大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 江西宁新新材料股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2020]006473号 |
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错误!未找到引用源。审计报告及财务报表（2017年1月1日至2020年3月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-7 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-8 | ||
| 母公司资产负债表 | 9-10 | ||
| 母公司利润表 | 11 | ||
| 母公司现金流量表 | 12 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 13-16 | ||
| 财务报表附注 | 1-142 |
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审计报告
大华审字[2020]006473号
江西宁新新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江西宁新新材料股份有限公司（以下简称江西宁新公司）财务报表，包括2020年3月31日、2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2020年1月-3月、2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江西宁新公司2020年3月31日、2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年1月-3月、2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于江西宁新公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
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三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2020年1月-3月、2019年度、2018年度、2017年度期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
1.收入确认
2.应收账款坏账准备
(一)收入确认
1.事项描述
关键审计事项适用的会计年度： 2020年1月-3月、2019年度、2018年度及2017年度。
2020年1月-3月、2019年度、2018年度及2017年度江西宁新公司产品的销售收入确认会计政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四（三十三）、附注四（三十四）及附注六注释34。
江西宁新公司于2020年1月-3月、2019年度、2018年度及2017年度产品销售收入分别为：2,776.04万元、22,934.95万元、17,368.00万元和11,967.44万元，江西宁新公司主要在取得客户确认的验收单后确认销售收入。
由于销售收入是江西宁新公司的关键业绩指标，从而存在管理层为了达到特定经营目标而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认认定为关键审计事项。
2.审计应对
在2020年1月-3月、2019年度、2018年度及2017年度财务报表审计中，我们针对收入确认实施的重要审计程序包括：
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（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行有效性，并对重要的控制点执行控制测试。
（2）抽样检查合同及订单，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价江西宁新公司的收入确认时点是否符合会计准则规定。
（3）执行分析性复核程序，包括：各期每月的收入、成本、毛利率波动分析，主要产品各月份收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序。
（4）实施收入细节测试，从销售收入明细表中选取样本，核对销售合同或订单、销售出库单、销售发票、送货单签收记录、收款记录。
（5）针对各年度销售金额较大的客户执行函证程序及访谈程序。
（6）对资产负债表日前后记录的收入进行截止测试，确认收入是否记录于正确的会计期间。
根据已执行的审计工作，我们认为收入确认符合宁新公司的会计政策。
(二)应收账款坏账准备
1.事项描述
关键审计事项适用的会计年度： 2020年1月-3月、2019年度、2018年度及2017年度。
2020年1月-3月、2019年度、2018年度及2017年度江西宁新公司应收账款坏账计提政策及账面金额信息请参阅合并财务报表附注四（十二）、附注四（十三）及附注六注释3。
江西宁新公司2020年1月-3月、2019年12月31日、2018年12月31日及2017年12月31日应收账款账面价值及占总资产比例
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分别为26.00%、25.60%、12.36%、15.26%：由于应收账款可回收性的确定需要管理层获取客观证据，并在评估应收账款的可回收金额方面涉及管理层运用重大会计估计和判断，并且管理层的估计和假设具有不确定性，基于应收账款坏账准备的计提对于财务报表具有重要性，因此，我们将应收账款的可回收性识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对应收账款坏账准备执行的主要审计程序包括：
（1）了解并评价江西宁新公司与应收账款日常管理相关的内部控制，测试与资产负债表日可回收性评估相关的内部控制。
（2）了解管理层评估应收账款坏账准备时的判断和考虑因素，分析管理层对应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、单独计提坏账准备的判断等。
（3）对于按账龄分析法计提坏账准备的应收账款，对账龄的准确性进行测试，并按照坏账政策重新计算坏账计提金额是否准确。
（4）对重要应收账款执行独立函证程序及替代审计程序。
（5）结合期后回款情况的检查，评价公司管理层对坏账准备计提的合理性。
基于已执行的审计程序，我们得出审计结论，管理层对应收账款的可回收性的相关判断及估计是合理的。
四、其他事项
江西宁新公司管理层对其他信息负责。其他信息包括申报报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的见证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
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过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或似乎存在重大错报。基于我门已执行的审计工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
江西宁新公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，江西宁新公司管理层负责评估江西宁新公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算江西宁新公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督江西宁新公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
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虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对江西宁新公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致江西宁新公司不能持续经营。5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6．就江西宁新公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
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事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 大华会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师： | ||
| 中国·北京 | （项目合伙人） | 姜纯友 | |
| 中国注册会计师： | |||
| 吴少华 | |||
| 二〇二〇年六月十八日 | |||
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江西宁新新材料股份有限公司截至2020年3月31日止及前三个年度
财务报表附注
一、公司基本情况
(一)历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
1．有限公司阶段江西宁新新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为江西宁新碳素有限公司（以下简称“宁新碳素有限”），系由李海航、李江标、肖蕾于2007年5月共同出资组建。组建时注册资本为人民币400.00万元，其中：李海航出资160.00万元、占注册资本的40.00%，李江标出资120.00万元、占注册资本的30.00%，肖蕾出资120.00万元、占注册资本的30.00%，上述出资已于2007年5月10日经江西蓝洋会计师事务所赣蓝洋会所验字（2007）第049号验资报告验证。公司于2007年5月21日领取了奉新县工商行政管理局核发的工商登记注册号为3622262100370的企业法人营业执照。
2．股份制改制情况宁新碳素有限召开股东会，同意了整体变更设立为股份有限公司的决议。根据发起人协议及公司章程，宁新碳素有限整体变更为江西宁新新材料股份有限公司，注册资本为人民币3,900.00万元，各发起人以其拥有的截至2015年8月31日止的净资产折股投入。截至2015年8月31日止，宁新碳素有限经审计后净资产共4,269.50万元，共折合为3,900.00万股，每股面值1元，变更前后各股东出资比例不变。上述事项已于2015年11月11日经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）以亚会B验字（2015）第295号验资报告验证。本公司于2015年11月12日办理了工商登记手续。
3．注册地和总部地址经过历年的增发新股，截至2020年3月31日止，本公司现持有统一社会信用代码为913609006620108491的营业执照，注册资本为6,982.00万元，注册地址：江西省宜春市奉新县高新技术产业园区天工南大道966号，总部地址：江西省宜春市奉新县高新技术产业园区天工南大道966号，法定代表人为李海航，实际控制人为李海航、邓达琴、李江标。
(二)公司业务性质和经营范围
本公司属特种石墨制造行业，经营范围为高纯石墨、石墨制品、电极、碳化硅、增碳剂、金刚石材料、炉料（不含危险品）生产及销售；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
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(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2020年6月18日批准报出。
二、合并财务报表范围
本报告期纳入合并财务报表范围的子公司共2户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 江西宁和达新材料有限公司 | 控股子公司 | 1 | 60.00 | 60.00 |
| 江西宁易邦新材料有限公司 | 控股子公司 | 1 | 51.00 | 51.00 |
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2020年3月31日、2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的财务状况，2020年1月-3月、2019年度、2018年度、2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。本报告期为2017年1月1日至2020年3月31日。
（三） 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（四） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
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（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。2．同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为
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一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。4． 为合并发生的相关费用为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
（五） 合并财务报表的编制方法
1. 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2. 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
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报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D. 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（六） 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
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2．共同经营会计处理方法本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八） 外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2．外币财务报表的折算
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资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
（九） 金融工具（适用2018年12月31日之前）
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合取得持有金融资产和承担金融负债的目的，在初始确认时将金融资产和金融负债分为不同类别：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债：
1）取得该金融资产或金融负债的目的是为了在短期内出售、回购或赎回；
2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；
3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产或金融负债：
1）该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；
2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
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3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，在取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的债权（不包括在活跃市场上有报价的债务工具），包括应收账款、其他应收款、应收票据、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生性金融资产。
本公司对持有至到期投资，在取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产；重分类日，该投资的账面价值与其公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。但是，遇到下列情况可以除外：
1）出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
2）根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
3）出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（4）可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融
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资产类别以外的金融资产。本公司对可供出售金融资产，在取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。本公司对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。3．金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
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分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。6．金融资产（不含应收款项）减值准备计提资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资
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产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，本公司会综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。
上段所述成本按照可供出售权益工具投资的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、原已计入损益的减值损失确定；不存在活跃市场的可供出售权益工具投资的公允价值，按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值确定；在活跃市场有报价的可供出售权益工具投资的公允价值根据证券交易所期末收盘价确定，除非该项可供出售权益工具投资存在限售期。对于存在限售期的可供出售权益工具投资，按照证券交易所期末收盘价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该权益工具的风险而要求获得的补偿金额后确定。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失从其他综合收益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十） 金融工具（自2019年1月1日起适用）
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
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实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。1．金融资产分类和计量本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
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2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。2．金融负债分类和计量本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
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除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
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1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融工具减值
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本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
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本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
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额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（十一）应收票据（自2019年1月1日起适用）
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 无风险银行承兑票据组合 | 承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 商业承兑汇票 | 承兑人风险 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
（十二）应收款项（适用2018年12月31日之前）
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：金额在100万以上（含）。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其
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归入相应组合计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。确定组合的依据：
| 组合名称 | 计提方法 | 确定组合的依据 |
| 无风险组合 | 不计提坏账准备 | 纳入合并范围的关联方组合 |
| 账龄分析法组合 | 账龄分析法 | 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 |
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
①采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内 | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 20.00 | 20.00 |
| 3－4年 | 30.00 | 30.00 |
| 4－5年 | 50.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
②采用其他方法计提坏账准备的：
根据款项性质和对方单位信用情况，管理层认定无风险组合（押金、保证金、职工借款、关联方往来款）补计提坏账。
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
（十三）应收账款（自2019年1月1日起适用）
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
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| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 纳入合并范围的关联方组合 | 合并范围内母子公司关联交易 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 非关联方组合 | 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
（十四）应收款项融资（自2019年1月1日起适用）
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.金融工具减值。
（十五）其他应收款（自2019年1月1日起适用）
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 纳入合并范围的关联方组合 | 合并范围内母子公司关联交易 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 非关联方组合 | 包括除上述组合之外的应收款项，本公司根据以往的历史经验对应收款项计提比例作出最佳估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
（十六）存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产
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成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度采用永续盘存制5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
（3）其他周转材料采用分次摊销法摊销。
（十七）合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.金融工具减值。
（十八）持有待售
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减
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去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
（十九）其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.金融工具减值。
（二十）长期应收款（自2019年1月1日起适用）
本公司对长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四（十）6.
金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将长期应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 组合1 | 已逾期长期应收款 | 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 组合2 | 未逾期长期应收款 | 本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失 |
（二十一）长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四（四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
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发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序
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处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
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处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
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司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。5．共同控制、重大影响的判断标准如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；
（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
（二十二）固定资产
1． 固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
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固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 工业窑炉 | 年限平均法 | 7-13 | 5.00 | 7.31-13.57 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 办公及电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 工器具 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
（2）定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
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本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（二十三）在建工程
1．在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（二十四）借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，
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在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3．暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4．借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（二十五）无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
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本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 财务软件 | 10年 | 实际受益年限 |
| 土地使用权 | 48-50年 | 实际受益年限 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
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（二十六）长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
（二十七）长期待摊费用
1. 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
（二十八）合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（二十九）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
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2．离职后福利离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。3．辞退福利辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
4. 其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由企业自行计算使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（三十）预计负债
1. 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
2. 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（三十一）股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
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用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（三十二）优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。
（三十三）收入（适用2019年12月31日之前）
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
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继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。本公司销售模式分为境内销售境外销售：
（1）境内销售确认时点如下：
①国内经销商销售业务：交货方式为发往对方指定地点的，以货物到达指定地点并由对方签收客户签收单后，确认销售收入。
②国内直销模式：交货方式为发往对方指定地点的，以货物到达指定地点并由对方签收客户签收单后，确认销售收入。
（2）境外销售确认时点：
公司境外销售一般采用FOB贸易方式。公司产品在境内港口装船后，已将商品控制权转移给购货方，公司不再保留与所有权相联系的继续管理权。因此，实际操作中，公司以取得报关单上记载的离岸日期（即报关装船日期）作为确认境外收入的时点。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
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（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
4．建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例【或：已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例、或：实际测定的完工进度】确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收入。
（2）建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用。
2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5．附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
3-2-1-62
（三十四）收入（自2020年1月1日起适用）
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
1． 收入确认的一般原则本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。2． 特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
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评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。
（5）售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照本条1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
（6）向客户收取无需退回的初始费的合同
在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费应当计入交易价格。公司经评估，该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，则在转让该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，但该商品不构成单项履约义务的，则在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，该初始费则作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
3． 收入确认的具体方法
（1）销售细结构石墨、石墨制品等商品，公司在境内及境外销售收入确认方式具体如下：
a：境内销售收入确认：
①国内经销模式：依照合同约定履行商品销售义务，将货品发往合同约定地点，以货物到达指定地点并由客户签收签收单后作为客户取得商品的控制权，按照履约义务的交易价格确认收入。
②国内直销模式：依照合同约定履行商品销售义务，将货品发往合同约定地点，以货物到达指定地点并由客户签收签收单后作为客户取得商品的控制权，按照履约义务的交易价格确认收入。
b：境外销售收入确认：
公司境外销售一般采用FOB贸易方式，依照合同约定履行商品销售义务，公司产品在境内港口装船后，已将商品控制权转移给购货方，公司不再保留与所有权相联系的继续管理权。因此，实际操作中，公司以报关单上记载的离岸日期（即报关装船日期）作为确认境外收入的时点。
（2）受托加工细结构石墨服务：依照合同约定履行加工义务，将受托加工成品将货品发往合同约定地点，以货物到达指定地点并由客户签收签收单后作为客户取得商品及服务的控制权，
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按照履约义务的交易价格确认收入。
（三十五）合同成本
1．合同履约成本本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2．合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3．合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4．合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十六）政府补助
1. 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2．政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3. 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（三十七）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
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本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（三十八）租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
2． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四（二十二）固定资
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产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十九）终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列示。
（四十）套期会计（适用2018年12月31日之前）
本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
1．对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
（1）在套期开始时，本公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
（2）该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益的现金流量变动风险；
（4）套期有效性能够可靠地计量；
（5）持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其高度有效：（1）在套期开始及以后期间，该项套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
2．公允价值套期会计处理
（1）基本要求
1）套期工具为衍生工具的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；套期工具为非衍生工具的，账面价值因汇率变动形成的利得或损失计入当期损益。
2）被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。被套期项目为按成本与可变现净值孰低进行后续计量的存货、按摊余成本进行后续计量的
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金融资产或可供出售金融资产的，也按此规定处理。
（2）被套期项目利得或损失的处理
1）对于金融资产或金融负债组合一部分的利率风险公允价值套期，本公司对被套期项目形成的利得或损失可按下列方法处理:
被套期项目在重新定价期间内是资产的，在资产负债表中资产项下单列项目反映，待终止确认时转销；
被套期项目在重新定价期间内是负债的，在资产负债表中负债项下单列项目反映，待终止确认时转销。
2）被套期项目是以摊余成本计量的金融工具的，对被套期项目账面价值所作的调整，按照调整日重新计算的实际利率在调整日至到期日的期间内进行摊销，计入当期损益。
对利率风险组合的公允价值套期，在资产负债表中单列的相关项目，也按照调整日重新计算的实际利率在调整日至相关的重新定价期间结束日的期间内摊销。采用实际利率法进行摊销不切实可行的，可以采用直线法进行摊销。此调整金额于金融工具到期日前摊销完毕；对于利率风险组合的公允价值套期，于相关重新定价期间结束日前摊销完毕。
3）被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计人当期损益。
4）在购买资产或承担负债的确定承诺的公允价值套期中，该确定承诺因被套期风险引起的公允价值变动累计额(已确认为资产或负债)，调整履行该确定承诺所取得的资产或承担的负债的初始确认金额。
（3）终止运用公允价值套期会计方法的条件
套期满足下列条件之一时终止运用公允价值套期会计:
1）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
2）套期工具展期或被另一项套期工具替换时，展期或替换是本公司正式书面文件所载明的套期策略组成部分的，不作为已到期或合同终止处理。
3）该套期不再满足运用套期会计方法的条件。
4）本公司撤销了对套期关系的指定。
3．现金流量套期会计处理
（1）基本要求
1）套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。该有效套期部分的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定:
套期工具自套期开始的累计利得或损失；
被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
2）套期工具利得或损失中属于无效套期的部分(即扣除直接确认为所有者权益后的其他利得或损失)，计入当期损益。
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3）在风险管理策略的正式书面文件中，载明了在评价套期有效性时将排除套期工具的某部分利得或损失或相关现金流量影响的，被排除的该部分利得或损失的处理适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》。
（2）套期工具利得或损失的后续处理
1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项金融资产或一项金融负债的，原直接确认为所有者权益的相关利得或损失，在该金融资产或金融负债影响本公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
2）被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或一项非金融负债的，原直接在所有者权益中确认的相关利得或损失，在该非金融资产或非金融负债影响本公司损益的相同期间转出，计入当期损益。但是，本公司预期原直接在所有者权益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补时，将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
3）不属于以上1）或2）所指情况的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，计入当期损益。
（3）终止运用现金流量套期会计方法的条件
1）当套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
2）当该套期不再满足运用套期保值准则规定的套期会计方法的条件时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生时，再按有关规定处理。
3）当预期交易预计不会发生时，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
4）当本公司撤销了对套期关系的指定时，对于预期交易套期，在套期有效期间直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失不转出，直至预期交易实际发生或预计不会发生。预期交易实际发生的，应按有关规定处理；预期交易预计不会发生的，原直接计入所有者权益中的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
4．境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，本公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理:
（1）套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为所有者权益，并单列项目反映。处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失转出，计入当期损益。
（2）套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
（四十一）套期会计（自2019年1月1日起适用）
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本公司按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。1． 对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
（2）在套期开始时，本公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
（3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
1）被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
2）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
3）套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
2．公允价值套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
3．现金流量套期会计处理
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（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
1）套期工具自套期开始的累计利得或损失；
2）被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
1）被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
2）对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
3）如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
4．境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本公司按照类似于现金流量套期会计的规定处理:
（3）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
（4）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
5．终止运用套期会计
对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。
终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。
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6．信用风险敞口的公允价值选择当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：
（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致；
（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
（四十二）财务报表列报项目变更说明
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
| 列报项目 | 2018年12月31日 列报变更前金额 | 影响金额 | 2018年12月31日 列报变更后金额 | 备注 |
| 应收票据 | 3,827,759.59 | 3,827,759.59 | ||
| 应收账款 | 49,008,260.09 | 49,008,260.09 | ||
| 应收票据及应收账款 | 52,836,019.68 | -52,836,019.68 | ||
| 应付票据 | ||||
| 应付账款 | 36,290,946.06 | 36,290,946.06 | ||
| 应付票据及应付账款 | 36,290,946.06 | -36,290,946.06 |
续：
| 列报项目 | 2017年12月31日 列报变更前金额 | 影响金额 | 2017年12月31日 列报变更后金额 | 备注 |
| 应收票据 | 2,854,528.06 | -2,854,528.06 | ||
| 应收账款 | 30,407,239.46 | -30,407,239.46 | ||
| 应收票据及应收账款 | 33,261,767.52 | 33,261,767.52 | ||
| 应付票据 | 900,000.00 | -900,000.00 | ||
| 应付账款 | 20,209,846.86 | -20,209,846.86 | ||
| 应付票据及应付账款 | 21,109,846.86 | 21,109,846.86 |
（四十三）重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
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| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》 | 经公司董事会审批通过 | |
| 本公司自2019 年6 月10 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》，自2019 年6 月17 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》 | 经公司董事会审批通过 | |
| 本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》 | 经公司董事会审批通过 |
（1）执行新金融工具准则对本公司的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》和《企业会计准则第24号-套期会计》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》（以上四项统称<新金融工具准则>），变更后的会计政策详见附注四。于2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司未调整可比期间信息。金融工具原账面价值和新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日留存收益或其他综合收益。执行新金融工具准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 2018年12月31日 | 累积影响金额 | 2019年1月1日 | ||
| 分类和 计量影响 | 金融资产 减值影响 | 小计 | |||
| 可供出售金融资产 | 626,054.00 | -626,054.00 | -626,054.00 | ||
| 其他权益工具投资 | 626,054.00 | 626,054.00 | 626,054.00 | ||
| 资产合计 | 626,054.00 | 626,054.00 | |||
（2）执行新债务重组及非货币性资产交换准则对本公司的影响
本公司自2019 年6 月10 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》，自2019 年6 月17 日起执行财政部2019年修订的《企业会计准则第12 号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理，并根据准则的规定对于2019年1月1日至准则实施日之间发生的非货币性资产交换和债务重组进行调整。
本公司执行上述准则对本报告期内财务报表无影响。
（3）执行新收入准则对本公司的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部2017年修订的《企业会计准则第14号-收入》，变更后的会计政策详见附注四。根据新收入准则的衔接规定，首次执行该准则的累计影响数调整首次执行当期期初（2020年1月1日）留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予
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调整。在执行新收入准则时，本公司对于最早可比期间期初之前或2020年年初之前发生的合同变更未进行追溯调整，根据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格
执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
| 项目 | 2019年12月31日 | 累积影响金额 | 2020年1月1日 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 小计 | |||
| 预收款项 | 1,693,599.15 | -1,389,599.15 | -1,389,599.15 | 304,000.00 | |
| 合同负债 | 1,389,599.15 | 1,389,599.15 | 1,389,599.15 | ||
| 负债合计 | 1,693,599.15 | 1,693,599.15 | |||
执行新收入准则对2020年1月-3月合并利润表的影响如下：
| 项目 | 报表数 | 假设按原准则 | 影响 |
| 营业收入 | 27,760,430.53 | 27,760,430.53 | |
| 营业成本 | 18,343,864.63 | 18,343,864.63 | |
| 销售费用 | 1,245,913.52 | 1,245,913.52 | |
| 所得税费用 | 305,583.16 | 305,583.16 | |
| 净利润 | 699,682.74 | 699,682.74 |
2．会计估计变更报告期内不存在会计估计变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 | 备注 |
| 增值税 | 销售应税货物 | 13%、16%、17% | 注1 |
| 提供应税劳务或应税服务过程 | 6% | ||
| 城市维护建设税 | 实缴流转税税额 | 5% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税税额 | 2% | |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% | 注2 |
注1：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号）的规定，本公司自2018年5月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号）的规定，本公司自2019年4月1日起发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。
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注2：不同纳税主体所得税税率说明：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 江西宁新新材料股份有限公司 | 15% |
| 江西宁和达新材料有限公司 | 15% |
| 江西宁易邦新材料有限公司 | 25% |
(二)税收优惠政策及依据
江西省科学技术厅、江西省财政厅、江西省国家税务局、江西省地方税务局于2016年11月15日向江西宁新公司颁发编号为GR201636000060《高新技术企业证书》，有效期三年即2016年11月15日至2019年11月14日；江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局于2019年9月16日向江西宁新公司颁发编号为GR201936000346《高新技术企业证书》，有效期三年即2019年9月16日至2022年9月15日。经认定的高新技术企业在有效期内当年起可依照《企业所得税法》及其《实施条例》等有关规定，享受企业所得税15%的税收优惠政策。
江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局于2019年9月16日向江西宁和达公司颁发编号为GR201936001210《高新技术企业证书》，有效期三年即2019年9月16日至2022年9月15日。经认定的高新技术企业在有效期内当年起可依照《企业所得税法》及其《实施条例》等有关规定，享受企业所得税15%的税收优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1．货币资金
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 库存现金 | 536.40 | 5,776.49 | 2,291.15 | 146,419.40 |
| 银行存款 | 13,908,279.34 | 39,624,550.43 | 23,578,629.94 | 7,927,439.61 |
| 其他货币资金 | 500,000.00 | 450,000.00 | ||
| 合计 | 14,408,815.74 | 39,630,326.92 | 23,580,921.09 | 8,523,859.01 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其中受限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 履约保证金 | 70,089.39 | 70,460.76 | 1,266,130.22 | |
| 承兑票据保证金 | 500,000.00 | 450,000.00 | ||
| 额度冻结 | 249,275.00 | |||
| 合计 | 819,364.39 | 70,460.76 | 1,266,130.22 | 450,000.00 |
注释2．应收票据
1．应收票据分类列示
3-2-1-76
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 5,297,137.80 | 7,189,928.03 | 3,827,759.59 | 2,854,528.06 |
| 商业承兑汇票 | ||||
| 合计 | 5,297,137.80 | 7,189,928.03 | 3,827,759.59 | 2,854,528.06 |
2．应收票据预期信用损失分类列示
| 类别 | 2020年3月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 5,297,137.80 | 100.00 | 5,297,137.80 | ||
| 合计 | 5,297,137.80 | 100.00 | 5,297,137.80 | ||
续：
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收票据 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收票据 | 7,189,928.03 | 100.00 | 7,189,928.03 | ||
| 合计 | 7,189,928.03 | 100.00 | 7,189,928.03 | ||
3．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。4．本报告期公司已质押的应收票据
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 3,168,100.00 | |||
| 商业承兑汇票 | ||||
| 合计 | 3,168,100.00 |
5．本报告期公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 21,929,154.43 | 17,567,135.93 | ||
| 商业承兑汇票 | ||||
| 合计 | 21,929,154.43 | 17,567,135.93 | ||
续
| 项目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
3-2-1-77
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 14,440,757.57 | 23,198,390.26 | ||
| 商业承兑汇票 | ||||
| 合计 | 14,440,757.57 | 23,198,390.26 |
6．应收票据其他说明无。注释3．应收账款1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 1年以内 | 128,727,144.33 | 137,914,462.01 | 49,332,993.88 | 30,775,376.92 |
| 1－2年 | 15,523,151.93 | 4,661,122.62 | 2,325,505.48 | 1,194,043.01 |
| 2－3年 | 724,501.53 | 81,471.23 | 119,990.85 | |
| 3－4年 | - | 69,944.25 | ||
| 4－5年 | 69,161.65 | 69,161.65 | ||
| 5年以上 | - | 3,493.50 | 3,493.50 | |
| 小计 | 145,043,959.44 | 142,726,217.51 | 51,731,937.11 | 32,092,904.28 |
| 减：坏账准备 | 8,261,352.19 | 7,441,606.06 | 2,723,677.02 | 1,685,664.82 |
| 合计 | 136,782,607.25 | 135,284,611.45 | 49,008,260.09 | 30,407,239.46 |
2．按坏账准备计提方法分类披露
（1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
| 类别 | 2020年3月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 145,043,959.44 | 100.00 | 8,261,352.19 | 5.70 | 136,782,607.25 |
| 其中：账龄组合 | 145,043,959.44 | 100.00 | 8,261,352.19 | 5.70 | 136,782,607.25 |
| 合计 | 145,043,959.44 | 100.00 | 8,261,352.19 | 5.70 | 136,782,607.25 |
续：
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 142,726,217.51 | 100.00 | 7,441,606.06 | 5.21 | 135,284,611.45 |
| 其中：账龄组合 | 142,726,217.51 | 100.00 | 7,441,606.06 | 5.21 | 135,284,611.45 |
3-2-1-78
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 合计 | 142,726,217.51 | 100.00 | 7,441,606.06 | 5.21 | 135,284,611.45 |
（2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 51,731,937.11 | 100.00 | 2,723,677.02 | 5.26 | 49,008,260.09 |
| 其中：账龄组合 | 51,731,937.11 | 100.00 | 2,723,677.02 | 5.26 | 49,008,260.09 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 51,731,937.11 | 100.00 | 2,723,677.02 | 5.26 | 49,008,260.09 |
续：
| 类别 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 32,092,904.28 | 100.00 | 1,685,664.82 | 5.25 | 30,407,239.46 |
| 其中：账龄组合 | 32,092,904.28 | 100.00 | 1,685,664.82 | 5.25 | 30,407,239.46 |
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 32,092,904.28 | 100.00 | 1,685,664.82 | 5.25 | 30,407,239.46 |
3．按组合计提坏账准备的应收账款
（1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2020年3月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | |
| 1年以内 | 128,727,144.33 | 6,436,357.22 | 5.00 |
| 1－2年 | 15,523,151.93 | 1,552,315.19 | 10.00 |
| 2－3年 | 724,501.53 | 217,350.46 | 30.00 |
| 3－4年 | - | 50.00 | |
| 4－5年 | 69,161.65 | 55,329.32 | 80.00 |
| 5年以上 | - | 100.00 | |
| 合计 | 145,043,959.44 | 8,261,352.19 | |
续：
3-2-1-79
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | |
| 1年以内 | 137,914,462.01 | 6,895,723.11 | 5.00 |
| 1－2年 | 4,661,122.62 | 466,112.26 | 10.00 |
| 2－3年 | 81,471.23 | 24,441.37 | 30.00 |
| 3－4年 | 50.00 | ||
| 4－5年 | 69,161.65 | 55,329.32 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 142,726,217.51 | 7,441,606.06 | |
（2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 2018年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 49,332,993.88 | 2,466,649.69 | 5.00 |
| 1－2年 | 2,325,505.48 | 232,550.55 | 10.00 |
| 2－3年 | 20.00 | ||
| 3－4年 | 69,944.25 | 20,983.28 | 30.00 |
| 4－5年 | 50.00 | ||
| 5年以上 | 3,493.50 | 3,493.50 | 100.00 |
| 合计 | 51,731,937.11 | 2,723,677.02 | |
续：
| 账龄 | 2017年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 30,775,376.92 | 1,538,768.85 | 5.00 |
| 1－2年 | 1,194,043.01 | 119,404.30 | 10.00 |
| 2－3年 | 119,990.85 | 23,998.17 | 20.00 |
| 3－4年 | 30.00 | ||
| 4－5年 | 50.00 | ||
| 5年以上 | 3,493.50 | 3,493.50 | 100.00 |
| 合计 | 32,092,904.28 | 1,685,664.82 | |
4．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
（1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
| 类别 | 2019年 1月1日 | 本期变动情况 | 2019年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 2,723,677.02 | 4,717,929.04 | 7,441,606.06 | |||
| 合计 | 2,723,677.02 | 4,717,929.04 | 7,441,606.06 | |||
3-2-1-80
续：
| 类别 | 2019年 12月31日 | 本期变动情况 | 2020年 3月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 7,441,606.06 | 819,746.13 | 8,261,352.19 | |||
| 合计 | 7,441,606.06 | 819,746.13 | 8,261,352.19 | |||
（2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
| 类别 | 2017年 1月1日 | 本期变动情况 | 2017年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,074,968.84 | 610,695.98 | 1,685,664.82 | |||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 合计 | 1,074,968.84 | 610,695.98 | 1,685,664.82 | |||
续：
| 类别 | 2017年 12月31日 | 本期变动情况 | 2018年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,685,664.82 | 1,038,012.20 | 2,723,677.02 | |||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 合计 | 1,685,664.82 | 1,038,012.20 | 2,723,677.02 | |||
5．本报告期无实际核销的应收账款6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
| 期间 | 期末余额前五名应收账款合计 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 2020年3月31日 | 65,345,922.81 | 45.05 | 3,349,761.36 |
| 2019年12月31日 | 62,298,105.66 | 43.64 | 3,114,905.28 |
| 2018年12月31日 | 22,615,029.32 | 43.72 | 1,130,751.47 |
| 2017年12月31日 | 9,377,805.92 | 29.22 | 468,890.30 |
具体如下：
3-2-1-81
| 单位名称 | 2020年3月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 辉县市豫北电碳制品厂 | 18,670,235.24 | 12.87 | 933,511.76 |
| 宁夏启信铭宇新材料科技有限公司 | 16,628,567.20 | 11.47 | 831,428.36 |
| 宜兴市宁宜碳素制品有限公司 | 11,431,023.19 | 7.88 | 571,551.16 |
| 无锡扬苏碳素材料有限公司 | 10,942,688.61 | 7.54 | 562,851.93 |
| 辉县市顺风模具有限公司 | 7,673,408.57 | 5.29 | 450,418.15 |
| 合计 | 65,345,922.81 | 45.05 | 3,349,761.36 |
续：
| 单位名称 | 2019年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 宁夏启信铭宇新材料科技有限公司 | 17,666,825.20 | 12.38 | 883,341.26 |
| 辉县市豫北电碳制品厂 | 17,599,827.20 | 12.33 | 879,991.36 |
| 宜兴市宁宜碳素制品有限公司 | 11,738,137.29 | 8.22 | 586,906.86 |
| 辉县市中泰磨料模具制造有限公司 | 7,966,281.40 | 5.58 | 398,314.07 |
| 辉县市顺风模具有限公司 | 7,327,034.57 | 5.13 | 366,351.73 |
| 合计 | 62,298,105.66 | 43.64 | 3,114,905.28 |
续：
| 单位名称 | 2018年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 辉县市豫北电碳制品厂 | 6,137,605.50 | 11.86 | 306,880.28 |
| 辉县市中泰磨料模具制造有限公司 | 4,736,036.40 | 9.15 | 236,801.82 |
| 辉县市北流碳素厂 | 4,670,350.16 | 9.03 | 233,517.51 |
| 辉县市祥达模具有限公司 | 4,099,084.86 | 7.92 | 204,954.24 |
| 宁夏启信铭宇新材料科技有限公司 | 2,971,952.40 | 5.74 | 148,597.62 |
| 合计 | 22,615,029.32 | 43.70 | 1,130,751.47 |
续：
| 单位名称 | 2017年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 中钢集团上海新型石墨材料有限公司 | 2,030,761.51 | 6.33 | 101,538.08 |
| 辉县市北流碳素厂 | 2,018,973.36 | 6.29 | 100,948.67 |
| 辉县市中泰磨料模具制造有限公司 | 2,002,408.60 | 6.24 | 100,120.43 |
| 辉县市祥达模具有限公司 | 1,820,445.65 | 5.67 | 91,022.28 |
| 辉县市新福模具厂 | 1,505,216.80 | 4.69 | 75,260.84 |
| 合计 | 9,377,805.92 | 29.22 | 468,890.30 |
3-2-1-82
7．本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款8．本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额9．应收账款其他说明无。注释4．预付款项1． 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 7,766,144.37 | 100.00 | 5,225,943.78 | 100.00 | 15,321,301.45 | 94.64 | 4,843,488.28 | 100.00 |
| 1至2年 | 868,333.52 | 5.36 | ||||||
| 2至3年 | ||||||||
| 3年以上 | ||||||||
| 合计 | 7,766,144.37 | 100.00 | 5,225,943.78 | 100.00 | 16,189,634.97 | 100.00 | 4,843,488.28 | 100.00 |
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 期间 | 期末余额前五名预付账款合计 | 占预付账款期末余额的比例(%) |
| 2020年3月31日 | 6,811,133.12 | 87.70 |
| 2019年12月31日 | 4,808,713.30 | 92.01 |
| 2018年12月31日 | 14,806,943.51 | 91.46 |
| 2017年12月31日 | 4,230,531.97 | 87.35 |
具体如下：
| 单位名称 | 2020年3月31日 | 占预付账款期末余额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 武汉乾毅科技有限责任公司 | 2,902,161.70 | 37.37 | 2019年12月 | 采购原料未到结算期 |
| 葫芦岛正洋石化有限公司 | 1,994,094.41 | 25.68 | 2019年12月 | 采购原料未到结算期 |
| 葫芦岛荣达实业有限公司 | 1,392,153.20 | 19.92 | 2020年3月 | 采购原料未到结算期 |
| 崇州利晟石墨材料有限公司 | 300,000.00 | 3.86 | 2020年3月 | 采购原料未到结算期 |
| 中国石油化工股份有限公司江西宜春奉新石油支公司 | 222,723.81 | 2.87 | 2019年12月 | 油料费用未到结算期 |
| 合计 | 6,811,133.12 | 87.70 |
续：
| 单位名称 | 2019年12月31日 | 占预付账款期末余额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 武汉乾毅科技有限责任公司 | 2,333,956.47 | 44.66 | 2019年12月 | 采购原料未到结算期 |
| 葫芦岛正洋石化有限公司 | 1,994,094.41 | 38.16 | 2019年12月 | 采购原料未到结算期 |
| 宝武炭材料科技有限公司梅山分公司 | 186,583.09 | 3.57 | 2019年12月 | 采购原料未到结算期 |
| 亳州市亚珠碳素有限公司 | 153,305.52 | 2.93 | 2019年4月 | 采购原料未到结算期 |
3-2-1-83
| 单位名称 | 2019年12月31日 | 占预付账款期末余额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 中国石油化工股份有限公司江西宜春奉新石油支公司 | 140,773.81 | 2.69 | 2019年12月 | 油料费用未到结算期 |
| 合计 | 4,808,713.30 | 92.01 |
续：
| 单位名称 | 2018年12月31日 | 占预付账款期末余额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 葫芦岛正洋石化有限公司 | 8,964,678.37 | 55.37 | 2018年11月 | 采购原料未到结算期 |
| 汩罗市益丰碳素材料有限公司 | 2,900,824.00 | 17.92 | 2018年12月 | 采购原料未到结算期 |
| 兴化市振兴碳素制品有限公司 | 1,500,000.00 | 9.27 | 2018年12月 | 采购原料未到结算期 |
| 平顶山东方碳素股份有限公司 | 724,289.34 | 4.47 | 2018年12月 | 采购原料未到结算期 |
| 醴陵市醴东碳素厂 | 717,151.80 | 4.43 | 2017年10月 | 委托加工未到结算期 |
| 合计 | 14,806,943.51 | 91.46 |
续：
| 单位名称 | 2017年12月31日 | 占预付账款期末余额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 四川比特烯新材料有限公司 | 1,484,000.00 | 30.64 | 2017年12月 | 委托加工未到结算期 |
| 汩罗市益丰碳素材料有限公司 | 1,349,400.00 | 27.86 | 2017年12月 | 采购原料未到结算期 |
| 醴陵市醴东碳素厂 | 717,151.80 | 14.81 | 2017年10月 | 委托加工未到结算期 |
| 青岛人和达碳素机械有限公司 | 520,940.17 | 10.76 | 2017年8月 | 采购原料未到结算期 |
| 临朐县春华碳素制品厂 | 159,040.00 | 3.28 | 2017年12月 | 采购原料未到结算期 |
| 合计 | 4,230,531.97 | 87.35 |
3．预付款项的其他说明无。注释5．其他应收款
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 1,656,038.08 | 955,208.82 | 5,858,865.43 | 2,448,972.53 |
| 合计 | 1,656,038.08 | 955,208.82 | 5,858,865.43 | 2,448,972.53 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
(一) 其他应收款
1．按账龄披露
| 账龄 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 1年以内 | 1,519,891.74 | 925,495.60 | 5,826,034.77 | 2,525,760.56 |
3-2-1-84
| 账龄 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 1－2年 | 201,183.77 | 49,320.00 | 340,036.00 | 39,000.00 |
| 2－3年 | 30,000.00 | 30,000.00 | 20,000.00 | 18,000.00 |
| 3－4年 | 20,000.00 | 20,000.00 | 3,000.00 | |
| 4－5年 | 3,000.00 | |||
| 5年以上 | 3,000.00 | |||
| 小计 | 1,774,075.51 | 1,027,815.60 | 6,189,070.77 | 2,582,760.56 |
| 减：坏账准备 | 118,037.43 | 72,606.78 | 330,205.34 | 133,788.03 |
| 合计 | 1,656,038.08 | 955,208.82 | 5,858,865.43 | 2,448,972.53 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 保证金 | 351,200.00 | 335,200.00 | 6,119,000.00 | 383,000.00 |
| 备用金 | 11,636.67 | 34,553.69 | 4,994.76 | 64,436.00 |
| 社保公积金 | 13,556.01 | 224.56 | ||
| 其他 | 1,411,238.84 | 658,061.91 | 51,520.00 | 2,135,100.00 |
| 合计 | 1,774,075.51 | 1,027,815.60 | 6,189,070.77 | 2,582,760.56 |
3．按坏账准备计提方法分类披露
（1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
| 类别 | 2020年3月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 1,774,075.51 | 100.00 | 118,037.43 | 6.65 | 1,656,038.08 |
| 其中：账龄组合 | 1,774,075.51 | 100.00 | 118,037.43 | 6.65 | 1,656,038.08 |
| 合计 | 1,774,075.51 | 100.00 | 118,037.43 | 6.65 | 1,656,038.08 |
续：
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 1,027,815.60 | 100.00 | 72,606.78 | 7.06 | 955,208.82 |
| 其中：账龄组合 | 1,027,815.60 | 100.00 | 72,606.78 | 7.06 | 955,208.82 |
| 合计 | 1,027,815.60 | 100.00 | 72,606.78 | 7.06 | 955,208.82 |
（2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
3-2-1-85
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 6,189,070.77 | 100.00 | 330,205.34 | 5.34 | 5,858,865.43 |
| 其中：账龄组合 | 6,189,070.77 | 100.00 | 330,205.34 | 5.34 | 5,858,865.43 |
| 合计 | 6,189,070.77 | 100.00 | 330,205.34 | 5.34 | 5,858,865.43 |
续：
| 类别 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,582,760.56 | 100.00 | 133,788.03 | 5.18 | 2,448,972.53 |
| 其中：账龄组合 | 2,582,760.56 | 100.00 | 133,788.03 | 5.18 | 2,448,972.53 |
| 合计 | 2,582,760.56 | 100.00 | 133,788.03 | 5.18 | 2,448,972.53 |
4．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款1）账龄组合
| 账龄 | 2020年3月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | |
| 1年以内 | 1,521,402.14 | 76,070.10 | 5.00 |
| 1－2年 | 199,673.37 | 19,967.33 | 10.00 |
| 2－3年 | 30,000.00 | 9,000.00 | 30.00 |
| 3－4年 | 20,000.00 | 10,000.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 | ||
| 5年以上 | 3,000.00 | 3,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 1,774,075.51 | 118,037.43 | |
续：
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | |
| 1年以内 | 925,495.60 | 46,274.78 | 5.00 |
| 1－2年 | 49,320.00 | 4,932.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 30,000.00 | 9,000.00 | 30.00 |
| 3－4年 | 20,000.00 | 10,000.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 3,000.00 | 2,400.00 | 80.00 |
3-2-1-86
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | |
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 1,027,815.60 | 72,606.78 | |
（2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
1）账龄组合
| 账龄 | 2018年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 5,826,034.77 | 291,301.74 | 5.00 |
| 1－2年 | 340,036.00 | 34,003.60 | 10.00 |
| 2－3年 | 20,000.00 | 4,000.00 | 20.00 |
| 3－4年 | 3,000.00 | 900.00 | 30.00 |
| 4－5年 | 50.00 | ||
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 6,189,070.77 | 330,205.34 | |
续：
| 账龄 | 2017年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,525,760.56 | 126,288.03 | 5.00 |
| 1－2年 | 39,000.00 | 3,900.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 18,000.00 | 3,600.00 | 20.00 |
| 3－4年 | 30.00 | ||
| 4－5年 | 50.00 | ||
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 2,582,760.56 | 133,788.03 | |
5．其他应收款坏账准备计提情况
（1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
| 坏账准备 | 2020年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 72,606.78 | 72,606.78 | ||
| 期初余额在本期 | 72,606.78 | 72,606.78 | ||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
3-2-1-87
| 坏账准备 | 2020年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 45,430.65 | 45,430.65 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 118,037.43 | 118,037.43 | ||
续：
| 坏账准备 | 2019年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 330,205.34 | 330,205.34 | ||
| 期初余额在本期 | 330,205.34 | 330,205.34 | ||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,208.88 | 2,208.88 | ||
| 本期转回 | 259,807.44 | 259,807.44 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 72,606.78 | 72,606.78 | ||
（2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
| 类别 | 2017年 1月1日 | 本期变动情况 | 2017年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 101,248.62 | 32,539.41 | 133,788.03 | |||
| 其中：账龄组合 | 101,248.62 | 32,539.41 | 133,788.03 | |||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准 | ||||||
3-2-1-88
| 类别 | 2017年 1月1日 | 本期变动情况 | 2017年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 备的其他应收款 | ||||||
| 合计 | 101,248.62 | 32,539.41 | 133,788.03 | |||
续：
| 类别 | 2017年 12月31日 | 本期变动情况 | 2018年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 133,788.03 | 198,102.71 | 1,685.40 | 330,205.34 | ||
| 其中：账龄组合 | 133,788.03 | 198,102.71 | 1,685.40 | 330,205.34 | ||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||
| 合计 | 133,788.03 | 198,102.71 | 1,685.40 | 330,205.34 | ||
（3）本报告期坏账准备转回或收回金额重要的其他应收款
6．本报告期无实际核销的其他应收款7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年3月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 厦门大学 | 其他 | 500,000.00 | 1年以内 | 28.18 | 25,000.00 |
| 北京市中银律师事务所 | 其他 | 471,698.10 | 1年以内 | 26.59 | 23,584.91 |
| 奉新县人力资源和社会保障局 | 保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 11.27 | 10,000.00 |
| 江西奉新县工业园区开发有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1至4年 | 5.64 | 23,000.00 |
| 宇斯盾（北京）科技有限公司 | 其他 | 82,800.00 | 1至2年 | 4.67 | 4,140.00 |
| 合计 | 1,354,498.10 | 76.35 | 85,724.91 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 北京市中银律师事务所 | 其他 | 471,698.10 | 1年以内 | 45.89 | 23,584.91 |
| 奉新县人力资源和社会保障局 | 保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 19.46 | 10,000.00 |
| 江西奉新县工业园区开发有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1至4年 | 9.73 | 23,000.00 |
| 宇斯盾（北京）科技有限公司 | 其他 | 82,800.00 | 1年以内 | 8.06 | 4,140.00 |
| 北京荣大科技有限公司 | 其他 | 47,169.81 | 1年以内 | 4.59 | 2,358.49 |
| 合计 | 901,667.91 | 87.73 | 63,083.40 |
续：
3-2-1-89
| 单位名称 | 款项性质 | 2018年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 江西常鑫仓储管理有限公司 | 保证金 | 5,000,000.00 | 1-2年 | 80.79 | 265,500.00 |
| 富银融资租赁（深圳）股份有限公司 | 保证金 | 736,000.00 | 1年以内 | 11.89 | 36,800.00 |
| 奉新县中小企业信用互助协会 | 保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 4.85 | 15,000.00 |
| 江西奉新县工业园区开发有限公司 | 保证金 | 80,000.00 | 1-3年 | 1.29 | 8,500.00 |
| 厦门巨传国际会展有限公司 | 其他 | 20,000.00 | 1年以内 | 0.32 | 1,000.00 |
| 合计 | 6,136,000.00 | 99.14 | 326,800.00 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2017年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 江西常鑫仓储管理有限公司 | 保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 77.44 | 100,000.00 |
| 奉新县财政局 | 保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 11.62 | 15,000.00 |
| 武汉科技大学 | 其他 | 100,000.00 | 1年以内 | 3.87 | 5,000.00 |
| 江西奉新县工业园区开发有限公司 | 保证金 | 80,000.00 | 1-2年 | 3.10 | 8,000.00 |
| 江西奥格投资管理有限公司 | 其他 | 12,000.00 | 1年以内 | 0.46 | 600.00 |
| 合计 | 2,492,000.00 | 96.49 | 128,600.00 |
8．报告期无涉及政府补助的其他应收款9．报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款10．报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额11．其他应收款其他说明无。注释6．存货1．存货分类
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 32,659,181.99 | 32,659,181.99 | 31,826,078.77 | 31,826,078.77 | ||
| 在产品 | 34,119,011.89 | 34,119,011.89 | 36,076,081.32 | 36,076,081.32 | ||
| 库存商品 | 27,229,573.15 | 27,229,573.15 | 19,534,077.67 | 19,534,077.67 | ||
| 发出商品 | 1,288,277.32 | 1,288,277.32 | 2,070,204.04 | 2,070,204.04 | ||
| 委托加工物资 | 4,739,547.99 | 4,739,547.99 | 5,167,124.71 | 5,167,124.71 | ||
| 周转材料 | 4,957,678.38 | 4,957,678.38 | 1,875,832.99 | 1,875,832.99 | ||
| 自制半成品 | 16,171,115.50 | 16,171,115.50 | 13,012,895.40 | 13,012,895.40 | ||
| 受托加工物资 | 104,687.10 | 104,687.10 | 104,914.37 | 104,914.37 | ||
| 合计 | 121,269,073.32 | 121,269,073.32 | 109,667,209.27 | 109,667,209.27 | ||
3-2-1-90
续：
| 项目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 15,470,268.27 | 15,470,268.27 | 3,801,619.53 | 3,801,619.53 | ||
| 在产品 | 25,467,704.17 | 25,467,704.17 | 7,690,450.16 | 7,690,450.16 | ||
| 库存商品 | 4,151,786.92 | 4,151,786.92 | 5,018,957.99 | 5,018,957.99 | ||
| 发出商品 | 6,575,273.40 | 6,575,273.40 | 5,471,444.65 | 5,471,444.65 | ||
| 委托加工物资 | 23,216,831.93 | 23,216,831.93 | 28,125,931.51 | 28,125,931.51 | ||
| 周转材料 | 4,580,569.41 | 4,580,569.41 | 7,588,275.66 | 7,588,275.66 | ||
| 自制半成品 | 26,234,947.65 | 26,234,947.65 | 17,646,488.16 | 17,646,488.16 | ||
| 受托加工物资 | 56,281.48 | 56,281.48 | 237,207.46 | 237,207.46 | ||
| 合计 | 105,753,663.23 | 105,753,663.23 | 75,580,375.12 | 75,580,375.12 | ||
注释7．一年内到期的非流动资产
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 一年内到期的长期应收款 | 714,301.31 | 949,056.60 | 476,751.87 | 200,702.85 |
| 合计 | 714,301.31 | 949,056.60 | 476,751.87 | 200,702.85 |
一年内到期的非流动资产说明：
核算的主要内容为融资租赁设备支付的保证金注释8．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 预缴税额 | 1,074,550.49 | 1,074,645.09 | 915,539.56 | |
| 待抵扣进项税额 | 1,675,286.88 | 1,164,264.07 | 5,075,343.49 | 1,015,340.79 |
| 合计 | 2,749,837.37 | 2,238,909.16 | 5,990,883.05 | 1,015,340.79 |
注释9．可供出售金融资产
| 项目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售债务工具 | ||||||
| 可供出售权益工具 | 626,054.00 | 626,054.00 | 596,242.00 | 596,242.00 | ||
| 按公允价值计量 | 626,054.00 | 626,054.00 | 596,242.00 | 596,242.00 | ||
| 按成本计量 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 合计 | 626,054.00 | 626,054.00 | 596,242.00 | 596,242.00 | ||
3-2-1-91
1．按公允价值计量的可供出售金融资产
| 项目 | 2018年12月31日 | |||
| 可供出售权益工具 | 可供出售债务工具 | 其他 | 合计 | |
| 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 | 481,000.00 | 481,000.00 | ||
| 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 | 145,054.00 | 145,054.00 | ||
| 减：已计提减值金额 | ||||
| 公允价值 | 626,054.00 | 626,054.00 | ||
续：
| 项目 | 2017年12月31日 | |||
| 可供出售权益工具 | 可供出售债务工具 | 其他 | 合计 | |
| 权益工具的成本/债务工具的摊余成本 | 481,000.00 | 481,000.00 | ||
| 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 | 115,242.00 | 115,242.00 | ||
| 减：已计提减值金额 | ||||
| 公允价值 | 596,242.00 | 596,242.00 | ||
其他说明：
2018年度可供出售权益工具金额增加的原因是权益分派导致权益增加。注释10．长期应收款
| 款项性质 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 折现率 区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁 | 976,132.76 | 976,132.76 | 1,202,705.59 | 1,202,705.59 | |||
| 其中：未实现融资收益 | 44,867.24 | 44,867.24 | 88,294.41 | 88,294.41 | 6%-8% | ||
| 减：一年内到期的长期应收款 | 714,301.31 | 714,301.31 | 949,056.60 | 949,056.60 | |||
| 合计 | 261,831.45 | 261,831.45 | 253,648.99 | 253,648.99 | |||
续：
| 款项性质 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 折现率 区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁 | 1,976,290.62 | 1,976,290.62 | 623,202.81 | 623,202.81 | |||
| 其中：未实现融资收益 | 285,209.38 | 285,209.38 | 98,242.83 | 98,242.83 | 6%-8% | ||
| 减：一年内到期的长期应收款 | 476,751.87 | 476,751.87 | 200,702.85 | 200,702.85 | |||
| 合计 | 1,499,538.75 | 1,499,538.75 | 422,499.96 | 422,499.96 | |||
1． 应收融资租赁款
| 剩余租赁年限 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 1年以内 | 736,000.00 | 1,006,000.00 | 517,500.00 | 240,000.00 |
| 1-2年 | 285,000.00 | 285,000.00 | 1,459,000.00 | 481,445.64 |
| 2-3年 | 285,000.00 |
3-2-1-92
| 应收租赁收款额总额小计 | 1,021,000.00 | 1,291,000.00 | 2,261,500.00 | 721,445.64 |
| 减：未确认融资收益 | 44,867.24 | 88,294.41 | 285,209.38 | 98,242.83 |
| 应收租赁收款额现值小计 | 976,132.76 | 1,202,705.59 | 1,976,290.62 | 623,202.81 |
| 减：一年内到期的租赁款 | 714,301.31 | 949,056.60 | 476,751.87 | 200,702.85 |
| 合计 | 261,831.45 | 253,648.99 | 1,499,538.75 | 422,499.96 |
2．长期应收款其他说明核算内容为融资租赁保证金。注释11．其他权益工具投资
1.其他权益工具分项列示
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 |
| 江西省奉新农商银行股份有限公司营业部 | 644,836.00 | 644,836.00 |
| 合计 | 644,836.00 | 644,836.00 |
2.非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 2020年3月31日 | |||||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 本期确认的 股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 其他综合收益转入留存收益的原因 | |
| 江西省奉新农商银行股份有限公司营业部 | 不符合“本金+利息”的合同现金流特征 | 163,836.00 | ||||
| 合计 | 163,836.00 | |||||
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | |||||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 本期确认的 股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 其他综合收益转入留存收益的原因 | |
| 江西省奉新农商银行股份有限公司营业部 | 不符合“本金+利息”的合同现金流特征 | 18,782.00 | 163,836.00 | |||
| 合计 | 18,782.00 | 163,836.00 | ||||
注释12．固定资产
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 固定资产 | 156,040,718.06 | 159,943,430.15 | 115,174,523.82 | 43,928,794.01 |
| 固定资产清理 | ||||
| 合计 | 156,040,718.06 | 159,943,430.15 | 115,174,523.82 | 43,928,794.01 |
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
(一) 固定资产
3-2-1-93
1．固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 工业窑炉 | 工器具 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||||
| 1．2017年1月1日 | 9,093,671.01 | 19,742,882.64 | 322,990.41 | 260,812.47 | 21,519,696.06 | 926,796.32 | 51,866,848.91 |
| 2．本期增加金额 | 5,290,113.28 | 3,045,463.38 | 68,201.50 | 456,999.97 | 1,239,664.88 | 295,047.16 | 10,395,490.17 |
| 购置 | 3,045,463.38 | 68,201.50 | 456,999.97 | 295,047.16 | 3,865,712.01 | ||
| 在建工程转入 | 5,290,113.28 | 1,239,664.88 | 6,529,778.16 | ||||
| 3．本期减少金额 | 555,555.55 | 2,574,552.90 | 3,130,108.45 | ||||
| 处置或报废 | 555,555.55 | 2,574,552.90 | 3,130,108.45 | ||||
| 4．2017年12月31日 | 14,383,784.29 | 22,232,790.47 | 391,191.91 | 717,812.44 | 20,184,808.04 | 1,221,843.48 | 59,132,230.63 |
| 二. 累计折旧 | |||||||
| 1．2017年1月1日 | 2,459,403.67 | 4,863,803.06 | 83,640.29 | 171,093.52 | 3,495,797.86 | 491,469.23 | 11,565,207.63 |
| 2．本期增加金额 | 473,533.88 | 1,923,108.66 | 50,329.53 | 79,685.17 | 1,685,135.56 | 113,001.84 | 4,324,794.64 |
| 本期计提 | 473,533.88 | 1,923,108.66 | 50,329.53 | 79,685.17 | 1,685,135.56 | 113,001.84 | 4,324,794.64 |
| 3．本期减少金额 | 686,565.65 | 686,565.65 | |||||
| 处置或报废 | 686,565.65 | 686,565.65 | |||||
| 4．2017年12月31日 | 2,932,937.55 | 6,786,911.72 | 133,969.82 | 250,778.69 | 4,494,367.77 | 604,471.07 | 15,203,436.62 |
| 三. 减值准备 | |||||||
| 1．2017年1月1日 | |||||||
| 2．本期增加金额 | |||||||
| 3．本期减少金额 | |||||||
| 4．2017年12月31日 | |||||||
| 四. 账面价值 |
3-2-1-94
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 工业窑炉 | 工器具 | 合计 |
| 1．2017年12月31日 | 11,450,846.74 | 15,445,878.75 | 257,222.09 | 467,033.75 | 15,690,440.27 | 617,372.41 | 43,928,794.01 |
| 2．2017年1月1日 | 6,634,267.34 | 14,879,079.58 | 239,350.12 | 89,718.95 | 18,023,898.20 | 435,327.09 | 40,301,641.28 |
续：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 工业窑炉 | 工器具 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||||
| 1．2017年12月31日 | 14,383,784.29 | 22,232,790.47 | 391,191.91 | 717,812.44 | 20,184,808.04 | 1,221,843.48 | 59,132,230.63 |
| 2．本期增加金额 | 20,236,231.02 | 37,279,336.14 | 483,140.98 | 456,381.83 | 41,201,663.24 | 362,042.81 | 100,018,796.02 |
| 购置 | 4,890,702.76 | 483,140.98 | 456,381.83 | 362,042.81 | 6,192,268.38 | ||
| 在建工程转入 | 20,236,231.02 | 15,022,870.37 | 41,201,663.24 | 76,460,764.63 | |||
| 融资租入 | 17,365,763.01 | 17,365,763.01 | |||||
| 3．本期减少金额 | 4,973,961.51 | 19,525,119.98 | 2,200.00 | 2,820.51 | 40,818.07 | 24,544,920.07 | |
| 处置或报废 | 4,973,961.51 | 19,525,119.98 | 2,200.00 | 2,820.51 | 40,818.07 | 24,544,920.07 | |
| 4．2018年12月31日 | 29,646,053.80 | 39,987,006.63 | 872,132.89 | 1,171,373.76 | 61,386,471.28 | 1,543,068.22 | 134,606,106.58 |
| 二. 累计折旧 | |||||||
| 1．2017年12月31日 | 2,932,937.55 | 6,786,911.72 | 133,969.82 | 250,778.69 | 4,494,367.77 | 604,471.07 | 15,203,436.62 |
| 2．本期增加金额 | 740,068.52 | 2,352,585.98 | 124,663.15 | 254,993.57 | 2,187,540.16 | 155,486.15 | 5,815,337.53 |
| 本期计提 | 740,068.52 | 2,352,585.98 | 124,663.15 | 254,993.57 | 2,187,540.16 | 155,486.15 | 5,815,337.53 |
| 3．本期减少金额 | 109,521.66 | 1,442,479.72 | 2,090.00 | 2,679.48 | 30,420.53 | 1,587,191.39 | |
| 处置或报废 | 109,521.66 | 1,442,479.72 | 2,090.00 | 2,679.48 | 30,420.53 | 1,587,191.39 | |
| 4．2018年12月31日 | 3,563,484.41 | 7,697,017.98 | 256,542.97 | 503,092.78 | 6,681,907.93 | 729,536.69 | 19,431,582.76 |
| 三. 减值准备 | |||||||
| 1．2017年12月31日 |
3-2-1-95
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 工业窑炉 | 工器具 | 合计 |
| 2．本期增加金额 | |||||||
| 3．本期减少金额 | |||||||
| 4．2018年12月31日 | |||||||
| 四. 账面价值 | |||||||
| 1．2018年12月31日 | 26,082,569.39 | 32,289,988.65 | 615,589.92 | 668,280.98 | 54,704,563.35 | 813,531.53 | 115,174,523.82 |
| 2．2017年12月31日 | 11,450,846.74 | 15,445,878.75 | 257,222.09 | 467,033.75 | 15,690,440.27 | 617,372.41 | 43,928,794.01 |
续：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 工业窑炉 | 工器具 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||||
| 1．2018年12月31日 | 29,646,053.80 | 39,987,006.63 | 872,132.89 | 1,171,373.76 | 61,386,471.28 | 1,543,068.22 | 134,606,106.58 |
| 2．本期增加金额 | 15,248,866.08 | 18,015,616.87 | 341,856.50 | 142,143.65 | 25,081,378.49 | 493,680.53 | 59,323,542.12 |
| 购置 | 6,479,910.70 | 341,856.50 | 142,143.65 | 493,680.53 | 7,457,591.38 | ||
| 在建工程转入 | 15,248,866.08 | 11,535,706.17 | 25,081,378.49 | 51,865,950.74 | |||
| 3．本期减少金额 | 10,281.00 | 1,085,443.03 | 90,597.43 | 166,363.40 | 1,352,684.86 | ||
| 处置或报废 | 10,281.00 | 1,085,443.03 | 90,597.43 | 166,363.40 | 1,352,684.86 | ||
| 4．2019年12月31日 | 44,884,638.88 | 56,917,180.47 | 1,213,989.39 | 1,222,919.98 | 86,467,849.77 | 1,870,385.35 | 192,576,963.84 |
| 二. 累计折旧 | |||||||
| 1．2018年12月31日 | 3,563,484.41 | 7,697,017.98 | 256,542.97 | 503,092.78 | 6,681,907.93 | 729,536.69 | 19,431,582.76 |
| 2．本期增加金额 | 1,832,039.65 | 4,637,588.75 | 166,833.98 | 319,702.36 | 7,228,351.21 | 252,612.71 | 14,437,128.66 |
| 本期计提 | 1,832,039.65 | 4,637,588.75 | 166,833.98 | 319,702.36 | 7,228,351.21 | 252,612.71 | 14,437,128.66 |
| 3．本期减少金额 | 1,343.10 | 991,771.09 | 86,067.56 | 155,995.98 | 1,235,177.73 | ||
| 处置或报废 | 1,343.10 | 991,771.09 | 86,067.56 | 155,995.98 | 1,235,177.73 |
3-2-1-96
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 工业窑炉 | 工器具 | 合计 |
| 4．2019年12月31日 | 5,394,180.96 | 11,342,835.64 | 423,376.95 | 736,727.58 | 13,910,259.14 | 826,153.42 | 32,633,533.69 |
| 三. 减值准备 | |||||||
| 1．2018年12月31日 | |||||||
| 2．本期增加金额 | |||||||
| 3．本期减少金额 | |||||||
| 处置或报废 | |||||||
| 4．2019年12月31日 | |||||||
| 四. 账面价值 | |||||||
| 1．2019年12月31日 | 39,490,457.92 | 45,574,344.83 | 790,612.44 | 486,192.40 | 72,557,590.63 | 1,044,231.93 | 159,943,430.15 |
| 2．2018年12月31日 | 26,082,569.39 | 32,289,988.65 | 615,589.92 | 668,280.98 | 54,704,563.35 | 813,531.53 | 115,174,523.82 |
续：
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 工业窑炉 | 工器具 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||||||
| 1．2019年12月31日 | 44,884,638.88 | 56,917,180.47 | 1,213,989.39 | 1,222,919.98 | 86,467,849.77 | 1,870,385.35 | 192,576,963.84 |
| 2．本期增加金额 | 197,787.62 | 20,339.97 | 23,451.33 | 241,578.92 | |||
| 购置 | 197,787.62 | 20,339.97 | 23,451.33 | 241,578.92 | |||
| 3．本期减少金额 | 5,445.14 | 5,445.14 | |||||
| 处置或报废 | 5,445.14 | 5,445.14 | |||||
| 4．2020年3月31日 | 44,884,638.88 | 57,109,522.95 | 1,213,989.39 | 1,243,259.95 | 86,467,849.77 | 1,893,836.68 | 192,813,097.62 |
| 二. 累计折旧 | |||||||
| 1．2019年12月31日 | 5,394,180.96 | 11,342,835.64 | 423,376.95 | 736,727.58 | 13,910,259.14 | 826,153.42 | 32,633,533.69 |
| 2．本期增加金额 | 537,473.07 | 1,349,674.35 | 54,174.36 | 83,500.08 | 2,051,469.39 | 62,554.62 | 4,138,845.87 |
3-2-1-97
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 工业窑炉 | 工器具 | 合计 |
| 本期计提 | 537,473.07 | 1,349,674.35 | 54,174.36 | 83,500.08 | 2,051,469.39 | 62,554.62 | 4,138,845.87 |
| 3．本期减少金额 | |||||||
| 4．2020年3月31日 | 5,931,654.03 | 12,692,509.99 | 477,551.31 | 820,227.66 | 15,961,728.53 | 888,708.04 | 36,772,379.56 |
| 三. 减值准备 | |||||||
| 1．2019年12月31日 | |||||||
| 2．本期增加金额 | |||||||
| 3．本期减少金额 | |||||||
| 4．2020年3月31日 | |||||||
| 四. 账面价值 | |||||||
| 1．2020年3月31日 | 38,952,984.85 | 44,417,012.96 | 736,438.08 | 423,032.29 | 70,506,121.24 | 1,005,128.64 | 156,040,718.06 |
| 2．2019年12月31日 | 39,490,457.92 | 45,574,344.83 | 790,612.44 | 486,192.40 | 72,557,590.63 | 1,044,231.93 | 159,943,430.15 |
3-2-1-98
2．暂时闲置的固定资产无。3．通过融资租赁租入的固定资产
| 项目 | 2017年12月31日 | |||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 房屋及建筑物 | ||||
| 机器设备 | 1,775,581.71 | 436,329.07 | 1,339,252.64 | |
| 运输设备 | ||||
| 电子设备 | ||||
| 办公设备 | ||||
| 合计 | 1,775,581.71 | 436,329.07 | 1,339,252.64 | |
续：
| 项目 | 2018年12月31日 | |||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 房屋及建筑物 | ||||
| 机器设备 | 17,985,848.47 | 645,971.72 | 17,339,876.75 | |
| 运输设备 | ||||
| 电子设备 | ||||
| 办公设备 | ||||
| 合计 | 17,985,848.47 | 645,971.72 | 17,339,876.75 | |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | |||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 房屋及建筑物 | ||||
| 机器设备 | 17,084,074.23 | 1,927,317.67 | 15,156,756.56 | |
| 运输设备 | ||||
| 电子设备 | ||||
| 办公设备 | ||||
| 合计 | 17,084,074.23 | 1,927,317.67 | 15,156,756.56 | |
续：
| 项目 | 2020年3月31日 | |||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 房屋及建筑物 | ||||
| 机器设备 | 13,948,013.17 | 1,873,350.12 | 12,074,663.05 | |
3-2-1-99
| 项目 | 2020年3月31日 | |||
| 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 运输设备 | ||||
| 电子设备 | ||||
| 办公设备 | ||||
| 合计 | 13,948,013.17 | 1,873,350.12 | 12,074,663.05 | |
4．通过经营租赁租出的固定资产无。5．尚未办妥产权证书的固定资产无。6．固定资产的其他说明无。注释13．在建工程
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 在建工程 | 63,514,879.21 | 50,320,255.10 | 54,346,270.76 | 15,610,074.78 |
| 工程物资 | 124,009.30 | |||
| 合计 | 63,514,879.21 | 50,320,255.10 | 54,346,270.76 | 15,734,084.08 |
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
(一) 在建工程
1．在建工程情况
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 墨都大厦 | 25,992,205.30 | 25,992,205.30 | 21,407,729.37 | 21,407,729.37 | ||
| 宿舍楼 | 8,194,091.94 | 8,194,091.94 | 6,116,507.65 | 6,116,507.65 | ||
| 1#物料仓库 | 5,479,618.33 | 5,479,618.33 | 8,173,389.60 | 8,173,389.60 | ||
| 配套用房 | 7,127,731.33 | 7,127,731.33 | 5,587,757.64 | 5,587,757.64 | ||
| 配套设施 | 9,831,788.42 | 9,831,788.42 | 6,890,434.48 | 6,890,434.48 | ||
| 2#物料仓库 | 124,124.09 | 124,124.09 | 124,124.09 | 124,124.09 | ||
| 工业自动控制仪表系统 | 618,103.47 | 618,103.47 | 618,103.47 | 618,103.47 | ||
| 混捏机配套设备 | 1,518,055.79 | 1,518,055.79 | 1,402,208.80 | 1,402,208.80 | ||
| 3#车间 | 4,629,160.54 | 4,629,160.54 | ||||
| 合计 | 63,514,879.21 | 63,514,879.21 | 50,320,255.10 | 50,320,255.10 | ||
续：
3-2-1-100
| 项目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 2#焙烧车间（20室环室窑） | 2,993,804.08 | 2,993,804.08 | ||||
| YQ32-3500液压机 | 820,512.82 | 820,512.82 | ||||
| 特种碳浸渍成套设备（开原锅炉） | 2,564,102.50 | 2,564,102.50 | ||||
| 5#、6#车间 | 8,945,297.40 | 8,945,297.40 | ||||
| 沥青烟气净化系统 | 271,794.87 | 271,794.87 | ||||
| 墨都大厦 | 8,936,751.89 | 8,936,751.89 | 14,563.11 | 14,563.11 | ||
| 2#石墨化炉 | 27,839,178.54 | 27,839,178.54 | ||||
| 宿舍楼 | 4,146,847.33 | 4,146,847.33 | ||||
| 浸渍车间 | 975,887.40 | 975,887.40 | ||||
| 1#物料仓库 | 1,457,073.42 | 1,457,073.42 | ||||
| 配套用房 | 1,316,272.87 | 1,316,272.87 | ||||
| 配套设施 | 17,000.86 | 17,000.86 | ||||
| 磨粉混捏车间设备及配套设施 | 9,657,258.45 | 9,657,258.45 | ||||
| 合计 | 54,346,270.76 | 54,346,270.76 | 15,610,074.78 | 15,610,074.78 | ||
2．重要在建工程项目本报告期变动情况
| 工程项目名称 | 2017年1月1日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2017年 12月31日 |
| 5#、6#车间 | 12,329,688.65 | 3,384,391.25 | 8,945,297.40 | ||
| 特种碳浸渍成套设备（开原锅炉） | 2,564,102.50 | 2,564,102.50 | |||
| 2#焙烧车间（20室环室窑） | 2,993,804.08 | 2,993,804.08 | |||
| 墨都大厦 | 14,563.11 | 14,563.11 | |||
| 合计 | 17,902,158.34 | 3,384,391.25 | 14,517,767.09 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 5#、6#车间 | 1,481.00 | 83.25 | 83.19 | 自筹 | |||
| 特种碳浸渍成套设备（开原锅炉） | 790.00 | 32.46 | 32.41 | 自筹 | |||
| 2#焙烧车间（20室环室窑） | 4,108.00 | 7.29 | 7.29 | 自筹 | |||
| 墨都大厦 | 2,600.00 | 0.05 | 0.05 | 自筹 | |||
| 合计 | 8,519.00 |
续：
3-2-1-101
| 工程项目名称 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2018年 12月31日 |
| 5#、6#车间 | 8,945,297.40 | 2,445,622.39 | 11,390,919.79 | - | |
| 特种碳浸渍成套设备（开原锅炉） | 2,564,102.50 | 5,344,827.53 | 7,908,930.03 | - | |
| 2#焙烧车间（20室环室窑） | 2,993,804.08 | 37,596,272.12 | 40,590,076.20 | - | |
| 墨都大厦 | 14,563.11 | 8,922,188.78 | 8,936,751.89 | ||
| 2#石墨化炉 | 27,839,178.54 | 27,839,178.54 | |||
| 宿舍楼 | 4,146,847.33 | 4,146,847.33 | |||
| 1#物料仓库 | 1,457,073.42 | 1,457,073.42 | |||
| 配套用房 | 1,316,272.87 | 1,316,272.87 | |||
| 配套设施 | 17,000.86 | 17,000.86 | |||
| 磨粉混捏车间设备及配套设施 | 9,657,258.45 | 9,657,258.45 | |||
| 合计 | 14,517,767.09 | 98,742,542.29 | 59,889,926.02 | 53,370,383.36 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 5#、6#车间 | 1,481.00 | 99.80 | 100.00 | 自筹 | |||
| 特种碳浸渍成套设备（开原锅炉） | 790.00 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 2#焙烧车间（20室环室窑） | 4,108.00 | 98.81 | 100.00 | 自筹 | |||
| 墨都大厦 | 2,600.00 | 34.35 | 34.35 | 3,822.26 | 3,822.26 | 0.25 | 金融机构贷款 |
| 2#石墨化炉 | 3,215.00 | 86.59 | 86.56 | 自筹 | |||
| 宿舍楼 | 620.00 | 50.49 | 50.49 | 2,533.33 | 2,533.33 | 0.25 | 金融机构贷款 |
| 1#物料仓库 | 820.00 | 17.68 | 17.56 | 自筹 | |||
| 配套用房 | 560.00 | 23.57 | 23.23 | 11,400.00 | 11,400.00 | 0.25 | 金融机构贷款 |
| 配套设施 | 690.00 | 0.25 | 0.25 | 自筹 | |||
| 磨粉混捏车间设备及配套设施 | 968.00 | 98.90 | 98.90 | 自筹 | |||
| 合计 | 15,452.00 | 17,755.59 | 17,755.59 |
续：
| 工程项目名称 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2019年 12月31日 |
| 墨都大厦 | 8,936,751.89 | 12,470,977.48 | 21,407,729.37 | ||
| 宿舍楼 | 4,146,847.33 | 1,969,660.32 | 6,116,507.65 | ||
| 1#物料仓库 | 1,457,073.42 | 6,716,316.18 | 8,173,389.60 | ||
| 配套用房 | 1,316,272.87 | 4,271,484.77 | 5,587,757.64 |
3-2-1-102
| 工程项目名称 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2019年 12月31日 |
| 配套设施 | 17,000.86 | 6,873,433.62 | 6,890,434.48 | ||
| 2#石墨化车间 | 27,839,178.54 | 4,311,570.26 | 32,150,748.80 | ||
| 磨粉混捏车间设备及配套设施 | 9,657,258.45 | 107,044.25 | 9,764,302.70 | ||
| 合计 | 53,370,383.36 | 36,720,486.88 | 41,915,051.50 | 48,175,818.74 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 墨都大厦 | 2,600.00 | 97.31 | 96.58 | 126,083.91 | 122,261.65 | 6.71 | 金融机构贷款 |
| 宿舍楼 | 620.00 | 98.65 | 98.65 | 76,844.40 | 74,311.07 | 6.71 | 金融机构贷款 |
| 1#物料仓库 | 820.00 | 99.68 | 99.68 | 132,155.57 | 132,155.57 | 6.71 | 金融机构贷款 |
| 配套用房 | 560.00 | 99.78 | 99.65 | 353,034.74 | 341,634.74 | 6.71 | 金融机构贷款 |
| 配套设施 | 690.00 | 99.86 | 99.70 | 自筹 | |||
| 2#石墨化车间 | 3,215.00 | 100.00 | 100.00 | 7,790.00 | 7,790.00 | 6.71 | 金融机构贷款 |
| 磨粉混捏车间设备及配套设施 | 968.00 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 合计 | 9,073.00 | 695,908.62 | 678,153.03 |
续：
| 工程项目名称 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 2020年 3月31日 |
| 墨都大厦 | 21,407,729.37 | 4,584,475.93 | 25,992,205.30 | ||
| 宿舍楼 | 6,116,507.65 | 2,077,584.29 | 8,194,091.94 | ||
| 1#物料仓库 | 8,173,389.60 | 2,693,771.27 | 5,479,618.33 | ||
| 配套用房 | 5,587,757.64 | 1,539,973.69 | 7,127,731.33 | ||
| 配套设施 | 6,890,434.48 | 2,941,353.94 | 9,831,788.42 | ||
| 3#车间（G成品仓库） | 4,629,160.54 | 4,629,160.54 | |||
| 合计 | 48,175,818.74 | 15,772,548.39 | 2,693,771.27 | 61,254,595.86 |
续：
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 墨都大厦 | 2,600.00 | 99.97 | 98.00 | 自筹 | |||
| 宿舍楼 | 820.00 | 99.93 | 99.62 | 自筹 | |||
| 1#物料仓库 | 550.00 | 99.63 | 99.08 | 自筹 |
3-2-1-103
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 配套用房 | 720.00 | 99.00 | 99.00 | 自筹 | |||
| 配套设施 | 985.00 | 99.82 | 99.70 | 自筹 | |||
| 3#车间（G成品仓库） | 465.00 | 99.55 | 99.00 | 自筹 | |||
| 合计 | 6,140.00 |
3．本报告期计提在建工程减值准备情况无。4．在建工程其他说明无。
(二) 工程物资
| 项目 | 2017年12月31日 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 工程用材料 | 124,009.30 | 124,009.30 | |
| 尚未安装的设备 | |||
| 为生产准备的工器具 | |||
| 合计 | 124,009.30 | 124,009.30 | |
注释14．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||
| 1．2017年1月1日 | 3,754,204.41 | 3,754,204.41 | |
| 2．本期增加金额 | |||
| 3．本期减少金额 | |||
| 4．2017年12月31日 | 3,754,204.41 | 3,754,204.41 | |
| 二. 累计摊销 | |||
| 1．2017年1月1日 | 281,049.51 | 281,049.51 | |
| 2．本期增加金额 | 75,636.84 | 75,636.84 | |
| 本期计提 | 75,636.84 | 75,636.84 | |
| 3．本期减少金额 | |||
| 4．2017年12月31日 | 356,686.35 | 356,686.35 | |
| 三. 减值准备 | |||
| 1．2017年1月1日 |
3-2-1-104
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 2．本期增加金额 | |||
| 3．本期减少金额 | |||
| 4．2017年12月31日 | |||
| 四. 账面价值 | |||
| 1．2017年12月31日 | 3,397,518.06 | 3,397,518.06 | |
| 2．2017年1月1日 | 3,473,154.90 | 3,473,154.90 |
续：
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||
| 5．2017年12月31日 | 3,754,204.41 | 3,754,204.41 | |
| 6．本期增加金额 | 6,158,180.00 | 223,300.97 | 6,381,480.97 |
| 购置 | 6,158,180.00 | 223,300.97 | 6,381,480.97 |
| 7．本期减少金额 | |||
| 8．2018年12月31日 | 9,912,384.41 | 223,300.97 | 10,135,685.38 |
| 二. 累计摊销 | |||
| 5．2017年12月31日 | 356,686.35 | 356,686.35 | |
| 6．本期增加金额 | 157,255.53 | 16,747.56 | 174,003.09 |
| 本期计提 | 157,255.53 | 16,747.56 | 174,003.09 |
| 7．本期减少金额 | |||
| 8．2018年12月31日 | 513,941.88 | 16,747.56 | 530,689.44 |
| 三. 减值准备 | |||
| 5．2017年12月31日 | |||
| 6．本期增加金额 | |||
| 7．本期减少金额 | |||
| 8．2018年12月31日 | |||
| 四. 账面价值 | |||
| 3．2018年12月31日 | 9,398,442.53 | 206,553.41 | 9,604,995.94 |
| 4．2017年12月31日 | 3,397,518.06 | 3,397,518.06 |
续：
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||
| 1．2018年12月31日 | 9,912,384.41 | 223,300.97 | 10,135,685.38 |
| 2．本期增加金额 | 255,309.80 | 255,309.80 | |
| 购置 | 255,309.80 | 255,309.80 | |
| 3．本期减少金额 |
3-2-1-105
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 4．2019年12月31日 | 9,912,384.41 | 478,610.77 | 10,390,995.18 |
| 二. 累计摊销 | |||
| 1．2018年12月31日 | 513,941.88 | 16,747.56 | 530,689.44 |
| 2．本期增加金额 | 198,966.24 | 39,350.72 | 238,316.96 |
| 本期计提 | 198,966.24 | 39,350.72 | 238,316.96 |
| 3．本期减少金额 | |||
| 4．2019年12月31日 | 712,908.12 | 56,098.28 | 769,006.40 |
| 三. 减值准备 | |||
| 1．2018年12月31日 | |||
| 2．本期增加金额 | |||
| 3．本期减少金额 | |||
| 4．2019年12月31日 | |||
| 四. 账面价值 | |||
| 1．2019年12月31日 | 9,199,476.29 | 422,512.49 | 9,621,988.78 |
| 2．2018年12月31日 | 9,398,442.53 | 206,553.41 | 9,604,995.94 |
续：
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一. 账面原值 | |||
| 1．2019年12月31日 | 9,912,384.41 | 478,610.77 | 10,390,995.18 |
| 2．本期增加金额 | |||
| 购置 | |||
| 内部研发 | |||
| 3．本期减少金额 | |||
| 处置 | |||
| 4．2020年3月31日 | 9,912,384.41 | 478,610.77 | 10,390,995.18 |
| 二. 累计摊销 | |||
| 1．2019年12月31日 | 712,908.12 | 56,098.28 | 769,006.40 |
| 2．本期增加金额 | 49,741.58 | 11,965.26 | 61,706.84 |
| 本期计提 | 49,741.58 | 11,965.26 | 61,706.84 |
| 3．本期减少金额 | |||
| 处置 | |||
| 4．2020年3月31日 | 762,649.70 | 68,063.54 | 830,713.24 |
| 三. 减值准备 | |||
| 1．2019年12月31日 | |||
| 2．本期增加金额 |
3-2-1-106
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 本期计提 | |||
| 3．本期减少金额 | |||
| 处置子公司 | |||
| 4．2020年3月31日 | |||
| 四. 账面价值 | |||
| 1．2020年3月31日 | 9,149,734.71 | 410,547.23 | 9,560,281.94 |
| 2．2019年12月31日 | 9,199,476.29 | 422,512.49 | 9,621,988.78 |
2．无形资产说明本报告期内公司无形资产均由外购取得。截止本报告期末，共有土地227.01亩，土地使用款项均已结清且产权证书均已办妥。注释15．递延所得税资产和递延所得税负债1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 7,664,722.80 | 1,149,708.42 | 6,791,641.13 | 1,018,746.17 |
| 公允价值变动 | ||||
| 合计 | 7,664,722.80 | 1,149,708.42 | 6,791,641.13 | 1,018,746.17 |
续：
| 项目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 2,872,963.93 | 430,944.59 | 1,700,654.87 | 255,098.23 |
| 公允价值变动 | ||||
| 合计 | 2,872,963.93 | 430,944.59 | 1,700,654.87 | 255,098.23 |
2．未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 公允价值变动 | 163,836.00 | 24,575.40 | 163,836.00 | 24,575.40 |
| 合计 | 163,836.00 | 24,575.40 | 163,836.00 | 24,575.40 |
续：
| 项目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
3-2-1-107
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | ||||
| 公允价值变动 | 145,054.00 | 21,758.10 | 115,242.00 | 17,286.30 |
| 合计 | 145,054.00 | 21,758.10 | 115,242.00 | 17,286.30 |
注释16．其他非流动资产
| 类别及内容 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 工程款 | 2,875,275.05 | 4,200,000.00 | 306,685.00 | 6,804,396.98 |
| 设备款 | 368,920.00 | 198,402.01 | 2,572,076.50 | 2,272,710.67 |
| 融资租赁摊销费 | 987,044.36 | 1,017,620.69 | 1,139,926.01 | |
| 合计 | 4,231,239.41 | 5,416,022.70 | 4,018,687.51 | 9,077,107.65 |
注释17．短期借款1．短期借款分类
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 质押借款 | 27,851,290.00 | 10,000,000.00 | ||
| 抵押借款 | 5,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||
| 保证借款 | 37,000,000.00 | 29,000,000.00 | 11,000,000.00 | 8,500,000.00 |
| 信用借款 | 3,000,000.00 | |||
| 抵押+保证 | 34,000,000.00 | 24,000,000.00 | ||
| 质押+保证 | 10,000,000.00 | |||
| 合计 | 71,000,000.00 | 53,000,000.00 | 43,851,290.00 | 37,500,000.00 |
短期借款分类的说明：
江西宁和达新材料有限公司与九江银行奉新支行签订《借款合同》，合同编号是JK190429681826，借款期限自2019年4月29日起至2020年6月30日止，借款年利率是5.655%，借款金额是200万元整，借款用途是购买原材料，由保证人鞠国军、张美杰、王忠伟、张永红和江西宁新新材料股份有限公司提供连带责任担保，《保证合同》编号为BZ190429156753、BZ190429156754、BZ190429156755、BZ190429156756和BZ190429156757。江西宁新新材料股份有限公司与江西奉新农村商业银行股份有限公司签订《流动资金借款合同》，合同编号是[2019]奉农商营流借字第153362019050810030003，借款金额是800万元，借款期限是2019年5月8日起至2020年5月7日止，借款用途是生产经营周转，借款年利率是4.35%。由保证人李海航、李江标、邓达琴、邓婷和田家利提供连带责任担保，《保证合同》编号为[2019]奉农商营保字第B15336201905080001号到[2019]奉农商营保字第B15336201905080005号。
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江西宁新新材料股份有限公司与江西奉新农村商业银行股份有限公司签订《流动资金借款合同》，合同编号是[2019]奉农商营流借字第153362019052410030002，借款金额是200万元，借款期限是2019年5月24日起至2020年5月23日止，借款用途是生产经营周转，借款年利率是4.35%。由保证人李海航、李江标、邓达琴、邓婷和田家利提供连带责任担保，《保证合同》编号为[2019]奉农商营保字第B15336201905240004号到[2019]奉农商营保字第B15336201905240008号。
江西宁新新材料股份有限公司与江西奉新农村商业银行股份有限公司签订《流动资金借款合同》，合同编号是[2019]奉农商营流借字第153362019071810030002号，借款金额是900万元，借款利率是7.83%，借款用途是生产经营周转，借款期限是2019年7月18日到2020年7月17日。由保证人李江标、田家利、李海航、邓达琴和邓婷提供连带责任担保，《保证合同》编号为[2019]奉农商营保字第B15336201907180001号到[2019]奉农商营保字第B15336201907180005号。公司与银行签订《抵押合同》，合同编号是[2019]奉农商营抵字第D15336201907180003号，抵押物是车间、火炉房、办公楼和土地。
江西宁新新材料股份有限公司与九江银行股份有限公司奉新支行签订《借款合同》，合同编号是JK191022123321，借款金额是500万元，借款年利率是5.80%，借款用途是购买原材料，借款期限自2019年10月30日起到2020年10月29日止，由保证人江西省融资担保股份有限公司提供连带责任担保，《保证合同》编号为BZ191022123321。
江西宁新新材料股份有限公司与招商银行股份有限公司南昌分行签订《授信协议》，编号为001919001，借款金额为1500万元，借款利率是5.655%，借款期限是2019年5月22日起至2020年5月21日止。同时公司与江西省融资担保股份有限公司签订《委托担保协议》和《反担保抵押合同》，编号分别为赣融保（委）字[2019]第100003号和赣融保（抵）字[2019]第100003-1~2号，抵押物是石墨化炉和工业用地。
江西宁新新材料股份有限公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司奉新县支行签订《小企业流动资金借款合同》，合同编号是36006890100220020001，借款金额是1500万元，借款期限是自2020年2月20日至2021年2月19日止，借款用途是资金周转及采购原材料，借款年利率是6.50%，由保证人李海航、孔晓丹、邓达琴、赵岩松、李江标、田家利和邓婷提供保证担保，签订的《小企业最高额保证合同》编号是36006890100920020001。
江西宁新新材料股份有限公司与赣州银行股份有限公司奉新支行签订《流动资金贷款合同》，合同编号是2875302001210001，借款金额是1000万元，借款期限是自2020年1月9日至2021年1月9日止，借款用途是经营周转（购买原材料、支付水电燃气等），借款年利率是6.20%，由保证人李海航、邓达琴、李江标提供保证担保，《保证合同》编号为287530200121000101、287530200121000102和287530200121000103，同时公司与银行签订《最
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高额抵押合同》，合同编号是287530200822000001，抵押物是房产和土地。江西宁新新材料股份有限公司与江西银行股份有限公司宜春奉新支行签订《授信协议》，合同编号是江银宜分奉支授字第2040125号，借款金额是500万元，借款期限是自2020年2月29日至2021年2月28日止，借款用途是流动资金，借款年利率是4.55%，由保证人李海航、孔晓丹、赵岩松和邓达琴提供最高额连带责任保证担保，签订的《最高额保证合同》编号是江银宜分奉支商保字第2040125004号。
注释18．应付票据
| 种类 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 银行承兑汇票 | 500,000.00 | 900,000.00 | ||
| 商业承兑汇票 | ||||
| 合计 | 500,000.00 | 900,000.00 |
注释19．应付账款
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 应付材料款 | 4,166,647.54 | 9,563,956.58 | 6,242,233.50 | 5,413,263.32 |
| 应付工程款 | 2,340,206.46 | 6,090,160.99 | 13,388,825.24 | 7,248,487.16 |
| 应付设备款 | 3,822,559.69 | 6,669,713.97 | 5,862,935.22 | 1,354,769.00 |
| 应付加工费 | 1,378,204.00 | 2,631,045.95 | 8,056,586.39 | 4,047,155.92 |
| 应付运费 | 3,363,528.16 | 5,679,185.70 | 2,740,365.71 | 2,146,171.46 |
| 合计 | 15,071,145.85 | 30,634,063.19 | 36,290,946.06 | 20,209,846.86 |
注释20．预收款项1．预收款项列示
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 预收货款 | 304,000.00 | 1,693,599.15 | 9,647,599.59 | 6,884,872.61 |
| 合计 | 304,000.00 | 1,693,599.15 | 9,647,599.59 | 6,884,872.61 |
2．账龄超过一年的重要预收款项无。注释21．合同负债
1.合同负债情况
| 项目 | 2020年3月31日 | 2020年1月1日 |
| 预收货款 | 1,249,283.99 | 1,389,599.15 |
| 合计 | 1,249,283.99 | 1,389,599.15 |
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注释22．应付职工薪酬1．应付职工薪酬列示
| 项目 | 2017年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
| 短期薪酬 | 815,332.25 | 7,646,022.96 | 6,924,711.79 | 1,536,643.42 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 201,434.34 | 199,434.34 | 2,000.00 | |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 815,332.25 | 7,847,457.30 | 7,124,146.13 | 1,538,643.42 |
续：
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 短期薪酬 | 1,536,643.42 | 15,658,148.47 | 15,297,115.01 | 1,897,676.88 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 2,000.00 | 869,112.88 | 835,091.88 | 36,021.00 |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 1,538,643.42 | 16,527,261.35 | 16,132,206.89 | 1,933,697.88 |
续：
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 短期薪酬 | 1,897,676.88 | 22,245,493.96 | 22,244,697.87 | 1,898,472.97 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 36,021.00 | 1,456,205.28 | 1,454,013.27 | 38,213.01 |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 1,933,697.88 | 23,701,699.24 | 23,698,711.14 | 1,936,685.98 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年3月31日 |
| 短期薪酬 | 1,898,472.97 | 5,421,532.22 | 5,286,824.49 | 2,033,180.70 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 38,213.01 | 127,899.67 | 146,199.83 | 19,912.85 |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 1,936,685.98 | 5,549,431.89 | 5,433,024.32 | 2,053,093.55 |
2．短期薪酬列示
| 项目 | 2017年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 815,332.25 | 7,118,264.82 | 6,396,953.65 | 1,536,643.42 |
| 职工福利费 | 440,735.05 | 440,735.05 | ||
| 社会保险费 | 52,030.26 | 52,030.26 |
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| 项目 | 2017年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
| 其中：基本医疗保险费 | ||||
| 补充医疗保险 | ||||
| 工伤保险费 | 38,335.84 | 38,335.84 | ||
| 生育保险费 | 13,694.42 | 13,694.42 | ||
| 住房公积金 | ||||
| 工会经费和职工教育经费 | 34,992.83 | 34,992.83 | ||
| 短期累积带薪缺勤 | ||||
| 短期利润（奖金）分享计划 | ||||
| 以现金结算的股份支付 | ||||
| 其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 815,332.25 | 7,646,022.96 | 6,924,711.79 | 1,536,643.42 |
续：
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 1,536,643.42 | 14,150,478.76 | 13,846,033.71 | 1,841,088.47 |
| 职工福利费 | 787,551.97 | 756,294.95 | 31,257.02 | |
| 社会保险费 | 271,120.44 | 256,490.05 | 14,630.39 | |
| 其中：基本医疗保险费 | 172,901.16 | 161,817.78 | 11,083.38 | |
| 补充医疗保险 | ||||
| 工伤保险费 | 62,628.07 | 60,559.02 | 2,069.05 | |
| 生育保险费 | 35,591.21 | 34,113.25 | 1,477.96 | |
| 住房公积金 | 178,832.00 | 168,131.00 | 10,701.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 270,165.30 | 270,165.30 | ||
| 短期累积带薪缺勤 | ||||
| 短期利润（奖金）分享计划 | ||||
| 以现金结算的股份支付 | ||||
| 其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 1,536,643.42 | 15,658,148.47 | 15,297,115.01 | 1,897,676.88 |
续：
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 1,841,088.47 | 19,572,065.92 | 19,583,897.90 | 1,829,256.49 |
| 职工福利费 | 31,257.02 | 1,392,078.34 | 1,387,394.36 | 35,941.00 |
| 社会保险费 | 14,630.39 | 659,309.93 | 655,597.84 | 18,342.48 |
| 其中：基本医疗保险费 | 11,083.38 | 497,198.22 | 494,385.96 | 13,895.64 |
| 补充医疗保险 | ||||
| 工伤保险费 | 2,069.05 | 94,927.47 | 94,402.68 | 2,593.84 |
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| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 生育保险费 | 1,477.96 | 67,184.24 | 66,809.20 | 1,853.00 |
| 住房公积金 | 10,701.00 | 527,052.00 | 522,820.00 | 14,933.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 94,987.77 | 94,987.77 | ||
| 短期累积带薪缺勤 | ||||
| 短期利润（奖金）分享计划 | ||||
| 以现金结算的股份支付 | ||||
| 其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 1,897,676.88 | 22,245,493.96 | 22,244,697.87 | 1,898,472.97 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年3月31日 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 1,829,256.49 | 4,686,413.94 | 4,550,397.67 | 1,965,272.76 |
| 职工福利费 | 35,941.00 | 454,932.46 | 440,308.36 | 50,565.10 |
| 社会保险费 | 18,342.48 | 131,356.82 | 147,105.46 | 2,593.84 |
| 其中：基本医疗保险费 | 13,895.64 | 107,908.77 | 121,804.41 | |
| 补充医疗保险 | ||||
| 工伤保险费 | 2,593.84 | 9,059.72 | 9,059.72 | 2,593.84 |
| 生育保险费 | 1,853.00 | 14,388.33 | 16,241.33 | |
| 住房公积金 | 14,933.00 | 148,829.00 | 149,013.00 | 14,749.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | ||||
| 短期累积带薪缺勤 | ||||
| 短期利润（奖金）分享计划 | ||||
| 以现金结算的股份支付 | ||||
| 其他短期薪酬 | ||||
| 合计 | 1,898,472.97 | 5,421,532.22 | 5,286,824.49 | 2,033,180.70 |
3．设定提存计划列示
| 项目 | 2017年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 |
| 基本养老保险 | 181,943.68 | 179,943.68 | 2,000.00 | |
| 失业保险费 | 19,490.66 | 19,490.66 | ||
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 201,434.34 | 199,434.34 | 2,000.00 |
续：
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 基本养老保险 | 2,000.00 | 842,038.36 | 808,940.99 | 35,097.37 |
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| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 |
| 失业保险费 | 27,074.52 | 26,150.89 | 923.63 | |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 2,000.00 | 869,112.88 | 835,091.88 | 36,021.00 |
续：
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 |
| 基本养老保险 | 35,097.37 | 1,414,219.37 | 1,412,261.70 | 37,055.04 |
| 失业保险费 | 923.63 | 41,985.91 | 41,751.57 | 1,157.97 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 36,021.00 | 1,456,205.28 | 1,454,013.27 | 38,213.01 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年3月31日 |
| 基本养老保险 | 37,055.04 | 123,968.80 | 142,268.96 | 18,754.88 |
| 失业保险费 | 1,157.97 | 3,930.87 | 3,930.87 | 1,157.97 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 38,213.01 | 127,899.67 | 146,199.83 | 19,912.85 |
注释23．应交税费
| 税费项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 增值税 | 47,353.88 | 2,613,629.48 | 208,256.62 | 321,486.77 |
| 印花税 | 7,038.40 | 13,184.31 | 10,624.00 | 6,538.90 |
| 企业所得税 | 6,735,782.36 | 6,799,236.95 | 7,466,228.13 | 3,866,031.90 |
| 个人所得税 | 31,909.52 | 92,572.31 | 60,406.11 | 46,816.93 |
| 城市维护建设税 | 2,833.57 | 129,663.73 | 10,527.30 | 16,074.34 |
| 房产税 | 124,986.38 | 64,877.59 | 31,585.34 | |
| 土地使用税 | 151,405.23 | 151,405.23 | 151,405.23 | |
| 教育费附加 | 1,700.14 | 77,798.30 | 6,316.38 | 9,644.60 |
| 地方教育费附加 | 1,133.43 | 51,865.52 | 4,210.92 | 6,429.74 |
| 环保税 | 22,166.74 | 22,181.90 | 24,194.77 | |
| 合计 | 7,126,309.65 | 10,016,415.32 | 7,973,754.80 | 4,273,023.18 |
注释24．其他应付款
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 应付利息 | ||||
| 应付股利 |
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| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 其他应付款 | 647,539.94 | 1,094,850.50 | 587,317.29 | 3,055,641.14 |
| 合计 | 647,539.94 | 1,094,850.50 | 587,317.29 | 3,055,641.14 |
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
(一) 其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
| 款项性质 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 备用金 | 146,494.94 | 127,895.15 | 339,148.57 | 85,432.67 |
| 保证金 | 2,400,000.00 | |||
| 应付中介机构服务费 | 50,000.00 | 399,968.00 | 50,000.00 | 368,000.00 |
| 其他 | 451,045.00 | 566,987.35 | 198,168.72 | 202,208.47 |
| 合计 | 647,539.94 | 1,094,850.50 | 587,317.29 | 3,055,641.14 |
2．账龄超过一年的重要其他应付款无。注释25．一年内到期的非流动负债
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 一年内到期的长期借款 | 9,400,000.00 | 6,200,000.00 | ||
| 一年内到期的应付债券 | ||||
| 一年内到期的长期应付款 | 1,949,353.96 | 3,190,865.31 | 1,071,454.00 | 186,217.53 |
| 合计 | 11,349,353.96 | 9,390,865.31 | 1,071,454.00 | 186,217.53 |
一年内到期的非流动负债说明：
核算内容为一年内到期的融资租赁资产租金。注释26．长期借款
| 借款类别 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 抵押+保证 | 33,500,000.00 | 34,250,000.00 | 14,000,000.00 | |
| 减：一年内到期的长期借款 | 9,400,000.00 | 6,200,000.00 | ||
| 合计 | 24,100,000.00 | 28,050,000.00 | 14,000,000.00 |
长期借款说明：
2018年12月14日，江西宁新新材料股份有限公司与江西省奉新农商银行股份有限公司签订《固定资产借款合同》。合同编号为[2018]奉农商营固借字第153362018121410040001号，
3-2-1-115
借款金额为14,000,000.00元，借款期限为36个月，自2018年12月14日到2021年12月13日，借款用途是车间、办公楼项目建设。为保障该借款合同的履行，本公司与奉新农商银行签订《抵押合同》，合同编号是[2018]奉农商营抵字第D15336201812140002号，抵押物是本公司的房屋及土地。由保证人李海航、李江标、邓达琴、田家利和邓婷提供连带责任担保，保证合同编号为[2018]奉农商营保字第B15336201812140001号到[2018]奉农商营保字第B15336201812140005号。2019年12月18日，公司归还银行借款14,000,000.00元。2019年8月7日，江西宁新新材料股份有限公司与江西省奉新农商银行股份有限公司签订《固定资产借款合同》。合同编号为[2019]奉农商营固借字第153362019080710040002号，借款金额为15,000,000.00元，借款期限为60个月，自2019年8月7日到2024年8月6日，借款利率为6.96%，借款用途是车间、办公楼项目建设。为保障该借款合同的履行，本公司与奉新农商银行签订《抵押合同》，合同编号是[2019]奉农商营抵字第D15336201908070001号，抵押物是本公司的机器设备。由保证人李海航、李江标、邓达琴、田家利和邓婷提供连带责任担保，保证合同编号为[2019]奉农商营保字第B15336201908070001号到[2019]奉农商营保字第B15336201908070005号。2019年11月6日、2020年2月15日，公司归还银行借款共计1,500,000.00元。按照还款计划，公司将于2021年3月31日前归还银行借款3,000,000.00元，因此重分类至一年内到期的非流动负债。
2019年12月19日，江西宁新新材料股份有限公司与江西省奉新农商银行股份有限公司签订《固定资产借款合同》。合同编号为[2019]奉农商营固借字第153362019121910040001号，借款金额为20,000,000.00元，借款期限为36个月，自2019年12月19日到2022年12月18日，借款利率为7.60%，借款用途是车间、办公楼项目建设。为保障该借款合同的履行，本公司与奉新农商银行签订《抵押合同》，合同编号是[2019]奉农商营抵字第D15336201912190001号，抵押物是该公司的房屋及土地。由保证人邓婷、田家利、李江标、邓达琴和李海航提供连带责任担保，保证合同编号为[2019]奉农商营保字第B15336201912190001号到[2019]奉农商营保字第B15336201912190005号。按照还款计划，公司将于2021年3月31日前归还银行借款6,400,000.00元，因此重分类至一年内到期的非流动负债。注释27．长期应付款
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 长期应付款 | 2,325,444.34 | 2,793,117.62 | 14,737,607.87 | 2,313,693.28 |
| 专项应付款 | ||||
| 合计 | 2,325,444.34 | 2,793,117.62 | 14,737,607.87 | 2,313,693.28 |
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
(一) 长期应付款
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1．长期应付款分类
| 款项性质 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 应付融资租赁款 | 4,274,798.30 | 5,983,982.93 | 15,809,061.87 | 2,499,910.81 |
| 减：一年内到期的长期应付款 | 1,949,353.96 | 3,190,865.31 | 1,071,454.00 | 186,217.53 |
| 合计 | 2,325,444.34 | 2,793,117.62 | 14,737,607.87 | 2,313,693.28 |
2．长期应付款的说明本公司的长期应付款全部为应付融资租赁款；其中一年内到期的融资租赁款计入“一年内到期的长期应付款”。注释28．递延收益
| 项目 | 2017年1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年12月31日 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 1,046,156.00 | 13,675.20 | 1,032,480.80 | 详见表1 | |
| 与收益相关政府补助 | |||||
| 奖励积分 | |||||
| 合计 | 1,046,156.00 | 13,675.20 | 1,032,480.80 |
续：
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年12月31日 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 1,032,480.80 | 8,199,800.00 | 140,777.30 | 9,091,503.50 | 详见表1 |
| 与收益相关政府补助 | |||||
| 奖励积分 | |||||
| 售后回租收益 | 34,144.29 | 34,144.29 | 详见2说明 | ||
| 合计 | 1,032,480.80 | 8,233,944.29 | 140,777.30 | 9,125,647.79 |
续：
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年12月31日 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 9,091,503.50 | 200,000.00 | 510,349.50 | 8,781,154.00 | 详见表1 |
| 与收益相关政府补助 | |||||
| 奖励积分 | |||||
| 售后回租收益 | 34,144.29 | 3,532.20 | 30,612.09 | 详见2说明 | |
| 合计 | 9,125,647.79 | 200,000.00 | 513,881.70 | 8,811,766.09 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年3月31日 | 形成原因 |
| 与资产相关政府补助 | 8,781,154.00 | 128,046.09 | 8,653,107.91 | 详见表1 | |
| 与收益相关政府补助 |
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| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年3月31日 | 形成原因 |
| 奖励积分 | |||||
| 售后回租收益 | 30,612.09 | 883.05 | 29,729.04 | 详见2说明 | |
| 合计 | 8,811,766.09 | — | 128,929.14 | 8,682,836.95 |
1．与政府补助相关的递延收益
续：
续：
| 负债项目 | 2017年 1月1日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额（注1） | 本期冲减成本费用金额 （注2） | 加：其他变动 | 2017年 12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 项目建设补偿款及相关补助 | 416,156.00 | 8,364.96 | 407,791.04 | 与资产相关 | ||||
| 扶助企业发展资金 | 315,000.00 | 4,772.70 | 310,227.30 | 与资产相关 | ||||
| 扶助企业发展资金 | 315,000.00 | 537.54 | 314,462.46 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 1,046,156.00 | 13,675.20 | 1,032,480.80 |
| 负债项目 | 2017年 12月31日 | 本期新增 补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额（注1） | 本期冲减成本费用金额 （注2） | 加：其他变动 | 2018年 12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 项目建设补偿款及相关补助 | 407,791.04 | 8,364.96 | 399,426.08 | 与资产相关 | ||||
| 扶助企业发展资金 | 310,227.30 | 6,363.60 | 303,863.70 | 与资产相关 | ||||
| 扶助企业发展资金 | 314,462.46 | 6,450.48 | 308,011.98 | 与资产相关 | ||||
| 扶助企业发展资金 | 2,199,900.00 | 22,150.62 | 2,177,749.38 | 与资产相关 | ||||
| 扶助企业发展资金 | 2,199,900.00 | 7447.62 | 2,192,452.38 | 与资产相关 | ||||
| 扶助专项资金 | 800,000.00 | 40,000.02 | 759,999.98 | 与资产相关 | ||||
| 设备补助款 | 3,000,000.00 | 50,000.00 | 2,950,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 售后回租收益 | 34,144.29 | 34,144.29 | 与资产相关 | |||||
| 合计 | 1,032,480.80 | 8,233,944.29 | 140,777.30 | 9,125,647.79 |
| 负债项目 | 2018年 12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额（注1） | 本期冲减成本费用金额 （注2） | 加：其他变动 | 2019年 12月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
3-2-1-118
续：
注1：本期计入其他收益金额共计128,046.09元。注2：本期冲减成本费用金额，其中：冲减财务费用883.05元。注3：本期计入递延收益的政府补助相关依据详见附注六注释52。2． 递延收益的其他说明
| 项目建设补偿款及相关补助 | 399,426.08 | 8,364.96 | 391,061.12 | 与资产相关 | ||||
| 扶助企业发展资金 | 303,863.70 | 6,363.60 | 297,500.10 | 与资产相关 | ||||
| 扶助企业发展资金 | 308,011.98 | 6,450.48 | 301,561.50 | 与资产相关 | ||||
| 扶助企业发展资金 | 2,177,749.38 | 44,301.24 | 2,133,448.14 | 与资产相关 | ||||
| 扶助企业发展资金 | 2,192,452.38 | 44,685.72 | 2,147,766.66 | 与资产相关 | ||||
| 扶助专项资金 | 759,999.98 | 200,000.00 | 100,183.50 | 859,816.48 | 与资产相关 | |||
| 设备补助款 | 2,950,000.00 | 300,000.00 | 2,650,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 售后回租收益 | 34,144.29 | 3,532.20 | 30,612.09 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 9,125,647.79 | 200,000.00 | 510,349.50 | 3,532.20 | 8,811,766.09 |
| 负债项目 | 2019年 12月31日 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额（注1） | 本期冲减成本费用金额 （注2） | 加：其他变动 | 2020年 3月31日 | 与资产相关/与收益相关 |
| 项目建设补偿款及相关补助 | 391,061.12 | 2,091.24 | 388,969.88 | 与资产相关 | ||||
| 扶助企业发展资金 | 297,500.10 | 1,590.90 | 295,909.20 | 与资产相关 | ||||
| 扶助企业发展资金 | 301,561.50 | 1,612.62 | 299,948.88 | 与资产相关 | ||||
| 扶助企业发展资金 | 2,133,448.14 | 11,075.31 | 2,122,372.83 | 与资产相关 | ||||
| 扶助企业发展资金 | 2,147,766.66 | 11,171.43 | 2,136,595.23 | 与资产相关 | ||||
| 扶助专项资金 | 859,816.48 | 25,504.59 | 834,311.89 | 与资产相关 | ||||
| 设备补助款 | 2,650,000.00 | 75,000.00 | 2,575,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 售后回租收益 | 30,612.09 | 883.05 | 29,729.04 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 8,811,766.09 | 128,046.09 | 883.05 | 8,682,836.95 |
3-2-1-119
售后回租项目为售后回租交易中售价与资产账面价值之间的差额。注释29．股本
| 项目 | 2017年 1月1日 | 本期变动增（+）减（－） | 2017年 12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 有限售条件的股份 | 25,316,250.00 | 225,000.00 | 225,000.00 | 25,541,250.00 | |||
| 无限售条件的股份 | 19,033,750.00 | 5,775,000.00 | 5,775,000.00 | 24,808,750.00 | |||
| 合计 | 44,350,000.00 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 50,350,000.00 | |||
续：
| 项目 | 2017年 12月31日 | 本期变动增（+）减（－） | 2018年 12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 有限售条件的股份 | 25,541,250.00 | -6,538,250.00 | -6,538,250.00 | 19,003,000.00 | |||
| 无限售条件的股份 | 24,808,750.00 | 11,470,000.00 | 6,538,250.00 | 18,008,250.00 | 42,817,000.00 | ||
| 合计 | 50,350,000.00 | 11,470,000.00 | 11,470,000.00 | 61,820,000.00 | |||
续：
| 项目 | 2018年 12月31日 | 本期变动增（+）减（－） | 2019年 12月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 有限售条件的股份 | 19,003,000.00 | 1,374,000.00 | 1,374,000.00 | 20,377,000.00 | |||
| 无限售条件的股份 | 42,817,000.00 | 8,000,000.00 | -1,374,000.00 | 6,626,000.00 | 49,443,000.00 | ||
| 合计 | 61,820,000.00 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | 69,820,000.00 | |||
续：
| 项目 | 2019年 12月31日 | 本期变动增（+）减（－） | 2020年 3月31日 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 有限售条件的股份 | 20,377,000.00 | 20,377,000.00 | |||||
| 无限售条件的股份 | 49,443,000.00 | 49,443,000.00 | |||||
| 合计 | 69,820,000.00 | 69,820,000.00 | |||||
股本变动情况说明：
1、根据宁新2017年第二次临时股东大会决议和章程修正案的规定，本公司申请增加注册资本人民币6,000,000.00元，本次增资向新时代证券股份有限公司、常州众利简道信息科技中心（有限合伙）、江西奥格投资管理有限公司、周凤娥、邓达琴和王文彪定向发行股份
3-2-1-120
6,000,000.00股，发行价格为4元/股，共计24,000,000.00元，其中6,000,000.00元进入股本，剩余部分扣除发行费用后计入资本公积，变更后的注册资本为人民币50,350,000.00元。
2、根据宁新新材料公司2017年12月14日召开第一届第十六次董事会会议、2017年12月30日召开的2017年第七次临时股东大会、2018年3月11日召开第一届董事会第十八次会议决议、2018年3月27日召开2018年第二次临时股东大会会议决议的批准。宁新新材料公司于2017年12月30日定向发行不超过12,650,000.00股股票，每股认购价格为人民币
8.00-9.00元，共募集资金不超过人民币113,850,000.00元。截至2018年3月30日止，宁新新材料公司已收到7位投资方认购的11,470,000.00股股票，每股认购价格为人民币8.00元，共计募集货币资金人民币91,760,000.00元。其中11,470,000.00元进入股本，剩余部分扣除发行费用后计入资本公积，变更后的注册资本为人民币61,820,000.00元。
3、2019年9月15日，本公司2019年第六次临时股东大会审议通过《关于公司2019年第一次股票发行方案的议案》，并于2019年9月16日披露《江西宁新新材料股份有限公司股票发行认购公告》，2019年共发行股票数量为8,000,000.00股人民币普通股，共募集资金74,400,000.00元，新增两名投资者为宜春发展投资集团有限公司与奉新县发展投资集团有限公司，其中8,000,000.00元进入股本，剩余部分扣除发行费用后计入资本公积，变更后的注册资本为人民币69,820,000.00元。
注释30．资本公积
| 项目 | 2017年1月1日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2017年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 10,655,038.75 | 14,990,566.03 | 25,645,604.78 | |
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 10,655,038.75 | 14,990,566.03 | 25,645,604.78 |
续：
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2018年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 25,645,604.78 | 75,436,574.43 | 101,082,179.21 | |
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 25,645,604.78 | 75,436,574.43 | 101,082,179.21 |
续：
| 项目 | 2018年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2019年12月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 101,082,179.21 | 65,526,415.09 | 166,608,594.30 | |
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 101,082,179.21 | 65,526,415.09 | 166,608,594.30 |
续：
3-2-1-121
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2020年3月31日 |
| 资本溢价（股本溢价） | 166,608,594.30 | 166,608,594.30 | ||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 166,608,594.30 | 166,608,594.30 |
资本公积的说明：
资本溢价（股本溢价）增加变动详见本附注六注释29“股本”注释31．其他综合收益
| 项目 | 2017年1月1日 | 本期发生额 | 2017年12月31日 | |||||
| 本期所得税前 发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于 少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 44,410.80 | 58,607.25 | 5,062.35 | 97,955.70 | ||||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 44,410.80 | 58,607.25 | 5,062.35 | 97,955.70 | ||||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 44,410.80 | 58,607.25 | 5,062.35 | 97,955.70 | ||||
续：
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期发生额 | 2018年12月31日 | |||||
| 本期所得税前 发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于 少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 97,955.70 | 29,812.00 | 4,471.80 | 123,295.90 | ||||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 | 97,955.70 | 29,812.00 | 4,471.80 | 123,295.90 | ||||
3-2-1-122
| 项目 | 2017年12月31日 | 本期发生额 | 2018年12月31日 | |||||
| 本期所得税前 发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于 少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 其他综合收益合计 | 97,955.70 | 29,812.00 | 4,471.80 | 123,295.90 | ||||
续：
| 项目 | 2019年 1月1日 | 本期发生额 | 2019年 12月31日 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||
| 1．其他权益工具投资公允价值变动 | 123,295.90 | 25,498.85 | 9,534.15 | 139,260.60 | |||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||
| 其他综合收益合计 | 123,295.90 | 25,498.85 | 9,534.15 | 139,260.60 | |||||||
续：
| 项目 | 2019年 12月31日 | 本期发生额 | 2020年 3月31日 | ||||||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：套期储备转入相关资产或负债 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | |||
| 一、不能重分类进损益的其 | |||||||||||
3-2-1-123
| 他综合收益 | |||||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 139,260.60 | 139,260.60 | |||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||
| 其他综合收益合计 | 139,260.60 | 139,260.60 |
注释32．盈余公积
| 项目 | 2017年1月1日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2017年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 1,496,242.38 | 3,000,230.83 | 4,496,473.21 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 1,496,242.38 | 3,000,230.83 | 4,496,473.21 |
续：
| 项目 | 2018年1月1日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2018年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 4,496,473.21 | 5,489,184.15 | 9,985,657.36 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 4,496,473.21 | 5,489,184.15 | 9,985,657.36 |
续：
| 项目 | 2019年1月1日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2019年12月31日 |
| 法定盈余公积 | 9,985,657.36 | 4,264,850.99 | 14,250,508.35 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 9,985,657.36 | 4,264,850.99 | 14,250,508.35 |
续：
| 项目 | 2019年12月31日 | 本期增加额 | 本期减少额 | 2020年3月31日 |
| 法定盈余公积 | 14,250,508.35 | 14,250,508.35 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 14,250,508.35 | 14,250,508.35 |
注释33．未分配利润
3-2-1-124
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 上期期末未分配利润 | 127,331,522.57 | 83,494,369.61 | 39,212,001.51 | 13,746,044.46 |
| 追溯调整金额 | ||||
| 本期期初未分配利润 | 127,331,522.57 | 83,494,369.61 | 39,212,001.51 | 13,746,044.46 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 1,052,419.41 | 48,102,003.95 | 49,771,552.25 | 28,466,187.88 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,264,850.99 | 5,489,184.15 | 3,000,230.83 | |
| 提取任意盈余公积 | ||||
| 提取储备基金 | ||||
| 提取企业发展基金 | ||||
| 利润归还投资 | ||||
| 提取职工奖福基金 | ||||
| 提取一般风险准备 | ||||
| 应付普通股股利 | ||||
| 转为股本的普通股股利 | ||||
| 优先股股利 | ||||
| 对股东的其他分配 | ||||
| 利润归还投资 | ||||
| 其他利润分配 | ||||
| 加：盈余公积弥补亏损 | ||||
| 设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||
| 其他综合收益结转留存收益 | ||||
| 所有者权益其他内部结转 | ||||
| 期末未分配利润 | 128,383,941.98 | 127,331,522.57 | 83,494,369.61 | 39,212,001.51 |
注释34．营业收入和营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 23,943,059.93 | 16,031,587.81 | 197,083,100.52 | 119,392,999.98 |
| 其他业务 | 3,817,370.61 | 2,312,276.82 | 32,266,363.02 | 17,543,627.46 |
续：
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 156,149,606.88 | 73,945,688.43 | 68,143,421.72 | 36,110,445.93 |
| 其他业务 | 17,530,427.69 | 9,427,019.10 | 51,530,928.73 | 33,085,495.08 |
3-2-1-125
注释35．税金及附加
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 城市维护建设税 | 3,640.88 | 196,427.34 | 123,640.04 | 132,437.89 |
| 教育费附加 | 2,184.53 | 117,856.46 | 74,184.05 | 79,462.74 |
| 地方教育费附加 | 1,456.35 | 78,570.96 | 49,456.01 | 52,975.15 |
| 房产税 | 124,986.38 | 259,510.36 | 31,585.34 | |
| 土地使用税 | 151,405.32 | 605,620.92 | 281,982.78 | |
| 印花税 | 18,196.14 | 118,730.01 | 158,714.30 | 68,820.10 |
| 其他税费 | 22,166.74 | 90,826.35 | 97,564.73 | |
| 合计 | 324,036.34 | 1,467,542.40 | 817,127.25 | 333,695.88 |
注释36．销售费用
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 627,923.22 | 2,285,498.78 | 1,741,241.05 | 189,583.48 |
| 运输费 | 406,547.18 | 2,741,403.87 | 2,426,900.75 | 3,128,156.48 |
| 业务招待费 | 59,895.00 | 263,483.48 | 100,920.58 | 73,953.65 |
| 差旅费 | 20,457.58 | 435,921.75 | 364,482.52 | 106,208.11 |
| 折旧费 | 5,749.65 | 21,720.50 | 12,345.96 | 7,755.12 |
| 其他 | 125,340.89 | 1,092,703.55 | 614,551.77 | 11,205.00 |
| 合计 | 1,245,913.52 | 6,840,731.93 | 5,260,442.63 | 3,516,861.84 |
注释37．管理费用
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 1,380,605.27 | 5,519,567.62 | 5,542,104.66 | 1,533,546.35 |
| 折旧与摊销 | 168,886.60 | 626,589.38 | 495,623.85 | 243,362.45 |
| 办公费 | 190,894.94 | 448,780.43 | 615,002.38 | 288,144.19 |
| 差旅费 | 37,807.98 | 333,315.28 | 663,823.48 | 250,575.81 |
| 机构服务费 | 190,657.76 | 1,657,684.55 | 2,693,943.18 | 945,458.88 |
| 业务招待费 | 228,043.14 | 1,549,319.24 | 1,394,555.13 | 986,759.36 |
| 其他 | 104,105.14 | 626,235.64 | 351,340.48 | 402,260.55 |
| 合计 | 2,301,000.83 | 10,761,492.14 | 11,756,393.16 | 4,650,107.59 |
注释38．研发费用
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 622,243.22 | 2,419,062.50 | 1,672,662.08 | 950,899.09 |
3-2-1-126
| 材料费 | 1,060,803.47 | 4,604,177.40 | 6,877,706.75 | 2,735,701.99 |
| 折旧与摊销 | 166,195.32 | 661,936.57 | 601,140.99 | 655,132.26 |
| 差旅费 | 9,943.28 | 7,276.57 | 8,781.09 | 23,072.23 |
| 其他 | 347,893.89 | 1,279,937.10 | 1,578,099.08 | 509,220.64 |
| 合计 | 2,207,079.18 | 8,972,390.14 | 10,738,389.99 | 4,874,026.21 |
注释39．财务费用
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息支出 | 1,586,092.68 | 5,615,052.81 | 5,739,916.55 | 2,189,031.18 |
| 减：利息收入 | 18,862.49 | 52,858.02 | 95,995.71 | 35,002.09 |
| 汇兑损益 | -37,060.73 | -237,111.10 | 224,228.24 | 6,739.60 |
| 银行手续费 | 4,663.96 | 7,842.92 | 11,376.23 | 8,317.84 |
| 其他 | 215,348.98 | 146,959.66 | 382,838.79 | 216,274.73 |
| 合计 | 1,750,182.40 | 5,479,886.27 | 6,262,364.10 | 2,385,361.26 |
注释40．其他收益1．其他收益明细情况
| 产生其他收益的来源 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 政府补助 | 275,320.92 | 2,731,253.03 | 2,345,731.20 | 1,122,575.20 |
| 合计 | 275,320.92 | 2,731,253.03 | 2,345,731.20 | 1,122,575.20 |
2．计入其他收益的政府补助
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 扶助企业补助款 | 128,046.09 | 510,349.50 | 140,777.30 | 13,675.20 | 与资产相关 |
| 个税手续费返还 | 1,028,814.62 | 259.29 | 与收益相关 | ||
| 道路施工维护补助 | 81,200.00 | 与收益相关 | |||
| 稳岗补贴 | 29,382.00 | 23,711.77 | 19,455.00 | 与收益相关 | |
| 奉新县工业和信息化局入规款 | 30,000.00 | 与收益相关 | |||
| 奉新县国库集中收付核算中心企业补助款 | 50,000.00 | 与收益相关 | |||
| 外贸出口创汇奖励 | 24,470.00 | 与收益相关 | |||
| 失业保险返还 | 12,192.83 | 2,462.01 | 与收益相关 | ||
| 奉新科技局科技项目经费 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||
| 奉新宋埠镇财企业发展扶助金 | 356,910.21 | 与收益相关 | |||
| 奉新县科技局科技奖劢经费 | 50,000.00 | 与收益相关 |
3-2-1-127
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 宜春市科技局省研发投入后补助 | 50,000.00 | 与收益相关 | |||
| 个税手续费返还 | 19,407.92 | 4,499.89 | 与收益相关 | ||
| 外贸出口奖励 | 927.00 | 3,142.00 | 与收益相关 | ||
| 扶贫就业补助金 | 3,000.00 | 2,000.00 | 与收益相关 | ||
| 外贸发展专项资金 | 16,500.00 | 与收益相关 | |||
| 扶助中小企业发展奖励资金 | 717,620.57 | 与收益相关 | |||
| 扶助中小企业发展奖励资金 | 450,000.00 | 与收益相关 | |||
| 扶持中小企业发展奖励资金 | 991,477.15 | 与收益相关 | |||
| 外贸发展专项资金 | 105,700.00 | 25,800.00 | 与收益相关 | ||
| 科技专项资金奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||
| 中小企业发展专项基金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |||
| 科技奖励金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |||
| 2016年外贸专项资金 | 9,800.00 | 与收益相关 | |||
| 专利费补助 | 3,000.00 | 与收益相关 | |||
| 上市专项补助金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |||
| 失业金返还 | 20,300.00 | 与收益相关 | |||
| 新三板挂牌奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |||
| 合计 | 275,320.92 | 2,731,253.03 | 2,345,731.20 | 1,122,575.20 |
注释41．投资收益1． 投资收益明细情况
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||||
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||||
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | — | |||
| 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | — | |||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | — | |||
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | — | |||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | — | 29,812.20 | 33,750.16 | |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | — |
3-2-1-128
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | — | — | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | — | — | ||
| 债权投资持有期间的投资收益 | — | — | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | — | — | ||
| 其他债权投资持有期间的投资收益 | — | — | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | — | — | ||
| 其他权益工具投资持有期间的股利收入 | 37,562.86 | — | — | |
| 本期终止确认的其他权益工具股利收入 | — | — | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | — | — | ||
| 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||||
| 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||||
| 现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失） | ||||
| 合计 | 37,562.86 | 29,812.20 | 33,750.16 |
注释42．信用减值损失
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 坏账损失 | -865,176.79 | -4,460,330.48 | — | — |
| 债权投资信用减值损失 | — | — | ||
| 其他债权投资减值损失 | — | — | ||
| 财务担保合同减值 | — | — | ||
| 其他 | — | — | ||
| 合计 | -865,176.79 | -4,460,330.48 |
注：损失以“-”号列示。注释43．资产减值损失
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 坏账损失 | — | — | -1,234,429.51 | -643,235.39 |
| 存货跌价损失 | ||||
| 可供出售金融资产减值损失 | — | — | ||
| 持有至到期投资减值损失 | — | — | ||
| 其他 | ||||
| 合计 | -1,234,429.51 | -643,235.39 |
注：损失以“-”号列示。
3-2-1-129
注释44．资产处置收益
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 固定资产处置利得或损失 | 8,817.42 | |||
| 无形资产处置利得或损失 | ||||
| 合计 | 8,817.42 |
注释45．营业外收入
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 债务重组利得 | — | — | ||
| 接受捐赠 | ||||
| 与日常活动无关的政府补助 | ||||
| 盘盈利得 | ||||
| 违约赔偿收入 | ||||
| 久悬未决收入 | ||||
| 其他 | 16,768.14 | 241,980.25 | 74,817.26 | 19,500.95 |
| 合计 | 16,768.14 | 241,980.25 | 74,817.26 | 19,500.95 |
1． 计入各期非经常性损益的金额
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 债务重组利得 | — | |||
| 接受捐赠 | ||||
| 与日常活动无关的政府补助 | ||||
| 盘盈利得 | ||||
| 违约赔偿收入 | ||||
| 久悬未决收入 | ||||
| 其他 | 16,768.14 | 241,980.25 | 74,817.26 | 19,500.95 |
| 合计 | 16,768.14 | 241,980.25 | 74,817.26 | 19,500.95 |
注释46．营业外支出
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 债务重组损失 | — | — | ||
| 对外捐赠 | 10,000.00 | 38,005.00 | 54,000.00 | 24,000.00 |
| 久悬未决支出 | ||||
| 非常损失 | ||||
| 盘亏损失 | ||||
| 非流动资产毁损报废损失 | 74,671.01 | 205,202.07 | 1,887,987.25 | |
| 其他 | 529,544.05 | 104,405.01 |
3-2-1-130
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 合计 | 10,000.00 | 642,220.06 | 259,202.07 | 2,016,392.26 |
计入各期非经常性损益的金额列示如下：
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 债务重组损失 | — | — | ||
| 对外捐赠 | 10,000.00 | 38,005.00 | 54,000.00 | 24,000.00 |
| 久悬未决支出 | ||||
| 非常损失 | ||||
| 盘亏损失 | ||||
| 非流动资产毁损报废损失 | 74,671.01 | 205,202.07 | 1,887,987.25 | |
| 其他 | 529,544.05 | 104,405.01 | ||
| 合计 | 10,000.00 | 642,220.06 | 259,202.07 | 2,016,392.26 |
注释47．所得税费用1．所得税费用表
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 当期所得税费用 | 436,545.41 | 7,170,535.56 | 8,764,563.64 | 5,274,923.28 |
| 递延所得税费用 | -130,962.25 | -587,801.58 | -175,846.36 | -78,665.61 |
| 合计 | 305,583.16 | 6,582,733.98 | 8,588,717.28 | 5,196,257.67 |
2．会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利润总额 | 1,005,265.90 | 56,807,856.24 | 56,429,338.99 | 33,234,555.32 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 150,789.89 | 8,521,178.44 | 8,464,400.85 | 4,985,183.30 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -556.21 | -4,876.17 | -481,647.14 | -106,972.56 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 386,159.33 | |||
| 非应税收入的影响 | ||||
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 15,017.40 | 67,941.54 | 64,314.32 | 47,146.98 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,143,806.11 | |||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 306,514.84 | 12,190.42 | 1,539,330.10 | 401,574.16 |
| 额外可扣除费用的影响 | -166,182.76 | -869,894.14 | -997,680.85 | -516,833.54 |
| 所得税费用 | 305,583.16 | 6,582,733.98 | 8,588,717.28 | 5,196,257.67 |
注释48．现金流量表附注1．收到其他与经营活动有关的现金
3-2-1-131
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息收入 | 18,862.49 | 52,858.02 | 95,995.71 | 35,002.09 |
| 政府补助 | 147,274.83 | 2,529,381.37 | 10,378,799.03 | 2,155,056.00 |
| 往来款 | 42,044.34 | 822,197.83 | 19,911.03 | - |
| 其他 | 18,948.00 | 153,312.57 | 46,162.58 | 348,385.98 |
| 合计 | 227,129.66 | 3,557,749.79 | 10,540,868.35 | 2,538,444.07 |
2．支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 保证金 | 188,000.00 | |||
| 营业外支出 | 10,000.00 | 267,549.05 | 54,000.00 | 128,400.00 |
| 其他付现费用 | 2,011,199.58 | 8,640,779.46 | 6,118,402.20 | 3,275,537.70 |
| 合计 | 2,021,199.58 | 9,096,328.51 | 6,172,402.20 | 3,403,937.70 |
3．收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 融资租赁款 | 8,481,997.60 | 2,447,500.00 | ||
| 保证金 | 324,000.00 | 6,389,000.00 | ||
| 合计 | 324,000.00 | 6,389,000.00 | 8,481,997.60 | 2,447,500.00 |
4．支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 贴现息 | 26,567.15 | 349,467.42 | 145,529.84 | |
| 融资租赁款 | 1,685,701.00 | 8,982,647.00 | 4,045,818.43 | 2,489,400.00 |
| 保证金 | 860,000.00 | 800,000.00 | 680,000.00 | 2,794,500.00 |
| 中介费用 | 431,968.00 | 2,427,012.00 | 9,846,147.00 | 4,721,666.00 |
| 合计 | 2,977,669.00 | 12,236,226.15 | 14,921,432.85 | 10,151,095.84 |
注释49．现金流量表补充资料1．现金流量表补充资料
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 699,682.74 | 50,225,122.26 | 47,840,621.71 | 28,038,297.65 |
| 加：信用减值损失 | 865,176.79 | 4,460,330.48 | ||
| 资产减值准备 | 1,234,429.51 | 643,235.39 | ||
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 4,138,845.87 | 14,437,128.66 | 5,815,337.53 | 4,324,794.64 |
| 无形资产摊销 | 61,706.84 | 238,316.96 | 174,003.09 | 75,636.84 |
3-2-1-132
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 长期待摊费用摊销 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 8,817.42 | |||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 74,671.01 | 205,202.07 | 1,887,987.25 | |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,549,031.95 | 5,377,941.71 | 5,964,144.79 | 2,195,770.78 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -37,562.86 | -29,812.20 | -33,750.16 | |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -130,962.25 | -587,801.58 | -175,846.36 | -78,665.61 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 2,817.30 | 4,471.80 | 9,413.10 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -11,601,864.05 | -3,913,546.04 | -30,173,288.11 | -43,734,754.06 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -3,984,190.77 | -67,291,798.87 | -38,597,926.97 | -15,624,538.48 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -13,875,777.09 | -23,574,383.37 | 15,374,381.26 | 21,786,611.53 |
| 其他 | ||||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -22,278,349.97 | -20,579,946.92 | 7,635,718.12 | -509,961.13 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 13,908,815.74 | 39,630,326.92 | 23,580,921.09 | 8,073,859.01 |
| 减：现金的期初余额 | 39,630,326.92 | 23,580,921.09 | 8,073,859.01 | 199,786.29 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | -25,721,511.18 | 16,049,405.83 | 15,507,062.08 | 7,874,072.72 |
2．现金和现金等价物的构成
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 一、现金 | 13,908,815.74 | 39,630,326.92 | 23,580,921.09 | 8,073,859.01 |
| 其中：库存现金 | 536.40 | 5,776.49 | 2,291.15 | 146,419.40 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 13,908,279.34 | 39,624,550.43 | 23,578,629.94 | 7,927,439.61 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||||
| 二、现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
3-2-1-133
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 13,908,815.74 | 39,630,326.92 | 23,580,921.09 | 8,073,859.01 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | 319,364.39 | 70,460.76 | 1,266,130.22 |
注释50．所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | 受限原因 |
| 货币资金 | 819,364.39 | 70,460.76 | 1,266,130.22 | 450,000.00 | 银行承兑汇票保证金、共管账户资金履约保证金 |
| 应收票据 | 3,168,100.00 | 质押票据 | |||
| 应收账款 | 8,881,076.74 | 应收账款质押借款 | |||
| 存货 | 26,562,450.00 | 24,270,000.00 | 存货抵押借款 | ||
| 固定资产 | 128,086,549.90 | 118,002,930.76 | 37,585,879.62 | 22,074,150.99 | 借款抵押和融资租赁 |
| 无形资产 | 9,149,734.71 | 8,063,092.17 | 3,258,140.14 | 1,295,096.59 | 借款抵押 |
| 在建工程 | 25,992,205.30 | 8,060,232.50 | 借款抵押 | ||
| 合计 | 164,047,854.30 | 126,136,483.69 | 79,900,932.48 | 56,970,324.32 |
3-2-1-134
注释51．外币货币性项目1．外币货币性项目
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||||||
| 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 | |
| 货币资金 | 39,008.99 | 7.0851 | 276,382.60 | 0.20 | 6.8632 | 1.37 | ||||||
| 其中：美元 | 39,008.99 | 7.0851 | 276,382.60 | 0.20 | 6.8632 | 1.37 | ||||||
| 应收账款 | 194,801.05 | 7.0851 | 1,380,184.88 | 187,953.26 | 6.9762 | 1,311,199.53 | -48,697.62 | 6.8632 | -334,221.51 | 27,940.44 | 6.5342 | 182,568.42 |
| 其中：美元 | 194,801.05 | 7.0851 | 1,380,184.88 | 187,953.26 | 6.9762 | 1,311,199.53 | -48,697.62 | 6.8632 | -334,221.51 | 27,940.44 | 6.5342 | 182,568.42 |
3-2-1-135
注释52．政府补助1．政府补助基本情况
| 政府补助种类 | 2020年1月-3月 | ||
| 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 | |
| 计入递延收益的政府补助 | 128,046.09 | 详见本注释28 | |
| 计入其他收益的政府补助 | 147,274.83 | 147,274.83 | 详见本注释40 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 详见本注释45 |
| 冲减相关资产账面价值的政府补助 |
| 冲减成本费用的政府补助 | |||
| 减：退回的政府补助 |
| 合计 | 147,274.83 | 275,320.92 |
续：
| 政府补助种类 | 2019年度 | ||
| 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 | |
| 计入递延收益的政府补助 | 200,000.00 | 510,349.50 | 详见本注释28 |
| 计入其他收益的政府补助 | 2,220,903.53 | 2,220,903.53 | 详见本注释40 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 详见本注释45 |
| 冲减相关资产账面价值的政府补助 | |||
| 冲减成本费用的政府补助 | |||
| 减：退回的政府补助 |
| 合计 | 2,420,903.53 | 2,731,253.03 |
续：
| 政府补助种类 | 2018年度 | ||
| 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 | |
| 计入递延收益的政府补助 | 8,199,800.00 | 140,777.30 | 详见本注释28 |
| 计入其他收益的政府补助 | 2,204,953.90 | 2,204,953.90 | 详见本注释40 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 详见本注释45 | ||
| 冲减相关资产账面价值的政府补助 | |||
| 冲减成本费用的政府补助 |
| 减：退回的政府补助 | |||
| 合计 | 10,404,753.90 | 2,345,731.20 |
续：
3-2-1-136
| 政府补助种类 | 2017年度 | ||
| 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 | |
| 计入递延收益的政府补助 | 1,046,156.00 | 13,675.20 | 详见本注释28 |
| 计入其他收益的政府补助 | 1,108,900.00 | 1,108,900.00 | 详见本注释40 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 详见本注释45 | ||
| 冲减相关资产账面价值的政府补助 |
| 冲减成本费用的政府补助 | |||
| 减：退回的政府补助 | |||
| 合计 | 2,155,056.00 | 1,122,575.20 |
2．政府补助说明
（1）2017年1月12日，公司收到项目建设补助款及相关补助，共计金额416,156.00元。
（2）2017年4月19日，公司收到扶助企业发展资金，共计金额315,000.00元。
（3）2017年12月19日，公司收到扶助企业发展资金，共计金额315,000.00元。
（4）2017年1月19日，公司收到奉新县人民政府决定事项通知单，文号：奉府通[2017]第17号，用于鼓励企业积极上市融资，共计金额100,000.00元。
（5）2017年2月15日，公司收到宜春市政府办公室抄告单，文号：宜府办抄字[2017]7号，是企业新三板挂牌市级财政奖励，共计金额200,000.00元。
（6）2017年3月10日，公司收到江西省财政厅专项资金，文号：赣财经指[2016]75号，用于外经贸发展专项资金，共计金额9,800.00元。
（7）2017年4月28日，公司收到江西省财政厅印发《支持企业上市融资专项补助资金管理暂行办法》的通知，用于奖励企业新三板挂牌阶段性完成，共计金额500,000.00元。
（8）2017年7月19日，公司收到奉新县劳动就业服务管理局失业金资金补助，共计金额20,300.00元。
（9）2017年9月14日，公司收到奉新县科技局高新扶助费，文号：奉科发[2017]11号，为高新扶助费，共计金额50,000.00元。
（10）2017年9月30日，公司收到奉新县财政局外贸专项资金，文号：赣财经指[2017]37号，用于外经贸专项资金，共计金额25,800.00元。
（11）2017年12月8日，公司收到奉新县科技局专项资金项目的通知，文号：宜科字[2017]30号，用于奖励企业《高密度高强度石墨的制备办法》专利产业化，共计金额200,000.00元。
（12）2017年12月20日，公司收到江西省财政厅、江西省科技厅关于印发《江西省省级专利资金管理暂行办法》的通知，用于江西省知识产权局专利费资助，共计金额3,000.00元。
（13）2018年7月9日，公司收到宜春市财政局文件，文号：宜财建指[2018]52号，用于
3-2-1-137
基本建设专项资金，共计金额800,000.00元。
（14）2018年7月19日，公司收到扶助企业发展资金，共计金额2,199,900.00元。
（15）2018年11月15日，公司收到扶助金，共计金额2,199,900.00元。
（16）2018年11月15日，公司收到中小企业发展扶助金用于设备更新改造补助，共计金额3,000,000.00元。
（17）2018年2月13日，公司收到奉新县宋埠镇政府决定事项通知单，文号：宋府通[2018]第1号，用于鼓励企业快速做大企业规模和企业市场竞争力，共计金额450,000.00元。
（18）2018年4月8日，公司收到江西省人力资源和社会保障厅、江西省财政厅文件，文号：赣人社字[2017]399号，用于失业保险稳岗补贴，共计金额19,455.00元。
（19）2018年4月20日，公司收到奉新县地方税局个人所得税代扣手续费，共计金额1,644.63元。
（20）2018年6月8日，公司收到奉新县商务局外贸出口奖励，文号：奉商务发[2018]2号，用于公司出口奖励，共计金额3,142.00元。
（21）2018年6月13日，公司收到奉新县宋埠镇政府决定事项通知单，文号：宋府通[2018]第2号，用于鼓励企业快速做大企业规模和企业市场竞争力，共计金额717,620.57元。
（22）2018年10月19日，公司收到江西省财政厅文件，文号：赣财经指[2018]12号，用于外经贸发展专项资金，共计金额16,500.00元。
（23）2018年11月6日，公司收到奉新县宋埠镇人民政府决定事项通知单，文号：宋府通[2018]第2号，用于鼓励企业增强市场竞争力，共计金额991,477.15元。
（24）2018年12月26日，公司收到个人所得税代扣手续费，共计金额2,855.26元。
（25）2018年12月28日，公司收到返还个人所得税代扣手续费，共计金额259.29元。
（26）2018年12月28日，公司收到奉新国库扶贫车间补贴，共计金额2,000.00元。
（27）2019年2月28日，公司收到宜春市财政局文件，文号：宜财建指[2018]52号，用于基本建设专项资金余款，共计金额200,000.00元。
（28）2019年3月28日，公司收到奉新公共就业服务局退稳岗费，共计金额23,711.77元。
（29）2019年4月8日，公司收到奉新县宋埠镇人民政府决定事项通知单，文号：宋通府[2019]第01号，用于鼓励企业增强企业市场竞争力，共计金额356,910.21元。
（30）2019年4月16日，公司收到奉新县科学技术局关于拨付科技奖励的通知，文号：
奉科发[2019]12号，用于奖励公司科技创新，共计金额50,000.00元。
（31）2019年4月17日，公司收到宜春市科学技术局专项经费的通知，文号：宜科字[2019]14号，用于研发费用、平台建设、人才团队培养等活动，共计金额50,000.00元。
（32）2019年5月24日，公司收到奉新县商务局出口奖励的通知，文号：奉商务发[2019]
3-2-1-138
第3号，用于公司出口奖励，共计金额927.00元。
（33）2019年5月27日，公司收到奉新县商务局出口奖励的通知，文号：奉商务发[2019]第2号，用于公司出口奖励，共计金额14,682.00元。
（34）2019年6月5日、2019年11月14日公司分别收到奉新县工业和信息化局入规奖励的通知，文号：奉工信字[2019]第35号，用于企业入规奖励，共计金额80,000.00元。
（35）2019年6月24日，公司收到奉新县宋埠镇人民政府决定通知单，文号：宋府通[2019]第4号，用于鼓励企业增强企业市场竞争力，共计金额1,028,814.62元。
（36）2019年8月5日，公司收到奉新县财政局决定通知单，文号：奉府通[2019]第344号，用于解决工业园区园区二路东侧临时施工道路工程款，共计金额81,200.00元。
（37）2019年11月5日，公司收到宜春市科学技术局文件，文号：宜科字[2019]43号，用于加快科技项目的正常实施，共计金额500,000.00元。
（38）2019年11月11日，公司收到国家税务总局奉新县税务局款，用于个税手续费，共计金额13,780.48元。
（39）2019年11月12日，公司收到返还个人所得税代扣手续费，共计金额5,627.44元。
（40）2019年12月6日，公司收到奉新县公共就业人才服务局款，用于退还2018年50%失业保险，共计金额2,462.01元。
（41）2019年12月12日，公司收到奉新县商务局文件，文号：奉商务发[2019]第10号，用于公司出口奖励，共计金额9,788.00元。
（42）2019年12月20日，公司收到奉新国库集中收付核算中心企业扶助金，用于贫困劳动力就业补贴，共计金额3,000.00元。
（43）2020年2月26日，公司收到奉新公共就业人才服务局款，退还2019年50%失业保险，共计金额12,192.83元。
（44）2020年3月13日，公司收到奉新公共就业人才服务局稳岗补贴，共计金额29,382.00元。
（45）2020年3月16日，公司收到江西省财政厅外经贸发展专项资金，文号：赣财建指[2019]124号，用于外经贸专项资金，共计金额105,700.00元。
七、合并范围的变更
（一）其他原因的合并范围变动
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例(%) | 合并日 | 合并方式 |
| 江西宁和达新材料有限公司 | 60.00 | 2017年7月20日 | 新设 |
| 江西宁易邦新材料有限公司 | 51.00 | 2018年6月1日 | 新设 |
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八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1．企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 江西宁和达新材料有限公司 | 江西奉新 | 江西奉新 | 制造业 | 60.00 | 设立 | |
| 江西宁易邦新材料有限公司 | 江西奉新 | 江西奉新 | 制造业 | 51.00 | 设立 | |
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
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本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。本报告期末公司相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 2020年3月31日 | 减值准备 |
| 应收票据 | 5,297,137.80 | |
| 应收账款 | 145,043,959.44 | 8,261,352.19 |
| 其他应收款 | 1,774,075.51 | 118,037.43 |
| 长期应收款（含一年内到期的款项） | 976,132.76 | |
| 合计 | 153,091,305.51 | 8,379,389.62 |
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2020年3月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度，金额10,905.99万元，其中：已使用授信金额为9,750.00万元。
截止2020年3月31日，公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 2020年3月31日 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 非衍生金融负债 | |||||
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| 项目 | 2020年3月31日 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 71,000,000.00 | 71,000,000.00 | 71,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 15,071,145.85 | 15,071,145.85 | 11,319,609.93 | 3,723,421.92 | 28,114.00 |
| 其他应付款 | 647,539.94 | 647,539.94 | 477,916.93 | 169,623.01 | |
| 一年内到期的长期借款 | 9,400,000.00 | 9,400,000.00 | 9,400,000.00 | ||
| 长期借款 | 24,100,000.00 | 24,100,000.00 | 13,600,000.00 | 10,500,000.00 | |
| 合计 | 120,218,685.79 | 120,218,685.79 | 92,197,526.86 | 17,493,044.93 | 10,528,114.00 |
（三） 市场风险
1．汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币为美元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。截止2020年3月31日，公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 2020年3月31日 | |
| 美元项目 | 合计 | |
| 外币金融资产： | ||
| 货币资金 | 276,382.60 | 276,382.60 |
| 应收账款 | 1,380,184.88 | 1,380,184.88 |
| 小计 | 1,656,567.48 | 1,656,567.48 |
本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。2．利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整来降低利率风险。截至2020年3月31日止，本公司无以浮动利率计息的银行借款。在其他变量不变的假设下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，不会对本公司利润总额和股
3-2-1-142
东权益产生重大影响。
十、关联方及关联交易
(一)本公司最终控制方为邓达琴、李海航、李江标。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三)其他关联方情况
（1）截止2020年3月31日主要关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 李海航 | 控股股东、实际控制人 |
| 邓达琴 | 控股股东、实际控制人 |
| 李江标 | 控股股东、实际控制人 |
| 奉新县盛通投资合伙企业（有限合伙） | 实际控制人之一李海航担任执行事务合伙人 |
| 宜春发展投资集团有限公司 | 公司股东 |
| 北京羽人资本管理有限公司 | 公司股东之一，离任董事廖述斌控制且担任执行董事、经理、法定代表人 |
| 四川比特烯新材料有限公司 | 控股股东、实际控制人、副总经理李江标之兄李秀标担任执行董事、总经理 |
| 李纪彬 | 持有发行人控股子公司宁易邦29.40%股权 |
| 程雷 | 持有发行人控股子公司宁易邦19.60%股权 |
| 鞠国军 | 持有发行人控股子公司宁和达15%股权 |
| 王忠伟 | 持有发行人控股子公司宁和达15%股权 |
| 北京鑫三板管理咨询有限公司 | 持有发行人控股子公司宁和达10%股权 |
| 奉新县宁远机械厂 | 离任董事熊茶英和刘发明共同控制企业 |
| 霍尔果斯市简道天成创业投资管理有限公司 | 离任董事廖述斌担任董事、总经理的企业的全资子公司 |
| 霍尔果斯市易道创业投资有限公司 | 曾持有发行人控股子公司宁和达10%股权 |
(四)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 四川比特烯新材料有限公司 | 委托石墨化加工 | 1,268,376.06 | 709,538.47 | ||
| 奉新县宁远机械厂 | 购买周转材料、固定资产 | 1,506,831.07 | 18,623.30 | ||
| 霍尔果斯市简道天成创业投资管理有限公司 | 咨询服务 | 4,454,368.93 |
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| 合计 | 7,229,576.06 | 728,161.77 |
3．关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
| 担保方 | 贷款方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 鞠国军、张美杰、王忠伟和张永红 | 九江银行股份有限公司奉新支行 | 2,000,000.00 | 2019年4月29日 | 2020年6月30日 | 否 |
| 李海航、李江标、邓达琴、邓婷和田家利 | 江西奉新农村商业银行股份有限公司 | 8,000,000.00 | 2019年5月8日 | 2020年5月7日 | 否 |
| 李海航、孔晓丹、邓达琴、赵岩松、李江标 | 招商银行股份有限公司南昌红角洲支行 | 15,000,000.00 | 2019年5月22日 | 2020年5月21日 | 否 |
| 李海航、李江标、邓达琴、邓婷和田家利 | 江西奉新农村商业银行股份有限公司 | 2,000,000.00 | 2019年5月24日 | 2020年5月23日 | 否 |
| 李江标、田家利、李海航、邓达琴和邓婷 | 江西奉新农村商业银行股份有限公司 | 9,000,000.00 | 2019年7月18日 | 2022年7月17日 | 否 |
| 李海航、李江标、邓达琴、田家利和邓婷 | 江西奉新农村商业银行股份有限公司 | 15,000,000.00 | 2019年8月7日 | 2024年8月6日 | 否 |
| 邓婷、田家利、李江标、邓达琴和李海航 | 江西奉新农村商业银行股份有限公司 | 20,000,000.00 | 2019年12月19日 | 2022年12月18日 | 否 |
| 李海航、邓达琴和李江标 | 赣州银行股份有限公司奉新支行 | 10,000,000.00 | 2020年1月9日 | 2021年1月9日 | 否 |
| 李海航、孔晓丹、邓达琴、赵岩松、李江标、田家利和邓婷 | 中国邮政储蓄银行股份有限公司奉新县支行 | 15,000,000.00 | 2020年2月20日 | 2021年2月19日 | 否 |
| 李海航、孔晓丹、赵岩松和邓达琴 | 江西银行股份有限公司宜春奉新支行 | 5,000,000.00 | 2020年2月29日 | 2021年2月28日 | 否 |
| 李海航、孔晓丹、邓达琴、赵岩松、田家利、邓婷 | 中国邮政储蓄银行股份有限公司奉新县支行 | 12,000,000.00 | 2019年3月11日 | 2020年3月10日 | 是 |
| 李海航、邓达琴、田家利、邓婷、熊茶英 | 江西奉新农村商业银行股份有限公司 | 15,000,000.00 | 2018年2月8日 | 2018年8月7日 | 是 |
| 邓达琴、李海航、田家利、邓婷、熊茶英 | 江西奉新农村商业银行股份有限公司 | 8,000,000.00 | 2018年5月11日 | 2019年5月10日 | 是 |
| 邓达琴、李海航、田家利、邓婷、熊茶英 | 江西奉新农村商业银行股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2018年5月21日 | 2018年11月20日 | 是 |
| 邓达琴、李海航、田家利、邓婷、熊茶英 | 江西奉新农村商业银行股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2018年7月12日 | 2020年7月11日 | 是 |
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| 担保方 | 贷款方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 邓达琴、李海航、田家利、邓婷、熊茶英 | 江西奉新农村商业银行股份有限公司 | 15,000,000.00 | 2018年8月9日 | 2019年8月8日 | 是 |
| 江西省中小企业信用担保有限责任公司提供保证担保、李海航、孔晓丹、邓达琴、赵岩松、田家利、邓婷、熊茶英 | 中国邮政储蓄银行股份有限公司奉新县支行 | 3,000,000.00 | 2018年9月27日 | 2019年8月26日 | 是 |
| 李海航、邓达琴、李江标、田家利、邓婷、熊茶英 | 江西奉新农村商业银行股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2018年11月8日 | 2019年11月7日 | 是 |
| 邓达琴、李海航、李江标、田家利、邓婷 | 江西奉新农村商业银行股份有限公司 | 14,000,000.00 | 2018年12月14日 | 2021年12月13日 | 是 |
| 李海航、孔晓丹、邓达琴、赵岩松、李江标 | 中国工商银行奉新县支行 | 3,000,000.00 | 2017年4月11日 | 2018年4月5日 | 是 |
| 李海航、邓达琴、田家利、邓婷、熊茶英、余雨霆 | 江西奉新农村商业银行股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2017年5月8日 | 2018年5月7日 | 是 |
| 李海航、孔晓丹、李江标、邓达琴、田家利、邓婷、熊茶英、余雨霆 | 中国邮政储蓄银行股份有限公司奉新县支行 | 5,000,000.00 | 2017年5月27日 | 2018年5月26日 | 是 |
| 邓达琴、李海航、田家利、邓婷、熊茶英、余雨霆 | 江西奉新农村商业银行股份有限公司 | 5,000,000.00 | 2017年8月16日 | 2018年7月26日 | 是 |
| 邓达琴、李海航、李江标、田家利、邓婷、熊茶英、余雨霆、桂应明、罗长青 | 江西奉新农村商业银行股份有限公司 | 10,000,000.00 | 2017年11月30日 | 2018年5月29日 | 是 |
| 合计 | 221,000,000.00 |
（2）融资担保
| 担保人 | 出租人 | 担保合同总金额 | 融资租赁到期日 |
| 李海航、邓达琴、李江标 | 仲利租赁 | 2,225,000.00 | 2021年8月31日 |
| 李海航、孔晓丹、邓达琴、赵岩松 | 富银租赁 | 7,965,600.00 | 2020年9月14日 |
| 李海航、鞠国军 | 诚泰租赁 | 2,560,000.00 | 2021年8月27日 |
| 李海航、鞠国军 | 诚泰租赁 | 364,000.00 | 2021年10月1日 |
| 李海航、鞠国军 | 诚泰租赁 | 943,200.00 | 2021年10月1日 |
| 李海航、鞠国军 | 诚泰租赁 | 578,000.00 | 2021年11月15日 |
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| 担保人 | 出租人 | 担保合同总金额 | 融资租赁到期日 |
| 李海航、邓达琴、李江标 | 平安租赁 | 2,450,000.00 | 2020年4月3日 |
| 李海航、邓达琴、李江标 | 平安租赁 | 960,000.00 | 2020年2月5日 |
| 李海航、邓达琴、李江标 | 君创租赁 | 20,000,000.00 | 2022年9月16日 |
| 合计 | 38,045,800.00 |
4．关联方资金拆借向关联方拆入资金
| 关联方 | 拆入金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 李海航 | 170,000.00 | 2017/1/3 | 2017/5/31 | |
| 邓达琴 | 350,000.00 | 2017/1/24 | 2017/5/31 | |
| 邓达琴 | 80,000.00 | 2017/2/28 | 2017/5/31 | |
| 邓婷 | 24,000.00 | 2017/1/24 | 2017/8/30 | |
| 北京羽人资本管理有限公司 | 1,000,000.00 | 2018/5/4 | 2018/5/14 | |
| 合计 | 1,624,000.00 |
5．关联方资产转让、债务重组情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 鞠国军 | 采购设备 | 728,155.34 | |||
| 王忠伟 | 采购设备 | 728,155.34 | |||
| 霍尔果斯市易道创业投资有限公司 | 股权转让 | 0.00 | |||
| 合计 | 1,456,310.68 |
6． 关键管理人员薪酬
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 848,339.62 | 3,612,355.02 | 3,606,318.38 | 776,663.37 |
7．关联方应收应付款项
（1）预付账款
| 关联方名称 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 四川比特烯新材料有限公司 | 1,484,000 | |||
| 合计 | 1,484,000 |
（2）应付账款
3-2-1-146
| 关联方名称 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 鞠国军 | 690,000.00 | |||
| 王忠伟 | 750,000.00 | |||
| 奉新县宁远机械厂 | 1,236.00 | 1,236.00 | 19,182.00 | |
| 合计 | 1,236.00 | 1,441,236.00 | 19,182.00 |
（3）其他应付款
| 关联方名称 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 李海航 | 3,446.58 | |||
| 邓达琴 | 7,097.26 | |||
| 邓婷 | 716.71 | |||
| 合计 | 11,260.55 |
十一、承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二） 资产负债表日存在的重要或有事项
新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年1月在全国范围爆发以来，公司密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。预计此次疫情将对公司的运营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况，公司将继续密切关注新冠病毒疫情的发展情况，积极应对其可能对财务状况、经营成果等方面的影响。
十二、资产负债表日后事项
受让宁易邦少数股东出资份额事宜：
公司拟受让控股子公司宁易邦少数股东程雷持有的宁易邦58万元认缴出资额，受让少数股东李纪斌持有的宁易邦57万元认缴出资额，宁易邦股东会决议已于2020年6月2日通过了上述事项，公司第二届董事会第二十二次会议于2020年6月4日通过了受让上述少数股东股权产生的关联交易议案。
十三、其他重要事项说明
（一） 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
3-2-1-147
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。本公司的业务单一，主要为生产销售石墨产品，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
十四、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1． 按账龄披露应收账款
| 账龄 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 1年以内 | 147,271,414.80 | 151,918,676.72 | 60,172,038.39 | 31,120,845.02 |
| 1－2年 | 14,734,532.44 | 4,137,972.13 | 2,252,105.48 | 1,194,043.01 |
| 2－3年 | 691,101.53 | 81,471.23 | 119,990.85 | |
| 3－4年 | 69,944.25 | |||
| 4－5年 | 69,161.65 | 69,161.65 | ||
| 5年以上 | 3,493.50 | 3,493.50 | ||
| 小计 | 162,766,210.42 | 156,207,281.73 | 62,497,581.62 | 32,438,372.38 |
| 减：坏账准备 | 7,550,823.67 | 6,722,863.20 | 2,544,378.61 | 1,569,866.82 |
| 合计 | 155,215,386.75 | 149,484,418.53 | 59,953,203.01 | 30,868,505.56 |
2． 按坏账准备计提方法分类披露
（1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
| 类别 | 2020年3月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 162,766,210.42 | 100.00 | 7,550,823.67 | 4.64 | 155,215,386.75 |
| 其中：账龄组合 | 131,789,008.57 | 80.97 | 7,550,823.67 | 5.73 | 124,238,184.90 |
| 关联方组合 | 30,977,201.85 | 19.03 | 30,977,201.85 | ||
| 合计 | 162,766,210.42 | 100.00 | 7,550,823.67 | 4.64 | 155,215,386.75 |
3-2-1-148
续：
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 156,207,281.73 | 100.00 | 6,722,863.20 | 4.30 | 149,484,418.53 |
| 其中：账龄组合 | 128,874,510.88 | 82.50 | 6,722,863.20 | 5.22 | 122,151,647.68 |
| 关联方组合 | 27,332,770.85 | 17.50 | 27,332,770.85 | ||
| 合计 | 156,207,281.73 | 100.00 | 6,722,863.20 | 4.30 | 149,484,418.53 |
（2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 62,497,581.62 | 100.00 | 2,544,378.61 | 4.07 | 59,953,203.01 |
| 其中：账龄组合 | 48,219,368.92 | 77.15 | 2,544,378.61 | 5.28 | 45,674,990.31 |
| 关联方组合 | 14,278,212.70 | 22.85 | 14,278,212.70 | ||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 62,497,581.62 | 100.00 | 2,544,378.61 | 4.07 | 59,953,203.01 |
续：
| 类别 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 32,438,372.38 | 100.00 | 1,569,866.82 | 4.84 | 30,868,505.56 |
| 其中：账龄组合 | 29,776,944.28 | 91.80 | 1,569,866.82 | 5.27 | 28,207,077.46 |
| 关联方组合 | 2,661,428.10 | 8.20 | 2,661,428.10 | ||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 32,438,372.38 | 100.00 | 1,569,866.82 | 4.84 | 30,868,505.56 |
3． 按组合计提坏账准备的应收账款
（1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
3-2-1-149
1）账龄组合
| 账龄 | 2020年3月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | |
| 1年以内 | 116,294,212.95 | 5,814,710.65 | 5.00 |
| 1－2年 | 14,734,532.44 | 1,473,453.24 | 10.00 |
| 2－3年 | 691,101.53 | 207,330.46 | 30.00 |
| 3－4年 | 50.00 | ||
| 4－5年 | 69,161.65 | 55,329.32 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 131,789,008.57 | 7,550,823.67 | |
续：
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | |
| 1年以内 | 124,585,905.87 | 6,229,295.30 | 5.00 |
| 1－2年 | 4,137,972.13 | 413,797.21 | 10.00 |
| 2－3年 | 81,471.23 | 24,441.37 | 30.00 |
| 3－4年 | 50.00 | ||
| 4－5年 | 69,161.65 | 55,329.32 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 128,874,510.88 | 6,722,863.20 | |
2） 合并范围内关联方组合
| 组合名称 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 30,977,201.85 | 27,332,770.85 | ||||
| 合计 | 30,977,201.85 | 27,332,770.85 | ||||
（2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
1）账龄组合
| 账龄 | 2018年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 45,893,825.69 | 2,294,691.28 | 5.00 |
| 1－2年 | 2,252,105.48 | 225,210.55 | 10.00 |
| 2－3年 | 20.00 | ||
| 3－4年 | 69,944.25 | 20,983.28 | 30.00 |
3-2-1-150
| 账龄 | 2018年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 4－5年 | 50.00 | ||
| 5年以上 | 3,493.50 | 3,493.50 | 100.00 |
| 合计 | 48,219,368.92 | 2,544,378.61 | |
续：
| 账龄 | 2017年12月31日 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 28,459,416.92 | 1,422,970.85 | 5.00 |
| 1－2年 | 1,194,043.01 | 119,404.30 | 10.00 |
| 2－3年 | 119,990.85 | 23,998.17 | 20.00 |
| 3－4年 | 30.00 | ||
| 4－5年 | 50.00 | ||
| 5年以上 | 3,493.50 | 3,493.50 | 100.00 |
| 合计 | 29,776,944.28 | 1,569,866.82 | |
2）合并范围内关联方组合
| 组合名称 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 14,278,212.70 | 2,661,428.10 | ||||
| 合计 | 14,278,212.70 | 2,661,428.10 | ||||
4．本报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
（1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的应收账款
| 类别 | 2019年 1月1日 | 本期变动情况 | 2019年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 2,544,378.61 | 4,178,484.59 | 6,722,863.20 | |||
| 其中：账龄组合 | 2,544,378.61 | 4,178,484.59 | 6,722,863.20 | |||
| 合计 | 2,544,378.61 | 4,178,484.59 | 6,722,863.20 | |||
续：
| 类别 | 2019年 12月31日 | 本期变动情况 | 2020年 3月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用 | ||||||
3-2-1-151
| 类别 | 2019年 12月31日 | 本期变动情况 | 2020年 3月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 损失的应收账款 | ||||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 6,722,863.20 | 827,960.47 | 7,550,823.67 | |||
| 其中：账龄组合 | 6,722,863.20 | 827,960.47 | 7,550,823.67 | |||
| 合计 | 6,722,863.20 | 827,960.47 | 7,550,823.67 | |||
（2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的应收账款
| 类别 | 2017年 1月1日 | 本期变动情况 | 2017年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,074,968.84 | 494,897.98 | 1,569,866.82 | |||
| 其中：账龄组合 | 1,074,968.84 | 494,897.98 | 1,569,866.82 | |||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 合计 | 1,074,968.84 | 494,897.98 | 1,569,866.82 | |||
续：
| 类别 | 2017年 12月31日 | 本期变动情况 | 2018年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,569,866.82 | 974,511.79 | 2,544,378.61 | |||
| 其中：账龄组合 | 1,569,866.82 | 974,511.79 | 2,544,378.61 | |||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||
| 合计 | 1,569,866.82 | 974,511.79 | 2,544,378.61 | |||
本报告期坏账准备转回或收回金额重要的情况说明：
本报告期无转回或收回金额重要的应收账款坏账准备金5．本报告期无实际核销的应收账款6． 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
3-2-1-152
| 期间 | 期末余额前五名应收账款合计 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 2020年3月31日 | 88,335,366.09 | 54.27 | 2,867,908.21 |
| 2019年12月31日 | 81,664,595.11 | 52.28 | 2,716,591.21 |
| 2018年12月31日 | 33,921,289.62 | 54.28 | 982,153.85 |
| 2017年12月31日 | 10,534,017.22 | 32.46 | 393,629.46 |
具体如下：
| 单位名称 | 2020年3月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 江西宁和达新材料有限公司 | 30,977,201.85 | 19.03 | |
| 辉县市豫北电碳制品厂 | 18,670,235.24 | 11.47 | 933,511.76 |
| 宁夏启信铭宇新材料科技有限公司 | 16,628,567.20 | 10.22 | 831,428.36 |
| 宜兴市宁宜碳素制品有限公司 | 11,431,023.19 | 7.02 | 571,551.16 |
| 无锡扬苏碳素材料有限公司 | 10,628,338.61 | 6.53 | 531,416.93 |
| 合计 | 88,335,366.09 | 54.27 | 2,867,908.21 |
续：
| 单位名称 | 2019年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 江西宁和达新材料有限公司 | 27,332,770.85 | 17.50 | |
| 宁夏启信铭宇新材料科技有限公司 | 17,666,825.20 | 11.31 | 883,341.26 |
| 辉县市豫北电碳制品厂 | 17,599,827.20 | 11.27 | 879,991.36 |
| 宜兴市宁宜碳素制品有限公司 | 11,738,137.29 | 7.51 | 586,906.86 |
| 辉县市顺风模具有限公司 | 7,327,034.57 | 4.69 | 366,351.73 |
| 合计 | 81,664,595.11 | 52.28 | 2,716,591.21 |
续：
| 单位名称 | 2018年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 江西宁和达新材料有限公司 | 14,278,212.70 | 22.85 | |
| 辉县市豫北电碳制品厂 | 6,137,605.50 | 9.82 | 306,880.28 |
| 辉县市中泰磨料模具制造有限公司 | 4,736,036.40 | 7.58 | 236,801.82 |
| 辉县市北流碳素厂 | 4,670,350.16 | 7.47 | 233,517.51 |
| 辉县市祥达模具有限公司 | 4,099,084.86 | 6.56 | 204,954.24 |
| 合计 | 33,921,289.62 | 54.28 | 982,153.85 |
续：
3-2-1-153
| 单位名称 | 2017年12月31日 | ||
| 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 | |
| 江西宁和达新材料有限公司 | 2,661,428.10 | 8.20 | |
| 中钢集团上海新型石墨材料有限公司 | 2,030,761.51 | 6.26 | 101,538.08 |
| 辉县市北流碳素厂 | 2,018,973.36 | 6.22 | 100,948.67 |
| 辉县市中泰磨料模具制造有限公司 | 2,002,408.60 | 6.17 | 100,120.43 |
| 辉县市祥达模具有限公司 | 1,820,445.65 | 5.61 | 91,022.28 |
| 合计 | 10,534,017.22 | 32.46 | 393,629.46 |
7． 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款8． 本报告期无转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额注释2．其他应收款
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 应收利息 | ||||
| 应收股利 | ||||
| 其他应收款 | 1,734,301.13 | 907,136.94 | 6,509,193.01 | 2,526,726.67 |
| 合计 | 1,734,301.13 | 907,136.94 | 6,509,193.01 | 2,526,726.67 |
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
(一) 其他应收款
1． 按账龄披露
| 账龄 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 1年以内 | 1,632,394.04 | 891,794.84 | 6,339,988.21 | 2,600,514.70 |
| 1－2年 | 162,806.21 | 31,120.00 | 474,790.14 | 39,000.00 |
| 2－3年 | 30,000.00 | 30,000.00 | 20,000.00 | 18,000.00 |
| 3－4年 | 20,000.00 | 20,000.00 | 3,000.00 | |
| 4－5年 | 3,000.00 | |||
| 5年以上 | 3,000.00 | |||
| 小计 | 1,848,200.25 | 975,914.84 | 6,837,778.35 | 2,657,514.70 |
| 减：坏账准备 | 113,899.12 | 68,777.90 | 328,585.34 | 130,788.03 |
| 合计 | 1,734,301.13 | 907,136.94 | 6,509,193.01 | 2,526,726.67 |
2．按款项性质分类情况
| 款项性质 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 保证金 | 339,000.00 | 303,000.00 | 6,119,000.00 | 383,000.00 |
3-2-1-154
| 款项性质 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 |
| 备用金 | 10,023.00 | 14,376.13 | 4,994.76 | 4,436.00 |
| 租金电费 | 118,513.45 | 4,966.40 | 681,107.59 | 134,754.14 |
| 社保公积金 | 1,510.40 | 11,556.00 | 224.56 | |
| 其他 | 1,380,663.80 | 652,061.91 | 21,120.00 | 2,135,100.00 |
| 合计 | 1,848,200.25 | 975,914.84 | 6,837,778.35 | 2,657,514.70 |
3．按坏账准备计提方法分类披露本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
| 类别 | 2020年3月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 1,848,200.25 | 100.00 | 113,899.12 | 6.16 | 1,734,301.13 |
| 其中：账龄组合 | 1,729,686.80 | 93.59 | 113,899.12 | 6.58 | 1,615,787.68 |
| 关联方组合 | 118,513.45 | 6.41 | |||
| 合计 | 1,848,200.25 | 100.00 | 113,899.12 | 6.16 | 1,734,301.13 |
续：
| 类别 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 预期损失率（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | |||||
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 975,914.84 | 100.00 | 68,777.90 | 7.05 | 907,136.94 |
| 其中：账龄组合 | 969,438.04 | 99.34 | 68,777.90 | 7.09 | 900,660.14 |
| 关联方组合 | 6,476.80 | 0.66 | 6,476.80 | ||
| 合计 | 975,914.84 | 100.00 | 68,777.90 | 7.05 | 907,136.94 |
（1）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 6,837,778.35 | 100.00 | 328,585.34 | 4.81 | 6,509,193.01 |
| 其中：账龄组合 | 6,156,670.76 | 90.04 | 328,585.34 | 5.34 | 5,828,085.42 |
3-2-1-155
| 类别 | 2018年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 关联方组合 | 681,107.59 | 9.96 | 681,107.59 | ||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 6,837,778.35 | 100.00 | 328,585.34 | 4.81 | 6,509,193.01 |
续：
| 类别 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,657,514.70 | 100.00 | 130,788.03 | 4.92 | 2,526,726.67 |
| 其中：账龄组合 | 2,522,760.56 | 94.93 | 130,788.03 | 5.18 | 2,391,972.53 |
| 关联方组合 | 134,754.14 | 5.07 | 134,754.14 | ||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合计 | 2,657,514.70 | 100.00 | 130,788.03 | 4.92 | 2,526,726.67 |
4．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款1）账龄组合
| 账龄 | 2020年3月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | |
| 1年以内 | 1,515,390.99 | 75,769.54 | 5.00 |
| 1－2年 | 161,295.81 | 16,129.58 | 10.00 |
| 2－3年 | 30,000.00 | 9,000.00 | 30.00 |
| 3－4年 | 20,000.00 | 10,000.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 80.00 | ||
| 5年以上 | 3,000.00 | 3,000.00 | 100.00 |
| 合计 | 1,729,686.80 | 113,899.12 | |
续：
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | |
| 1年以内 | 885,318.04 | 44,265.90 | 5.00 |
3-2-1-156
| 账龄 | 2019年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | |
| 1－2年 | 31,120.00 | 3,112.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 30,000.00 | 9,000.00 | 30.00 |
| 3－4年 | 20,000.00 | 10,000.00 | 50.00 |
| 4－5年 | 3,000.00 | 2,400.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 969,438.04 | 68,777.90 | |
3） 合并范围内关联方组合
| 组合名称 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 预期损失率（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 118,513.45 | 6,476.80 | ||||
| 合计 | 118,513.45 | 6,476.80 | ||||
（2）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款1）账龄组合
| 账龄 | 2018年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 5,793,634.76 | 289,681.74 | 5.00 |
| 1－2年 | 340,036.00 | 34,003.60 | 10.00 |
| 2－3年 | 20,000.00 | 4,000.00 | 20.00 |
| 3－4年 | 3,000.00 | 900.00 | 30.00 |
| 4－5年 | 50.00 | ||
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 6,156,670.76 | 328,585.34 | |
续：
| 账龄 | 2017年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 2,465,760.56 | 123,288.03 | 5.00 |
| 1－2年 | 39,000.00 | 3,900.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 18,000.00 | 3,600.00 | 20.00 |
| 3－4年 | 30.00 | ||
| 4－5年 | 50.00 | ||
| 5年以上 | 100.00 | ||
3-2-1-157
| 账龄 | 2017年12月31日 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合计 | 2,522,760.56 | 130,788.03 | |
2）合并范围内关联方组合
| 组合名称 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 合并范围内关联方组合 | 681,107.59 | 134,754.14 | ||||
| 合计 | 681,107.59 | 134,754.14 | ||||
5．其他应收款坏账准备计提情况
（1）本公司于2019年1月1日按照预期信用损失模型计提坏账准备的其他应收款
| （2）坏账准备 | 2020年1月-3月 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 68,777.89 | 68,777.89 | ||
| 期初余额在本期 | 68,777.89 | 68,777.89 | ||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 45,121.23 | 45,121.23 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 113,899.12 | 113,899.12 | ||
续：
| 坏账准备 | 2019年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 328,585.34 | 328,585.34 | ||
| 期初余额在本期 | 328,585.34 | 328,585.34 | ||
3-2-1-158
| 坏账准备 | 2019年度 | |||
| 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 | |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| —转入第二阶段 | ||||
| —转入第三阶段 | ||||
| —转回第二阶段 | ||||
| —转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 本期转回 | 259,807.44 | 259,807.44 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 68,777.90 | 68,777.90 | ||
（3）本公司2018年12月31日之前按已发生损失模型计提坏账准备的其他应收款
| 类别 | 2017年 1月1日 | 本期变动情况 | 2017年 12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 101,248.62 | 29,539.41 | 130,788.03 | |||
| 其中：账龄组合 | 101,248.62 | 29,539.41 | 130,788.03 | |||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||
| 合计 | 101,248.62 | 29,539.41 | 130,788.03 | |||
续：
| 类别 | 2018年 12月31日 | 本期变动情况 | 2018年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 130,788.03 | 197,797.31 | 328,585.34 | |||
| 其中：账龄组合 | 130,788.03 | 197,797.31 | 328,585.34 | |||
| 单项金额虽不重大但单独计提坏账准备的其他应 | ||||||
3-2-1-159
| 类别 | 2018年 12月31日 | 本期变动情况 | 2018年12月31日 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 收款 | ||||||
| 合计 | 130,788.03 | 197,797.31 | 328,585.34 | |||
6．本报告期无实际核销的其他应收款7．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
| 单位名称 | 款项性质 | 2020年3月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 厦门大学 | 其他 | 500,000.00 | 1年以内 | 27.05 | 25,000.00 |
| 北京市中银律师事务所 | 其他 | 471,698.10 | 1年以内 | 25.52 | 23,584.91 |
| 奉新县人力资源和社会保障局 | 保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 10.82 | 10,000.00 |
| 江西奉新县工业园区开发有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1至4年 | 5.41 | 23,000.00 |
| 宇斯盾（北京）科技有限公司 | 其他 | 82,800.00 | 1至2年 | 4.48 | 4,140.00 |
| 合计 | 1,354,498.10 | 73.28 | 85,724.91 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2019年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 北京市中银律师事务所 | 其他 | 471,698.10 | 1年以内 | 48.33 | 23,584.91 |
| 奉新县人力资源和社会保障局 | 保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 20.49 | 10,000.00 |
| 江西奉新县工业园区开发有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 1至4年 | 10.25 | 23,000.00 |
| 宇斯盾（北京）科技有限公司 | 其他 | 82,800.00 | 1年以内 | 8.48 | 4,140.00 |
| 北京荣大科技有限公司 | 其他 | 47,169.81 | 1年以内 | 4.83 | 2,358.49 |
| 合计 | 901,667.91 | 92.38 | 63,083.40 |
续：
| 单位名称 | 款项性质 | 2018年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 江西常鑫仓储管理有限公司 | 保证金 | 5,000,000.00 | 1-2年 | 73.12 | 265,500.00 |
| 富银融资租赁（深圳）股份有限公司 | 保证金 | 736,000.00 | 1年以内 | 10.76 | 36,800.00 |
| 奉新县中小企业信用互助协会 | 保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 4.39 | 15,000.00 |
| 江西奉新县工业园区开发有限公司 | 保证金 | 80,000.00 | 1-3年 | 1.17 | 8,500.00 |
| 厦门巨传国际会展有限公司 | 其他 | 20,000.00 | 1年以内 | 0.29 | 27,317.67 |
| 合计 | 6,136,000.00 | 89.73 | 353,117.67 |
续：
3-2-1-160
| 单位名称 | 款项性质 | 2017年12月31日 | 账龄 | 占其他应收款期末余额的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 江西常鑫仓储管理有限公司 | 保证金 | 2,000,000.00 | 1年以内 | 75.26 | 100,000.00 |
| 奉新县财政局 | 保证金 | 300,000.00 | 1年以内 | 11.29 | 15,000.00 |
| 江西宁和达新材料有限公司 | 电费租金 | 134,754.14 | 1年以内 | 5.07 | 6,737.71 |
| 武汉科技大学 | 其他 | 100,000.00 | 1年以内 | 3.76 | 5,000.00 |
| 江西奉新县工业园区开发有限公司 | 保证金 | 80,000.00 | 1-2年 | 3.01 | 8,000.00 |
| 合计 | 2,614,754.14 | 98.39 | 134,737.71 |
8．本报告期无涉及政府补助的其他应收款9．本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款10．本报告期无转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额注释3．长期股权投资
| 项目 | 2020年3月31日 | 2019年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 4,050,000.00 | 4,050,000.00 | 4,050,000.00 | 4,050,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 4,050,000.00 | 4,050,000.00 | 4,050,000.00 | 4,050,000.00 | ||
续：
| 项目 | 2018年12月31日 | 2017年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 4,050,000.00 | 4,050,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 4,050,000.00 | 4,050,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||
1．对子公司投资
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2017年 1月1日 | 本期增加 | 本期减少 | 2017年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 江西宁和达新材料有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | |||||
| 合计 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
续：
3-2-1-161
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2017年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2018年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 江西宁和达新材料有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 江西宁易邦新材料有限公司 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | |||||
| 合计 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 1,050,000.00 | 4,050,000.00 |
续：
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2018年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2019年 12月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 江西宁和达新材料有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 江西宁易邦新材料有限公司 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | ||||
| 合计 | 4,050,000.00 | 4,050,000.00 | 4,050,000.00 |
续：
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 2019年 12月31日 | 本期增加 | 本期减少 | 2020年 3月31日 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 江西宁和达新材料有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||
| 江西宁易邦新材料有限公司 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | ||||
| 合计 | 4,050,000.00 | 4,050,000.00 | 4,050,000.00 |
注释4．营业收入及营业成本1． 营业收入、营业成本
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 22,371,578.75 | 14,385,257.76 | 169,971,922.16 | 106,034,343.75 |
| 其他业务 | 3,119,492.76 | 1,360,729.80 | 32,785,245.11 | 20,549,226.16 |
续：
| 项目 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 153,406,250.80 | 70,598,110.66 | 68,427,340.58 | 34,967,943.30 |
| 其他业务 | 17,987,943.37 | 10,897,623.23 | 53,026,478.58 | 35,348,463.36 |
注释5．投资收益
3-2-1-162
1． 投资收益明细情况
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||||
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||||
| 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | — | — | ||
| 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | — | — | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | — | — | 29,812.20 | 33,750.16 |
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | — | — | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | — | — | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | — | — | ||
| 交易性金融资产持有期间的投资收益 | — | — | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | — | — | ||
| 债权投资持有期间的投资收益 | — | — | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | — | — | ||
| 其他债权投资持有期间的投资收益 | — | — | ||
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | — | — | ||
| 其他权益工具投资持有期间的股利收入 | 37,562.86 | — | — | |
| 本期终止确认的其他权益工具股利收入 | — | — | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | — | — | ||
| 取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||||
| 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||||
| 现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失） | ||||
| 合计 | 37,562.86 | 29,812.20 | 33,750.16 |
十五、补充资料
（一） 非经常性损益明细表
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 非流动资产处置损益 | -65,853.59 | -205,202.07 | -1,887,987.25 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 275,320.92 | 2,731,253.03 | 2,345,731.20 | 1,122,575.20 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 |
3-2-1-163
| 项目 | 2020年1月-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
| 非货币性资产交换损益 | ||||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
| 债务重组损益 | ||||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益 | 37,562.86 | 29,812.20 | 33,750.16 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 36,768.14 | -325,568.80 | 20,817.26 | -108,904.06 |
| 对外拆入资金利息 | -11,358.54 | |||
| 减：所得税影响额 | 37,244.43 | 337,824.21 | 328,634.89 | -127,788.67 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 25,517.13 | 50,120.41 | 103.72 | |
| 合计 | 249,327.50 | 1,989,448.88 | 1,862,419.98 | -724,135.82 |
（二） 净资产收益率及每股收益
3-2-1-164
| （三）报告期利润 | 2020年1月-3月 | ||
| 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.28 | 0.02 | 0.02 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.21 | 0.01 | 0.01 |
续：
| 报告期利润 | 2019年度 | ||
| 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 17.15 | 0.78 | 0.78 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 16.44 | 0.75 | 0.75 |
续：
| 报告期利润 | 2018年度 | ||
| 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 26.45 | 0.89 | 0.89 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 25.46 | 0.85 | 0.85 |
续：
| 报告期利润 | 2017年度 | ||
| 加权平均 净资产收益率（%） | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 29.41 | 0.59 | 0.59 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 30.16 | 0.61 | 0.61 |
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
错误!未找到引用源。（公章）二〇二〇年六月十八日