3-2-1财务报表及审计报告

3-2-1-1

江苏中捷精工科技股份有限公司

审 计 报 告

大信审字[2020]第4-00803号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

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大信会计师事务所 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层 邮编100083		WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 15/F,Xueyuan International Tower No.1Zhichun Road,Haidian Dist. Beijing,China,100083			电话Telephone： [phone] 传真Fax： [phone] 网址Internet： www.daxincpa.com.cn

审 计 报 告

大信审字[2020]第4-00803号

江苏中捷精工科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了江苏中捷精工科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度、2018年度、2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的财务状况以及2019年度、2018年度、2017年度的经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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（一）收入确认

1、请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”（二十三）所述的收入会计政策及“五、合并财务报表重要项目注释”（二十九）贵公司主要业务是汽车零配件的研发、生产和销售。2019、2018和2017各年度主营业务收入分别为55,903.37万元、54,674.91万元、52,415.83万元。贵公司国内销售根据合同约定将产品运送至客户指定的收货地点，并经双方对账确认数量及结算金额后确认收入；国外销售根据销售合同约定分别处理如下：（1）采用离岸价结算的，以产品报关离岸为收入的确认时点；（2）对采用产品运送至客户指定境外地点结算的，经客户确认使用产品的数量及结算金额后确认收入。由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，可能存在收入确认的相关风险。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。

2、审计应对

（1）我们了解、评估和测试与产品销售收入有关的内部控制，包括从产品定价、客户信用管理、订单管理、销售发货、销售核对、收入确认直至销售收款的完整业务流程中的关键控制及与产品销售收入确认相关的信息系统一般控制，以评价内部控制的有效性。

（2）我们抽取了贵公司主要客户的购销合同，检查贵公司与客户的主要合作条款，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，同时检查订单、产品交付、对账单、开票及付款等支持性文件，以评价贵公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求及收入确认会计政策是否正确且一贯执行。

（3）我们通过对主要客户进行走访及背景调查访谈，了解双方开始交易的时间、交易条款、产品质量及退换货情况、贵公司与客户双方股东、董监高、近亲属之间是否存在关联关系等，同时我们针对应收账款、销售额及发出商品函证，发出商品监盘、毛利分析及其他和产品销售收入确认相关的核查程序，以核实收入确认的真实性。

（4）我们采用抽样测试的方法，对不同客户及不同销售模式下的产品销售收入进行测试，检查相关收入确认的支持性文件，如销售订单、出货单、货运单据及收货签收记录、对账单

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等，以核实收入确认金额是否准确，此外，我们针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

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（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期间财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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（本页无正文，为“大信审字[2020]第4-00803号”审计报告签字页）

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）

中 国 · 北 京 中国注册会计师：

二○二○年四月十四日

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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江苏中捷精工科技股份有限公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

（一） 企业注册地、组织形式和总部地址

江苏中捷精工科技股份有限公司（以下简称“中捷精工”或“本公司”或“公司”系2017年11月由“无锡市中捷减震器有限公司”整体变更设立的股份有限公司。公司经无锡市行政审批局批准设立，统一社会信用代码：91320205704071771A；截止2019年12月31日，公司注册资本为78,791,100.00元，股本为78,791,100.00元。

公司法定代表人：魏忠

公司地址：无锡市锡山区东港镇港下

公司类型：股份有限公司

（二） 企业的业务性质和主要经营活动

本公司属汽车制造业。公司主要业务是汽车零部件的研发、生产和销售。

（三） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

财务报告经公司董事会2020年4月14日批准报出。

（四）本年度合并财务报表范围

3-2-1-21子公司名称

子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例（%）	取得方式
灏昕汽车零部件制造无锡有限公司	无锡市锡山区东港镇里西村	江苏无锡	开发、生产和销售	100.00	直接设立
无锡绿缘汽车零部件有限公司	无锡市锡山区东港镇里西村	江苏无锡	开发、生产和销售	80.00	直接设立
无锡美捷机械有限公司	无锡市锡山区东港镇	江苏无锡	开发、生产和销售	100.00	直接设立
无锡佳捷汽车配件有限公司	无锡市锡山区东港镇里国工业园	江苏无锡	开发、生产和销售	100.00	同一控制下的合并
烟台通吉汽车零部件有限公司	山东省烟台市莱山区杰瑞路2号	山东烟台	开发、生产和销售	92.00	非同一控制下的合并
领宇（香港）国际贸易有限公司	香港	香港	无实际经营	100.00	直接设立

注1：灏昕汽车零部件制造无锡有限公司，以下简称“灏昕汽车”；无锡绿缘汽车零部件有限公司，以下简称“无锡绿缘”； 无锡美捷机械有限公司，以下简称“无锡美捷”；无锡佳捷汽车配件有限公司，以下简称“无锡佳捷”；烟台通吉汽车零部件有限公司，以下简称“烟台通吉”；领宇（香港）国际贸易有限公

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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司，以下简称“领宇香港”。

注2：公司于2017年8月收购了无锡佳捷75%股权，根据《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第33号——合并财务报表》及其解释的相关规定，公司收购无锡佳捷股权属于同一控制下的企业合并；在编制合并报表时，应视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，即提供比较报表时，应对前期的比较报表进行调整；发行人在编制比较报表时从2017年1月1日起将无锡佳捷纳入合并财务报表范围并在抵消报告期内部交易及往来项目后编制了申报报表，同年9月，公司收购无锡佳捷25%少数股权，股权比例达到100%。

注3：公司于2017年9月收购无锡美捷30%的少数股权，股权比例达到100%。

注4：公司于2018年8月收购烟台通吉92%股权，根据《企业会计准则第20号——企业合并》和《企业会计准则第33号——合并财务报表》及其解释的相关规定，公司收购烟台通吉股权属于非同一控制下的企业合并。

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：公司自本报告期末起12个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、 重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日的财务状况以及2019年度、2018年度、2017年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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(五)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(六)合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

(九)金融工具（2019年1月1日起适用）

1.金融工具的分类及重分类

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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（1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法（2019年1月1日起适用）

1.预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，以及应收票据，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计提预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收账款组合1：预期信用损失组合

应收账款组合2：合并范围内关联方应收款项

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

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对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

①债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

②作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

③债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

④债务人所处的法律、监管、市场、经济或技术环境是否发生显著不利变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：押金、保证金

其他应收款组合2：备用金、代扣代缴款

其他应收款组合3：其他

其他应收款组合4：合并范围内关联方及实际控制人款项

2.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

(十一)金融工具（2019年1月1日之前适用）

1.金融工具的分类及确认

金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

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融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益。

3.金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：

3-2-1-30

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准

公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准	期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准	连续12个月出现下跌。
成本的计算方法	取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为投资成本。
期末公允价值的确定方法	存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。
持续下跌期间的确定依据	连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于20%，反弹持续时间未超过6个月的均作为持续下跌期间。

4.应收款项

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。

（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

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单项金额重大的判断依据或金额标准

单项金额重大的判断依据或金额标准	应收款项账面余额在500.00万元以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

（2）按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据	款项性质及风险特征
组合1	合并范围内关联方及实际控制人以外的其他款项
组合2	合并范围内关联方及实际控制人款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1	账龄分析法
组合2	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：

账 龄	应收商业承兑汇票计提比例（%）	应收账款计提比例（%）	其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年）	5.00	5.00	5.00
1至2年（含2年）	10.00	10.00	10.00
2至3年（含3年）	30.00	30.00	30.00
3至5年（含5年）	60.00	60.00	60.00
5年以上	100.00	100.00	100.00

（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由	账龄3年以上的应收款项且有客观证据表明其发生了减值
坏账准备的计提方法	根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认

(十二)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、库存商品。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

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低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三)长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，应当按照购买日确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司都按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十四)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资

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产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、工具器具、运输工具、电子及其他设备；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

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资产类别

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	20	5.00	4.75
机器设备	10	5.00	9.50
工具器具	5	5.00	47.50
运输工具	4	5.00	23.75
电子及其他设备	3-10	5.00	31.67-19.00

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

(十六)在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固

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定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十八)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

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资产类别

资产类别	使用寿命（年）	摊销方法
土地使用权	50	直线法
软件	2-5	直线法

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认

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相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括车间改造工程、厂区零星工程、模具。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。具体摊销年限如下：

3-2-1-36

类 别

类 别	具体摊销年限（年）
车间改造工程	3
厂区零星工程	3-10
模具	1-3

(二十一)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，

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并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十二)股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十三)收入

1.原收入准则

（1）销售商品

国内销售：公司根据合同约定将产品运送至客户指定的收货地点，并经双方对账确认数量及结算金额后确认收入。

国外销售：根据销售合同约定分别处理如下：①采用离岸价结算的，以产品报关离岸为收入的确认时点；②采用产品运送至客户指定境外地点结算的客户，经客户确认使用产品的数量及结算金额后确认收入。

（2）提供劳务

公司提供劳务服务主要是汽车零部件涂覆工序加工业务，根据合同约定将完成涂覆工序加工后的汽车零部件运送给委托方，经双方对账确认数量及结算金额后确认收入。

（3）让渡资产使用权

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本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

2.新收入准则

（1）财政部2017年7月发布了修订后的《企业会计准则第14号——收入》。本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。

新收入准则取代了财政部于2006年颁布的《企业会计准则第14号——收入》及《企业会计准则第15号——建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策如下：本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

公司主要业务是汽车零部件的研发、生产和销售公司，均属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已验收，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。

（2）新收入准则实施前后收入确认会计政策的主要差异

本公司自2020年1月1日起执行新收入准则，由以控制权转移作为收入确认时点的判断标准取代以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准，本公司在执行新收入准则后，各项业务收入确认保持不变。

（3）实施新收入准则对首次执行日前各年合并财务报表主要财务指标的影响

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假定自2017年1月1日开始全面执行新收入准则，其对2019年度/2019年12月31日、2018年度/2018年12月31日、2017年度/2017年12月31日的合并财务报表营业收入、归属于公司普通股股东的净利润、资产总额以及归属于公司普通股股东的净资产不产生影响。

(二十四)政府补助

1.政府补助类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目

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按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十六)租赁

1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

(二十七)主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1.会计政策变更及依据

（1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则。

新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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本公司具体会计政策见附注三、（十）。

（2）财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制2019年度中期财务报表和年度财务报表及以后期间的财务报表。

2.会计政策变更的影响

（1）执行新金融工具准则的影响

3-2-1-41

合并报表项目

合并报表项目	2018年12月31日	影响金额	2019年1月1日
资产：
应收票据	8,003,083.25	-8,003,083.25
应收账款	166,082,311.63		166,082,311.63
应收款项融资		12,241,065.25	12,241,065.25
其他应收款	5,343,850.75	18,160.34	5,362,011.09
递延所得税资产	4,069,990.95	-735.64	4,069,255.31
负债：
其他流动负债		4,237,982.00	4,237,982.00
股东权益：
未分配利润	61,714,483.51	18,066.35	61,732,549.86
少数股东权益	5,500,586.39	-641.65	5,499,944.74

母公司报表项目	2018年12月31日	影响金额	2019年1月1日
资产：
应收票据	7,192,144.47	-7,192,144.47
应收账款	155,975,301.15		155,975,301.15
应收款项融资		11,430,126.47	11,430,126.47
其他应收款	89,591,615.40	30,870.59	89,622,485.99
递延所得税资产	1,861,422.02	-4,630.59	1,856,791.43
负债：
其他流动负债		4,237,982.00	4,237,982.00
股东权益：
未分配利润	37,877,267.09	26,240.00	37,903,507.09

本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。

（2）执行修订后财务报表格式的影响

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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根据财务报表格式的要求，除执行上述修订后的会计准则产生的列报变化以外，本公司将原计入“管理费用”项目中的研发费用单独列示为“研发费用”项目、将“资产处置收益”项目单独列示、将“应收利息”“应收股利”并入“其他应收款”项目列示等。本公司追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。

四、 税项

(一)主要税种及税率

3-2-1-42税 种

税 种	计税依据	税率
增值税	销售额	17%、16%、13%、10%、9%
城市维护建设税	流转税额	7%
教育费附加	流转税额	3%
地方教育费附加	流转税额	2%
企业所得税	应纳税所得额	25%、16.5%

不同纳税主体所得税税率说明：

纳税主体名称	所得税税率
中捷精工	15%
灏昕汽车	15%
无锡绿缘	15%
无锡美捷	25%
无锡佳捷	25%
烟台通吉	25%
领宇香港	16.5%

(二)重要税收优惠及批文

（1）中捷精工于2015年7月6日获得《高新技术企业证书》（证书编号编号：

GR201532000493），并于2018年11月30日获得复审通过，公司2017年度、2018年度、2019年度适用所得税优惠税率为15%。

（2）无锡绿缘于2014年10月31日获得《高新技术企业证书》（证书编号GR201432002316），并于2017年12月7日获得复审通过，无锡绿缘2017年度、2018年度、2019年度适用所得税优惠税率为15%。

（3）灏昕汽车于2014年10月31日获得《高新技术企业证书》（证书编号GR201432002786），并于2017年12月27日获得复审通过，灏昕汽车2017年度、2018年度、2019年度适用所得税优惠税率为15%。

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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（4）根据2017年6月6日财政部及税务总局公布的财政【2017】43号《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，无锡美捷符合国家小型微利企业的判断标准，且应纳税所得额低于50万元，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据2019年1月17日财政部及税务总局公布的财税【2019】13号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》规定，无锡美捷符合国家小型微利企业的判断标准，且应纳税所得额低于100万元，其所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。无锡绿缘2019年度符合国家小型微利企业的判断标准，对年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、 合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金

3-2-1-43类 别

类 别	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
现金	67,863.68	106,236.30	548,079.14
银行存款	192,113,442.42	160,179,527.27	78,946,499.97
其他货币资金	2,503,157.74	4,137,249.95	9,984,001.22
合 计	194,684,463.84	164,423,013.52	89,478,580.33

其他货币资金明细

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
承兑汇票保证金	2,503,157.74	4,137,249.95	9,984,001.22
合 计	2,503,157.74	4,137,249.95	9,984,001.22

(二)应收票据

1.应收票据分类披露

类 别	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
银行承兑汇票		7,612,144.47	5,082,474.54
商业承兑汇票		432,000.00
减：坏账准备		41,061.22
合 计		8,003,083.25	5,082,474.54

注：根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》，2019年12月31日应收票据重分类至应收款项融资，详见五、（四）应收款项融资。

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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2.报告期已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据

3-2-1-44

类 别

类 别	2019年12月31日
	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票	12,225,670.77	12,804,456.75
合 计	12,225,670.77	12,804,456.75

类 别	2018年12月31日
	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票	10,124,384.32	4,237,982.00
合 计	10,124,384.32	4,237,982.00

类 别	2017年12月31日
	终止确认金额	未终止确认金额
银行承兑汇票	14,505,926.73	9,590,081.37
合 计	14,505,926.73	9,590,081.37

3.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

2019年度转回坏账准备金额为41,061.22元，2018年度计提坏账准备金额为41,061.22元。

(三)应收账款

1.应收账款分类披露（新金融工具准则适用）

类 别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	2,411,048.30	1.45	2,411,048.30	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	164,269,868.95	98.55	8,215,077.49	5.00
其中：预期信用损失组合	164,269,868.95	98.55	8,215,077.49	5.00
合计	166,680,917.25	100.00	10,626,125.79	6.38

类 别	2019年1月1日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	2,411,048.30	1.36	2,411,048.30	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	174,823,485.93	98.64	8,741,174.30	5.00
其中：预期信用损失组合	174,823,485.93	98.64	8,741,174.30	5.00
合计	177,234,534.23	100.00	11,152,222.60	6.29

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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（1）截止2019年12月31日，单项评估计提坏账准备的应收账款

3-2-1-45债务人名称

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	预期信用损失率(%)	计提理由
重庆幻速汽车配件有限公司	2,411,048.30	2,411,048.30	1-2年1,613,628.30元；2-3年797,420.00元	100.00	该公司经营困难，陷入停产待产，导致欠款逾期。经多次多途径沟通，该笔欠款收回可能性较小，基于谨慎性考虑，按100%计提坏账准备
合 计	2,411,048.30	2,411,048.30

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

账龄	2019年12月31日			2019年1月1日
	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
1年以内	164,238,188.14	5.00	8,211,909.41	174,823,485.93	5.00	8,741,174.30
1至2年	31,680.81	10.00	3,168.08
合计	164,269,868.95		8,215,077.49	174,823,485.93		8,741,174.30

2.应收账款分类披露（原金融工具准则适用）

类 别	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	174,823,485.93	98.64	8,741,174.30	5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	2,411,048.30	1.36	2,411,048.30	100.00
合 计	177,234,534.23	100.00	11,152,222.60	6.29

类 别	2017年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	164,176,003.57	100.00	8,208,884.87	5.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	164,176,003.57	100.00	8,208,884.87	5.00

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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按组合计提坏账准备的应收账款

（1） 采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

3-2-1-46

账 龄

账 龄	2018年12月31日			2017年12月31日
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
1年以内	174,823,485.93	5.00	8,741,174.30	164,174,310.01	5.00	8,208,715.51
1至2年				1,693.56	10.00	169.36
合 计	174,823,485.93		8,741,174.30	164,176,003.57		8,208,884.87

3.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

2019年度转回坏账准备金额为526,096.81元，2018年度、2017年度计提坏账准备金额分别为2,806,010.20元、663,101.47元；2019、2018和2017各年度核销坏账准备金额分别为0.00元、15,214.55元、0.00元；2018年度非同一控制下合并增加坏账准备金额117,130.85元。

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
天纳克汽车工业（苏州）有限公司	42,637,883.86	25.58	2,131,894.19
博戈橡胶金属（上海）有限公司	25,150,597.85	15.09	1,257,529.89
威巴克（无锡）减震器有限公司	15,921,067.69	9.55	796,053.38
住理工橡塑（无锡）有限公司	9,929,775.52	5.96	496,488.78
威巴克（烟台）汽车零部件有限公司	7,663,099.28	4.60	383,154.96
合 计	101,302,424.20	60.78	5,065,121.20

截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
天纳克汽车工业（苏州）有限公司	51,072,512.36	28.82	2,553,625.62
威巴克（无锡）减震器有限公司	21,549,825.53	12.16	1,077,491.28
博戈橡胶金属（上海）有限公司	19,070,828.30	10.76	953,541.42
住理工橡塑（无锡）有限公司	9,249,558.03	5.22	462,477.90
精诚工科汽车系统有限公司保定徐水精工底盘分公司	5,535,579.92	3.12	276,779.00
合 计	106,478,304.14	60.08	5,323,915.22

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

3-2-1-47

单位名称

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
天纳克汽车工业（苏州）有限公司	38,762,885.35	23.61	1,938,144.27
威巴克（无锡）减震器有限公司	26,748,597.13	16.29	1,337,429.86
博戈橡胶金属（上海）有限公司	24,636,433.50	15.01	1,231,821.68
住理工橡塑（无锡）有限公司	8,083,071.22	4.92	404,153.56
长城汽车股份有限公司徐水分公司	6,657,087.00	4.05	332,854.35
合 计	104,888,074.20	63.88	5,244,403.72

(四)应收款项融资

项目	2019年12月31日	2019年1月1日
应收票据	21,055,443.28	12,241,065.25
合计	21,055,443.28	12,241,065.25

(五)预付款项

1. 预付款项按账龄列示

账 龄	2019年12月31日		2018年12月31日		2017年12月31日
	金额	比例(%)	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	6,485,834.86	100.00	7,581,711.13	100.00	5,978,043.76	100.00
合 计	6,485,834.86	100.00	7,581,711.13	100.00	5,978,043.76	100.00

2. 按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况

截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
上海申芮商贸有限公司	4,400,496.38	67.85
宁波宝聚汇塑业有限公司	881,500.00	13.59
国网江苏省电力有限公司无锡供电分公司	322,996.44	4.98
中国石化销售有限公司江苏无锡石油分公司	316,053.89	4.87
烟台泰普森数控机床制造有限公司	125,402.10	1.93
合 计	6,046,448.81	93.22

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况

3-2-1-48

单位名称

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
上海申芮商贸有限公司	3,202,632.80	42.24
南京峰佳富汽车配件有限公司	1,227,063.79	16.18
国网江苏省电力有限公司无锡供电分公司	548,443.22	7.23
无锡精凯威模具有限公司	444,565.12	5.86
上海立深行国际贸易有限公司	346,517.95	4.57
合 计	5,769,222.88	76.08

截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
上海申芮商贸有限公司	3,000,000.00	50.18
国网江苏省电力有限公司无锡供电分公司	986,280.91	16.50
无锡精凯威模具有限公司	687,631.95	11.50
江阴市源盛铝业有限公司	319,089.50	5.34
中国石化销售有限公司江苏无锡石油分公司	282,587.02	4.73
合计	5,275,589.38	88.25

(六)其他应收款

类 别	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
其他应收款项	5,164,117.09	5,615,980.49	1,309,279.00
减：坏账准备	258,828.73	272,129.74	45,021.64
合 计	4,905,288.36	5,343,850.75	1,264,257.36

其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
押金、保证金	4,969,500.00	4,684,905.50	105,000.00
备用金、代扣代缴款	193,804.98	257,952.83	546,079.53
其他	812.11	102,276.00	87,353.31
合并范围内关联方及实际控制人款项		570,846.16	570,846.16
减：坏账准备	258,828.73	272,129.74	45,021.64
合 计	4,905,288.36	5,343,850.75	1,264,257.36

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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（2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用）

①其他应收款项账龄分析

3-2-1-49账龄

账龄	2019年12月31日		2019年1月1日
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	914,117.09	17.70	4,904,728.83	87.34
1至2年	4,250,000.00	82.30	678,346.16	12.08
2至3年			12,000.00	0.21
3至4年			20,905.50	0.37
合计	5,164,117.09	100.00	5,615,980.49	100.00

②坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2019年期初余额	253,969.40			253,969.40
期初余额在本期重新评估后
本期计提	4,859.33			4,859.33
本期转回
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额	258,828.73			258,828.73

（3）其他应收款项情况披露（原金融工具准则适用）

类 别	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项	5,615,980.49	100.00	272,129.74	4.85
其中：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项	5,045,134.33	89.84	272,129.74	5.39
采用其他组合计提坏账准备的其他应收款项	570,846.16	10.16
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合 计	5,615,980.49	100.00	272,129.74	4.85

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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3-2-1-50

类 别

类 别	2017年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项	1,309,279.00	100.00	45,021.64	3.44
其中：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项	738,432.84	56.40	45,021.64	6.10
采用其他组合计提坏账准备的其他应收款项	570,846.16	43.60
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合 计	1,309,279.00	100.00	45,021.64	3.44

按组合计提坏账准备的其他应收款项

①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项

账 龄	2018年12月31日			2017年12月31日
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
1年以内	4,904,728.83	5.00	245,236.44	576,432.84	5.00	28,821.64
1至2年	107,500.00	10.00	10,750.00	162,000.00	10.00	16,200.00
2至3年	12,000.00	30.00	3,600.00
3至4年	20,905.50	60.00	12,543.30
合 计	5,045,134.33		272,129.74	738,432.84		45,021.64

（4）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

2019年度、2018年度计提坏账准备金额分别为4,859.33元、227,108.10元，2017年度转回坏账准备金额为1,420,763.11元；2017年度核销坏账准备金额为218,316.20元；2018年度非同一控制下合并增加坏账准备金额15,919.94元。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
无锡市锡山区东港镇人民政府	保证金	4,200,000.00	1-2年	81.33	218,400.00
无锡华润燃气有限公司	押金	607,000.00	1年以内	11.75	24,280.00
荣盛达（无锡）能源有限公司	押金	50,000.00	1年以内	0.97	2,000.00
国网江苏省电力有限公司无锡供电分公司	押金	50,000.00	1年以内	0.97	2,000.00
烟台泰普森数控机床制造有限公司	保证金	30,000.00	1年以内	0.58	1,200.00
合 计		4,937,000.00		95.60	247,880.00

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

3-2-1-51

债务人名称

债务人名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
无锡市锡山区东港镇人民政府	保证金	4,200,000.00	1年以内	74.79	193,200.00
魏忠	实际控制人款项	570,846.16	1-2年	10.16
无锡华润燃气有限公司	押金	409,000.00	1年以内309,000.00元；1-2年100,000.00元	7.28	25,450.00
荣盛达（无锡）能源有限公司	押金	50,000.00	1年以内	0.89	2,500.00
烟台钧富国际物流有限公司	押金	20,000.00	1年以内	0.36	1,000.00
合 计		5,249,846.16		93.48	222,150.00

截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
魏忠	实际控制人款项	570,846.16	1年以内	43.60
陆耀忠	备用金	180,000.00	1年以内	13.75	9,000.00
仝会勇	备用金	150,000.00	1-2年	11.46	15,000.00
徐绍安	备用金	100,000.00	1年以内	7.64	5,000.00
无锡华润燃气有限公司	押金	100,000.00	1年以内	7.64	5,000.00
合 计		1,100,846.16		84.09	34,000.00

(七)存货

1.存货的分类

存货项目	2019年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	21,920,429.44	828,818.11	21,091,611.33
在产品	24,585,270.49		24,585,270.49
库存商品	60,582,521.51	2,047,367.66	58,535,153.85
合 计	107,088,221.44	2,876,185.77	104,212,035.67

存货项目	2018年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	23,247,897.40	919,763.86	22,328,133.54
在产品	23,110,656.16		23,110,656.16
库存商品	59,473,505.71	2,088,700.01	57,384,805.70
合 计	105,832,059.27	3,008,463.87	102,823,595.40

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

- 51 -

3-2-1-52

存货项目

存货项目	2017年12月31日
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	18,128,617.84	783,570.24	17,345,047.60
在产品	16,923,411.55		16,923,411.55
库存商品	49,489,279.17	1,660,868.34	47,828,410.83
合 计	84,541,308.56	2,444,438.58	82,096,869.98

2.存货跌价准备的增减变动情况

存货类别	2017年1月1日	本期计提额	本期减少额		2017年12月31日
			转回	转销
原材料	694,427.12	190,433.90		101,290.78	783,570.24
库存商品	916,461.05	1,236,511.74		492,104.45	1,660,868.34
合 计	1,610,888.17	1,426,945.64		593,395.23	2,444,438.58

存货类别	2018年1月1日	本期计提额	本期减少额		2018年12月31日
			转回	转销
原材料	783,570.24	284,233.83		148,040.21	919,763.86
库存商品	1,660,868.34	889,841.72		462,010.05	2,088,700.01
合 计	2,444,438.58	1,174,075.55		610,050.26	3,008,463.87

存货类别	2019年1月1日	本期计提额	本期减少额		2019年12月31日
			转回	转销
原材料	919,763.86	451,230.46		542,176.21	828,818.11
库存商品	2,088,700.01	1,209,870.07		1,251,202.42	2,047,367.66
合 计	3,008,463.87	1,661,100.53		1,793,378.63	2,876,185.77

(八)其他流动资产

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
待抵扣进项税	2,906,332.61	839,038.42	2,045,765.90
预缴企业所得税	53,737.06	345,724.09	579,428.57
其他	316,168.42	42,978.69	2,000.00
合 计	3,276,238.09	1,227,741.20	2,627,194.47

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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(九)投资性房地产

1.按成本计量的投资性房地产

3-2-1-53

项目

项目	房屋及建筑物	土地使用权	合计
一、账面原值
1.2017年1月1日	16,594,392.00	343,110.69	16,937,502.69
2.本期增加金额
3.本期减少金额	16,594,392.00	343,110.69	16,937,502.69
处置	16,594,392.00	343,110.69	16,937,502.69
4.2017年12月31日
二、累计折旧和累计摊销
1.2017年1月1日	2,923,712.62	72,053.21	2,995,765.83
2.本期增加金额	731,953.20	6,862.20	738,815.40
计提或摊销	731,953.20	6,862.20	738,815.40
3.本期减少金额	3,655,665.82	78,915.41	3,734,581.23
处置	3,655,665.82	78,915.41	3,734,581.23
4.2017年12月31日
三、减值准备
1.2017年1月1日
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4.2017年12月31日
四、2017年12月31日账面价值

(十)固定资产

类 别	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
固定资产	152,220,326.50	157,476,073.79	161,020,993.27
减：减值准备	464,066.40	464,066.40	464,066.40
合 计	151,756,260.10	157,012,007.39	160,556,926.87

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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1.固定资产

（1）固定资产情况

3-2-1-54

项 目

项 目	房屋及建筑物	机器设备	工具器具	运输工具	电子及其他设备	合计
一、账面原值
1.2017年1月1日	41,381,780.14	111,470,227.75	11,573,949.62	9,385,889.60	4,723,836.43	178,535,683.54
2.本期增加金额	10,219,273.73	57,689,197.33	2,989,545.38	339,820.62	386,519.47	71,624,356.53
（1）购置	5,529,576.88	57,689,197.33	2,989,545.38	339,820.62	386,519.47	66,934,659.68
（2）在建工程转入	4,689,696.85					4,689,696.85
3.本期减少金额		126,935.89	13,678.63	490,104.00	1,025.64	631,744.16
处置或报废		126,935.89	13,678.63	490,104.00	1,025.64	631,744.16
4.2017年12月31日	51,601,053.87	169,032,489.19	14,549,816.37	9,235,606.22	5,109,330.26	249,528,295.91
二、累计折旧
1.2017年1月1日	13,302,353.04	43,817,392.96	4,360,998.63	6,970,521.96	3,115,417.51	71,566,684.10
2.本期增加金额	2,081,138.28	11,215,950.03	2,533,547.25	1,026,204.85	638,558.99	17,495,399.40
计提	2,081,138.28	11,215,950.03	2,533,547.25	1,026,204.85	638,558.99	17,495,399.40
3.本期减少金额		76,126.43	12,081.27	465,598.80	974.36	554,780.86
处置或报废		76,126.43	12,081.27	465,598.80	974.36	554,780.86
4.2017年12月31日	15,383,491.32	54,957,216.56	6,882,464.61	7,531,128.01	3,753,002.14	88,507,302.64
三、减值准备
1.2017年1月1日
2.本期增加金额		462,531.25	1,535.15			464,066.40
计提		462,531.25	1,535.15			464,066.40
3.本期减少金额
处置或报废
4.2017年12月31日		462,531.25	1,535.15			464,066.40
四、2017年12月31日账面价值	36,217,562.55	113,612,741.38	7,665,816.61	1,704,478.21	1,356,328.12	160,556,926.87

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

- 54 -

3-2-1-55

项 目

项 目	房屋及建筑物	机器设备	工具器具	运输工具	电子及其他设备	合计
一、账面原值
1.2018年1月1日	51,601,053.87	169,032,489.19	14,549,816.37	9,235,606.22	5,109,330.26	249,528,295.91
2.本期增加金额	610,307.14	15,284,417.24	1,766,295.10	80,739.60	539,949.97	18,281,709.05
（1）购置	465,811.96	8,953,426.31	1,662,560.54		421,257.35	11,503,056.16
（2）在建工程转入	144,495.18	4,016,165.23				4,160,660.41
（3）企业合并增加		2,314,825.70	103,734.56	80,739.60	118,692.62	2,617,992.48
3.本期减少金额		1,875,141.96	29,059.83		1,410.25	1,905,612.04
处置或报废		1,875,141.96	29,059.83		1,410.25	1,905,612.04
4.2018年12月31日	52,211,361.01	182,441,764.47	16,287,051.64	9,316,345.82	5,647,869.98	265,904,392.92
二、累计折旧
1.2018年1月1日	15,383,491.32	54,957,216.56	6,882,464.61	7,531,128.01	3,753,002.14	88,507,302.64
2.本期增加金额	2,282,978.71	15,153,863.23	2,366,841.66	571,715.84	575,637.15	20,951,036.59
计提	2,282,978.71	15,153,863.23	2,366,841.66	571,715.84	575,637.15	20,951,036.59
3.本期减少金额		1,001,118.18	27,606.84		1,295.08	1,030,020.10
处置或报废		1,001,118.18	27,606.84		1,295.08	1,030,020.10
4.2018年12月31日	17,666,470.03	69,109,961.61	9,221,699.43	8,102,843.85	4,327,344.21	108,428,319.13
三、减值准备
1.2018年1月1日		462,531.25	1,535.15			464,066.40
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置或报废
4. 2018年12月31日		462,531.25	1,535.15			464,066.40
四、2018年12月31日账面价值	34,544,890.98	112,869,271.61	7,063,817.06	1,213,501.97	1,320,525.77	157,012,007.39

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

- 55 -

3-2-1-56

项 目

项 目	房屋及建筑物	机器设备	工具器具	运输工具	电子及其他设备	合计
一、账面原值
1.2019年1月1日	52,211,361.01	182,441,764.47	16,287,051.64	9,316,345.82	5,647,869.98	265,904,392.92
2.本期增加金额		15,807,978.32	1,881,499.58	125,663.71	455,223.19	18,270,364.80
购置		15,807,978.32	1,881,499.58	125,663.71	455,223.19	18,270,364.80
3.本期减少金额		2,644,034.59	30,068.38	89,197.95	20,446.87	2,783,747.79
处置或报废		2,644,034.59	30,068.38	89,197.95	20,446.87	2,783,747.79
4.2019年12月31日	52,211,361.01	195,605,708.20	18,138,482.84	9,352,811.58	6,082,646.30	281,391,009.93
二、累计折旧
1.2019年1月1日	17,666,470.03	69,109,961.61	9,221,699.43	8,102,843.85	4,327,344.21	108,428,319.13
2.本期增加金额	2,340,364.19	16,492,780.11	2,525,125.29	478,756.53	483,023.95	22,320,050.07
计提	2,340,364.19	16,492,780.11	2,525,125.29	478,756.53	483,023.95	22,320,050.07
3.本期减少金额		1,472,739.23	28,439.02	59,153.90	17,353.62	1,577,685.77
处置或报废		1,472,739.23	28,439.02	59,153.90	17,353.62	1,577,685.77
4.2019年12月31日	20,006,834.22	84,130,002.49	11,718,385.70	8,522,446.48	4,793,014.54	129,170,683.43
三、减值准备
1.2019年1月1日		462,531.25	1,535.15			464,066.40
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置或报废
4.2019年12月31日		462,531.25	1,535.15			464,066.40
四、2019年12月31日账面价值	32,204,526.79	111,013,174.46	6,418,561.99	830,365.10	1,289,631.76	151,756,260.10

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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(十一)无形资产

3-2-1-57

项目

项目	土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1.2017年1月1日	7,566,303.86	1,047,863.27	8,614,167.13
2.本期增加金额	13,170,566.25	75,990.57	13,246,556.82
购置	13,170,566.25	75,990.57	13,246,556.82
3.本期减少金额	2,565,189.61		2,565,189.61
处置	2,565,189.61		2,565,189.61
4.2017年12月31日	18,171,680.50	1,123,853.84	19,295,534.34
二、累计摊销
1.2017年1月1日	1,595,166.67	1,047,863.27	2,643,029.94
2.本期增加金额	325,293.24	1,266.51	326,559.75
计提	325,293.24	1,266.51	326,559.75
3.本期减少金额	536,665.34		536,665.34
处置	536,665.34		536,665.34
4.2017年12月31日	1,383,794.57	1,049,129.78	2,432,924.35
三、减值准备
1.2017年1月1日
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4.2017年12月31日
四、2017年12月31日账面价值	16,787,885.93	74,724.06	16,862,609.99

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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3-2-1-58

项目

项目	土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1.2018年1月1日	18,171,680.50	1,123,853.84	19,295,534.34
2.本期增加金额	15,487,735.85		15,487,735.85
购置	15,487,735.85		15,487,735.85
3.本期减少金额
处置
4.2018年12月31日	33,659,416.35	1,123,853.84	34,783,270.19
二、累计摊销
1.2018年1月1日	1,383,794.57	1,049,129.78	2,432,924.35
2.本期增加金额	535,240.85	15,198.12	550,438.97
计提	535,240.85	15,198.12	550,438.97
3.本期减少金额
处置
4.2018年12月31日	1,919,035.42	1,064,327.90	2,983,363.32
三、减值准备
1.2018年1月1日
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4.2018年12月31日
四、2018年12月31日账面价值	31,740,380.93	59,525.94	31,799,906.87

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

- 58 -

3-2-1-59

项目

项目	土地使用权	软件	合计
一、账面原值
1.2019年1月1日	33,659,416.35	1,123,853.84	34,783,270.19
2.本期增加金额
购置
3.本期减少金额
处置
4.2019年12月31日	33,659,416.35	1,123,853.84	34,783,270.19
二、累计摊销
1.2019年1月1日	1,919,035.42	1,064,327.90	2,983,363.32
2.本期增加金额	673,188.12	15,198.12	688,386.24
计提	673,188.12	15,198.12	688,386.24
3.本期减少金额
处置
4.2019年12月31日	2,592,223.54	1,079,526.02	3,671,749.56
三、减值准备
1.2019年1月1日
2.本期增加金额
计提
3.本期减少金额
处置
4.2019年12月31日
四、2019年12月31日账面价值	31,067,192.81	44,327.82	31,111,520.63

(十二)商誉

1. 商誉账面原值

项目	2018年1月1日	本期增加额	本期减少额	2018年12月31日
非同一控制下企业合并烟台通吉		4,489,404.88		4,489,404.88
合计		4,489,404.88		4,489,404.88

注：本期商誉增加额如六、（一）所述。

项目	2019年1月1日	本期增加额	本期减少额	2019年12月31日
非同一控制下企业合并烟台通吉	4,489,404.88			4,489,404.88
合计	4,489,404.88			4,489,404.88

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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2. 商誉减值准备

（1）公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整各资产组的账面价值，然后将调整后的各资产组账面价值与其可收回金额进行比较，以确定各资产组（包括商誉）是否发生了减值。主要资产组的商誉减值测试情况如下：

3-2-1-60项目

项目	烟台通吉
商誉账面余额①	4,489,404.88
商誉减值准备余额②
商誉的账面价值③＝①-②	4,489,404.88
未确认归属于少数股东权益的商誉价值④	390,413.03
包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑤=④+③	4,880,162.91
资产组的账面价值⑥	10,987,041.49
包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥	15,867,204.40
资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧	20,401,501.14
整体商誉减值损失（大于 0 时）⑨=⑦-⑧（取整）
归属于母公司的商誉减值损失

（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息，烟台通吉商誉减值测试的资产组或资产组组合的构成情况如下：评估基准日的评估范围是公司并购形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日及所确定的资产组一致。

（3）商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

单位	关键参数
	预测期	预测期增 长率	稳定期增长率	利润率	折现率（加权 平均资本成本 WACC）
烟台通吉	2020年-2024年（后续为稳定期）	[注1]	持平	根据预测的收入、成 本、费用等计算	11.60%

注1：目前，烟台通吉业务处于上升趋势，2019年较2018年收入增长52.19%。根据烟台通吉发展历史、客户定位、业绩增长数据的分析，以及对期后烟台通吉发展规划、战略布局及市场需求的了解，2021年-2023年销量增长率保持为20%左右，2024年及以后年度增至10%。

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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(十三)长期待摊费用

3-2-1-61类 别

类 别	2017年1月1日	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	2017年12月31日
车间改造工程	523,649.08	3,044,584.67	1,104,233.60		2,464,000.15
厂区零星工程	2,080,593.70	752,358.24	839,006.23		1,993,945.71
模具	5,556,182.59	9,294,623.46	6,558,945.18		8,291,860.87
合 计	8,160,425.37	13,091,566.37	8,502,185.01		12,749,806.73

类 别	2018年1月1日	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	2018年12月31日
车间改造工程	2,464,000.15	1,322,605.45	1,561,917.86		2,224,687.74
厂区零星工程	1,993,945.71	3,149,934.02	1,197,317.82		3,946,561.91
模具	8,291,860.87	7,928,228.43	9,287,687.21		6,932,402.09
合 计	12,749,806.73	12,400,767.90	12,046,922.89		13,103,651.74

类 别	2019年1月1日	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	2019年12月31日
车间改造工程	2,224,687.74	419,700.0000	1,654,290.7400		990,097.00
厂区零星工程	3,946,561.91	460,000.0000	1,612,723.4300		2,793,838.48
模具	6,932,402.09	8,824,561.9500	7,542,592.2600		8,214,371.78
合 计	13,103,651.74	9,704,261.95	10,809,606.43		11,998,307.26

(十四)递延所得税资产

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列示：

项目	2019年12月31日		2018年12月31日		2017年12月31日
	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备	2,174,744.76	14,225,206.68	2,291,737.23	15,088,429.47	1,670,718.42	11,162,411.49
可抵扣亏损	959,990.50	5,190,100.24	1,513,125.59	9,185,687.69	360,914.06	4,115,028.50
内部交易未实现利润	290,861.25	1,939,075.01	247,502.03	1,650,013.53	184,883.82	1,232,558.81
非同一控制企业合并资产评估减值	15,108.10	60,432.36	17,626.10	70,504.40
小 计	3,440,704.61	21,414,814.29	4,069,990.95	25,994,635.09	2,216,516.30	16,509,998.80

(十五)其他非流动资产

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
预付设备款	10,826,268.91	6,726,714.41	5,002,072.83
预付工程款	2,517,445.00
合 计	13,343,713.91	6,726,714.41	5,002,072.83

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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(十六)短期借款

3-2-1-62

借款条件

借款条件	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
质押借款		1,000,000.00	1,000,000.00
信用借款	32,193,550.00	32,373,930.00
短期借款利息	78,392.18
合 计	32,271,942.18	33,373,930.00	1,000,000.00

(十七)应付票据

项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
银行承兑汇票	5,000,000.00	8,268,203.58	8,623,098.42
合计	5,000,000.00	8,268,203.58	8,623,098.42

(十八)应付账款

1.应付账款分类

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日	2018年12月31日
1年以内（含1年）	103,548,037.90	122,699,711.18	116,481,746.61
1年以上	2,736,460.51	1,637,252.37	1,532,214.84
合 计	106,284,498.41	124,336,963.55	118,013,961.45

2.截止2019年12月31日，账龄超过1年的大额应付账款

债权单位名称	期末余额	未偿还原因
张文明	385,000.00	未结算尾款
苏州新秀五金电器配件厂	184,008.25	未结算尾款
昆山匹克塑模科技有限公司	130,013.33	未结算尾款
上海工众机械技术有限公司	115,000.00	未结算尾款
锡山区苹果园装璜服务部	112,000.00	未结算尾款
合 计	926,021.58

(十九)预收款项

项 目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
1年以内（含1年）	489,896.36	294,443.20	107,199.75
合 计	489,896.36	294,443.20	107,199.75

(二十)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

- 62 -

3-2-1-63

项 目

项 目	2017年1月1日	本期增加额	本期减少额	2017年12月31日
短期薪酬	20,435,879.06	87,650,152.66	90,902,835.61	17,183,196.11
离职后福利-设定提存计划	203,463.00	3,776,134.03	3,443,653.03	535,944.00
合 计	20,639,342.06	91,426,286.69	94,346,488.64	17,719,140.11

项 目	2018年1月1日	本期增加额	本期减少额	2018年12月31日
短期薪酬	17,183,196.11	89,539,373.94	94,617,277.66	12,105,292.39
离职后福利-设定提存计划	535,944.00	6,160,811.39	6,204,786.01	491,969.38
合 计	17,719,140.11	95,700,185.33	100,822,063.67	12,597,261.77

项 目	2019年1月1日	本期增加额	本期减少额	2019年12月31日
短期薪酬	12,105,292.39	88,311,101.66	87,529,630.08	12,886,763.97
离职后福利-设定提存计划	491,969.38	5,524,602.54	5,500,626.80	515,945.12
合 计	12,597,261.77	93,835,704.20	93,030,256.88	13,402,709.09

2.短期职工薪酬情况

项 目	2017年1月1日	本期增加额	本期减少额	2017年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴	20,336,600.06	79,350,320.03	82,780,951.98	16,905,968.11
职工福利费		5,718,178.80	5,718,178.80
社会保险费	99,279.00	1,972,923.39	1,794,974.39	277,228.00
其中： 医疗保险费	80,369.00	1,585,671.41	1,448,513.41	217,527.00
工伤保险费	13,824.00	261,906.70	238,057.70	37,673.00
生育保险费	5,086.00	125,345.28	108,403.28	22,028.00
住房公积金		393,657.00	393,657.00
工会经费和职工教育经费		215,073.44	215,073.44
合 计	20,435,879.06	87,650,152.66	90,902,835.61	17,183,196.11

项 目	2018年1月1日	本期增加额	本期减少额	2018年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴	16,905,968.11	81,103,061.37	86,146,813.65	11,862,215.83
职工福利费		3,536,915.52	3,536,915.52
社会保险费	277,228.00	3,205,629.63	3,243,447.07	239,410.56
其中： 医疗保险费	217,527.00	2,587,714.40	2,605,835.34	199,406.06
工伤保险费	37,673.00	358,433.16	376,361.67	19,744.49
生育保险费	22,028.00	259,482.07	261,250.06	20,260.01
住房公积金		1,370,654.04	1,366,988.04	3,666.00
工会经费和职工教育经费		323,113.38	323,113.38
合 计	17,183,196.11	89,539,373.94	94,617,277.66	12,105,292.39

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

- 63 -

3-2-1-64

项 目

项 目	2019年1月1日	本期增加额	本期减少额	2019年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴	11,862,215.83	80,947,022.69	80,196,881.93	12,612,356.59
职工福利费		3,045,681.42	3,045,681.42
社会保险费	239,410.56	2,902,459.52	2,867,462.70	274,407.38
其中： 医疗保险费	199,406.06	2,421,103.47	2,386,246.36	234,263.17
工伤保险费	19,744.49	228,568.95	228,483.79	19,829.65
生育保险费	20,260.01	252,787.10	252,732.55	20,314.56
住房公积金	3,666.00	1,133,250.16	1,136,916.16
工会经费和职工教育经费		282,687.87	282,687.87
合 计	12,105,292.39	88,311,101.66	87,529,630.08	12,886,763.97

3.设定提存计划情况

项 目	2017年1月1日	本期增加额	本期减少额	2017年12月31日
基本养老保险	193,290.00	3,670,451.74	3,341,021.74	522,720.00
失业保险费	10,173.00	105,682.29	102,631.29	13,224.00
合 计	203,463.00	3,776,134.03	3,443,653.03	535,944.00

项 目	2018年1月1日	本期增加额	本期减少额	2018年12月31日
基本养老保险	522,720.00	5,987,056.10	6,030,220.93	479,555.17
失业保险费	13,224.00	173,755.29	174,565.08	12,414.21
合 计	535,944.00	6,160,811.39	6,204,786.01	491,969.38

项 目	2019年1月1日	本期增加额	本期减少额	2019年12月31日
基本养老保险	479,555.17	5,361,567.66	5,340,531.74	500,591.09
失业保险费	12,414.21	163,034.88	160,095.06	15,354.03
合 计	491,969.38	5,524,602.54	5,500,626.80	515,945.12

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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(二十一)应交税费

3-2-1-65

税 种

税 种	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
增值税	559,346.03	2,550,387.35	2,609,786.48
企业所得税	610,313.59	2,893,676.04	8,604,909.28
城市维护建设税	39,154.22	186,499.96	145,509.03
房产税	406,274.32	321,814.03	205,161.16
土地使用税	97,171.48	89,561.97	66,036.17
个人所得税	812,707.62	793,580.55	1,547,558.21
教育费附加	27,967.31	133,214.26	104,014.96
其他税费	14,731.41	23,627.50	40,215.85
合 计	2,567,665.98	6,992,361.66	13,323,191.14

(二十二)其他应付款

类 别	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
应付股利		9,995,258.34	57,250,051.38
其他应付款项	290,622.88	288,422.99	1,259,866.80
合 计	290,622.88	10,283,681.33	58,509,918.18

1.应付股利

单位名称	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日	超过1年未支付原因
普通股股利		9,995,258.34	57,250,051.38
合 计		9,995,258.34	57,250,051.38

2.其他应付款项

其他应付款项分类

款项性质	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
代扣代缴款	99,721.02	111,903.01	171,043.76
押金	25,000.00	1,600.00	810,000.00
备用金	160,691.09	144,718.98	216,467.14
其他	5,210.77	30,201.00	62,355.90
合 计	290,622.88	288,422.99	1,259,866.80

(二十三)其他流动负债

项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
已背书未到期未终止确认的应收银行承兑汇票	12,804,456.75
合 计	12,804,456.75

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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(二十四)递延收益

1.递延收益按类别列示

3-2-1-66项目

项目	2018年1月1日	本期增加额	本期减少额	2018年12月31日	形成原因
政府补助		5,385,100.00		5,385,100.00	附退还条件的政府鼓励上市扶持资金
合计		5,385,100.00		5,385,100.00

项目	2019年1月1日	本期增加额	本期减少额	2019年12月31日	形成原因
政府补助	5,385,100.00			5,385,100.00	附退还条件的政府鼓励上市扶持资金
合计	5,385,100.00			5,385,100.00

2.政府补助项目情况

项目	2018年1月1日	本期新增补助金额	本期计入损益金额	其他 变动	2018年12月31日	与资产相关/与收益相关
政府鼓励上市扶持资金		5,385,100.00			5,385,100.00	与收益相关
合计		5,385,100.00			5,385,100.00

(二十五)股本

投资者名称	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
魏鹤良	25,500,000.00	25,500,000.00	25,500,000.00
魏忠	24,500,000.00	24,500,000.00	24,500,000.00
无锡东明天昱投资合伙企业（有限合伙）	6,000,000.00	6,000,000.00	6,000,000.00
无锡普贤投资合伙企业（有限合伙）	12,000,000.00	12,000,000.00
无锡宝宁投资合伙企业（有限合伙）	3,700,000.00	3,700,000.00
无锡金投信安投资企业（有限合伙）	2,363,700.00	2,363,700.00
王建明	787,900.00	1,575,800.00
无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）	3,151,600.00	3,151,600.00
林柱英	393,950.00
王鹏飞	393,950.00
合 计	78,791,100.00	78,791,100.00	56,000,000.00

注1：公司以截止2017年8月31日净资产258,395,809.70元整体折股投入，其中：50,000,000.00元折合为股份公司股本，上述净资产扣除折合实收股本后的余额208,395,809.70元计入资本公积，根据大信备字[2020]第4-00092号《关于前期差错更正以及对股改基准日净资产影响的专项说明》，公司对股改基准日补充调整收入、存货跨期等增加股改基准日2017年8月31日净资产14,959,009.12元，调整后的净资产为258,395,809.70元，其中折为股本50,000,000.00股，计入资本公积208,395,809.70元，上述改制净资产变动事项已经发起人股东魏鹤良、魏忠确认。注2：无锡东明天昱投资合伙企业（有限合伙）于2017年12月出资24,000,000.00元，其中增加股本6,000,000.00元，增加资本公积18,000,000.00元。

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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注3：无锡普贤投资合伙企业（有限合伙）、无锡宝宁投资合伙企业（有限合伙）于2018年1月出资15,700,000.00元，认购公司新增股本15,700,000.00元。无锡金投信安投资企业（有限合伙）、王建明（自然人）、无锡市玄同投资合伙企业（有限合伙）于2018年3月出资75,600,000.00元，其中增加股本7,091,100.00元，增加资本公积68,508,900.00元。注4：2019年12月王建明（自然人）将持有的公司0.5%股份转让给林柱英、王鹏飞。

(二十六)资本公积

3-2-1-67

类 别

类 别	2017年1月1日	本期增加额	本期减少额	2017年12月31日
股本溢价	851,357.15	226,395,809.70	851,357.15	226,395,809.70
其他资本公积	8,250,000.00	18,984,566.57	8,250,000.00	18,984,566.57
合 计	9,101,357.15	245,380,376.27	9,101,357.15	245,380,376.27

注1：本期股本溢价增加226,395,809.70元，其中：如五、（二十五）注1所述增加资本公积208,395,809.70元，五、(二十五)注2所述增加资本公积18,000,000.00元；本期减少系因2017年8月收购了无锡佳捷75%股权，母公司层面支付的价款超合并日账面净资产，减少资本公积658,609.34元,2017年9月收购无锡佳捷25%少数股权冲减资本公积192,747.81元。

注2：同一控制模拟合并确认其他资本公积8,250,000.00元，系假设2017年1月1日起，公司持有无锡佳捷75.00%的股权，合并确认留存收益外的权益份额导致；本期减少8,250,000.00元，系公司于2017年8月收购无锡佳捷75.00%的股权，相关处理还原导致；本期增加系股份支付增加资本公积18,984,566.57元。

类 别	2018年1月1日	本期增加额	本期减少额	2018年12月31日
股本溢价	226,395,809.70	68,508,900.00		294,904,709.70
其他资本公积	18,984,566.57			18,984,566.57
合 计	245,380,376.27	68,508,900.00		313,889,276.27

注：本期资本溢价增加68,508,900.00元，变动原因如五、（二十五）注3所述。

类 别	2019年1月1日	本期增加额	本期减少额	2019年12月31日
股本溢价	294,904,709.70			294,904,709.70
其他资本公积	18,984,566.57			18,984,566.57
合 计	313,889,276.27			313,889,276.27

(二十七)盈余公积

类 别	2017年1月1日	本期增加额	本期减少额	2017年12月31日
法定盈余公积	7,815,277.66	4,160,663.58	5,204,870.78	6,771,070.46
合 计	7,815,277.66	4,160,663.58	5,204,870.78	6,771,070.46

注：本期减少5,204,870.78元，其中：（1）合并层面2017年9月收购无锡佳捷25%少数股权减少盈余公积578,461.87元，2017年9月收购无锡美捷30%少数股权减少盈余公积102,813.45元；（2）因2017年8月同一控制合并无锡佳捷支付的价款超其账面净资产资本公积不足冲减，减少盈余公积354,039.37元；（3）如五、（二十五）注1所述，母公司层面折股减少盈余公积4,169,556.09元。

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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3-2-1-68类 别

类 别	2018年1月1日	本期增加额	本期减少额	2018年12月31日
法定盈余公积	6,771,070.46	4,902,440.20		11,673,510.66
合 计	6,771,070.46	4,902,440.20		11,673,510.66

类 别	2019年1月1日	本期增加额	本期减少额	2019年12月31日
法定盈余公积	11,673,510.66	3,649,225.39		15,322,736.05
合 计	11,673,510.66	3,649,225.39		15,322,736.05

(二十八)未分配利润

项 目	2019年12月31日
	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	61,714,483.51
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）	18,066.35
调整后期初未分配利润	61,732,549.86
加：本期归属于母公司股东的净利润	56,908,805.71	——
减：提取法定盈余公积	3,649,225.39	10%
期末未分配利润	114,992,130.18

项 目	2018年12月31日
	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	10,331,140.87
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	10,331,140.87
加：本期归属于母公司股东的净利润	56,285,782.84	——
减：提取法定盈余公积	4,902,440.20	10%
期末未分配利润	61,714,483.51

项 目	2017年12月31日
	金 额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	366,177,164.63
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	366,177,164.63
加：本期归属于母公司股东的净利润	40,540,893.43	——
减：提取法定盈余公积	4,160,663.58	10%
应付普通股股利	150,000,000.00
其他	242,226,253.61
期末未分配利润	10,331,140.87

注：如五、（二十五）注1所述，母公司层面折股减少未分配利润242,226,253.61元。

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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(二十九)营业收入和营业成本

3-2-1-69

项 目

项 目	2019年度		2018年度		2017年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	559,033,672.95	414,235,393.05	546,749,136.40	402,724,821.91	524,158,270.05	369,701,692.32
冲压零部件	275,854,918.73	210,855,755.53	303,127,493.35	222,730,484.04	324,553,291.30	219,510,857.23
压铸零部件	126,600,217.05	93,469,930.16	94,234,257.40	80,044,394.82	65,676,096.76	56,675,015.60
注塑零部件	34,264,646.27	23,983,724.16	34,499,775.18	23,169,144.88	32,882,295.25	24,206,443.45
金工零部件	52,907,701.50	41,384,531.63	45,649,883.37	34,022,593.11	42,360,178.18	30,582,541.88
其他	69,406,189.40	44,541,451.57	69,237,727.10	42,758,205.06	58,686,408.56	38,726,834.16
二、其他业务小计	1,551,053.47	1,352,748.77	1,876,389.97	1,556,950.57	17,049,034.19	16,144,269.47
销售材料	878,050.57	791,351.47	1,245,492.96	1,036,442.09	2,102,213.18	1,768,588.33
水电费	673,002.90	561,397.30	630,897.01	520,508.48	310,785.87	250,018.26
出售投资性房地产					14,251,200.00	13,904,576.30
房屋租赁业务					384,835.14	221,086.58
合 计	560,584,726.42	415,588,141.82	548,625,526.37	404,281,772.48	541,207,304.24	385,845,961.79

(三十)税金及附加

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
城市维护建设税	1,779,056.15	2,032,474.36	1,486,919.08
教育费附加	762,452.65	871,012.49	637,251.01
地方教育费附加	508,301.78	580,674.99	424,834.02
房产税	631,300.32	699,663.14	514,195.05
土地使用税	328,685.92	390,990.50	337,336.41
车船使用税	11,849.12	15,859.20	16,459.20
印花税	149,281.71	175,378.09	180,554.39
其他	49,307.63	35,526.33	17,646.00
合 计	4,220,235.28	4,801,579.10	3,615,195.16

(三十一)销售费用

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
职工薪酬	4,288,252.49	3,949,933.45	4,129,303.24
折旧摊销费	374,789.28	444,619.12	684,247.84
差旅费	843,663.15	874,118.10	527,372.70
业务招待费	3,069,057.72	2,339,219.04	2,221,936.71
物流费	7,100,433.84	6,568,902.67	6,378,655.17
市场推广费	1,886,480.92	1,774,939.55	1,758,662.61
售后服务费	1,245,426.60	795,532.72	524,092.07
其他	192,325.59	190,412.78	217,131.80
合 计	19,000,429.59	16,937,677.43	16,441,402.14

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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(三十二)管理费用

3-2-1-70

项 目

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
职工薪酬	20,852,180.81	19,994,729.15	20,020,955.40
办公费	867,476.93	706,532.09	587,882.93
保险费	109,842.15	208,740.51	200,857.27
差旅费	1,702,798.69	1,728,930.10	1,494,636.59
业务招待费	1,235,126.05	1,117,746.99	1,683,467.52
折旧摊销费	6,491,308.62	6,566,852.51	6,474,062.72
咨询、中介费	1,761,965.69	2,227,521.13	3,274,435.57
检测费	309,415.61	173,451.81	270,673.97
修理费	772,741.22	1,387,377.15	723,365.24
股份支付			18,984,566.57
其他	397,161.72	627,834.62	1,201,532.84
合 计	34,500,017.49	34,739,716.06	54,916,436.62

(三十三)研发费用

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
职工薪酬	10,279,626.36	10,227,608.47	10,005,663.89
研发领用原材料	9,698,451.62	10,189,381.54	11,470,362.69
折旧摊销费	4,979,032.33	3,871,227.27	3,622,065.37
其他	158,617.18	374,616.16	278,066.53
合 计	25,115,727.49	24,662,833.44	25,376,158.48

(三十四)财务费用

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
利息支出	564,551.04	413,751.27	172,096.89
减：利息收入	2,994,937.08	1,679,824.66	320,785.17
汇兑损失	4,078,525.26	3,732,142.12	4,700,208.86
减：汇兑收益	3,921,396.58	4,757,902.75	1,398,004.89
手续费支出	514,446.33	610,900.40	90,768.40
合 计	-1,758,811.03	-1,680,933.62	3,244,284.09

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

- 70 -

(三十五)其他收益

3-2-1-71

项 目

项 目	2019年度	2018年度	2017年度	与资产相关/与收益相关
2017年无锡市商务发展资金支持外经贸转型升级项目（第一批）			1,000,000.00	与收益相关
2017年市物联网产业发展资金扶持项目			366,000.00	与收益相关
2017年度省工业和信息产业转型升级专项引导资金项目			220,000.00	与收益相关
2016年度区工发资金项目			100,000.00	与收益相关
2017年度无锡市工业发展资金（第二批）扶持项目资金			100,000.00	与收益相关
经信局区工发资金项目		1,301,200.00		与收益相关
代征代扣手续费		1,053,867.70		与收益相关
2018年无锡市技术改造引导资金		800,000.00		与收益相关
财政2018年度第一批省级升级工业和信息产业转型升级专项资金		600,000.00		与收益相关
2018年度技术改造引导资金费		430,000.00		与收益相关
2018年度无锡市工业发展资金（第二批）扶持项目资金		300,000.00		与收益相关
区工发市技改资金补贴款		203,100.00		与收益相关
2017年区级环保补助（蓝天工程有机废气治理工程）		170,000.00		与收益相关
技改资金补贴款		144,000.00		与收益相关
技改奖励项目区级拨款		143,700.00		与收益相关
无锡市锡山区财政项目资金	985,400.00			与收益相关
无锡市锡山区东港镇人民政府补助资金	729,000.00			与收益相关
无锡市锡山区经济和信息化扶持资金	331,300.00			与收益相关
财政扶持资金（技改）	481,000.00			与收益相关
无锡市锡山区科学技术局2018年区科发资金	148,700.00			与收益相关
东港政府支持品牌、质量、标准建设	100,000.00			与收益相关
其他补助	431,575.94	470,738.05	270,652.00	与收益相关
合 计	3,206,975.94	5,616,605.75	2,056,652.00

(三十六)投资收益

类 别	2019年度	2018年度	2017年度
理财产品收益			195,350.44
合 计			195,350.44

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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(三十七)信用减值损失

3-2-1-72

项 目

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
应收票据信用减值损失	41,061.22
应收账款信用减值损失	526,096.81
其他应收款信用减值损失	-4,859.33
合计	562,298.70

(三十八)资产减值损失

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
坏账损失		-3,061,062.07	757,661.64
存货跌价损失	-1,661,100.53	-1,120,017.01	-1,426,945.64
固定资产减值损失			-464,066.40
合 计	-1,661,100.53	-4,181,079.08	-1,133,350.40

(三十九)资产处置收益

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
固定资产处理利得或损失	-85,155.47	-406,302.89	577,107.23
合 计	-85,155.47	-406,302.89	577,107.23

(四十)营业外收入

1.营业外收入分项列示

项 目	2019年度		2018年度		2017年度
	发生额	计入当期非经常性损益的金额	发生额	计入当期非经常性损益的金额	发生额	计入当期非经常性损益的金额
与日常活动无关的政府补助	500,000.00	500,000.00			200,000.00	200,000.00
非流动资产损坏报废收益	39,534.30	39,534.30	243.86	243.86	45,818.40	45,818.40
其他	121,586.19	121,586.19	522,551.91	522,551.91	257,002.36	257,002.36
合 计	661,120.49	661,120.49	522,795.77	522,795.77	502,820.76	502,820.76

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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2.计入营业外收入的政府补助

3-2-1-73

项 目

项 目	2019年度		2018年度		2017年度
	发生额	与资产相关/与收益相关	发生额	与资产相关/与收益相关	发生额	与资产相关/与收益相关
无锡财政质量管理优秀奖	200,000.00	与收益相关
无锡市锡山区经济和信息化局领军人才奖	10,000.00	与收益相关
无锡市锡山区工业和信息化第三批工发资金	290,000.00	与收益相关
智能制造奖励资金					200,000.00	与收益相关
合 计	500,000.00				200,000.00

(四十一)营业外支出

项 目	2019年度		2018年度		2017年度
	发生额	计入当期非经常性损益的金额	发生额	计入当期非经常性损益的金额	发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	60,000.00	60,000.00	90,000.00	90,000.00
非流动资产损坏报废损失	228,470.68	228,470.68	17,437.34	17,437.34
工伤赔款	230,666.79	230,666.79	96,699.60	96,699.60	869,446.17	869,446.17
税收滞纳金	198,783.90	198,783.90			29,598.31	29,598.31
退还校办企业减免税款					1,822,723.08	1,822,723.08
其他	21,190.00	21,190.00	29,862.16	29,862.16	62,082.60	62,082.60
合 计	739,111.37	739,111.37	233,999.10	233,999.10	2,783,850.16	2,783,850.16

(四十二)所得税费用

1.所得税费用明细

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	7,850,211.47	9,799,496.39	10,829,307.21
递延所得税费用	628,550.71	-489,220.72	-398,239.88
合 计	8,478,762.18	9,310,275.67	10,431,067.33

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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2.会计利润与所得税费用调整过程

3-2-1-74

项 目

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
利润总额	65,864,013.54	66,200,901.93	51,182,595.83
按法定/适用税率计算的所得税费用	16,466,003.39	16,550,225.48	12,795,648.96
子公司适用不同税率的影响	-6,586,401.35	-6,620,090.19	-5,118,259.58
非应税收入的影响			-432,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	601,183.51	1,185,659.84	4,743,727.98
研发费用加计扣除	-2,002,023.37	-1,805,519.46	-1,558,050.02
所得税费用	8,478,762.18	9,310,275.67	10,431,067.33

(四十三)现金流量表

收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
收到其他与经营活动有关的现金	9,248,514.23	15,515,592.16	10,800,159.88
其中：政府补助	3,706,975.94	11,001,705.75	2,256,652.00
财务费用利息收入	2,994,937.08	1,679,824.66	320,785.17
暂收往来款	2,546,601.21	2,834,061.75	8,222,722.71
支付其他与经营活动有关的现金	25,577,307.14	29,344,999.62	26,163,854.60
其中：银行手续费支出	514,446.33	610,900.39	90,671.90
其他营业外支出	739,111.37	233,999.10	2,783,850.16
管理费用支付的现金	7,156,528.06	8,178,134.40	9,436,851.93
销售费用支付的现金	14,337,387.82	12,543,124.86	11,627,851.06
研发费用中支付的现金	158,617.18	374,616.16	278,066.53
暂付往来款	2,671,216.38	7,404,224.71	1,946,563.02

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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(四十四)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

3-2-1-75

项 目

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	57,385,251.36	56,890,626.26	40,751,528.50
加：信用减值损失	-562,298.70
资产减值准备	1,661,100.53	4,181,079.08	1,133,350.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	22,320,050.07	20,951,036.59	18,234,214.80
无形资产摊销	688,386.24	550,438.97	326,559.75
长期待摊费用摊销	10,809,606.43	12,046,922.89	8,502,185.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	85,155.47	406,302.89	-577,107.23
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	188,936.38	17,193.48	-45,818.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	160,556.14	-839,105.50	4,011,929.55
投资损失（收益以“－”号填列）			-195,350.44
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	629,286.34	-1,853,474.65	-259,723.24
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-1,105,676.53	-21,441,236.35	-29,958,492.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-7,554,883.81	-21,993,538.70	26,735,100.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-11,627,903.86	15,340,211.69	-14,113,425.66
其他			18,984,566.57
经营活动产生的现金流量净额	73,077,566.06	64,256,456.65	73,529,516.89
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	192,181,306.10	160,285,763.57	79,494,579.11
减：现金的期初余额	160,285,763.57	79,494,579.11	129,680,766.57
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	31,895,542.53	80,791,184.46	-50,186,187.46

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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2.报告期支付的取得子公司的现金净额

3-2-1-76

项 目

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物		11,500,000.00	19,475,074.00
其中：无锡美捷			2,635,974.00
无锡佳捷			16,839,100.00
烟台通吉		11,500,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物		1,039,938.99
其中：烟台通吉		1,039,938.99
取得子公司支付的现金净额		10,460,061.01	19,475,074.00

3.现金及现金等价物

项 目	2019年度	2018年度	2017年度
一、现金	192,181,306.10	160,285,763.57	79,494,579.11
其中：库存现金	67,863.68	106,236.30	548,079.14
可随时用于支付的银行存款	192,113,442.42	160,179,527.27	78,946,499.97
可随时用于支付的其他货币资金
二、期末现金及现金等价物余额	192,181,306.10	160,285,763.57	79,494,579.11

(四十五)所有权或使用权受到限制的资产

		2019年12月31日
		账面价值		受限原因

货币资金	2,503,179.78	承兑保证金
合 计	2,503,179.78

(四十六)外币货币性项目

项 目	2019年12月31日
	外币金额	折算汇率	人民币金额
货币资金			26,071,832.84
其中：美元	648,906.38	6.9762	4,526,900.69
欧元	2,754,258.78	7.8155	21,525,909.50
港币	21,235.38	0.8958	19,022.65
应收账款			11,038,393.93
其中：美元	927,901.06	6.9762	6,473,223.37
欧元	584,117.53	7.8155	4,565,170.56
短期借款			32,043,550.00
其中：欧元	4,100,000.00	7.8155	32,043,550.00
应付账款			328,348.11
其中：美元	47,066.90	6.9762	328,348.11

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

- 76 -

3-2-1-77

项 目

项 目	2019年12月31日
	外币金额	折算汇率	人民币金额
合 计	——	——

项 目	2018年12月31日
	外币金额	折算汇率	人民币金额
货币资金			11,382,498.25
其中：美元	756,143.67	6.8632	5,189,565.15
欧元	784,089.47	7.8473	6,152,985.30
瑞士法郎	1.46	6.9494	10.15
港币	45,580.52	0.8762	39,937.65
应收账款			14,876,876.43
其中：美元	1,444,517.44	6.8632	9,914,012.10
欧元	632,429.54	7.8473	4,962,864.33
短期借款			32,173,930.00
其中：欧元	4,100,000.00	7.8473	32,173,930.00
应付账款			8,922.16
其中：美元	1,300.00	6.8632	8,922.16
合 计	——	——

项 目	2017年12月31日
	外币金额	折算汇率	人民币金额
货币资金			63,210,453.67
其中：美元	9,084,712.47	6.5342	59,361,328.22
欧元	492,282.45	7.8023	3,840,937.16
瑞士法郎	1.96	6.6779	13.09
港币	9,780.00	0.8359	8,175.20
应收账款			14,155,491.95
其中：美元	1,006,504.06	6.5342	6,576,698.83
欧元	971,353.72	7.8023	7,578,793.12
应付账款			353,192.20
其中：美元	54,052.86	6.5342	353,192.20
合 计	——	——

六、 合并范围的变更

(一) 报告期发生的非同一控制下企业合并情况

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

- 77 -

1.合并交易基本情况

3-2-1-78被购买方名称

被购买方名称	股权取得时点	股权取得成本	股权取得比例 （%）	股权取得方式	购买日	购买日的确定依据	购买日至期末被购买方的收入	购买日至期末被购买方的净利润
烟台通吉	2018年8月31日	11,500,000.00	92.00	现金购买	2018年8月31日	取得控制权	5,515,711.12	287,072.33

2.合并成本及商誉

合并成本	烟台通吉汽车零部件有限公司
现金	11,500,000.00
合并成本合计	11,500,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额	7,010,595.12
商誉	4,489,404.88

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

公司名称	烟台通吉
	购买日 公允价值	购买日 账面价值
资产：
货币资金	1,039,938.99	1,039,938.99
应收账款	3,066,072.50	3,066,072.50
预付款项	1,068,640.80	1,068,640.80
其他应收款	18,333.63	18,333.63
存货	4,195,915.21	4,195,915.21
其他流动资产	439,253.28	439,253.28
固定资产	2,733,610.05	2,807,471.82
递延所得税资产	1,364,253.93	1,345,788.49
其他非流动资产	162,655.90	162,655.90
负债：
应付款项	6,468,462.20	6,468,462.20
净资产：	7,620,212.09	7,675,608.42
减：少数股东权益	609,616.97
取得的归属于收购方份额	7,010,595.12

(二) 报告期发生的同一控制下企业合并

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

- 78 -

1.同一控制下企业合并基本情况

3-2-1-79

被合并方

名称

被合并方名称	企业合并中取得的权益比例（%）	构成同一控制下企业合并的依据	合并日	合并日的确定依据	合并当期期初至合并日被合并方的收入	合并当期期初至合并日被合并方的净利润	比较期间被合并方的收入	比较期间被合并方的净利润
无锡佳捷	75.00	控制	2017年8月31日	控制	28,664,707.00	708,384.11	40,658,133.86	2,760,474.71

2.合并成本

合并成本	无锡佳捷
现金	12,629,325.00

3.合并日被合并方资产、负债的账面价值

	佳捷
	合并日	上期期末
资产：
货币资金	1,216,241.07	4,545,798.78
应收款项	14,930,584.97	11,642,515.27
存货	208,932.79	527,571.03
投资性房地产	3,838,168.89	3,983,536.38
固定资产	14,150,134.36	15,624,351.89
在建工程	4,647,690.92	4,197,938.00
无形资产	3,765,614.80	2,563,531.08
长期待摊费用	259,402.99	218,461.45
递延所得税资产	39,331.25	625,369.94
负债：
应付款项	27,567,200.31	26,148,556.20
净资产：	15,488,901.73	17,780,517.62
减：少数股东权益	3,872,225.43	4,445,129.41
取得的归属于收购方份额	11,616,676.30	13,335,388.22

七、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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3-2-1-80子公司名称

子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例（%）		取得方式
				直接	间接
灏昕汽车	无锡市锡山区东港镇里西村	江苏无锡	开发、生产和销售	100.00		直接设立
无锡绿缘	无锡市锡山区东港镇里西村	江苏无锡	开发、生产和销售	80.00		直接设立
无锡美捷	无锡市锡山区东港镇	江苏无锡	开发、生产和销售	100.00		直接设立
无锡佳捷	无锡市锡山区东港镇里国工业园	江苏无锡	开发、生产和销售	100.00		同一控制下的合并
烟台通吉	山东省烟台市莱山区杰瑞路2号	山东烟台	开发、生产和销售	92.00		非同一控制下的合并
领宇香港	香港	香港	无实际经营	100.00		直接设立

2.重要的非全资子公司情况

序号	公司名称	2019年度
		少数股东持股 比例（%）	当期归属于少数股东的损益	当期向少数股东宣告分派的股利	期末累计少数股东权益
1	无锡绿缘	20.00	522,082.70		5,390,663.12
2	烟台通吉	8.00	-45,637.05		585,727.27

序号	公司名称	2018年度
		少数股东持股 比例（%）	当期归属于少数股东的损益	当期向少数股东宣告分派的股利	期末累计少数股东权益
1	无锡绿缘	20.00	581,877.63		4,868,003.63
2	烟台通吉	8.00	22,965.79		632,582.76

序号	公司名称	2017年度
		少数股东持股 比例（%）	当期归属于少数股东的损益	当期向少数股东宣告分派的股利	期末累计少数股东权益
1	无锡绿缘	20.00	193,119.01	720,000.00	4,286,126.00

3.重要的非全资子公司主要财务信息

子公司名称	2019年12月31日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
无锡绿缘	26,801,473.19	6,006,074.48	32,807,547.67	5,854,232.09		5,854,232.09
烟台通吉	12,508,837.82	4,763,297.61	17,272,135.43	9,895,148.38		9,895,148.38

子公司名称	2018年12月31日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
无锡绿缘	27,587,037.94	7,244,152.13	34,831,190.07	10,491,171.93		10,491,171.93
烟台通吉	10,205,639.36	3,891,780.25	14,097,419.61	6,134,738.86		6,134,738.86

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

- 80 -

3-2-1-81

子公司名称

子公司名称	2017年12月31日
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
无锡绿缘	22,786,837.74	7,747,961.94	30,534,799.68	9,104,169.71		9,104,169.71

子公司名称	2019年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
无锡绿缘	35,200,558.58	2,610,413.47	2,610,413.47	228,395.03
烟台通吉	22,289,922.92	-570,463.14	-570,463.14	1,424,117.33

子公司名称	2018年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
无锡绿缘	35,693,905.91	2,909,388.17	2,909,388.17	4,825,677.02
烟台通吉	14,646,066.75	264,486.17	264,486.17	1,903,951.92

子公司名称	2017年度
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
无锡绿缘	34,549,651.11	965,595.03	965,595.03	2,291,253.72

八、 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收票据、应收账款、应付票据及应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对经营业绩的负面影响降至最低，使股东权益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理基本策略是确认和分析面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定范围内。在日常经营活动中，本公司面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险和流动风险。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险来自应收款项。对于应收账款、其他应收款和应收票据，销售部基于财务状况、

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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历史经验及其它因素来评估客户的信用品质。本公司定期评估客户的信用品质并且认为在财务报表中已经计提了足额坏账准备。管理层认为不存在由于对方违约带来的进一步损失。由于本公司的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本公司没有重大的信用集中风险。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，并采取以下措施加强应收账款的回收管理，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

（1）不断增强风险意识，强化应收账款的风险管理。加强客户信用政策管理的内部控制，客户信用政策的调整均需通过必要的审核批准程序。

（2）做好详细的业务记录和会计核算工作。将客户的回款记录作为日后评价其信用等级的重要参考资料，对客户资料实行动态管理，了解客户的最新信用情况，以制定相应的信用政策。

（3）确保每笔销售合同都有相应的业务员负责跟踪。

（二）流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。

九、 关联方关系及其交易

(一) 本公司的实际控制人

3-2-1-82实际控制人名

称

实际控制人名称	注册地	业务 性质	注册 资本	对本公司的持股比例(%)	对本公司的表决权比例(%)
魏鹤良	--	自然人	--	32.36	91.00
魏忠	--	自然人	--	31.09

注：魏鹤良、魏忠合计直接持有公司63.46%股份，并通过无锡普贤投资合伙企业（有限合伙）、无锡东明天昱投资合伙企业（有限合伙）、无锡宝宁投资合伙企业（有限合伙）合计间接控制公司27.54%股份，二人合计控制公司91.00%股份。

(二) 本公司子公司的情况

详见附注“七、在其他主体中的权益”。

(三) 本企业的其他关联方情况

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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3-2-1-83

其他关联方名称

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
无锡埃玛格科技有限公司	实际控制人控制的其他企业或经营主体
无锡东明天昱投资合伙企业（有限合伙）	实际控制人控制的其他企业或经营主体
无锡宝宁投资合伙企业（有限合伙）	实际控制人控制的其他企业或经营主体
无锡普贤投资合伙企业（有限合伙）	实际控制人控制的其他企业或经营主体
无锡诺捷教育科技发展有限公司	实际控制人控制的其他企业或经营主体
张君英	间接持有本公司5%或5%以上股份的股东
魏敏宇	间接持有本公司5%或5%以上股份的股东
魏红	实际控制人关系密切的家庭成员
顾建兵	实际控制人关系密切的家庭成员
吴雪明	实际控制人关系密切的家庭成员
张君立	实际控制人关系密切的家庭成员
张叶飞	董事、财务负责人、董事会秘书
范胜	董事、质量技术总监
江海峰	董事
华军	董事
陆奕	监事
杨惠斌	监事
王月萍	职工代表监事
彭颖红	独立董事
史科蓉	独立董事
朱敏杰	独立董事
明宇（香港）有限公司	实际控制人曾经控制的企业
无锡市中捷酒店管理有限公司	实际控制人曾经控制的企业
无锡市利得科技有限公司	实际控制人曾经实施重大影响的企业
锡山区东港北杰五金厂	实际控制人关系密切的家庭成员曾经控制、施加重大影响的企业
无锡环网商贸有限公司	实际控制人关系密切的家庭成员曾经控制、施加重大影响的企业
锡山区东港君利明五金机械配件厂	实际控制人关系密切的家庭成员曾经控制、施加重大影响的企业
无锡安博瑞照明科技有限公司	实际控制人关系密切的家庭成员控制、施加重大影响的企业
南京凯微机电科技有限公司	董监高控制的或者担任董事、高级管理人员的，除发行人及其控股子公司以外的法人或者其他组织
上海纳米技术及应用国家工程研究中心有限公司	董监高控制的或者担任董事、高级管理人员的，除发行人及其控股子公司以外的法人或者其他组织

(四) 关联交易情况

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

3-2-1-84

关联方名称

关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2019年度
				金额	占同类交易金额的比例（%）
销售商品、提供劳务：
无锡埃玛格科技有限公司	销售商品	电费	协议定价	407,565.88	86.70
无锡埃玛格科技有限公司	销售商品	水费	协议定价	36,446.47	80.52
无锡埃玛格科技有限公司	销售商品	蒸汽	协议定价	31,393.66	100.00
无锡埃玛格科技有限公司	销售商品	天然气	协议定价	126,248.44	100.00

关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	2018年度
				金额	占同类交易金额的比例（%）
销售商品、提供劳务：
无锡埃玛格科技有限公司	销售商品	电费	协议定价	421,295.53	98.73
无锡埃玛格科技有限公司	销售商品	水费	协议定价	51,999.96	98.33
无锡埃玛格科技有限公司	销售商品	蒸汽	协议定价	26,015.91	100.00
无锡埃玛格科技有限公司	销售商品	天然气	协议定价	125,269.40	100.00

关联方名称	关联交易 类型	关联交易 内容	关联交易定价方式及决策程序	2017年度
				金额	占同类交易金额的比例（%）
采购商品、接受劳务：
无锡安博瑞照明科技有限公司	采购商品	采购灯具	协议定价	171,025.64	0.05
锡山区东港北杰五金厂	采购商品	采购原材料	协议定价	10,431,948.90	3.08
锡山区东港北杰五金厂	接受劳务	加工服务	协议定价	1,393,460.85	0.41
锡山区东港君利明五金机械配件厂	采购商品	采购原材料	协议定价	699,397.73	0.21
锡山区东港君利明五金机械配件厂	接受劳务	加工服务	协议定价	1,962,669.98	0.58
销售商品、提供劳务：
锡山区东港君利明五金机械配件厂	销售商品	销售材料	协议定价	87,437.90	4.16
无锡埃玛格科技有限公司	出售投资性房地产	出售投资性房地产	协议定价	14,251,200.00	100.00

注：2017年度公司向无锡埃玛格科技有限公司处置投资性房地产，该投资性房地产账面净值为13,202,921.46元，处置收入14,251,200.00元，处置相关税费成本为701,654.84元，该项处置对当期损益影响为346,623.70元。

2.关键管理人员报酬

关键管理人员薪酬	2019年度	2018年度	2017年度
合 计	5,116,500.96	4,541,126.00	4,070,200.00

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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3.其他关联交易

3-2-1-85

关联方名称

关联方名称	交易时间	关联交易内容	交易价格 （万元）	关联交易定价方式及决策程序
收购股权：
魏鹤良	2017年8月	无锡佳捷75.00%股权	1,262.93	依据评估值作价
魏忠	2018年8月	烟台通吉51.00%股权	637.50	依据评估值作价

注：详见六、合并范围的变更，2017年8月，魏鹤良将其持有的无锡佳捷75％股权转让给公司；2018年8月魏忠、崔浩博将其分别持有的烟台通吉51％、41%股权转让给公司。

(五) 关联方应收应付款项

1.应收项目

项目名称	关联方	2019年12月31日		2018年12月31日		2017年12月31日
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
其他应收款	魏忠			570,846.16		570,846.16
其他应收款	张君立					8,289.00	414.45
应收账款	无锡埃玛格科技有限公司	50,893.30	2,544.67	47,638.00	2,381.90	1,274,963.80	63,748.19
合计		50,893.30	2,544.67	618,484.16	2,381.90	1,854,098.96	64,162.64

2.应付项目

项目名称	关联方	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
应付账款	无锡安博瑞照明科技有限公司			35,000.00
应付股利	魏鹤良		9,995,258.34	41,771,561.96
应付股利	魏忠			15,478,489.42

十、 股份支付

(一)股份支付总体情况

项目	2019年度	2018年度	2017年度
公司本期授予的各项权益工具总额			18,984,566.57
公司本期行权的各项权益工具总额			18,984,566.57

(二)以权益结算的股份支付情况

项目	2019年度	2018年度	2017年度
授予日权益工具公允价值的确定方法	参考其最近期的PE价格
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额			18,984,566.57
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额			18,984,566.57

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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十一、 承诺及或有事项

（一）承诺事项

无。

（二）或有事项

无。

十二、 资产负债表日后事项

受新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响，2020年1季度我国汽车产销量下滑，公司2020年2月和3月营业收入和净利润出现一定幅度的下降。目前，国内疫情已基本得到控制，公司已全面复工复产，但是如果未来国内疫情出现反复，或将对公司2020年业绩产生一定不利影响。此外，2019年度公司出口业务收入占比11.29%，尽管目前公司出口业务收入占总收入的比例相对较小，如果疫情在全球范围内持续较长时间，则将对全球汽车产业链造成冲击，或将对公司的出口业务带来较大不利影响。

十三、 其他重要事项

公司不存在业务分部情况。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.应收账款分类披露（新金融工具准则适用）

3-2-1-86类 别

类 别	2019年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	2,411,048.30	1.58	2,411,048.30	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	150,284,030.38	98.42	6,433,654.42	5.00
其中：预期信用损失组合	128,645,630.03	84.25	6,433,654.42	5.00
合并范围内关联方应收款项	21,638,400.35	14.17
合计	152,695,078.68	100.00	8,844,702.72	5.79

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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3-2-1-87类 别

类 别	2019年1月1日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	2,411,048.30	1.46	2,411,048.30	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	163,044,673.69	98.54	7,069,372.54	5.00
其中：预期信用损失组合	141,387,450.79	85.45	7,069,372.54	5.00
合并范围内关联方应收款项	21,657,222.90	13.09
合计	165,455,721.99	100.00	9,480,420.84	5.73

（1） 截止2019年12月31日，单项评估计提坏账准备的应收账款

债务人名称	账面余额	坏账准备	账龄	预期信用损失率(%)	计提理由
重庆幻速汽车配件有限公司	2,411,048.30	2,411,048.30	1-2年1,613,628.30元；2-3年797,420.00元	100.00	该公司经营困难，陷入停产待产，导致欠款逾期。经多次多途径沟通，该欠款收回可能性较小，基于谨慎性考虑，按100%计提坏账准备
合 计	2,411,048.30	2,411,048.30

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

账龄	2019年12月31日			2019年1月1日
	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
1年以内	128,618,171.62	5.00	6,430,908.58	141,387,450.79	5.00	7,069,372.54
1至2年	27,458.41	10.00	2,745.84
合计	128,645,630.03		6,433,654.42	141,387,450.79		7,069,372.54

2.应收账款分类披露（原金融工具准则适用）

类 别	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	163,044,673.69	98.54	7,069,372.54	4.34
其中：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款	141,387,450.79	85.45	7,069,372.54	5.00
采用其他组合计提坏账准备的应收账款	21,657,222.90	13.09
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款	2,411,048.30	1.46	2,411,048.30	100.00
合 计	165,455,721.99	100.00	9,480,420.84	5.73

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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3-2-1-88类 别

类 别	2017年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	151,264,526.68	100.00	7,043,920.10	4.66
其中：采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款	140,878,401.90	93.13	7,043,920.10	5.00
采用其他组合计提坏账准备的应收账款	10,386,124.78	6.87
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计	151,264,526.68	100.00	7,043,920.10	4.66

按组合计提坏账准备的应收账款

（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄	2018年12月31日			2017年12月31日
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
1年以内	141,387,450.79	5.00	7,069,372.54	140,878,401.90	5.00	7,043,920.10
合 计	141,387,450.79		7,069,372.54	140,878,401.90		7,043,920.10

（2）采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况

组合 名称	2018年12月31日			2017年12月31日
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
合并范围内关联方及实际控制人款项	21,657,222.90			10,386,124.78
合 计	21,657,222.90			10,386,124.78

3.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

2019年度转回坏账准备金额为635,718.12元，2018和2017各年度计提坏账准备金额分别2,448,287.73元和717,457.51元；2019、2018和2017各年度核销坏账准备金额分别为

0.00元、11,786.99元和0.00元。

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

3-2-1-89

单位名称

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
天纳克汽车工业（苏州）有限公司	25,434,430.85	16.66	1,271,721.54
博戈橡胶金属（上海）有限公司	25,150,597.85	16.47	1,257,529.89
灏昕汽车	16,225,612.49	10.63
威巴克（无锡）减震器有限公司	14,429,757.70	9.45	721,487.89
住理工橡塑（无锡）有限公司	8,253,640.73	5.41	412,682.04
合 计	89,494,039.62	58.62	3,663,421.36

截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
天纳克汽车工业（苏州）有限公司	29,667,762.56	17.93	1,483,388.13
威巴克（无锡）减震器有限公司	19,782,521.52	11.96	989,126.08
博戈橡胶金属（上海）有限公司	19,070,828.30	11.53	953,541.42
灏昕汽车	11,582,127.54	7.00
住理工橡塑（无锡）有限公司	7,805,631.74	4.72	390,281.59
合 计	87,908,871.66	53.14	3,816,337.22

截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
威巴克(无锡)减震器有限公司	26,199,487.34	17.32	1,309,974.37
天纳克汽车工业（苏州）有限公司	24,636,433.50	16.29	1,231,821.68
博戈橡胶金属（上海）有限公司	24,306,889.29	16.07	1,215,344.46
住理工橡塑（无锡）有限公司	7,252,725.92	4.79	362,636.30
长城汽车股份有限公司徐水分公司	6,657,087.00	4.40	332,854.35
合计	89,052,623.05	58.87	4,452,631.16

(二)其他应收款

类 别	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
应收股利	1,050,000.00	1,050,000.00	1,050,000.00
其他应收款项	61,107,776.14	88,773,685.99	69,810,771.72
减：坏账准备	226,400.00	232,070.59	40,538.67
合 计	61,931,376.14	89,591,615.40	70,820,233.05

1.应收股利

(1)应收股利分类

项目	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
应收无锡美捷股利	1,050,000.00	1,050,000.00	1,050,000.00
合计	1,050,000.00	1,050,000.00	1,050,000.00

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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（2）账龄超过1年的重要应收股利

3-2-1-90

项目

项目	2019年12月31日余额	未收回的原因	账龄	是否发生减值及其判断依据
应收无锡美捷股利	1,050,000.00	未支付	3年以上	否
合计	1,050,000.00	__	__	__

2.其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	2019年12月31日	2018年12月31日	2017年12月31日
押金、保证金	4,400,000.00	4,355,000.00	105,000.00
备用金、代扣代缴款	93,158.29	122,411.84	456,933.15
其他			86,840.30
合并范围内关联方实际控制人款项	56,614,617.85	84,296,274.15	69,161,998.27
减：坏账准备	226,400.00	232,070.59	40,538.67
合 计	60,881,376.14	88,541,615.40	69,770,233.05

（2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用）

①其他应收款项账龄分析

账龄	2019年12月31日		2019年1月1日
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	1,059,646.15	1.73	24,625,599.12	27.74
1至2年	14,253,500.00	23.33	25,707,529.88	28.96
2至3年	25,070,256.88	41.03	17,984,580.00	20.26
3至4年	17,809,795.12	29.14	10,682,122.90	12.03
4至5年	2,868,877.99	4.69	9,271,662.41	10.44
5年以上	45,700.00	0.08	502,191.68	0.57
合计	61,107,776.14	100.00	88,773,685.99	100.00

②坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2019年期初余额	201,200.00			201,200.00
期初余额在本期重新评估后
本期计提	25,200.00			25,200.00
本期转回
本期核销
其他变动
2019年12月31日余额	226,400.00			226,400.00

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

- 90 -

（3）其他应收款项情况披露（原金融工具准则适用）

3-2-1-91

类 别

类 别	2018年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项	88,773,685.99	100.00	232,070.59	0.26
其中：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项	4,477,411.84	5.04	232,070.59	5.18
采用其他组合计提坏账准备的其他应收款项	84,296,274.15	94.96
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计	88,773,685.99	100.00	232,070.59	0.26

类 别	2017年12月31日
	账面余额		坏账准备
	金额	比例 (%)	金额	比例 (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款项
按组合计提坏账准备的其他应收款项	69,810,771.72	100.00	40,538.67	0.06
其中：采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款	648,773.45	0.93	40,538.67	6.25
采用其他组合计提坏账准备的其他应收款项	69,161,998.27	99.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款项
合计	69,810,771.72	100.00	40,538.67	0.06

按组合计提坏账准备的其他应收款项

①采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款项

账龄	2018年12月31日			2017年12月31日
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
1年以内	4,361,411.84	5.00	218,070.59	486,773.45	5.00	24,338.67
1至2年	104,000.00	10.00	10,400.00	162,000.00	10.00	16,200.00
2至3年	12,000.00	30.00	3,600.00
合计	4,477,411.84		232,070.59	648,773.45		40,538.67

②采用其他组合方法计提坏账准备的其他应收款项

组合名称	2018年12月31日			2017年12月31日
	账面余额	计提比例(%)	坏账准备	账面余额	计提比例(%)	坏账准备
合并范围内关联方及实际控制人款项	84,296,274.15			69,161,998.27
合计	84,296,274.15			69,161,998.27

3.报告期计提、收回或转回的坏账准备情况

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

- 91 -

2019和2018计提坏账准备金额分别为25,200.00元、191,531.92元，2017年度转回坏账准备金额为737,221.80元；2019、2018和2017各年度核销坏账准备金额分别为0.00元、

0.00元和218,316.20元。

4.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

截止2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

3-2-1-92债务人名称

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
灏昕汽车	关联方往来	38,356,159.86	1年以内816,487.86元；1年以上37,539,672.00元	62.77
无锡美捷	关联方往来	18,176,057.99	2-3年13,276,200.00元；3年以上4,899,857.99元	29.74
无锡市锡山区东港镇人民政府	保证金	4,200,000.00	1-2年	6.87	218,400.00
无锡华润燃气有限公司	押金	100,000.00	1年以内	0.16	4,000.00
领宇香港	关联方往来	82,400.00	1-2年	0.13
合 计		60,914,617.85		99.67	222,400.00

截止2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
灏昕汽车	关联方往来	56,629,417.76	1年以内15,634,552.88元；1年以上40,994,864.88元	63.79
无锡美捷	关联方往来	22,676,057.99	1-2年13,398,201.00元；2年以上9,277,856.99元	25.54
无锡市锡山区东港镇人民政府	保证金	4,200,000.00	1年以内	4.73	210,000.00
烟台通吉	关联方往来	2,480,000.00	1年以内	2.79
无锡绿缘	关联方往来	2,098,487.00	1年以内1,816,223.00元；1年以上282,264.00元	2.36
合 计		88,083,962.75		99.21	210,000.00

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

- 92 -

截止2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

3-2-1-93债务人

名称

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
灏昕汽车	关联方往来	40,994,864.88	1年以内11,889,864.88元；1年以上29,105,000.00元	58.72
无锡美捷	关联方往来	22,676,057.99	1年以内13,398,201.00元；1年以上9,277,856.99元	32.48
无锡佳捷	关联方往来	4,800,000.00	1年以内7,410.00元；1年以上4,792,590.00元	6.88
魏忠	实际控制人款项	570,846.16	1年以内	0.82
无锡绿缘	关联方往来	282,264.00	1年以内	0.40
合 计		69,324,033.03		99.30

(三)长期股权投资

项 目	2019年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	53,957,425.29		53,957,425.29
合 计	53,957,425.29		53,957,425.29

项 目	2018年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	53,957,425.29		53,957,425.29
合 计	53,957,425.29		53,957,425.29

项 目	2017年12月31日
	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	42,457,425.29		42,457,425.29
合 计	42,457,425.29		42,457,425.29

1.对子公司投资

被投资单位	2017年1月1日	本期增加	本期减少	2017年12月31日	本期计提减值准备	减值准备期末余额
无锡佳捷		15,826,451.29		15,826,451.29
无锡绿缘	4,000,000.00			4,000,000.00
灏昕汽车	10,000,000.00			10,000,000.00
无锡美捷	5,793,900.00	2,635,974.00		8,429,874.00
领宇香港	4,201,100.00			4,201,100.00
合 计	23,995,000.00	18,462,425.29		42,457,425.29

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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3-2-1-94

被投资单位

被投资单位	2018年1月1日	本期增加	本期减少	2018年12月31日	本期计提减值准备	减值准备期末余额
无锡佳捷	15,826,451.29			15,826,451.29
无锡绿缘	4,000,000.00			4,000,000.00
灏昕汽车	10,000,000.00			10,000,000.00
无锡美捷	8,429,874.00			8,429,874.00
领宇香港	4,201,100.00			4,201,100.00
烟台通吉		11,500,000.00		11,500,000.00
合 计	42,457,425.29	11,500,000.00		53,957,425.29

被投资单位	2019年1月1日	本期增加	本期减少	2019年12月31日	本期计提减值准备	减值准备期末余额
无锡佳捷	15,826,451.29			15,826,451.29
无锡绿缘	4,000,000.00			4,000,000.00
灏昕汽车	10,000,000.00			10,000,000.00
无锡美捷	8,429,874.00			8,429,874.00
领宇香港	4,201,100.00			4,201,100.00
烟台通吉	11,500,000.00			11,500,000.00
合 计	53,957,425.29			53,957,425.29

(四)营业收入和营业成本

项 目	2019年度		2018年度		2017年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	426,090,720.46	337,673,659.91	447,866,786.23	341,662,076.96	452,553,080.86	325,502,288.90
二、其他业务小计	8,439,241.35	5,805,711.64	8,336,352.95	6,096,641.19	21,696,707.77	19,306,017.02
合 计	434,529,961.81	343,479,371.55	456,203,139.18	347,758,718.15	474,249,788.63	344,808,305.92

(五)投资收益

类 别	2019年度	2018年度	2017年度
成本法核算的长期股权投资收益			2,880,000.00
理财产品收益			195,350.44
合 计			3,075,350.44

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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十五、 补充资料

（一）加权平均净资产收益率和每股收益情况

3-2-1-95报告期利润

报告期利润	加权平均净资产收益率 （%）			每股收益
				基本每股收益			稀释每股收益
	2019年度	2018年度	2017年度	2019年度	2018年度	2017年度	2019年度	2018年度	2017年度
归属于公司普通股股东的净利润	11.51	13.35	15.04	0.72	0.74	0.81	0.72	0.74	0.81
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	10.98	12.25	21.70	0.69	0.68	1.17	0.69	0.68	1.17

江苏中捷精工科技股份有限公司

二○二○年四月十四日

第20页至第94页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人			主管会计工作负责人			会计机构负责人
签名：			签名：			签名：
日期：			日期：			日期：

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

- 96 -

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

- 97 -

财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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财务报表附注2017年1月1日—2019年12月31日

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