2020
半年度报告
之江生物
NEEQ : 834839
之江生物
NEEQ : 834839
上海之江生物科技股份有限公司
公司半年度大事记
（或）致投资者的信
图 片 （如有）
事 件 描 述
事 件 描 述注：本页内容原则上应当在一页之内完成。
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图 片 （如有）
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事 件 描 述
事 件 描 述
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 4
第二节 公司概况 ...... 8
第三节 会计数据和经营情况 ...... 11
第四节 重大事件 ...... 21
第五节 股份变动和融资 ...... 25
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况 ...... 31
第七节 财务会计报告 ...... 37
第八节 备查文件目录 ...... 137
第一节 重要提示、目录和释义公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人邵俊斌、主管会计工作负责人姜长涛及会计机构负责人（会计主管人员）姜长涛保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。本半年度报告未经会计师事务所审计。本半年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在未按要求披露的事项 | □是 √否 |
| 是否审计 | □是 √否 |
| 是否被出具非标准审计意见 | □是 √否 |
| 重大风险事项名称 | 重大风险事项简要描述 |
| 新产品研发和技术替代风险 | 自成立以来公司通过各种方式不断提升公司研发能力，推出新产品来满足市场需求，为公司的持续快速成长奠定了基础。分子诊断试剂行业具有科技含量高、人员素质要求高、研发及产品注册周期较长、研发风险大等特点。若公司产品研发水平提升缓慢，新产品的推出落后于市场的发展，致使科研与生产不能满足市场的要求，公司目前所掌握的技术可能被同行业更先进的技术所代替，将对未来公司业绩增长产生不利影响。公司将密切关注行业技术发展，持续加强研发投入，有效控制研发风险，提高产品的竞争力。 |
| 主营业务单一的风险 | 公司主要产品为应用实时荧光定量PCR 技术的分子诊断试剂及仪器设备，主营业务较为单一。尽管公司不断加大研发投入，积极向技术服务等相关领域拓展，尽量规避主营业务相对单一带来的风险，但分子诊断试剂及仪器设备作为公司最主要产品的状况短期内不会改变。若分子诊断试剂行业较高的回报率吸引更多的投资者介入，或现有厂商扩大分子诊断试剂及仪器设备的产能，将可能使公司分子诊断试剂产品及仪器设备的收益水平下降，对未来生产经营和财务状况产生不利影响。 |
| 核心技术人才流失风险 | 公司在长期的研发、生产实践中掌握了主要产品的生产工艺和核心技术，并培养了一批核心技术人才，这些核心技术人才是公司持续发展的重要资源和基础。同时，公司的大批熟练技术员工也在生产、质控等方面积累了宝贵的经验，是公司产品质量合格、品质稳定的重要保障。随着行业竞争格局的不断变化，对技术人才的争夺必将日趋激烈，若公司未来不能在发展前景、薪酬、福利、工作环境等方面持续提供具有竞争力的待遇和激励机制，可能会造成技术人才队伍的不稳定，从而对公司的业务及长远发展造成不利影响。 |
| 产品质量风险 | 分子诊断试剂作为一种特殊的医疗器械产品，直接关系到医疗诊断的准确性，因此其质量尤其重要。为确保体外诊断试剂产品的质量，公司在生产、储存、运输过程中对温度、洁净度等有十分严格的要求。公司自成立以来，一直高度重视产品的质量问题。公司设有生产质量管理中心，具体负责生产和质量管理工作，制定了一系列质量管理体系，对公司原料采购、生产、运输、存储等各个环节进行管理。虽然公司在安全生产、操作流程和质量控制等方面有一系列严格的制度、规定和要求，且自成立以来未因质量问题受到相关部门的行政处罚，但在生产、运输等方面一旦维护或操作不当，可能导致质量事故的发生，影响公司的正常生产和经营。 |
| 实际控制人不当控制及公司治理风险 | 邵俊斌持有公司控股股东之江药业55.40%股权，股东宁波康飞55.90%股份，通过控制之江药业及宁波康飞控制本公司，为公司实际控制人，其同时担任公司董事长、总经理。实际控制人能对公司的发展战略、人事安排、生产经营、财务等决策实施有效控制及重大影响。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会导致实际控制人损害公司和中小股东利益的公司治理风险。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
| 本期重大风险因素分析： | 新产品研发和技术替代风险应对措施：公司将密切关注行业技术发展，持续加强研发投入，同时，有效控制研发风险，提高产品的竞争力。 主营业务单一的风险应对措施：未来将在维持现有产品市场优势地位的同时，加大对高通量测序领域的研发投入力度，为公司培育新的收入和利润来源。 核心技术人才流失风险应对措施：公司将着力从以下两个方面构筑优秀的技术队伍，一是公司为技术人员提供有竞争力的薪酬福利待遇，建立公平的竞争晋升机制和激励制度；二是公司积极为技术人员提供良好的科研条件和工作环境，努力创造团结协作、开放和谐的企业文化氛围。 产品质量风险应对措施：公司将不断完善质量控制体系，严格执行指标控制标准，有效控制产品质量，降低由于质量问题可能带来的风险。 实际控制人不当控制及公司治理风险应对措施：管理层将不断加深学习相关规定和制度，提高规范运作意识，并在实践中不断完善和修订相关内控制度，在适当时机引入相关财务、法律和管理方面人才。 |
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 之江生物、公司、股份公司 | 指 | 上海之江生物科技股份有限公司 |
| 股东大会 | 指 | 上海之江生物科技股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 上海之江生物科技股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 上海之江生物科技股份有限公司监事会 |
| 公司章程 | 指 | 最近一次经公司股东大会批准的现行有效的章程 |
| 报告期 | 指 | 2020年1月1日至2020年6月30日 |
| 之江药业 | 指 | 上海之江药业有限公司 |
| 三优生物 | 指 | 三优生物医药（上海）有限公司 |
| 宁波康飞 | 指 | 宁波康飞顿斯投资管理合伙企业（有限合伙） |
第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 上海之江生物科技股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Shanghai ZJ Bio-Tech Co., Ltd |
| - | |
| 证券简称 | 之江生物 |
| 证券代码 | 834839 |
| 法定代表人 | 邵俊斌 |
| 董事会秘书 | 倪卫琴 |
| 联系地址 | 上海市闵行区新骏环路588号26幢 |
| 电话 | 021-34680598 |
| 传真 | 021-34635507 |
| 电子邮箱 | info@liferiver.com.cn |
| 公司网址 | www.liferiver.com.cn |
| 办公地址 | 上海市闵行区新骏环路588号26幢 |
| 邮政编码 | 201114 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司半年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
| 股票交易场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2005年4月18日 |
| 挂牌时间 | 2015年12月14日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 制造业（C）-医药制造业（C27））-生物药品制造（C276）-生物药品制造（C2760） |
| 主要业务 | 分子诊断试剂及仪器设备的研发、生产和销售 |
| 主要产品与服务项目 | 分子诊断试剂及仪器设备的研发、生产和销售 |
| 普通股股票交易方式 | 集合竞价交易 |
| 普通股总股本（股） | 146,028,262 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 上海之江药业有限公司 |
| 实际控制人及其一致行动人 | 实际控制人为邵俊斌 |
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 913100007743014560 | 否 |
| 注册地址 | 上海市张江高科技产业东区瑞庆路528号20幢乙号1层、21幢甲号1层 | 否 |
| 注册资本（元） | 146,028,262 | 否 |
| 主办券商（报告期内） | 海通证券 |
| 主办券商办公地址 | 上海市广东路689号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 是 |
| 主办券商（报告披露日） | 海通证券 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第三节 会计数据和经营情况
一、 主要会计数据和财务指标
（一） 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 818,606,622.26 | 131,292,860.72 | 523.50% |
| 毛利率% | 79.99% | 78.01% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 427,815,260.72 | 31,476,360.42 | 1,259.16% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 427,441,187.15 | 28,395,813.91 | 1,405.30% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 53.97% | 5.37% | - |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 53.92% | 4.85% | - |
| 基本每股收益 | 2.93 | 0.22 | 1,259.31% |
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 1,218,154,430.44 | 641,930,146.52 | 89.76% |
| 负债总计 | 270,373,536.25 | 70,086,937.31 | 285.77% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 947,780,894.19 | 571,843,209.21 | 65.74% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 6.49 | 3.92 | 65.74% |
| 资产负债率%（母公司） | 29.79% | 20.24% | - |
| 资产负债率%（合并） | 22.20% | 10.92% | - |
| 流动比率 | 3.85 | 7.09 | - |
| 利息保障倍数 | - | - | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 494,190,255.38 | 28,762,416.58 | 1,618.18% |
| 应收账款周转率 | 9.03 | 1.99 | - |
| 存货周转率 | 4.52 | 1.48 | - |
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 89.76% | 6.16% | - |
| 营业收入增长率% | 523.50% | 26.88% | - |
| 净利润增长率% | 1,259.16% | 39.11% | - |
二、 主要经营情况回顾
（一） 商业模式
本公司是处于分子诊断行业的生产商，拥有快速的响应机制及成熟的注册体系、完善的研发平台及优秀的研发团队、丰富的产品系列及高效的转化能力、严格的质量管理及稳定的产品表现、优质的终端客户及良好的品牌形象，为国内众多三甲医院、第三方医学检验所、疾病预防控制中心及其他医疗机构提供分子诊断试剂及仪器设备。公司采取“直销和经销相结合”的销售模式，通过提供分子诊断试剂及仪器设备获得收入。
报告期内，公司的商业模式较上年度没有发生较大的变化。
（二） 经营情况回顾
报告期内，公司经营业绩得到了持续、快速增长。在技术产品开发方面，公司继续加大技术创新力度，重点关注新技术、新产品开发，同时持续对已有技术产品优化开发，进一步丰富并优化公司产品线。在市场营销方面，大力加快市场拓展步伐，进一步加强了市场竞争力，实现了公司销售收入的持续增长，不断扩大公司在分子诊断领域的影响力。报告期内，在公司全体员工的共同努力下，公司主营业务保持较快增长，实现营业收入81,860.66万元，营业利润50,585.23万元及净利润42,781.53万元，较上年同期分别增长了
523.50%、1288.78%及1259.16%。
（三） 财务分析
1、 资产负债结构分析
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期期末 | 本期期初 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 642,501,343.57 | 52.74% | 246,085,322.07 | 38.34% | 161.09% |
| 应收账款 | 214,500,843.79 | 17.61% | 112,057,769.62 | 17.46% | 91.42% |
| 预付款项 | 10,828,670.89 | 0.89% | 3,295,676.93 | 0.51% | 228.57% |
| 存货 | 103,144,297.69 | 8.47% | 41,300,045.02 | 6.43% | 149.74% |
| 其他权益工具投资 | 138,233,404.05 | 11.35% | 102,600,881.08 | 15.98% | 34.73% |
| 递延所得税资产 | 5,841,853.02 | 0.48% | 2,927,517.86 | 0.46% | 99.55% |
| 其他非流动资产 | 1,775,250.00 | 0.15% | 9,500,768.02 | 1.48% | -81.31% |
| 应付账款 | 89,939,929.73 | 7.38% | 34,730,714.93 | 5.41% | 158.96% |
| 预收款项 | - | 0.00% | 7,074,617.10 | 1.10% | -100.00% |
| 合同负债 | 49,010,199.76 | 4.02% | - | 0.00% | 100.00% |
| 应付职工薪酬 | 35,865,038.16 | 2.94% | 6,043,859.68 | 0.94% | 493.41% |
| 应交税费 | 72,829,520.24 | 5.98% | 6,366,798.72 | 0.99% | 1,043.90% |
| 其他应付款 | 5,093,860.83 | 0.42% | 2,753,731.81 | 0.43% | 84.98% |
| 递延收益 | 5,980,842.73 | 0.49% | 3,747,581.30 | 0.58% | 59.59% |
| 资产总计 | 1,218,154,430.44 | 100.00% | 641,930,146.52 | 100.00% | 89.76% |
本期期末余额比本期期初增长149.74%，主要系2020年上半年业绩增长，对应的存货备货增加所致；
（5）“其他权益工具投资”项目：
本期期末余额比本期期初增长34.73%，主要系其他权益工具投资对应的公允价值变动所致；
（6）“递延所得税资产”项目：
本期期末余额比本期期初增长99.55%，主要系本期信用/资产减值准备、递延收益等导致的税会暂时性差异所致；
（7）“其他非流动资产”项目：
本期期末余额比本期期初降低81.31%，主要系2020年4月29日将三优生物2019年度的800万元借款本金转做对三优的增资款所致；
（8）“应付账款”项目：
本期期末余额比本期期初增长158.96%，主要系2020年上半年业绩增长，对应采购应付款项增加所致；
（9）“预收款项”及“合同负债”项目：
变动的原因主要系本期期末预收款项重分类至合同负债项目所致；
（10）“应付职工薪酬”项目：
本期期末余额比本期期初增长493.41%，主要系2020年上半年业绩增长，导致对应的应付薪酬增加所致；
（11）“应交税费”项目：
本期期末余额比本期期初增长1043.90%，主要系2020年上半年业绩增长，导致对应的税负增长所致；
（12）“其他应付款”项目：
本期期末余额比本期期初增长84.98%，主要系2020年上半年业绩增长，导致对应的押金保证金增长所致；
（13）“递延收益”项目：
本期期末余额比本期期初增长59.59%，主要系2020年上半年对应的政府补助项目新增所致。
2、 营业情况分析
√适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 营业收入 | 818,606,622.26 | 100.00% | 131,292,860.72 | 100.00% | 523.50% |
| 营业成本 | 163,831,047.67 | 20.01% | 28,872,620.41 | 21.99% | 467.43% |
| 毛利率% | 79.99% | - | 78.01% | - | - |
| 税金及附加 | 2,027,990.35 | 0.25% | 115,930.91 | 0.09% | 1,649.31% |
| 销售费用 | 110,076,485.60 | 13.45% | 40,660,538.86 | 30.97% | 170.72% |
| 研发费用 | 16,394,182.28 | 2.00% | 11,386,241.51 | 8.67% | 43.98% |
| 其他收益 | 525,049.96 | 0.06% | 3,764,878.25 | 2.87% | -86.05% |
| 信用减值损失(损失以“-”号填列) | -5,002,466.95 | -0.61% | - | 0.00% | 100.00% |
| 资产减值损失(损失以“-”号填列) | -128,791.51 | -0.02% | -4,297,344.00 | -3.27% | -97.00% |
| 营业外收入 | 849,257.64 | 0.10% | 4,519.22 | 0.00% | 18,692.13% |
| 营业外支出 | 1,183,675.24 | 0.14% | 145,784.60 | 0.11% | 711.93% |
| 净利润 | 427,815,260.72 | 52.26% | 31,476,360.42 | 23.97% | 1,259.16% |
报告期内，公司营业成本较上年同期增加额13，495.84万元，增长率467.43%，主要系营业收入增长导致对应的营业成本增长所致；
（3）“税金及附加”项目：
报告期内，公司税金及附加较上年同期增加额191.21万元，增长率1649.31%，主要系营业收入增长导致对应的税金及附加增长所致；
（4）“销售费用”项目：
报告期内，公司销售费用较上年同期增加额6,941.59万元，增长率170.72%，主要系随着公司销售规模的扩大，所产生的市场服务费用、职工薪酬、运输费等增加所致；
（5）“研发费用”项目：
报告期内，公司研发费用较上年同期增加额500.79万元，增长率43.98%，主要系本报告期公司增大研发投入所致；
（6）“其他收益”项目：
报告期内，公司其他收益较上年同期减少额323.98万元，降低率86.05%，主要系计入本报告期损益的政府补助项目金额减少所致；
（7）“信用减值损失”及“资产减值损失”项目：
变动的原因主要系本报告期将相关往来资产类项目对应的坏账损失重分类至信用减值损失项目所致；
（8）“营业外收入”项目：
报告期内，公司营业外收入较上年同期增加额84.47万元，增长率18692.13%，主要系本报告期接受捐赠所致；
（9）“营业外支出”项目：
报告期内，公司营业外支出较上年同期增加额103.79万元，增长率711.93%，主要系本报告期对外捐赠增加所致。
3、 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 494,190,255.38 | 28,762,416.58 | 1,618.18% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -33,498,529.60 | -19,686,527.80 | -70.16% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -65,712,717.90 | - | -100.00% |
针对与上年同期相比变动达到或超过30%的主要财务指标，主要变动原因分析如下：
（1）“经营活动产生的现金流量净额”项目：
报告期内，公司“经营活动产生的现金流量净额”较上年同期增加额46,542.78万元，增长率1618.18%，主要系2020年上半年公司的销售额增长，导致对应“销售商品、提供劳务收到的现金”增长所致；
（2）“投资活动产生的现金流量净额”项目：
报告期内，公司“投资活动产生的现金流量净额”较上年同期减少额1,381.20万元，降低率
70.16%，主要系2020年上半年公司支付三优生物对应的增资款1,200.00万元所致；
（3）“筹资活动产生的现金流量净额”项目：
报告期内，公司“筹资活动产生的现金流量净额”较上年同期减少额6,571.27万元，主要系2020年上半年支付分红款6,571.27万元所致。
三、 非经常性损益项目及金额
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 490,795.57 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 208,584.48 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -334,417.60 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 34,254.39 |
| 非经常性损益合计 | 399,216.84 |
| 所得税影响数 | 25,143.27 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 0.00 |
| 非经常性损益净额 | 374,073.57 |
四、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况
（一） 会计数据追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
（二） 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响
√适用 □不适用
| [注]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时。 新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。 本公司按照新收入准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，2020年1月1日执行新收入准则与原准则不存在差异，无需追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。 2. 本期公司本报告期无会计估计变更事项。 3. 会计差错更正 上海之江生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）经审慎审查，发现公司2019年半年报前期会计处理中出现差错的事项。具体如下： | |||
(1)金融资产重分类
①之江生物对三优生物医药（上海）有限公司的长期股权投资调至可供出售金融资产，调减长期股权投资2,736,810.61元,调增可供出售金融资产3,814,944.44元，调增投资收益1,078,133.83元；
②之江生物对杭州德译医疗科技有限公司的长期股权投资调至可供出售金融资产，调减长期股权投资6,690,222.85元,调增可供出售金融资产7,263,321.94元，调增投资收益573,099.09元；
(2)冲销对Chunlab.Inc确认的其他综合收益-793,770.30元。
(3)以上事项对未分配利润的影响
2019年6月30日，调增未分配利润1,651,232.92元。
五、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
六、 主要控股参股公司分析
□适用 √不适用
合并报表范围内是否包含私募基金管理人：
□是 √否
七、 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
八、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
√适用 □不适用
公司始终把社会责任放在公司发展的重要位置，积极承担和履行社会责任。报告期内，公司一方面积极开展生产经营工作，努力开拓市场，优化业务模式。另一方面，公司积极树立和维护诚信、守法、公正的良好形象，依法纳税。
第四节 重大事件
一、 重大事件索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | 四.二.(一) |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(二) |
| 是否存在其他重大关联交易事项 | √是 □否 | 四.二.(三) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企业合并事项 | √是 □否 | 四.二.(四) |
| 是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | √是 □否 | 四.二.(五) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | √是 □否 | 四.二.(六) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重大事件详情
(一) 诉讼、仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
| 具体事项类型 | 预计金额 | 发生金额 |
| 1．购买原材料、燃料、动力 | 11,325,000.00 | 7,499.39 |
| 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务 | 13,325,000.00 | 2,120,140.73 |
| 3．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 | ||
| 4．其他 |
| 交易类型 | 审议金额 | 交易金额 |
| 资产或股权收购、出售 | ||
| 与关联方共同对外投资 | ||
| 债权债务往来或担保等事项 | ||
| 对参股子公司增资 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
公司参股及增资三优生物，系公司在生物医药领域的不断探索与尝试，将进一步丰富和完善公司在创新抗体药物领域的产业布局。
上述事项，对公司生产经营无重大影响。
(四) 经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项、企业合并事项
单位：元
| 事项类型 | 协议签署时间 | 临时公告披露时间 | 交易对方 | 交易/投资/合并标的 | 交易/投资/合并对价 | 对价金额 | 是否构成关联交易 | 是否构成重大资产重组 |
| 对外投资 | 2020/4/29 | 2020/4/7 | 三优生物医药（上海）有限公司 | 三优生物医药（上海）有限公司股权 | 现金 | 2000万元 | 是 | 否 |
公司第三届董事会第十一次会议、2020年第一次临时股东大会审议通过《关于对参股公司进行增资的议案》，以现金方式出资2000万元对三优生物进行增资。目前，已完成工商登记，增资完成后公司持有三优生物19.5029%股权。
公司上述对外投资是为了实现公司发展战略布局，有利于提升公司的综合实力和竞争力，不存在相关影响公司业务连续性、管理层稳定性及其他方面的事项。
(五) 承诺事项的履行情况
| 承诺主体 | 承诺开始日期 | 承诺结束日期 | 承诺来源 | 承诺类型 | 承诺具体内容 | 承诺履行情况 |
| 实际控制人或控股股东 | 2015/9/11 | 挂牌 | 同业竞争承诺 | 承诺不构成同业竞争 | 正在履行中 |
公司在股转系统挂牌时，公司控股股东之江药业、实际控制人邵俊斌出具了《关于避免同业竞争的承诺函》。
报告期内，上述承诺得到严格履行，未有任何违背承诺的事项。
(六) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
| 资产名称 | 资产类别 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例% | 发生原因 |
| 货币资金 | 资金 | 使用受限 | 212,792.85 | 0.02% | 美国子公司经营需要，信用卡保证金 |
| 总计 | - | - | 212,792.85 | 0.02% | - |
上述事项，系公司日常生产经营所需，对公司无重大影响。
第五节 股份变动和融资
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 146,028,262 | 100% | 0 | 146,028,262 | 100% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 64,969,560 | 44.49% | 0 | 64,969,560 | 44.49% | |
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0 | 0% | |
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0% | ||
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 0 | 0% | 0 | 0% | |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 0 | 0% | 0 | 0% | ||
| 董事、监事、高管 | 0 | 0% | 0 | 0% | ||
| 核心员工 | 0 | 0% | 0 | 0% | ||
| 总股本 | 146,028,262 | - | 0 | 146,028,262 | - | |
| 普通股股东人数 | 132 | |||||
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 | 期末持有的质押或司法冻结股份数量 |
| 1 | 上海之江药业有限公司 | 64,969,560 | 0 | 64,969,560 | 44.4911% | 0 | 64,969,560 | 0 |
| 2 | 中信（上海）股权投资中心（有限合伙） | 39,454,262 | 0 | 39,454,262 | 27.0182% | 0 | 39,454,262 | 0 |
| 3 | 宁波睿道投资管理合伙企业（有限合伙） | 10,924,800 | -110,000 | 10,814,800 | 7.406% | 0 | 10,814,800 | 0 |
| 4 | 上海能发投资咨询有限公司 | 7,636,440 | 0 | 7,636,440 | 5.2294% | 0 | 7,636,440 | 0 |
| 5 | 宁波康飞顿斯投资管理合伙企业（有限合伙） | 6,002,000 | 0 | 6,002,000 | 4.1102% | 0 | 6,002,000 | 0 |
| 6 | 宁波璟辉投资管理合伙企业（有限合伙） | 2,545,600 | -1,000 | 2,544,600 | 1.7425% | 0 | 2,544,600 | 0 |
| 7 | 上海高特佳懿海投资合伙企业（有限合伙） | 2,136,080 | 0 | 2,136,080 | 1.4628% | 0 | 2,136,080 | 0 |
| 8 | 杭州腾昌投资管理合伙企业（有限合伙） | 2,147,600 | -62,000 | 2,085,600 | 1.4282% | 0 | 2,085,600 | 0 |
| 9 | 上海迈景纳米科技有限公司 | 1,650,000 | 0 | 1,650,000 | 1.1299% | 0 | 1,650,000 | 0 |
| 10 | 东方证券股份有限公司 | 4,079,000 | -2,632,449 | 1,446,551 | 0.9906% | 0 | 1,446,551 | 0 |
| 合计 | 141,545,342 | - | 138,739,893 | 95.0089% | 0 | 138,739,893 | 0 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 上海之江药业有限公司的实际控制人和宁波康飞顿斯投资管理合伙企业（有限合伙）的实际控制人均为邵俊斌。除此之外，公司未知其他投资者之间是否具有关联关系。 | ||||||||
之江药业持有公司44.49%的股份，为公司控股股东。之江药业成立于2010年11月10日，法定代表人为邵俊斌，统一社会信用代码为91310112564783880N，注册地址为上海市闵行区苏召路1628号1幢C283室，注册资本为748.4134万元。报告期内，控股股东无变动情况。
(二) 实际控制人情况
之江药业持有公司44.49%股份，邵俊斌持有之江药业55.40%股权；宁波康飞持发行人4.11%股份，邵俊斌持有宁波康飞55.90%出资额并担任执行事务合伙人。邵俊斌通过之江药业、宁波康飞合计可控制发行人48.60%股份，为发行人实际控制人。邵俊斌，男，1971年1月出生，中国国籍，无永久境外居留权，身份证号码：
3301081971********，医学博士。1993年7月至1997年9月，任武警浙江总队杭州医院技术人员；1997年9月至2000年6月于浙江大学攻读内科学硕士学位；2000年9月至2003年5月于浙江大学攻读内科学博士学位。2003年5月至2004年2月于杭州博赛担任技术总监；2004年2月至2008年2月于杭州博康担任执行董事兼总经理，2005年4月至2011年8月于之江有限担任执行董事兼总经理；2010年11月至今于之江药业担任执行董事；2011年8月至今于公司担任董事长、总经理兼研发中心总监；2016年12月至2018年5月于三优生物担任董事；2016年4月至2018年5月于ChunLab Inc担任董事。
邵俊斌先生现任公司董事长、总经理兼研发中心总监，之江药业执行董事，之江科技执行董事、总经理，之江工程执行董事、总经理，之江美国董事，杭州博康监事，杭州博赛监事，宁波美投执行事务合伙人，宁波康飞执行事务合伙人。
报告期内，实际控制人无变动。
三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
（一） 报告期内的股票发行情况
□适用 √不适用
（二） 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
| 发行次数 | 发行情况报告书披露时间 | 募集金额 | 报告期内使用金额 | 是否变更募集资金用途 | 变更用途情况 | 变更用途的募集资金金额 | 是否履行必要决策程序 |
| 2016年第一次股票发行 | 2016年1月6日 | 130,065,600 | 否 | 不适用 | - | 已事前及时履行 |
五、 债券融资情况
□适用 √不适用
六、 存续至本期的可转换债券情况
□适用 √不适用
七、 特别表决权安排情况
□适用 √不适用
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工变动情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 任职起止日期 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||
| 邵俊斌 | 董事长、董事、总经理 | 男 | 1971年1月 | 2017年8月8日 | 2020年8月7日 |
| 倪卫琴 | 董事、董事会秘书、副总经理 | 女 | 1981年9月 | 2017年8月8日 | 2020年8月7日 |
| 吴晶 | 董事 | 女 | 1984年6月 | 2019年9月10日 | 2020年8月7日 |
| 于永生 | 独立董事 | 男 | 1969年7月 | 2020年5月22日 | 2020年8月7日 |
| 李学尧 | 独立董事 | 男 | 1977年4月 | 2020年5月22日 | 2020年8月7日 |
| 季诚伟 | 监事 | 男 | 1970年5月 | 2017年8月8日 | 2020年8月7日 |
| 王逸芸 | 监事 | 女 | 1980年6月 | 2017年8月8日 | 2020年8月7日 |
| 王岳明 | 监事 | 男 | 1968年10月 | 2017年8月8日 | 2020年8月7日 |
| 麻静明 | 副总经理 | 男 | 1969年1月 | 2017年8月8日 | 2020年8月7日 |
| 姜长涛 | 财务总监 | 男 | 1979年6月 | 2017年8月8日 | 2020年8月7日 |
| 王凯 | 副总经理 | 男 | 1982年3月 | 2020年1月9日 | 2020年8月7日 |
| 董事会人数： | 5 | ||||
| 监事会人数： | 3 | ||||
| 高级管理人员人数： | 5 | ||||
邵俊斌是公司控股股东之江药业的控股股东，是公司实际控制人。麻静明、倪卫琴、王逸芸、王凯是公司控股股东之江药业的股东。其余无关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 | 期末被授予的限制性股票数量 |
| 邵俊斌 | 董事、董事长、总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 倪卫琴 | 董事、董事会秘书、副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 吴晶 | 董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 于永生 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 李学尧 | 独立董事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 季诚伟 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 王逸芸 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 王岳明 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 麻静明 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 姜长涛 | 财务总监 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 王凯 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 合计 | - | 0 | - | 0 | 0% | 0 | 0 |
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
√适用 □不适用
| 姓名 | 期初职务 | 变动类型 | 期末职务 | 变动原因 |
| 王凯 | 无 | 新任 | 副总经理 | 根据公司经营发展需要，聘任王凯先生为公司副总经理。 |
| 于永生 | 无 | 新任 | 独立董事 | 根据全国中小企业股份转让系统发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理指引第2号——独立董事》，独立董事徐渭清女士、师以康先生、董建平先生由于不符合独立董事的任职资格，辞去独立董事职务。经董事会讨论，任命于永生先生为公司独立董事。 |
| 李学尧 | 无 | 新任 | 独立董事 | 根据全国中小企业股份转让系统发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理指引第2号——独立董事》，独立董事徐渭清女士、师以康先生、董建平先生由于不符合独立董事的任职资格，辞去独立 |
| 董事职务。经董事会讨论，任命李学尧先生为公司独立董事。 | ||||
| 董建平 | 独立董事 | 离任 | 无 | 根据全国中小企业股份转让系统发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理指引第2号——独立董事》，董建平先生由于不符合独立董事的任职资格，辞去公司独立董事职务。 |
| 徐渭清 | 独立董事 | 离任 | 无 | 根据全国中小企业股份转让系统发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理指引第2号——独立董事》，徐渭清女士由于不符合独立董事的任职资格，辞去公司独立董事职务。 |
| 师以康 | 独立董事 | 离任 | 无 | 根据全国中小企业股份转让系统发布的《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理指引第2号——独立董事》，师以康先生由于不符合独立董 |
事的任职资格，辞去公司独立董事职务。
报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况：
√适用 □不适用
王凯，男，1982年3月15日出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科。2004年7月至2014年7月，历任杭州博康区域经理、销售经理；2014年8月至今，历任之江生物产品线经理、销售支持中心总监，现任公司副总经理。于永生先生，1969年7月，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历，教授。1991年8月至1993年12月任齐齐哈尔师范学院教师；1994年1月至1997年12月任齐齐哈尔铁路运输职工大学教师；1998年1月至2001年9月先后供职于中国地质工程公司斯里兰卡分公司及香港分公司，历任翻译、商务经理助理；2001年至今任浙江财经大学教师；2018年3月至今任杭州巴九灵文化创意股份有限公司董事；现任浙江财经大学会计学教授，兼任浙江东方、中威电子、双林股份、富通鑫茂、之江生物独立董事。李学尧先生，1977年4月，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。2005年8日至今，历任上海交通大学讲师、副教授、教授，兼任上海金融与法律研究院研究员；2014年12月至2016年9月，曾任上海财经大学法学院院长、讲席教授；2006年5月至2009年5月，中国政法大学在职博士后；现任上海交通大学凯原法学院教授、博士生导师，兼任浙江广厦、上海瀚讯、之江生物独立董事，上海江悠智能科技有限公司监事。
(四) 董事、监事、高级管理人员股权激励情况
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 生产人员 | 23 | 5 | 0 | 28 |
| 技术人员 | 85 | 8 | 0 | 93 |
| 行政人员 | 40 | 0 | 2 | 38 |
| 财务人员 | 10 | 0 | 0 | 10 |
| 销售人员 | 73 | 2 | 0 | 75 |
| 员工总计 | 231 | 15 | 2 | 244 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 3 | 3 |
| 硕士 | 31 | 28 |
| 本科 | 95 | 99 |
| 专科 | 63 | 72 |
| 专科以下 | 39 | 42 |
| 员工总计 | 231 | 244 |
| 项目 | 期初人数 | 本期新增 | 本期减少 | 期末人数 |
| 核心员工 | 7 | 0 | 0 | 7 |
报告期内，公司核心人员无变动。
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
第七节 财务会计报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 否 |
| 项目 | 附注 | 2020年6月30日 | 2020年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五(一) | 642,501,343.57 | 246,085,322.07 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 五(二) | 589,000.00 | 321,024.00 |
| 应收账款 | 五(三) | 214,500,843.79 | 112,057,769.62 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 五(四) | 10,828,670.89 | 3,295,676.93 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 五(五) | 411,787.35 | 550,419.40 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 五(六) | 103,144,297.69 | 41,300,045.02 |
| 合同资产 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 五(七) | 330,507.06 | 59,731.88 |
| 流动资产合计 | 972,306,450.35 | 403,669,988.92 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | 五(八) | 138,233,404.05 | 102,600,881.08 |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 五(九) | 93,263,524.02 | 116,698,344.82 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 五(十) | 1,328,954.66 | 1,127,651.48 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 五(十一) | 5,404,994.34 | 5,404,994.34 |
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 五(十二) | 5,841,853.02 | 2,927,517.86 |
| 其他非流动资产 | 五(十三) | 1,775,250.00 | 9,500,768.02 |
| 非流动资产合计 | 245,847,980.09 | 238,260,157.60 | |
| 资产总计 | 1,218,154,430.44 | 641,930,146.52 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 五(十四) | 89,939,929.73 | 34,730,714.93 |
| 预收款项 | 五(十五) | 7,074,617.10 | |
| 合同负债 | 五(十六) | 49,010,199.76 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 五(十七) | 35,865,038.16 | 6,043,859.68 |
| 应交税费 | 五(十八) | 72,829,520.24 | 6,366,798.72 |
| 其他应付款 | 五(十九) | 5,093,860.83 | 2,753,731.81 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 252,738,548.72 | 56,969,722.24 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 |
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 五(二十) | 60,367.42 | |
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 五(二十一) | 5,980,842.73 | 3,747,581.30 |
| 递延所得税负债 | 五(十二) | 11,654,144.80 | 9,309,266.35 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 17,634,987.53 | 13,117,215.07 | |
| 负债合计 | 270,373,536.25 | 70,086,937.31 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五(二十二) | 146,028,262.00 | 146,028,262.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 五(二十三) | 256,544,018.41 | 256,544,018.41 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 五(二十四) | 68,326,146.84 | 54,491,004.68 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 五(二十五) | 36,162,578.10 | 36,162,578.10 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 五(二十六) | 440,719,888.84 | 78,617,346.02 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 947,780,894.19 | 571,843,209.21 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 947,780,894.19 | 571,843,209.21 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,218,154,430.44 | 641,930,146.52 |
法定代表人：邵俊斌 主管会计工作负责人：姜长涛 会计机构负责人：姜长涛
(二) 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2020年6月30日 | 2020年1月1日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 542,599,791.01 | 171,352,772.08 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 570,000.00 | 321,024.00 | |
| 应收账款 | 十四(一) | 228,491,050.97 | 123,195,698.58 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 8,393,197.71 | 3,212,115.12 | |
| 其他应收款 | 十四(二) | 137,329,807.63 | 97,847,347.76 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 106,240,438.46 | 40,431,725.83 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 308,998.38 | ||
| 流动资产合计 | 1,023,933,284.16 | 436,360,683.37 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十四(三) | 93,876,773.54 | 92,176,773.54 |
| 其他权益工具投资 | 138,233,404.05 | 102,600,881.08 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 97,914,787.14 | 115,589,306.23 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 1,324,669.77 | 1,120,947.45 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | |||
| 递延所得税资产 | 5,726,872.01 | 2,815,019.91 | |
| 其他非流动资产 | 1,775,250.00 | 8,954,800.00 | |
| 非流动资产合计 | 338,851,756.51 | 323,257,728.21 | |
| 资产总计 | 1,362,785,040.67 | 759,618,411.58 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 175,749,276.03 | 61,181,882.00 | |
| 预收款项 | 6,499,362.24 | ||
| 合同负债 | 47,773,936.60 | ||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 35,333,409.54 | 5,687,175.45 | |
| 应交税费 | 66,351,694.97 | 6,350,142.02 | |
| 其他应付款 | 63,142,734.89 | 60,913,922.21 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 388,351,052.03 | 140,632,483.92 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 60,367.42 | ||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 5,980,842.73 | 3,747,581.30 | |
| 递延所得税负债 | 11,654,144.80 | 9,309,266.35 | |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 17,634,987.53 | 13,117,215.07 | |
| 负债合计 | 405,986,039.56 | 153,749,698.99 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 146,028,262.00 | 146,028,262.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 256,544,018.41 | 256,544,018.41 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 66,040,153.82 | 52,752,509.30 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 36,162,578.10 | 36,162,578.10 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 452,023,988.78 | 114,381,344.78 | |
| 所有者权益合计 | 956,799,001.11 | 605,868,712.59 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,362,785,040.67 | 759,618,411.58 |
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、营业总收入 | 818,606,622.26 | 131,292,860.72 | |
| 其中：营业收入 | 五(二十七) | 818,606,622.26 | 131,292,860.72 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 308,148,097.42 | 94,336,205.75 | |
| 其中：营业成本 | 五(二十七) | 163,831,047.67 | 28,872,620.41 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 |
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 五(二十八) | 2,027,990.35 | 115,930.91 |
| 销售费用 | 五(二十九) | 110,076,485.60 | 40,660,538.86 |
| 管理费用 | 五(三十) | 17,024,444.39 | 14,578,878.83 |
| 研发费用 | 五(三十一) | 16,394,182.28 | 11,386,241.51 |
| 财务费用 | 五(三十二) | -1,206,052.87 | -1,278,004.77 |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 1,249,710.86 | 1,234,615.02 | |
| 加：其他收益 | 五(三十三) | 525,049.96 | 3,764,878.25 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 五(三十四) | -5,002,466.95 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 五(三十五) | -128,791.51 | -4,297,344.00 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 505,852,316.34 | 36,424,189.22 | |
| 加：营业外收入 | 五(三十六) | 849,257.64 | 4,519.22 |
| 减：营业外支出 | 五(三十七) | 1,183,675.24 | 145,784.60 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 505,517,898.74 | 36,282,923.84 | |
| 减：所得税费用 | 77,702,638.02 | 4,806,563.42 | |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 427,815,260.72 | 31,476,360.42 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 427,815,260.72 | 31,476,360.42 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益 | |||
| 2.归属于母公司所有者的净利润 | 427,815,260.72 | 31,476,360.42 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 13,835,142.16 | 49,390.66 | |
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 13,835,142.16 | 49,390.66 | |
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | 13,287,644.52 | ||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 |
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | 五(三十九) | 13,287,644.52 | |
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | 547,497.64 | 49,390.66 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | 547,497.64 | 49,390.66 | |
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 441,650,402.88 | 31,525,751.08 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 441,650,402.88 | 31,525,751.08 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 2.93 | 0.22 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 2.93 | 0.22 |
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、营业收入 | 十四(四) | 827,279,518.49 | 129,386,058.34 |
| 减：营业成本 | 十四(四) | 206,930,947.67 | 28,764,527.21 |
| 税金及附加 | 1,364,717.08 | 80,996.49 | |
| 销售费用 | 111,939,148.79 | 40,890,892.35 | |
| 管理费用 | 13,667,379.49 | 12,081,583.11 | |
| 研发费用 | 16,367,482.28 | 10,774,191.13 | |
| 财务费用 | -868,088.38 | -956,132.18 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 967,457.77 | 918,394.35 | |
| 加：其他收益 | 519,895.24 | 3,761,878.25 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | |||
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -4,991,448.53 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -128,791.51 | -4,310,019.54 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 473,277,586.76 | 37,201,858.94 | |
| 加：营业外收入 | 846,613.60 | 800.00 | |
| 减：营业外支出 | 1,300,562.88 | 145,434.60 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 472,823,637.48 | 37,057,224.34 | |
| 减：所得税费用 | 69,468,275.58 | 4,726,648.62 |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 403,355,361.90 | 32,330,575.72 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 403,355,361.90 | 32,330,575.72 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | 13,287,644.52 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 13,287,644.52 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 13,287,644.52 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5.其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 416,643,006.42 | 32,330,575.72 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | - | - | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | - | - |
(五) 合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 799,802,078.96 | 106,805,763.93 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 2,412.61 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五(四十) | 9,251,185.84 | 7,212,551.33 |
| 经营活动现金流入小计 | 809,053,264.80 | 114,020,727.87 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 174,607,217.81 | 17,798,448.18 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 26,629,283.22 | 19,057,373.92 |
| 支付的各项税费 | 47,325,871.93 | 12,124,695.40 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五(四十) | 66,300,636.46 | 36,277,793.79 |
| 经营活动现金流出小计 | 314,863,009.42 | 85,258,311.29 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 494,190,255.38 | 28,762,416.58 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 638,923.66 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 五(四十) | 213,917.81 | |
| 投资活动现金流入小计 | 213,917.81 | 638,923.66 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 21,712,447.41 | 20,325,451.46 | |
| 投资支付的现金 | 12,000,000.00 | ||
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 33,712,447.41 | 20,325,451.46 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -33,498,529.60 | -19,686,527.80 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 0.00 | |
| 偿还债务支付的现金 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 65,712,717.90 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 65,712,717.90 | 0.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -65,712,717.90 | 0.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1,433,882.58 | 28,580.45 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 396,412,890.46 | 9,104,469.23 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 245,875,660.26 | 265,691,882.66 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 642,288,550.72 | 274,796,351.89 |
| 项目 | 附注 | 2020年1-6月 | 2019年1-6月 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 793,058,352.24 | 104,428,524.97 | |
| 收到的税费返还 | |||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,265,618.23 | 6,893,419.31 | |
| 经营活动现金流入小计 | 801,323,970.47 | 111,321,944.28 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 164,126,749.38 | 13,519,415.77 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 23,320,839.72 | 16,454,664.84 | |
| 支付的各项税费 | 38,488,888.41 | 11,661,115.01 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 65,202,833.22 | 32,270,636.85 | |
| 经营活动现金流出小计 | 291,139,310.73 | 73,905,832.47 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 510,184,659.74 | 37,416,111.81 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | |||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 638,923.66 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 213,917.81 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 213,917.81 | 638,923.66 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 21,005,993.81 | 22,250,069.76 | |
| 投资支付的现金 | 13,700,000.00 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 39,600,342.93 | 30,319,448.30 | |
| 投资活动现金流出小计 | 74,306,336.74 | 52,569,518.06 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -74,092,418.93 | -51,930,594.40 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 0.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 65,712,717.90 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 100,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 65,712,717.90 | 100,000.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -65,712,717.90 | -100,000.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 867,496.02 | -36,202.98 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 371,247,018.93 | -14,650,685.57 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 171,352,772.08 | 194,964,451.10 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 542,599,791.01 | 180,313,765.53 |
三、 财务报表附注
（一） 附注事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否变化 | √是 □否 | 附注三(二十五) |
| 2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否变化 | □是 √否 | |
| 3．是否存在前期差错更正 | √是 □否 | 附注三(二十五) |
| 4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 | □是 √否 | |
| 5．存在控制关系的关联方是否发生变化 | □是 √否 | |
| 6．合并财务报表的合并范围是否发生变化 | □是 √否 | |
| 7．是否存在证券发行、回购和偿还情况 | □是 √否 | |
| 8．是否存在向所有者分配利润的情况 | √是 □否 | 附注三(二十六) |
| 9．是否根据会计准则的相关规定披露分部报告 | □是 √否 | |
| 10．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准报出日之间的非调整事项 | □是 √否 | |
| 11．是否存在上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资产变化情况 | □是 √否 | |
| 12．是否存在企业结构变化情况 | □是 √否 | |
| 13．重大的长期资产是否转让或者出售 | □是 √否 | |
| 14．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 | □是 √否 | |
| 15．是否存在重大的研究和开发支出 | □是 √否 | |
| 16．是否存在重大的资产减值损失 | □是 √否 | |
| 17．是否存在预计负债 | □是 √否 |
上海之江生物科技股份有限公司
财务报表附注2020年1-6月份
一、公司基本情况
(一) 公司概况
上海之江生物科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在上海之江生物科技有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由上海之江药业有限公司、杭州睿道投资管理合伙企业（有限合伙）[现已更名为宁波睿道投资管理合伙企业（有限合伙）]、上海能发投资咨询有限公司、杭州桥石投资管理有限公司和杭州腾昌投资管理合伙企业（有限合伙）作为发起人，公司现有注册资本人民币14,602.8262万元，总股本14,602.8262万股。统一社会信用代码为：913100007743014560。公司于2015年12月在全国中小企业股份转让系统挂牌，股票代码为834839。本公司的母公司为上海之江药业有限公司，本公司的实际控制人为邵俊斌。公司经营范围：生物技术的研究开发，生物技术咨询，化学试剂（除危险化学品、监控化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品、易制毒化学品）的零售；货物的进出口；医疗器械的销售（具体经营范围见许可证）；III类6840医用体外诊断试剂的生产。[依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动]
(二) 合并范围
截至2020年6月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 | 是否纳入合并范围 |
| 1、杭州博康生物科技有限公司（以下简称“杭州博康”） | 是 |
| 2、上海之江生物医药科技有限公司（以下简称“之江科技”） | 是 |
| 3、杭州博赛基因诊断技术有限公司（以下简称“杭州博赛”） | 是 |
| 4、上海奥润微纳新材料科技有限公司（以下简称“上海奥润”） | 是 |
| 5、LIFERIVER BIO-TECH UNITED STATES CORP（以下简称“之江美国”） | 是 |
| 6、上海之江生物工程有限公司（以下简称“之江工程”） | 是 |
本报告期合并财务报表范围及变化情况详见本附注六“合并范围的变更”及附注七“在其他主体中的权益”。
(三) 本财务报告的批准
本财务报表及财务报表附注已于2020年7月23日经公司董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2014年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、坏账准备的计提、固定资产折旧和无形资产摊销等交易和事项指定了若干具体会计政策和会计估计，具体会计政策参见附注三(二十)、附注三（十二）、附注三（十五）、附注三（十六）等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止，本财务报表的实际编制期间为2020年1月1日至2020年6月30日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。本公司境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元为其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起12个月内取得进一步的信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起12个月以后对企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。2．合并报表的编制方法本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1．确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
2．确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；3．确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；4．按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；5．确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务，下同)或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该项交易产生的损益中属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或者出售资产的情况，本公司全额确认损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。3．外币报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用当期加权平均汇率折算；年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
现金流量表采用当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
(十) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。 金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的应收账款，按照本附注三(二十)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债该类金融负债按照本附注三(十)2金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于上述1)或2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照本附注三(十)5金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照本附注三(二十)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十一)。5．金融工具的减值本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(十)1(3)3)所述的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项或合同资产，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十一) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在
相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据做出的财务预测等。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十二) 应收款项减值
1．应收票据减值
本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验、结合当前状况以及考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票组合 | 承兑人为信用风险较低的银行 |
| 承兑人为信用风险较高的银行 | |
| 商业承兑汇票组合 | 承兑人为非金融机构的企业 |
2．应收账款减值本公司按照本附注三(十)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的应收账款 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并范围内子公司款项 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 按账龄划分的具有类似信用风险特征的其他应收款 |
| 关联方组合 | 应收本公司合并范围内子公司款项 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 银行承兑汇票 | 按照承兑人为信用特征划分组合 | 对于承兑人为信用风险较低的银行，预期信用损失率为0；对于承兑人为信用风险较高的银行，预期信用损失率为5% |
| 商业承兑汇票 | 按照账龄为信用风险特征划分组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款-账龄组合 | 按照账龄为信用风险特征划分组合 | |
| 其他应收款-账龄组合 | 按照账龄为信用风险特征划分组合 | |
| 应收账款-关联方组合 | 应收本公司合并范围内子公司款项 | 经测试未发生减值的，预期信用损失率为0 |
| 其他应收款-关联方组合 | 应收本公司合并范围内子公司款项 |
应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 商业承兑汇票预期信用损失率（%） | 应收账款预期信用损失率（%） | 其他应收账款预期信用损失率（%） |
| 1年以内(含1年,下同) | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 20.00 | 20.00 | 20.00 |
| 2－3年 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十四) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的
长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算
而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十五) 固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
| 固定资产类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 预计净残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 9.50-31.67 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5 | 19.00-23.75 |
| 电子及其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续3个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十六) 无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；
(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:
| 项目 | 预计使用寿命依据 | 期限(年) |
| 软件 | 预计受益期限 | 10 |
| 商标 | 预计受益期限 | 10 |
| 专利权 | 预计受益期限 | 10 |
可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十七) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。公允价值的确定方法详见本附注三(十一)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(十八) 合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(十九) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴纳制度(补充养老保险)。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或者相关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 收入
本公司自2020年1月1日起执行财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；
(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
（1）国内销售在满足以下条件时，确认收入：
根据与客户之间销售合同或订单组织发货，客户签收时确认收入；
（2）国外销售在满足以下条件时，确认收入：
根据与客户之间的出口合同或订单组织发货，按照报关单上载明的出口日期确认收入。
(二十一) 政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十三) 租赁
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(十五)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(二十四) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债
的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。2．金融工具的减值本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。4．非金融非流动资产减值本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。5．折旧和摊销本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。6．递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。7．所得税本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。8．预计负债本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
9．设定受益计划负债
本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大不确定性。
10．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注三(十一)“公允价值”披露。
(二十五) 主要会计政策和会计估计变更、会计差错更正说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
1．重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 备注 |
| 财政部于2017年7月5日发布《企业会计准则第14号——收入(2017年修订)》(财会[2017]22号)，本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。 | [注] |
新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。本公司按照新收入准则的相关规定，对比较期间财务报表不予调整，2020年1月1日执行新收入准则与原准则不存在差异，无需追溯调整当期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
3. 会计差错更正
上海之江生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）经审慎审查，发现公司2019年半年报前期会计处理中出现差错的事项。具体如下：
(1)金融资产重分类
①之江生物对三优生物医药（上海）有限公司的长期股权投资调至可供出售金融资产，调减长期股权投资2,736,810.61元,调增可供出售金融资产3,814,944.44元，调增投资收益1,078,133.83元；
②之江生物对杭州德译医疗科技有限公司的长期股权投资调至可供出售金融资产，调减长期股权投资6,690,222.85元,调增可供出售金融资产7,263,321.94元，调增投资收益573,099.09元；
(2)冲销对Chunlab.Inc确认的其他综合收益-793,770.30元。
(3)以上事项对未分配利润的影响
2019年6月30日，调增未分配利润1,651,232.92元。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 | 3%、6%、13%、16% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5%、1% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | [注] |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 之江科技 | 25% |
| 杭州博康 | 25% |
| 杭州博赛 | 25% |
| 上海奥润 | 25% |
| 之江工程 | 25% |
| 之江美国 | 按美国税法规定的累进税率缴纳企业所得税 |
(一) 货币资金
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 307,952.57 | 256,002.51 |
| 银行存款 | 641,980,598.15 | 245,619,657.75 |
| 其他货币资金 | 212,792.85 | 209,661.81 |
| 合 计 | 642,501,343.57 | 246,085,322.07 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 34,944,925.69 | 31,497,690.83 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 信用卡保证金 | 212,792.85 | 209,661.81 |
| 种 类 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 620,000.00 | - |
| 商业承兑汇票 | - | 337,920.00 |
| 账面余额小计 | 620,000.00 | 337,920.00 |
| 减：坏账准备 | 31,000.00 | 16,896.00 |
| 账面价值合计 | 589,000.00 | 321,024.00 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 620,000.00 | 100.00 | 31,000.00 | 5.00 | 589,000.00 |
| 合 计 | 620,000.00 | 100.00 | 31,000.00 | 5.00 | 589,000.00 |
续上表：
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 337,920.00 | 100.00 | 16,896.00 | 5.00 | 321,024.00 |
| 合 计 | 337,920.00 | 100.00 | 16,896.00 | 5.00 | 321,024.00 |
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 银行承兑汇票组合 | 620,000.00 | 31,000.00 | 5.00 |
| 其中：信用风险较低的银行 | - | - | - |
| 信用风险较高的银行 | 620,000.00 | 31,000.00 | 5.00 |
| 商业承兑汇票组合 | - | - | - |
| 小 计 | 620,000.00 | 31,000.00 | 5.00 |
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备 | 16,896.00 | 14,104.00 | - | - | - | 31,000.00 |
| 小 计 | 16,896.00 | 14,104.00 | - | - | - | 31,000.00 |
(三) 应收账款
1．按账龄披露
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 214,467,980.63 | 99,503,151.53 |
| 1-2年 | 11,716,952.15 | 20,243,508.99 |
| 2-3年 | 2,765,400.94 | 2,669,936.93 |
| 3年以上 | 5,618,138.90 | 4,711,529.81 |
| 账面余额小计 | 234,568,472.62 | 127,128,127.26 |
| 减：坏账准备 | 20,067,628.83 | 15,070,357.64 |
| 账面价值合计 | 214,500,843.79 | 112,057,769.62 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 234,568,472.62 | 100.00 | 20,067,628.83 | 8.56 | 214,500,843.79 |
| 合 计 | 234,568,472.62 | 100.00 | 20,067,628.83 | 8.56 | 214,500,843.79 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 127,128,127.26 | 100.00 | 15,070,357.64 | 11.85 | 112,057,769.62 |
| 合 计 | 127,128,127.26 | 100.00 | 15,070,357.64 | 11.85 | 112,057,769.62 |
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 234,568,472.62 | 20,067,628.83 | 8.56 |
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 214,467,980.63 | 10,723,399.03 | 5.00 |
| 1-2年 | 11,716,952.15 | 2,343,390.43 | 20.00 |
| 2-3年 | 2,765,400.94 | 1,382,700.47 | 50.00 |
| 3年以上 | 5,618,138.90 | 5,618,138.90 | 100.00 |
| 小 计 | 234,568,472.62 | 20,067,628.83 | 8.56 |
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 15,070,357.64 | 4,997,271.19 | - | - | - | 20,067,628.83 |
| 小 计 | 15,070,357.64 | 4,997,271.19 | - | - | - | 20,067,628.83 |
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 北京五鸿源商贸有限公司 | 26,570,618.44 | 1年以内 | 11.33 | 1,328,530.92 |
| 迪安诊断技术集团股份有限公司下属公司[注1] | 16,308,453.00 | 1年以内 | 9.08 | 1,813,638.55 |
| 4,991,079.49 | 1-2年 | |||
| 濮阳市人民医院 | 6,116,100.00 | 1年以内 | 2.87 | 427,015.00 |
| 606,050.00 | 1-2年 | |||
| 杭州索嘉生物科技有限公司 | 5,820,602.50 | 1年以内 | 2.48 | 291,030.13 |
| 泰州民信保溢医疗科技有限公司 | 5,739,751.20 | 1年以内 | 2.45 | 286,987.56 |
| 小 计 | 66,152,654.63 | 28.21 | 4,147,202.16 |
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 10,828,670.89 | 100.00 | 3,210,077.77 | 97.40 |
| 1-2年 | - | - | 85,599.16 | 2.60 |
| 合 计 | 10,828,670.89 | 100.00 | 3,295,676.93 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末数 | 账龄 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) | 未结算原因 |
| Vision Diagnostic(I) Pvt.ltd. | 2,022,967.13 | 1年以内 | 18.68 | 预付货款 |
| 友康恒业生物科技（北京）有限公司 | 1,809,600.00 | 1年以内 | 16.71 | 预付货款 |
| Tecan Schweiz AG | 1,117,471.05 | 1年以内 | 10.32 | 预付货款 |
| 百奥开米进出口（苏州）有限公司 | 840,000.00 | 1年以内 | 7.76 | 预付货款 |
| 梅特勒-托利多国际贸易（上海）有限公司 | 727,131.05 | 1年以内 | 6.71 | 预付货款 |
| 小 计 | 6,517,169.23 | 60.18 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | - | - | - | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 605,984.59 | 194,197.24 | 411,787.35 | 753,472.15 | 203,052.75 | 550,419.40 |
| 合 计 | 605,984.59 | 194,197.24 | 411,787.35 | 753,472.15 | 203,052.75 | 550,419.40 |
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 380,395.10 | 398,016.96 |
| 1-2年 | 43,702.50 | 194,595.40 |
| 2-3年 | 30,900.00 | 33,254.00 |
| 3年以上 | 150,986.99 | 127,605.79 |
| 账面余额小计 | 605,984.59 | 753,472.15 |
| 减：坏账准备 | 194,197.24 | 203,052.75 |
| 账面价值小计 | 411,787.35 | 550,419.40 |
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 保证金 | 436,286.38 | 600,356.87 |
| 备用金 | 21,695.43 | 1,500.00 |
| 其他 | 148,002.78 | 151,615.28 |
| 账面余额小计 | 605,984.59 | 753,472.15 |
| 减：坏账准备 | 194,197.24 | 203,052.75 |
| 账面价值小计 | 411,787.35 | 550,419.40 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 203,052.75 | - | - | 203,052.75 |
| 2020年1月1日余额在本期 | - | - | - | |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | -8,855.51 | - | - | -8,855.51 |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 本期转销或核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2020年6月30日余额 | 194,197.24 | - | - | 194,197.24 |
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 605,984.59 | 194,197.24 | 32.05 |
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 380,395.10 | 19,019.75 | 5.00 |
| 1-2年 | 43,702.50 | 8,740.50 | 20.00 |
| 2-3年 | 30,900.00 | 15,450.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 150,986.99 | 150,986.99 | 100.00 |
| 小 计 | 605,984.59 | 194,197.24 | 32.05 |
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 203,052.75 | -8,855.51 | - | - | - | 194,197.24 |
| 小 计 | 203,052.75 | -8,855.51 | - | - | - | 194,197.24 |
| 单位名称 | 款项性质 或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 霍尔果斯悬壶医药科技有限公司 | 工程款 | 105,543.00 | 1年以内 | 17.42 | 5,277.15 |
| 河南省鹤壁市疾病预防控制中心 | 保证金 | 77,500.00 | 1年以内 | 12.79 | 3,875.00 |
| 上海白鸟医疗科技中心 | 保证金 | 35,568.00 | 1年以内 | 5.87 | 1,778.40 |
| 重庆联合产权交易所集团股份有限公司 | 保证金 | 33,000.00 | 1年以内 | 5.53 | 1,650.00 |
| 500.00 | 2-3年 | 250.00 | |||
| 阿克苏地区政府采购中心 | 保证金 | 20,000.00 | 1-2年 | 3.30 | 4,000.00 |
| 小 计 | 272,111.00 | 44.91 | 16,830.55 |
(六) 存货
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 委托加工物资 | 1,751,538.90 | - | 1,751,538.90 | 202,423.75 | - | 202,423.75 |
| 原材料 | 59,000,664.18 | - | 59,000,664.18 | 25,038,816.74 | - | 25,038,816.74 |
| 在产品 | 4,550,205.05 | - | 4,550,205.05 | 468,066.56 | - | 468,066.56 |
| 库存商品 | 36,012,497.69 | 309,213.49 | 35,703,284.20 | 15,614,206.12 | 181,968.78 | 15,432,237.34 |
| 发出商品 | 2,138,605.36 | - | 2,138,605.36 | 158,500.63 | - | 158,500.63 |
| 合 计 | 103,453,511.18 | 309,213.49 | 103,144,297.69 | 41,482,013.80 | 181,968.78 | 41,300,045.02 |
| 类 别 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 181,968.78 | 128,791.51 | - | 1,546.80 | - | 309,213.49 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预缴企业所得税 | 3,857.47 | 3,857.47 | 10,931.36 | - | 10,931.36 | |
| 增值税留抵税额 | 17,651.21 | 17,651.21 | 48,800.52 | - | 48,800.52 | |
| 待认证进项税 | 308,998.38 | 308,998.38 | ||||
| 合 计 | 330,507.06 | 330,507.06 | 59,731.88 | - | 59,731.88 | |
(八) 其他权益工具投资
明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| ChunLab Inc | 104,052,846.85 | 88,420,323.88 |
| 北京迈迪思维生物技术有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 三优生物医药（上海）有限公司 | 23,433,317.06 | 3,433,317.06 |
| 杭州德译医疗科技有限公司 | 7,747,240.14 | 7,747,240.14 |
| 合 计 | 138,233,404.05 | 102,600,881.08 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 固定资产 | 93,263,524.02 | 116,698,344.82 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合 计 | 93,263,524.02 | 116,698,344.82 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 购置 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | |||
| (1)账面原值 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 79,263,330.02 | - | - | - | - | 79,263,330.02 |
| 机器设备 | 79,440,308.41 | 2,499,492.31 | - | 32,642,366.99 | - | 49,297,433.73 |
| 运输工具 | 5,338,115.79 | - | - | - | - | 5,338,115.79 |
| 电子及其他设备 | 61,984,037.44 | 9,739,997.88 | 112,622.73 | 2,227,900.96 | - | 69,608,757.09 |
| 小 计 | 226,025,791.66 | 1,223,9490.19 | 112,622.73 | 34,870,267.95 | 203,507,636.63 | |
| (2)累计折旧 | 计提 | 其他 | 处置或报废 | 其他 | ||
| 房屋及建筑物 | 31,130,273.86 | 1,907,699.60 | - | - | 33,037,973.46 | |
| 机器设备 | 31,572,830.40 | 2,669,430.36 | - | 7,299,467.96 | - | 26,942,792.80 |
| 运输工具 | 4,646,159.35 | 120,356.95 | - | - | - | 4,766,516.30 |
| 电子及其他设备 | 41,978,183.23 | 5,341,268.49 | 32,440.64 | 1,855,062.31 | - | 45,496,830.05 |
| 小 计 | 109,327,446.84 | 10,038,755.40 | 32,440.64 | 9,154,530.27 | 110,244,112.61 | |
| (3)账面价值 | ||||||
| 房屋及建筑物 | 48,133,056.16 | 46,225,356.56 | ||||
| 机器设备 | 47,867,478.01 | 22,354,640.93 | ||||
| 运输工具 | 691,956.44 | 571,599.49 | ||||
| 电子及其他设备 | 20,005,854.21 | 24,111,927.04 | ||||
| 小 计 | 116,698,344.82 | 93,263,524.02 |
| 项 目 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||
| 购置 | 其他 | 处置 | 其他转出 | |||
| (1)账面原值 | ||||||
| 专利权 | 153,605.00 | - | - | - | - | 153,605.00 |
| 软件 | 2,004,768.35 | 289,552.50 | - | - | - | 2,294,320.85 |
| 商标权 | 1,900.00 | - | - | - | - | 1,900.00 |
| 合 计 | 2,160,273.35 | 289,552.50 | - | - | - | 2,449,825.85 |
| (2)累计摊销 | 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | ||
| 专利权 | 146,900.97 | 2,419.14 | - | - | - | 149,320.11 |
| 软件 | 883,820.90 | 85,830.18 | - | - | - | 969,651.08 |
| 商标权 | 1,900.00 | - | - | - | - | 1,900.00 |
| 合 计 | 1,032,621.87 | 88,249.32 | - | - | - | 1,120,871.19 |
| (3)账面价值 | ||||||
| 专利权 | 6,704.03 | 4,284.89 | ||||
| 软件 | 1,120,947.45 | 1,324,669.77 | ||||
| 商标权 | - | - | ||||
| 合 计 | 1,127,651.48 | 1,328,954.66 |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 上海奥润微纳新材料科技有限公司 | 5,404,994.34 | - | - | - | - | 5,404,994.34 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 信用减值准备 | 20,288,622.62 | 3,083,972.49 | 15,287,241.19 | 2,332,772.15 |
| 资产减值准备 | 309,213.49 | 51,927.25 | 181,968.78 | 32,608.52 |
| 递延收益 | 5,980,842.73 | 897,126.41 | 3,747,581.30 | 562,137.19 |
| 研发费用加计扣除影响 | 12,058,845.80 | 1,808,826.87 | - | - |
| 合 计 | 38,637,524.64 | 5,841,853.02 | 19,216,791.27 | 2,927,517.86 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 计入其他综合收益的公允价值变动(增加) | 77,694,298.62 | 11,654,144.80 | 62,061,775.65 | 9,309,266.35 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 4,203.45 | 3,065.20 |
| 可抵扣亏损 | 4,177,826.16 | 15,495,579.83 |
| 小 计 | 4,182,029.61 | 15,498,645.03 |
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2020 | - | 8,266,562.62 | - |
| 2021 | 1,038,789.90 | 5,031,896.86 | - |
| 2022 | 306,228.97 | 306,228.97 | - |
| 2023 | 926,898.66 | 926,898.66 | - |
| 2024 | 963,992.72 | 963,992.72 | - |
| 2025 | 941,915.91 | - | - |
| 小 计 | 4,177,826.16 | 15,495,579.83 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付股权投资款 | - | - | - | 8,000,000.00 | - | 8,000,000.00 |
| 预付软件设备款 | 1,775,250.00 | - | 1,775,250.00 | 954,800.00 | - | 954,800.00 |
| 境外预付款 | - | - | - | 545,968.02 | - | 545,968.02 |
| 合计 | 1,775,250.00 | - | 1,775,250.00 | 9,500,768.02 | - | 9,500,768.02 |
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 89,660,667.87 | 32,878,893.80 |
| 1—2年 | 44,622.00 | 1,324,991.43 |
| 2—3年 | 35,376.25 | 311,731.40 |
| 3年以上 | 199,263.61 | 215,098.30 |
| 合 计 | 89,939,929.73 | 34,730,714.93 |
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | - | 4,261,302.77 |
| 1-2年 | - | 997,383.30 |
| 2-3年 | - | 629,032.02 |
| 3年以上 | - | 1,186,899.01 |
| 合 计 | - | 7,074,617.10 |
| 项 目 | 期末数 |
| 国药控股分销中心有限公司 | 9,000,000.00 |
| Biosynex S.A | 2,657,812.16 |
| CONSOLIDATED CONTRACTING | 2,548,620.00 |
| TRIVITRON HEAL THCARE PVT.LTD | 2,412,693.60 |
| I.T.A-Intertact s.r.o | 1,971,777.25 |
| 其他 | 30,419,296.75 |
| 合 计 | 49,010,199.76 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)短期薪酬 | 5,797,465.60 | 56,184,590.71 | 26,121,109.48 | 35,860,946.83 |
| (2)离职后福利—设定提存计划 | 246,394.08 | 275,719.64 | 518,022.39 | 4,091.33 |
| 合 计 | 6,043,859.68 | 56,460,310.35 | 26,639,131.87 | 35,865,038.16 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)工资、奖金、津贴和补贴 | 5,517,493.44 | 53,589,958.00 | 23,387,912.54 | 35,719,538.90 |
| (2)职工福利费 | - | 1,266,454.27 | 1,266,454.27 | - |
| (3)社会保险费 | 179,950.15 | 621,595.45 | 761,328.51 | 40,217.09 |
| 其中：医疗保险费 | 161,123.14 | 563,231.97 | 688,294.48 | 36,060.63 |
| 工伤保险费 | 4,021.95 | 4,199.59 | 8,039.33 | 182.21 |
| 生育保险费 | 14,805.06 | 54,163.89 | 64,994.70 | 3,974.25 |
| (4)住房公积金 | 100,022.01 | 692,532.99 | 691,364.16 | 101,190.84 |
| (5)工会经费和职工教育经费 | - | 14,050.00 | 14,050.00 | - |
| 小 计 | 5,797,465.60 | 56,184,590.71 | 26,121,109.48 | 35,860,946.83 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| (1)基本养老保险 | 238,991.54 | 267,287.69 | 502,311.87 | 3,967.36 |
| (2)失业保险费 | 7,402.54 | 8,431.95 | 15,710.52 | 123.97 |
| 小 计 | 246,394.08 | 275,719.64 | 518,022.39 | 4,091.33 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 12,254,558.95 | 2,368,438.30 |
| 城市维护建设税 | 90,300.21 | 9,095.12 |
| 企业所得税 | 59,973,040.30 | 3,904,681.88 |
| 个人所得税 | 10,129.16 | 280.51 |
| 印花税 | 279,117.01 | 42,567.05 |
| 教育费附加 | 133,424.77 | 25,041.51 |
| 地方教育附加 | 88,949.84 | 16,694.35 |
| 合 计 | 72,829,520.24 | 6,366,798.72 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 5,093,860.83 | 2,753,731.81 |
| 合 计 | 5,093,860.83 | 2,753,731.81 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 3,796,307.00 | 1,314,566.16 |
| 预提费用 | 869,756.72 | 1,365,477.26 |
| 其他 | 427,797.11 | 73,688.39 |
| 小 计 | 5,093,860.83 | 2,753,731.81 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 长期应付款 | - | - |
| 专项应付款 | - | 60,367.42 |
| 合 计 | - | 60,367.42 |
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 | 本期结转 | 期末数 | 形成原因 |
| 检测试剂产学研联盟建设 | 60,367.42 | - | 60,367.42 | - | - |
(二十一) 递延收益
1．明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,747,581.30 | 2,640,800.00 | 407,538.57 | 5,980,842.73 | - |
| 项 目 | 期初数 | 本期新增补助金额 | 本期分摊 | 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 转入项目 | 金额 | ||||||
| 呼吸道病原体多平台检测产品的产业化 | 2,198,310.55 | - | 其他收益 | 312,502.85 | - | 1,885,807.70 | 与资产相关 |
| 全自动分子诊断检测系统及配套试剂的产学研合作项目 | 324,176.39 | - | 其他收益 | 33,535.50 | - | 290,640.89 | 与资产相关 |
| 感染性疾病分子快速诊断技术平台建立与系列产品产业化发展课题专项补助 | 44,000.20 | - | 其他收益 | 44,000.20 | - | - | 与资产相关 |
| 手足口病病原体核酸测定试剂盒研制及产业化专项补助 | 52,499.82 | - | 其他收益 | 17,500.02 | - | 34,999.80 | 与资产相关 |
| 糖尿病合并肺部感染规范化诊治适宜技术研究 | 165,094.34 | - | - | - | - | 165,094.34 | 与资产相关 |
| 重症乙肝精准诊断新技术新方案的转化 | 963,500.00 | 240,800.00 | - | - | - | 1,204,300.00 | 与收益相关 |
| 新型冠状病毒核酸检测试剂盒临床评价和工艺 | - | 2,400,000.00 | - | - | - | 2,400,000.00 | 与收益相关 |
| 小 计 | 3,747,581.30 | 2,640,800.00 | 407,538.57 | - | 5,980,842.73 | ||
(二十二) 股本
| 项目 | 期初数 | 本次变动增减(+、—) | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 146,028,262.00 | - | - | - | - | - | 146,028,262.00 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 255,507,848.36 | - | - | 255,507,848.36 |
| 其他资本公积 | 1,036,170.05 | - | - | 1,036,170.05 |
| 合 计 | 256,544,018.41 | - | - | 256,544,018.41 |
| 项 目 | 期初数 | 本期变动额 | 期末数 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减： 所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| (1)不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 52,752,509.30 | 15,632,522.97 | - | - | 2,344,878.45 | 13,287,644.52 | - | 66,040,153.82 |
| (2)将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - | - | - | - | - | |
| 外币财务报表折算差额 | 1,738,495.38 | 547,497.64 | - | - | - | 547,497.64 | - | 2,285,993.02 |
| 合 计 | 54,491,004.68 | 16,180,020.61 | - | - | 2,344,878.45 | 13,835,142.16 | - | 68,326,146.84 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 36,162,578.10 | - | - | 36,162,578.10 |
| 项 目 | 本期数 | 上年数 |
| 上年年末余额 | 78,617,346.02 | 98,240,827.75 |
| 加：年初未分配利润调整 | - | - |
| 调整后本年年初余额 | 78,617,346.02 | 98,240,827.75 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 427,815,260.72 | 51,521,833.30 |
| 减：提取法定盈余公积 | - | 5,432,597.13 |
| 应付普通股股利 | 65,712,717.90 | 65,712,717.90 |
| 期末未分配利润 | 440,719,888.84 | 78,617,346.02 |
| 项 目 | 本期数 | 上期数 | ||
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 811,870,827.97 | 161,582,776.12 | 128,504,625.28 | 27,244,742.14 |
| 其他业务 | 6,735,794.29 | 2,248,271.55 | 2,788,235.44 | 1,627,878.27 |
| 合 计 | 818,606,622.26 | 163,831,047.67 | 131,292,860.72 | 28,872,620.41 |
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 车船税 | 2,490.00 | 2,670.00 |
| 土地使用税 | 3,127.60 | 3,127.60 |
| 印花税 | 279,038.16 | 38,197.44 |
| 城市维护建设税 | 502,149.03 | 25,877.29 |
| 教育费附加 | 744,711.32 | 34,400.31 |
| 地方教育附加 | 496,474.24 | 11,658.27 |
| 合 计 | 2,027,990.35 | 115,930.91 |
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 市场服务费 | 54,447,585.20 | 19,695,235.49 |
| 职工薪酬 | 39,417,907.35 | 7,989,358.48 |
| 折旧费 | 4,896,715.15 | 5,324,800.61 |
| 差旅费 | 2,328,476.89 | 2,480,230.47 |
| 业务招待费 | 1,134,464.90 | 1,562,441.37 |
| 运输费 | 4,169,526.58 | 699,704.75 |
| 其他 | 3,681,809.53 | 2,908,767.69 |
| 合 计 | 110,076,485.60 | 40,660,538.86 |
(三十) 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 职工薪酬 | 5,577,899.54 | 3,440,184.98 |
| 折旧与摊销 | 2,984,469.99 | 4,196,372.32 |
| 办公费 | 3,437,231.75 | 916,900.19 |
| 业务招待费 | 2,342,648.61 | 1,377,846.54 |
| 聘请中介机构费 | 960,686.15 | 1,078,287.37 |
| 差旅费 | 453,348.61 | 385,280.77 |
| 其他 | 1,268,159.74 | 3,184,006.66 |
| 合 计 | 17,024,444.39 | 14,578,878.83 |
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 直接材料 | 8,840,049.20 | 5,187,461.00 |
| 职工薪酬 | 5,911,680.86 | 4,488,326.61 |
| 折旧与摊销 | 983,893.78 | 1,345,118.46 |
| 其他 | 658,558.44 | 365,335.44 |
| 合 计 | 16,394,182.28 | 11,386,241.51 |
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 减：利息收入 | 1,249,710.86 | 1,234,615.02 |
| 汇兑损益 | -121,807.03 | -88,503.85 |
| 手续费支出 | 165,465.02 | 45,114.10 |
| 合 计 | -1,206,052.87 | -1,278,004.77 |
(三十三) 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 490,795.57 | 3,764,878.25 | 488,173.57 |
| 三代手续费返还 | 34,254.39 | - | 34,254.39 |
| 合 计 | 525,049.96 | 3,764,878.25 | 522,427.96 |
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 应收票据坏账损失 | -14,104.00 | - |
| 应收账款坏账损失 | -4,997,271.19 | - |
| 其他应收款坏账损失 | 8,908.24 | - |
| 合 计 | -5,002,466.95 | - |
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 坏账损失 | - | -4,274,708.90 |
| 存货跌价损失 | -128,791.51 | -22,635.10 |
| 合 计 | -128,791.51 | -4,297,344.00 |
| 项 目 | 本期数 | 上期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 接受捐赠 | 786,049.80 | - | 786,049.80 |
| 零星利得 | 63,207.84 | 4,519.22 | 63,207.84 |
| 合 计 | 849,257.64 | 4,519.22 | 849,257.64 |
(三十七) 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 969,691.42 | 27,648.00 | 969,691.42 |
| 资产报废、毁损损失 | 117,505.22 | 118,136.60 | 117,505.22 |
| 盘亏损失 | 96,478.60 | - | 96,478.60 |
| 合 计 | 1,183,675.24 | 145,784.60 | 1,183,675.24 |
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 本期所得税费用 | 80,616,973.18 | 5,397,334.79 |
| 递延所得税费用 | -2,914,335.16 | -590,771.37 |
| 合 计 | 77,702,638.02 | 4,806,563.42 |
| 项 目 | 本期数 |
| 利润总额 | 505,517,898.74 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 75,827,684.81 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 6,630,221.22 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 5,625.57 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 356,157.88 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -3,321,051.50 |
| 年度内未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 458,951.85 |
| 所得税减免优惠的影响 | -446,124.94 |
| 研发费加计扣除的影响 | -1,808,826.87 |
| 所得税费用 | 77,702,638.02 |
(三十九) 其他综合收益
其他综合收益情况详见本附注五(二十四)“其他综合收益”之说明。
(四十) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 收到往来款 | 4,598,101.13 | 2,898,995.06 |
| 政府补助 | 2,755,689.39 | 3,385,200.00 |
| 利息收入 | 1,041,126.38 | 903,837.05 |
| 其他 | 856,268.94 | 24,519.22 |
| 合 计 | 9,251,185.84 | 7,212,551.33 |
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 费用性支出 | 63,302,447.67 | 26,838,415.82 |
| 经营性往来款 | 1,610,881.02 | 359,692.65 |
| 其他 | 1,387,307.77 | 9,079,685.32 |
| 合 计 | 66,300,636.46 | 36,277,793.79 |
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 三优生物借款利息 | 213,917.81 | - |
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 212,792.85 | 信用卡保证金 |
(四十二) 外币货币性项目
1．明细情况
| 项 目 | 2020.6.30 | ||
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 13,681,413.12 | 7.0795 | 96,857,564.18 |
| 欧元 | 152,130.24 | 7.9610 | 1,211,108.84 |
| 日元 | 1,663.00 | 0.0658 | 109.44 |
| 港币 | 1,687.50 | 0.9134 | 1,541.43 |
| 英镑 | 666.43 | 8.7144 | 5,807.54 |
| 瑞士法郎 | 19.08 | 7.4434 | 142.02 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,646,783.80 | 7.0795 | 11,658,405.91 |
| 欧元 | 23,000.00 | 7.9610 | 183,103.00 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 1,547,475.74 | 7.0795 | 10,955,354.50 |
| 瑞士法郎 | 27,783.22 | 7.4434 | 206,801.62 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 4,275.00 | 7.0795 | 30,264.86 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 5,474.41 | 7.0795 | 38,756.09 |
(四十三) 政府补助
| 补助项目 | 列报项目 | 计入损益年度 | 计入报告期损益 | |
| 损益项目 | 金 额 | |||
| 呼吸道病原体多平台检测产品的产业化 | 递延收益 | 2020年1-6月 | 其他收益 | 312,502.85 |
| 全自动分子诊断检测系统及配套试剂的产学研合作项目 | 递延收益 | 2020年1-6月 | 其他收益 | 33,535.50 |
| 感染性疾病分子快速诊断技术平台建立与系列产品产业化发展课题专项补助 | 递延收益 | 2020年1-6月 | 其他收益 | 44,000.20 |
| 手足口病病原体核酸测定试剂盒研制及产业化专项补助 | 递延收益 | 2020年1-6月 | 其他收益 | 17,500.02 |
| 录用居住在浦江镇沪籍人员补贴 | 其他收益 | 2020年1-6月 | 其他收益 | 13,000.00 |
| 稳岗补贴 | 其他收益 | 2020年1-6月 | 其他收益 | 69,383.00 |
| 就业补助 | 其他收益 | 2020年1-6月 | 其他收益 | 874.00 |
| 艾滋病和病毒性肝炎等重大传染病防治 | 递延收益 | - | - | - |
| 新型冠状病毒核酸检测试剂盒临床评价和工艺放大专项补助 | 递延收益 | - | - | - |
| 合 计 | 490,795.57 | |||
| 子公司名称 | 级次 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 之江科技 | 一级 | 上海 | 上海 | 制造业 | 100.00 | - | 设立 |
| 杭州博康 | 一级 | 杭州 | 杭州 | 商业 | 100.00 | - | 设立 |
| 杭州博赛 | 二级 | 杭州 | 杭州 | 商业 | - | 100.00 | 设立 |
| 之江美国 | 一级 | 美国 | 美国 | 商业 | 100.00 | - | 设立 |
| 上海奥润 | 一级 | 上海 | 上海 | 制造业 | 100.00 | - | 非同一控制收购 |
| 之江工程 | 一级 | 上海 | 上海 | 制造业 | 100.00 | - | 设立 |
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响并持续监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元(外币)计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十三)“外币货币性项目”。
2．利率风险
截至2020年6月30日，本公司未向银行借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致的现金流量变动风险的影响。
3．其他价格风险
本公司管理层认为与金融资产、金融负债相关的价格风险对本公司无重大影响。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集中。
本公司所承但的最大信用风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用风险已显著增加：
(1)合同付款已逾期超过 30 天。
(2)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(3)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(4)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(5)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(6)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如GDP增速等宏观经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位：人民币万元)：
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 应付账款 | 8,993.99 | - | - | - | 8,993.99 |
| 其他应付款 | 509.39 | - | - | - | 509.39 |
| 金融负债和或有负债合计 | 9,503.38 | - | - | - | 9,503.38 |
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 一年以内 | 一至两年 | 两至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 应付账款 | 3,473.07 | - | - | - | 3,473.07 |
| 其他应付款 | 275.37 | - | - | - | 275.37 |
| 金融负债和或有负债合计 | 3,748.44 | - | - | - | 3,748.44 |
率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2020年6月30日，本公司的资产负债率为
22.20%(2019年12月31日：10.92%)。
九、公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合 计 | |
| 1. 持续的公允价值计量 | ||||
| 其他权益工具投资 | 104,052,846.85 | - | 34,180,557.20 | 138,233,404.05 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 104,052,846.85 | - | 34,180,557.20 | 138,233,404.05 |
(五) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期应付款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 关联方关系
1．本公司的母公司情况
| 母公司 | 业务性质 | 注册地 | 注册资本(万元) | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比(%) |
| 上海之江药业有限公司 | 科学研究与技术服务业 | 上海 | 748.4134 | 44.49 | 44.49 |
| 其他关联方名称 | 与本公司的关系 |
| 上海之江智能科技有限公司 | 控股股东及实际控制人控制的企业 |
| 上海之江医学检验所有限公司 | 控股股东及实际控制人控制的企业 |
| ChunLab Inc | 参股子公司 |
| 三优生物医药（上海）有限公司 | 参股子公司 |
| 倪晶奕 | 倪卫琴之妹 |
| 李强 | 倪卫琴之妹倪晶奕之配偶 |
| 王凯 | 副总经理 |
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 定价政策 | 本期数 | 上期数 |
| ChunLab Inc | 服务费，基因分析服务 | 协议价 | 7,499.39 | 118,067.50 |
| 关联方名称 | 关联交易内容 | 定价政策 | 本期数 | 上期数 |
| 上海之江医学检验所有限公司 | 试剂及耗材 | 协议价 | 1,340,778.08 | - |
| 上海之江医学检验所有限公司 | 设备 | 协议价 | 48,672.57 | - |
| 三优生物医药（上海）有限公司 | 设备 | 协议价 | 575,221.24 | - |
| 三优生物医药（上海）有限公司 | 试剂及耗材 | 协议价 | 4,503.96 | - |
| 合 计 | 1,969,175.85 | - |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 确认的租赁收益 | |
| 本期数 | 上期数 | ||
| 三优生物医药（上海）有限公司 | 房屋 | - | 310,971.12 |
| 三优生物医药（上海）有限公司 | 设备 | 66,371.68 | - |
| 上海之江医学检验所有限公司 | 设备 | 84,593.20 | - |
| 合 计 | 150,964.88 | 310,971.12 | |
| 报告期间 | 本期数 | 上期数 |
| 报酬总额(元) | 1,579,324.41 | 791,328.44 |
上述合作是公司研发能力的产业链纵向延伸。公司通过充分利用在新冠病毒核酸检测试剂研发过程中积累下的技术经验，将新冠病毒候选靶点的筛查技术应用于全人源抗体药物的研发，是对公司未来业务拓展方向的有力尝试。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| (1)应收账款 | |||||
| 三优生物医药（上海）有限公司 | 255,072.00 | 12,753.60 | - | - | |
| 上海之江医学检验所有限公司 | 1,537,000.04 | 76,850.00 | 184,800.00 | 9,240.00 | |
| (2)预付款项 | |||||
| 上海之江智能科技有限公司 | 1,060,000.00 | - | 654,800.00 | - | |
| (3)其他应收款 | |||||
| 三优生物医药（上海）有限公司 | - | - | 5,333.33 | 266.67 | |
| 项目名称 | 关联方名称 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应付款 | |||
| 董监高等关联自然人 | 150.00 | 117,467.58 |
十二、资产负债表日后非调整事项
截至本财务报告批准报出日，本公司无应披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项
截至资产负债表日，本公司无应披露的其他重要事项。
十四、母公司财务报表重要项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指2020年1月1日，期末系指2020年6月30日；本期系指2020年1月1日-2020年6月30日，上年系指2019年1月1日-2019年6月30日。金额单位为人民币元。
(一) 应收账款
1．按账龄披露
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 219,409,601.36 | 100,596,786.08 |
| 1-2年 | 13,593,624.81 | 22,442,990.81 |
| 2-3年 | 3,764,827.37 | 4,181,321.09 |
| 3年以上 | 11,426,897.17 | 10,689,293.75 |
| 账面余额小计 | 248,194,950.71 | 137,910,391.73 |
| 减：坏账准备 | 19,703,899.74 | 14,714,693.15 |
| 账面价值合计 | 228,491,050.97 | 123,195,698.58 |
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 248,194,950.71 | 100.00 | 19,703,899.74 | 7.94 | 228,491,050.97 |
| 合 计 | 248,194,950.71 | 100.00 | 19,703,899.74 | 7.94 | 228,491,050.97 |
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 137,910,391.73 | 100.00 | 14,714,693.15 | 10.67 | 123,195,698.58 |
| 合 计 | 137,910,391.73 | 100.00 | 14,714,693.15 | 10.67 | 123,195,698.58 |
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 233,906,674.21 | 19,703,899.74 | 8.42 |
| 关联方组合 | 14,288,276.50 | - | - |
| 小 计 | 248,194,950.71 | 19,703,899.74 | 7.94 |
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 214,189,917.40 | 10,709,495.87 | 5.00 |
| 1-2年 | 11,690,492.59 | 2,338,098.52 | 20.00 |
| 2-3年 | 2,739,917.74 | 1,369,958.87 | 50.00 |
| 3年以上 | 5,286,346.48 | 5,286,346.48 | 100.00 |
| 小 计 | 233,906,674.21 | 19,703,899.74 | 8.42 |
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 |
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 14,714,693.15 | 4,989,206.59 | - | - | - | 19,703,899.74 |
| 小 计 | 14,714,693.15 | 4,989,206.59 | - | - | - | 19,703,899.74 |
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 北京五鸿源商贸有限公司 | 26,570,618.44 | 1年以内 | 10.71 | 1,328,530.92 |
| 迪安诊断技术集团股份有限公司下属公司 | 16,308,453.00 | 1年以内 | 8.58 | 1,813,638.55 |
| 4,991,079.49 | 1-2年 | |||
| 杭州博康生物科技有限公司 | 677,023.50 | 1年以内 | 3.51 | - |
| 1,544,221.70 | 1-2年 | |||
| 930,125.00 | 2-3年 | |||
| 5,567,070.00 | 3年以上 | |||
| 濮阳市人民医院 | 6,116,100.00 | 1年以内 | 2.71 | 427,015.00 |
| 606,050.00 | 1-2年 | |||
| 杭州索嘉生物科技有限公司 | 5,820,602.50 | 1年以内 | 2.35 | 291,030.13 |
| 小 计 | 69,131,343.63 | 27.86 | 3,860,214.60 |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占应收账款余额的比例(%) |
| 杭州博康生物科技有限公司 | 子公司 | 8,718,440.20 | 3.51 |
| 上海之江生物医药科技有限公司 | 子公司 | 1,885,911.05 | 0.76 |
| LIFERIVER BIO-TECH UNITED STATES CORP | 子公司 | 3,170,176.80 | 1.28 |
| 上海奥润微纳新材料科技有限公司 | 子公司 | 478,642.21 | 0.19 |
| 上海之江生物工程有限公司 | 子公司 | 35,106.24 | 0.01 |
| 小 计 | 14,288,276.50 | 5.75 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 应收利息 | - | - | - | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - | - | - | - |
| 其他应收款 | 137,477,737.87 | 147,930.24 | 137,329,807.63 | 98,006,140.06 | 158,792.30 | 97,847,347.76 |
| 合 计 | 137,477,737.87 | 147,930.24 | 137,329,807.63 | 98,006,140.06 | 158,792.30 | 97,847,347.76 |
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 |
| 1年以内 | 39,141,237.36 | 34,070,916.35 |
| 1-2年 | 34,568,276.80 | 10,693,393.28 |
| 2-3年 | 10,542,097.88 | 52,096,073.20 |
| 3年以上 | 53,226,125.83 | 1,145,757.23 |
| 账面余额小计 | 137,477,737.87 | 98,006,140.06 |
| 减：坏账准备 | 147,930.24 | 158,792.30 |
| 账面价值小计 | 137,329,807.63 | 97,847,347.76 |
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金及保证金 | 378,431.52 | 523,863.52 |
| 备用金 | 21,695.43 | 1,500.00 |
| 其他 | 107,943.00 | 111,451.55 |
| 合并范围内关联方款项 | 136,969,667.92 | 97,369,324.99 |
| 账面余额小计 | 137,477,737.87 | 98,006,140.06 |
| 减：坏账准备 | 147,930.24 | 158,792.30 |
| 账面价值小计 | 137,329,807.63 | 97,847,347.76 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 小 计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2020年1月1日余额 | 158,792.30 | - | - | 158,792.30 |
| 2020年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | -10,862.06 | - | - | -10,862.06 |
| 本期收回或转回 | - | - | - | - |
| 本期转销或核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2020年3月31日余额 | 147,930.24 | - | - | 147,930.24 |
| 组 合 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 账龄组合 | 508,069.95 | 147,930.24 | 29.12 |
| 关联方组合 | 136,969,667.92 | - | - |
| 小 计 | 137,477,737.87 | 147,930.24 | 0.11 |
| 账 龄 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) |
| 1年以内 | 337,894.43 | 16,894.72 | 5.00 |
| 1-2年 | 29,612.50 | 5,922.50 | 20.00 |
| 2-3年 | 30,900.00 | 15,450.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 109,663.02 | 109,663.02 | 100.00 |
| 小 计 | 508,069.95 | 147,930.24 | 29.12 |
| 种类 | 期初数 | 本期变动金额 | 期末数 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 158,792.30 | -10,862.06 | - | - | - | 147,930.24 |
| 小 计 | 158,792.30 | -10,862.06 | - | - | - | 147,930.24 |
| 单位名称 | 款项性质 或内容 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海之江生物医药科技有限公司 | 往来款 | 38,298,406.06 | 1年以内 | 98.68 | - |
| 33,743,948.30 | 1-2年 | ||||
| 10,508,549.50 | 2-3年 | ||||
| 53,114,607.80 | 3年以上 | ||||
| 上海之江生物工程有限公司 | 往来款 | 504,936.87 | 1年以内 | 0.95 | - |
| 794,716.00 | 1-2年 | ||||
| 霍尔果斯悬壶医药科技有限公司 | 工程款 | 105,543.00 | 1年以内 | 0.08 | 5,277.15 |
| 河南省鹤壁市疾病预防控制中心 | 保证金 | 77,500.00 | 1年以内 | 0.06 | 3,875.00 |
| 上海白鸟医疗科技中心 | 保证金 | 35,568.00 | 1年以内 | 0.03 | 1,778.40 |
| 小 计 | 137,183,775.53 | 99.80 | 10,930.55 |
| 单位名称 | 与本公司关系 | 期末余额 | 占其他应收款余额的比例(%) |
| 上海之江生物医药科技有限公司 | 子公司 | 135,665,511.66 | 98.68 |
| 上海之江生物工程有限公司 | 子公司 | 1,299,652.87 | 0.95 |
| 上海奥润微纳新材料科技有限公司 | 子公司 | 4,503.39 | - |
| 小 计 | 136,969,667.92 | 99.63 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 93,876,773.54 | - | 93,876,773.54 | 92,176,773.54 | - | 92,176,773.54 |
| 对联营、合营企业投资 | - | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 93,876,773.54 | - | 93,876,773.54 | 92,176,773.54 | - | 92,176,773.54 |
| 被投资单位名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 杭州博康生物科技有限公司 | 2,000,000.00 | - | - | 2,000,000.00 | - | - |
| 上海之江生物医药科技有限公司 | 30,000,000.00 | - | - | 30,000,000.00 | - | - |
| 上海奥润微纳新材料科技有限公司 | 7,000,000.00 | - | - | 7,000,000.00 | - | - |
| LIFERIVER BIO-TECH UNITED STATES CORP | 52,876,773.54 | - | - | 52,876,773.54 | - | - |
| 上海之江生物工程有限公司 | 300,000.00 | 1,700,000.00 | - | 2,000,000.00 | - | - |
| 小 计 | 92,176,773.54 | 1,700,000.00 | - | 93,876,773.54 | - | - |
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 收 入 | 成 本 | 收 入 | 成 本 | |
| 主营业务 | 820,198,554.44 | 204,298,637.77 | 113,440,135.91 | 18,819,399.50 |
| 其他业务 | 7,080,964.05 | 2,632,309.90 | 15,945,922.43 | 9,945,127.71 |
| 合 计 | 827,279,518.49 | 206,930,947.67 | 129,386,058.34 | 28,764,527.21 |
| 项 目 | 金 额 | 说 明 |
| 计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 490,795.57 | - |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 208,584.48 | - |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -334,417.60 | - |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 34,254.39 | |
| 小 计 | 399,216.84 | - |
| 减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) | -25,143.27 | - |
| 非经常性损益净额 | 374,073.57 | - |
| 其中：归属于母公司股东的非经常性损益 | 374,073.57 | - |
| 归属于少数股东的非经常性损益 | - | - |
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每股收益和稀释每股收益如下：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 53.97 | 2.93 | 2.93 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 53.92 | 2.93 | 2.93 |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 427,815,260.72 |
| 非经常性损益 | 2 | 374,073.57 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 427,441,187.15 |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | 4 | 571,843,209.21 |
| 其他交易或事项引起的净资产增减变动 | 5 | 13,835,142.16 |
| 发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 | 6 | 3.00 |
| 报告期月份数 | 7 | 6.00 |
| 加权平均净资产 | 8[注] | 792,668,410.65 |
| 加权平均净资产收益率 | 9=1/8 | 53.97% |
| 扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 | 10=3/8 | 53.92% |
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1 | 427,815,260.72 |
| 非经常性损益 | 2 | 374,073.57 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | 3=1-2 | 427,626,469.25 |
| 期初股份总数 | 4 | 146,028,262.00 |
| 报告期月份数 | 5 | 6.00 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | 6[注] | 146,028,262.00 |
| 基本每股收益 | 7=1/6 | 2.93 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | 8=3/6 | 2.93 |
第八节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）。
（三）报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：
公司董事会秘书办公室。