件 | |
合计 | 23,490,820.87 | 1,524,934.47 | 21,965,886.40 | / |
涉及政府补助的项目:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
有线宽带接入融合终端设备研发项目 | 6,643,245.50 | 1,168,003.00 | 5,475,242.50 | 与资产相关 | |||
深圳家庭异构组网技术工程实验室项目 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
工业设计中心项目补助 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与资产相关 | ||||
面向5G的智能接入网线路终端云系统研发及产业化 | 8,847,575.37 | 356,931.47 | 8,490,643.90 | 与资产相关 | |||
合计 | 23,490,820.87 | 1,168,003.00 | 356,931.47 | 21,965,886.40 |
其他说明:
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 775,733,332.00 | 775,733,332.00 |
其他说明:
无
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 2,551,007,142.38 | 2,551,007,142.38 | ||
其他资本公积 | 113,091,576.70 | 3,935,399.56 | 2,685,368.14 | 114,341,608.12 |
合计 | 2,664,098,719.08 | 3,935,399.56 | 2,685,368.14 | 2,665,348,750.50 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -296,772.92 | -296,772.92 | 296,772.92 | 0.00 | ||||
其中:重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | -296,772.92 | -296,772.92 | 296,772.92 | 0.00 | ||||
企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | 3,280,074.13 | -66,558.73 | -66,558.73 | 3,213,515.40 | ||||
其中:权益法下可转损益 |
的其他综合收益 | ||||||||
其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
现金流量套期储备 | ||||||||
外币财务报表折算差额 | 3,280,074.13 | -66,558.73 | -66,558.73 | 3,213,515.40 | ||||
其他综合收益合计 | 2,983,301.21 | -66,558.73 | -296,772.92 | 230,214.19 | 3,213,515.40 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 153,155,592.06 | 153,155,592.06 | ||
任意盈余公积 | ||||
储备基金 | ||||
企业发展基金 | ||||
其他 | ||||
合计 | 153,155,592.06 | 153,155,592.06 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期 | 上年度 |
调整前上期末未分配利润 | 846,590,305.23 | 967,567,886.78 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 846,590,305.23 | 967,567,886.78 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 179,542,581.60 | 310,831,290.85 |
减:提取法定盈余公积 | 30,106,440.16 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 94,639,466.50 | 401,702,432.24 |
转作股本的普通股股利 | ||
出售其他权益工具投资 | 300,000.00 | |
期末未分配利润 | 931,193,420.33 | 846,590,305.23 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00 元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00 元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0.00 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 3,848,692,758.17 | 3,327,255,141.44 | 3,992,825,468.05 | 3,367,342,582.11 |
其他业务 | 36,125,227.35 | 21,292,491.33 | 40,115,214.34 | 29,519,869.40 |
合计 | 3,884,817,985.52 | 3,348,547,632.77 | 4,032,940,682.39 | 3,396,862,451.51 |
(2). 合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | ||
营业税 | ||
城市维护建设税 | 4,376,238.14 | 7,986,678.31 |
教育费附加 | 1,880,788.11 | 3,426,045.66 |
地方教育费附加 | 1,253,846.74 | 2,279,783.92 |
资源税 | ||
房产税 | 4,383,430.54 | 3,724,422.33 |
土地使用税 | 148,670.50 | 135,707.51 |
车船使用税 | 6,982.08 | 10,357.08 |
印花税 | 2,546,803.00 | 2,865,065.00 |
其他 | 87,736.21 | 85,076.78 |
合计 | 14,684,495.32 | 20,513,136.59 |
其他说明:
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 30,250,267.04 | 41,500,568.53 |
差旅费 | 3,348,628.64 | 7,524,023.59 |
招待费 | 2,585,686.86 | 3,319,787.70 |
运费 | 17,765,554.63 | 16,618,146.13 |
宣传费 | 3,213,070.98 | 5,807,596.72 |
其他 | 13,184,511.61 | 15,251,152.62 |
合计 | 70,347,719.76 | 90,021,275.29 |
其他说明:
无
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 80,771,488.76 | 65,406,665.98 |
办公费 | 3,254,851.72 | 2,085,596.51 |
折旧及摊销 | 12,754,315.40 | 10,487,956.83 |
租赁费 | 5,002,258.06 | 7,127,111.41 |
其他 | 31,513,441.38 | 29,763,051.29 |
合计 | 133,296,355.32 | 114,870,382.02 |
其他说明:
无
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 119,528,922.11 | 144,711,466.17 |
材料费 | 4,420,052.96 | 3,450,910.87 |
折旧及摊销 | 13,845,074.08 | 14,498,750.24 |
认证费 | 2,229,556.63 | 1,822,938.72 |
委外开发费 | 5,147,871.49 | 8,961,937.31 |
租赁费 | 979,866.93 | 2,715,859.83 |
其他 | 17,057,121.65 | 39,191,345.70 |
合计 | 163,208,465.85 | 215,353,208.84 |
其他说明:
无
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 15,887,328.23 | 13,639,467.77 |
减:利息收入 | -17,873,827.40 | -29,338,195.97 |
汇兑损益 | -23,652,783.50 | 10,945,763.67 |
手续费支出 | 1,611,611.31 | 2,947,063.55 |
合计 | -24,027,671.36 | -1,805,900.98 |
其他说明:
无
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
即征即退增值税 | 3,717,606.88 | 1,268,355.39 |
代扣代缴个人所得税手续费 | 585,079.45 | 35,444.31 |
出口信用保险保费资助 | 297,341.00 | 4,112,842.00 |
社保补贴 | 484,365.02 | |
增值税加计扣除 | 39,681.91 |
面向5G的智能接入网线路终端云系统研发及产业化 | 356,931.47 | |
合计 | 5,481,005.73 | 5,416,641.70 |
其他说明:
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -817,787.91 | -582,688.99 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 343,240.23 | 11,101.71 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
银行理财产品收益 | 16,078,297.45 | 5,510,009.17 |
合计 | 15,603,749.77 | 4,938,421.89 |
其他说明:
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 2,842,580.20 | 538,575.00 |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | ||
交易性金融负债 | ||
按公允价值计量的投资性房地产 | ||
合计 | 2,842,580.20 | 538,575.00 |
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他应收款坏账损失 | ||
债权投资减值损失 | ||
其他债权投资减值损失 | ||
长期应收款坏账损失 | ||
合同资产减值损失 | ||
应收票据坏账损失 | -728,010.07 | |
应收账款坏账损失 | -23,460,012.11 | -23,288,271.20 |
其他应收款坏账损失 | 472,388.98 | 2,117,812.82 |
合计 | -23,715,633.20 | -21,170,458.38 |
其他说明:
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | ||
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -7,036,852.75 | |
三、长期股权投资减值损失 | ||
四、投资性房地产减值损失 | ||
五、固定资产减值损失 | ||
六、工程物资减值损失 | ||
七、在建工程减值损失 | ||
八、生产性生物资产减值损失 | ||
九、油气资产减值损失 | ||
十、无形资产减值损失 | ||
十一、商誉减值损失 | ||
十二、其他 | ||
合计 | -7,036,852.75 |
其他说明:
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | -2,679,181.99 | -2,471,530.86 |
合计 | -2,679,181.99 | -2,471,530.86 |
其他说明:
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | |||
其中:固定资产处置利得 | |||
无形资产处置利得 | |||
债务重组利得 | |||
非货币性资产交换利得 | |||
接受捐赠 | |||
政府补助 | 23,895,221.57 | 20,915,972.50 | 23,895,221.57 |
无需支付的应付账款 | 3,167,338.91 | 3,167,338.91 | |
其他 | 2,270,168.53 | 68,732.81 | 2,270,168.53 |
合计 | 29,332,729.01 | 20,984,705.31 | 29,332,729.01 |
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
企业技术中心创新能力建设项目补贴 | 166,667.00 | 与资产相关 | |
基于DSLITE技术的多功能终端设备研发及产业化项目补贴 | 2,267,860.00 | 与资产相关 | |
有线宽带接入融合终端设备研发项目补贴 | 1,168,003.00 | 918,126.50 | 与资产相关 |
就业创业工作补贴 | 342,322.00 | 与收益相关 | |
残疾人就业奖励金 | 4,616.92 | 与收益相关 | |
2019年度工业企业奖金 | 90,000.00 | 与收益相关 | |
科技创新专项资金 | 6,230,807.00 | 与收益相关 | |
专利资助资金 | 110,000.00 | 2,000.00 | 与收益相关 |
企业工程技术中心考评优秀 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
创新创业政策扶持资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
知识产权专项资金 | 2,200.00 | 与收益相关 | |
企业扶持资助项目 | 20,000.00 | 与收益相关 | |
江苏省质量强省项目奖 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
工程质量与安全监督 | 280,900.00 | 与收益相关 |
站政府补助 | |||
生育津贴 | 115,591.00 | 154,719.00 | 与收益相关 |
2018年度江苏省综合技改奖补 | 287,900.00 | 与收益相关 | |
研究开发补贴 | 541,700.00 | 6,823,000.00 | 与收益相关 |
企业岗前培训补贴 | 51,400.00 | 与收益相关 | |
失业稳岗补贴 | 494,756.65 | 与收益相关 | |
坪山区突出贡献奖励 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
职工技能培训补贴 | 1,978,700.00 | 与收益相关 | |
技术改造倍增专项资助计划 | 10,270,000.00 | 与收益相关 | |
工业企业上规入库奖励 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
省企业研发管理体系标准认定奖 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
企业上台阶奖 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
经济发展专项资金-激发发展活力类 | 11,050,000.00 | 与收益相关 | |
稳增长调结构资助项目 | 29,925.00 | 与收益相关 | |
公共技术服务平台项目资助计划 | 780,000.00 | 与收益相关 | |
合计 | 23,895,221.57 | 20,915,972.50 |
其他说明:
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | |||
其中:固定资产处置损失 | |||
无形资产处置损失 | |||
债务重组损失 | |||
非货币性资产交换损失 | |||
对外捐赠 | 2,400,000.00 | 1,700,000.00 | 2,400,000.00 |
违约补偿金 | 2,064,213.07 | 6,606,312.00 | 2,064,213.07 |
其 他 | 301,641.73 | 3,041,041.89 | 301,641.73 |
合计 | 4,765,854.80 | 11,347,353.89 | 4,765,854.80 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 20,907,023.56 | 31,917,351.65 |
递延所得税费用 | 827,422.23 | -9,292,769.00 |
合计 | 21,734,445.79 | 22,624,582.65 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 200,860,382.58 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 30,129,057.39 |
子公司适用不同税率的影响 | -5,137,307.33 |
调整以前期间所得税的影响 | 185,212.14 |
非应税收入的影响 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 311,698.23 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,394,813.26 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 10,511,426.71 |
减:免税、减计收入及加计扣除 | 11,870,828.09 |
所得税费用 | 21,734,445.79 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的政府专项补助 | 23,508,924.59 | 21,676,161.00 |
收到的利息、现金折扣 | 33,548,831.37 | 35,653,160.71 |
收到其他款项 | 20,188,226.11 | 10,985,659.68 |
合计 | 77,245,982.07 | 68,314,981.39 |
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
研究开发费 | 45,177,842.68 | 53,126,387.86 |
运输费 | 17,765,554.63 | 16,618,146.13 |
差旅费 | 6,153,399.68 | 8,715,115.63 |
宣传费 | 3,213,070.98 | 5,807,596.72 |
银行手续费 | 1,611,611.31 | 2,947,063.55 |
办公费 | 5,819,365.19 | 1,147,146.80 |
业务招待费 | 5,112,504.08 | 6,490,253.25 |
其他费用 | 96,255,501.21 | 132,725,472.14 |
合计 | 181,108,849.76 | 227,577,182.08 |
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
质押定期存单到期 | 262,344,541.67 | |
票据承兑、履约保函、信用证等保证金 | 2,348,321.17 | 1,830,848.31 |
合计 | 2,348,321.17 | 264,175,389.98 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
质押定期存单 | 225,067,921.80 | 153,493,754.44 |
票据承兑、履约保函、信用证等保证金 | 796,666.66 | |
其他 | 8,225,616.40 | |
合计 | 233,293,538.20 | 154,290,421.10 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 179,125,936.79 | 164,353,694.49 |
加:资产减值准备 | 7,036,852.75 | |
信用减值损失 | 23,715,633.20 | 21,170,458.38 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 73,137,326.41 | 69,180,469.03 |
使用权资产摊销 | ||
无形资产摊销 | 8,600,437.86 | 8,736,018.70 |
长期待摊费用摊销 | 2,433,543.73 | 1,236,541.28 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 2,679,181.99 | 2,471,530.86 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -2,842,580.20 | -538,575.00 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 23,736,549.55 | 30,826,045.17 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -15,603,749.77 | -4,938,421.89 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 751,970.20 | -9,292,778.87 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | ||
存货的减少(增加以“-”号填列) | 72,477,498.37 | 203,986,994.41 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -366,782,659.94 | 86,132,100.08 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -53,215,349.85 | -245,600,041.12 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | -51,786,261.66 | 334,760,888.27 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 475,190,892.18 | 424,011,797.88 |
减:现金的期初余额 | 569,713,413.10 | 327,827,224.55 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | -94,522,520.92 | 96,184,573.33 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
金额 | |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 0.00 |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | |
加:以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 91,210,066.57 |
其中:山东闻远通信技术有限公司 | 91,010,066.57 |
杜恩医疗器械(上海)有限公司 | 200,000.00 |
取得子公司支付的现金净额 | 91,210,066.57 |
其他说明:
无
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
金额 | |
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 1,500,000.00 |
其中:杜恩医疗器械(上海)有限公司 | 1,500,000.00 |
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 20,072.60 |
其中:杜恩医疗器械(上海)有限公司 | 20,072.60 |
加:以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | |
处置子公司收到的现金净额 | 1,479,927.40 |
其他说明:
无
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 475,190,892.18 | 569,713,413.10 |
其中:库存现金 | 37,125.54 | 28,667.40 |
可随时用于支付的银行存款 | 475,153,766.64 | 569,684,745.70 |
可随时用于支付的其他货币资金 | ||
可用于支付的存放中央银行款项 | ||
存放同业款项 | ||
拆放同业款项 | ||
二、现金等价物 |
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 475,190,892.18 | 569,713,413.10 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | ||
应收票据 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 | ||
其他货币资金 | 4,993,228.00 | 法院冻结资金 |
其他货币资金 | 3,311,459.63 | 银票保证金 |
其他流动资产-定期存单 | 535,049,057.54 | 质押借款 |
合计 | 543,353,745.17 |
其他说明:
无
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | 353,848,951.08 |
其中:美元 | 49,775,001.48 | 7.0795 | 352,382,122.98 |
欧元 | 915.51 | 7.9610 | 7,288.38 |
港币 | 484,085.23 | 0.91344 | 442,182.81 |
英镑 | 66,962.61 | 8.7144 | 583,538.97 |
越南盾 | 1,417,705,710.00 | 0.000306 | 433,817.94 |
应收账款 | - | - | 1,337,699,228.50 |
其中:美元 | 188,953,913.20 | 7.0795 | 1,337,699,228.50 |
欧元 | |||
港币 | |||
长期借款 | - | - | |
其中:美元 |
欧元 | |||
港币 | |||
其他应收款 | 1,009,415.36 | ||
其中:美元 | 36,056.79 | 7.0795 | 255,264.04 |
越南盾 | 2,464,546,782.00 | 0.000306 | 754,151.32 |
短期借款 | 600,592,528.42 | ||
其中:美元 | 84,835,444.37 | 7.0795 | 600,592,528.42 |
应付账款 | 494,806,128.74 | ||
其中:美元 | 69,279,660.50 | 7.0795 | 490,465,356.51 |
越南盾 | 14,185,530,176.00 | 0.000306 | 4,340,772.23 |
其他应付款 | 17,824,655.34 | ||
其中:美元 | 2,498,560.46 | 7.0795 | 17,688,558.78 |
越南盾 | 444,760,000.00 | 0.000306 | 136,096.56 |
其他说明:
无
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
①本公司境外全资子公司共进电子(香港)有限公司实际经营地在香港,记账本位币为美元。
②本公司境外全资子公司共进欧洲股份有限公司实际经营地在英国,记账本位币为英镑。
③本公司境外全资子公司共进电子美国有限公司实际经营地在美国,记账本位币为美元。
④本公司境外全资子公司共进电子(越南)有限公司实际经营地在越南,记账本位币为越南盾。
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
有线宽带接入融合终端设备研发项目 | 10,000,000.00 | 递延收益/营业外收入 | 1,168,003.00 |
面向5G的智能接入网线路终端云系统研发及产业化项目 | 9,000,000.00 | 递延收益/其他收益 | 356,931.47 |
即征即退增值税 | 3,717,606.88 | 其他收益 | 3,717,606.88 |
出口信用保险保费资助 | 297,341.00 | 其他收益 | 297,341.00 |
社保补贴 | 484,365.02 | 其他收益 | 484,365.02 |
就业创业工作补贴 | 342,322.00 | 营业外收入 | 342,322.00 |
残疾人就业奖励金 | 4,616.92 | 营业外收入 | 4,616.92 |
2019年度工业企业奖金 | 90,000.00 | 营业外收入 | 90,000.00 |
科技创新专项资金 | 6,230,807.00 | 营业外收入 | 6,230,807.00 |
专利资助资金 | 110,000.00 | 营业外收入 | 110,000.00 |
企业工程技术中心考评优秀 | 20,000.00 | 营业外收入 | 20,000.00 |
创新创业政策扶持资金 | 200,000.00 | 营业外收入 | 200,000.00 |
企业扶持资助项目 | 20,000.00 | 营业外收入 | 20,000.00 |
江苏省质量强省项目奖 | 50,000.00 | 营业外收入 | 50,000.00 |
工程质量与安全监督站政府补助 | 280,900.00 | 营业外收入 | 280,900.00 |
生育津贴 | 115,591.00 | 营业外收入 | 115,591.00 |
2018年度江苏省综合技改奖补 | 287,900.00 | 营业外收入 | 287,900.00 |
研究开发补贴 | 541,700.00 | 营业外收入 | 541,700.00 |
失业稳岗补贴 | 494,756.65 | 营业外收入 | 494,756.65 |
坪山区突出贡献奖励 | 100,000.00 | 营业外收入 | 100,000.00 |
职工技能培训补贴 | 1,978,700.00 | 营业外收入 | 1,978,700.00 |
经济发展专项资金-激发发展活力类 | 11,050,000.00 | 营业外收入 | 11,050,000.00 |
稳增长调结构资助项目 | 29,925.00 | 营业外收入 | 29,925.00 |
公共技术服务平台项目资助计划 | 780,000.00 | 营业外收入 | 780,000.00 |
合计 | 46,226,531.47 | 28,751,465.94 |
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明无
85、 其他
□适用 √不适用
八、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例(%) | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例(%) | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
杜恩医疗器械(上海)有限公司 | 2,700,000.00 | 100.00 | 协议转让 | 2020年3月13日 | 签订股权转让协议并取得转让价款、办理工商变更手续 | 343,240.23 |
其他说明:
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
上海市共进通信技术有限公司 | 上海市 | 上海市 | 研发、销售 | 100 | 设立 | |
太仓市同维电子有限公司 | 太仓市 | 太仓市 | 研发、生产、销售 | 100 | 设立 | |
深圳市海蕴检测有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 研发、销售 | 100 | 同一控制下合并 | |
深圳市同维通信技术有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 销售 | 100 | 设立 | |
共进电子(香港)有限公司 | 香港 | 香港 | 一般贸易 | 100 | 设立 | |
共进欧洲股份有限公司 | 英国 | 英国 | 一般贸易 | 100 | 设立 | |
共进电子美国有限公司 | 美国 | 美国 | 研发 | 100 | 设立 | |
共进电子(越南)有限公司 | 越南 | 越南 | 研发、生产、销售 | 100 | 设立 | |
山东闻远通信技术有限公司 | 济南市 | 济南市 | 通信产品研发、生产、销售 | 100 | 非同一控制下合并 | |
上海市共进医疗科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 研发、销售 | 90 | 10 | 设立 |
深圳市共进投资管理有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 投资管理 | 100 | 设立 | |
深圳市同维投资管理有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 投资管理 | 100 | 设立 | |
上海沪进投资合伙 | 上海市 | 上海市 | 投资管理 | 85 | 设立 |
企业(有限合伙) | ||||||
上海共进网络科技有限公司 | 上海市 | 上海市 | 研发、销售 | 100 | 设立 | |
西安共进移动通信有限公司 | 西安市 | 西安市 | 研发、销售 | 100 | 设立 | |
深圳市共维投资合伙企业(有限合伙) | 深圳市 | 深圳市 | 投资管理 | 100 | 设立 | |
深圳市兰智投资合伙企业(有限合伙) | 深圳市 | 深圳市 | 投资管理 | 100 | 设立 | |
上海共进新媒体有限公司 | 上海市 | 上海市 | 研发、销售 | 66 | 非同一控制下合并 | |
深圳市兰丁投资有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 投资管理 | 100 | 设立 | |
深圳市滨科投资合伙企业(有限合伙) | 深圳市 | 深圳市 | 投资管理 | 100 | 设立 | |
大连市共进科技有限公司 | 大连市 | 大连市 | 研发、销售 | 100 | 设立 | |
太仓市共进医疗科技有限公司 | 太仓市 | 太仓市 | 医用器件研发、销售 | 100 | 设立 | |
江苏苏航医疗设备有限公司 | 泰兴市 | 泰兴市 | 医疗器械研发、生产、销售 | 90 | 非同一控制下合并 | |
深圳市兰通科技合伙企业(有限合伙) | 深圳市 | 深圳市 | 管理、信息咨询服务 | 100 | 设立 | |
成都市共维科技有限公司 | 成都市 | 成都市 | 软件开发 | 100 | 设立 | |
深圳市共维通信有限公司 | 深圳市 | 深圳市 | 通信终端设备安装、维护、维修及技术开发、技术转让 | 100 | 设立 | |
深圳市偕行投资合 | 深圳市 | 深圳市 | 信息咨询 | 100 | 设立 |
伙企业(有限合伙) | ||||||
上海共进信息技术有限公司 | 上海市 | 上海市 | 研发、技术服务 | 100 | 设立 |
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制:
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | ||
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 32,006,090.28 | 32,823,878.19 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | -817,787.91 | -1,143,892.98 |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | -817,787.91 | -1,143,892.98 |
--其他权益变动 | 2,841,020.99 |
其他说明无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括:货币资金、应收票据、应收款项、交易性金融资产、短期借款、应付款项等,各项金融工具的详细情况说明见本附注“七、合并财务报表项目注释”相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述:
1、市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括外汇风险、利率风险。
(1)外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币、英镑、越南盾有关,本公司对境外的采购、销售主要以美元结算。公司密切关注汇率的变动情况,获取合作银行对汇率走势的判断,综合分析,并结合公司的资金需求,合理使用银行外汇风险管理工具,设定合理的汇率目标,有效规避汇率风险。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释“七、82、外币货币性项目”,该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
(2)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。通常利率风险敞口来自于市场利率的意外变动,
公司目前对外借款业务主要为短期美元借款,如美元借款利率发生较大波动,将对本公司的利润总额和股东权益产生较大的影响。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险以及银行理财类交易性金融资产信用风险。
为降低客户信用风险,本公司控制信用额度、进行信用审批,并执行其他监控程序等必要的措施确保应收账款的安全;本公司于每个资产负债表日会根据应收款项的回收情况,计提充分的坏账准备。
本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行,货币资金的信用风险较低,本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
为降低银行理财类交易性金融资产信用风险,本公司主要与规模较大、信用较好的银行开展银行理财投资业务,并主要投资结构性存款等风险等级较低、期限较短的的产品,本公司管理层认为上述银行理财类交易性金融资产所承担的信用风险较低。
3、流动风险
流动风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中管控。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低,充分的现金及现金等价物能够满足本公司经营需要,对本公司的经营和财务报表不构成重大影响。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 868,061,889.51 | 868,061,889.51 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 868,061,889.51 | 868,061,889.51 | ||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
(4) 理财产品投资 | 868,061,889.51 | 868,061,889.51 | ||
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | ||||
(四)投资性房地产 | ||||
1.出租用的土地使用权 | ||||
2.出租的建筑物 | ||||
3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
(五)生物资产 | ||||
1.消耗性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
2.生产性生物资产 | ||||
持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
(六)交易性金融负债 | ||||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
其中:发行的交易性债券 | ||||
衍生金融负债 | ||||
其他 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
持续以公允价值计量的负债总额 |
二、非持续的公允价值计量 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
(一)持有待售资产 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
持续第二层次公允价值计量项目估值方法:折现现金流量计算方法,输入值:同类产品同期收益率,折算率:未来现金流按照预期回报估算,以反映交易对手的信用风险的折现率折现。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
□适用 √不适用
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
详见本附注“九、1、在子公司中的权益”。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
详见本附注“九、3、在合营企业或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表:
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
□适用 √不适用
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 469.40 | 394.29 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
□适用 √不适用
(2). 应付项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
A已背书的商业承兑汇票截至2020年6月30日,本公司已背书给他方但尚未到期的应收票据共计356,587,404.48元,其中商业承兑汇票344,546,682.56元,上述商业承兑汇票可能存在票据到期时出票人拒付风险。B截至 2020 年6月30日,本公司开出以深圳海关为受益人的保函,金额为40,000,000.00元,若本公司未按相关约定履约,将在有效期内向受益人支付不超过保函金额的款项。
C未决诉讼截至2020年6月30日,本公司涉及的主要诉讼事项如下:
2017年7月24日深圳市基准信息科技有限公司向广东省深圳市宝安区人民法院诉讼,称本公司之子公司山东闻远通信技术有限公司违反与其签订的《销售合同》,请求法院判令山东闻远通信技术有限公司支付第一批货款人民币2,433,006.00元,接收第二批货物并支付第二批货款2,433,006.00元,支付违约金127,216.00元;法院于2017年9月13日冻结山东闻远通信技术有限公司银行存款4,993,228.00元。2018年4月24日,广东省深圳市宝安区人民法院出具的民事判决书(2017)粤0306民初20956号判决:解除双方签订的销售合同,山东闻远通信技术有限公司支付第一批产品货款差额1,480,332.00元,原告深圳市基准信息科技有限公司向山东闻远通信技术有限公司支付违约金127,216.00元,驳回原告深圳市基准信息科技有限公司的其他诉讼请求。原告深圳市基准信息科技有限公司不服判决提起上诉。2019年10月25日,广东省深圳市中级人民法院出具终审判决书(2018)粤03民终17969号判决:解除双方签订的销售合同,原告深圳市基准信息科技有限公司向山东闻远通信技术有限公司支付违约金127,216.00元,被告山东闻远通信技术有限公司支付第一批产品货款差额1,497,132.00元,驳回原告深圳市基准信息科技有限公司的其他诉讼请求。
山东闻远通信技术有限公司已于2020年1月2日支付上述第一批产品货款差额1,497,132.00元,2020年1月6日山东闻远通信技术有限公司收到深圳市基准信息科技有限公司支付的相关款
项115,042.00元(违约金127,216.00元扣除相关诉讼及保全费用,实际收到115,042.00元)。截至2020年6月30日,山东闻远通信技术有限公司银行存款4,993,228.00元仍处于冻结状态。
上述冻结款项于2020年7月13日解冻。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 2,004,983,077.70 |
1至2年 | 2,000.00 |
2至3年 | |
3年以上 | |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 2,004,985,077.70 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 2,004,985,077.70 | 100.00 | 85,816,941.98 | 4.28 | 1,919,168,135.72 | 1,738,167,781.88 | 100.00 | 72,472,820.90 | 4.17 | 1,665,694,960.98 |
其中: | ||||||||||
组合-应收经销商客户的款项 | 1,716,334,839.56 | 85.60 | 85,816,941.98 | 5.00 | 1,630,517,897.58 | 1,449,143,908.00 | 83.37 | 72,472,820.90 | 5.00 | 1,376,671,087.10 |
组合-应收关联方款项 | 288,650,238.14 | 14.40 | 288,650,238.14 | 289,023,873.88 | 16.63 | 289,023,873.88 | ||||
合计 | 2,004,985,077.70 | / | 85,816,941.98 | / | 1,919,168,135.72 | 1,738,167,781.88 | 100.00 | 72,472,820.90 | / | 1,665,694,960.98 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:应收经销商客户的款项
单位:元 币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 1,716,332,839.56 | 85,816,641.98 | 5.00 |
1-2年 | 2,000.00 | 300.00 | 15.00 |
合计 | 1,716,334,839.56 | 85,816,941.98 | 5.00 |
按组合计提坏账的确认标准及说明:
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备,请参照其他应收款披露:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款 | 72,472,820.90 | 13,344,121.08 | 85,816,941.98 | |||
合计 | 72,472,820.90 | 13,344,121.08 | 85,816,941.98 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
单位名称 | 款项的性质 | 2020年6月30日余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 2020年6月30日坏账准备余额 |
SAGEMCOM BROADBAND SAS | 货款 | 556,987,103.33 | 1年以内 | 27.78 | 27,849,355.17 |
Nokia Solutions and Networks OY | 货款 | 284,550,680.50 | 1年以内 | 14.19 | 14,227,534.03 |
深圳市中兴康讯电子有限公司 | 货款 | 212,664,988.80 | 1年以内 | 10.61 | 10,633,249.44 |
太仓市同维电子有限公司 | 货款 | 165,837,709.96 | 1年以内 | 8.27 | |
共进电子(越南)有限公司 | 货款 | 122,145,082.48 | 1年以内 | 6.09 | |
合计 | 1,342,185,565.07 | / | 66.94 | 52,710,138.64 |
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | ||
应收股利 | ||
其他应收款 | 304,365,374.35 | 132,547,214.31 |
合计 | 304,365,374.35 | 132,547,214.31 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 |
1年以内 | |
其中:1年以内分项 | |
1年以内小计 | 304,017,383.35 |
1至2年 | 41,122.24 |
2至3年 | 826,535.17 |
3年以上 | 99,641.37 |
3至4年 | |
4至5年 | |
5年以上 | |
合计 | 304,984,682.13 |
(2). 按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金保证金 | 2,403,777.99 | 4,569,167.85 |
备用金 | 182,000.00 | 182,000.00 |
其他 | 2,039,201.01 | 1,944,814.19 |
关联方 | 300,359,703.13 | 127,877,417.30 |
合计 | 304,984,682.13 | 134,573,399.34 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2020年1月1日余额 | 338,582.44 | 1,687,602.59 | 2,026,185.03 | |
2020年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 181,083.97 | -1,587,961.22 | -1,406,877.25 | |
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2020年6月30日余额 | 519,666.41 | 99,641.37 | 619,307.78 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款 | 2,026,185.03 | -1,406,877.25 | 619,307.78 | |||
合计 | 2,026,185.03 | -1,406,877.25 | 619,307.78 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
太仓市同维电子有限公司 | 关联方往来 | 183,114,734.77 | 1年以内 | 60.04 | |
共进电子(香港)有限公司 | 关联方往来 | 70,546,407.04 | 1年以内 | 23.13 | |
共进电子(越南)有限公司 | 关联方往来 | 29,111,299.60 | 1年以内 | 9.55 | |
深圳市海蕴检测有限公司 | 关联方往来 | 6,652,361.61 | 1年以内 | 2.18 | |
深圳市共进投资管理有限公司 | 关联方往来 | 4,520,000.00 | 1年以内 | 1.48 | |
合计 | / | 293,944,803.02 | 96.38 |
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 2,686,151,119.94 | 2,686,151,119.94 | 2,650,493,557.94 | 2,650,493,557.94 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 2,686,151,119.94 | 2,686,151,119.94 | 2,650,493,557.94 | 2,650,493,557.94 |
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
太仓市同维电子有限公司 | 1,387,332,200.00 | 1,387,332,200.00 | ||||
上海市共进通信技术有限公司 | 257,753,800.00 | 257,753,800.00 | ||||
深圳市同维通信技术有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||||
深圳市海蕴检测有限公司 | 26,712,551.54 | 26,712,551.54 | ||||
共进电子(香港)有限公司 | 662,150.00 | 662,150.00 | ||||
共进欧洲股份有限公司 | 25,764,107.60 | 25,764,107.60 | ||||
共进电子美 | 5,843,880.00 | 5,843,880.00 |
国有限公司 | ||||||
深圳市共进投资管理有限公司 | 151,070,000.00 | 35,657,562.00 | 186,727,562.00 | |||
上海市共进医疗科技有限公司 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | ||||
山东闻远通信技术有限公司 | 671,368,838.80 | 671,368,838.80 | ||||
共进电子(越南)有限公司 | 33,686,030.00 | 33,686,030.00 | ||||
合计 | 2,650,493,557.94 | 35,657,562.00 | 2,686,151,119.94 |
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 3,537,071,090.86 | 3,194,327,792.41 | 3,863,847,796.77 | 3,453,073,239.80 |
其他业务 | 236,647,275.17 | 217,294,084.24 | 103,159,350.15 | 70,207,003.69 |
合计 | 3,773,718,366.03 | 3,411,621,876.65 | 3,967,007,146.92 | 3,523,280,243.49 |
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益 | ||
权益法核算的长期股权投资收益 | ||
处置长期股权投资产生的投资收益 | -3,461,100.00 | |
交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 | ||
处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
处置其他权益工具投资取得的投资收益 | ||
处置债权投资取得的投资收益 | ||
处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
银行理财产品收益 | 16,059,510.86 | 5,510,009.17 |
合计 | 16,059,510.86 | 2,048,909.17 |
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -2,335,941.76 | 处置固定资产产生的损失 |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 24,736,518.06 | 与资产相关的收益转入及当期收到的与收益相关的政府补助 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
非货币性资产交换损益 | ||
委托他人投资或管理资产的损益 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
债务重组损益 | ||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合 |
费用等 | ||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 18,426,972.09 | 银行理财产品收益 |
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 | ||
对外委托贷款取得的损益 | ||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
受托经营取得的托管费收入 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 1,256,732.09 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
所得税影响额 | -6,977,367.53 | |
少数股东权益影响额 | -887,420.68 | |
合计 | 34,219,492.27 |
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 3.98 | 0.23 | 0.23 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.22 | 0.19 | 0.19 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
第十一节 备查文件目录
备查文件目录 | 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的 《2020年半年度财务报告》 |
载有法定代表人签名的2020年半年度报告正文 | |
报告期内公司在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正 本及公告的原稿 |
董事长: 汪大维董事会批准报送日期:2020年7月28日
修订信息
□适用 √不适用