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浙江汇隆新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
2017年1月1日至2019年12月31日
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浙江汇隆新材料股份有限公司
审计报告及财务报表
(2017年1月1日 至 2019年12月31日止)
目录 | 页次 | ||
一、 | 审计报告 | 1-4 | |
二、 | 财务报表 | ||
合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-14 | ||
财务报表附注 | 1-116 | ||
审计报告 第1页3-2-1-3
审 计 报 告
信会师报字[2020]第ZF10537号
浙江汇隆新材料股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了浙江汇隆新材料股份有限公司(以下简称汇隆新材)财务报表,包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表,2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了汇隆新材2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于汇隆新材,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为分别对2017年度、2018年度及2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
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我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
收入的确认
关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
收入的确认 | |
请参阅财务报表附注“三、(二十三)收入”所述的会计政策及“五、(三十)”所披露的附注情况。汇隆新材的收入主要来源于在中国国内及海外市场销售差别化有色涤纶长丝DTY、差别化有色涤纶长丝FDY及差别化有色涤纶长丝POY等产品,2017年度、2018年度、2019年度,汇隆新材分别实现营业收入456,376,556.53元、591,073,252.44元、655,929,437.20元,如财务报表附注所示,汇隆新材产品销售区域分为国内和国外,且需根据不同的依据进行收入确认。基于营业收入是汇隆新材的关键业绩指标之一,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,因此我们将营业收入的确认作为关键审计事项。 | (1)对销售与收款内部控制循环进行了解并执行穿行测试,对重要的控制点执行控制测试; (2)对营业收入执行分析性程序,针对收入月度与年度间波动,结合行业特征识别和了解波动原因,判断营业收入与毛利率变动的合理性; (3)对收入执行细节测试,对于内销收入,选取样本检查与收入确认相关的支持性文件,包括主要销售合同、销售发票、销售出库单等;对于外销收入,获取海关出口数据证明并与账面记录核对,并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、海运提货单、销售发票等支持性文件; (4)检查客户回款记录,对主要客户当期收入及应收账款余额进行函证,以确认营业收入的真实性; (5)对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、海运提货单等支持性文件,评价营业收入是否在恰当期间确认; (6)我们针对当期新增及报告期收入发生额较大的客户进行现场走访及核查,进一步确认与客户交易的真实性。 |
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
汇隆新材管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估汇隆新材的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督汇隆新材的财务报告过程。
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五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对汇隆新材持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致汇隆新材不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就汇隆新材中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师:蔡畅(项目合伙人)(特殊普通合伙)
中国注册会计师:何新娣
中国注册会计师:叶鑫
中国?上海 二〇二〇年四月十六日
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浙江汇隆新材料股份有限公司
财务报表附注(除特殊注明外,金额单位均为人民币元)
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江汇隆新材料股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系在原浙江汇隆化纤有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司,由沈顺华、朱子香、德清汇隆投资管理合伙企业(有限合伙)作为发起人,公司原注册资本为6,488.00万元,股本总额为6,488万股(每股人民币1元)。公司于2014年7月28日取得湖州市工商行政管理局颁发的注册号为330521000003752的企业法人营业执照。截至2019年12月31日止,公司注册资本为人民币8,190.00万元,股本总额为8,190.00万股(每股面值人民币1元)。公司所属行业:涤纶纤维制造业。公司的经营范围:一般项目:纳米材料的研发;合成纤维技术、纺织技术的研发;差别化有色涤纶长丝生产、销售;差别化新型环保免染有色涤纶长丝的生产,涤纶长丝、锦纶长丝及原料的销售;功能色母粒(除危险化学品及易制毒化学品)的研发、生产与销售(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:货物进出口;技术进出口(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)。注册地及总部地址:浙江省德清县禹越镇杭海路。统一社会信用代码:91330500763900410B。本财务报表业经公司董事会于2020年4月16日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围内子公司如下:
子公司名称 | 是否纳入合并财务报表范围 | ||
2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
浙江汇隆合纤科技有限公司 | 是 | 是 |
本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司从事涤纶化纤行业。本公司根据实际经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收入确认、金融工具核算等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,以下披露内容已涵盖了本公司根据实际经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、重要会计政策及会计估计(十)金融工具、(二十三)收入”等。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本次申报期间为2017年1月1日至2019年12月31日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
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(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。非同一控制下企业合并:购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
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在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动,
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在丧失控制权时转为当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的,按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
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(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
(1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产;
(2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债;
(3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入;
(4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;
(5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时,将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资,确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生当月的月初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以摊余成本计量的金融资产;业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具);除此之外的其他金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资,本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。在初始确认时,为了能够消除或显著减少会计错配,可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
财务报表附注 第9页3-2-1-29
(5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债)
取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损益。
(2)持有至到期投资
取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
(3)应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
财务报表附注 第10页3-2-1-30
(4)可供出售金融资产
取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。
(5)其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时,如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方,则终止确认该金融资产;如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值;
(2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值;
(2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)、可供出售金融资产的情形)之和。金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非
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有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。
(1)可供出售金融资产的减值准备:
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,就认定其已发生减值,将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回。
(2)应收款项坏账准备:
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项:
单项金额重大的判断依据或金额标准:
应收款项余额前五名;单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法:
单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
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②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项:
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
对非单项计提坏账准备的应收款项以账龄作为信用风险特征划分组合 | 账龄分析法 |
组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:
账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
1年以内(含1年) | 5 | 5 |
1-2年(含2年) | 10 | 10 |
2-3年(含3年) | 30 | 30 |
3-5年(含5年) | 60 | 60 |
5年以上 | 100 | 100 |
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项:
单独计提坏账准备的理由:
有客观证据表明单项金额虽不重大,但因其发生了特殊减值的应收款项应进行单项减值测试。坏账准备的计提方法:
结合现实情况分析确定坏账准备计提的比例。
(3)持有至到期投资的减值准备:
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为:原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按全月一次加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
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售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外,存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法;
(2)包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;
(2)出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
(2)其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
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(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该资产构成业务的,按照本附注“三、(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、(六)合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。
(3)长期股权投资的处置
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益,由于被
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投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
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融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5 | 4.75 |
机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5 | 23.75 |
电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的,确认为融资租入资产:
(1)租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司;
(2)公司具有购买资产的选择权,购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值;
(3)租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分;
(4)租赁开始日的最低租赁付款额现值,与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出,作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。
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(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用,包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
(1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
(2)借款费用已经发生;
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时,该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工,但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的,在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下,非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。
(2)后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
土地使用权 | 土地证登记使用年限 | 年限平均法 | 土地使用权证 |
电脑软件 | 2年 | 年限平均法 | 使用该软件产品的期限 |
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3、 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
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本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时,根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊,在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
(1)预付经营租入固定资产的租金,按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出,按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
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2、 离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度(补充养老保险)/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费,相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。详见本附注“五、(二十一)应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
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(二十一) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理:
所需支出存在一个连续范围(或区间),且该范围内各种结果发生的可能性相同的,则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围(或区间),或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的,如或有事项涉及单个项目的,则最佳估计数按照最可能发生金额确定;如或有事项涉及多个项目的,则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的,职工出资认购股票,股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让;如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到,则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时,按照取得的认股款确认股本和资本公积(股本溢价),同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规
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定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的,在授予日按照公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
(2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;
(3)收入的金额能够可靠地计量;
(4)相关的经济利益很可能流入本公司;
(5)相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
内销收入确认:公司已将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销收入确认:公司已根据合同约定将产品报关、离港,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。
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(二十四) 政府补助
1、 类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产,或者补助对象的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的,划分为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:根据发放补助的政府部门出具的补充说明作为划分为与资产相关或与收益相关的判断依据。
2、 确认时点
按照固定的定额标准取得的政府补助,在达到相关规定的标准时确认;其余的政府补助,在实际收到时予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。
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(二十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十六) 租赁
1、 经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。
(2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的,则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
(1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
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对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。
(2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十七) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别:
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
2017年度:
(1)执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》(财会〔2017〕13号):
财政部于2017年4月28日发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》,自2017年5月28日起施行,对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营,要求采用未来适用法处理。
(2)执行《企业会计准则第16号——政府补助》(财会[2017]15号):
财政部于2017年5月10日修订了《企业会计准则第16号——政府补助》,修订后的准则自2017年6月12日起施行,对于2017年1月1日存在的政府补助,要求采用未来适用法处理;对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助,要求按照修订后的准则进行调整。
(3)执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》((财会〔2017〕
30号)):
财政部于2017年12月25日发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》((财会〔2017〕30号)),对一般企业财务报表格式进行了修订,适用于2017年度及以后期间的财务报表。
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执行上述三项规定的主要影响如下:
2017年度:
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
合并 | 母公司 | |
(1)在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。 | 持续经营净利润为29,416,437.04元,终止经营净利润0.00元。 | 持续经营净利润为30,554,066.90元,终止经营净利润0.00元。 |
(2)与本公司日常活动相关的政府补助,计入其他收益,不再计入营业外收入。比较数据不调整。 | 其他收益:增加1,314,369.00元;营业外收入:减少1,314,369.00元。 | 其他收益:增加1,314,369.00元;营业外收入:减少1,314,369.00元。 |
(3)在利润表中新增“资产处置收益”项目,将部分原列示为“营业外收入”和“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置损失”项目。比较数据相应调整。 | 营业外支出:减少36,478.68元,营业外收入:减少32,766.34元,资产处置收益:减少3,712.34元。 | 营业外支出:减少36,478.68元,营业外收入:减少32,766.34元,资产处置收益:减少3,712.34元。 |
2018年度:
执行《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号):
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2018)15号),对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下:
2018年度/年末:
原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
报表项目 | 金额 | 报表项目 | 金额 |
应付利息 | 124,111.80 | 其他应付款 | 385,724.14 |
其他应付款 | 261,612.34 | ||
管理费用 | 34,426,999.23 | 管理费用 | 9,186,687.77 |
研发费用 | 25,240,311.46 |
2017年度/年末:
原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
报表项目 | 金额 | 报表项目 | 金额 |
应付利息 | 142,867.43 | 其他应付款 | 36,816,348.29 |
其他应付款 | 36,673,480.86 | ||
管理费用 | 26,575,613.37 | 管理费用 | 8,673,651.36 |
研发费用 | 17,901,962.01 |
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3-2-1-50
注:因执行《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号),不再将应收票据和应收账款重分类至应收票据及应收账款、应付票据和应付账款重分类至应付票据及应付账款。
2019年度:
(1)执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》:
财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会(2019)6号)和《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会(2019)16号),对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下:
2019年末:
原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
报表项目 | 金额 | 报表项目 | 金额 |
应收票据及应收账款 | 31,261,062.47 | 应收票据 | |
应收账款 | 31,111,062.47 | ||
应收款项融资 | 150,000.00 | ||
应付票据及应付账款 | 27,878,075.01 | 应付票据 | 7,350,000.00 |
应付账款 | 20,528,075.01 | ||
短期借款 | 58,900,000.00 | 短期借款 | 58,981,856.03 |
其他应付款 | 91,675.89 | 其他应付款 | 9,819.86 |
2018年末:
原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
报表项目 | 金额 | 报表项目 | 金额 |
应收票据及应收账款 | 30,423,909.65 | 应收票据 | 1,290,700.58 |
应收账款 | 29,133,209.07 | ||
应付票据及应付账款 | 26,643,516.28 | 应付票据 | 8,900,000.00 |
应付账款 | 17,743,516.28 |
(2)执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》(2017年修订):
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定,
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对于首次执行日尚未终止确认的金融工具,之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的,应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的,无需调整。将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础,2019年执行上述新金融工具准则的主要影响如下:
会计政策变更的内容和原因 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
合并 | 母公司 | |
(1)可供出售金融资产重分类为“指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。 | 可供出售金融资产:减少6,000,000.00元;其他权益工具投资:增加5,128,364.81元;其他综合收益减少:740,889.91元;递延所得税资产增加:130,745.28元。 | 可供出售金融资产:减少6,000,000.00元;其他权益工具投资:增加5,128,364.81元;其他综合收益减少:740,889.91元;递延所得税资产增加:130,745.28元。 |
(2)将 “应收票据”重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)” | 应收票据:减少1,290,700.58元;应收款项融资:增加1,290,700.58元。 | 应收票据:减少1,290,700.58元;应收款项融资:增加1,290,700.58元。 |
(3)将部分“其他应付款”重分类至“短期借款” | 其他应付款:减少124,111.80元;短期借款:增加124,111.80元。 | 其他应付款:减少124,111.80元;短期借款:增加124,111.80元。 |
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础,2019年初各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下:
合并
原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 摊余成本 | 账面价值 |
可供出售金融资产 | 以成本计量(权益工具) | 6,000,000.00 | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 5,128,364.81 |
应收票据 | 摊余成本 | 1,290,700.58 | 应收票据 | 摊余成本 | |
应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 1,290,700.58 | |||
其他应付款 | 摊余成本 | 124,111.80 | 短期借款 | 摊余成本 | 124,111.80 |
财务报表附注 第32页3-2-1-52
母公司
原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 摊余成本 | 账面价值 |
可供出售金融资产 | 以成本计量(权益工具) | 6,000,000.00 | 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 5,128,364.81 |
应收票据 | 摊余成本 | 1,290,700.58 | 应收票据 | 摊余成本 | |
应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 1,290,700.58 | |||
其他应付款 | 摊余成本 | 124,111.80 | 短期借款 | 摊余成本 | 124,111.80 |
(3)执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(财会(2019)8号)
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(2019修订)(财会〔2019〕8号),修订后的准则自2019年6月10日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换,应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
(4)执行《企业会计准则第12号——债务重组》(财会〔2019〕9号)财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》(2019修订)(财会〔2019〕9号),修订后的准则自2019年6月17日起施行,对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组,应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组,不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、 重要会计估计变更
报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、 2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相
关项目情况
合并资产负债表
项目 | 2018年12月31日 余额 | 2019年1月1日 余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
流动资产: |
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项目 | 2018年12月31日 余额 | 2019年1月1日 余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
货币资金 | 24,124,984.49 | 24,124,984.49 | |||
结算备付金 | |||||
拆出资金 | |||||
交易性金融资产 | 不适用 | ||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | ||||
衍生金融资产 | |||||
应收票据 | 1,290,700.58 | -1,290,700.58 | -1,290,700.58 | ||
应收账款 | 29,133,209.07 | 29,133,209.07 | |||
应收款项融资 | 不适用 | 1,290,700.58 | 1,290,700.58 | 1,290,700.58 | |
预付款项 | 3,495,348.01 | 3,495,348.01 | |||
应收保费 | |||||
应收分保账款 | |||||
应收分保合同准备金 | |||||
其他应收款 | 80,038.57 | 80,038.57 | |||
买入返售金融资产 | |||||
存货 | 77,759,547.43 | 77,759,547.43 | |||
持有待售资产 | |||||
一年内到期的非流动资产 | |||||
其他流动资产 | 11,285,918.20 | 11,285,918.20 | |||
流动资产合计 | 147,169,746.35 | 147,169,746.35 | |||
非流动资产: | |||||
发放贷款和垫款 | |||||
债权投资 | 不适用 | ||||
可供出售金融资产 | 6,000,000.00 | 不适用 | -6,000,000.00 | -6,000,000.00 | |
其他债权投资 | 不适用 | ||||
持有至到期投资 | 不适用 | ||||
长期应收款 | |||||
长期股权投资 | |||||
其他权益工具投资 | 不适用 | 5,128,364.81 | 6,000,000.00 | -871,635.19 | 5,128,364.81 |
其他非流动金融资产 | 不适用 |
财务报表附注 第34页
3-2-1-54
项目 | 2018年12月31日 余额 | 2019年1月1日 余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
投资性房地产 | |||||
固定资产 | 133,755,932.82 | 133,755,932.82 | |||
在建工程 | 15,779,245.34 | 15,779,245.34 | |||
生产性生物资产 | |||||
油气资产 | |||||
无形资产 | 14,098,367.93 | 14,098,367.93 | |||
开发支出 | |||||
商誉 | |||||
长期待摊费用 | |||||
递延所得税资产 | 434,789.62 | 565,534.90 | 130,745.28 | 130,745.28 | |
其他非流动资产 | 668,390.68 | 668,390.68 | |||
非流动资产合计 | 170,736,726.39 | 169,995,836.48 | -740,889.91 | -740,889.91 | |
资产总计 | 317,906,472.74 | 317,165,582.83 | -740,889.91 | -740,889.91 | |
流动负债: | |||||
短期借款 | 89,580,000.00 | 89,704,111.80 | 124,111.80 | 124,111.80 | |
向中央银行借款 | |||||
拆入资金 | |||||
交易性金融负债 | 不适用 | ||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||||
衍生金融负债 | |||||
应付票据 | 8,900,000.00 | 8,900,000.00 | |||
应付账款 | 17,743,516.28 | 17,743,516.28 | |||
预收款项 | 15,877,249.40 | 15,877,249.40 | |||
卖出回购金融资产款 | |||||
吸收存款及同业存放 | |||||
代理买卖证券款 | |||||
代理承销证券款 | |||||
应付职工薪酬 | 4,684,998.16 | 4,684,998.16 | |||
应交税费 | 9,227,391.45 | 9,227,391.45 | |||
其他应付款 | 385,724.14 | 261,612.34 | -124,111.80 | -124,111.80 |
财务报表附注 第35页
3-2-1-55
项目 | 2018年12月31日 余额 | 2019年1月1日 余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
应付手续费及佣金 | |||||
应付分保账款 | |||||
持有待售负债 | |||||
一年内到期的非流动负债 | |||||
其他流动负债 | |||||
流动负债合计 | 146,398,879.43 | 146,398,879.43 | |||
非流动负债: | |||||
保险合同准备金 | |||||
长期借款 | |||||
应付债券 | |||||
其中:优先股 | |||||
永续债 | |||||
长期应付款 | |||||
长期应付职工薪酬 | |||||
预计负债 | |||||
递延收益 | 3,130,594.66 | 3,130,594.66 | |||
递延所得税负债 | |||||
其他非流动负债 | |||||
非流动负债合计 | 3,130,594.66 | 3,130,594.66 | |||
负债合计 | 149,529,474.09 | 149,529,474.09 | |||
所有者权益: | |||||
股本 | 72,600,000.00 | 72,600,000.00 | |||
其他权益工具 | |||||
其中:优先股 | |||||
永续债 | |||||
资本公积 | 25,804,275.47 | 25,804,275.47 | |||
减:库存股 | |||||
其他综合收益 | -740,889.91 | -740,889.91 | -740,889.91 | ||
专项储备 | |||||
盈余公积 | 8,189,978.30 | 8,189,978.30 | |||
一般风险准备 |
财务报表附注 第36页3-2-1-56
项目 | 2018年12月31日 余额 | 2019年1月1日 余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
未分配利润 | 61,782,744.88 | 61,782,744.88 | |||
归属于母公司所有者权益合计 | 168,376,998.65 | 167,636,108.74 | -740,889.91 | -740,889.91 | |
少数股东权益 | |||||
所有者权益合计 | 168,376,998.65 | 167,636,108.74 | -740,889.91 | -740,889.91 | |
负债和所有者权益总计 | 317,906,472.74 | 317,165,582.83 | -740,889.91 | -740,889.91 |
母公司资产负债表
项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日 余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
流动资产: | |||||
货币资金 | 23,960,746.03 | 23,960,746.03 | |||
交易性金融资产 | 不适用 | ||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | ||||
衍生金融资产 | |||||
应收票据 | 1,290,700.58 | -1,290,700.58 | -1,290,700.58 | ||
应收账款 | 29,133,209.07 | 29,133,209.07 | |||
应收款项融资 | 不适用 | 1,290,700.58 | 1,290,700.58 | 1,290,700.58 | |
预付款项 | 3,489,441.08 | 3,489,441.08 | |||
其他应收款 | 103,075,290.40 | 103,075,290.40 | |||
存货 | 77,759,547.43 | 77,759,547.43 | |||
持有待售资产 | |||||
一年内到期的非流动资产 | |||||
其他流动资产 | 8,589,264.28 | 8,589,264.28 | |||
流动资产合计 | 247,298,198.87 | 247,298,198.87 | |||
非流动资产: | |||||
债权投资 | 不适用 | ||||
可供出售金融资产 | 6,000,000.00 | 不适用 | -6,000,000.00 | -6,000,000.00 | |
其他债权投资 | 不适用 | ||||
持有至到期投资 | 不适用 |
财务报表附注 第37页3-2-1-57
项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日 余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
长期应收款 | |||||
长期股权投资 | 12,474,751.20 | 12,474,751.20 | |||
其他权益工具投资 | 不适用 | 5,128,364.81 | 6,000,000.00 | -871,635.19 | 5,128,364.81 |
其他非流动金融资产 | 不适用 | ||||
投资性房地产 | |||||
固定资产 | 42,325,130.95 | 42,325,130.95 | |||
在建工程 | 932,302.82 | 932,302.82 | |||
生产性生物资产 | |||||
油气资产 | |||||
无形资产 | 1,408,704.37 | 1,408,704.37 | |||
开发支出 | |||||
商誉 | |||||
长期待摊费用 | |||||
递延所得税资产 | 1,789,345.63 | 1,920,090.91 | 130,745.28 | 130,745.28 | |
其他非流动资产 | 668,390.68 | 668,390.68 | |||
非流动资产合计 | 65,598,625.65 | 64,857,735.74 | -740,889.91 | -740,889.91 | |
资产总计 | 312,896,824.52 | 312,155,934.61 | -740,889.91 | -740,889.91 | |
流动负债: | |||||
短期借款 | 89,580,000.00 | 89,704,111.80 | 124,111.80 | 124,111.80 | |
交易性金融负债 | 不适用 | ||||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||||
衍生金融负债 | |||||
应付票据 | 8,900,000.00 | 8,900,000.00 | |||
应付账款 | 19,556,098.56 | 19,556,098.56 | |||
预收款项 | 15,877,249.40 | 15,877,249.40 | |||
应付职工薪酬 | 4,684,998.16 | 4,684,998.16 | |||
应交税费 | 8,804,545.51 | 8,804,545.51 | |||
其他应付款 | 385,724.14 | 261,612.34 | -124,111.80 | -124,111.80 | |
持有待售负债 | |||||
一年内到期的非流动负债 | |||||
其他流动负债 |
财务报表附注 第38页3-2-1-58
项目 | 2018年12月31日余额 | 2019年1月1日 余额 | 调整数 | ||
重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
流动负债合计 | 147,788,615.77 | 147,788,615.77 | |||
非流动负债: | |||||
长期借款 | |||||
应付债券 | |||||
其中:优先股 | |||||
永续债 | |||||
长期应付款 | |||||
长期应付职工薪酬 | |||||
预计负债 | |||||
递延收益 | 332,730.06 | 332,730.06 | |||
递延所得税负债 | |||||
其他非流动负债 | |||||
非流动负债合计 | 332,730.06 | 332,730.06 | |||
负债合计 | 148,121,345.83 | 148,121,345.83 | |||
所有者权益: | |||||
股本 | 72,600,000.00 | 72,600,000.00 | |||
其他权益工具 | |||||
其中:优先股 | |||||
永续债 | |||||
资本公积 | 23,279,026.67 | 23,279,026.67 | |||
减:库存股 | |||||
其他综合收益 | -740,889.91 | -740,889.91 | -740,889.91 | ||
专项储备 | |||||
盈余公积 | 8,189,978.30 | 8,189,978.30 | |||
未分配利润 | 60,706,473.72 | 60,706,473.72 | |||
所有者权益合计 | 164,775,478.69 | 164,034,588.78 | -740,889.91 | -740,889.91 | |
负债和所有者权益总计 | 312,896,824.52 | 312,155,934.61 | -740,889.91 | -740,889.91 |
(二十九) 其他事项
公司于2020年1月1日开始执行财政部2017年发布的修订后《企业会计准则第14号—收入》(以下简称“新收入准则”),执行新收入准则不影响公司的业务模式、合同条款、收入确认。对首次执行日前各年(末)营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额、归属于公司普通股股东的净资产无影响。
财务报表附注 第39页
3-2-1-59
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 | 计税依据 | 税率 | ||
2019年度 (%) | 2018年度(%) | 2017年度(%) | ||
增值税(注1) | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13、16 | 16、17 | 17 |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 5 | 5 | 5 |
教育费附加 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 | 3 | 3 | 3 |
地方教育费附加 | 按应纳税所得额计缴 | 2 | 2 | 2 |
企业所得税(注2) | 按应纳税所得额计缴 | 15、25 | 15、25 | 15、25 |
房产税 | 按原值*70%、营业收入计缴 | 1.2 | 1.2 | 1.2 |
城镇土地使用税 | 按土地使用权证记载面积计缴 | 6元/平方米 | 6元/平方米 | 6元/平方米 |
注1: 2017年1月至2018年4月根据销售收入的17%计算销项税额,2018年5月至2019年3月根据销售收入的16%计算销项税额,2019年4月至2019年12月根据销售收入的13%计算销项税额,按规定扣除进项税额后缴纳。
注2:不同企业所得税税率纳税主体情况说明:
纳税主体名称 | 所得税税率 | ||
2019年度(%) | 2018年度(%) | 2017年度(%) | |
浙江汇隆新材料股份有限公司 | 15 | 15 | 15 |
浙江汇隆合纤科技有限公司 | 25 | 25 | 25 |
(二) 税收优惠
1、企业所得税
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局批准的编号为:GF201533000215的高新技术企业证书,公司被认定为高新技术企业,自2015年度起三年内减按 15%税率征收企业所得税。2018年11月30日,公司取得复审后的编号为:GR201833004086的高新技术企业证书,自2018年度起三年内减按 15%税率征收企业所得税。2017年度、2018年度、2019年度公司企业所得税税率均为15%。
财务报表附注 第40页
3-2-1-60
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
库存现金 | 6,454.26 | 68,784.99 | 50,805.56 |
银行存款 | 34,313,075.36 | 20,906,199.50 | 30,079,024.18 |
其他货币资金 | 2,405,000.00 | 3,150,000.00 | 6,544,000.00 |
合计 | 36,724,529.62 | 24,124,984.49 | 36,673,829.74 |
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下:
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
银行承兑汇票保证金 | 2,205,000.00 | 2,950,000.00 | 6,344,000.00 |
电费保证金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 |
合计 | 2,405,000.00 | 3,150,000.00 | 6,544,000.00 |
受限情况详见附注十二、承诺及或有事项(一)重要承诺事项所述。截至2019年12月31日,本公司无存放于境外的货币资金。截至2019年12月31日,其他货币资金中无为本公司向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
银行承兑汇票 | 1,290,700.58 | 607,092.60 | |
合计 | 1,290,700.58 | 607,092.60 |
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 | |
银行承兑汇票 | 23,523,182.54 | 12,706,606.40 | ||||
合计 | 23,523,182.54 | 12,706,606.40 |
财务报表附注 第41页3-2-1-61
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
1年以内(含1年) | 30,024,135.92 | 29,612,062.98 | 19,717,113.49 |
1至2年(含2年) | 2,359,628.84 | 962,222.97 | 93,435.82 |
2至3年(含3年) | 663,524.85 | 79,640.81 | 26,147.00 |
3至5年(含5年) | 200,000.00 | 572,430.35 | |
5年以上 | 200,000.00 | 303,058.72 | |
小计 | 33,247,289.61 | 31,156,985.48 | 20,409,126.66 |
减:坏账准备 | 2,136,227.14 | 2,023,776.41 | 1,346,501.56 |
合计 | 31,111,062.47 | 29,133,209.07 | 19,062,625.10 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 33,247,289.61 | 100.00 | 2,136,227.14 | 6.43 | 31,111,062.47 |
其中: | |||||
账龄组合 | 33,247,289.61 | 100.00 | 2,136,227.14 | 6.43 | 31,111,062.47 |
合计 | 33,247,289.61 | 100.00 | 2,136,227.14 | 31,111,062.47 |
按账龄组合计提坏账准备:
名称 | 2019.12.31 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 30,024,135.92 | 1,501,206.80 | 5.00 |
1至2年(含2年) | 2,359,628.84 | 235,962.88 | 10.00 |
2至3年(含3年) | 663,524.85 | 199,057.46 | 30.00 |
3至5年(含5年) | 60.00 | ||
5年以上 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 |
合计 | 33,247,289.61 | 2,136,227.14 |
财务报表附注 第42页3-2-1-62
2018年12月31日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 31,156,985.48 | 100.00 | 2,023,776.41 | 6.50 | 29,133,209.07 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
合计 | 31,156,985.48 | 100.00 | 2,023,776.41 | 29,133,209.07 |
2017年12月31日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 20,409,126.66 | 100.00 | 1,346,501.56 | 6.60 | 19,062,625.10 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
合计 | 20,409,126.66 | 100.00 | 1,346,501.56 | 19,062,625.10 |
本报告期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款。
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
账龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 29,612,062.98 | 1,480,603.15 | 5.00 | 19,717,113.49 | 985,855.67 | 5.00 |
1至2年(含2年) | 962,222.97 | 96,222.30 | 10.00 | 93,435.82 | 9,343.58 | 10.00 |
2至3年(含3年) | 79,640.81 | 23,892.24 | 30.00 | 26,147.00 | 7,844.10 | 30.00 |
3至5年(含5年) | 200,000.00 | 120,000.00 | 60.00 | 572,430.35 | 343,458.21 | 60.00 |
5年以上 | 303,058.72 | 303,058.72 | 100.00 | |||
合计 | 31,156,985.48 | 2,023,776.41 | 20,409,126.66 | 1,346,501.56 |
本报告期末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注 第43页3-2-1-63
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 2018.12.31 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
按组合计提坏账准备 | 2,023,776.41 | 2,023,776.41 | 505,785.01 | 393,334.28 | 2,136,227.14 | |
合计 | 2,023,776.41 | 2,023,776.41 | 505,785.01 | 393,334.28 | 2,136,227.14 |
类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,346,501.56 | 677,274.85 | 2,023,776.41 | ||
合计 | 1,346,501.56 | 677,274.85 | 2,023,776.41 |
类别 | 2016.12.31 | 本期变动金额 | 2017.12.31 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,056,365.61 | 290,135.95 | 1,346,501.56 | ||
合计 | 1,056,365.61 | 290,135.95 | 1,346,501.56 |
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
实际核销的应收账款 | 393,334.28 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 2019.12.31 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
绍兴柯桥梁楠纺织品有限公司 | 1,946,323.99 | 5.85 | 97,316.20 |
巴基斯坦 ASHRAF IMPEX | 1,615,375.18 | 4.86 | 80,768.76 |
湖州彩思汇纺织有限公司 | 1,454,725.74 | 4.38 | 72,736.29 |
绍兴齐陶轻纺原料有限公司 | 1,175,821.62 | 3.54 | 58,791.08 |
诸暨市鼎禄纺织品有限公司 | 894,429.83 | 2.69 | 48,446.84 |
合计 | 7,086,676.36 | 21.32 | 358,059.17 |
财务报表附注 第44页3-2-1-64
单位名称 | 2018.12.31 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
绍兴固煌纺织有限公司 | 1,399,833.19 | 4.49 | 69,991.66 |
绍兴齐陶轻纺原料有限公司 | 1,250,937.80 | 4.01 | 62,546.89 |
印尼 PT SINAR CONTINENTAL | 1,249,214.27 | 4.01 | 62,460.71 |
印尼 PT PANJIMAS TEXTILE | 991,233.17 | 3.18 | 49,561.66 |
绍兴柯桥梁楠纺织品有限公司 | 980,543.27 | 3.15 | 49,027.16 |
合计 | 5,871,761.70 | 18.84 | 293,588.08 |
单位名称 | 2017.12.31 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
海宁昌越纺织品有限公司 | 1,423,343.88 | 6.97 | 71,167.19 |
印尼 PT SINAR CONTINENTAL | 791,177.53 | 3.88 | 39,558.88 |
诸暨市应店街前伟纺织厂 | 636,319.10 | 3.12 | 31,815.96 |
绍兴柯桥振麒纺织有限公司 | 589,095.57 | 2.89 | 29,454.78 |
绍兴市柯桥区科文纺织品有限公司 | 552,717.91 | 2.71 | 27,635.90 |
合计 | 3,992,653.99 | 19.57 | 199,632.71 |
6、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 | 2019.12.31 |
应收票据 | 150,000.00 |
应收账款 | |
合计 | 150,000.00 |
财务报表附注 第45页
3-2-1-65
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
2019年度
项目 | 年初余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中 确认的损失准备 |
银行承兑汇票 | 1,290,700.58 | 60,982,127.60 | 62,122,828.18 | 150,000.00 | ||
合计 | 1,290,700.58 | 60,982,127.60 | 62,122,828.18 | 150,000.00 |
3、 期末公司无已质押的应收款项融资。
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 | 2019.12.31 | |
期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
银行承兑汇票 | 25,540,314.00 | |
合计 | 25,540,314.00 |
5、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
账龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
1年以内(含1年) | 22,044,483.94 | 99.67 | 3,495,348.01 | 100.00 | 5,697,650.20 | 99.29 |
1至2年(含2年) | 73,971.00 | 0.33 | 25,074.41 | 0.44 | ||
2至3年(含3年) | 15,736.50 | 0.27 | ||||
合计 | 22,118,454.94 | 100.00 | 3,495,348.01 | 100.00 | 5,738,461.11 | 100.00 |
2、 无账龄超过一年的重要预付款项。
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 | 2019.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
江苏恒科新材料有限公司 | 8,193,625.40 | 37.04 |
国投国际贸易(北京)有限公司 | 4,382,429.20 | 19.81 |
力金(苏州)贸易有限公司 | 4,369,592.46 | 19.76 |
财务报表附注 第46页3-2-1-66
预付对象 | 2019.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
浙江恒逸石化销售有限公司 | 3,938,111.07 | 17.80 |
阿里巴巴(中国)网络技术有限公司 | 227,000.00 | 1.03 |
合计 | 21,110,758.13 | 95.44 |
预付对象 | 2018.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
杭州昊东物资有限公司 | 1,304,010.84 | 37.31 |
杭州逸暻化纤有限公司 | 817,413.81 | 23.39 |
桐昆集团浙江恒盛化纤有限公司 | 417,919.92 | 11.96 |
杭州永兴化纤有限公司 | 305,525.07 | 8.74 |
杭州瑞成辉化纤有限公司 | 154,039.85 | 4.41 |
合计 | 2,998,909.49 | 85.81 |
预付对象 | 2017.12.31 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
浙江恒逸石化销售有限公司 | 2,596,108.56 | 45.24 |
浙江物产化工集团有限公司 | 778,928.20 | 13.57 |
浙江博贸实业有限公司 | 450,000.00 | 7.84 |
苏州鱼念水纤维科技有限公司 | 274,954.50 | 4.79 |
杭州凡帕科技有限公司 | 243,000.00 | 4.23 |
合计 | 4,342,991.26 | 75.67 |
(六) 其他应收款
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
应收利息 | |||
应收股利 | |||
其他应收款项 | 64,535.99 | 80,038.57 | 197,249.42 |
合计 | 64,535.99 | 80,038.57 | 197,249.42 |
1、 其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
1年以内(含1年) | 40,080.58 | 15,188.98 | 85,116.00 |
1至2年(含2年) | 20,000.00 | 89,364.00 |
财务报表附注 第47页3-2-1-67
账龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
2至3年(含3年) | 35,832.00 | 36,516.60 | |
3至5年(含5年) | 66,148.60 | 56,316.60 | 26,000.00 |
5年以上 | 21,000.00 | 3,000.00 | |
小计 | 127,229.18 | 130,337.58 | 236,996.60 |
减:坏账准备 | 62,693.19 | 50,299.01 | 39,747.18 |
合计 | 64,535.99 | 80,038.57 | 197,249.42 |
(2)按分类披露
2019年12月31日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 127,229.18 | 100.00 | 62,693.19 | 49.28 | 64,535.99 |
其中: | |||||
账龄组合 | 127,229.18 | 100.00 | 62,693.19 | 49.28 | 64,535.99 |
合计 | 127,229.18 | 100.00 | 62,693.19 | 64,535.99 |
按账龄组合计提坏账准备:
名称 | 2019.12.31 | ||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 40,080.58 | 2,004.03 | 5.00 |
3至5年(含5年) | 66,148.60 | 39,689.16 | 60.00 |
5年以上 | 21,000.00 | 21,000.00 | 100.00 |
合计 | 127,229.18 | 62,693.19 |
2018年12月31日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 130,337.58 | 100.00 | 50,299.01 | 38.59 | 80,038.57 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
合计 | 130,337.58 | 100.00 | 50,299.01 | 80,038.57 |
财务报表附注 第48页3-2-1-68
2017年12月31日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 236,996.60 | 100.00 | 39,747.18 | 16.77 | 197,249.42 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
合计 | 236,996.60 | 100.00 | 39,747.18 | 197,249.42 |
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项:
账龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 15,188.98 | 759.45 | 5.00 | 85,116.00 | 4,255.80 | 5.00 |
1至2年(含2年) | 20,000.00 | 2,000.00 | 10.00 | 89,364.00 | 8,936.40 | 10.00 |
2至3年(含3年) | 35,832.00 | 10,749.60 | 30.00 | 36,516.60 | 10,954.98 | 30.00 |
3至5年(含5年) | 56,316.60 | 33,789.96 | 60.00 | 26,000.00 | 15,600.00 | 60.00 |
5年以上 | 3,000.00 | 3,000.00 | 100.00 | |||
合计 | 130,337.58 | 50,299.01 | 236,996.60 | 39,747.18 |
期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
(3)坏账准备计提情况
2019年12月31日
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) | ||
年初余额 | 50,299.01 | 50,299.01 | ||
年初余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 |
财务报表附注 第49页3-2-1-69
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) | ||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 12,394.18 | 12,394.18 | ||
本期转回 | ||||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 62,693.19 | 62,693.19 |
其他应收款项账面余额变动如下:
账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) | ||
年初余额 | 130,337.58 | 130,337.58 | ||
年初余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期新增 | ||||
本期直接减记 | ||||
本期终止确认 | 3,108.40 | 3,108.40 | ||
其他变动 | ||||
期末余额 | 127,229.18 | 127,229.18 |
财务报表附注 第50页3-2-1-70
(4)本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 2018.12.31 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
计提 | 收回或 转回 | 转销或 核销 | ||||
按组合计提坏账准备 | 50,299.01 | 50,299.01 | 12,394.18 | 62,693.19 | ||
合计 | 50,299.01 | 50,299.01 | 12,394.18 | 62,693.19 |
类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
计提 | 收回或 转回 | 转销或 核销 | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 39,747.18 | 10,551.83 | 50,299.01 | ||
合计 | 39,747.18 | 10,551.83 | 50,299.01 |
类别 | 2016.12.31 | 本期变动金额 | 2017.12.31 | ||
计提 | 收回或转 回 | 转销或 核销 | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 27,815.25 | 11,931.93 | 39,747.18 | ||
合计 | 27,815.25 | 11,931.93 | 39,747.18 |
(5)本报告期无实际核销的其他应收款。
(6)按款项性质分类情况
款项性质 | 账面余额 | ||
2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
保证金押金 | 87,148.60 | 87,148.60 | 131,880.60 |
备用金 | 13,000.00 | 28,000.00 | 40,000.00 |
其他 | 27,080.58 | 15,188.98 | 65,116.00 |
合计 | 127,229.18 | 130,337.58 | 236,996.60 |
财务报表附注 第51页3-2-1-71
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 | 款项性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
德清县财政局 | 保证金押金 | 66,148.60 | 3-5年 | 51.99 | 39,689.16 |
代扣代缴社保 | 其他 | 27,080.58 | 1年以内 | 21.28 | 1,354.03 |
德清县电力实业有限责任公司 | 保证金押金 | 21,000.00 | 5年以上 | 16.51 | 21,000.00 |
沈祖尧 | 备用金 | 10,000.00 | 1年以内 | 7.86 | 500.00 |
谢守春 | 备用金 | 3,000.00 | 1年以内 | 2.36 | 150.00 |
合计 | 127,229.18 | 100.00 | 62,693.19 |
单位名称 | 款项性质 | 2018.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
德清县财政局 | 保证金押金 | 66,148.60 | 2-3年30,832.00元,3-5年35,316.60元 | 50.75 | 30,439.56 |
德清县电力实业有限责任公司 | 保证金押金 | 21,000.00 | 3-5年 | 16.11 | 12,600.00 |
李向奎 | 备用金 | 20,000.00 | 1-2年 | 15.34 | 2,000.00 |
代扣代缴社保 | 其他 | 15,188.98 | 1年以内 | 11.65 | 759.45 |
何敏 | 备用金 | 5,000.00 | 2-3年 | 3.84 | 1,500.00 |
合计 | 127,337.58 | 97.69 | 47,299.01 |
单位名称 | 款项性质 | 2017.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末 余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
德清县财政局 | 保证金押金 | 67,348.60 | 1-2年30,832.00元,2-3年36,516.60元 | 28.42 | 14,038.18 |
代扣代缴社保 | 其他 | 65,116.00 | 1年以内 | 27.48 | 3,255.80 |
杭州余杭中青国际旅游有限公司 | 保证金押金 | 43,532.00 | 1-2年 | 18.37 | 4,353.20 |
德清县电力实业有限责任公司 | 保证金押金 | 21,000.00 | 3-5年 | 8.86 | 12,600.00 |
李向奎 | 保证金押金 | 20,000.00 | 1年以内 | 8.44 | 1,000.00 |
合计 | 216,996.60 | 91.57 | 35,247.18 |
(8)本报告期末其他应收款中无应收政府补助情况。
(9)本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(10)本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
财务报表附注 第52页
3-2-1-72
(七) 存货
1、 存货分类
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 24,254,430.20 | 309,963.40 | 23,944,466.80 | 18,692,572.25 | 250,700.67 | 18,441,871.58 | 8,069,879.33 | 82,128.96 | 7,987,750.37 |
委托加工物资 | 1,054,296.90 | 1,054,296.90 | 134,032.72 | 134,032.72 | |||||
在产品 | 2,626,823.94 | 2,626,823.94 | 1,189,582.01 | 1,189,582.01 | 1,406,555.45 | 1,406,555.45 | |||
库存商品 | 46,326,150.82 | 121,777.51 | 46,204,373.31 | 47,112,571.33 | 204,753.63 | 46,907,817.70 | 61,554,234.37 | 80,967.23 | 61,473,267.14 |
发出商品 | 8,249,743.00 | 8,249,743.00 | 10,165,979.24 | 10,165,979.24 | 4,593,733.97 | 4,593,733.97 | |||
合计 | 81,457,147.96 | 431,740.91 | 81,025,407.05 | 78,215,001.73 | 455,454.30 | 77,759,547.43 | 75,758,435.84 | 163,096.19 | 75,595,339.65 |
财务报表附注 第53页
3-2-1-73
2、 存货跌价准备
项目 | 2016.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2017.12.31 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 60,194.43 | 82,128.96 | 60,194.43 | 82,128.96 | ||
委托加工物资 | ||||||
在产品 | ||||||
库存商品 | 38,525.94 | 80,889.13 | 38,447.84 | 80,967.23 | ||
发出商品 | ||||||
合计 | 98,720.37 | 163,018.09 | 98,642.27 | 163,096.19 |
项目 | 2017.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2018.12.31 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 82,128.96 | 250,700.67 | 82,128.96 | 250,700.67 | ||
委托加工物资 | ||||||
在产品 | ||||||
库存商品 | 80,967.23 | 194,786.27 | 70,999.87 | 204,753.63 | ||
发出商品 | ||||||
合计 | 163,096.19 | 445,486.94 | 153,128.83 | 455,454.30 |
项目 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 2019.12.31 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 250,700.67 | 309,963.40 | 250,700.67 | 309,963.40 | ||
委托加工物资 | ||||||
在产品 | ||||||
库存商品 | 204,753.63 | 15,200.22 | 98,176.34 | 121,777.51 | ||
发出商品 | ||||||
合计 | 455,454.30 | 325,163.62 | 348,877.01 | 431,740.91 |
(八) 其他流动资产
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
未交增值税 | 1,146,434.22 | 2,696,653.92 | 3,057,946.07 |
待认证进项税额 | 21,765,152.17 | 8,499,957.19 | 606,619.28 |
预交企业所得税 | 547,249.66 | 89,307.09 |
财务报表附注 第54页
3-2-1-74
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
上市费用 | 896,226.43 | ||
货币掉期投出款项 | 6,630,000.00 | ||
合计 | 24,355,062.48 | 11,285,918.20 | 10,294,565.35 |
(九) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
项目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
可供出售权益工具 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||
其中:按成本计量 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | ||
合计 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
财务报表附注 第55页
3-2-1-75
2、 期末按成本计量的可供出售金融资产
2018年12月31日
被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | ||||||
上年年末 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | 上年年末 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |||
浙江德清湖商村镇银行股份有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 3.00 | 300,000.00 | ||||||
合计 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 300,000.00 |
2017年12月31日
被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | ||||||
上年年末 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | 上年年末 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |||
浙江德清湖商村镇银行股份有限公司 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 | 3.00 | |||||||
合计 | 6,000,000.00 | 6,000,000.00 |
3、 本报告期无可供出售金融资产减值的变动情况。
财务报表附注 第56页3-2-1-76
(十) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 | 2019.12.31 |
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产: | |
浙江德清湖商村镇银行股份有限公司 | 6,211,132.47 |
合计 | 6,211,132.47 |
2、 非交易性权益工具投资的情况
2019年度
项目 | 本期确认的 股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且 其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
浙江德清湖商村镇银行股份有限公司 | 600,000.00 | 非交易性权益工具且预计不会在可预见的未来出售 |
(十一) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
固定资产 | 185,277,369.06 | 133,755,932.82 | 130,372,483.65 |
固定资产清理 | |||
合计 | 185,277,369.06 | 133,755,932.82 | 130,372,483.65 |
2、 固定资产情况
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
1.账面原值 | |||||
(1)2016.12.31 | 87,993,580.70 | 83,197,866.66 | 5,560,676.85 | 4,857,112.25 | 181,609,236.46 |
(2)本期增加金额 | 3,645,000.93 | 3,423,462.59 | 963,504.27 | 294,474.17 | 8,326,441.96 |
—购置 | 3,423,462.59 | 963,504.27 | 294,474.17 | 4,681,441.03 | |
—在建工程转入 | 3,645,000.93 | 3,645,000.93 | |||
(3)本期减少金额 | 2,044,444.47 | 459,699.78 | 2,504,144.25 | ||
—处置或报废 | 2,044,444.47 | 459,699.78 | 2,504,144.25 | ||
(4)2017.12.31 | 91,638,581.63 | 84,576,884.78 | 6,064,481.34 | 5,151,586.42 | 187,431,534.17 |
财务报表附注 第57页3-2-1-77
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
2.累计折旧 | |||||
(1)2016.12.31 | 11,275,401.62 | 27,574,461.43 | 3,858,301.82 | 2,070,749.21 | 44,778,914.08 |
(2)本期增加金额 | 4,239,195.01 | 7,398,555.11 | 630,598.04 | 994,105.60 | 13,262,453.76 |
—计提 | 4,239,195.01 | 7,398,555.11 | 630,598.04 | 994,105.60 | 13,262,453.76 |
(3)本期减少金额 | 751,555.50 | 312,978.94 | 1,064,534.44 | ||
—处置或报废 | 751,555.50 | 312,978.94 | 1,064,534.44 | ||
(4)2017.12.31 | 15,514,596.63 | 34,221,461.04 | 4,175,920.92 | 3,064,854.81 | 56,976,833.40 |
3.减值准备 | |||||
(1)2016.12.31 | 69,264.14 | 12,952.98 | 82,217.12 | ||
(2)本期增加金额 | |||||
—计提 | |||||
(3)本期减少金额 | |||||
—处置或报废 | |||||
(4)2017.12.31 | 69,264.14 | 12,952.98 | 82,217.12 | ||
4.账面价值 | |||||
(1)2017.12.31 账面价值 | 76,123,985.00 | 50,286,159.60 | 1,888,560.42 | 2,073,778.63 | 130,372,483.65 |
(2)2016.12.31 账面价值 | 76,718,179.08 | 55,554,141.09 | 1,702,375.03 | 2,773,410.06 | 136,748,105.26 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
1.账面原值 | |||||
(1)2017.12.31 | 91,638,581.63 | 84,576,884.78 | 6,064,481.34 | 5,151,586.42 | 187,431,534.17 |
(2)本期增加金额 | 992,248.01 | 15,270,333.56 | 550,993.43 | 1,174,337.37 | 17,987,912.37 |
—购置 | 113,656.36 | 11,727,432.56 | 550,993.43 | 1,174,337.37 | 13,566,419.72 |
—在建工程转入 | 878,591.65 | 3,542,901.00 | 4,421,492.65 | ||
(3)本期减少金额 | 3,368,309.38 | 3,368,309.38 | |||
—处置或报废 | 3,368,309.38 | 3,368,309.38 | |||
(4)2018.12.31 | 92,630,829.64 | 96,478,908.96 | 6,615,474.77 | 6,325,923.79 | 202,051,137.16 |
2.累计折旧 | |||||
(1)2017.12.31 | 15,514,596.63 | 34,221,461.04 | 4,175,920.92 | 3,064,854.81 | 56,976,833.40 |
(2)本期增加金额 | 4,420,806.85 | 7,957,578.81 | 778,297.05 | 1,227,794.75 | 14,384,477.46 |
财务报表附注 第58页
3-2-1-78
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
—计提 | 4,420,806.85 | 7,957,578.81 | 778,297.05 | 1,227,794.75 | 14,384,477.46 |
(3)本期减少金额 | 3,145,483.71 | 3,145,483.71 | |||
—处置或报废 | 3,145,483.71 | 3,145,483.71 | |||
(4)2018.12.31 | 19,935,403.48 | 39,033,556.14 | 4,954,217.97 | 4,292,649.56 | 68,215,827.15 |
3.减值准备 | |||||
(1)2017.12.31 | 69,264.14 | 12,952.98 | 82,217.12 | ||
(2)本期增加金额 | |||||
—计提 | |||||
(3)本期减少金额 | 2,839.93 | 2,839.93 | |||
—处置或报废 | 2,839.93 | 2,839.93 | |||
(4)2018.12.31 | 66,424.21 | 12,952.98 | 79,377.19 | ||
4.账面价值 | |||||
(1)2018.12.31 账面价值 | 72,695,426.16 | 57,378,928.61 | 1,661,256.80 | 2,020,321.25 | 133,755,932.82 |
(2)2017.12.31 账面价值 | 76,123,985.00 | 50,286,159.60 | 1,888,560.42 | 2,073,778.63 | 130,372,483.65 |
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
1.账面原值 | |||||
(1)2018.12.31 | 92,630,829.64 | 96,478,908.96 | 6,615,474.77 | 6,325,923.79 | 202,051,137.16 |
(2)本期增加金额 | 24,990,638.94 | 38,188,642.02 | 573,849.58 | 3,301,514.75 | 67,054,645.29 |
—购置 | 318,626.04 | 573,849.58 | 3,260,230.35 | 4,152,705.97 | |
—在建工程转入 | 24,990,638.94 | 37,870,015.98 | 41,284.40 | 62,901,939.32 | |
(3)本期减少金额 | 534,126.64 | 534,126.64 | |||
—处置或报废 | 534,126.64 | 534,126.64 | |||
(4)2019.12.31 | 117,621,468.58 | 134,667,550.98 | 6,655,197.71 | 9,627,438.54 | 268,571,655.81 |
2.累计折旧 | |||||
(1)2018.12.31 | 19,935,403.48 | 39,033,556.14 | 4,954,217.97 | 4,292,649.56 | 68,215,827.15 |
(2)本期增加金额 | 4,472,362.02 | 9,299,941.59 | 575,922.22 | 1,150,979.44 | 15,499,205.27 |
—计提 | 4,472,362.02 | 9,299,941.59 | 575,922.22 | 1,150,979.44 | 15,499,205.27 |
(3)本期减少金额 | 500,122.86 | 500,122.86 | |||
—处置或报废 | 500,122.86 | 500,122.86 |
财务报表附注 第59页
3-2-1-79
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合计 |
(4)2019.12.31 | 24,407,765.50 | 48,333,497.73 | 5,030,017.33 | 5,443,629.00 | 83,214,909.56 |
3.减值准备 | |||||
(1)2018.12.31 | 66,424.21 | 12,952.98 | 79,377.19 | ||
(2)本期增加金额 | |||||
—计提 | |||||
(3)本期减少金额 | |||||
—处置或报废 | |||||
(4)2019.12.31 | 66,424.21 | 12,952.98 | 79,377.19 | ||
4.账面价值 | |||||
(1)2019.12.31 账面 价值 | 93,213,703.08 | 86,267,629.04 | 1,625,180.38 | 4,170,856.56 | 185,277,369.06 |
(2)2018.12.31 账面 价值 | 72,695,426.16 | 57,378,928.61 | 1,661,256.80 | 2,020,321.25 | 133,755,932.82 |
3、 本报告期末无暂时闲置的固定资产情况。
4、 本报告期末通过融资租赁租入的固定资产情况
5、 本报告期末无通过经营租赁租出的固定资产情况。
6、 2019年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
在建工程 | 1,467,256.64 | 15,779,245.34 | 16,674,406.24 |
工程物资 | |||
合计 | 1,467,256.64 | 15,779,245.34 | 16,674,406.24 |
财务报表附注 第60页3-2-1-80
2、 在建工程情况
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
新厂区建设工程二期 | 15,779,245.34 | 15,779,245.34 | 13,131,505.24 | 13,131,505.24 | |||||
涤纶纺纱生产线 | 3,542,901.00 | 3,542,901.00 | |||||||
设备安装工程 | 1,467,256.64 | 1,467,256.64 | |||||||
合计 | 1,467,256.64 | 1,467,256.64 | 15,779,245.34 | 15,779,245.34 | 16,674,406.24 | 16,674,406.24 |
3、 重要在建工程项目变动情况
项目名称 | 预算数 | 2016.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2017.12.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息 资本化率(%) | 资金来源 |
新厂区建设工程二期 | 9,416,712.15 | 3,714,793.09 | 13,131,505.24 | 在建中 | 自有资金 | |||||||
涤纶纺丝生产线 | 3,542,901.00 | 3,542,901.00 | 安装调试中 | 自有资金 | ||||||||
厂房附属工程 | 3,645,000.93 | 3,645,000.93 | 已完工 | 自有资金 | ||||||||
合计 | 9,416,712.15 | 10,902,695.02 | 3,645,000.93 | 16,674,406.24 |
项目名称 | 预算数 | 2017.12.31 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2018.12.31 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
新厂区建设工程二期 | 13,131,505.24 | 2,647,740.10 | 15,779,245.34 | 在建中 | 自有资金 | |||||||
涤纶纺丝生产线 | 3,542,901.00 | 3,542,901.00 | 已安装调试完成 | 自有资金 | ||||||||
合计 | 16,674,406.24 | 2,647,740.10 | 3,542,901.00 | 15,779,245.34 |
财务报表附注 第61页3-2-1-81
项目名称 | 预算数 | 2018.12.31 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 2019.12.31 | 工程累计 投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
新厂区建设工程二期 | 15,779,245.34 | 8,272,457.52 | 24,051,702.86 | 已完工 | 自有资金 | |||||||
涤纶纺丝生产线 | 24,277,748.46 | 24,277,748.46 | 已安装调试完成 | 自有资金 | ||||||||
设备安装工程 | 15,100,808.56 | 13,633,551.92 | 1,467,256.64 | 安装调试中 | 自有资金 | |||||||
合计 | 15,779,245.34 | 47,651,014.54 | 61,963,003.24 | 1,467,256.64 |
4、 本报告期无计提在建工程减值准备情况。
财务报表附注 第62页
3-2-1-82
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 | 土地使用权 | 电脑软件 | 合计 |
1.账面原值 | |||
(1)2016.12.31 | 17,138,515.40 | 436,666.64 | 17,575,182.04 |
(2)本期增加金额 | |||
—购置 | |||
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
(4)2017.12.31 | 17,138,515.40 | 436,666.64 | 17,575,182.04 |
2.累计摊销 | |||
(1)2016.12.31 | 2,354,609.31 | 436,666.64 | 2,791,275.95 |
(2)本期增加金额 | 342,769.08 | 342,769.08 | |
—计提 | 342,769.08 | 342,769.08 | |
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
(4)2017.12.31 | 2,697,378.39 | 436,666.64 | 3,134,045.03 |
3.减值准备 | |||
(1)2016.12.31 | |||
(2)本期增加金额 | |||
—计提 | |||
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
(4)2017.12.31 | |||
4.账面价值 | |||
(1)2017.12.31 账面价值 | 14,441,137.01 | 14,441,137.01 | |
(2)2016.12.31 账面价值 | 14,783,906.09 | 14,783,906.09 |
项目 | 土地使用权 | 电脑软件 | 合计 |
1.账面原值 | |||
(1)2017.12.31 | 17,138,515.40 | 436,666.64 | 17,575,182.04 |
(2)本期增加金额 | |||
—购置 |
财务报表附注 第63页3-2-1-83
项目 | 土地使用权 | 电脑软件 | 合计 |
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
(4)2018.12.31 | 17,138,515.40 | 436,666.64 | 17,575,182.04 |
2.累计摊销 | |||
(1)2017.12.31 | 2,697,378.39 | 436,666.64 | 3,134,045.03 |
(2)本期增加金额 | 342,769.08 | 342,769.08 | |
—计提 | 342,769.08 | 342,769.08 | |
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
(4)2018.12.31 | 3,040,147.47 | 436,666.64 | 3,476,814.11 |
3.减值准备 | |||
(1)2017.12.31 | |||
(2)本期增加金额 | |||
—计提 | |||
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
(4)2018.12.31 | |||
4.账面价值 | |||
(1)2018.12.31 账面价值 | 14,098,367.93 | 14,098,367.93 | |
(2)2017.12.31 账面价值 | 14,441,137.01 | 14,441,137.01 |
项目 | 土地使用权 | 电脑软件 | 合计 |
1.账面原值 | |||
(1)2018.12.31 | 17,138,515.40 | 436,666.64 | 17,575,182.04 |
(2)本期增加金额 | |||
—购置 | |||
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
(4)2019.12.31 | 17,138,515.40 | 436,666.64 | 17,575,182.04 |
2.累计摊销 | |||
(1)2018.12.31 | 3,040,147.47 | 436,666.64 | 3,476,814.11 |
(2)本期增加金额 | 342,769.08 | 342,769.08 |
财务报表附注 第64页
3-2-1-84
项目 | 土地使用权 | 电脑软件 | 合计 |
—计提 | 342,769.08 | 342,769.08 | |
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
(4)2019.12.31 | 3,382,916.55 | 436,666.64 | 3,819,583.19 |
3.减值准备 | |||
(1)2018.12.31 | |||
(2)本期增加金额 | |||
—计提 | |||
(3)本期减少金额 | |||
—处置 | |||
(4)2019.12.31 | |||
4.账面价值 | |||
(1)2019.12.31 账面价值 | 13,755,598.85 | 13,755,598.85 | |
(2)2018.12.31 账面价值 | 14,098,367.93 | 14,098,367.93 |
2、 2019年12月31日无未办妥产权证书的土地使用权情况。
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 2,710,038.43 | 406,505.77 | 2,565,867.35 | 384,880.11 | 1,602,965.07 | 240,444.76 |
递延收益 | 2,732,882.27 | 409,932.34 | 332,730.06 | 49,909.51 | 387,630.06 | 58,144.51 |
未实现销售损益 | 1,027,686.38 | 154,152.96 | ||||
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 | 24,514.00 | 3,677.10 | ||||
未实现内部损益 | 287,025.97 | 43,053.90 | ||||
合计 | 6,470,607.08 | 970,591.07 | 2,898,597.41 | 434,789.62 | 2,302,135.10 | 345,320.27 |
财务报表附注 第65页3-2-1-85
2、 未经抵销的递延所得税负债
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
其他权益工具投资公允价值变动 | 211,132.47 | 31,669.87 | ||||
合计 | 211,132.47 | 31,669.87 |
3、 未确认递延所得税资产明细
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
资产减值准备 | 43,039.56 | 28,596.98 | |
递延收益 | 2,797,864.60 | ||
可抵扣亏损 | 1,728,337.94 | 6,068,886.15 | |
合计 | 4,569,242.10 | 6,097,483.13 |
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 备注 |
2021年度 | 1,728,337.94 | 6,068,886.15 | ||
合计 | 1,728,337.94 | 6,068,886.15 |
(十五) 其他非流动资产
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
预付设备款 | 1,137,175.36 | 668,390.68 | 3,774,226.87 |
合计 | 1,137,175.36 | 668,390.68 | 3,774,226.87 |
(十六) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
抵押借款 | 14,000,000.00 | 29,700,000.00 | 20,000,000.00 |
抵押及保证借款 | 40,400,000.00 | 43,980,000.00 | 71,450,000.00 |
保证借款 | 4,500,000.00 | 9,000,000.00 | |
信用借款 | 6,900,000.00 | ||
质押借款 | 6,630,000.00 | ||
短期借款应付利息 | 81,856.03 | ||
合计 | 58,981,856.03 | 89,580,000.00 | 98,080,000.00 |
财务报表附注 第66页
3-2-1-86
(十七) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
交易性金融负债 | 24,514.00 | |
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 24,514.00 | |
合计 | 24,514.00 |
(十八) 应付票据
种类 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
银行承兑汇票 | 7,350,000.00 | 8,900,000.00 | 17,040,000.00 |
合计 | 7,350,000.00 | 8,900,000.00 | 17,040,000.00 |
(十九) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
1年以内(含1年) | 20,240,725.14 | 16,873,812.97 | 12,338,257.25 |
1-2年(含2年) | 1,460.93 | 199,506.42 | 245,344.88 |
2-3年(含3年) | 231,000.08 | 533,542.86 | |
3年以上 | 285,888.94 | 439,196.81 | |
合计 | 20,528,075.01 | 17,743,516.28 | 13,117,144.99 |
2、 本报告期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
1年以内(含1年) | 12,906,619.82 | 15,441,645.28 | 9,592,458.74 |
1-2年(含2年) | 346,592.64 | 311,805.64 | 119,852.24 |
2-3年(含3年) | 423.07 | 32,165.29 | 46,333.79 |
3年以上 | 5,710.99 | 91,633.19 | 52,964.43 |
合计 | 13,259,346.52 | 15,877,249.40 | 9,811,609.20 |
2、 本报告期末无账龄超过一年的大额预收款项。
财务报表附注 第67页
3-2-1-87
(二十一) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
短期薪酬 | 1,073,175.06 | 20,892,655.54 | 18,821,211.48 | 3,144,619.12 |
离职后福利-设定提存计划 | 63,227.70 | 933,077.13 | 917,621.84 | 78,682.99 |
合计 | 1,136,402.76 | 21,825,732.67 | 19,738,833.32 | 3,223,302.11 |
项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
短期薪酬 | 3,144,619.12 | 26,838,121.20 | 25,407,087.85 | 4,575,652.47 |
离职后福利-设定提存计划 | 78,682.99 | 1,153,584.20 | 1,122,921.50 | 109,345.69 |
合计 | 3,223,302.11 | 27,991,705.40 | 26,530,009.35 | 4,684,998.16 |
项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
短期薪酬 | 4,575,652.47 | 37,409,815.49 | 34,558,714.69 | 7,426,753.27 |
离职后福利-设定提存计划 | 109,345.69 | 1,818,834.55 | 1,719,432.61 | 208,747.63 |
合计 | 4,684,998.16 | 39,228,650.04 | 36,278,147.30 | 7,635,500.90 |
2、 短期薪酬列示
项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
(1)工资、奖金、津贴和补贴 | 1,029,312.99 | 18,096,142.35 | 16,059,383.68 | 3,066,071.66 |
(2)职工福利费 | 1,590,350.24 | 1,590,350.24 | ||
(3)社会保险费 | 36,672.07 | 591,747.31 | 579,955.92 | 48,463.46 |
其中:医疗保险费 | 29,506.26 | 452,430.02 | 444,310.90 | 37,625.38 |
工伤保险费 | 5,058.22 | 99,453.39 | 96,361.06 | 8,150.55 |
生育保险费 | 2,107.59 | 39,863.90 | 39,283.96 | 2,687.53 |
(4)住房公积金 | 7,190.00 | 145,439.00 | 122,545.00 | 30,084.00 |
(5)工会经费和职工教育经费 | 468,976.64 | 468,976.64 | ||
合计 | 1,073,175.06 | 20,892,655.54 | 18,821,211.48 | 3,144,619.12 |
项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
(1)工资、奖金、津贴和补贴 | 3,066,071.66 | 23,099,415.30 | 21,712,000.53 | 4,453,486.43 |
(2)职工福利费 | 2,218,562.98 | 2,218,562.98 | ||
(3)社会保险费 | 48,463.46 | 822,551.40 | 792,684.82 | 78,330.04 |
财务报表附注 第68页3-2-1-88
项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
其中:医疗保险费 | 37,625.38 | 562,972.05 | 547,809.85 | 52,787.58 |
工伤保险费 | 8,150.55 | 165,400.06 | 157,703.83 | 15,846.78 |
生育保险费 | 2,687.53 | 94,179.29 | 87,171.14 | 9,695.68 |
(4)住房公积金 | 30,084.00 | 429,326.00 | 415,574.00 | 43,836.00 |
(5)工会经费和职工教育经费 | 268,265.52 | 268,265.52 | ||
合计 | 3,144,619.12 | 26,838,121.20 | 25,407,087.85 | 4,575,652.47 |
项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
(1)工资、奖金、津贴和补贴 | 4,453,486.43 | 32,640,957.27 | 29,862,645.74 | 7,231,797.96 |
(2)职工福利费 | 2,404,900.59 | 2,404,900.59 | ||
(3)社会保险费 | 78,330.04 | 1,353,900.16 | 1,287,634.89 | 144,595.31 |
其中:医疗保险费 | 52,787.58 | 894,258.06 | 846,270.92 | 100,774.72 |
工伤保险费 | 15,846.78 | 275,069.62 | 265,876.06 | 25,040.34 |
生育保险费 | 9,695.68 | 184,572.48 | 175,487.91 | 18,780.25 |
(4)住房公积金 | 43,836.00 | 490,318.00 | 483,794.00 | 50,360.00 |
(5)工会经费和职工教育经费 | 519,739.47 | 519,739.47 | ||
合计 | 4,575,652.47 | 37,409,815.49 | 34,558,714.69 | 7,426,753.27 |
3、 设定提存计划列示
项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
基本养老保险 | 59,012.52 | 884,498.15 | 868,259.89 | 75,250.78 |
失业保险费 | 4,215.18 | 48,578.98 | 49,361.95 | 3,432.21 |
合计 | 63,227.70 | 933,077.13 | 917,621.84 | 78,682.99 |
项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
基本养老保险 | 75,250.78 | 1,106,744.04 | 1,076,419.67 | 105,575.15 |
失业保险费 | 3,432.21 | 46,840.16 | 46,501.83 | 3,770.54 |
合计 | 78,682.99 | 1,153,584.20 | 1,122,921.50 | 109,345.69 |
项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
基本养老保险 | 105,575.15 | 1,756,116.12 | 1,660,141.83 | 201,549.44 |
失业保险费 | 3,770.54 | 62,718.43 | 59,290.78 | 7,198.19 |
合计 | 109,345.69 | 1,818,834.55 | 1,719,432.61 | 208,747.63 |
财务报表附注 第69页
3-2-1-89
(二十二) 应交税费
税费项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
增值税 | 7,855,542.47 | 329,388.36 | |
企业所得税 | 1,994,275.92 | ||
个人所得税 | 6,969.01 | 7,657.31 | 11,636.70 |
城市维护建设税 | 72,178.72 | 406,514.56 | 22,742.01 |
教育费附加 | 43,307.23 | 243,908.73 | 13,645.20 |
地方教育费附加 | 28,871.49 | 162,605.82 | 9,096.80 |
房产税 | 638,985.43 | 356,432.40 | 366,306.40 |
土地使用税 | 181,459.77 | 1.76 | |
印花税 | 12,534.40 | 13,270.39 | 14,704.20 |
合计 | 802,846.28 | 9,227,391.45 | 2,761,797.35 |
(二十三) 其他应付款
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
应付利息 | 124,111.80 | 142,867.43 | |
应付股利 | |||
其他应付款项 | 9,819.86 | 261,612.34 | 36,673,480.86 |
合计 | 9,819.86 | 385,724.14 | 36,816,348.29 |
1、 应付利息
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
银行借款利息 | 124,111.80 | 142,867.43 | |
合计 | 124,111.80 | 142,867.43 |
2、 其他应付款项
(1)按款项性质列示
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
暂收款 | 36,315,332.53 | ||
其他 | 9,819.86 | 261,612.34 | 358,148.33 |
合计 | 9,819.86 | 261,612.34 | 36,673,480.86 |
财务报表附注 第70页3-2-1-90
(2)账龄超过一年的大额其他应付款情况
2017年12月31日
单位名称 | 期末余额 | 未偿还原因 |
沈顺华 | 17,952,649.00 | 向关联方拆入资金账龄超过一年部分 |
朱国英 | 15,142,000.00 | 向关联方拆入资金账龄超过一年部分 |
(二十四) 递延收益
项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | 形成原因 |
政府补助 | 442,530.06 | 54,900.00 | 387,630.06 | 尚未摊销完毕 | |
合计 | 442,530.06 | 54,900.00 | 387,630.06 |
项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | 形成原因 |
政府补助 | 387,630.06 | 2,855,000.00 | 112,035.40 | 3,130,594.66 | 尚未摊销完毕 |
合计 | 387,630.06 | 2,855,000.00 | 112,035.40 | 3,130,594.66 |
项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 形成原因 |
政府补助 | 3,130,594.66 | 397,712.39 | 2,732,882.27 | 尚未摊销完毕 | |
合计 | 3,130,594.66 | 397,712.39 | 2,732,882.27 |
涉及政府补助的项目:
负债项目 | 2016.12.31 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 2017.12.31 | 与资产相关/ 与收益相关 |
年产3000吨的涤纶母丝生产线建设项目 | 442,530.06 | 54,900.00 | 387,630.06 | 与资产相关 | ||
合计 | 442,530.06 | 54,900.00 | 387,630.06 |
负债项目 | 2017.12.31 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 2018.12.31 | 与资产相关/ 与收益相关 |
年产3000吨的涤纶母丝生产线建设项目 | 387,630.06 | 54,900.00 | 332,730.06 | 与资产相关 | ||
年产10.5万吨差别化新型环保免染有色涤纶长丝建设项目 | 2,855,000.00 | 57,135.40 | 2,797,864.60 | 与资产相关 | ||
合计 | 387,630.06 | 2,855,000.00 | 112,035.40 | 3,130,594.66 |
财务报表附注 第71页3-2-1-91
负债项目 | 2018.12.31 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期 损益金额 | 其他变动 | 2019.12.31 | 与资产相关/ 与收益相关 |
年产3000吨的涤纶母丝生产线建设项目 | 332,730.06 | 54,900.00 | 277,830.06 | 与资产相关 | ||
年产10.5万吨差别化新型环保免染有色涤纶长丝建设项目 | 2,797,864.60 | 342,812.39 | 2,455,052.21 | 与资产相关 | ||
合计 | 3,130,594.66 | 397,712.39 | 2,732,882.27 |
(二十五) 股本
投资者名称 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | ||
投资金额 | 所占比例(%) | 投资金额 | 所占比例(%) | |||
沈顺华 | 52,552,800.00 | 72.39 | 52,552,800.00 | 72.39 | ||
朱子香 | 5,839,200.00 | 8.04 | 5,839,200.00 | 8.04 | ||
德清汇隆投资管理合伙企业(有限合伙) | 6,488,000.00 | 8.94 | 6,488,000.00 | 8.94 | ||
冯涛 | 3,560,000.00 | 4.90 | 3,560,000.00 | 4.90 | ||
顾高良 | 1,600,000.00 | 2.20 | 1,600,000.00 | 2.20 | ||
郎敏华 | 1,300,000.00 | 1.79 | 1,300,000.00 | 1.79 | ||
吴炜 | 660,000.00 | 0.91 | 660,000.00 | 0.91 | ||
徐福娣 | 600,000.00 | 0.83 | 600,000.00 | 0.83 | ||
合计 | 72,600,000.00 | 100.00 | 72,600,000.00 | 100.00 |
投资者名称 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | ||
投资金额 | 所占比例(%) | 投资金额 | 所占比例(%) | |||
沈顺华 | 52,552,800.00 | 72.39 | 13,138,200.00 | 39,414,600.00 | 54.29 | |
浙江华英汇控股有限公司 | 13,138,200.00 | 13,138,200.00 | 18.10 | |||
朱子香 | 5,839,200.00 | 8.04 | 5,839,200.00 | 8.04 | ||
德清汇隆投资管理合伙企业(有限合伙) | 6,488,000.00 | 8.94 | 6,488,000.00 | 8.94 | ||
冯涛 | 3,560,000.00 | 4.90 | 3,560,000.00 | 4.90 |
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投资者名称 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | ||
投资金额 | 所占比例(%) | 投资金额 | 所占比例(%) | |||
顾高良 | 1,600,000.00 | 2.20 | 1,600,000.00 | 2.20 | ||
郎敏华 | 1,300,000.00 | 1.79 | 1,300,000.00 | 1.79 | ||
吴炜 | 660,000.00 | 0.91 | 660,000.00 | 0.91 | ||
徐福娣 | 600,000.00 | 0.83 | 600,000.00 | 0.83 | ||
合计 | 72,600,000.00 | 100.00 | 13,138,200.00 | 13,138,200.00 | 72,600,000.00 | 100.00 |
投资者名称 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
投资金额 | 所占比例(%) | 投资金额 | 所占比例(%) | |||
沈顺华 | 39,414,600.00 | 54.29 | 39,414,600.00 | 48.13 | ||
浙江华英汇控股有限公司 | 13,138,200.00 | 18.10 | 13,138,200.00 | 16.04 | ||
朱子香 | 5,839,200.00 | 8.04 | 5,839,200.00 | 7.13 | ||
德清汇隆投资管理合伙企业(有限合伙) | 6,488,000.00 | 8.94 | 6,488,000.00 | 7.92 | ||
冯涛 | 3,560,000.00 | 4.90 | 3,560,000.00 | 4.35 | ||
顾高良 | 1,600,000.00 | 2.20 | 1,600,000.00 | 1.95 | ||
郎敏华 | 1,300,000.00 | 1.79 | 1,300,000.00 | 1.59 | ||
吴炜 | 660,000.00 | 0.91 | 660,000.00 | 0.81 | ||
徐福娣 | 600,000.00 | 0.83 | 600,000.00 | |||
徐建国 | 600,000.00 | 600,000.00 | 0.73 | |||
彭涛 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 3.66 | |||
德清德锐股权投资基金有限公司 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | 3.42 | |||
钱海平 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2.44 | |||
杨敏 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1.83 | |||
合计 | 72,600,000.00 | 100.00 | 9,900,000.00 | 600,000.00 | 81,900,000.00 | 100.00 |
股本(或实收资本)变动情况说明公司成立于2004年6月14日,成立时注册资本为人民币2,800,000.00元,由股东沈顺华和吴顺根共同出资,上述出资业经湖州德信联合会计师事务所验证,并由该所出具湖德会验(2004)081号验资报告。2005年11月16日,经股东会决议及修改后公司章程规定,同意增加注册资本2,200,000.00元,上述增加额全部由股东沈顺华出资。增资后公司注册资本为
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3-2-1-93
5,000,000.00元。此次出资业经德清天勤会计师事务所有限责任公司验证,并出具德天会验(2005)第294号验资报告。2005年12月19日,经股东会决议及修改后公司章程规定,同意增加注册资本5,000,000.00元,上述增加额全部由股东沈顺华出资。此次变更后,公司注册资本为10,000,000.00元。此次出资业经德清天勤会计师事务所有限责任公司验证,并出具德天会验(2005)第333号验资报告。2007年9月10日,经股东会决议及修改后公司章程规定,同意原股东吴顺根将其持有的公司11.2%的股权平价转让给朱子香,同时增加注册资本8,000,000.00元,分别由股东沈顺华、朱子香出资。此次变更后,公司注册资本为18,000,000.00元。此次出资业经德清天勤会计师事务所有限责任公司验证,并出具德天会验(2007)第223号验资报告。2010年5月15日,经股东会决议及修改后公司章程规定,同意增加注册资本40,000,000.00元,上述增加额分别由股东沈顺华、朱子香出资。此次变更后,公司注册资本为58,000,000.00元。此次出资业经湖州德信联合会计师事务所验证,并出具湖德会验[2010]第106号验资报告。2014年4月23日,经股东会决议及修改后公司章程规定,同意增加注册资本6,444,444.00元,上述增加额全部由新股东德清汇隆投资管理合伙企业(有限合伙)出资。此次变更后,公司注册资本为64,444,444.00元。此次出资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)浙江分所验证,并出具信会师浙报字[2014]第40145号验资报告。2014年7月16日,公司股东会决议,以2014年4月30日为基准日,将浙江汇隆化纤有限公司整体变更设立为股份有限公司,注册资本为人民币64,880,000.00元。原浙江汇隆化纤有限公司的全体股东即为浙江汇隆新材料股份有限公司的全体股东。此次出资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具信会师报字[2014]第610310号验资报告。2015年7月23日, 经股东大会决议及修改后公司章程规定,同意增加注册资本7,720,000.00元。冯涛增资10,897,670.00元,其中3,560,000.00元计入注册资本,7,337,670.00元计入资本公积;顾高良增资4,897,810.00元,其中1,600,000.00元计入注册资本,3,297,810.00元计入资本公积;郎敏华增资3,979,480.00元,其中1,300,000.00元计入注册资本,2,679,480.00元计入资本公积;吴炜增资2,020,350.00元,其中660,000.00元计入注册资本,1,360,350.00元计入资本公积;徐福娣增资1,836,690.00元,其中600,000.00元计入注册资本,1,236,690.00元计入资本公积。此次变更后,公司注册资本为72,600,000.00元。此次出资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具信会师报字[2015]第650056号验资报告。
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2018年10月15日,公司股东沈顺华通过全国中小企业股份转让系统集合竞价、盘后协议转让向浙江华英汇控股有限公司转让了13,138,200.00股,每股价格3.3元。2019年3月8日,根据公司股东大会决议和股权转让协议,徐福娣将其持有的600,000.00元股权无偿转让给徐建国。2019年11月23日,经股东大会决议及修改后公司章程规定,同意增加注册资本9,300,000.00元。彭涛增资21,480,000.00元,其中3,000,000.00元计入注册资本,18,480,000.00元计入资本公积;德清德锐股权投资基金有限公司增资20,048,000.00元,其中2,800,000.00元计入注册资本,17,248,000.00元计入资本公积;钱海平增资14,320,000.00元,其中2,000,000.00元计入注册资本,12,320,000.00元计入资本公积;杨敏增资10,740,000.00元,其中1,500,000.00元计入注册资本,9,240,000.00元计入资本公积。此次变更后,公司注册资本为81,900,000.00元。此次出资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并出具信会师报字[2020]第ZF10062号验资报告。上述变更均已办理工商变更登记手续。
(二十六) 资本公积
项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
资本溢价(股本溢价) | ||||
(1)投资者投入的资本 | 22,476,553.67 | 22,476,553.67 | ||
(2)同一控制下企业合并的影响 | 2,525,248.80 | 2,525,248.80 | ||
(3)股份支付 | 802,473.00 | 802,473.00 | ||
合计 | 25,001,802.47 | 802,473.00 | 25,804,275.47 |
变动说明:
(1)期初“投资者投入的资本”,为2014年净资产折股溢价形成资本公积,金额为6,564,553.67元,详见附注五、(二十五);为增资时资本溢价形成资本公积,金额为15,912,000.00元,详见附注五、(二十五);
(2)“股份支付”本期增加,为公司实施股权激励形成,金额为802,473.00元,详见附注十一。
项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
资本溢价(股本溢价) | ||||
(1)投资者投入的资本 | 22,476,553.67 | 22,476,553.67 | ||
(2)同一控制下企业合并的影响 | 2,525,248.80 | 2,525,248.80 | ||
(3)股份支付 | 802,473.00 | 802,473.00 | ||
合计 | 25,804,275.47 | 25,804,275.47 |
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项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
资本溢价(股本溢价) | ||||
(1)投资者投入的资本 | 22,476,553.67 | 57,288,000.00 | 79,764,553.67 | |
(2)同一控制下企业合并的影响 | 2,525,248.80 | 2,525,248.80 | ||
(3)股份支付 | 802,473.00 | 3,124,501.32 | 3,926,974.32 | |
合计 | 25,804,275.47 | 60,412,501.32 | 86,216,776.79 |
变动说明:
(1)“投资者投入的资本” 本期增加,为增资时资本溢价形成资本公积,金额为57,288,000.00元,详见附注五、(二十五);
(2)“股份支付”本期增加,为公司实施股权激励形成,金额为3,124,501.32元,详见附注十一。
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(二十七) 其他综合收益
项目 | 2018.12.31 | 会计政策 变更调整 | 2019.1.1 | 本期发生额 | 2019.12.31 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于少数股东 | |||||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | -740,889.91 | -740,889.91 | 920,352.51 | 920,352.51 | 179,462.60 | |||||
其中:其他权益工具投资公允价值变动 | -740,889.91 | -740,889.91 | 920,352.51 | 920,352.51 | 179,462.60 | |||||
其他综合收益合计 | -740,889.91 | -740,889.91 | 920,352.51 | 920,352.51 | 179,462.60 |
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(二十八) 盈余公积
项目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
法定盈余公积 | 1,995,819.15 | 3,055,406.69 | 5,051,225.84 | |
合计 | 1,995,819.15 | 3,055,406.69 | 5,051,225.84 |
项目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
法定盈余公积 | 5,051,225.84 | 3,138,752.46 | 8,189,978.30 | |
合计 | 5,051,225.84 | 3,138,752.46 | 8,189,978.30 |
项目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
法定盈余公积 | 8,189,978.30 | 6,262,340.17 | 14,452,318.47 | |
合计 | 8,189,978.30 | 6,262,340.17 | 14,452,318.47 |
盈余公积说明:
注1:按母公司2017年度、2018年度、2019年度弥补亏损后净利润提取10%的法定盈余公积。
(二十九) 未分配利润
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
调整前上年年末未分配利润 | 61,782,744.88 | 35,058,889.70 | 8,697,859.35 |
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-) | |||
调整后年初未分配利润 | 61,782,744.88 | 35,058,889.70 | 8,697,859.35 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 54,767,216.69 | 37,122,607.64 | 29,416,437.04 |
减:提取法定盈余公积 | 6,262,340.17 | 3,138,752.46 | 3,055,406.69 |
提取任意盈余公积 | |||
提取一般风险准备 | |||
应付普通股股利(注1) | 7,260,000.00 | ||
转作股本的普通股股利 | |||
期末未分配利润 | 110,287,621.40 | 61,782,744.88 | 35,058,889.70 |
注1: 2018年9月,公司股东大会决议按持股比例分配普通股股利7,260,000.00元。
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(三十) 营业收入和营业成本
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 651,169,862.05 | 527,942,298.25 | 588,676,986.26 | 494,796,534.85 | 454,806,155.47 | 377,756,859.11 |
其他业务 | 4,759,575.15 | 2,396,266.18 | 13,240.00 | 1,570,401.06 | ||
合计 | 655,929,437.20 | 527,942,298.25 | 591,073,252.44 | 494,809,774.85 | 456,376,556.53 | 377,756,859.11 |
营业收入明细:
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
主营业务收入 | 651,169,862.05 | 588,676,986.26 | 454,806,155.47 |
其中:差别化有色涤纶长丝DTY | 339,026,622.66 | 276,695,157.81 | 187,323,289.42 |
差别化有色涤纶长丝FDY | 305,472,598.77 | 307,778,942.11 | 267,482,866.05 |
差别化有色涤纶长丝POY | 6,670,640.62 | 4,202,886.34 | |
其他业务收入 | 4,759,575.15 | 2,396,266.18 | 1,570,401.06 |
其中:废丝收入 | 4,758,756.18 | 2,362,612.07 | 1,557,728.41 |
其他 | 818.97 | 33,654.11 | 12,672.65 |
合计 | 655,929,437.20 | 591,073,252.44 | 456,376,556.53 |
(三十一) 税金及附加
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
城市维护建设税 | 1,373,613.47 | 1,022,434.38 | 445,601.45 |
教育费附加 | 824,168.09 | 613,460.62 | 267,360.86 |
地方教育费附加 | 549,445.38 | 408,973.74 | 178,240.58 |
房产税 | 732,612.82 | 722,738.80 | 701,882.80 |
土地使用税 | 60,486.59 | 362,919.54 | 457,057.11 |
印花税 | 136,577.61 | 171,478.09 | 146,721.40 |
合计 | 3,676,903.96 | 3,302,005.17 | 2,196,864.20 |
(三十二) 销售费用
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
薪酬费用 | 4,549,076.65 | 2,716,273.06 | 2,073,506.47 |
出口费用 | 6,379,493.66 | 3,532,478.73 | 3,082,555.73 |
业务招待费 | 2,231,216.56 | 2,120,517.65 | 1,664,264.02 |
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项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
广告宣传费 | 1,207,553.33 | 937,838.86 | 663,625.03 |
汽车费用 | 969,670.92 | 824,205.44 | 491,551.69 |
差旅费 | 355,128.75 | 603,394.00 | 234,502.76 |
折旧费 | 234,765.38 | 311,724.25 | 225,979.63 |
其他 | 371,576.88 | 385,185.94 | 366,461.76 |
合计 | 16,298,482.13 | 11,431,617.93 | 8,802,447.09 |
(三十三) 管理费用
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
薪酬费用 | 5,070,336.43 | 3,457,227.21 | 3,238,682.53 |
股份支付费用 | 3,124,501.32 | 802,473.00 | |
业务招待费 | 1,180,248.89 | 960,223.86 | 953,653.13 |
折旧费 | 678,434.74 | 868,115.16 | 783,317.10 |
无形资产摊销 | 342,769.08 | 342,769.08 | 342,769.08 |
中介机构服务费 | 1,242,693.41 | 1,090,674.98 | 596,210.84 |
办公费 | 575,210.80 | 969,685.08 | 772,414.83 |
差旅费 | 174,199.29 | 205,907.26 | 182,343.44 |
保险费 | 205,418.19 | 187,339.85 | 188,209.68 |
汽车费用 | 840,057.05 | 653,740.57 | 394,098.39 |
其他 | 309,725.51 | 451,004.72 | 419,479.34 |
合计 | 13,743,594.71 | 9,186,687.77 | 8,673,651.36 |
(三十四) 研发费用
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
直接投入 | 19,050,889.55 | 18,054,441.84 | 13,061,328.19 |
人员薪酬 | 8,081,099.16 | 5,725,494.71 | 3,413,144.21 |
其他 | 2,555,564.69 | 1,460,374.91 | 1,427,489.61 |
合计 | 29,687,553.40 | 25,240,311.46 | 17,901,962.01 |
(三十五) 财务费用
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
利息费用 | 5,582,105.43 | 5,769,720.29 | 6,650,017.50 |
财务报表附注 第80页
3-2-1-100
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
减:利息收入 | 189,974.29 | 114,299.18 | 347,429.49 |
汇兑损益 | -285,793.86 | 894,199.30 | 763,530.08 |
其他 | 632,920.33 | 400,776.84 | 323,483.78 |
合计 | 5,739,257.61 | 6,950,397.25 | 7,389,601.87 |
(三十六) 其他收益
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
政府补助 | 1,597,010.06 | 890,987.83 | 1,314,369.00 |
代扣个人所得税手续费 | 5,386.78 | ||
合计 | 1,602,396.84 | 890,987.83 | 1,314,369.00 |
计入其他收益的政府补助
补助项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 与资产相关/ 与收益相关 |
年产10.5万吨差别化新型环保免染有色涤纶长丝建设项目 | 342,812.39 | 57,135.40 | 与资产相关 | |
年产3000吨的涤纶母丝生产线建设项目 | 54,900.00 | 54,900.00 | 54,900.00 | 与资产相关 |
社保返还 | 591,492.17 | 与收益相关 | ||
科技创新专项资金 | 220,000.00 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
德清县市级绿色工厂补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
2019年度湖州市两化融合示范企业 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
年度外贸奖励 | 99,500.00 | 97,600.00 | 89,100.00 | 与收益相关 |
年度技术创新奖励 | 50,000.00 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
禹越镇安全生产社会化服务体系建设补助 | 34,000.00 | 与收益相关 | ||
2019年安全生产标准化评审补助 | 1,800.00 | 与收益相关 | ||
德清县就业管理服务处招聘补贴 | 2,505.50 | 与收益相关 | ||
德清县有效投入、科技创新、节能减排等项目奖励资金 | 360,300.00 | 1,015,369.00 | 与收益相关 | |
德清县禹越镇人民政府2017年第二批光伏发电补助 | 123,150.00 | 与收益相关 | ||
湖州市2016年第二批南太湖精英计划创新项目产业化配套资金 | 75,000.00 | 与收益相关 | ||
2017年土地使用税退税 | 54,902.43 | 与收益相关 | ||
ETC补助 | 5,000.00 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
2016年9月-2017年6月发明专利授权补助 | 3,000.00 | 与收益相关 | ||
省工业与信息化发展财政专项资金(两化融合与信息经济类) | 80,000.00 | 与收益相关 | ||
省软件和信息服务产业创业基地建设专项资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | ||
2016年科技项目资金补助 | 20,000.00 | 与收益相关 | ||
合计 | 1,597,010.06 | 890,987.83 | 1,314,369.00 |
财务报表附注 第81页3-2-1-101
(三十七) 投资收益
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
其他权益工具投资在持有期间的投资收益 | 600,000.00 | ||
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 468,224.72 | -429,430.00 | |
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 300,000.00 | ||
理财产品投资收益 | 32,496.35 | 32,002.78 | |
合计 | 632,496.35 | 800,227.50 | -429,430.00 |
(三十八) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
交易性金融负债 | |||
其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -24,514.00 | ||
合计 | -24,514.00 |
(三十九) 信用减值损失
项目 | 2019年度 |
应收账款坏账损失 | 505,785.01 |
其他应收款坏账损失 | 12,394.18 |
合计 | 518,179.19 |
(四十) 资产减值损失
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
坏账损失 | 687,826.68 | 302,067.88 | |
存货跌价损失 | 325,163.62 | 445,486.94 | 163,018.09 |
合计 | 325,163.62 | 1,133,313.62 | 465,085.97 |
(四十一) 资产处置收益
项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
固定资产处置利得 | -13,854.37 | -3,712.34 | -13,854.37 | -3,712.34 | ||
合计 | -13,854.37 | -3,712.34 | -13,854.37 | -3,712.34 |
财务报表附注 第82页3-2-1-102
(四十二) 营业外收入
项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
政府补助 | 230,000.00 | 91,000.00 | 92,531.00 | 230,000.00 | 91,000.00 | 92,531.00 |
其他 | 296,698.38 | 4,816.50 | 51,297.00 | 296,698.38 | 4,816.50 | 51,297.00 |
合计 | 526,698.38 | 95,816.50 | 143,828.00 | 526,698.38 | 95,816.50 | 143,828.00 |
计入营业外收入的政府补助
补助项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 与资产相关/ 与收益相关 |
重点创新项目、新产品开发财政补助 | 120,000.00 | 与收益相关 | ||
2018年全县工业经济工作奖励 | 50,000.00 | 与收益相关 | ||
2018年度上台阶考核奖励 | 50,000.00 | 与收益相关 | ||
基层组织妇联建设补助 | 10,000.00 | 与收益相关 | ||
2017年度发展速度奖 | 50,000.00 | 与收益相关 | ||
2018年度文化车间补助 | 40,000.00 | 与收益相关 | ||
2017年度企业育才奖励费 | 1,000.00 | 与收益相关 | ||
2016年度中小企业节能减排奖 | 50,000.00 | 与收益相关 | ||
2016年科技型企业和研发机构奖励资金 | 10,000.00 | 与收益相关 | ||
德清县两新组织党建工作经费补助 | 20,000.00 | 与收益相关 | ||
党建提升项目资金补助 | 9,531.00 | 与收益相关 | ||
2016年度发明专利授权奖励 | 3,000.00 | 与收益相关 | ||
合计 | 230,000.00 | 91,000.00 | 92,531.00 |
(四十三) 营业外支出
项目 | 发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 | ||||
2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
固定资产报废损失 | 219,985.74 | 219,985.74 | ||||
对外捐赠 | 340,000.00 | 250,000.00 | 340,000.00 | 340,000.00 | 250,000.00 | 340,000.00 |
其他 | 207.00 | 3,280.00 | 65,755.54 | 30,000.00 | ||
合计 | 340,207.00 | 473,265.74 | 405,755.54 | 340,000.00 | 469,985.74 | 370,000.00 |
财务报表附注 第83页3-2-1-103
(四十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
当期所得税费用 | 6,174,119.29 | 3,299,772.19 | 4,461,285.07 |
递延所得税费用 | -535,801.45 | -89,469.35 | -92,852.07 |
合计 | 5,638,317.84 | 3,210,302.84 | 4,368,433.00 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
利润总额 | 60,405,534.53 | 40,332,910.48 | 33,784,870.04 |
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 9,060,830.18 | 6,049,936.57 | 5,067,730.51 |
子公司适用不同税率的影响 | -18,036.76 | 117,387.60 | -123,826.54 |
调整以前期间所得税的影响 | |||
非应税收入的影响 | -90,000.00 | -45,000.00 | |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 276,668.65 | 1,006,026.37 | 864,007.90 |
研发费用加计扣除 | -3,316,233.54 | -2,817,250.65 | -1,329,141.87 |
残疾人工资加计扣除 | -15,660.00 | -15,660.00 | -15,135.00 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -259,250.69 | -1,085,137.05 | -95,202.00 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |||
所得税费用 | 5,638,317.84 | 3,210,302.84 | 4,368,433.00 |
(四十五) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算:
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 54,767,216.69 | 37,122,607.64 | 29,416,437.04 |
本公司发行在外普通股的加权平均数 | 72,600,000.00 | 72,600,000.00 | 72,600,000.00 |
基本每股收益 | 0.75 | 0.51 | 0.41 |
其中:持续经营基本每股收益 | 0.75 | 0.51 | 0.41 |
终止经营基本每股收益 |
财务报表附注 第84页
3-2-1-104
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算:
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释) | 54,767,216.69 | 37,122,607.64 | 29,416,437.04 |
本公司发行在外普通股的加权平均数(稀释) | 72,600,000.00 | 72,600,000.00 | 72,600,000.00 |
稀释每股收益 | 0.75 | 0.51 | 0.41 |
其中:持续经营稀释每股收益 | 0.75 | 0.51 | 0.41 |
终止经营稀释每股收益 |
(四十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
收到暂收款与收回暂付款 | 33,311.94 | 153,607.14 | 892,121.13 |
财政补助 | 1,434,684.45 | 3,724,952.43 | 1,352,000.00 |
利息收入 | 189,974.29 | 114,299.18 | 347,429.49 |
赔偿收入 | 4,816.50 | ||
合计 | 1,657,970.68 | 3,997,675.25 | 2,591,550.62 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
支付暂付款及偿还暂收款 | 281,996.02 | 143,484.11 | 796,448.07 |
研发费用 | 19,228,194.01 | 18,073,704.12 | 13,143,839.03 |
出口费用 | 6,379,493.66 | 3,532,478.73 | 3,082,555.73 |
业务招待费 | 3,411,465.45 | 3,080,741.51 | 2,617,917.15 |
广告宣传费 | 1,207,553.33 | 937,838.86 | 663,625.03 |
中介机构服务费 | 1,242,693.41 | 1,090,674.98 | 596,210.84 |
汽车费用 | 1,809,727.97 | 1,477,946.01 | 885,650.08 |
差旅费 | 529,328.04 | 809,301.26 | 416,846.20 |
办公费 | 759,250.39 | 1,235,271.92 | 906,130.48 |
保险费 | 205,418.19 | 187,339.85 | 188,209.68 |
其他 | 1,360,385.05 | 1,982,705.20 | 1,755,504.10 |
合计 | 36,415,505.52 | 32,551,486.55 | 25,052,936.39 |
财务报表附注 第85页3-2-1-105
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
资金往来款 | 10,202,362.92 | 61,260,683.53 | |
合计 | 10,202,362.92 | 61,260,683.53 |
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
资金往来款 | 46,517,695.45 | 88,021,579.75 | |
上市费用 | 896,226.43 | ||
合计 | 896,226.43 | 46,517,695.45 | 88,021,579.75 |
(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量 | |||
净利润 | 54,767,216.69 | 37,122,607.64 | 29,416,437.04 |
加:信用减值损失 | 518,179.19 | ||
资产减值准备 | 325,163.62 | 1,133,313.62 | 465,085.97 |
固定资产折旧 | 15,499,205.27 | 14,384,477.46 | 13,262,453.76 |
无形资产摊销 | 342,769.08 | 342,769.08 | 342,769.08 |
长期待摊费用摊销 | |||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 13,854.37 | 3,712.34 | |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 219,985.74 | ||
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | 24,514.00 | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 5,572,597.08 | 6,796,652.71 | 7,007,376.61 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -632,496.35 | -800,227.50 | 429,430.00 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -535,801.45 | -89,469.35 | -92,852.07 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | |||
存货的减少(增加以“-”号填列) | -3,591,023.24 | -2,609,694.72 | -7,220,280.90 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -36,192,580.01 | -17,275,916.78 | -14,371,429.47 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -3,235,443.98 | 17,531,596.57 | 8,096,008.74 |
其他 | 3,124,501.32 | 802,473.00 |
财务报表附注 第86页
3-2-1-106
补充资料 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
经营活动产生的现金流量净额 | 35,976,141.59 | 56,756,094.47 | 38,165,698.10 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | |||
债务转为资本 | |||
一年内到期的可转换公司债券 | |||
融资租入固定资产 | |||
3、现金及现金等价物净变动情况 | |||
现金的期末余额 | 34,319,529.62 | 20,974,984.49 | 30,129,829.74 |
减:现金的期初余额 | 20,974,984.49 | 30,129,829.74 | 11,043,001.41 |
加:现金等价物的期末余额 | |||
减:现金等价物的期初余额 | |||
现金及现金等价物净增加额 | 13,344,545.13 | -9,154,845.25 | 19,086,828.33 |
2、 现金和现金等价物的构成
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
一、现金 | 34,319,529.62 | 20,974,984.49 | 30,129,829.74 |
其中:库存现金 | 6,454.26 | 68,784.99 | 50,805.56 |
可随时用于支付的银行存款 | 34,313,075.36 | 20,906,199.50 | 30,079,024.18 |
可随时用于支付的其他货币资金 | |||
可用于支付的存放中央银行款项 | |||
存放同业款项 | |||
拆放同业款项 | |||
二、现金等价物 | |||
其中:三个月内到期的债券投资 | |||
三、期末现金及现金等价物余额 | 34,319,529.62 | 20,974,984.49 | 30,129,829.74 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 | 账面价值 | 受限原因 | ||
2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
货币资金 | 2,205,000.00 | 2,950,000.00 | 6,344,000.00 | 银行承兑汇票保证金 |
货币资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 200,000.00 | 电费保证金 |
其他流动资产 | 6,630,000.00 | 短期借款 |
财务报表附注 第87页3-2-1-107
项目 | 账面价值 | 受限原因 | ||
2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
固定资产 | 104,187,273.41 | 87,834,697.35 | 95,467,689.01 | 短期借款、银行承兑汇票、电费抵押 |
无形资产 | 13,755,598.85 | 14,098,367.93 | 14,441,137.01 | 短期借款、银行承兑汇票抵押 |
在建工程 | 15,779,245.34 | 13,131,505.24 | 短期借款、银行承兑汇票抵押 | |
合计 | 120,347,872.26 | 120,862,310.62 | 136,214,331.26 |
(四十九) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
2019年12月31日
项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
货币资金 | 11,547,058.04 | ||
其中:美元 | 1,640,574.53 | 6.9762 | 11,444,976.04 |
欧元 | 13,061.48 | 7.8155 | 102,082.00 |
应收账款 | 7,350,087.83 | ||
其中:美元 | 1,053,594.77 | 6.9762 | 7,350,087.83 |
2018年12月31日
项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
货币资金 | 9,548,483.42 | ||
其中:美元 | 84,144.74 | 6.8632 | 577,502.18 |
欧元 | 0.10 | 7.8473 | 0.78 |
瑞士法郎 | 1,290,900.00 | 6.9494 | 8,970,980.46 |
应收账款 | 8,847,807.45 | ||
其中:美元 | 1,289,166.49 | 6.8632 | 8,847,807.45 |
2017年12月31日
项目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
货币资金 | 27,135,129.86 | ||
其中:美元 | 1,133,641.97 | 6.5342 | 7,407,443.36 |
欧元 | 2,528,445.01 | 7.8023 | 19,727,686.50 |
应收账款 | 4,652,741.47 | ||
其中:美元 | 712,059.85 | 6.5342 | 4,652,741.47 |
财务报表附注 第88页3-2-1-108
(五十) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | ||
2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||||
年产3000吨的涤纶母丝生产线建设项目 | 549,000.00 | 递延收益 | 54,900.00 | 54,900.00 | 54,900.00 | 其他收益 |
年产10.5万吨差别化新型环保免染有色涤纶长丝建设项目 | 2,855,000.00 | 递延收益 | 342,812.39 | 57,135.40 | 其他收益 | |
合计 | 3,404,000.00 | 397,712.39 | 112,035.40 | 54,900.00 |
2、 与收益相关的政府补助
种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | ||
2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |||
社保返还 | 591,492.17 | 591,492.17 | 其他收益 | ||
科技创新专项资金 | 230,000.00 | 220,000.00 | 10,000.00 | 其他收益 | |
德清县市级绿色工厂补助 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | ||
2019年度湖州市两化融合示范企业 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | ||
年度外贸奖励 | 286,200.00 | 99,500.00 | 97,600.00 | 89,100.00 | 其他收益 |
年度技术创新奖励 | 100,000.00 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | |
禹越镇安全生产社会化服务体系建设补助 | 34,000.00 | 34,000.00 | 其他收益 | ||
2019年安全生产标准化评审补助 | 1,800.00 | 1,800.00 | 其他收益 | ||
德清县就业管理服务处招聘补贴 | 2,505.50 | 2,505.50 | 其他收益 | ||
德清县有效投入、科技创新、节能减排等项目奖励资金 | 1,375,669.00 | 360,300.00 | 1,015,369.00 | 其他收益 | |
德清县禹越镇人民政府2017年第二批光伏发电补助 | 123,150.00 | 123,150.00 | 其他收益 | ||
湖州市2016年第二批南太湖精英计划创新项目产业化配套资金 | 75,000.00 | 75,000.00 | 其他收益 | ||
2017年土地使用税退税 | 54,902.43 | 54,902.43 | 其他收益 | ||
ETC补助 | 10,000.00 | 5,000.00 | 5,000.00 | 其他收益 |
财务报表附注 第89页
3-2-1-109
种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减 相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | ||
2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |||
2016年9月-2017年6月发明专利授权补助 | 3,000.00 | 3,000.00 | 其他收益 | ||
省工业与信息化发展财政专项资金(两化融合与信息经济类) | 80,000.00 | 80,000.00 | 其他收益 | ||
省软件和信息服务产业创业基地建设专项资金 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | ||
2016年科技项目资金补助 | 20,000.00 | 20,000.00 | 其他收益 | ||
重点创新项目、新产品开发财政补助 | 120,000.00 | 120,000.00 | 营业外收入 | ||
2018年全县工业经济工作奖励 | 50,000.00 | 50,000.00 | 营业外收入 | ||
2018年度上台阶考核奖励 | 50,000.00 | 50,000.00 | 营业外收入 | ||
基层组织妇联建设补助 | 10,000.00 | 10,000.00 | 营业外收入 | ||
2017年度发展速度奖 | 50,000.00 | 50,000.00 | 营业外收入 | ||
2018年度文化车间补助 | 40,000.00 | 40,000.00 | 营业外收入 | ||
2017年度企业育才奖励费 | 1,000.00 | 1,000.00 | 营业外收入 | ||
2016年度中小企业节能减排奖 | 50,000.00 | 50,000.00 | 营业外收入 | ||
2016年科技型企业和研发机构奖励资金 | 10,000.00 | 10,000.00 | 营业外收入 | ||
德清县两新组织党建工作经费补助 | 20,000.00 | 20,000.00 | 营业外收入 | ||
党建提升项目资金补助 | 9,531.00 | 9,531.00 | 营业外收入 | ||
2016年度发明专利授权奖励 | 3,000.00 | 3,000.00 | 营业外收入 | ||
合计 | 3,651,250.10 | 1,429,297.67 | 869,952.43 | 1,352,000.00 |
六、 合并范围的变更
(一) 本报告期未发生非同一控制下企业合并。
(二) 本报告期未发生同一控制下企业合并。
(三) 本报告期未发生反向购买。
(四) 本报告期未发生处置子公司的情形。
财务报表附注 第90页3-2-1-110
(五) 其他原因的合并范围变动
(六) 其他
2019年3月18日,吸收合并原全资子公司浙江汇隆合纤科技有限公司,将其资产、负债按账面价值并入本公司。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
2019年12月31日
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
2018年12月31日
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
浙江汇隆合纤科技有限公司 | 德清 | 德清 | 工业 | 100.00 | 同一控制下的企业合并 |
2017年12月31日
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
浙江汇隆合纤科技有限公司 | 德清 | 德清 | 工业 | 100.00 | 同一控制下的企业合并 |
(二) 本期未发生在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易。
(三) 本报告期无合营安排或联营企业。
(四) 本报告期无重要的共同经营。
(五) 本报告期无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
财务报表附注 第91页3-2-1-111
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。为降低信用风险,本公司严格控制信用额度、进行信用逐级审批,公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司仅与经信用审核、信誉良好的客户进行交易,信用风险集中按照客户进行管理。由于本公司的客户较为分散,因此在本公司不存在重大信用风险集中。截至本期末,本公司的应收账款中前五名客户的款项占余额的21.32%,本公司不存在重大信用风险。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
(1)利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于以浮动利率计息的银行借款。截至2019年12月31日,本公司银行借款共计人民币58,900,000.00元,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点,对本公司的净利润影响如下。管理层认为100个基点合理反映了利率可能发生变动的合理范围。
利率变化 | 对净利润的影响 | ||
2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
上升100个基点 | 12,588.52 | 20,751.04 | 26,991.11 |
下降100个基点 | -12,588.52 | -20,751.04 | -26,991.11 |
财务报表附注 第92页
3-2-1-112
(2)汇率风险
汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外,公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债,外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||
美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
货币资金 | 11,444,976.04 | 102,082.00 | 11,547,058.04 | 577,502.18 | 8,970,981.24 | 9,548,483.42 | 7,407,443.36 | 19,727,686.50 | 27,135,129.86 |
应收账款 | 7,350,087.83 | 7,350,087.83 | 8,847,807.45 | 8,847,807.45 | 4,652,741.47 | 4,652,741.47 | |||
合计 | 18,795,063.87 | 102,082.00 | 18,897,145.87 | 9,425,309.63 | 8,970,981.24 | 18,396,290.87 | 12,060,184.83 | 19,727,686.50 | 31,787,871.33 |
财务报表附注 第93页3-2-1-113
在所有其他变量保持不变的情况下,如果人民币对美元升值或贬值10%,对本公司净利润的影响如下。管理层认为10%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
汇率变化 | 对净利润的影响 | ||
2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
上升10% | 1,597,580.43 | 801,151.32 | 1,025,115.71 |
下降10% | -1,597,580.43 | -801,151.32 | -1,025,115.71 |
(三) 流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
2019年12月31日
项目 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 |
短期借款 | 58,981,856.03 | 58,981,856.03 | |||
应付票据 | 7,350,000.00 | 7,350,000.00 | |||
应付账款 | 20,528,075.01 | 20,528,075.01 | |||
其他应付款 | 9,819.86 | 9,819.86 | |||
合计 | 86,869,750.90 | 86,869,750.90 |
2018年12月31日
项目 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 |
短期借款 | 89,580,000.00 | 89,580,000.00 | |||
应付票据 | 8,900,000.00 | 8,900,000.00 | |||
应付账款 | 17,743,516.28 | 17,743,516.28 | |||
其他应付款 | 385,724.14 | 385,724.14 | |||
合计 | 116,609,240.42 | 116,609,240.42 |
财务报表附注 第94页
3-2-1-114
2017年12月31日
项目 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 |
短期借款 | 98,080,000.00 | 98,080,000.00 | |||
应付票据 | 17,040,000.00 | 17,040,000.00 | |||
应付账款 | 13,117,144.99 | 13,117,144.99 | |||
其他应付款 | 36,816,348.29 | 36,816,348.29 | |||
合计 | 165,053,493.28 | 165,053,493.28 |
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目 | 2019.12.31公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
◆应收款项融资 | 150,000.00 | 150,000.00 | ||
◆其他权益工具投资 | 6,211,132.47 | 6,211,132.47 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 6,361,132.47 | 6,361,132.47 | ||
持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
二、非持续的公允价值计量 | ||||
非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
非持续以公允价值计量的负债总额 |
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
实际控制人名称 | 关联关系 | 实际控制人对本公司的持股金额 | 实际控制人对本公司的持股比例(%) | 实际控制人对本公司的表决权比例(%) | 最终控制方 |
沈顺华、朱国英 | 控股股东 | 4,971.15万元 | 60.70 | 79.22 | 沈顺华、朱国英 |
财务报表附注 第95页
3-2-1-115
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司无合营和联营企业。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
朱嘉豪 | 公司股东关系密切的家庭成员 |
胡杏娥 | 公司股东关系密切的家庭成员 |
朱芳英 | 公司股东关系密切的家庭成员 |
杭州比胜多实业投资有限公司 | 公司股东关系密切家庭成员控制的企业 |
杭州余杭区经济开发区连根纸管经营部 | 公司股东关系密切家庭成员控制的企业 |
德清天使农场有限公司 | 公司股东关系密切家庭成员控制的企业 |
(五) 关联交易情况
1、 本报告期无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。
2、 本报告期无关联受托管理/承包及委托管理/出包情况。
3、 本报告期无关联租赁情况。
4、 关联担保情况
无本公司作为担保方情况。本公司作为被担保方:
担保方 | 银行 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
沈顺华、朱国英 | 中国工商银行股份有限公司德清支行 | 35,000,000.00 | 2015/1/1 | 2018/12/31 | 截止2019年12月31日,该项担保已终止。 |
沈顺华、朱国英 | 中国银行股份有限公司余杭支行 | 80,000,000.00 | 2015/8/13 | 2018/8/12 | 截止2019年12月31日,该项担保已终止。 |
杭州比胜多实业投资有限公司 | 中国银行股份有限公司余杭支行 | 27,975,500.00 | 2015/8/13 | 2018/8/12 | 截止2019年12月31日,该项担保已终止。 |
杭州比胜多实业投资有限公司 | 中国银行股份有限公司余杭支行 | 26,356,300.00 | 2018/8/14 | 2019/5/13 | 截止2019年12月31日,该项担保已终止。 |
财务报表附注 第96页
3-2-1-116
担保方 | 银行 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
德清天使农场有限公司 | 浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公司 | 31,400,000.00 | 2019/3/26 | 2019/5/25 | 截止2019年12月31日,该项担保已终止。 |
沈顺华、朱国英 | 中国工商银行股份有限公司德清支行 | 50,000,000.00 | 2019/3/15 | 2022/12/31 | 截止2019年12月31日,该项担保下有短期借款26,600,000.00元。 |
沈顺华、朱国英 | 中国银行股份有限公司余杭支行 | 80,000,000.00 | 2018/8/10 | 2021/8/30 | 截止2019年12月31日,该项担保下有短期借款13,800,000.00元、应付票据余额7,350,000.00元。 |
朱嘉豪 | 中国银行股份有限公司余杭支行 | 12,570,000.00 | 2018/8/10 | 2021/8/30 | 截止2019年12月31日,该项担保下有短期借款3,800,000.00元。 |
杭州比胜多实业投资有限公司 | 浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公司 | 25,000,000.00 | 2019/5/16 | 2022/5/15 | 截止2019年12月31日,该项担保下有短期借款4,500,000.00元。 |
胡杏娥 | 浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公司 | 8,500,000.00 | 2019/5/7 | 2022/5/6 | 截止2019年12月31日,该项担保下无任何债务。 |
5、 关联方资金拆借
无向关联方拆出资金的情况。
向关联方拆入资金2018年度:
关联方 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 | 其中:本期利息支出 |
沈顺华 | 19,172,397.26 | 4,806,442.88 | 23,978,840.14 | 506,442.88 | |
朱国英 | 16,462,708.84 | 5,395,920.04 | 21,858,628.88 | 217,919.04 | |
朱芳英 | 226.43 | 226.43 | |||
合计 | 35,635,332.53 | 10,202,362.92 | 45,837,695.45 | 724,361.92 |
财务报表附注 第97页
3-2-1-117
2017年度:
关联方 | 期初金额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末金额 | 其中:本期利息支出 |
沈顺华 | 36,314,228.75 | 2,219,748.26 | 19,361,579.75 | 19,172,397.26 | 1,219,748.26 |
朱国英 | 26,082,000.00 | 58,340,708.84 | 67,960,000.00 | 16,462,708.84 | 1,320,708.84 |
朱芳英 | 700,226.43 | 700,000.00 | 226.43 | 226.43 | |
合计 | 62,396,228.75 | 61,260,683.53 | 88,021,579.75 | 35,635,332.53 | 2,540,683.53 |
6、 无关联方资产转让、债务重组的情况。
7、 关键管理人员薪酬
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
关键管理人员薪酬 | 3,368,899.12 | 2,485,168.22 | 1,537,838.75 |
(六) 关联方应收应付款项
1、 无应收项目
2、 应付项目
项目名称 | 关联方 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
应付账款 | ||||
杭州余杭区经济开发区连根纸管经营部 | 12,941.74 | 12,941.74 | ||
其他应付款 | ||||
沈顺华 | 19,172,397.26 | |||
朱国英 | 16,462,708.84 | |||
朱芳英 | 226.43 |
(七) 无关联方承诺事项。
十一、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
公司本期授予的各项权益工具总额 | 3,124,501.32 | 802,473.00 |
财务报表附注 第98页3-2-1-118
(二) 以权益结算的股份支付情况
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 2019年末外部投资确定的市盈率结合最近一个会计年度每股收益计算确认公允价值 | 以最近一次定增价格作为公允价值 | |
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 | 获取股权比例或股份数量 | 获取股权比例或股份数量 | |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 | 无 | |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 3,124,501.32 | 802,473.00 | |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 3,124,501.32 | 802,473.00 |
2017年度:
德清汇隆投资管理合伙企业(有限合伙)普通合伙人徐敏娜因个人原因从公司离职,2017年5月9日,汇隆投资召开全体合伙人会议,会议经审议一致同意合伙人徐敏娜将其持有的汇隆投资3万元份额转让给邓高忠(转让价格为1元/股),转让后,徐敏娜退出合伙企业;沈顺华将其持有的汇隆投资50万元份额,分别转让给邓高忠30万元、张井东20万元(转让价格为1元/股)。同日,徐敏娜与邓高忠以及沈顺华与邓高忠、张井东分别签订了《出资份额转让协议》。该交易中,邓高忠、张井东以低于前期PE入股价格(PE入股价格3.1元/股)间接持有公司股权。该股权转让构成股份支付事项,确认股份支付金额为80.25万元。
2019年度:
因沈顺华拟向沈永华等36名员工进行股权激励事项,江菊芳因个人原因从公司离职,2019年2月2日,汇隆投资召开全体合伙人会议,会议经审议一致同意合伙人江菊芳将其持有的汇隆投资6.5万元份额转让给邓高忠(转让价格为1.3元/股),转让后,江菊芳退出合伙企业;沈顺华将其持有的汇隆投资131.50万元份额分别转让给沈永华等36名员工(平均转让价格为2.1255元/股)。同日,江菊芳与邓高忠以及沈顺华与沈永华等36名员工分别签订了《出资份额转让协议》;因沈顺华向员工吕永渠进行股权激励事项,2019年5月8日,汇隆投资召开全体合伙人会议,会议经审议一致同意合伙人沈顺华将其持有的汇隆投资15万元份额转让给员工吕永渠(转让价格为2元/股)。同日,沈顺华与吕永渠签订了《出资额转让协议》;上述交易中,沈永华、邓高忠、吕永渠等员工以低于公允价格间接持有公司股权。该股权转让构成股份支付事项,确认股份支付金额为312.45万元。
(三) 本期无以现金结算的股份支付情况
财务报表附注 第99页3-2-1-119
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
2、 无已签订的正在或准备履行的重大租赁合同及财务影响。
3、 无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
4、 无已签订的正在或准备履行的并购协议。
5、 无已签订的正在或准备履行的重组计划。
财务报表附注 第100页
3-2-1-120
6、 其他重大财务承诺事项
提供单位 | 抵押权人 | 交易描述 | 金额 | 对方单位 | 科目 | 说明 |
公司 | 中国银行股份有限公司杭州市余杭支行 | 抵押 | 10,000,000.00 | 公司 | 短期借款 | 以账面原值为32,494,247.86元,累计折旧为13,519,617.10元的房产抵押,账面原值为2,031,773.20元,累计摊销为663,704.29元的土地使用权做抵押 |
公司 | 中国银行股份有限公司杭州市余杭支行 | 抵押 | 3,800,000.00 | 公司 | 短期借款 | 以账面原值为34,669,056.73元,累计折旧为12,539,200.44元的机器设备做抵押 |
公司 | 中国工商股份有限公司德清县新市支行 | 抵押 | 26,600,000.00 | 公司 | 短期借款 | 以账面原值为36,644,573.31元,累计折旧为为6,752,885.20元的房产抵押,账面原值为7,933,940.42元,累计摊销为1,428,108.57元的土地使用权做抵押 |
公司 | 浙江杭州余杭农村商业银行股份有限公司 | 抵押 | 14,000,000.00 | 公司 | 短期借款 | 以账面原值为34,253,146.23元,累计折旧为1,938,274.20元的房产抵押,账面原值为7,172,801.78元,累计摊销为1,291,103.69元的土地使用权做抵押 |
公司 | 中国银行股份有限公司杭州市余杭支行 | 抵押,票据保证金 | 7,350,000.00 | 公司 | 应付票据 | 以账面原值为32,494,247.86元,累计折旧为13,519,617.10元的房产抵押,账面原值为2,031,773.20元,累计摊销为663,704.29元的土地使用权做抵押,支付票据保证金2,205,000.00元 |
财务报表附注 第101页
3-2-1-121
(二) 或有事项
1、 无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
2、 无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
3、 无其他或有负债。
十三、 资产负债表日后事项
无需要披露的资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
2017年度、2018年度追溯重述内容及对各个比较期间报表项目的影响详见“浙江汇隆新材料股份有限公司原始财务报表与申报财务报表的差异情况的专项审核报告”。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
银行承兑汇票 | 1,290,700.58 | 607,092.60 | |
合计 | 1,290,700.58 | 607,092.60 |
2、 期末公司无已质押的应收票据。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
期末终止 确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
银行承兑汇票 | 23,523,182.54 | 12,706,606.40 | ||||
合计 | 23,523,182.54 | 12,706,606.40 |
财务报表附注 第102页
3-2-1-122
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
1年以内(含1年) | 30,024,135.92 | 29,612,062.98 | 19,717,113.49 |
1至2年(含2年) | 2,359,628.84 | 962,222.97 | 93,435.82 |
2至3年(含3年) | 663,524.85 | 79,640.81 | 26,147.00 |
3至5年(含5年) | 200,000.00 | 572,430.35 | |
5年以上 | 200,000.00 | 303,058.72 | |
小计 | 33,247,289.61 | 31,156,985.48 | 20,409,126.66 |
减:坏账准备 | 2,136,227.14 | 2,023,776.41 | 1,346,501.56 |
合计 | 31,111,062.47 | 29,133,209.07 | 19,062,625.10 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2019年12月31日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 33,247,289.61 | 100.00 | 2,136,227.14 | 6.43 | 31,111,062.47 |
其中: | |||||
账龄组合 | 33,247,289.61 | 100.00 | 2,136,227.14 | 6.43 | 31,111,062.47 |
合计 | 33,247,289.61 | 100.00 | 2,136,227.14 | 31,111,062.47 |
按账龄组合计提坏账准备:
名称 | 2019.12.31 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 30,024,135.92 | 1,501,206.80 | 5.00 |
1至2年(含2年) | 2,359,628.84 | 235,962.88 | 10.00 |
2至3年(含3年) | 663,524.85 | 199,057.46 | 30.00 |
3至5年(含5年) | 60.00 | ||
5年以上 | 200,000.00 | 200,000.00 | 100.00 |
合计 | 33,247,289.61 | 2,136,227.14 |
财务报表附注 第103页
3-2-1-123
2018年12月31日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 31,156,985.48 | 100.00 | 2,023,776.41 | 6.50 | 29,133,209.07 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
合计 | 31,156,985.48 | 100.00 | 2,023,776.41 | 29,133,209.07 |
2017年12月31日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 20,409,126.66 | 100.00 | 1,346,501.56 | 6.60 | 19,062,625.10 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
合计 | 20,409,126.66 | 100.00 | 1,346,501.56 | 19,062,625.10 |
本报告期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
账龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 29,612,062.98 | 1,480,603.15 | 5.00 | 19,717,113.49 | 985,855.67 | 5.00 |
1至2年(含2年) | 962,222.97 | 96,222.30 | 10.00 | 93,435.82 | 9,343.58 | 10.00 |
2至3年(含3年) | 79,640.81 | 23,892.24 | 30.00 | 26,147.00 | 7,844.10 | 30.00 |
3至5年(含5年) | 200,000.00 | 120,000.00 | 60.00 | 572,430.35 | 343,458.21 | 60.00 |
5年以上 | 303,058.72 | 303,058.72 | 100.00 | |||
合计 | 31,156,985.48 | 2,023,776.41 | 20,409,126.66 | 1,346,501.56 |
本报告期末无单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
财务报表附注 第104页3-2-1-124
3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 2018.12.31 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
按组合计提坏账准备 | 2,023,776.41 | 2,023,776.41 | 505,785.01 | 393,334.28 | 2,136,227.14 | |
合计 | 2,023,776.41 | 2,023,776.41 | 505,785.01 | 393,334.28 | 2,136,227.14 |
类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,346,501.56 | 677,274.85 | 2,023,776.41 | ||
合计 | 1,346,501.56 | 677,274.85 | 2,023,776.41 |
类别 | 2016.12.31 | 本期变动金额 | 2017.12.31 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 1,056,365.61 | 290,135.95 | 1,346,501.56 | ||
合计 | 1,056,365.61 | 290,135.95 | 1,346,501.56 |
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
实际核销的应收账款 | 393,334.28 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 | 2019.12.31 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
绍兴柯桥梁楠纺织品有限公司 | 1,946,323.99 | 5.85 | 97,316.20 |
巴基斯坦 ASHRAF IMPEX | 1,615,375.18 | 4.86 | 80,768.76 |
湖州彩思汇纺织有限公司 | 1,454,725.74 | 4.38 | 72,736.29 |
绍兴齐陶轻纺原料有限公司 | 1,175,821.62 | 3.54 | 58,791.08 |
诸暨市鼎禄纺织品有限公司 | 894,429.83 | 2.69 | 48,446.84 |
合计 | 7,086,676.36 | 21.32 | 358,059.17 |
财务报表附注 第105页
3-2-1-125
单位名称 | 2018.12.31 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
绍兴固煌纺织有限公司 | 1,399,833.19 | 4.49 | 69,991.66 |
绍兴齐陶轻纺原料有限公司 | 1,250,937.80 | 4.01 | 62,546.89 |
印尼 PT SINAR CONTINENTAL | 1,249,214.27 | 4.01 | 62,460.71 |
印尼 PT PANJIMAS TEXTILE | 991,233.17 | 3.18 | 49,561.66 |
绍兴柯桥梁楠纺织品有限公司 | 980,543.27 | 3.15 | 49,027.16 |
合计 | 5,871,761.70 | 18.84 | 293,588.08 |
单位名称 | 2017.12.31 | ||
应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
海宁昌越纺织品有限公司 | 1,423,343.88 | 6.97 | 71,167.19 |
印尼 PT SINAR CONTINENTAL | 791,177.53 | 3.88 | 39,558.88 |
诸暨市应店街前伟纺织厂 | 636,319.10 | 3.12 | 31,815.96 |
绍兴柯桥振麒纺织有限公司 | 589,095.57 | 2.89 | 29,454.78 |
绍兴市柯桥区科文纺织品有限公司 | 552,717.91 | 2.71 | 27,635.90 |
合计 | 3,992,653.99 | 19.57 | 199,632.71 |
6、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
7、 本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 | 2019.12.31 |
应收票据 | 150,000.00 |
应收账款 | |
合计 | 150,000.00 |
财务报表附注 第106页3-2-1-126
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
2019年度
项目 | 年初余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
银行承兑汇票 | 1,290,700.58 | 60,982,127.60 | 62,122,828.18 | 150,000.00 | ||
合计 | 1,290,700.58 | 60,982,127.60 | 62,122,828.18 | 150,000.00 |
3、 期末公司无已质押的应收票据。
4、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 | 2019.12.31 | |
期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
银行承兑汇票 | 25,540,314.00 | |
合计 | 25,540,314.00 |
5、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据。
(四) 其他应收款
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
应收利息 | |||
应收股利 | |||
其他应收款项 | 64,535.99 | 103,075,290.40 | 74,484,782.61 |
合计 | 64,535.99 | 103,075,290.40 | 74,484,782.61 |
1、 其他应收款项
(1)按账龄披露
账龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
1年以内(含1年) | 40,080.58 | 43,547,188.98 | 77,695,939.94 |
1至2年(含2年) | 68,557,734.30 | 746,266.30 | |
2至3年(含3年) | 5,000.00 | ||
3至5年(含5年) | 66,148.60 | 5,000.00 | |
5年以上 | 21,000.00 | 3,000.00 | |
小计 | 127,229.18 | 112,112,923.28 | 78,447,206.24 |
减:坏账准备 | 62,693.19 | 9,037,632.88 | 3,962,423.63 |
合计 | 64,535.99 | 103,075,290.40 | 74,484,782.61 |
财务报表附注 第107页
3-2-1-127
(2)按分类披露
2019年12月31日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备 | |||||
按组合计提坏账准备 | 127,229.18 | 100.00 | 62,693.19 | 49.28 | 64,535.99 |
其中: | |||||
账龄组合 | 127,229.18 | 62,693.19 | 49.28 | 64,535.99 | |
合计 | 127,229.18 | 100.00 | 62,693.19 | 64,535.99 |
按账龄组合计提坏账准备:
名称 | 2019.12.31 | ||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 40,080.58 | 2,004.03 | 5.00 |
3至5年(含5年) | 66,148.60 | 39,689.16 | 60.00 |
5年以上 | 21,000.00 | 21,000.00 | 100.00 |
合计 | 127,229.18 | 62,693.19 |
2018年12月31日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 112,112,923.28 | 100.00 | 9,037,632.88 | 8.06 | 103,075,290.40 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
合计 | 112,112,923.28 | 100.00 | 9,037,632.88 | 103,075,290.40 |
财务报表附注 第108页3-2-1-128
2017年12月31日
类别 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 78,447,206.24 | 100.00 | 3,962,423.63 | 5.05 | 74,484,782.61 |
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
合计 | 78,447,206.24 | 100.00 | 3,962,423.63 | 74,484,782.61 |
期末无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项:
账龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内(含1年) | 43,547,188.98 | 2,177,359.45 | 5.00 | 77,695,939.94 | 3,884,797.00 | 5.00 |
1至2年(含2年) | 68,557,734.30 | 6,855,773.43 | 10.00 | 746,266.30 | 74,626.63 | 10.00 |
2至3年(含3年) | 5,000.00 | 1,500.00 | 30.00 | |||
3至5年(含5年) | 5,000.00 | 3,000.00 | 60.00 | |||
5年以上 | 3,000.00 | 3,000.00 | 100.00 | |||
合计 | 112,112,923.28 | 9,037,632.88 | 78,447,206.24 | 3,962,423.63 |
期末无单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款。
(3)坏账准备计提情况
2019年12月31日
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) | ||
年初余额 | 9,037,632.88 | 9,037,632.88 | ||
年初余额在本期 |
财务报表附注 第109页3-2-1-129
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用 损失(已发生信用减值) | ||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | ||||
本期转回 | 8,974,939.69 | 8,974,939.69 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
期末余额 | 62,693.19 | 62,693.19 |
其他应收款项账面余额变动如下:
账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
年初余额 | 112,112,923.28 | 112,112,923.28 | ||
年初余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期新增 | ||||
本期直接减记 | ||||
本期终止确认 | 111,985,694.10 | 111,985,694.10 | ||
其他变动 | ||||
期末余额 | 127,229.18 | 127,229.18 |
(4)本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别 | 2018.12.31 | 2019.1.1 | 本期变动金额 | 2019.12.31 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
按组合计提坏账准备 | 9,037,632.88 | 9,037,632.88 | 8,974,939.69 | 62,693.19 | ||
合计 | 9,037,632.88 | 9,037,632.88 | 8,974,939.69 | 62,693.19 |
财务报表附注 第110页3-2-1-130
类别 | 2017.12.31 | 本期变动金额 | 2018.12.31 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 3,962,423.63 | 5,075,209.25 | 9,037,632.88 | ||
合计 | 3,962,423.63 | 5,075,209.25 | 9,037,632.88 |
类别 | 2016.12.31 | 本期变动金额 | 2017.12.31 | ||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 3,559,640.92 | 402,782.71 | 3,962,423.63 | ||
合计 | 3,559,640.92 | 402,782.71 | 3,962,423.63 |
(5)本报告期无实际核销的其他应收款。
(6)按款项性质分类情况
款项性质 | 账面余额 | ||
2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
子公司借款 | 112,069,734.30 | 78,337,734.30 | |
保证金押金 | 87,148.60 | 43,532.00 | |
备用金 | 13,000.00 | 28,000.00 | 40,000.00 |
其他 | 27,080.58 | 15,188.98 | 25,939.94 |
合计 | 127,229.18 | 112,112,923.28 | 78,447,206.24 |
(7)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称 | 款项性质 | 2019.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
德清县财政局 | 保证金押金 | 66,148.60 | 3-5年 | 51.99 | 39,689.16 |
代扣代缴社保 | 其他 | 27,080.58 | 1年以内 | 21.28 | 1,354.03 |
德清县电力实业有限责任公司 | 保证金押金 | 21,000.00 | 5年以上 | 16.51 | 21,000.00 |
沈祖尧 | 备用金 | 10,000.00 | 1年以内 | 7.86 | 500.00 |
谢守春 | 备用金 | 3,000.00 | 1年以内 | 2.36 | 150.00 |
合计 | 127,229.18 | 100.00 | 62,693.19 |
财务报表附注 第111页3-2-1-131
单位名称 | 款项性质 | 2018.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
浙江汇隆合纤科技有限公司 | 子公司借款 | 112,069,734.30 | 1年以内43,532,000.00元, 1-2年68,537,734.30元 | 99.96 | 9,030,373.43 |
李向奎 | 备用金 | 20,000.00 | 1-2年 | 0.02 | 2,000.00 |
代扣代缴社保 | 其他 | 15,188.98 | 1年以内 | 0.01 | 759.45 |
何敏 | 备用金 | 5,000.00 | 2-3年 | 1,500.00 | |
沈祖尧 | 备用金 | 3,000.00 | 5年以上 | 3,000.00 | |
合计 | 112,112,923.28 | 100.00 | 9,037,632.88 |
单位名称 | 款项性质 | 2017.12.31 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
浙江汇隆合纤科技有限公司 | 子公司借款 | 78,337,734.30 | 1年以内77,650,000.00元,1-2年687,734.30元 | 99.86 | 3,951,273.43 |
杭州余杭中青国际旅游有限公司 | 保证金押金 | 43,532.00 | 1-2年 | 0.06 | 4,353.20 |
代扣代缴社保 | 其他 | 25,939.94 | 1年以内 | 0.03 | 1,297.00 |
李向奎 | 借款 | 20,000.00 | 1年以内 | 0.03 | 1,000.00 |
沈祖良 | 备用金 | 10,000.00 | 1-2年 | 0.01 | 1,000.00 |
合计 | 78,437,206.24 | 99.99 | 3,958,923.63 |
(8)本报告期末其他应收款中无应收政府补助情况。
(9)本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
(10)本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
财务报表附注 第112页
3-2-1-132
(五) 长期股权投资
项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 12,474,751.20 | 12,474,751.20 | 12,474,751.20 | 12,474,751.20 | |||||
对联营、合营企业投资 | |||||||||
合计 | 12,474,751.20 | 12,474,751.20 | 12,474,751.20 | 12,474,751.20 |
财务报表附注 第113页3-2-1-133
1、 对子公司投资
被投资单位 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
浙江汇隆合纤科技有限公司 | 12,474,751.20 | 12,474,751.20 | ||||
合计 | 12,474,751.20 | 12,474,751.20 |
被投资单位 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
浙江汇隆合纤科技有限公司 | 12,474,751.20 | 12,474,751.20 | ||||
合计 | 12,474,751.20 | 12,474,751.20 |
被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
浙江汇隆合纤科技有限公司 | 12,474,751.20 | 12,474,751.20 | ||||
合计 | 12,474,751.20 | 12,474,751.20 |
(六) 营业收入和营业成本
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 651,169,862.05 | 527,942,298.25 | 588,676,986.26 | 498,744,716.69 | 454,806,155.47 | 379,796,138.65 |
其他业务 | 4,759,575.15 | 2,378,338.57 | 13,240.00 | 1,570,401.06 | ||
合计 | 655,929,437.20 | 527,942,298.25 | 591,055,324.83 | 498,757,956.69 | 456,376,556.53 | 379,796,138.65 |
营业收入明细:
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
主营业务收入 | 651,169,862.05 | 588,676,986.26 | 454,806,155.47 |
其中:差别化有色涤纶长丝DTY | 339,026,622.66 | 276,695,157.81 | 187,323,289.42 |
差别化有色涤纶长丝FDY | 305,472,598.77 | 307,778,942.11 | 267,482,866.05 |
差别化有色涤纶长丝POY | 6,670,640.62 | 4,202,886.34 | |
其他业务收入 | 4,759,575.15 | 2,378,338.57 | 1,570,401.06 |
其中:废丝收入 | 4,758,756.18 | 2,362,612.07 | 1,557,728.41 |
其他 | 818.97 | 15,726.50 | 12,672.65 |
合计 | 655,929,437.20 | 591,055,324.83 | 456,376,556.53 |
财务报表附注 第114页3-2-1-134
(七) 投资收益
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
其他权益工具投资在持有期间的投资收益 | 600,000.00 | ||
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 468,224.72 | -429,430.00 | |
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 300,000.00 | ||
理财产品投资收益 | 32,496.35 | 32,002.78 | |
合计 | 632,496.35 | 800,227.50 | -429,430.00 |
十六、 补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -13,854.37 | -3,712.34 | ||
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||||
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 1,832,396.84 | 981,987.83 | 1,406,900.00 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||||
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||||
非货币性资产交换损益 | ||||
委托他人投资或管理资产的损益 | 32,496.35 | 32,002.78 | ||
因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||||
债务重组损益 | ||||
企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 | ||||
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||||
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||||
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 468,224.72 | -453,944.00 | ||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||||
对外委托贷款取得的损益 | ||||
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 |
财务报表附注 第115页3-2-1-135
项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 说明 |
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||||
受托经营取得的托管费收入 | ||||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -43,508.62 | -468,449.24 | -354,458.54 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | -3,124,501.32 | -802,473.00 | ||
小计 | -1,316,971.12 | 1,013,766.09 | -207,687.88 | |
所得税影响额 | 271,160.58 | 120,702.05 | 94,581.10 | |
少数股东权益影响额(税后) | ||||
合计 | -1,588,131.70 | 893,064.04 | -302,268.98 |
对非经常性损益项目的其他说明:
项目 | 涉及金额 | 原因 | ||
2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||
股权支付费用 | -3,124,501.32 | -802,473.00 | 一次性授予的股权激励 | |
合计 | -3,124,501.32 | -802,473.00 |
(二) 净资产收益率及每股收益
2019年度 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 27.74 | 0.75 | 0.75 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 28.55 | 0.78 | 0.78 |
2018年度 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 23.91 | 0.51 | 0.51 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 23.33 | 0.50 | 0.50 |
财务报表附注 第116页3-2-1-136
2017年度 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元) | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 23.84 | 0.41 | 0.41 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 24.08 | 0.41 | 0.41 |
浙江汇隆新材料股份有限公司
(加盖公章)二〇二〇年四月十六日