3-2-1财务报表及审计报告（申报稿）

3-2-1-1

3-2-1-2

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页

二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页

（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第7—8页

（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第9页

（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第10页

（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第11—14页

三、财务报表附注……………………………………………… 第15—115页

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审 计 报 告

天健审〔2020〕2188号

浙江涛涛车业股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江涛涛车业股份有限公司（以下简称涛涛车业公司或公司）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了涛涛车业公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于涛涛车业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度和2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关会计年度：2017年度、2018年度、2019年度

相关信息披露详见财务报表附注三(二十二）、五(二）1及十五(二)1。

涛涛车业公司主营业务为全地形车、电动滑板车、电动平衡车及摩托车等产品的研发、生产和销售，2017年度、2018年度和2019年度涛涛车业公司营业收入金额分别为人民币48,589.29万元、61,644.64万元和75,166.35万元，其中主营业务收入分别为 46,762.80万元、60,296.78万元和73,700.19万元。涛涛车业公司针对不同销售方式确定了不同的收入确认具体方法：（1）境内公司收入确认时点：内销在将货物送至指定地点，客户收货后确认收入；外销在已办理完货物报关手续,取得提单时确认收入；（2）境外公司收入确认时点：1）通过批发商或零售商的销售，双方约定货物自提的，公司根据订单将货物交至客户或客户指定的承运人后确认收入；双方约定需送货的，公司根据订单将货物送至指定地点，客户收货后确认收入；双方约定运费由客户承担但需公司代为办理托运的，在代为办妥托运手续后确认收入；2) 通过电商平台或公司网站的自营销售,根据电商平台或公司网站订单安排发货，客户收货后确认收入。

由于收入确认时点和方法不同，且营业收入是涛涛车业公司关键业绩指标之一。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 利用本所内部信息技术专家的工作，测试自营网站销售一般控制、与收入确认流程相关的应用控制；

(3) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关

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的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(4) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(5) 对于境内公司和境外公司的销售收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括订单、销售发票、出库单、报关单、货运提单及客户签收记录等；

(6) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证各期销售额；

(7) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、货运提单、客户签收记录等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(8) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(9) 通过对客户实地走访、电话、视频访淡等方式，了解客户向公司采购的合理性及双方交易的真实性；

(10) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 存货可变现净值

1. 事项描述

相关会计年度：2017年度、2018年度、2019年度

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)5。

截至2017年12月31日、2018年12月31日和2019年12月31日，涛涛车业公司存货账面余额分别为人民币11,916.53万元、22,678.34万元和19,592.86万元，跌价准备分别为人民币231.70万元、370.05万元和384.32万元，账面价值分别为人民币11,684.82万元、22,308.29万元和19,208.53万元。

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价和未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

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由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及涛涛车业公司管理层（以下简称管理层）的重大判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；

(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与历史数据、期后情况等进行比较；

(4) 评价管理层对存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费估计的合理性；

(5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(6) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

(7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

涛涛车业公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估涛涛车业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

涛涛车业公司治理层（以下简称治理层）负责监督涛涛车业公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对涛涛车业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致涛涛车业公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就涛涛车业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟

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通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2017年度、2018年度、2019年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二〇年四月九日

浙江涛涛车业股份有限公司

财务报表附注2017年1月1日至2019年12月31日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江涛涛车业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由曹马涛、涛涛集团有限公司共同发起设立，于2015年9月24日在丽水市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为9133110035546965XU的营业执照，注册资本8,200万元，股份总数8,200万股（每股面值1元）。

本公司属制造行业，主要经营活动为：全地型车、电动滑板车、电动平衡车、摩托车及其配件、用品的研发、生产和销售。主要产品有：全地形车、电动滑板车、电动平衡车及摩托车。

本财务报表业经公司2020年4月9日二届六次董事会批准对外报出。

本公司将TAO MOTOR INC.、GOLABS INC.和TAO MOTOR CANADA INC.等10家子公司纳入申报期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。

为便于表述，将本公司子公司及其他关联方公司简称如下：

公司全称	公司简称
子公司：
缙云县涛涛进出口有限公司	涛涛进出口
浙江涛涛动力科技有限公司	涛涛动力
深圳百客电子商务有限公司	深圳百客
TAO MOTOR INC.	TAO MOTOR
GOLABS INC.	GOLABS
VELOZ POWERSPORTS INC.	VELOZ
SPEEDY T,INC.	SPEEDY T
DACTION TRADING,INC.	DACTION
TAO MOTOR CANADA INC.	TAO MOTOR CANADA

BAIKE INC.	BAIKE
其他关联方：
2201 LUNA ROAD,LLC	2201 LUNA ROAD
TAOTAO USA,INC.	TAOTAO USA
涛涛集团有限公司	涛涛集团
缙云县翔远实业有限公司	翔远实业
缙云县远大金属制品有限公司	远大金属
缙云县拓宇实业有限公司	拓宇实业
缙云县涛涛休闲用品有限公司	涛涛休闲用品
浙江佰奥工贸有限公司	佰奥工贸
永康市大台工贸有限公司	大台工贸
缙云县权晟工贸有限公司	权晟工贸
浙江锦通包装有限公司	锦通包装

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2019年12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 2019年度

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

2) 金融资产的后续计量方法

① 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3) 金融负债的后续计量方法

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

④ 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4) 金融资产和金融负债的终止确认

① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

融资产终止确认的规定。

② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融工具减值

1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

① 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目	确定组合的依据	计量预期信用损失的方法
应收账款——账龄组合	账龄	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄	应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）	5
1-2年	10
2-3年	50
3年以上	100

(6) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

2. 2017年度和2018年度

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

3) 可供出售金融资产

① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

A. 债务人发生严重财务困难；

B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损

失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十) 应收款项

1. 2019年度

详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。

2. 2017年度和2018年度

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准	金额500万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合	账龄分析法

2) 账龄分析法

账 龄	应收账款 计提比例(%)	其他应收款 计提比例(%)
1年以内（含，下同）	5	5
1-2年	10	10
2-3年	50	50
3年以上	100	100

(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
坏账准备的计提方法	单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额计提坏账准备。

对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

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1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，

对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别	折旧方法	折旧年限(年)	残值率(%)	年折旧率(%)
房屋及建筑物	年限平均法	25	5	3.80
机器设备	年限平均法	8-10	5	9.50-11.88
运输工具	年限平均法	4	5	23.75
电子及其他设备	年限平均法	3	5	31.67

(十四) 在建工程

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1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十五) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十六) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目	摊销年限(年)
土地使用权	50
软件	5
网站域名	15

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十七) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十八) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十九) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

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3. 报告期内，公司预计负债均为计提的预计退货准备金，具体计提政策如下：

对于附有销售退回条件的商品销售，公司未来可能需要承担无理由退货或因质量原因等产生的退货义务，根据过去退货的经验数据，一定周期内的退货满足预计负债的确认条件，因此公司商品计提的预计退货准备金=退货周期内销售额*历史退货率或最近12个月退货率，并兼考虑期后实际退货情况来估计计提预计负债。

(二十一) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十二) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售全地形车、电动滑板车、电动平衡车和摩托车等产品。产品收入确认需满足以下条件：公司已将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。境内公司和

境外公司的销售一般在符合以下条件后确认收入：

（1）境内公司收入确认时点：内销在将货物送至指定地点，客户收货后确认收入；外销已办理完货物报关手续,取得提单时确认收入。

（2）境外公司收入确认时点：1）通过批发商或零售商的销售,双方约定货物自提的，公司根据订单将货物交至客户或客户指定的承运人后确认收入；双方约定需送货的，公司根据订单将货物送至指定地点，客户收货后确认收入；双方约定运费由客户承担但需公司代为办理托运的，在代为办妥托运手续后确认收入；2) 通过电商平台或公司网站的自营销售,公司根据电商平台或公司网站订单安排发货，客户收货后确认收入。

(二十三) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十五) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

(二十六) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种	计税依据	税 率
增值税	销售货物或提供应税劳务	[注1]
美国销售税	零售货物销售额	[注2]
关税	商品报关金额	[注3]

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房产税	从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴	12%、1.2%
城市维护建设税	应缴流转税税额	5%
教育费附加	应缴流转税税额	3%
地方教育附加	应缴流转税税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	[注4]

[注1]：2018年5月1日之前境内增值税应税销售行为，适用17%的税率，2018年5月1日至2019年3月31日税率调整为16%，2019年4月1日起税率调整为13%，境内出口货物实行“免、抵、退”税政策。加拿大各省适用的增值税税率从3%-15%不等，美国无增值税。

[注2]：不同税率的纳税主体销售税税率说明

纳税主体名称	销售税税率
VELOZ	8.25%
GOLABS	4%、7.65%、8.25%

根据美国税法规定，公司设立机构的所在州的零售销售额需缴纳销售税。公司于美国得克萨斯州、科罗拉多州、美国加利福尼亚州、佐治亚州、印第安纳州和马里兰州设立了机构，其中：VELOZ和GOLABS在得克萨斯州适用的销售税税率为8.25%；GOLABS在科罗拉多州（除丹佛）适用的销售税税率为4%，在丹佛适用的销售税税率为7.65%，GOLABS在科罗拉多州的经营机构于2019年5月30日终止经营。虽然公司在美国加利福尼亚州、佐治亚州、印第安纳州和马里兰州设置有经营机构，但是该经营机构在所在州并无零售业务，不适用当地的销售税。

[注3]：公司部分销往美国及加拿大的产品需征收关税，报告期内，各产品具体关税税率如下：

1. 美国对我国具体关税税目及税率如下：

(1) 全地形车、卡丁车

征税期间	关税税率
2017.1.1—2018.7.5	2.50%
2018.7.6—2019.9.20	27.50%；加征25.00%关税
2019.9.21-2019.12.31	2.50%；免除加征的25.00%关税，期限一年

(2) 50CC排量摩托车

征税期间	关税税率
2017.1.1—2018.8.22	0.00%
2018.8.23—2019.7.31	25.00%；加征25.00%关税
2019.8.1-2019.12.31	免除加征的25.00%关税，期限一年

(3) 150CC、200CC排量摩托车及越野车

征税期间	关税税率
2017.1.1-2019.8.31	0.00%
2019.9.1-2019.12.31	15.00%；加征15.00%关税

(4) 电动滑板车及电动平衡车

征税期间	关税税率
2017.1.1—2018.8.22	0.00%
2018.8.23—2019.7.31	25.00%；加征25.00%关税
2019.8.1—2019.12.31	免除加征的25.00%关税，期限一年

(5) 雪地车

征税期间	关税税率
2017.1.1-2019.12.31	2.50%

(6) 头盔

征税期间	关税税率
2017.1.1-2019.8.31	0.00%
2019.9.1-2019.12.31	15.00%；加征15.00%关税

(7) 配件及其他：配件品种较多，其中电动滑板车及电动平衡车相关配件参照电动滑板车及电动平衡车申报缴纳关税，发动机按照其EPA型号对应车型申报缴纳关税，其他汽动车配件参照摩托车（区分排量）申报缴纳关税。

2. 加拿大对我国具体关税税目及税率如下：

税目	税率
全地形车	6.10%
自行车、越野摩托车	13.00%
电动摩托车	0.00%

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3-2-1-41

电动滑板车、电动平衡车	8.00%
头盔	8.50%
配件及其他	0.00%-13.00%

[注4]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称	所得税税率
本公司	15%
涛涛进出口	20%、25%
涛涛动力	20%
深圳百客	20%
TAO MOTOR、GOLABS、BAIKE、VELOZ、DACTION 及SPEEDY T	美国联邦税15%、21% ；美国各州税8.84%、8.25%、6%、5.87%
TAO MOTOR CANADA	26.5%

子公司TAO MOTOR、GOLABS、BAIKE、VELOZ、DACTION及SPEEDY T实际经营地点为美国，按照美国联邦税法规定，2017年度联邦所得税率采用阶梯税率，上述公司适用15%的联邦所得税率，2018年度美国联邦税改革，2018年度和2019年度适用21%的联邦所得税率。除SPPEDY T注册地为美国印第安纳州，适用5.87%的印第安纳州所得税外，其余子公司注册地均为美国得克萨斯州，按照得克萨斯州税法规定无需缴纳州所得税。此外，TAOMOTOR在美国加利福尼亚州、马里兰州（2019年06月21日终止经营）、佐治亚州和印第安纳州设立了经营机构，上述经营机构分别需缴纳8.84%、8.25%、6%和5.87%的各州所得税；DACTION在马里兰州设立了经营机构（2017年08月09日终止经营），该经营机构需缴纳8.25%的州所得税。

TAO MOTOR CANADA实际经营地点为加拿大，按照加拿大联邦及所在州税法适用26.5%的所得税率。

(二) 税收优惠

1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2017年11月13日发布的《关于公示浙江省2017年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》(国科发火〔2016〕195号)，本公司被认定为浙江省2017年高新技术企业，证书编号GR201733000147，资格有效期3年。从2017年至2019年，本公司企业所得税享受15%的优惠税率。

2. 根据财政部、税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕77号），自2018年1月1日至2020年12月31日，将小型微利企业的年应

纳税所得额上限由50万元提高至100万元，对年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司涛涛进出口2017年4-12月和2019年度、涛涛动力和深圳百客自成立起符合小型微利企业确认标准，按小型微利优惠税率计缴所得税。

3. 研发费用及残疾人工资加计扣除的税收优惠

(1)根据财政部、国家税务总局、科技部《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）及《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税〔2018〕99号）的相关规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，按照本年度实际发生额的50%（2018年1月1日至2020年12月31日期间为75%），从本年度应纳税所得额中扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的150%（2018年1月1日至2020年12月31日期间为175%）在税前摊销，公司可依法就其支出的研发费用进行税前加计扣除。

(2)《企业所得税法》第三十条“企业的下列支出，可以在计算应纳税所得额时加计扣除：（一）开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用；（二）安置残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资。”

《企业所得税法实施条例》第九十六条“企业所得税法第三十条第（二）项所称企业安置残疾人员所支付的工资的加计扣除，是指企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。残疾人员的范围适用《中华人民共和国残疾人保障法》的有关规定。”

4. 根据《缙云县人民政府关于进一步降低企业成本减轻企业负担的实施意见》（缙政发〔2016〕50号），对不同行业纳税人主要依据“亩产税收”等指标，实行差别化城镇土地使用税减免政策。公司土地使用税在2018年度享受50%的减免优惠，在2019年度享受100%的减免优惠。根据《缙云县人民政府办公室关于修改<缙云县开展调整城镇土地使用税政策促进土地集约节约利用工作总体实施意见>的通知》（缙政办发〔2017〕101号），房产税减免参照城镇土地使用税减免税原则执行。公司自用房产对应的房产税在2019年度享受100%的减免优惠。

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五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
库存现金	3,786.70	14,441.93	14,522.50
银行存款	171,728,570.24	36,192,942.22	45,063,888.81
其他货币资金	2,325,217.10	143,092.23
合 计	174,057,574.04	36,350,476.38	45,078,411.31
其中：存放在境外的款项总额	30,196,849.18	32,794,947.17	42,549,507.48

(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项的说明

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
远期结售汇保证金	1,665,000.00
合 计	1,665,000.00

2. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	97,972,765.34	100.00	5,074,801.85	5.18	92,897,963.49
合 计	97,972,765.34	100.00	5,074,801.85	5.18	92,897,963.49
种 类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备	66,416,255.63	100.00	3,393,747.52	5.11	63,022,508.11
合 计	66,416,255.63	100.00	3,393,747.52	5.11	63,022,508.11

（续上表）

种 类	2017.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备	37,134,748.68	100.00	1,889,264.46	5.09	35,245,484.22
合 计	37,134,748.68	100.00	1,889,264.46	5.09	35,245,484.22

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

① 2019年12月31日

组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款

账 龄	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	94,831,440.79	4,741,572.04	5.00
1-2年	3,093,581.18	309,358.12	10.00
2-3年	47,743.37	23,871.69	50.00
小 计	97,972,765.34	5,074,801.85	5.18

② 2018年12月31日及2017年12月31日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	65,318,564.73	3,265,928.22	5.00	36,484,208.30	1,824,210.42	5.00
1-2 年	1,052,565.36	105,256.53	10.00	650,540.38	65,054.04	10.00
2-3 年	45,125.54	22,562.77	50.00
小 计	66,416,255.63	3,393,747.52	5.11	37,134,748.68	1,889,264.46	5.09

(2) 坏账准备变动情况

1) 2019年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	汇率变动	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	3,393,747.52	1,882,463.11	14,454.59	55,924.27		271,787.64		5,074,801.85
小 计	3,393,747.52	1,882,463.11	14,454.59	55,924.27		271,787.64		5,074,801.85

2) 2018年度

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3-2-1-45

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	汇率变动	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	1,889,264.46	2,606,978.05		99,468.24		1,201,963.23		3,393,747.52
小 计	1,889,264.46	2,606,978.05		99,468.24		1,201,963.23		3,393,747.52

3) 2017年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	汇率变动	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	1,436,895.90	543,891.04		-62,784.62		28,737.86		1,889,264.46
小 计	1,436,895.90	543,891.04		-62,784.62		28,737.86		1,889,264.46

(3) 报告期实际核销的应收账款情况

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
实际核销的应收账款金额	271,787.64	1,201,963.23	28,737.86

(4) 应收账款金额前5名情况

1) 2019年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
WALMART INC.	31,031,991.53	31.67	1,551,599.58
AMAZON.COM, INC	17,606,002.67	17.97	880,300.13
LOGICOM S.A	6,338,282.32	6.47	316,914.12
DUNHAM'S ATHLEISURE CORPORATION	4,271,712.27	4.36	249,006.06
MOTOSPORTS PLANET LLC	3,000,965.91	3.06	150,048.30
小 计	62,248,954.70	63.53	3,147,868.19

2) 2018年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
COSTCO WHOLESALE CORPORATION	5,764,813.47	8.68	288,240.67
DUNHAM'S ATHLEISURE CORPORATION	5,056,642.76	7.61	252,832.14
佰奥工贸	2,974,845.25	4.48	148,742.26
DEUTCHIN GMBH	2,608,035.49	3.93	130,401.77
FAMILY ATV	2,466,531.13	3.71	123,326.56
小 计	18,870,868.10	28.41	943,543.40

3) 2017年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
GO FUNSPORTHANDEL GMBH	13,749,158.96	37.03	687,457.95
TOMAHAWK TRADING INC	3,076,066.13	8.28	153,803.31
FAMILY ATV	2,372,273.98	6.39	118,613.70
MOTOSPORTS PLANET LLC	1,480,516.03	3.99	74,025.80
DUNHAM'S ATHLEISURE CORPORATION	1,263,562.69	3.40	63,178.13
小 计	21,941,577.79	59.09	1,097,078.89

3. 预付款项

(1) 账龄分析

账 龄	2019.12.31				2018.12.31
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	3,819,232.99	92.90		3,819,232.99	4,401,849.35	89.84		4,401,849.35
1-2 年	291,989.40	7.10		291,989.40	497,787.05	10.16		497,787.05
合 计	4,111,222.39	100.00		4,111,222.39	4,899,636.40	100.00		4,899,636.40

（续上表）

账 龄	2017.12.31
	账面余额	比例(%)	减值准备	账面价值
1 年以内	3,981,725.88	96.54		3,981,725.88
1-2 年	142,712.61	3.46		142,712.61
合 计	4,124,438.49	100.00		4,124,438.49

(2) 预付款项金额前5名情况

1) 2019年12月31日

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
重庆华铭业科技有限公司	252,618.76	6.14
江苏美俊特科技有限公司	189,856.00	4.62
浙江聚金进出口股份有限公司	183,600.00	4.47

中国移动通信集团浙江有限公司丽水分公司	158,964.00	3.87
浙江善阳运动器材有限公司	155,225.00	3.78
小 计	940,263.76	22.88

2) 2018年12月31日

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
中国人民财产保险股份有限公司	301,792.04	6.16
台州市黄岩沃德模塑有限公司	278,765.52	5.69
Focus Investment Ltd.	261,402.82	5.34
台州市亿泰车业有限公司	207,054.76	4.23
缙云县天然气有限公司	187,434.25	3.83
小 计	1,236,449.39	25.25

3) 2017年12月31日

单位名称	账面余额	占预付款项余额 的比例(%)
宁波市精鑫压铸模研究有限公司	610,250.00	14.80
宁波塑昌贸易有限公司	369,200.00	8.95
台州市亿泰车业有限公司	322,492.61	7.82
浙江泰龙科技有限公司	200,000.00	4.85
永康市旭阳金属制品厂	155,480.00	3.77
小 计	1,657,422.61	40.19

4. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	500,000.00	9.01	500,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	5,050,940.36	90.99	558,004.26	11.05	4,492,936.10
合 计	5,550,940.36	100.00	1,058,004.26	19.06	4,492,936.10

种 类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备	6,127,697.60	100.00	408,603.28	6.67	5,719,094.32
合 计	6,127,697.60	100.00	408,603.28	6.67	5,719,094.32

（续上表）

种 类	2017.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备	3,359,945.79	100.00	241,845.65	7.20	3,118,100.14
合 计	3,359,945.79	100.00	241,845.65	7.20	3,118,100.14

2) 单项计提坏账准备的其他应收款

2019年12月31日

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
杭州骑客智能科技有限公司	500,000.00	500,000.00	100.00	预计难以收回
小 计	500,000.00	500,000.00	100.00

3)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

① 2019年12月31日

组合名称	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合
其中：1年以内	2,003,440.51	100,172.04	5.00
1-2年	2,855,471.71	285,547.17	10.00
2-3年	39,486.18	19,743.09	50.00
3年以上	152,541.96	152,541.96	100.00
小 计	5,050,940.36	558,004.26	11.05

② 2018年12月31日及2017年12月31日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

第 47 页 共115页

3-2-1-49

账 龄	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	5,256,245.92	262,812.29	5.00	2,703,716.66	135,185.83	5.00
1-2 年	724,837.12	72,483.71	10.00	610,632.57	61,063.26	10.00
2-3 年	146,614.56	73,307.28	50.00
3年以上				45,596.56	45,596.56	100.00
小 计	6,127,697.60	408,603.28	6.67	3,359,945.79	241,845.65	7.20

(2) 坏账准备变动情况

1) 2019年度

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	262,812.29	72,483.71	73,307.28	408,603.28
期初数在本期	——	——	——	——
--转入第二阶段	-142,773.59	142,773.59
--转入第三阶段	-25,000.00	-3,948.62	28,948.62
本期计提	-3,377.95	74,238.49	570,029.15	640,889.69
本期转回
汇率变动	8,511.29			8,511.29
期末数	100,172.04	285,547.17	672,285.05	1,058,004.26

2) 2018年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	汇率变动	转回	核销	其他
其他应收款	241,845.65	167,884.42		5,348.59		6,475.38		408,603.28
小 计	241,845.65	167,884.42		5,348.59		6,475.38		408,603.28

3) 2017年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	汇率变动	转回	核销	其他
其他应收款	85,754.67	164,144.38		-8,053.40				241,845.65
小 计	85,754.67	164,144.38		-8,053.40				241,845.65

(3) 报告期实际核销的其他应收款情况

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
实际核销的其他应收款金额		6,475.38

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
押金保证金	4,931,780.61	3,958,438.96	835,411.30
出口退税	197,096.23	1,074,868.75	526,488.42
往来款		686,320.00	1,894,918.00
其他	422,063.52	408,069.89	103,128.07
合 计	5,550,940.36	6,127,697.60	3,359,945.79

(5) 其他应收款金额前5名情况

1) 2019年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
丽水骑客产业园开发有限公司	押金保证金	2,500,000.00	1-2年	45.04	250,000.00
DLA PIPER LLP (US)	押金保证金	697,620.00	1年以内	12.57	34,881.00
杭州骑客智能科技有限公司	押金保证金	500,000.00	1-2年	9.01	500,000.00
2201 LUNA ROAD	押金保证金	497,670.67	1年以内	8.97	24,883.53
CHINO INDUSTRIAL PARTNERS	押金保证金	234,044.53	1-2年	4.22	23,404.45
小 计		4,429,335.20		79.81	833,168.98

2) 2018年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
丽水骑客产业园开发有限公司	押金保证金	2,500,000.00	1年以内	40.80	125,000.00
国家税务总局缙云县税务局	出口退税	1,074,868.75	1年以内	17.54	53,743.44
汪晟	往来款	686,320.00	1-2年	11.20	68,632.00
杭州骑客智能科技有限公司	押金保证金	500,000.00	1年以内	8.16	25,000.00

2201 LUNA ROAD	押金保证金	411,233.47	1年以内	6.71	20,561.67
小 计		5,172,422.22		84.41	292,937.11

3) 2017年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
汪晟	往来款	1,894,918.00	1年以内	56.40	94,745.90
国家税务总局缙云县税务局	出口退税	526,488.42	1年以内	15.67	26,324.42
2201 LUNA ROAD	押金保证金	391,520.24	1年以内	11.65	19,576.01
CLAYSON ROAD INDUSTRIAL PARK	押金保证金	138,037.93	1-2年	4.11	13,803.79
LIT/HODGES INDUSTRIAL TRUST	押金保证金	74,528.57	1-2年	2.22	7,452.86
小 计		3,025,493.16		90.05	161,902.98

5. 存货

(1) 明细情况

（续上表）

项 目	2017.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	14,657,662.74	549,195.91	14,108,466.83
在产品	10,243,290.76	30,998.37	10,212,292.39
库存商品	92,543,978.55	1,736,844.07	90,807,134.48
发出商品	1,481,707.63		1,481,707.63

项 目	2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	28,589,302.56	2,130,491.33	26,458,811.23	25,253,519.78	1,714,451.77	23,539,068.01
在产品	29,247,911.29	266,011.00	28,981,900.29	24,496,989.38	287,389.04	24,209,600.34
库存商品	128,124,014.18	1,446,734.04	126,677,280.14	167,195,280.27	1,598,028.92	165,597,251.35
发出商品	8,988,410.46		8,988,410.46	7,834,398.15	100,637.26	7,733,760.89
委托加工物资	978,926.97		978,926.97	2,003,197.98		2,003,197.98
合 计	195,928,565.46	3,843,236.37	192,085,329.09	226,783,385.56	3,700,506.99	223,082,878.57

委托加工物资	238,630.95		238,630.95
合 计	119,165,270.63	2,317,038.35	116,848,232.28

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

① 2019年度

项 目	期初数	本期增加		本期减少	期末数
		计提	其他[注]	转回或转销
原材料	1,714,451.77	885,572.20		469,532.64	2,130,491.33
在产品	287,389.04	27,029.81		48,407.85	266,011.00
库存商品	1,598,028.92	171,449.02	23,254.27	345,998.17	1,446,734.04
发出商品	100,637.26			100,637.26
小 计	3,700,506.99	1,084,051.03	23,254.27	964,575.92	3,843,236.37

② 2018年度

项 目	期初数	本期增加		本期减少	期末数
		计提	其他[注]	转回或转销
原材料	549,195.91	1,294,972.16		129,716.30	1,714,451.77
在产品	30,998.37	284,460.67		28,070.00	287,389.04
库存商品	1,736,844.07	218,017.15	71,598.33	428,430.63	1,598,028.92
发出商品		100,637.26			100,637.26
小 计	2,317,038.35	1,898,087.24	71,598.33	586,216.93	3,700,506.99

③ 2017年度

项 目	期初数	本期增加		本期减少	期末数
		计提	其他[注]	转回或转销
原材料	719,776.71			170,580.80	549,195.91
在产品	47,358.01	30,998.37		47,358.01	30,998.37
库存商品		1,792,158.77	-55,314.70		1,736,844.07
小 计	767,134.72	1,823,157.14	-55,314.70	217,938.81	2,317,038.35

[注]：系汇率变动影响。

2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目

确定可变现净值 的具体依据

本期转回或转销 存货跌价准备的原因

库存商品、 发出商品	估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
原材料、 在产品	相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出或生产领用

6. 其他流动资产

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
待抵扣增值税进项税额	5,816,248.86	8,352,325.24	7,008,336.78
预缴企业所得税	366,868.48	214,082.28	628,453.40
预缴职工社会保险金			38,969.84
合 计	6,183,117.34	8,566,407.52	7,675,760.02

7. 固定资产

(1) 明细情况

1) 2019年度

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子及其他设备	合 计
账面原值
期初数	83,251,575.36	23,392,524.23	529,649.73	4,311,576.04	111,485,325.36
本期增加金额	37,798,333.64	4,586,511.87	60,411.17	1,855,853.36	44,301,110.04
1) 购置		4,562,479.71	51,640.43	1,776,636.58	6,390,756.72
2) 在建工程转入	37,798,333.64				37,798,333.64
3）汇率变动		24,032.16	8,770.74	79,216.78	112,019.68
本期减少金额		300,549.67	238,395.59	15,070.25	554,015.51
1）处置或报废		300,549.67	238,395.59	15,070.25	554,015.51
期末数	121,049,909.00	27,678,486.43	351,665.31	6,152,359.15	155,232,419.89
累计折旧
期初数	2,587,881.36	4,542,549.16	281,741.62	1,983,315.94	9,395,488.08
本期增加金额	3,394,608.63	3,089,465.98	111,049.76	1,258,299.04	7,853,423.41
1) 计提	3,394,608.63	3,080,102.75	104,587.58	1,216,831.01	7,796,129.97

2）汇率变动		9,363.23	6,462.18	41,468.03	57,293.44
本期减少金额		284,191.86	210,614.41	10,471.30	505,277.57
1）处置或报废		284,191.86	210,614.41	10,471.30	505,277.57
期末数	5,982,489.99	7,347,823.28	182,176.97	3,231,143.68	16,743,633.92
账面价值
期末账面价值	115,067,419.01	20,330,663.15	169,488.34	2,921,215.47	138,488,785.97
期初账面价值	80,663,694.00	18,849,975.07	247,908.11	2,328,260.10	102,089,837.28

2) 2018年度

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子及其他设备	合 计
账面原值
期初数		8,190,460.68	873,176.22	2,831,464.89	11,895,101.79
本期增加金额	83,251,575.36	16,685,012.10	208,433.51	1,580,971.29	101,725,992.26
1) 购置		15,955,199.71	164,900.46	893,993.34	17,014,093.51
2) 在建工程转入	83,251,575.36	673,876.21		559,032.20	84,484,483.77
3）汇率变动		55,936.18	43,533.05	127,945.75	227,414.98
本期减少金额		1,482,948.55	551,960.00	100,860.14	2,135,768.69
1) 处置或报废		1,482,948.55	551,960.00	100,860.14	2,135,768.69
期末数	83,251,575.36	23,392,524.23	529,649.73	4,311,576.04	111,485,325.36
累计折旧
期初数		2,692,673.89	369,774.95	980,480.98	4,042,929.82
本期增加金额	2,587,881.36	2,713,592.33	239,692.92	1,076,922.79	6,618,089.40
1) 计提	2,587,881.36	2,708,718.09	220,565.03	1,033,669.13	6,550,833.61
2）汇率变动		4,874.24	19,127.89	43,253.66	67,255.79
本期减少金额		863,717.06	327,726.25	74,087.83	1,265,531.14
1)处置或报废		863,717.06	327,726.25	74,087.83	1,265,531.14
期末数	2,587,881.36	4,542,549.16	281,741.62	1,983,315.94	9,395,488.08
账面价值
期末账面价值	80,663,694.00	18,849,975.07	247,908.11	2,328,260.10	102,089,837.28
期初账面价值		5,497,786.79	503,401.27	1,850,983.91	7,852,171.97

3) 2017年度

项 目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子及其他设备	合 计
账面原值
期初数		6,919,162.24	916,277.68	1,812,658.08	9,648,098.00
本期增加金额		1,271,298.44	-43,101.46	1,018,806.81	2,247,003.79
1) 购置		1,309,295.77		1,122,413.82	2,431,709.59
2) 在建工程转入
3）汇率变动		-37,997.33	-43,101.46	-103,607.01	-184,705.80
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数		8,190,460.68	873,176.22	2,831,464.89	11,895,101.79
累计折旧
期初数		840,287.92	145,950.70	281,902.83	1,268,141.45
本期增加金额		1,852,385.97	223,824.25	698,578.15	2,774,788.37
1) 计提		1,855,815.29	230,201.67	720,673.98	2,806,690.94
2）汇率影响		-3,429.32	-6,377.42	-22,095.83	-31,902.57
本期减少金额
1)处置或报废
期末数		2,692,673.89	369,774.95	980,480.98	4,042,929.82
账面价值
期末账面价值		5,497,786.79	503,401.27	1,850,983.91	7,852,171.97
期初账面价值		6,078,874.32	770,326.98	1,530,755.25	8,379,956.55

(2) 经营租出固定资产

项 目	2019.12.31 账面价值	2018.12.31 账面价值	2017.12.31 账面价值
房屋及建筑物	1,092,536.00	1,023,026.63
小 计	1,092,536.00	1,023,026.63

8. 在建工程

(1) 明细情况

第 54 页 共115页

3-2-1-56

项 目	2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
年产10万辆二轮摩托车和10万辆全地形车项目二期	9,453,211.00		9,453,211.00	17,379,593.91		17,379,593.91
年产10万辆二轮摩托车和10万辆全地形车项目一期
其他零星工程	3,053,816.15		3,053,816.15	255,492.04		255,492.04
合 计	12,507,027.15		12,507,027.15	17,635,085.95		17,635,085.95

（续上表）

项 目	2017.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值
年产10万辆二轮摩托车和10万辆全地形车项目二期	11,924,463.29		11,924,463.29
年产10万辆二轮摩托车和10万辆全地形车项目一期	50,192,610.08		50,192,610.08
其他零星工程	83,326.60		83,326.60
合 计	62,200,399.97		62,200,399.97

(2) 重要在建工程项目报告期变动情况

1) 2019年度

工程名称	预算数（万元）	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
年产10万辆二轮摩托车和10万辆全地形车项目二期	8,600.00	17,379,593.91	29,261,464.26	37,187,847.17		9,453,211.00
小 计		17,379,593.91	29,261,464.26	37,187,847.17		9,453,211.00

(续上表)

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
年产10万辆二轮摩托车和10万辆全地形车项目二期	82.78	84.00				自有资金
小 计

2) 2018年度

工程名称	预算数（万元）	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
年产10万辆二轮摩托车和10万辆全地形车项目一期	5,700.00	50,192,610.08	8,386,017.17	58,578,627.25
年产10万辆二轮摩托车和10万辆全地形车项目二期	8,600.00	11,924,463.29	30,003,346.55	24,548,215.93		17,379,593.91
小 计		62,117,073.37	38,389,363.72	83,126,843.18		17,379,593.91

第 55 页 共115页

3-2-1-57

(续上表)

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
年产10万辆二轮摩托车和10万辆全地形车项目一期	102.77	100.00				自有资金
年产10万辆二轮摩托车和10万辆全地形车项目二期	48.75	50.00
小 计

3) 2017年度

工程名称	预算数（万元）	期初数	本期增加	转入固定资产	其他减少	期末数
年产10万辆二轮摩托车和10万辆全地形车项目一期	5,700.00	2,797,469.49	47,395,140.59			50,192,610.08
年产10万辆二轮摩托车和10万辆全地形车项目二期	8,600.00		11,924,463.29			11,924,463.29
小 计		2,797,469.49	59,319,603.88			62,117,073.37

(续上表)

工程名称	工程累计投入占预算比例(%)	工程进度(%)	利息资本 化累计金额	本期利息 资本化金额	本期利息资本化率(%)	资金来源
年产10万辆二轮摩托车和10万辆全地形车项目一期	88.06	90.00				自有资金
年产10万辆二轮摩托车和10万辆全地形车项目二期	13.87	15.00
小 计

9. 无形资产

(1) 2019年度

项 目	土地使用权	软件	网站域名	合 计
账面原值
期初数	27,913,168.75	454,449.16	2,436,391.38	30,804,009.29
本期增加金额		313.58	40,114.26	40,427.84
1) 购置
2）汇率变动		313.58	40,114.26	40,427.84
本期减少金额
1) 处置

第 56 页 共115页

3-2-1-58

期末数	27,913,168.75	454,762.74	2,476,505.64	30,844,437.13
累计摊销
期初数	1,163,048.75	231,581.51	190,722.36	1,585,352.62
本期增加金额	558,310.32	89,689.55	168,240.55	816,240.42
1) 计提	558,310.32	89,390.26	163,053.25	810,753.83
2）汇率变动		299.29	5,187.30	5,486.59
本期减少金额
1) 处置
期末数	1,721,359.07	321,271.06	358,962.91	2,401,593.04
账面价值
期末账面价值	26,191,809.68	133,491.68	2,117,542.73	28,442,844.09
期初账面价值	26,750,120.00	222,867.65	2,245,669.02	29,218,656.67

(2) 2018年度

项 目	土地使用权	软件	网站域名	合 计
账面原值
期初数	27,913,168.75	411,294.80	2,319,598.53	30,644,062.08
本期增加金额		43,154.36	116,792.85	159,947.21
1) 购置		42,241.38		42,241.38
2）汇率变动		912.98	116,792.85	117,705.83
本期减少金额
1) 处置
期末数	27,913,168.75	454,449.16	2,436,391.38	30,804,009.29
累计摊销
期初数	604,785.35	146,169.41	26,939.85	777,894.61
本期增加金额	558,263.40	85,412.10	163,782.51	807,458.01
1) 计提	558,263.40	84,756.10	156,672.41	799,691.91
2）汇率变动		656.00	7,110.10	7,766.10
本期减少金额
1) 处置

期末数	1,163,048.75	231,581.51	190,722.36	1,585,352.62
账面价值
期末账面价值	26,750,120.00	222,867.65	2,245,669.02	29,218,656.67
期初账面价值	27,308,383.40	265,125.39	2,292,658.68	29,866,167.47

(3) 2017年度

项 目	土地使用权	软件	网站域名	合 计
账面原值
期初数	27,913,168.75	412,412.57		28,325,581.32
本期增加金额		-1,117.77	2,319,598.53	2,318,480.76
1) 购置			2,343,463.48	2,343,463.48
2）汇率变动		-1,117.77	-23,864.95	-24,982.72
本期减少金额
1) 处置
期末数	27,913,168.75	411,294.80	2,319,598.53	30,644,062.08
累计摊销
期初数	46,521.95	61,648.02		108,169.97
本期增加金额	558,263.40	84,521.39	26,939.85	669,724.64
1) 计提	558,263.40	84,884.67	27,272.07	670,420.14
2）汇率变动		-363.28	-332.22	-695.50
本期减少金额
1) 处置
期末数	604,785.35	146,169.41	26,939.85	777,894.61
账面价值
期末账面价值	27,308,383.40	265,125.39	2,292,658.68	29,866,167.47
期初账面价值	27,866,646.80	350,764.55		28,217,411.35

10. 长期待摊费用

(1) 2019年度

第 58 页 共115页

3-2-1-60

项 目	期初数	本期增加	其他增加[注]	本期摊销	期末数
租赁资产装修费	606,004.55	119,942.57	15,690.73	167,532.67	574,105.18
合 计	606,004.55	119,942.57	15,690.73	167,532.67	574,105.18

(2) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	其他增加[注]	本期摊销	期末数
租赁资产装修费	93,302.27	582,743.95	12,005.33	82,047.00	606,004.55
合 计	93,302.27	582,743.95	12,005.33	82,047.00	606,004.55

(3) 2017年度

项 目	期初数	本期增加	其他增加[注]	本期摊销	期末数
租赁资产装修费	117,886.14		1,421.72	26,005.59	93,302.27
合 计	117,886.14		1,421.72	26,005.59	93,302.27

[注]：其他增加系汇率变动导致的折算差异。

11. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目	2019.12.31		2018.12.31
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产
应收账款坏账准备	1,818,902.80	316,419.00	1,474,515.96	262,580.65
存货跌价准备	3,843,236.37	663,289.50	3,544,837.81	627,321.19
固定资产折旧差异			57,511.59	12,077.43
未弥补亏损	2,063,100.02	433,250.98	2,611,020.72	593,108.29
暂不可抵扣费用	10,994,199.53	2,308,781.90	17,971,273.48	3,773,967.43
递延收益	10,059,340.52	1,508,901.08	9,063,466.67	1,359,520.00
交易性金融负债公允价值变动损益	131,953.20	19,792.98
合 计	28,910,732.44	5,250,435.44	34,722,626.23	6,628,574.99

（续上表）

项 目	2017.12.31
	可抵扣 暂时性差异	递延 所得税资产

第 59 页 共115页

3-2-1-61

应收账款坏账准备	1,531,865.13	306,540.08
存货跌价准备	2,317,038.35	451,766.39
固定资产折旧差异	183,507.63	43,668.40
未弥补亏损	7,765,900.30	1,649,754.65
暂不可抵扣费用	7,387,661.92	1,551,408.99
递延收益	4,640,000.00	696,000.00
交易性金融负债公允价值变动损益
合 计	23,825,973.33	4,699,138.51

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目	2019.12.31		2018.12.31
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
固定资产折旧差异	78,779.72	16,543.74	136,526.56	30,005.38
合 计	78,779.72	16,543.74	136,526.56	30,005.38

（续上表）

项 目	2017.12.31
	应纳税 暂时性差异	递延 所得税负债
固定资产折旧差异	39,958.66	8,391.32
合 计	39,958.66	8,391.32

(3) 未确认递延所得税资产明细

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
可抵扣暂时性差异	6,389,388.61	8,085,068.52	599,244.98
未弥补亏损	52,943,831.41	16,656,422.10	9,036,991.31
小 计	59,333,220.02	24,741,490.62	9,636,236.29

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
2022年	1,543.00	1,543.00	1,543.00
2023年	917.19	917.19
2024年	352,718.20

2020年及以后[注]	52,588,653.02	16,653,961.91	9,035,448.31
小 计	52,943,831.41	16,656,422.10	9,036,991.31

[注]：按照美国联邦税法规定，公司可抵扣亏损可在以后20年内进行税前抵扣。

12. 其他非流动资产

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
预付设备款	147,032.75	882,411.52	3,604,139.93
合 计	147,032.75	882,411.52	3,604,139.93

13. 短期借款

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
抵押借款	26,000,000.00	26,000,000.00
保证借款	13,600,000.00	34,600,000.00
抵押及保证借款	107,000,000.00	25,000,000.00	18,000,000.00
短期借款利息	211,335.36
合 计	146,811,335.36	85,600,000.00	18,000,000.00

14. 交易性金融负债

(1) 明细情况

项 目	2019.1.1	2019年度增加	2019年度减少	2019.12.31
交易性金融负债
其中：衍生金融负债		131,953.20		131,953.20
合 计		131,953.20		131,953.20

(2) 其他说明

2019年度，公司在中国银行缙云县支行开展了1,250万美金的远期结售汇业务，截至2019年12月31日，尚有200万美金未到期结算，公司根据中国银行资金估值通知对未到期结算的远期结售汇业务确认公允价值变动损失131,953.20元，计入“公允价值变动损益”，已经结算的远期结售汇业务累计产生损失1,309,200.00元计入“投资收益”。

15. 应付账款

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应付货款	145,589,921.12	144,539,831.03	133,694,493.85
应付长期资产款	8,006,977.50	11,109,967.29	9,844,232.93
应付费用款	11,839,802.48	12,857,293.04	6,417,766.52
合 计	165,436,701.10	168,507,091.36	149,956,493.30

16. 预收款项

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
预收货款	24,847,918.29	9,912,839.81	9,103,190.78
合 计	24,847,918.29	9,912,839.81	9,103,190.78

17. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

1) 2019年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	10,171,981.34	83,954,106.85	79,480,098.75	14,645,989.44
离职后福利—设定提存计划	228,906.81	2,637,909.22	2,573,681.58	293,134.45
合 计	10,400,888.15	86,592,016.07	82,053,780.33	14,939,123.89

2) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	8,630,588.66	73,252,952.39	71,711,559.71	10,171,981.34
离职后福利—设定提存计划	103,564.80	2,034,913.76	1,909,571.75	228,906.81
辞退福利		173,116.46	173,116.46
合 计	8,734,153.46	75,460,982.61	73,794,247.92	10,400,888.15

3) 2017年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	7,316,532.33	49,338,331.40	48,024,275.07	8,630,588.66

离职后福利—设定提存计划	115,450.80	1,219,362.21	1,231,248.21	103,564.80
合 计	7,431,983.13	50,557,693.61	49,255,523.28	8,734,153.46

(2) 短期薪酬明细情况

1) 2019年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	10,049,033.69	78,115,789.67	73,673,246.22	14,491,577.14
职工福利费		2,119,120.16	2,119,120.16
社会保险费	122,947.65	2,656,016.36	2,624,551.71	154,412.30
其中：医疗保险费	77,805.00	2,026,995.91	2,012,390.91	92,410.00
工伤保险费	37,362.15	544,616.15	529,217.00	52,761.30
生育保险费	7,780.50	84,404.30	82,943.80	9,241.00
住房公积金		185,995.00	185,995.00
工会经费和职工教育经费		877,185.66	877,185.66
小 计	10,171,981.34	83,954,106.85	79,480,098.75	14,645,989.44

2) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	8,556,055.46	68,206,234.30	66,713,256.07	10,049,033.69
职工福利费		1,611,790.78	1,611,790.78
社会保险费	69,883.20	2,868,577.31	2,815,512.86	122,947.65
其中：医疗保险费	49,996.80	2,363,564.17	2,335,755.97	77,805.00
工伤保险费	16,315.20	442,658.89	421,611.94	37,362.15
生育保险费	3,571.20	62,354.25	58,144.95	7,780.50
住房公积金	4,650.00	69,750.00	74,400.00
工会经费和职工教育经费		496,600.00	496,600.00
小 计	8,630,588.66	73,252,952.39	71,711,559.71	10,171,981.34

3) 2017年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、奖金、津贴和补贴	6,869,788.05	46,728,446.32	45,042,178.91	8,556,055.46

职工福利费		352,221.19	352,221.19
社会保险费	182,744.28	2,027,863.89	2,140,724.97	69,883.20
其中：医疗保险费	169,914.93	1,756,348.81	1,876,266.94	49,996.80
工伤保险费	10,372.95	233,052.68	227,110.43	16,315.20
生育保险费	2,456.40	38,462.40	37,347.60	3,571.20
住房公积金		9,300.00	4,650.00	4,650.00
工会经费和职工教育经费	264,000.00	220,500.00	484,500.00
小 计	7,316,532.33	49,338,331.40	48,024,275.07	8,630,588.66

(3) 设定提存计划明细情况

1) 2019年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	217,854.00	2,390,278.07	2,343,805.58	264,326.49
失业保险费	11,052.81	247,631.15	229,876.00	28,807.96
小 计	228,906.81	2,637,909.22	2,573,681.58	293,134.45

2) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	99,993.60	1,907,346.25	1,789,485.85	217,854.00
失业保险费	3,571.20	127,567.51	120,085.90	11,052.81
小 计	103,564.80	2,034,913.76	1,909,571.75	228,906.81

3) 2017年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
基本养老保险	108,081.60	1,169,567.25	1,177,655.25	99,993.60
失业保险费	7,369.20	49,794.96	53,592.96	3,571.20
小 计	115,450.80	1,219,362.21	1,231,248.21	103,564.80

18. 应交税费

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
企业所得税	2,569,344.26	4,391,048.70	276,423.51
增值税	372,776.87	305,275.66	219,890.67

美国销售税	124,579.45	595,832.83	37,936.92
关税	505,426.03	1,811,489.21	1,306,947.00
城市维护建设税	250,668.69	45,635.61	144,355.64
教育费附加	150,401.22	27,381.37	86,613.39
地方教育附加	100,267.48	18,254.24	57,742.26
代扣代缴个人所得税	62,027.47	141,190.44	147,491.77
印花税	11,062.20	4,150.20	9,191.30
合 计	4,146,553.67	7,340,258.26	2,286,592.46

19. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应付利息		118,920.54	24,642.75
其他应付款	7,790,971.58	8,940,404.19	11,431,072.24
合 计	7,790,971.58	9,059,324.73	11,455,714.99

(2) 应付利息

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
短期借款应付利息		118,920.54	24,642.75
小 计		118,920.54	24,642.75

(3) 其他应付款

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
费用款	7,524,321.71	8,657,651.32	9,942,020.49
股权转让款			1,243,903.70
其他	266,649.87	282,752.87	245,148.05
小 计	7,790,971.58	8,940,404.19	11,431,072.24

20. 预计负债

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
预计退货款[注]	6,534,729.25	6,235,129.15	438,621.05

合 计

6,534,729.25

6,235,129.15

438,621.05

[注]：预计退货款系根据历史退货情况、期后实际退货情况等预估预期退货金额，确认预计负债。

21. 递延收益

(1) 明细情况

1) 2019年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	9,063,466.67	1,415,000.00	419,126.15	10,059,340.52	收到政府补助
合 计	9,063,466.67	1,415,000.00	419,126.15	10,059,340.52

2) 2018年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助	4,640,000.00	4,640,000.00	216,533.33	9,063,466.67	收到政府补助
合 计	4,640,000.00	4,640,000.00	216,533.33	9,063,466.67

3) 2017年度

项 目	期初数	本期增加	本期减少	期末数	形成原因
政府补助		4,640,000.00		4,640,000.00	收到政府补助
合 计		4,640,000.00		4,640,000.00

(2) 政府补助明细情况

1) 2019年度

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损益[注]	期末数	与资产相关 /与收益相关
一厂一策年产10万辆二轮摩托车和10万辆全地形车项目补助	9,063,466.67		419,126.15	8,644,340.52	与资产相关
年产20万辆智能电动车生产线技改项目设备投资奖励		1,415,000.00		1,415,000.00	与资产相关
小 计	9,063,466.67	1,415,000.00	419,126.15	10,059,340.52

2) 2018年度

项 目

期初数

本期新增 补助金额

本期计入当期损益[注]

期末数

与资产相关 /与收益相关

一厂一策年产10万辆二轮摩托车和10万辆全地形车项目补助	4,640,000.00	4,640,000.00	216,533.33	9,063,466.67	与资产相关
小 计	4,640,000.00	4,640,000.00	216,533.33	9,063,466.67

3) 2017年度

项 目	期初数	本期新增 补助金额	本期计入当期损益[注]	期末数	与资产相关 /与收益相关
一厂一策年产10万辆二轮摩托车和10万辆全地形车项目补助		4,640,000.00		4,640,000.00	与资产相关
小 计		4,640,000.00		4,640,000.00

[注]：政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。

22. 股本

(1) 明细情况

股东类别	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
浙江中涛投资有限公司	45,000,000.00	45,000,000.00	45,000,000.00
曹马涛	28,500,000.00	28,500,000.00	28,500,000.00
缙云县众久投资合伙企业（有限合伙）	3,850,000.00	3,850,000.00
曹侠淑	1,500,000.00	1,500,000.00	1,500,000.00
缙云县众邦投资合伙企业（有限合伙）	750,000.00	750,000.00
宁波梅山保税港区浙富聚沣股权投资合伙企业(有限合伙)	500,000.00
桐庐浙富桐君股权投资基金合伙企业(有限合伙)	500,000.00
赖忠义	500,000.00
孙永	400,000.00	400,000.00	0
王钟忆	300,000.00
裘益民	100,000.00
王爱茹	100,000.00
合 计	82,000,000.00	80,000,000.00	75,000,000.00

(2) 股本变动情况的说明

1) 2019年度

根据公司2019年第二次临时股东大会决议，宁波梅山保税港区浙富聚沣股权投资合伙企业（有限合伙）、桐庐浙富桐君股权投资基金合伙企业（有限合伙）以及自然人赖忠义、王钟忆、裘益民和王爱茹以货币资金2,100万元对公司进行增资。公司2019年11月27日收到增资款2,100万元，其中计入股本200万元，计入资本公积（股本溢价）1,900万元。此项增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2019〕438号）。公司于2019年11月28日办妥工商变更登记手续。

2) 2018年度

根据公司2017年度股东大会决议，自然人孙永以货币资金91.20万元对公司进行增资。公司2018年10月18日收到投资款91.20万元，其中计入公司股本40万元，计入资本公积（股本溢价）51.20万元。此项增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2019〕98号)。公司于2018年10月19日办妥工商变更登记手续。

根据公司2018年第三次临时股东大会决议，缙云县众久投资合伙企业（有限合伙）和缙云县众邦投资合伙企业（有限合伙）以货币资金3,680万元对公司进行增资。公司2018年11月27日前已收到投资款3,680万元，其中计入股本460万元，计入资本公积（股本溢价）3,220万元。此项增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2019〕99号)。公司于2018年10月19日办妥工商变更登记手续。

3) 2017年度

根据公司2017年度第二次临时股东大会决议，浙江中涛投资有限公司（以下简称中涛投资）以货币资金4,500万元对公司进行增资。公司2017年12月4日前收到投资款4,500万元，均计入公司股本。此项增资事项业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具验资报告（天健验〔2018〕144号）。公司于2017年6月8日办妥工商变更登记手续。

2017年7月，根据公司2017年度第三次临时股东大会决议，公司原股东涛涛集团与曹侠淑签订股权转让协议，将其持有的150万股份以192.5828万元的价格转让给曹侠淑。公司于2017年7月10日办妥工商变更登记手续。

23. 资本公积

(1) 明细情况

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
股本（资本）溢价	51,518,420.22	39,666,306.81	6,954,306.81

其他资本公积	3,271,881.54	2,288,000.00
合 计	54,790,301.76	41,954,306.81	6,954,306.81

(2) 其他说明

1) 2019年度

① 股本（资本）溢价增加19,000,000.00元系2019年新入股股东对公司增资形成的股本溢价，详见本财务报表附注股本之说明。

② 股本（资本）溢价减少7,147,886.59 元，系本期同一控制下合并DACTION,将追溯调增的以前年度的净资产转回。

③ 其他资本公积增加983,881.54元，系公司实际控制人曹马涛返还VELOZ和SPEEDY T部分股权转让款计入资本公积，详见本财务报表附注六(一)之说明。

2) 2018年度

① 其他资本公积增加2,288,000.00元系将与股份支付相关的权益工具公允价值转入，详见本财务报表附注十一之说明。

② 股本（资本）溢价增加32,712,000.00 元系2018年新入股股东对公司增资形成的股本溢价，详见本财务报表附注股本之说明。

3) 2017年度

股本(资本)溢价减少6,843,952.55元，系同一控制下合并VELOZ和SPEEDY T，将追溯调增的以前年度的净资产转回。

24. 其他综合收益

(1) 明细情况

1) 2019年度

项 目	期初数	本期发生额						期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益	减：所得税费用	税后归属于 母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	-3,111,873.60	-761,052.28				-761,052.28		-3,872,925.88
其中：外币财务报表折算差额	-3,111,873.60	-761,052.28				-761,052.28		-3,872,925.88
其他综合收益合计	-3,111,873.60	-761,052.28				-761,052.28		-3,872,925.88

2) 2018年度

项 目	期初数	本期发生额					期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税费用	税后归属于 母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	-757,033.98	-2,354,839.62			-2,354,839.62		-3,111,873.60
其中：外币财务报表折算差额	-757,033.98	-2,354,839.62			-2,354,839.62		-3,111,873.60
其他综合收益合计	-757,033.98	-2,354,839.62			-2,354,839.62		-3,111,873.60

3) 2017年度

项 目	期初数	本期发生额					期末数
		本期所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益	减：所得税 费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东
将重分类进损益的其他综合收益	-601,884.68	-155,149.30			-155,149.30		-757,033.98
其中：外币财务报表折算差额	-601,884.68	-155,149.30			-155,149.30		-757,033.98
其他综合收益合计	-601,884.68	-155,149.30			-155,149.30		-757,033.98

25. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
法定盈余公积	24,885,888.33	15,071,526.18	7,642,069.16
合 计	24,885,888.33	15,071,526.18	7,642,069.16

(2) 其他说明

1) 2019年盈余公积增加，系根据公司章程规定按母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积9,814,362.15 元。

2) 2018年盈余公积增加，系根据公司章程规定按母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积7,429,457.02 元。

3) 2017年盈余公积增加，系根据公司章程规定按母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积4,289,683.23元。

26. 未分配利润

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
期初未分配利润	58,638,609.36	26,943,247.23	3,893,415.37
加：本期归属于母公司 所有者的净利润	71,895,691.01	39,124,819.15	27,339,515.09
减：提取法定盈余公积	9,814,362.15	7,429,457.02	4,289,683.23
期末未分配利润	120,719,938.22	58,638,609.36	26,943,247.23

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

(1) 明细情况

项 目	2019年度		2018年度		2017年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	737,001,863.14	421,583,362.50	602,967,754.42	323,088,343.55	467,628,019.98	292,575,919.70
其他业务收入	14,661,674.14	10,415,183.71	13,478,625.14	9,633,650.90	18,264,833.10	14,717,113.91
合 计	751,663,537.28	431,998,546.21	616,446,379.56	332,721,994.45	485,892,853.08	307,293,033.61

(2) 公司前5名客户的营业收入情况

1) 2019年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
WALMART INC.	54,209,032.27	7.21
FAMILY ATV[注1]	34,126,117.42	4.54
LOGICOM S.A	28,802,860.16	3.83
MAXPRO LLC	22,277,446.80	2.96
AMAZON.COM, INC	20,289,471.49	2.70
小 计	159,704,928.14	21.24

2) 2018年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
FAMILY ATV[注1]	24,774,458.81	4.02
WALMART INC.	23,930,035.90	3.88

ASPEKT LLC[注2]	17,718,828.93	2.87
MAXPRO LLC	14,904,110.71	2.42
TOMAHAWK TRADING INC	12,627,764.73	2.05
小 计	93,955,199.08	15.24

3) 2017年度

客户名称	营业收入	占公司全部营业收入 的比例(%)
FAMILY ATV[注1]	25,928,893.95	5.34
TOMAHAWK TRADING INC	23,067,957.67	4.75
MAXPRO LLC	20,540,574.06	4.23
MY SCOOTERS AND ATVS LLC	16,859,332.30	3.47
GO FUNSPORTHANDEL GMBH	15,391,625.60	3.17
小 计	101,788,383.58	20.96

[注1]：FAMILY ATV的营业收入为FAMILY ATV、SMART TOYS LLC、KD'S POWER SPORTS、PARADISE POWER SPORTS LLC和WAXAHACHIE POWER SPORTS的交易合计，上述公司同受一人控制。

[注2]：ASPEKT LLC的营业收入为ASPEKT LLC和M-TRADE LLC的交易合计，上述公司同受一人控制。

2. 税金及附加

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
关税	17,301,941.19	23,738,996.63	4,565,800.88
城市维护建设税	1,195,396.03	894,892.51	561,120.45
教育费附加	717,237.64	536,935.50	336,672.27
地方教育附加	478,158.43	357,956.99	224,448.19
印花税	119,273.70	153,172.60	124,974.70
房产税	18,408.04	549,806.76
土地使用税		227,757.00	455,514.00
合 计	19,830,415.03	26,459,517.99	6,268,530.49

3. 销售费用

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
运输费	57,559,503.44	62,166,774.64	42,183,024.48
职工薪酬	29,402,294.14	26,324,161.08	14,112,995.75
广告宣传费	15,214,187.54	21,295,036.16	3,259,559.95
市场推广费	13,527,300.73	23,584,228.64	8,574,785.72
租赁费	11,507,080.98	10,886,937.22	12,045,393.90
仓库费用	1,650,122.74	2,231,182.63	1,470,046.83
咨询服务费	754,798.30	1,017,052.03	1,145,301.51
其他	4,419,140.14	4,258,908.18	4,535,440.36
合 计	134,034,428.01	151,764,280.58	87,326,548.50

4. 管理费用

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
中介咨询服务费	18,757,239.22	5,023,397.40	3,542,272.70
职工薪酬	16,138,074.62	13,551,522.24	12,924,439.75
办公费用	5,255,562.58	4,496,321.27	3,041,611.59
折旧摊销费	3,319,457.20	3,193,149.41	1,494,943.44
差旅招待费	2,092,583.30	1,240,774.66	1,426,905.63
维修保养费	1,098,510.33	1,120,207.91	450,884.67
通讯费	1,037,536.62	797,743.13	722,181.85
存货损耗	1,341,061.52	1,861,852.18	394,380.02
股份支付费用		2,288,000.00
其他	1,821,353.71	2,033,611.19	2,194,786.54
合 计	50,861,379.10	35,606,579.39	26,192,406.19

5. 研发费用

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
直接材料	13,642,150.78	9,639,995.41	8,350,886.35

职工薪酬	8,082,258.52	7,456,661.05	5,468,165.19
技术服务费	3,033,546.79	3,201,097.76	1,178,075.21
产品设计费	854,121.05	906,562.95	912,058.44
折旧及摊销	432,982.97	304,752.28	233,231.14
其他	118,192.32	372,865.39	614,948.55
合 计	26,163,252.43	21,881,934.84	16,757,364.88

6. 财务费用

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
利息支出	6,724,770.66	3,932,793.95	210,085.66
手续费	4,903,190.03	2,408,495.06	1,658,226.17
汇兑损益	-5,292,634.23	-7,879,466.31	4,419,571.45
利息收入	-288,898.80	-122,468.09	-102,630.44
合 计	6,046,427.66	-1,660,645.39	6,185,252.84

7. 其他收益

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
与收益相关的政府补助[注]	11,409,596.75	5,487,506.76	497,900.00
与资产相关的政府补助[注]	419,126.15	216,533.33
代扣个人所得税手续费返还	17,530.62	15,418.88
合 计	11,846,253.52	5,719,458.97	497,900.00

[注]：计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。

8. 投资收益

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
处置金融工具取得的投资收益	-1,309,200.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-1,309,200.00
合 计	-1,309,200.00

9. 公允价值变动收益

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债	-131,953.20
合 计	-131,953.20

10. 信用减值损失

项 目	2019年度
坏账损失	-2,523,352.80
合 计	-2,523,352.80

11. 资产减值损失

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
坏账损失		-2,774,862.47	-708,035.42
存货跌价损失	-1,084,051.03	-1,898,087.24	-1,823,157.14
合 计	-1,084,051.03	-4,672,949.71	-2,531,192.56

12. 资产处置收益

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
固定资产处置收益	165,293.82	213,029.18
合 计	165,293.82	213,029.18

13. 营业外收入

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
客户违约收入	104,493.65	287,880.15
供应商违约收入	49,964.63
其他	11,503.08	45,940.13	16,525.51
合 计	165,961.36	333,820.28	16,525.51

14. 营业外支出

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
对外捐赠	550,000.00
固定资产报废损失	6,183.70	3,547.35
其他	56,496.59	28,289.77	8,145.49
合 计	612,680.29	31,837.12	8,145.49

15. 所得税费用

(1) 明细情况

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目

2019年度

2018年度

2017年度

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
当期所得税费用	15,915,109.31	13,754,447.61	8,630,224.99
递延所得税费用	1,434,559.90	-1,645,027.46	-2,124,936.05
合 计	17,349,669.21	12,109,420.15	6,505,288.94

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
利润总额	89,245,360.22	51,234,239.30	33,844,804.03
按母公司适用税率计算的所得税费用	13,386,804.03	7,684,310.89	5,076,720.60
子公司适用不同税率的影响	-1,273,206.77	658,344.82	-2,022,391.16
调整以前期间所得税的影响	35,711.03	-134,207.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	31,017.60	17,617.77	73,301.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-2,234.19	-107,615.99
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	7,503,984.65	5,935,808.32	4,051,457.58
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化		-4,060.30	345,106.91
研发加计扣除影响	-2,332,407.14	-1,940,777.67	-1,018,906.48
所得税费用	17,349,669.21	12,109,420.15	6,505,288.94

政府补助	12,220,676.25	9,915,168.64	5,137,900.00
房屋租赁收入	1,916,029.76	2,119,681.09	1,381,948.42
收到其他往来款	1,097,553.47	1,744,024.07	997,250.65
银行存款利息收入	288,898.80	122,468.09	102,630.44
其他	11,503.08	84,909.97	16,525.51
合 计	15,534,661.36	13,986,251.86	7,636,255.02

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
付现销售费用、管理费用及研发费用	140,534,169.47	115,834,028.54	84,134,731.47
银行手续费	4,903,190.03	2,408,495.06	1,658,226.17
支付其他往来款	1,414,671.75	3,900,493.67	2,286,438.24
其他	606,496.59	28,289.77	47,115.33
合 计	147,458,527.84	122,171,307.04	88,126,511.21

3. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
远期结售汇保证金	1,665,000.00
合 计	1,665,000.00

4. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
实际控制人返还款项	983,881.54
收到资金拆借款		106,600,000.00
合 计	983,881.54	106,600,000.00

5. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目

2019年度

2018年度

2017年度

归还资金拆借款及利息		107,963,361.43
合 计		107,963,361.43

6. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料	2019年度	2018年度	2017年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	71,895,691.01	39,124,819.15	27,339,515.09
加：资产减值准备	3,607,403.83	4,672,949.71	2,531,192.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	7,796,129.97	6,550,833.61	2,806,690.94
无形资产摊销	810,753.83	799,691.91	670,420.14
长期待摊费用摊销	167,532.67	82,047.00	26,005.59
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)	-165,293.82	-213,029.18
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)	6,183.70	3,547.35
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)	131,953.20
财务费用(收益以“－”号填列)	1,432,136.43	-3,946,672.36	4,629,657.11
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)	1,378,139.55	-1,929,436.48	-1,929,650.29
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)	-13,461.64	21,614.06	-9,365.10
存货的减少(增加以“－”号填列)	29,877,522.80	-108,204,331.86	11,028,205.47
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)	-23,432,996.23	-25,873,480.65	-11,899,167.09
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)	20,912,250.67	40,130,227.33	-16,245,663.65
其他	104,596.67	3,239,285.02	-202,156.53
经营活动产生的现金流量净额	114,508,542.64	-45,541,935.39	18,745,684.24
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	172,392,574.04	36,350,476.38	45,078,411.31
减：现金的期初余额	36,350,476.38	45,078,411.31	26,627,248.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	136,042,097.66	-8,727,934.93	18,451,162.43

(2) 报告期支付的取得子公司的现金净额

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：DACTION	7,147,886.59
SPEEDY T			5,465,462.93
VELOZ			102,813.48
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：SPEEDY T		1,275,676.14
取得子公司支付的现金净额	7,147,886.59	1,275,676.14	5,568,276.41

(3) 现金和现金等价物的构成

项 目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1) 现金
其中：库存现金	3,786.70	14,441.93	14,522.50
可随时用于支付的银行存款	171,728,570.24	36,192,942.22	45,063,888.81
可随时用于支付的其他货币资金	660,217.10	143,092.23
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额	172,392,574.04	36,350,476.38	45,078,411.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金及现金等价物

不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：

2019年12月31日货币资金余额为174,057,574.04元,现金及现金等价物余额为172,392,574.04元，差异1,665,000.00元,系不属于现金及现金等价物的远期结售汇保证金1,665,000.00元。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 2019年12月31日

项 目	账面价值	受限原因
其他货币资金	1,665,000.00	不能随时支取的远期结售汇保证金
固定资产	109,796,238.48	用于抵押借款
无形资产	26,191,809.68	用于抵押借款
合 计	137,653,048.16

(2) 2018年12月31日

项 目	账面价值	受限原因
固定资产	102,636,433.00	用于抵押借款
无形资产	21,972,739.00	用于抵押借款
合 计	124,609,172.00

(3) 2017年12月31日

项 目	账面价值	受限原因
无形资产	27,308,383.40	用于抵押借款
合 计	27,308,383.40

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

1) 2019年12月31日

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	6,290,595.99	6.9762	43,884,455.75
加元	139,876.44	5.3421	747,233.93

应收账款
其中：美元	13,869,272.89	6.9762	96,754,821.51
加元	191,116.34	5.3421	1,020,962.60
其他应收款
其中：美元	247,094.50	6.9762	1,723,780.64
加元	30,069.68	5.3421	160,635.24
应付账款
其中：美元	1,312,074.67	6.9762	9,153,295.32
加元	21,362.99	5.3421	114,123.21
其他应付款
其中：美元	686,149.60	6.9762	4,786,716.83
加元	19,450.30	5.3421	103,905.44

2) 2018年12月31日

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	4,645,968.79	6.8632	31,886,213.00
加元	180,372.93	5.0381	908,736.86
欧元	1,290.56	7.8473	10,127.41
应收账款
其中：美元	9,073,161.75	6.8632	62,270,923.74
加元	163,996.30	5.0381	826,229.76
其他应收款
其中：美元	236,528.43	6.8632	1,623,341.92
加元	30,616.16	5.0381	154,247.28
应付账款
其中：美元	1,643,107.29	6.8632	11,276,973.96
加元	46,086.43	5.0381	232,188.03
其他应付款
其中：美元	1,011,643.98	6.8632	6,943,114.97

加元

5,591.71

5.0381

28,171.59

3) 2017年12月31日

项 目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金
其中：美元	6,311,628.70	6.5342	41,241,444.25
加元	254,703.37	5.2009	1,324,686.76
应收账款
其中：美元	5,381,035.63	6.5342	35,160,763.00
加元	60,519.94	5.2009	314,758.16
其他应收款
其中：美元	390,063.40	6.5342	2,548,752.27
加元	31,599.28	5.2009	164,344.70
应付账款
其中：美元	5,423,120.25	6.5342	35,435,752.35
加元	114,791.85	5.2009	597,020.94
其他应付款
其中：美元	1,638,386.49	6.5342	10,705,545.00
加元	22,094.79	5.2009	114,912.79

(2) 境外经营实体说明

境外经营实体	主要经营地	记账本位币	选择依据
TAO MOTOR	美国	美元	企业主要的经营环境中所使用的货币是美元
GOLABS	美国	美元	企业主要的经营环境中所使用的货币是美元
SPEEDY T	美国	美元	企业主要的经营环境中所使用的货币是美元
VELOZ	美国	美元	企业主要的经营环境中所使用的货币是美元
DACTION	美国	美元	企业主要的经营环境中所使用的货币是美元
BAIKE	美国	美元	企业主要的经营环境中所使用的货币是美元
TAO MOTOR CANADA	加拿大	加元	企业主要的经营环境中所使

3. 政府补助

(1) 2019年度

1) 明细情况

① 与资产相关的政府补助

用的货币是加元

项 目

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
一厂一策年产10万辆二轮摩托车和10万辆全地形车项目补助	9,063,466.67		419,126.15	8,644,340.52	其他收益	缙云县人民政府办公室《缙云县人民政府常务会议纪要》（〔2016〕8号）
年产20万辆智能电动车生产线技改项目设备投资奖励		1,415,000.00		1,415,000.00		缙云县人民政府《关于进一步加快生态工业发展的若干意见》（缙政发〔2018〕6号）
小 计	9,063,466.67	1,415,000.00	419,126.15	10,059,340.52

② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
新设股份公司税收奖励	4,074,651.18	其他收益	缙云县人民政府《关于实施“凤凰行动”计划推进企业直接融资工作的意见》（缙政发〔2018〕29号）
上市辅导补助	2,000,000.00	其他收益
出口奖励	1,871,700.00	其他收益	缙云县人民政府《关于提升开放型经济水平的实施意见》（缙政发〔2015〕102号） 缙云县人民政府《关于提升开放型经济水平的补充意见》（缙政发〔2016〕77号）
出口信用保险补助	185,600.00	其他收益
展会补助	104,000.00	其他收益
社保返还	1,076,994.45	其他收益	缙云县人民政府《缙云县人民政府关于支持企业用工促进就业稳定的若干意见》(缙政发〔2019〕30号)
省体育项目发展资金	700,000.00	其他收益	丽水市体育局、丽水市财政局《关于下达2018年省扶持体育发展专项资金（体育产业发展）的通知》（丽体〔2019〕28号）
关税返还	621,451.12	其他收益	美国贸易代表办公室《关于第301条中国进口商品关税排除的声明》
缙云县省级园区循环化改造示范试点省级补助	539,200.00	其他收益	缙云县发展和改革局、缙云县财政局《关于下达缙云县省级园区循环化改造示范试点省级补助第一期资金的通知》（缙发改〔2019〕100号）

研发投入后补助	100,000.00	其他收益	缙云县人民政府《关于加快推进科技创新的若干意见》（缙政发〔2018〕7号）
省级高新技术企业研发中心项目补助	100,000.00	其他收益
创新券补助	6,000.00	其他收益
其他	30,000.00	其他收益
小 计	11,409,596.75

2) 计入当期损益的政府补助金额为11,828,722.90 元。

(2) 2018年度

1) 明细情况

① 与资产相关的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
一厂一策年产10万辆二轮摩托车和10万辆全地形车项目补助	4,640,000.00	4,640,000.00	216,533.33	9,063,466.67	其他收益	缙云县人民政府办公室《缙云县人民政府常务会议纪要》（〔2016〕8号）
小 计	4,640,000.00	4,640,000.00	216,533.33	9,063,466.67

② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
出口奖励	1,541,500.00	其他收益	缙云县人民政府《关于提升开放型经济水平的实施意见》（缙政发〔2015〕102号） 缙云县人民政府《关于提升开放型经济水平的补充意见》（缙政发〔2016〕77号）
出口信用保险补助	448,852.00	其他收益
展会补助	150,000.00	其他收益
新设股份公司税收奖励	1,679,449.76	其他收益	缙云县人民政府《关于实施“凤凰行动”计划推进企业直接融资工作的意见》（缙政发〔2018〕29号）
地方财政税收贡献奖	500,000.00	其他收益	缙云县人民政府《关于加快生态工业发展的若干意见（试行）》（缙政发〔2016〕30号）
技术改造项目补助	268,548.00	其他收益
高新技术企业补助	300,000.00	其他收益	缙云县人民政府《关于加快生态工业发展的若干意见（试行）》（缙政发〔2016〕30号）
2017年授权专利补助	56,000.00	其他收益
2017年度产学研合作项目补助	30,000.00	其他收益

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城镇土地使用税返还	227,757.00	其他收益	缙云县人民政府《关于进一步降低企业成本减轻企业负担的实施意见》（缙政发〔2016〕50号）
2017年缙云县文化产业发展专项资金补助	150,000.00	其他收益	中共缙云县委宣传部、缙云县财政局《缙云县文化产业发展专项资金使用管理办法》(缙宣〔2016〕12号)
其他	135,400.00	其他收益
小 计	5,487,506.76

2) 计入当期损益的政府补助金额为5,704,040.09元。

(3) 2017年度

1) 明细情况

① 与资产相关的政府补助

项 目	期初 递延收益	本期新增补助	本期摊销	期末 递延收益	本期摊销 列报项目	说明
一厂一策年产10万辆二轮摩托车和10万辆全地形车项目补助		4,640,000.00		4,640,000.00		缙云县人民政府办公室《缙云县人民政府常务会议纪要》（〔2016〕8号）
小 计		4,640,000.00		4,640,000.00

② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目	金额	列报项目	说明
出口奖励	350,000.00	其他收益	缙云县人民政府《关于提升开放型经济水平的实施意见》（缙政发〔2015〕102号） 缙云县人民政府《关于提升开放型经济水平的补充意见》（缙政发〔2016〕77号）
展会补助	30,000.00	其他收益
其他	117,900.00	其他收益
小 计	497,900.00

2) 计入当期损益的政府补助金额为497,900.00元。

六、合并范围的变更

(一) 同一控制下企业合并

1. 报告期发生的同一控制下企业合并

(1) 基本情况

被合并方名称

企业合并中取得 的权益比例

构成同一控制下 企业合并的依据

合并日

合并日的确定依据

1) 2019年度
DACTION	100.00%	与本公司同受曹马涛最终控制且该项控制非暂时的	2019/3/31	本公司于2019年4月支付50%以上股权转让款
2) 2017年度
VELOZ	100.00%	与本公司同受曹马涛最终控制且该项控制非暂时的	2017/12/31	本公司2017年12月支付50%以上股权转让款
SPEEDY T	100.00%

(续上表)

被合并方名称	合并当期期初至 合并日被合并方 的收入	合并当期期初至 合并日被合并方 的净利润	2018年度收入	2018年度净利润	2017年度收入	2017年度净利润
2019年度
DACTION	5,384,981.19	-30,214.59	33,667,296.31	-198,959.18	48,734,363.59	30,846.15

(续上表)

被合并方名称	合并当期期初至合并日被合并方的收入	合并当期期初至合并日被合并方的净利润	2016年度收入	2016年度净利润
2017年度
VELOZ	44,634,051.27	-457,151.84	12,169,524.01	-352,675.63
SPEEDY T	39,064,691.76	-1,175,787.27	46,716,371.65	-207,114.16

(2) 其他说明

1) 2019年3月1日，TAO MOTOR与李琼签订《股权转让协议》，2019年12月13日，曹马涛、李琼及TAO MOTOR签订《股权转让补充协议》，约定按2019年3月31日DACTION经审计的净资产1,061,541.04美元作价，TAO MOTOR受让曹马涛通过李琼代持的DACTION 100%的股权。截至2019年12月27日，TAO MOTOR已支付完毕上述股权转让款1,061,541.04美元，折合人民币7,147,886.59元。

2) 2017年12月12日，TAO MOTOR与刘勋签订《股权转让协议》，约定按VELOZ实收资本16,818.00美元作价，受让曹马涛通过刘勋代持的VELOZ 100%的股权，TAO MOTOR于2017年12月20日支付股权转让款16,818.00美元。经审计VELOZ 2017年12月31日的净资产为-142,539.57美元，低于转让价格，曹马涛、刘勋及TAO MOTOR于2019年12月13日签订《股权转让协议补充协议》，由曹马涛返还16,818.00美元，折合人民币117,391.32元，计入“资本公积-其他资本公积”。

3) 2017年12月20日，TAO MOTOR与汪晟签订《股权转让协议》，约定按SPEEDY T实收资本1,005,975.00美元作价，受让曹马涛通过汪晟代持的SPEEDY T 100%的股权。TAOMOTOR分别于2017年12月21日及2018年12月11日支付股权转让款815,606.83美元和190,368.17美元。经审计SPEEDY T 2017年12月31日的净资产为881,837.78美元，低于转让价格，曹马涛、汪晟及TAO MOTOR于2019年12月13日签订《股权转让协议补充协议》，由曹马涛返还124,137.22美元，折合人民币866,490.22元，计入“资本公积-其他资本公积”。

2. 合并成本

(1) 明细情况

项 目	2019年度
	DACTION
合并成本	7,147,886.59
现金	7,147,886.59

(续上表)

项 目	2017年度
	VELOZ	SPEEDY T
合并成本	102,813.48	6,741,139.07
现金	102,813.48	6,741,139.07

3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值

项 目	DACTION
	合并日	2018.12.31	2017.12.31
资产
货币资金	1,020,514.98	4,319,076.55	5,685,754.45
应收款项	2,249,853.51	2,776,138.46	3,721,466.63
预付款项	3,700,154.00	56,183.67	5,616,788.85
其他应收款	202,663.20	101,951.39	128,826.26
其他流动资产	48,447.06	49,380.24	27,410.52
固定资产	59,198.17	71,997.03	449,455.99
递延所得税资产	235,832.89	244,412.22	53,421.05

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3-2-1-89

负债
预收账款	212,798.80	84,929.35	196.03
应付职工薪酬	82,588.33	140,538.15	85,586.78
应交税费	21,578.58	12,057.27	26,670.77
其他应付款	51,811.52	66,732.88	228,103.37
递延所得税负债		1,010.76
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产	7,147,886.59	7,313,871.15	7,595,254.80

(续上表)

项 目	VELOZ		SPEEDY T
	合并日(2017.12.31)	2016.12.31	合并日(2017.12.31)	2016.12.31
资产
货币资金	6,957,661.44	1,705,506.96	1,194,056.70	1,135,392.46
应收款项	1,251,529.76	4,741,850.65	686,542.73	2,781,823.22
预付账款			7,258,529.60	7,771,466.09
其他应收款	1,865,845.58		8,603.58
存货	212,447.88	6,196,586.24
其他流动资产	2,918.37	22,135.97	38,499.51	26,998.80
固定资产	41,468.06	2,402.98	101,086.27	4,356.36
无形资产	2,292,658.68
递延所得税资产	266,901.41	138,992.84
负债
应付款项	12,294,284.83	12,936,926.94	3,288,950.36	3,281,263.43
预收款项	87,649.95		1,032.40	55.50
应付职工薪酬	65,737.12	19,042.83		18,963.12
应交税费	21,171.27
其他应付款	1,345,578.72	154,252.03	235,231.20	1,084,401.48

递延所得税负债	8,391.32	33.51
净资产	-931,382.03	-302,779.67	5,762,104.43	7,335,353.40
减：少数股东权益
取得的净资产	-931,382.03	-302,779.67	5,762,104.43	7,335,353.40

(二) 其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

(1) 基本情况

公司名称	股权取得方式	股权取得时点	出资额	出资比例
1) 2019年度
深圳百客	新设子公司	2019年11月	100.00万元	100%
BAIKE	新设子公司	2019年12月	暂未出资
2) 2017年度
涛涛进出口	新设子公司	2017年4月	100.00万元	100%
涛涛动力	新设子公司	2017年4月	暂未出资
GOLABS	新设子公司	2017年5月	100.00美元	100%

(2) 其他说明

1) 深圳百客于2019年11月19日办妥工商设立登记手续，取得统一社会信用代码为91440300MA5FXU0B19的营业执照，注册资本1,000.00万元，本公司持股比例为100%。截至2019年12月31日，本公司实际出资100.00万元。自深圳百客成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

2) BAIKE于2019年12月9日在美国得克萨斯州设立登记，本公司通过深圳百客100%持股。自BAIKE成立之日起，将其纳入合并报表范围。

3) 涛涛进出口于2017年4月14日办妥工商设立登记手续，取得统一社会信用代码为91331122MA28JT5P7N的营业执照，注册资本100.00万元，本公司持股比例为100%。本公司已于2017年5月16日实际出资100.00万元。自涛涛进出口成立之日起，将其并入合并财务报表范围。

4) 涛涛动力于2017年4月21日办妥工商设立登记手续，取得统一社会信用代码为91331122MA28JUAU2Y的营业执照，注册资本1,000.00万元，本公司持股比例为100%。截至2019年12月31日，本公司尚未实际出资。自涛涛动力成立之日起，将其纳入合并财务报

表范围。

5) GOLABS于2017年5月15日在美国得克萨斯州设立登记，注册资本100.00美元，本公司通过子公司TAO MOTOR 100%持股。自GOLABS成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。

2. 合并范围减少

(1) 基本情况

公司名称	股权处置方式	股权处置时点	处置日净资产	处置当期期初至处置日净利润
2019年度
SPEEDY T	注销	2019年10月	157,907.52	-0.57

(2) 其他说明

SPEEDY T于2019年10月31日办妥注销手续，自2019年11月起不再将其纳入合并财务报表范围。

七、在其他主体中的权益

在重要子公司中的权益

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
TAO MOTOR	美国	美国	商业	100.00		设立
GOLABS	美国	美国	商业		100.00	设立
VELOZ	美国	美国	商业		100.00	同一控制下合并
DACTION	美国	美国	商业		100.00	同一控制下合并
SPEEDY T	美国	美国	商业		100.00	同一控制下合并
TAO MOTOR CANADA	加拿大	加拿大	商业		100.00	设立
涛涛进出口	丽水缙云	丽水缙云	商业	100.00		设立
涛涛动力	丽水缙云	丽水缙云	制造业	100.00		设立
深圳百客	深圳	深圳	商业	100.00		设立
BAIKE	美国	美国	商业		100.00	设立

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1. 信用风险管理实务

(1) 信用风险的评价方法

公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；

3) 上限标准为债务人合同付款(包括本金和利息)逾期超过90天。

(2) 违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1) 定量标准

债务人在合同付款日后逾期超过90天仍未付款；

2) 定性标准

① 债务人发生重大财务困难；

② 债务人违反合同中对债务人的约束条款；

③ 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

④ 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。

2. 预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2及五

(一)4之说明。

4. 信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的63.53%(2018年12月31日：28.41%；2017年12月31日：59.09%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

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已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目	2019.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	146,811,335.36	149,067,976.13	149,067,976.13
交易性金融负债	131,953.20	131,953.20	131,953.20
应付账款	165,436,701.10	165,436,701.10	165,436,701.10
其他应付款	7,790,971.58	7,790,971.58	7,790,971.58
小 计	320,170,961.24	322,427,602.01	322,427,602.01

(续上表)

项 目	2018.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	85,600,000.00	87,224,425.64	87,224,425.64
应付账款	168,507,091.36	168,507,091.36	168,507,091.36
其他应付款	9,059,324.73	9,059,324.73	9,059,324.73
小 计	263,166,416.09	264,790,841.73	264,790,841.73

(续上表)

项 目	2017.12.31
	账面价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
银行借款	18,000,000.00	18,570,019.17	18,570,019.17
应付账款	149,956,493.30	149,956,493.30	149,956,493.30
其他应付款	11,455,714.99	11,455,714.99	11,455,714.99
小 计	179,412,208.29	179,982,227.46	179,982,227.46

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公

司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况

2019年12月31日

项 目	公允价值
	第一层次公允 价值计量	第二层次公允 价值计量	第三层次公允 价值计量	合 计
持续的公允价值计量
1. 交易性金融负债		131,953.20		131,953.20
衍生金融负债		131,953.20		131,953.20

(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司在计量日按照远期外汇合约的主办银行的估值金额进行计量。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的母公司情况

(1) 本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
中涛投资	丽水缙云	投资	5,000万元	54.878	54.878

(2) 曹马涛为本公司实际控制人，持有中涛投资100%股权，同时直接持有本公司34.756%的股权。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六、七之说明。

3. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
曹跃进	实际控制人曹马涛之父
马文辉	实际控制人曹马涛之母、母公司监事
曹侠淑	实际控制人曹马涛之妹
2201 LUNA ROAD	实际控制人曹马涛控制的公司
TAO TAO USA	实际控制人曹马涛控制的公司
涛涛集团	曹跃进控制的公司
翔远实业	涛涛集团的子公司
远大金属	涛涛集团的子公司
拓宇实业	涛涛集团的子公司
涛涛休闲用品	涛涛集团的子公司
佰奥工贸	实际控制人曹马涛岳父吕高亮控制的公司
大台工贸	公司前监事曹君南哥哥控制的公司
权晟工贸	公司前监事曹君南控制的公司
锦通包装	曹跃进兄弟曹跃亮控制的公司

(二) 关联交易情况

1. 采购商品、接受劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	2019年度	2018年度	2017年度
涛涛集团	水电、天然气费		486,622.34	2,099,212.33
佰奥工贸	模具		575,860.00	0
远大金属	采购钢材			4,044,601.97
远大金属	加工费			112,173.08
拓宇实业	电动平衡车			27,996,360.28
大台工贸	制动器	816,584.20	1,181,735.25	1,294,733.79
权晟工贸	折叠板等	763,396.10	1,568,607.72
锦通包装	包材			1,938,732.13
涛涛休闲用品	指尖陀螺			698,378.13

小 计

1,579,980.30

3,812,825.31

38,184,191.71

2. 销售商品、提供劳务的关联交易

关联方	关联交易内容	2019年度	2018年度	2017年度
佰奥工贸	头盔	768,358.50	3,995,267.26	0
拓宇实业	加工费			401,605.96
小 计		768,358.50	3,995,267.26	401,605.96

3. 关联租赁情况

出租方名称	承租方 名称	租赁资产 种类	2019年度确认的 租赁费	2018年度确认的 租赁费	2017年度确认的 租赁费
2201 LUNA ROAD	TAO MOTOR	房屋	3,333,723.24	2,694,779.49	3,917,306.91
	DACTION	房屋	884,374.02	1,258,421.69	421,707.13
涛涛集团	本公司	房屋		785,152.65	4,149,838.04
翔远实业	本公司	房屋		117,826.38	387,287.76
小 计			4,218,097.26	4,856,180.21	8,876,139.84

4. 关联担保情况

担保方	被担保方	担保金额	担保 起始日	担保 到期日	担保是否已经履行完毕
曹马涛、曹跃进、马文辉、曹侠淑	本公司	21,000,000.00	2019.12.24	2020.12.23	否
曹马涛、曹跃进、马文辉、涛涛集团		18,000,000.00	2019.3.14	2020.3.13	否
曹马涛、曹跃进、马文辉、涛涛集团		13,000,000.00	2019.1.22	2020.1.21	否
曹马涛、曹跃进、马文辉、曹侠淑，涛涛集团，远大金属		10,000,000.00	2019.1.25	2020.1.24	否
曹马涛		10,000,000.00	2019.1.16	2020.1.15	否
曹马涛、涛涛集团		10,000,000.00	2019.7.15	2020.7.14	否
曹马涛、涛涛集团		10,000,000.00	2019.8.6	2020.7.5	否
曹马涛		8,000,000.00	2019.6.10	2020.6.9	否
曹马涛、曹跃进、马文辉、曹侠淑		7,000,000.00	2019.1.22	2020.1.21	否
曹马涛		5,000,000.00	2019.4.16	2020.4.15	否
曹马涛		5,000,000.00	2019.5.21	2020.5.20	否

曹马涛、曹跃进、马文辉、曹侠淑，涛涛集团，远大金属

3,600,000.00

2019.1.22

2020.1.21

否

5. 关联方资金拆借

2018年5月至2018年11月期间，公司向涛涛集团借入资金，累计发生额106,600,000.00元，公司根据实际拆借期间，按照同期银行借款利率4.68%计算应付利息1,286,190.03元。借款本金及利息于2018年12月31日前全部结清。

6. 关联方资产转让

资产转让方	资产受让方	关联交易内容	2019年度	2018年度	2017年度
本公司	涛涛集团	固定资产		770,020.00
佰奥工贸	本公司	固定资产		476,520.00
拓宇实业	本公司	固定资产			45,220.00

7. 受让股权详见本财务报表附注六(一)同一控制下企业合并之说明。

8. 关键管理人员报酬

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
关键管理人员报酬	3,350,062.43	2,163,498.26	2,211,794.32

9. 其他关联交易

(1) 货物代理出口

关联方	产品类别	2019年度	2018年度	2017年度
翔远实业	全地形车、配件			85,398,270.62
合 计				85,398,270.62

(2) 货物代理进口

关联方	产品类别	2019年度	2018年度	2017年度
TAOTAO USA	全地形车、配件			78,550,330.17
翔远实业	全地形车、配件			6,847,940.45
TAO TAO USA	摩托车		467,397.38	63,954,575.71
合 计			467,397.38	149,352,846.33

公司在编制2017和2018年度合并财务报表时，将上述通过关联方代理进出口形成的收入成本以及往来款项予以抵消。

(3) 无偿受让专利和商标

2017年1月，公司自涛涛集团无偿受让实用新型专利13项和外观设计专利8项；2017年4月，公司自涛涛集团无偿受让发明专利1项；2018年4月，公司自拓宇实业无偿受让实用新型专利1项和外观设计专利2项。

2017年1月，公司自涛涛集团无偿受让商标15项；2017年12月，TAO MOTOR自曹马涛无偿受让商标1项；2017年12月，GOLABS自曹马涛无偿受让商标3项。

(4) 代收代付员工费用

2017和2018年度，涛涛集团应向本公司员工收取宿舍租金和餐费分别为317,637.95元和183,969.50元，通过本公司代收代付。

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称	关联方	2019.12.31		2018.12.31		2017.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款
	佰奥工贸			2,974,845.25	148,742.26
小 计				2,974,845.25	148,742.26
其他应收款
	2201 LUNA ROAD	497,670.67	24,883.53	411,233.47	20,561.67	391,520.24	19,576.01
小 计		497,670.67	24,883.53	411,233.47	20,561.67	391,520.24	19,576.01

2. 应付关联方款项

项目名称	关联方	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应付账款
	TAOTAO USA			15,650,158.29
	涛涛集团			720,324.69
	拓宇实业			27,193,859.72
	涛涛休闲用品			671,977.13
	大台工贸	442,844.69	544,780.99	812,144.78
	权晟工贸	9,512.79	439,544.26
小 计		452,357.48	984,325.25	45,048,464.61

十一、股份支付

根据公司2017年度股东大会决议，2018年10月18日公司财务负责人、董事会秘书孙永以2.28元/股的价格认购公司新增股份40万股。参考同期缙云县众久投资合伙企业（有限合伙）和缙云县众邦投资合伙企业（有限合伙）的增资价格，确定公司每股股份的公允价值为8元。因孙永取得的股份属于一次性授予，孙永取得股份的公允价值与其实际出资额的差额228.80万元一次性确认股份支付费用，计入2018年度管理费用并增加资本公积。

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

2020年4月9日公司二届六次董事会通过决议，公司拟公开发行27,333,600股股票，募集资金用于投资建设以下项目：

项目名称	投资总额 (万元)	建设期	备案文号
年产100万台智能电动车建设项目	26,000.00	3年	浙江省企业投资项目备案（赋码）信息表（项目代码2020-331122-41-03-113897）
全地形车智能制造提升项目	7,000.00	3年	浙江省工业企业“零土地”技术改造项目备案通知书（项目代码2020-331122-41-03-113896）
研发中心建设项目	7,000.00	3年	浙江省工业企业“零土地”技术改造项目备案通知书（项目代码2020-331122-41-03-113895）
营销平台建设项目	5,000.00	3年	深宝安发改备案(2020)0192号
补充流动资金	15,000.00

(二) 或有事项

2019年3月15日，子公司GOLABS向得克萨斯州达拉斯郡地方法院提起诉讼，要求杭州骑客智能科技有限公司(以下简称杭州骑客)、深圳市红蚁智能电子科技有限公司(以下简称深圳红蚁)、Unicorn Global, Inc.(深圳红蚁注册在加利福尼亚州的子公司，以下简称UNICORN)、Yu Hongrong（深圳红蚁的总经理）及Cui Jing（Yu Hongrong的妻子）停止向

其他应付款
	曹马涛			1,154,207.10
	TAOTAO USA			2,173,678.15
	涛涛集团			535,541.25
小 计				3,863,426.50

亚马逊网站无理投诉和将GOLABS平衡车产品下架的诉求，并提出赔偿请求；同年3月26日，UNICORN、杭州骑客、深圳市联昶科技有限公司(以下简称深圳联昶)向美国联邦地方法院得克萨斯州北区达拉斯分庭提起诉讼，指控GOLABS的Hoverfly ECO, Hoverfly ION,Hoverfly XL, SRX 和SRX PRO型号的平衡车产品侵犯了杭州骑客的部分专利。2019年5月9日，UNICORN、杭州骑客和深圳联昶将GOLABS的客户亚马逊及沃尔玛列为被告；2019年6月2日，亚马逊在其网站上下架了GOLABS全部平衡车产品；2019年6月3日，UNICORN、杭州骑客和深圳联昶将亚马逊从被告中撤销。同年6月27日，GOLABS和沃尔玛向法院提交了答辩书并提起反诉，2020年3月20日，美国联邦地方法院得克萨斯州北区达拉斯分庭法官出具意见和命令备忘录驳回了部分反诉请求。截至本报告报出日，本诉讼尚未判决及执行。

十三、资产负债表日后事项

(一) 新型冠状病毒感染肺炎疫情的影响

新型冠状病毒感染肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月在武汉爆发。为防控新冠疫情，党和国家各级政府均出台了新冠疫情防控措施。本公司切实贯彻党和国家各级政府防控规定和要求，加强疫情防控工作的落实。本公司自2020年2月20日起陆续复工。截至本报告日，公司已恢复正常生产经营，预计此次新冠疫情对公司的生产和经营造成一定暂时性影响，但对公司总体运行影响较小。 本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对公司财务状况、经营成果产生的不利影响。

(二) 新设子公司事项

因公司在日本开展业务的需要，2020年2月12日，由公司全资子公司深圳百客在日本新设百客株式会社。本公司通过深圳百客持有该公司100%的股权。

因公司在欧洲开展业务的需要，2020年3月27日，由公司全资子公司深圳百客在荷兰新设子公司Baike B.V.。本公司通过深圳百客持有该公司100%的股权。

十四、其他重要事项

(一) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

第 100 页 共115页

3-2-1-102

2. 报告分部的财务信息

(1) 2019年度

项 目	境内	境外	分部间抵销	合 计
主营业务收入	536,636,716.32	507,885,597.33	-307,520,450.51	737,001,863.14
主营业务成本	366,895,730.76	353,669,566.68	-298,981,934.94	421,583,362.50
资产总额	737,997,717.51	275,348,699.54	-354,108,044.02	659,238,373.03
负债总额	349,242,730.55	338,073,135.54	-306,600,695.49	380,715,170.60

(2) 2018年度

项 目	境内	境外	分部间抵销	合 计
主营业务收入	510,499,177.88	482,516,249.78	-390,047,673.24	602,967,754.42
主营业务成本	374,357,481.45	309,967,729.49	-361,236,867.39	323,088,343.55
资产总额	543,057,856.54	294,000,558.16	-338,356,842.44	498,701,572.26
负债总额	276,204,554.91	325,930,453.57	-295,986,004.97	306,149,003.51

(3) 2017年度

项 目	境内	境外	分部间抵销	合 计
主营业务收入	346,639,280.04	386,212,329.52	-265,223,589.58	467,628,019.98
主营业务成本	251,821,161.21	298,565,230.58	-257,810,472.09	292,575,919.70
资产总额	287,306,544.21	198,013,264.84	-164,914,062.47	320,405,746.58
负债总额	136,521,786.43	205,739,802.13	-137,638,431.20	204,623,157.36

(二) 执行新金融工具准则的影响

本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其

他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。

1. 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目	资产负债表
	2018年12月31日	新金融工具准则 调整影响	2019年1月1日
短期借款	85,600,000.00	118,920.54	85,718,920.54
其他应付款	9,059,324.73	-118,920.54	8,940,404.19

2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则（以下简称新CAS22）和按原金融工具准则(以下简称原CAS22)的规定进行分类和计量结果对比如下表：

项 目	原金融工具准则		新金融工具准则
	计量类别	账面价值	计量类别	账面价值
货币资金	贷款和应收账款	36,350,476.38	以摊余成本计量的金融资产	36,350,476.38
应收账款	贷款和应收账款	63,022,508.11	以摊余成本计量的金融资产	63,022,508.11
其他应收款	贷款和应收账款	5,719,094.32	以摊余成本计量的金融资产	5,719,094.32
短期借款	其他金融负债	85,600,000.00	以摊余成本计量的金融负债	85,718,920.54
应付账款	其他金融负债	168,507,091.36	以摊余成本计量的金融负债	168,507,091.36
其他应付款	其他金融负债	9,059,324.73	以摊余成本计量的金融负债	8,940,404.19

3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

项 目	按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日）
A.金融资产
摊余成本

第 102 页 共115页

3-2-1-104

货币资金
按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额	36,350,476.38			36,350,476.38
应收账款
按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额	63,022,508.11			63,022,508.11
其他应收款
按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额	5,719,094.32			5,719,094.32
B.金融负债
摊余成本
短期借款
按原CAS22 列示的余额	85,600,000.00
加：自其他应付款 (原CAS22)转入		118,920.54
按新CAS22列示的余额				85,718,920.54
应付账款
按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额	168,507,091.36			168,507,091.36
其他应付款
按原CAS22 列示的余额	9,059,324.73
减：转出至短期借款(新CAS22)		-118,920.54
按新CAS22列示的余额				8,940,404.19

4. 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

项 目	按原金融工具准则计提损失准备 （2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日）
应收账款	3,393,747.52			3,393,747.52

第 103 页 共115页

3-2-1-105

其他应收款

408,603.28

408,603.28

(三) 关税返还

2018年7月起，公司出口美国的全地形车、卡丁车、50CC排量摩托车、电动滑板车及电动平衡车、150CC和200CC排量摩托车及越野车、头盔等产品被列入美国对华加征关税清单名录，全地形车、卡丁车、50CC排量摩托车、电动滑板车及电动平衡车加征税率为25%，150CC和200CC排量摩托车及越野车、头盔加征税率为15%。2019年10月，根据美国贸易代表办公室发布的关于第301条中国进口商品关税排除的声明，自声明公示起的一年内，全地形车、卡丁车、50CC排量摩托车、电动滑板车及电动平衡车免除加征的25%关税。

子公司TAO MOTOR及GOLABS向美国海关和边境保护局申请返还2018年度及2019年度被加征的部分产品进口关税。截至2019年12月31日，公司已将收到的关税返还88,740.70美元，折合人民币621,451.12元计入其他收益。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备	335,822,784.12	100.00	20,444,949.95	6.09	315,377,834.17
合 计	335,822,784.12	100.00	20,444,949.95	6.09	315,377,834.17

种 类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备	313,052,619.59	100.00	15,654,080.98	5.00	297,398,538.61
合 计	313,052,619.59	100.00	15,654,080.98	5.00	297,398,538.61

(续上表)

第 104 页 共115页

3-2-1-106

种 类	2017.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备	139,315,540.03	100.00	6,973,081.26	5.01	132,342,458.77
合 计	139,315,540.03	100.00	6,973,081.26	5.01	132,342,458.77

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

① 2019年12月31日

A. 采用组合计提坏账准备的应收账款

项 目	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合	335,822,784.12	20,444,949.95	6.09
小 计	335,822,784.12	20,444,949.95	6.09

B. 账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款

账 龄	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1年以内	262,746,569.23	13,137,328.46	5.00
1-2年	73,076,214.89	7,307,621.49	10.00
小 计	335,822,784.12	20,444,949.95	6.09

② 2018年12月31日及2017年12月31日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	313,023,619.59	15,651,180.98	5.00	139,169,454.92	6,958,472.75	5.00
1-2 年	29,000.00	2,900.00	10.00	146,085.11	14,608.51	10.00
小 计	313,052,619.59	15,654,080.98	5.00	139,315,540.03	6,973,081.26	5.01

(2) 坏账准备变动情况

1) 2019年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	15,654,080.98	4,790,868.97						20,444,949.95

小 计

15,654,080.98

4,790,868.97

20,444,949.95

2) 2018年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	6,973,081.26	8,680,999.72						15,654,080.98
小 计	6,973,081.26	8,680,999.72						15,654,080.98

3) 2017年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
按组合计提坏账准备	2,683,934.30	4,289,146.96						6,973,081.26
小 计	2,683,934.30	4,289,146.96						6,973,081.26

(3) 应收账款金额前5名情况

1) 2019年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
GOLABS	199,779,174.38	59.49	13,640,650.48
TAO MOTOR	96,330,406.27	28.68	4,816,520.31
TAO MOTOR CANADA	9,751,283.88	2.90	487,564.19
LOGICOM S.A	6,338,282.32	1.89	316,914.12
MOTOSPORTS PLANET LLC	3,000,965.91	0.89	150,048.30
小 计	315,200,112.76	93.85	19,411,697.40

2) 2018年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
TAO MOTOR	144,919,530.15	46.29	7,245,976.51
GOLABS	138,603,579.55	44.27	6,930,178.98
TAO MOTOR CANADA	11,950,239.12	3.82	597,511.96
佰奥工贸	2,974,845.25	0.95	148,742.26
DEUTCHIN GMBH	2,608,035.49	0.83	130,401.77
小 计	301,056,229.56	96.16	15,052,811.48

3) 2017年12月31日

单位名称	账面余额	占应收账款余额 的比例(%)	坏账准备
翔远实业	31,864,191.90	22.87	1,593,209.60
TAO MOTOR	80,455,164.72	57.75	4,022,758.24
GO FUNSPORTHANDEL GMBH	12,670,911.41	9.10	633,545.57
TAOTAO USA	6,559,516.17	4.71	327,975.81
TAO MOTOR CANADA	3,108,734.97	2.23	155,436.75
小 计	134,658,519.17	96.66	6,732,925.97

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类	2019.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
单项计提坏账准备	500,000.00	15.28	500,000.00	100.00
按组合计提坏账准备	2,772,000.50	84.72	264,100.03	9.53	2,507,900.47
合 计	3,272,000.50	100.00	764,100.03	23.35	2,507,900.47

种 类	2018.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备	3,367,989.50	100.00	168,399.48	5.00	3,199,590.02
合 计	3,367,989.50	100.00	168,399.48	5.00	3,199,590.02

(续上表)

种 类	2017.12.31
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏账准备	1,720,360.40	100.00	88,768.02	5.16	1,631,592.38
合 计	1,720,360.40	100.00	88,768.02	5.16	1,631,592.38

2) 单项计提坏账准备的其他应收款

2019年12月31日

单位名称	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	计提理由
杭州骑客智能科技有限公司	500,000.00	500,000.00	100.00	预计难以收回
小 计	500,000.00	500,000.00	100.00

3)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

① 2019年12月31日

组合名称	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
账龄组合
其中：1年以内	262,000.50	13,100.03	5.00
1-2年	2,510,000.00	251,000.00	10.00
小 计	2,772,000.50	264,100.03	9.53

② 2018年12月31日及2017年12月31日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

账 龄	2018.12.31			2017.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例(%)	账面余额	坏账准备	计提比例(%)
1 年以内	3,367,989.50	168,399.48	5.00	1,665,360.40	83,268.02	5.00
1-2 年				55,000.00	5,500.00	10.00
小 计	3,367,989.50	168,399.48	5.00	1,720,360.40	88,768.02	5.16

(2) 坏账准备变动情况

1) 2019年度

项 目	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合 计
	未来12个月 预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期初数	168,399.48			168,399.48
期初数在本期	——	——	——	——
--转入第二阶段	-125,500.00	125,500.00
--转入第三阶段	-25,000.00		25,000.00

本期计提	-4,799.45	125,500.00	475,000.00	595,700.55
本期转回
期末数	13,100.03	251,000.00	500,000.00	764,100.03

2) 2018年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
其他应收款	88,768.02	79,631.46						168,399.48
小 计	88,768.02	79,631.46						168,399.48

3) 2017年度

项 目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	核销	其他
其他应收款	4,175.88	84,592.14						88,768.02
小 计	4,175.88	84,592.14						88,768.02

(3) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
押金保证金	3,000,000.00	3,012,360.00	55,000.00
往来款	10,000.00	110,000.00	1,600,000.00
其他	262,000.50	245,629.50	65,360.40
合 计	3,272,000.50	3,367,989.50	1,720,360.40

(4) 其他应收款金额前5名情况

1) 2019年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
丽水骑客产业园开发有限公司	押金保证金	2,500,000.00	1-2年	76.41	250,000.00
杭州骑客智能科技有限公司	押金保证金	500,000.00	1-2年	15.28	500,000.00
涛涛动力	往来款	10,000.00	1-2年	0.31	1,000.00
陈丽敏	代扣代缴社保	693.00	1年以内	0.02	34.65
李伟	代扣代缴社保	693.00	1年以内	0.02	34.65
小 计		3,011,386.00		92.04	751,069.30

2) 2018年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
丽水骑客产业园开发有限公司	押金保证金	2,500,000.00	1年以内	74.23	125,000.00
杭州骑客智能科技有限公司	押金保证金	500,000.00	1年以内	14.85	25,000.00
涛涛进出口	往来款	100,000.00	1年以内	2.97	5,000.00
涛涛动力	往来款	10,000.00	1年以内	0.30	500.00
吕剑侠	备用金	5,000.00	1年以内	0.15	250.00
小 计		3,115,000.00		92.49	155,750.00

3) 2017年12月31日

单位名称	款项性质	账面余额	账龄	占其他应收款余额的比例(%)	坏账准备
涛涛进出口	往来款	1,600,000.00	1年以内	93.00	80,000.00
养老保险	其他	57,139.20	1年以内	3.32	2,856.96
国网浙江缙云县供电公司	押金保证金	55,000.00	1-2年	3.20	5,500.00
陈立长	代扣代缴社保	394.80	1年以内	0.02	19.74
董保康	代扣代缴社保	394.80	1年以内	0.02	19.74
小 计		1,712,928.80		99.56	88,396.44

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目	2019.12.31			2018.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	8,016,344.00		8,016,344.00	7,016,344.00		7,016,344.00
合 计	8,016,344.00		8,016,344.00	7,016,344.00		7,016,344.00

(续上表)

项 目	2017.12.31
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	7,016,344.00		7,016,344.00
合 计	7,016,344.00		7,016,344.00

(2) 对子公司投资

1) 2019年度

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
TAO MOTOR	6,016,344.00			6,016,344.00
涛涛进出口	1,000,000.00			1,000,000.00
深圳百客		1,000,000.00		1,000,000.00
小 计	7,016,344.00	1,000,000.00		8,016,344.00

2) 2018年度

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
TAO MOTOR	6,016,344.00			6,016,344.00
涛涛进出口	1,000,000.00			1,000,000.00
小 计	7,016,344.00			7,016,344.00

3) 2017年度

被投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提 减值准备	减值准备 期末数
TAO MOTOR	6,016,344.00			6,016,344.00
涛涛进出口		1,000,000.00		1,000,000.00
小 计	6,016,344.00	1,000,000.00		7,016,344.00

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目	2019年度		2018年度		2017年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	533,212,257.22	364,705,379.46	501,353,524.21	367,685,222.10	342,934,919.52	248,637,718.32
其他业务收入	2,446,844.31	181,586.82	2,056,326.71	96,877.21	1,248,999.73	296,618.65
合 计	535,659,101.53	364,886,966.28	503,409,850.92	367,782,099.31	344,183,919.25	248,934,336.97

2. 研发费用

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
直接材料	13,642,150.78	9,639,995.41	8,350,886.35
职工薪酬	8,082,258.52	7,456,661.05	5,468,165.19
技术服务费	3,033,546.79	3,201,097.76	1,178,075.21

产品设计费	850,439.71	906,562.95	912,058.44
折旧及摊销	432,982.97	304,752.28	233,231.14
其他	118,192.32	372,865.39	614,948.55
合 计	26,159,571.09	21,881,934.84	16,757,364.88

3. 投资收益

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
处置金融工具取得的投资收益	-1,309,200.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-1,309,200.00
合 计	-1,309,200.00

十六、其他补充资料

(一) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

(1) 净资产收益率

报告期利润	加权平均净资产收益率(%)
	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润	32.02	28.40	40.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	27.93	27.46	53.68

(2) 每股收益

报告期利润	每股收益(元/股)
	基本每股收益			稀释每股收益
	2019年度	2018年度	2017年度	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润	0.90	0.52	0.81	0.90	0.52	0.81
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	0.78	0.47	0.85	0.78	0.47	0.85

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目	序号	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	71,895,691.01	39,124,819.15	27,339,515.09
非经常性损益	B	9,693,935.11	3,305,249.26	-1,179,921.17

第 112 页 共115页

3-2-1-114

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		C=A-B	62,201,755.90	35,819,569.89	28,519,436.26
归属于公司普通股股东的期初净资产		D	192,552,568.75	115,782,589.22	50,442,175.98
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E1	21,000,000.00	912,000.00	45,000,000.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F1	1	2	1
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		E2		36,800,000.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		F2		1
同一控制下合并		G	-7,147,886.59		-6,843,952.55
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数		H	9		0
其他	外币报表折算	I1	-761,052.28	-2,354,839.62	-155,149.30
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J1	6	6	6
	股份支付	I2		2,288,000.00
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J2		2
	实际控制人返还股权转让款	I3	983,881.54
	增减净资产次月起至报告期期末的累计月数	J3	0
报告期月份数		K	12	12	12
加权平均净资产		L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K	224,508,973.17	137,767,578.99	67,784,358.88
加权平均净资产收益率		M=A/L	32.02%	28.40%	40.33%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率		N=C/L	27.93%	27.46%	53.68%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目	序号	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润	A	71,895,691.01	39,124,819.15	27,339,515.09
非经常性损益	B	9,693,935.11	3,305,249.26	-1,179,921.17
扣除非经常性损益后的归属于公	C=A-B	62,201,755.90	35,819,569.89	28,519,436.26

司普通股股东的净利润
期初股份总数	D	80,000,000.00	75,000,000.00	30,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数	E
发行新股或债转股等增加股份数	F1	2,000,000.00	400,000.00	45,000,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G1	1	2	1
发行新股或债转股等增加股份数	F2		4,600,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数	G2		1
因回购等减少股份数	H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数	I
报告期缩股数	J
报告期月份数	K	12	12	12
发行在外的普通股加权平均数	L=D+E+F×G/K-H×I/K-J	80,166,666.67	75,450,000.00	33,750,000.00
基本每股收益	M=A/L	0.90	0.52	0.81
扣除非经常损益基本每股收益	N=C/L	0.78	0.47	0.85

(2) 稀释每股收益的计算过程

稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明

1. 2019年度比2018年度

资产负债表项目	2019.12.31	2018.12.31	变动幅度	变动原因说明
货币资金	174,057,574.04	36,350,476.38	378.83%	主要系公司收入规模扩大年末货款回笼及时以及2019年11月新进投资者投入2,100万元等所致。
应收账款	92,897,963.49	63,022,508.11	47.40%	主要系随着业务规模的扩张及收入的快速增长，公司应收账款余额亦随之增加。
存货	192,085,329.09	223,082,878.57	-13.90%	营业收入增长对应的发货量增长，存货减少。
固定资产	138,488,785.97	102,089,837.28	35.65%	系公司二期工程转固所致。
短期借款	146,811,335.36	85,600,000.00	71.51%	系新增银行短期借款所致。
预收账款	24,847,918.29	9,912,839.81	150.66%	主要系在线销售时线上客户已付款公司未发货

				及部分客户已付定金公司尚未发货的情况较上年增加，相应预收账款增加。
应付职工薪酬	14,939,123.89	10,400,888.15	43.63%	随着业务规模的扩张，公司员工人数相应增加，相应应付职工薪酬余额也随之增加。
应交税费	4,146,553.67	7,340,258.26	-43.51%	主要系美国关税结算进度变化导致关税余额减少，以及本公司四季度预缴部分企业所得税，导致期末应交税费减少。
资本公积	54,790,301.76	41,954,306.81	30.60%	主要系新进投资者投入形成的股本溢价。
利润表项目	2019年度	2018年度	变动幅度	变动原因说明
营业收入	751,663,537.28	616,446,379.56	21.93%	主要系公司欧洲市场销售增长显著，以及全地形车、电动滑板车和头盔销售增加较多所致。
营业成本	431,998,546.21	332,721,994.45	29.84%	系营业收入增加导致营业成本同步增加。
税金及附加	19,830,415.03	26,459,517.99	-25.05%	美国对华进口关税下调所致。
销售费用	134,034,428.01	151,764,280.58	-11.68%	主要系：1）2018年度公司开拓电动滑板车、电动平衡车业务，业务宣传费较高，随着产品知名度的不断提高，2019年广告宣传投入减少所致；2）2019年7月开始，GOLABS与亚马逊网站合作模式由平台式改为买断式为主，相应节约了平台费、相关广告费及运输费。
管理费用	50,861,379.10	35,606,579.39	42.84%	主要系GOLABS因专利诉讼向律师支付的代理费增加所致。
财务费用	6,046,427.66	-1,660,645.39	-464.10%	主要系银行借款利息、汇兑损益和银行手续费增加所致。
其他收益	11,846,253.52	5,719,458.97	107.12%	主要系收到的政府补助增加所致。
投资收益	-1,309,200.00			系远期结售汇结汇损失。

2. 2018年度比2017年度

资产负债表项目	2018.12.31	2017.12.31	变动幅度	变动原因说明
应收账款	63,022,508.11	35,245,484.22	78.81%	主要系随着业务规模的扩张及收入的快速增长，公司应收账款余额亦随之增加。
其他应收款	5,719,094.32	3,118,100.14	83.42%	主要系履约保证金增加。
存货	223,082,878.57	116,848,232.28	90.92%	主要系电动滑板车、电动平衡车业务增长，相关产品备货增加。
固定资产	102,089,837.28	7,852,171.97	1200.15%	主要系厂房完工转入固定资产所致。
在建工程	17,635,085.95	62,200,399.97	-71.65%	主要系厂房完工转入固定资产所致。
短期借款	85,600,000.00	18,000,000.00	375.56%	系新增银行短期借款所致。
应付账款	168,507,091.36	149,956,493.30	12.37%	主要系营业规模增长相应采购应付货款增加。
应交税费	7,340,258.26	2,286,592.46	221.01%	主要系公司期末应交所得税增加所致。

应付职工薪酬	10,400,888.15	8,734,153.46	19.08%	随着业务规模的扩张，公司员工人数相应增加，相应应付职工薪酬余额也随之增加。
递延收益	9,063,466.67	4,640,000.00	95.33%	主要系收到与资产相关的政府补助增加所致。
资本公积	41,954,306.81	6,954,306.81	503.29%	主要系新进投资者投入形成的股本溢价。
利润表项目	2018年度	2017年度	变动幅度	变动原因说明
营业收入	616,446,379.56	485,892,853.08	26.87%	主要系电动滑板车、电动平衡车收入增长所致。
营业成本	332,721,994.45	307,293,033.61	8.28%	系营业收入增加导致营业成本同步增加。
税金及附加	26,459,517.99	6,268,530.49	322.10%	系美国对华进口产品加征关税所致。
销售费用	151,764,280.58	87,326,548.50	73.79%	1）2018年度VELOZ和GOLABS在线销售量增加，相应承担的运输费增加； 2）公司从2018年开始自产电动滑板车、平衡车等产品，业务扩张的同时销售人员的工资、广告宣传费及市场推广费等也随之增加。
管理费用	35,606,579.39	26,192,406.19	35.94%	主要系美国子公司业务增长迅速，各项管理成本增加，以及因股份支付管理费用增加等所致。
财务费用	-1,660,645.39	6,185,252.84	-126.85%	主要系本期美元升值产生大额汇兑收益所致。
其他收益	5,719,458.97	497,900.00	1048.72%	主要系收到的政府补助增加所致。

浙江涛涛车业股份有限公司

二〇二〇年四月九日