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目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第3—8页
二、财务报表……………………………………………………… 第9—16页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第9—10页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第11页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第12页
（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第13—16页
三、财务报表附注……………………………………………… 第17—117页
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审 计 报 告
天健审〔2020〕958号
张小泉股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了张小泉股份有限公司（以下简称张小泉公司）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了张小泉公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于张小泉公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度、2019年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并
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形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）、五（二）1及十三(一)。张小泉公司的营业收入主要来自于刀剪等金属制品的生产、销售。2017年度、2018年度及2019年度，张小泉公司营业收入金额分别为人民币34,132.06万元、41,009.42万元和48,401.49万元。
由于营业收入是张小泉公司关键业绩指标之一，可能存在张小泉公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、出库记录、签收记录、发票及回款记录等；对于出口收入，将电子口岸信息与账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证报告期销售额；
(6) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 对主要客户进行实地走访；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（九）、三（十）及五（一）3。
截至2017年12月31日、2018年12月31日及2019年12月31日，张小
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泉公司应收账款账面余额分别为人民币3,060.88万元、3,494.96万元和2,660.81万元，坏账准备分别为人民币536.61万元、567.15万元和419.41万元，账面价值分别为人民币2,524.27万元、2,927.81万元和2,241.40万元。
(1) 2019年
如财务报表附注三（九）所述，张小泉公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据新金融工具准则的相关规定，管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
(2) 2018年度及2017年度
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄依据划分组合，以与该组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
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(3) 复核管理层2019年度对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征。复核管理层2018年度及2017年度对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4) 对于2019年度以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对。对于2018年度及2017年度单独进行减值测试的应收账款，获取并检查管理层对未来现金流量现值的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5) 对于2019年度以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确。对于2018年度及2017年度采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层减值测试方法（包括根据历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等确定的各项组合坏账准备计提比例）的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7) 对应收账款实施独立函证程序；
(8) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估张小泉公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
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张小泉公司治理层（以下简称治理层）负责监督张小泉公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对张小泉公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致张小泉公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就张小泉公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
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包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2017年度、2018年度、2019年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年二月十一日
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张小泉股份有限公司财务报表附注
2017年1月1日至2019年12月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
张小泉股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身杭州张小泉实业发展有限公司（以下简称张小泉实业公司）系由杭州张小泉集团有限公司独家出资组建，于2008年9月10日在杭州市工商行政管理局富阳分局登记注册，成立时注册资本1,000.00万元。张小泉实业公司以2017年11月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，并于2018年5月28日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330183679858889H的营业执照，注册资本11,700.00万元，股份总数11,700.00万股（每股面值1元）。
本公司属金属制品业。主要经营活动为刀、剪产品的研发、生产和销售。产品主要有：
剪具、刀具、套刀剪组合和其他生活家居用品等。
本财务报表业经公司2020年2月11日一届十次董事会批准对外报出。
本公司将上海张小泉刀剪总店有限公司、杭州张小泉电子商务有限公司（原名浙江富洲物流有限公司）和阳江市张小泉智能制造有限公司等10家公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
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摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2019年12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 2019年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
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2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
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规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
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信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 | ||
| 应收账款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
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| 1年以内（含，下同） | 5 |
| 1-2年 | 20 |
| 2-3年 | 50 |
| 3年以上 | 100 |
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2017年度和2018年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
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融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
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原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
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② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 2019年度
详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
2. 2017年度和2018年度
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 占应收款项账面余额10%以上的款项。 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
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| 账龄组合 | 账龄分析法 |
2) 账龄分析法
| 账 龄 | 应收商业承兑汇票计提比例(%) | 应收账款 计提比例(%) | 其他应收款 计提比例(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5 | 5 | 5 |
| 1-2年 | 20 | 20 | 20 |
| 2-3年 | 50 | 50 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 | 100 |
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 |
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
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5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
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前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
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权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5.00 | 3.17 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5-12 | 5.00 | 19.00-7.92 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5.00 | 31.67-9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 4-5 | 5.00 | 23.75-19.00 |
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
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本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 商标权及专利 | 10 |
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| 租赁合同权益 | 7.92 |
| 软件 | 2-3 |
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
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(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
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(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
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行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
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清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售剪具、刀具、套刀剪组合和其他生活家居用品等产品。公司不同销售模式下的收入确认政策具体如下：
(1) 经销方式
对于境内销售，公司已根据合同约定将产品交付给客户，客户签收并确认，且产品销售收入金额已确定，相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；对于境外销售，公司已根据合同约定将产品报关，取得报关单，同时取得提单，且产品销售收入金额已确定，相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2) 直销方式
对于电商，公司通过电子商务平台零售，消费者收到货物后确认收货，且产品销售收入金额已确定，已经收到货款且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；对于直营店，公司已根据约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；对于直销客户，公司已根据合同约定将产品交付给客户，客户签收并确认，且产品销售收入金额已确定，相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(3) 代销方式
根据合同约定的对账时间，收到代销商的销售清单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
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其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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(二十五) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 17%、16%、13%、11%、 10%、9%、6%、3%[注] |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 除本公司之孙公司上海张小泉刀剪制造有限公司按应缴流转税税额的5%计缴外，本公司及其余子孙公司均按流转税税额的7%计缴。 |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 除本公司之子公司上海张小泉刀剪总店有限公司位于上海的分子公司2018年8月-2019年6月按应缴流转税税额的1%计缴外，本公司及其余子孙公司 |
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| 均按流转税税额的2%计缴。 | ||
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、20% |
[注]：根据财政部、税务总局《关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32号），从2018年5月1日起，本公司发生增值税应税销售行为，原适用17%的，税率调整为16%；原适用11%的，税率调整为10%。根据财政部、税务总局、海关总署发布《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号），从2019年4月1日起，本公司发生增值税应税销售行为，原适用16%的，税率调整为13%；原适用10%的，税率调整为9%。
合并财务报表范围内的杭州泉都电子商务有限公司、杭州泉和电子商务有限公司（2018-2019年9月）、阳江市张小泉智能制造有限公司（2018-2019年2月）为小规模纳税人，适用3%的征收率；公司服务业收入适用6%的增值税率；杭州泉锐贸易有限公司、杭州泉创贸易有限公司尚未办理税种启用，无需申报缴纳增值税。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 张小泉股份有限公司 | 25% | 25% | 25% |
| 杭州张小泉电子商务有限公司 | 25% | 25% | 25% |
| 上海张小泉刀剪总店有限公司 | 25% | 25% | 25% |
| 阳江市张小泉智能制造有限公司 | 25% | 25% | |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 20% | 20% | 20% |
(二) 税收优惠
1. 本公司出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率为5%、9%、10%、13%。
2. 根据财政部、国家税务总局《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2017〕43号），杭州泉都电子商务有限公司、杭州泉和电子商务有限公司、杭州泉心电子商务有限公司、杭州张小泉文创科技有限公司及上海张小泉刀剪制造有限公司被认定为小型微利企业，2017-2018年度所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3. 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕
13号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。因杭州泉都电子商务
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有限公司、杭州泉和电子商务有限公司、杭州泉心电子商务有限公司、杭州张小泉文创科技有限公司、杭州泉锐贸易有限公司、杭州泉创贸易有限公司及上海张小泉刀剪制造有限公司被认定为小型微利企业，故上述企业2019年度按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 库存现金 | 34,316.82 | 138,476.00 | 188,939.69 |
| 银行存款 | 151,435,937.02 | 126,152,239.66 | 91,454,305.01 |
| 其他货币资金 | 1,385,198.42 | 1,608,445.04 | 939,516.75 |
| 合 计 | 152,855,452.26 | 127,899,160.70 | 92,582,761.45 |
(2) 其他说明
其他货币资金期末余额包括：
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 票据保证金 | 150,000.00 | ||
| 网店保证金 | 355,000.00 | 187,000.00 | 10,000.00 |
| 电商存款 | 880,198.42 | 1,421,445.04 | 929,516.75 |
| 合 计 | 1,385,198.42 | 1,608,445.04 | 939,516.75 |
2. 应收票据
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 150,000.00 | 150,000.00 | |
| 合 计 | 150,000.00 | 150,000.00 | |
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
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| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 26,608,073.84 | 100.00 | 4,194,106.65 | 15.76 | 22,413,967.19 |
| 合 计 | 26,608,073.84 | 100.00 | 4,194,106.65 | 15.76 | 22,413,967.19 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 34,949,576.58 | 100.00 | 5,671,463.57 | 16.23 | 29,278,113.01 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 34,949,576.58 | 100.00 | 5,671,463.57 | 16.23 | 29,278,113.01 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 30,608,790.38 | 100.00 | 5,366,129.87 | 17.53 | 25,242,660.51 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 30,608,790.38 | 100.00 | 5,366,129.87 | 17.53 | 25,242,660.51 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 23,560,137.11 | 1,178,006.86 | 5.00 |
| 1-2年 | 20,932.19 | 4,186.44 | 20.00 |
| 2-3年 | 30,182.39 | 15,091.20 | 50.00 |
3-2-1-43
| 3年以上 | 2,996,822.15 | 2,996,822.15 | 100.00 |
| 小 计 | 26,608,073.84 | 4,194,106.65 | 15.76 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 30,671,970.93 | 1,533,598.55 | 5.00 | 26,336,596.02 | 1,316,829.80 | 5.00 |
| 1-2 年 | 46,726.39 | 9,345.28 | 20.00 | 236,604.02 | 47,320.80 | 20.00 |
| 2-3 年 | 204,719.05 | 102,359.53 | 50.00 | 67,222.15 | 33,611.08 | 50.00 |
| 3 年以上 | 4,026,160.21 | 4,026,160.21 | 100.00 | 3,968,368.19 | 3,968,368.19 | 100.00 |
| 小 计 | 34,949,576.58 | 5,671,463.57 | 16.23 | 30,608,790.38 | 5,366,129.87 | 17.53 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,671,463.57 | 243,299.81 | 1,234,057.11 | 4,194,106.65 | ||||
| 小 计 | 5,671,463.57 | 243,299.81 | 1,234,057.11 | 4,194,106.65 | ||||
② 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,366,129.87 | 305,333.70 | 5,671,463.57 | |||||
| 小 计 | 5,366,129.87 | 305,333.70 | 5,671,463.57 | |||||
③ 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
3-2-1-44
| 按组合计提坏账准备 | 14,116,424.46 | 706,532.80 | 9,456,827.39 | 5,366,129.87 | ||||
| 小 计 | 14,116,424.46 | 706,532.80 | 9,456,827.39 | 5,366,129.87 |
2) 报告期重要的坏账准备收回或转回情况
2017年度
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 杭州富泉投资有限公司 | 7,598,104.18 | 银行转账 |
| 小 计 | 7,598,104.18 |
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 实际核销的应收账款金额 | 1,234,057.11 |
(4) 应收账款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 北京京东世纪贸易有限公司[注1] | 10,802,370.37 | 40.60 | 540,118.52 |
| 宁波方太营销有限公司[注2] | 9,879,690.40 | 37.13 | 493,984.52 |
| 浙江天猫供应链管理有限公司 | 909,560.78 | 3.42 | 45,478.04 |
| 山东潍坊百货集团股份有限公司中百配送中心 | 469,081.71 | 1.76 | 23,454.09 |
| 福兴祥物流集团有限公司 | 327,826.56 | 1.23 | 16,391.33 |
| 小 计 | 22,388,529.82 | 84.14 | 1,119,426.50 |
2) 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 北京京东世纪贸易有限公司[注1] | 12,114,500.66 | 34.66 | 605,725.03 |
| 宁波方太营销有限公司[注2] | 11,934,123.36 | 34.15 | 596,706.17 |
| 永辉物流有限公司 | 1,939,637.15 | 5.55 | 96,981.86 |
| 浙江天猫供应链管理有限公司 | 1,716,806.18 | 4.91 | 85,840.31 |
| 家乐福[注3] | 826,712.34 | 2.37 | 826,712.34 |
| 小 计 | 28,531,779.69 | 81.64 | 2,211,965.71 |
3) 2017年12月31日
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| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 宁波方太营销有限公司[注2] | 12,176,988.30 | 39.78 | 611,538.26 |
| 北京京东世纪贸易有限公司[注1] | 8,279,131.79 | 27.05 | 413,956.59 |
| 上海天翌电子商务有限公司 | 3,595,958.01 | 11.75 | 179,797.90 |
| 家乐福[注3] | 826,712.34 | 2.70 | 826,712.34 |
| 济南人民大润发商业有限公司 | 407,344.77 | 1.33 | 407,344.77 |
| 小 计 | 25,286,135.21 | 82.61 | 2,439,349.86 |
[注1]：北京京东世纪贸易有限公司、上海晟达元信息技术有限公司，因其均受同一最终控制方控制，故对其合并列示应收账款。[注2]：宁波方太营销有限公司、宁波方太海外厨房电器有限公司，因其均受同一最终控制方控制，故对其合并列示应收账款。
[注3]：家乐福包括苏州悦家超市有限公司家乐福体育中心店、沈阳家乐福商业有限公司青年店等，因其均受同一最终控制方控制，故对其合并列示应收账款。
4. 应收款项融资
| 项 目 | 2019.12.31 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 111,000.00 | 111,000.00 | ||||
| 合 计 | 111,000.00 | 111,000.00 | ||||
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 5,021,916.47 | 89.56 | 5,021,916.47 | 15,184,804.80 | 99.66 | 15,184,804.80 | ||
| 1-2 年 | 569,219.84 | 10.15 | 569,219.84 | 35,317.24 | 0.23 | 35,317.24 | ||
| 2-3 年 | 720.64 | 720.64 | ||||||
| 3 年以上 | 16,259.00 | 0.29 | 16,259.00 | 16,307.42 | 0.11 | 16,307.42 | ||
| 合 计 | 5,607,395.31 | 100.00 | 5,607,395.31 | 15,237,150.10 | 100.00 | 15,237,150.10 | ||
3-2-1-46
（续上表）
| 账 龄 | 2017.12.31 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 1,942,243.44 | 95.44 | 1,942,243.44 | |
| 1-2 年 | 43,660.78 | 2.15 | 43,660.78 | |
| 2-3 年 | 41,043.72 | 2.02 | 41,043.72 | |
| 3 年以上 | 7,980.00 | 0.39 | 7,980.00 | |
| 合 计 | 2,034,927.94 | 100.00 | 2,034,927.94 | |
(2) 预付款项金额前5名情况
1) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 周芬 | 1,680,000.00 | 29.96 |
| 上海美丽华（集团）有限公司 | 714,285.72 | 12.74 |
| 国网浙江富阳供电公司 | 539,438.02 | 9.62 |
| 福建大利五金科技有限公司 | 368,442.26 | 6.57 |
| 上海悦宾工艺品市场经营管理有限公司 | 226,571.44 | 4.04 |
| 小 计 | 3,528,737.44 | 62.93 |
2) 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 福建大利五金科技有限公司 | 10,000,000.00 | 65.63 |
| 南京弗威克服装贸易有限公司 | 1,557,493.19 | 10.22 |
| 上海美丽华（集团）有限公司 | 714,285.76 | 4.69 |
| 国网浙江富阳供电公司 | 534,799.67 | 3.51 |
| 广东创生不锈钢制品有限公司 | 248,400.00 | 1.63 |
| 小 计 | 13,054,978.62 | 85.68 |
3) 2017年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 支付宝（中国）网络技术有限公司 | 271,560.90 | 13.34 |
3-2-1-47
| 上海悦宾工艺品市场经营管理有限公司 | 205,523.82 | 10.10 |
| 陈宇 | 200,000.00 | 9.83 |
| 杭州阿里妈妈软件服务技术有限公司 | 187,216.66 | 9.20 |
| 余姚市宇耀塑料模具厂 | 186,710.80 | 9.18 |
| 小 计 | 1,051,012.18 | 51.65 |
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 3,053,845.79 | 100.00 | 1,087,268.76 | 35.60 | 1,966,577.03 |
| 其中：其他应收款 | 3,053,845.79 | 100.00 | 1,087,268.76 | 35.60 | 1,966,577.03 |
| 合 计 | 3,053,845.79 | 100.00 | 1,087,268.76 | 35.60 | 1,966,577.03 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 2,624,366.14 | 100.00 | 1,220,272.69 | 46.50 | 1,404,093.45 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 2,624,366.14 | 100.00 | 1,220,272.69 | 46.50 | 1,404,093.45 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 2,616,099.43 | 100.00 | 715,217.95 | 27.34 | 1,900,881.48 |
3-2-1-48
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 2,616,099.43 | 100.00 | 715,217.95 | 27.34 | 1,900,881.48 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年12月31日
| 组合名称 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 3,053,845.79 | 1,087,268.76 | 35.60 |
| 其中：1年内 | 1,476,153.83 | 73,807.69 | 5.00 |
| 1-2年 | 522,662.36 | 104,532.47 | 20.00 |
| 2-3年 | 292,202.00 | 146,101.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 762,827.60 | 762,827.60 | 100.00 |
| 小 计 | 3,053,845.79 | 1,087,268.76 | 35.60 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 903,980.80 | 45,199.04 | 5.00 | 1,388,671.28 | 69,433.56 | 5.00 |
| 1-2 年 | 662,889.61 | 132,577.92 | 20.00 | 95,063.50 | 19,012.70 | 20.00 |
| 2-3 年 | 30,000.00 | 15,000.00 | 50.00 | 1,011,185.93 | 505,592.97 | 50.00 |
| 3 年以上 | 1,027,495.73 | 1,027,495.73 | 100.00 | 121,178.72 | 121,178.72 | 100.00 |
| 小 计 | 2,624,366.14 | 1,220,272.69 | 46.50 | 2,616,099.43 | 715,217.95 | 27.34 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2019年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 45,199.04 | 1,175,073.65 | 1,220,272.69 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -26,133.12 | 26,133.12 |
3-2-1-49
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 54,741.77 | 54,741.77 | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | 187,645.70 | 187,645.70 | ||
| 本期核销 | 100.00 | 100.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 73,807.69 | 1,013,461.07 | 1,087,268.76 |
② 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 715,217.95 | 505,054.74 | 1,220,272.69 | |||||
| 小 计 | 715,217.95 | 505,054.74 | 1,220,272.69 | |||||
③ 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 1,020,983.16 | 305,765.21 | 715,217.95 | |||||
| 小 计 | 1,020,983.16 | 305,765.21 | 715,217.95 | |||||
2) 报告期内无重要的坏账准备收回或转回情况。
(3) 报告期实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 实际核销的其他应收款金额 | 100.00 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 押金保证金 | 2,301,229.11 | 2,087,164.73 | 1,725,481.10 |
| 员工备用金及借款 | 62,500.00 | 66,900.92 | 305,824.28 |
| 应收暂付款 | 448,484.78 | 309,060.59 | 175,400.00 |
| 其他 | 241,631.90 | 161,239.90 | 409,394.05 |
| 合 计 | 3,053,845.79 | 2,624,366.14 | 2,616,099.43 |
3-2-1-50
(5) 其他应收款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 上海悦宾工艺品市场经营管理有限公司 | 押金保证金 | 431,462.00 | 3年以上 | 14.13 | 431,462.00 |
| 上海复星外滩置业有限公司 | 押金保证金 | 273,468.48 | 1年以内 | 8.95 | 13,673.42 |
| 浙江天猫技术有限公司 | 应收暂付款 | 240,000.00 | [注1] | 7.86 | 30,000.00 |
| 支付宝（中国）网络技术有限公司 | 押金保证金 | 230,000.00 | [注2] | 7.53 | 125,000.00 |
| 南京弗威克服装贸易有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1-2年 | 6.55 | 40,000.00 |
| 周芬 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 6.55 | 10,000.00 |
| 小 计 | 1,574,930.48 | 51.57 | 650,135.42 |
[注1]：账龄1年以内120,000.00元，1-2年120,000.00元。[注2]：账龄1年以内60,000.00元，1-2年60,000.00元，3年以上110,000.00元。
2) 2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 上海悦宾工艺品市场经营管理有限公司 | 押金保证金 | 431,462.00 | 3年以上 | 16.44 | 431,462.00 |
| 杭州清河坊资产管理有限公司 | 押金保证金 | 262,800.00 | 1-2年 | 10.01 | 52,560.00 |
| 上海德必经典创意发展有限公司 | 押金保证金 | 239,668.13 | 3年以上 | 9.13 | 239,668.13 |
| 南京弗威克服装贸易有限公司 | 押金保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 7.62 | 10,000.00 |
| 支付宝（中国）网络技术有限公司 | 押金保证金 | 195,000.00 | [注] | 7.43 | 114,250.00 |
| 小 计 | 1,328,930.13 | 50.63 | 847,940.13 |
[注]：账龄1年以内85,000.00元，3年以上110,000.00元。
3) 2017年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 上海悦宾工艺品市场经营管理有限公司 | 押金保证金 | 431,462.00 | 2-3年 | 16.49 | 215,731.00 |
| 杭州清河坊资产管理有 | 押金保证金 | 262,800.00 | 1年以内 | 10.05 | 13,140.00 |
3-2-1-51
| 限公司 | |||||
| 上海德必经典创意发展有限公司 | 押金保证金 | 239,668.13 | 2-3年 | 9.16 | 119,834.07 |
| 支付宝（中国）网络技术有限公司 | 押金保证金 | 190,000.00 | [注] | 7.26 | 114,000.00 |
| 宁波方太厨具有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 2-3年 | 3.82 | 50,000.00 |
| 小 计 | 1,223,930.13 | 46.78 | 512,705.07 |
[注]：账龄1年以内80,000.00元，3年以上110,000.00元。
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 10,881,660.19 | 67,139.96 | 10,814,520.23 | 10,043,783.49 | 66,456.21 | 9,977,327.28 |
| 在产品 | 21,110,028.95 | 291,141.92 | 20,818,887.03 | 13,329,379.39 | 13,329,379.39 | |
| 库存商品 | 71,468,543.21 | 1,006,487.35 | 70,462,055.86 | 49,486,054.73 | 549,043.02 | 48,937,011.71 |
| 发出商品 | 5,907,191.22 | 5,907,191.22 | 4,615,943.95 | 4,615,943.95 | ||
| 委托加工物资 | 310,566.62 | 310,566.62 | 839,317.01 | 839,317.01 | ||
| 包装物 | 4,149,126.93 | 5,768.53 | 4,143,358.40 | 3,893,862.37 | 75,038.92 | 3,818,823.45 |
| 合 计 | 113,827,117.12 | 1,370,537.76 | 112,456,579.36 | 82,208,340.94 | 690,538.15 | 81,517,802.79 |
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 9,813,969.86 | 9,813,969.86 | |
| 在产品 | 15,894,580.97 | 3,705,465.05 | 12,189,115.92 |
| 库存商品 | 36,057,677.25 | 74,929.95 | 35,982,747.30 |
| 发出商品 | 3,180,649.98 | 3,180,649.98 | |
| 委托加工物资 | 1,009,767.16 | 1,009,767.16 | |
| 包装物 | 3,354,540.65 | 3,354,540.65 | |
| 合 计 | 69,311,185.87 | 3,780,395.00 | 65,530,790.87 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
3-2-1-52
① 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 66,456.21 | 17,490.37 | 16,806.62 | 67,139.96 | ||
| 在产品 | 291,141.92 | 291,141.92 | ||||
| 库存商品 | 549,043.02 | 1,333,897.60 | 876,453.27 | 1,006,487.35 | ||
| 包装物 | 75,038.92 | 69,270.39 | 5,768.53 | |||
| 小 计 | 690,538.15 | 1,642,529.89 | 962,530.28 | 1,370,537.76 | ||
② 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 66,456.21 | 66,456.21 | ||||
| 在产品 | 3,244,020.99 | 3,244,020.99 | ||||
| 库存商品 | 536,374.01 | 474,113.07 | 461,444.06 | 549,043.02 | ||
| 包装物 | 75,038.92 | 75,038.92 | ||||
| 小 计 | 3,780,395.00 | 615,608.20 | 3,705,465.05 | 690,538.15 | ||
③ 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 3,244,020.99 | 3,244,020.99 | ||||
| 库存商品 | 74,929.95 | 461,444.06 | 536,374.01 | |||
| 小 计 | 3,318,950.94 | 461,444.06 | 3,780,395.00 | |||
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料 | 库龄较长、存在报废迹象的原材料预计售价作为可变现净值 | 已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
| 在产品 | 在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值 | 已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
| 包装物 | 库龄较长的包装物预计售价作为可变现净值 | 已将期初计提存货跌价准备的存货售出 |
3-2-1-53
8. 其他流动资产
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 待抵扣增值税进项税 | 2,381,112.76 | 18,976.33 | 5,833,419.85 |
| 预交企业所得税 | 2,035,786.97 | 324,001.06 | |
| 业务合并待确认进项税 | 2,155,116.96 | ||
| 理财产品 | 6,700,000.00 | ||
| 合 计 | 4,416,899.73 | 342,977.39 | 14,688,536.81 |
9. 固定资产
(1) 明细情况
① 2019年度
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 86,608,623.77 | 3,528,256.77 | 22,528,414.20 | 1,950,818.61 | 114,616,113.35 |
| 本期增加金额 | 1,074,395.27 | 516,114.57 | 3,095,207.35 | 4,685,717.19 | |
| 1) 购置 | 60,097.09 | 516,114.57 | 2,008,823.85 | 2,585,035.51 | |
| 2) 在建工程转入 | 1,014,298.18 | 1,086,383.50 | 2,100,681.68 | ||
| 本期减少金额 | 351,840.52 | 179,273.21 | 153,623.12 | 684,736.85 | |
| 1) 处置或报废 | 351,840.52 | 179,273.21 | 153,623.12 | 684,736.85 | |
| 期末数 | 87,683,019.04 | 3,692,530.82 | 25,444,348.34 | 1,797,195.49 | 118,617,093.69 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 3,035,312.95 | 1,451,169.36 | 4,936,004.33 | 1,452,093.88 | 10,874,580.52 |
| 本期增加金额 | 2,828,425.78 | 533,832.85 | 4,106,974.76 | 149,490.55 | 7,618,723.94 |
| 1) 计提 | 2,828,425.78 | 533,832.85 | 4,106,974.76 | 149,490.55 | 7,618,723.94 |
| 本期减少金额 | 224,140.87 | 119,323.56 | 145,941.96 | 489,406.39 | |
| 1) 处置或报废 | 224,140.87 | 119,323.56 | 145,941.96 | 489,406.39 | |
| 期末数 | 5,863,738.73 | 1,760,861.34 | 8,923,655.53 | 1,455,642.47 | 18,003,898.07 |
3-2-1-54
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 81,819,280.31 | 1,931,669.48 | 16,520,692.81 | 341,553.02 | 100,613,195.62 |
| 期初账面价值 | 83,573,310.82 | 2,077,087.41 | 17,592,409.87 | 498,724.73 | 103,741,532.83 |
② 2018年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 84,090,809.50 | 2,548,059.97 | 16,518,088.94 | 1,678,818.61 | 104,835,777.02 |
| 本期增加金额 | 2,517,814.27 | 1,176,231.84 | 6,293,046.59 | 272,000.00 | 10,259,092.70 |
| 1) 购置 | 2,517,814.27 | 1,176,231.84 | 4,928,686.59 | 272,000.00 | 8,894,732.70 |
| 2) 在建工程转入 | 1,364,360.00 | 1,364,360.00 | |||
| 本期减少金额 | 196,035.04 | 282,721.33 | 478,756.37 | ||
| 1) 处置或报废 | 196,035.04 | 282,721.33 | 478,756.37 | ||
| 期末数 | 86,608,623.77 | 3,528,256.77 | 22,528,414.20 | 1,950,818.61 | 114,616,113.35 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 229,628.72 | 1,169,327.78 | 1,512,251.87 | 1,230,479.82 | 4,141,688.19 |
| 本期增加金额 | 2,805,684.23 | 448,105.83 | 3,489,063.64 | 221,614.06 | 6,964,467.76 |
| 1) 计提 | 2,805,684.23 | 448,105.83 | 3,489,063.64 | 221,614.06 | 6,964,467.76 |
| 本期减少金额 | 166,264.25 | 65,311.18 | 231,575.43 | ||
| 1) 处置或报废 | 166,264.25 | 65,311.18 | 231,575.43 | ||
| 期末数 | 3,035,312.95 | 1,451,169.36 | 4,936,004.33 | 1,452,093.88 | 10,874,580.52 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 83,573,310.82 | 2,077,087.41 | 17,592,409.87 | 498,724.73 | 103,741,532.83 |
| 期初账面价值 | 83,861,180.78 | 1,378,732.19 | 15,005,837.07 | 448,338.79 | 100,694,088.83 |
③ 2017年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 1,766,679.93 | 4,469,718.95 | 1,678,818.61 | 7,915,217.49 | |
| 本期增加金额 | 84,090,809.50 | 826,107.41 | 12,048,369.99 | 96,965,286.90 |
3-2-1-55
| 1) 购置 | 84,090,809.50 | 826,107.41 | 12,048,369.99 | 96,965,286.90 | |
| 本期减少金额 | 44,727.37 | 44,727.37 | |||
| 1) 处置或报废 | 44,727.37 | 44,727.37 | |||
| 期末数 | 84,090,809.50 | 2,548,059.97 | 16,518,088.94 | 1,678,818.61 | 104,835,777.02 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 925,727.58 | 699,775.90 | 836,744.22 | 2,462,247.70 | |
| 本期增加金额 | 229,628.72 | 274,901.99 | 812,475.97 | 393,735.60 | 1,710,742.28 |
| 1) 计提 | 229,628.72 | 274,901.99 | 812,475.97 | 393,735.60 | 1,710,742.28 |
| 本期减少金额 | 31,301.79 | 31,301.79 | |||
| 1) 处置或报废 | 31,301.79 | 31,301.79 | |||
| 期末数 | 229,628.72 | 1,169,327.78 | 1,512,251.87 | 1,230,479.82 | 4,141,688.19 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 83,861,180.78 | 1,378,732.19 | 15,005,837.07 | 448,338.79 | 100,694,088.83 |
| 期初账面价值 | 840,952.35 | 3,769,943.05 | 842,074.39 | 5,452,969.79 |
(2) 经营租出固定资产
| 项 目 | 2019.12.31 账面价值 | 2018.12.31 账面价值 | 2017.12.31 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 2,955,196.57 | 3,055,061.09 | 3,155,262.05 |
| 小 计 | 2,955,196.57 | 3,055,061.09 | 3,155,262.05 |
(3) 期末房屋及建筑物均已办妥产权证书。
10. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 阳江刀剪智能制造中心项目 | 28,326,374.92 | 28,326,374.92 | ||||
| 在安装设备 | 867,562.27 | 867,562.27 | ||||
| 东洲实验室项目 | 818,690.91 | 818,690.91 | ||||
| 环保治理工程 | 267,452.83 | 267,452.83 | ||||
| 零星工程 | 49,605.49 | 49,605.49 | ||||
3-2-1-56
| 合 计 | 29,193,937.19 | 29,193,937.19 | 1,135,749.23 | 1,135,749.23 |
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在安装设备 | 1,364,360.00 | 1,364,360.00 | |
| 合 计 | 1,364,360.00 | 1,364,360.00 | |
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2019年度
| 工程名称 | 预算数（万元） | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 阳江刀剪智能制造中心项目 | 35,436.71 | 28,326,374.92 | 28,326,374.92 | |||
| 在安装设备 | 867,562.27 | 867,562.27 | ||||
| 东洲实验室项目 | 104.45 | 818,690.91 | 195,607.27 | 1,014,298.18 | ||
| 环保治理工程 | 94.50 | 267,452.83 | 709,961.54 | 977,414.37 | ||
| 零星工程 | 49,605.49 | 59,363.64 | 108,969.13 | |||
| 小 计 | 1,135,749.23 | 30,158,869.64 | 2,100,681.68 | 29,193,937.19 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 阳江刀剪智能制造中心项目 | 7.99 | 10.00 | 自有资金 | |||
| 在安装设备 | ||||||
| 东洲实验室项目 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 环保治理工程 | 103.43 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 零星工程 | ||||||
| 小 计 |
2) 2018年度
| 工程名称 | 预算数(万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 在安装设备 | 1,364,360.00 | 1,364,360.00 | ||||
| 东洲实验室项目 | 104.45 | 818,690.91 | 818,690.91 | |||
| 环保治理工程 | 94.50 | 267,452.83 | 267,452.83 |
3-2-1-57
| 零星工程 | 49,605.49 | 49,605.49 | ||||
| 小 计 | 1,364,360.00 | 1,135,749.23 | 1,364,360.00 | 1,135,749.23 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 在安装设备 | ||||||
| 东洲实验室项目 | 78.38 | 80.00 | 自有资金 | |||
| 环保治理工程 | 28.30 | 30.00 | 自有资金 | |||
| 配电房项目 | 34.21 | 40.00 | 自有资金 | |||
| 小 计 |
3) 2017年度
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 在安装设备 | 1,364,360.00 | 1,364,360.00 | ||||
| 小 计 | 1,364,360.00 | 1,364,360.00 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 在安装设备 | ||||||
| 小 计 |
11. 无形资产
(1) 明细情况
1) 2019年度
| 项 目 | 土地使用权 | 商标权及专利 | 租赁合同权益[注] | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 24,386,476.18 | 30,754,013.71 | 21,970,000.00 | 892,119.36 | 78,002,609.25 |
| 本期增加金额 | 31,711,640.00 | 166,905.43 | 116,637.16 | 31,995,182.59 | |
| 1) 购置 | 31,711,640.00 | 166,905.43 | 116,637.16 | 31,995,182.59 | |
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 56,098,116.18 | 30,920,919.14 | 21,970,000.00 | 1,008,756.52 | 109,997,791.84 |
3-2-1-58
| 累计摊销 | |||||
| 期初数 | 679,929.82 | 5,609,446.24 | 11,794,421.03 | 79,288.43 | 18,163,085.52 |
| 本期增加金额 | 1,063,300.53 | 3,642,155.08 | 2,775,157.89 | 206,473.77 | 7,687,087.27 |
| 1) 计提 | 1,063,300.53 | 3,642,155.08 | 2,775,157.89 | 206,473.77 | 7,687,087.27 |
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 1,743,230.35 | 9,251,601.32 | 14,569,578.92 | 285,762.20 | 25,850,172.79 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 54,354,885.83 | 21,669,317.82 | 7,400,421.08 | 722,994.32 | 84,147,619.05 |
| 期初账面价值 | 23,706,546.36 | 25,144,567.47 | 10,175,578.97 | 812,830.93 | 59,839,523.73 |
2) 2018年度
| 项 目 | 土地使用权 | 商标权及专利 | 租赁合同权益[注] | 软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 23,676,190.47 | 30,677,554.82 | 21,970,000.00 | 76,323,745.29 | |
| 本期增加金额 | 710,285.71 | 76,458.89 | 892,119.36 | 1,678,863.96 | |
| 1) 购置 | 710,285.71 | 76,458.89 | 892,119.36 | 1,678,863.96 | |
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 24,386,476.18 | 30,754,013.71 | 21,970,000.00 | 892,119.36 | 78,002,609.25 |
| 累计摊销 | |||||
| 期初数 | 95,085.10 | 1,989,781.43 | 9,019,263.14 | 11,104,129.67 | |
| 本期增加金额 | 584,844.72 | 3,619,664.81 | 2,775,157.89 | 79,288.43 | 7,058,955.85 |
| 1) 计提 | 584,844.72 | 3,619,664.81 | 2,775,157.89 | 79,288.43 | 7,058,955.85 |
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 679,929.82 | 5,609,446.24 | 11,794,421.03 | 79,288.43 | 18,163,085.52 |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 23,706,546.36 | 25,144,567.47 | 10,175,578.97 | 812,830.93 | 59,839,523.73 |
| 期初账面价值 | 23,581,105.37 | 28,687,773.39 | 12,950,736.86 | 65,219,615.62 |
3) 2017年度
| 项 目 | 土地使用权 | 商标权及专利 | 租赁合同权益[注] | 软件 | 合 计 |
3-2-1-59
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 2,356,800.00 | 21,970,000.00 | 24,326,800.00 | ||
| 本期增加金额 | 23,676,190.47 | 28,320,754.82 | 51,996,945.29 | ||
| 1) 购置 | 23,676,190.47 | 28,320,754.82 | 51,996,945.29 | ||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 23,676,190.47 | 30,677,554.82 | 21,970,000.00 | 76,323,745.29 | |
| 累计摊销 | |||||
| 期初数 | 1,087,753.86 | 6,244,105.25 | 7,331,859.11 | ||
| 本期增加金额 | 95,085.10 | 902,027.57 | 2,775,157.89 | 3,772,270.56 | |
| 1) 计提 | 95,085.10 | 902,027.57 | 2,775,157.89 | 3,772,270.56 | |
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | 95,085.10 | 1,989,781.43 | 9,019,263.14 | 11,104,129.67 | |
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 23,581,105.37 | 28,687,773.39 | 12,950,736.86 | 65,219,615.62 | |
| 期初账面价值 | 1,269,046.14 | 15,725,894.75 | 16,994,940.89 |
[注]：根据上海张小泉刀剪总店有限公司与上海美丽华（集团）有限公司签署的《房屋租赁合同》，上海张小泉刀剪总店有限公司按100万元/年的优惠租赁价格向上海美丽华（集团）有限公司租用房产，租赁期限自2014年10月1日至2022年8月31日。2014年10月杭州富泉投资有限公司自第三方上海美丽华（集团）有限公司处受让上海张小泉刀剪总店有限公司45%（累计取得98%股权）股权，杭州富泉投资有限公司2017年11月将其持有的上海张小泉刀剪总店有限公司全部股权转让给本公司。针对租赁期限内，上述租赁价格低于同期市场水平所产生的合同权益，坤元资产评估有限公司进行了评估，并出具了《资产评估报告》（坤元评报〔2018〕40号），经评估该合同权益价值为21,970,000.00元。鉴于杭州富泉投资有限公司系公司母公司之母公司，上述租赁合同权益视同自报告期初起存在。
(2) 期末土地使用权均已办妥产权登记手续。
12. 商誉
(1) 商誉账面原值
1) 2019年度
3-2-1-60
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| 上海张小泉刀剪总店有限公司 | 7,151,751.68 | 7,151,751.68 | |||
| 合 计 | 7,151,751.68 | 7,151,751.68 | |||
2) 2018年度
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| 上海张小泉刀剪总店有限公司 | 7,151,751.68 | 7,151,751.68 | |||
| 合 计 | 7,151,751.68 | 7,151,751.68 | |||
3) 2017年度
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 | 期末数 | |
| 处置 | 其他 | ||||
| 上海张小泉刀剪总店有限公司 | 7,151,751.68 | 7,151,751.68 | |||
| 合 计 | 7,151,751.68 | 7,151,751.68 | |||
(2) 商誉减值测试过程
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、租金及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
报告期，上述对可收回金额的预计表明商誉并未出现减值损失。
13. 长期待摊费用
(1) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 租入固定资产改良支出 | 904,241.50 | 826,012.91 | 653,376.20 | 1,076,878.21 | |
| 软件服务费 | 135,849.06 | 34,607.31 | 101,241.75 | ||
| 合 计 | 904,241.50 | 961,861.97 | 687,983.51 | 1,178,119.96 |
(2) 2018年度
3-2-1-61
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 租入固定资产改良支出 | 368,726.54 | 1,259,901.95 | 724,386.99 | 904,241.50 | |
| 其他 | 614.00 | 614.00 | |||
| 合 计 | 369,340.54 | 1,259,901.95 | 725,000.99 | 904,241.50 |
(3) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 租入固定资产改良支出 | 646,182.92 | 231,223.76 | 508,680.14 | 368,726.54 | |
| 其他 | 20,121.05 | 19,507.05 | 614.00 | ||
| 合 计 | 666,303.97 | 231,223.76 | 528,187.19 | 369,340.54 |
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 5,527,278.49 | 1,381,191.05 | 6,324,866.62 | 1,581,216.66 |
| 内部交易未实现利润 | 1,293,257.11 | 318,492.79 | 565,217.59 | 141,304.40 |
| 合 计 | 6,820,535.60 | 1,699,683.84 | 6,890,084.21 | 1,722,521.06 |
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | |
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 9,026,567.89 | 2,256,641.97 |
| 内部交易未实现利润 | 1,030,989.29 | 257,747.32 |
| 合 计 | 10,057,557.18 | 2,514,389.29 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产税前扣除 | 3,305,202.47 | 826,300.62 | ||
| 合 计 | 3,305,202.47 | 826,300.62 | ||
3-2-1-62
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | |
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 固定资产税前扣除 | ||
| 合 计 | ||
(3) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 可抵扣暂时性差异 | 1,124,634.68 | 1,257,407.79 | 835,174.93 |
| 可抵扣亏损 | 1,844,055.44 | 627,080.42 | 262,193.77 |
| 小 计 | 2,968,690.12 | 1,884,488.21 | 1,097,368.70 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 备注 |
| 2022年 | 262,193.77 | 262,193.77 | 262,193.77 | |
| 2023年 | 257,565.44 | 364,886.65 | ||
| 2024年 | 1,324,296.23 | |||
| 小 计 | 1,844,055.44 | 627,080.42 | 262,193.77 |
15. 应付票据
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 银行承兑汇票 | 500,000.00 | ||
| 合 计 | 500,000.00 |
16. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 货款及劳务费 | 83,477,089.68 | 73,693,104.37 | 62,628,987.78 |
| 工程设备款及房租费 | 3,928,044.13 | 735,524.44 | 1,570,887.96 |
| 其他 | 44,730.64 | 37,213.89 | 283,054.39 |
| 合 计 | 87,449,864.45 | 74,465,842.70 | 64,482,930.13 |
3-2-1-63
(2) 报告期各期末无账龄1年以上重要的应付账款。
17. 预收款项
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 货款 | 17,588,652.49 | 11,150,315.02 | 9,783,890.98 |
| 合 计 | 17,588,652.49 | 11,150,315.02 | 9,783,890.98 |
(2) 报告期各期末无账龄1年以上重要的预收款项。
18. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 6,797,562.82 | 69,233,965.08 | 67,791,104.66 | 8,240,423.24 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 554,900.88 | 6,374,032.19 | 6,265,524.23 | 663,408.84 |
| 辞退福利 | 447,389.51 | 447,389.51 | ||
| 合 计 | 7,352,463.70 | 76,055,386.78 | 74,504,018.40 | 8,903,832.08 |
2) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 7,223,447.98 | 59,762,871.36 | 60,188,756.52 | 6,797,562.82 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 487,437.13 | 6,395,237.88 | 6,327,774.13 | 554,900.88 |
| 辞退福利 | 170,284.14 | 170,284.14 | ||
| 合 计 | 7,710,885.11 | 66,328,393.38 | 66,686,814.79 | 7,352,463.70 |
3) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 5,059,877.46 | 50,531,696.82 | 48,368,126.30 | 7,223,447.98 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 337,463.42 | 5,194,865.56 | 5,044,891.85 | 487,437.13 |
| 辞退福利 | 301,791.96 | 301,791.96 |
3-2-1-64
| 合 计 | 5,397,340.88 | 56,028,354.34 | 53,714,810.11 | 7,710,885.11 |
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 5,666,872.02 | 55,157,921.27 | 54,023,954.56 | 6,800,838.73 |
| 职工福利费 | 287,853.16 | 3,387,312.05 | 3,388,378.89 | 286,786.32 |
| 社会保险费 | 443,908.54 | 5,086,182.88 | 4,986,955.12 | 543,136.30 |
| 其中：医疗保险费 | 382,006.68 | 4,434,627.17 | 4,348,425.78 | 468,208.07 |
| 工伤保险费 | 18,596.25 | 150,087.60 | 146,810.72 | 21,873.13 |
| 生育保险费 | 43,305.61 | 501,468.11 | 491,718.62 | 53,055.10 |
| 住房公积金 | 156,261.44 | 4,648,234.23 | 4,629,770.53 | 174,725.14 |
| 工会经费和职工教育经费 | 242,667.66 | 954,314.65 | 762,045.56 | 434,936.75 |
| 小 计 | 6,797,562.82 | 69,233,965.08 | 67,791,104.66 | 8,240,423.24 |
2) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 6,166,221.78 | 46,662,248.30 | 47,161,598.06 | 5,666,872.02 |
| 职工福利费 | 450,258.67 | 3,696,874.02 | 3,859,279.53 | 287,853.16 |
| 社会保险费 | 288,623.99 | 5,099,555.87 | 4,944,271.32 | 443,908.54 |
| 其中：医疗保险费 | 253,769.00 | 4,384,149.73 | 4,255,912.05 | 382,006.68 |
| 工伤保险费 | 16,595.01 | 218,802.98 | 216,801.74 | 18,596.25 |
| 生育保险费 | 18,259.98 | 496,603.16 | 471,557.53 | 43,305.61 |
| 住房公积金 | 224,811.00 | 3,465,830.44 | 3,534,380.00 | 156,261.44 |
| 工会经费和职工教育经费 | 93,532.54 | 838,362.73 | 689,227.61 | 242,667.66 |
| 小 计 | 7,223,447.98 | 59,762,871.36 | 60,188,756.52 | 6,797,562.82 |
3) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,626,915.12 | 40,261,335.21 | 38,722,028.55 | 6,166,221.78 |
| 职工福利费 | 41,094.62 | 3,545,055.52 | 3,135,891.47 | 450,258.67 |
| 社会保险费 | 195,546.72 | 3,066,499.62 | 2,973,422.35 | 288,623.99 |
3-2-1-65
| 其中：医疗保险费 | 172,032.70 | 2,695,445.28 | 2,613,708.98 | 253,769.00 |
| 工伤保险费 | 11,804.25 | 181,638.98 | 176,848.22 | 16,595.01 |
| 生育保险费 | 11,709.77 | 189,415.36 | 182,865.15 | 18,259.98 |
| 住房公积金 | 196,321.00 | 2,888,455.30 | 2,859,965.30 | 224,811.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 770,351.17 | 676,818.63 | 93,532.54 | |
| 小 计 | 5,059,877.46 | 50,531,696.82 | 48,368,126.30 | 7,223,447.98 |
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 536,508.74 | 6,159,764.07 | 6,055,411.73 | 640,861.08 |
| 失业保险费 | 18,392.14 | 214,268.12 | 210,112.50 | 22,547.76 |
| 小 计 | 554,900.88 | 6,374,032.19 | 6,265,524.23 | 663,408.84 |
2) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 446,951.82 | 6,183,760.08 | 6,094,203.16 | 536,508.74 |
| 失业保险费 | 40,485.31 | 211,477.80 | 233,570.97 | 18,392.14 |
| 小 计 | 487,437.13 | 6,395,237.88 | 6,327,774.13 | 554,900.88 |
3) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 307,441.89 | 4,761,598.82 | 4,622,088.89 | 446,951.82 |
| 失业保险费 | 30,021.53 | 433,266.74 | 422,802.96 | 40,485.31 |
| 小 计 | 337,463.42 | 5,194,865.56 | 5,044,891.85 | 487,437.13 |
19. 应交税费
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 增值税 | 2,021,986.08 | 4,754,707.39 | 2,700,525.97 |
| 企业所得税 | 4,296,337.66 | 3,503,899.95 | 8,221,251.57 |
| 代扣代缴个人所得税 | 153,433.86 | 73,473.58 | 128,739.76 |
| 城市维护建设税 | 135,185.76 | 373,004.80 | 205,259.84 |
3-2-1-66
| 房产税 | 334,349.23 | ||
| 土地使用税 | 247,362.00 | ||
| 教育费附加 | 57,495.03 | 160,218.45 | 88,076.79 |
| 地方教育附加 | 38,330.02 | 104,842.82 | 58,717.36 |
| 印花税 | 10,502.90 | 27,207.36 | |
| 合 计 | 6,713,271.31 | 9,579,065.58 | 11,402,571.29 |
20. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 押金保证金 | 3,316,469.72 | 2,051,032.51 | 1,007,397.00 |
| 应付暂收款 | 143,329.55 | 481,209.88 | 2,988,268.58 |
| 其他 | 669,248.24 | 644,210.70 | 1,126,147.12 |
| 合 计 | 4,129,047.51 | 3,176,453.09 | 5,121,812.70 |
(2) 报告期各期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
21. 递延收益
(1) 明细情况
2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 800,000.00 | 800,000.00 | 根据公司与阳江市江城人民政府签署的《张小泉阳江刀剪智能制造中心项目投资建设协议书》（江府协〔2018〕2号），收到加快动工建设奖励。 | ||
| 合 计 | 800,000.00 | 800,000.00 |
(2) 政府补助明细情况
2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益 | 期末数 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 加快动工 建设奖励 | 800,000.00 | 800,000.00 | 与资产相关 | ||
| 小 计 | 800,000.00 | 800,000.00 |
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22. 股本
(1) 明细情况
| 股东类别 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 杭州张小泉集团有限公司 | 76,000,000.00 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 |
| 杭州嵘泉投资合伙企业（有限合伙） | 15,162,400.00 | 15,162,400.00 | 15,162,400.00 |
| 杭州臻泉投资合伙企业（有限合伙） | 987,600.00 | 987,600.00 | 987,600.00 |
| 杭州市实业投资集团有限公司 | 4,000,000.00 | ||
| 上海均瑶（集团）有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 西藏稳盛进达投资有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 亚东北辰投资管理有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 万丰锦源投资有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 金燕 | 4,691,700.00 | 4,691,700.00 | 4,691,700.00 |
| 俞补孝 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 陈德军 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 张木兰 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 |
| 万志美 | 1,158,300.00 | 1,158,300.00 | 1,158,300.00 |
| 王雯洁 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 丁国其 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 周广涛 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 白涛 | 100,000.00 | 100,000.00 | 100,000.00 |
| 合 计 | 117,000,000.00 | 117,000,000.00 | 117,000,000.00 |
(2) 其他说明
1) 根据公司2017年11月30日股东会决议，公司增加注册资本37,000,000.00元，由杭州嵘泉投资合伙企业（有限合伙）、杭州臻泉投资合伙企业（有限合伙）、上海均瑶（集团）有限公司、西藏稳盛进达投资有限公司、亚东北辰投资管理有限公司、万丰锦源投资有限公司、万志美、金燕、俞补孝、陈德军、白涛、王雯洁、张木兰、丁国其、周广涛以每股6元认缴出资，其中计入实收资本37,000,000.00元，计入资本公积（资本溢价）
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185,000,000.00元。本次增资业经杭州君正会计师事务所（普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（杭君会验字（2017）025号）。公司已于2017年11月30日办妥工商变更登记手续。
2) 根据公司2018年4月30日股东会决议，公司以截至2017年11月30日的净资产312,692,181.58元（其中实收资本117,000,000.00元，资本公积151,430,743.86元，盈余公积1,265,733.71元，未分配利润42,995,704.01元）折合股份117,000,000股（每股面值1元），其余195,692,181.58元计入资本公积（股本溢价）。此次净资产折股业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2018年5月21日出具《验资报告》（天健验〔2018〕135号）。公司已于2018年5月28日办妥工商变更登记手续。
3) 根据2019年12月21日杭州张小泉集团有限公司与杭州市实业投资集团有限公司签订的《股份转让协议》，杭州张小泉集团有限公司将其持有的4,000,000股转让给杭州市实业投资集团有限公司，每股转让价格6.65元。公司已于2019年12月23日办妥工商变更登记手续。
23. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 资本溢价 | 147,526,018.16 | 147,526,018.16 | 103,264,580.44 |
| 其他 | 1,451,971.00 | 1,451,971.00 | 1,451,971.00 |
| 合 计 | 148,977,989.16 | 148,977,989.16 | 104,716,551.44 |
(2) 其他说明
1) 2017年度
① 2017年度增加185,271,330.00元，其中：A.收到股东投入185,000,000.00元，详见本财务报表附注五(一)22(2)1)之说明；B.杭州张小泉集团有限公司承担高管人员津贴271,330.00元，计入资本公积（其他）。
② 2017年度减少115,377,083.60元，其中：A.公司同一控制下企业合并取得上海张小泉刀剪总店有限公司100%股权的转让价款58,639,658.64元，在合并报表时冲减资本公积（资本溢价），该项同一控制下企业合并实际控制比例由92%变更为100%，原少数股东按照受让持股比例计算应享有的该公司净资产份额2,007,458.08元，冲减资本公积（股本溢
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价）；B.公司同一控制下业务合并取得浙江运通电子商务有限公司的电子商务相关资产及负债的转让价款58,744,883.04元，在合并报表时冲减资本公积（资本溢价）。
2) 2018年度
2018年度增加44,261,437.72元，均系因整体变更为股份有限公司所致，详见财务报表附注五(一)22(2)2)之说明。
24. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 法定盈余公积 | 7,201,640.95 | 3,889,640.66 | 3,523,481.34 |
| 合 计 | 7,201,640.95 | 3,889,640.66 | 3,523,481.34 |
(2) 其他说明
1) 2017年度盈余公积增加系根据母公司折股基准日之后实现的净利润10%提取法定盈余公积73,881.63元。
2) 2018年度盈余公积增加系根据母公司实现的净利润10%提取法定盈余公积1,631,893.03元。
3) 2018年度盈余公积减少详见财务报表附注五(一)22(2)2)之说明。
4) 2019年度盈余公积增加系根据母公司实现的净利润10%提取法定盈余公积3,312,000.29元。
25. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 54,732,847.56 | 55,551,982.03 | 9,998,691.17 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 14,654,442.37 | ||
| 调整后期初未分配利润 | 54,732,847.56 | 55,551,982.03 | 24,653,133.54 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 72,300,732.38 | 43,808,462.57 | 48,416,244.17 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,312,000.29 | 1,631,893.03 | 73,881.63 |
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| 应付普通股股利 | 17,443,514.05 | ||
| 其他减少 | 42,995,704.01 | ||
| 期末未分配利润 | 123,721,579.65 | 54,732,847.56 | 55,551,982.03 |
(2) 调整期初未分配利润明细
由于2017年度同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润14,654,442.37元。
(3) 其他说明
1) 根据2017年6月30日上海张小泉刀剪总店有限公司股东大会决议通过的截至2017年6月30日利润分配方案，该公司向原股东杭州富泉投资有限公司派发现金股利17,443,514.05元。
2) 2018年其他减少系公司以2017年11月30日为基准日整体折股设立股份公司，详见本财务报表附注五(一)22(2)之说明。
3) 经2020年1月20日召开的2020年第一次临时股东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老股东按各自持股比例共享。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 479,559,348.37 | 281,726,501.68 | 403,134,715.65 | 255,567,127.07 | 335,556,831.84 | 213,499,305.38 |
| 其他业务收入 | 4,455,555.50 | 2,840,587.33 | 6,959,482.40 | 4,044,204.57 | 5,763,794.86 | 5,003,709.45 |
| 合 计 | 484,014,903.87 | 284,567,089.01 | 410,094,198.05 | 259,611,331.64 | 341,320,626.70 | 218,503,014.83 |
(2) 公司前5名客户的营业收入情况
1) 2019年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 重庆思优普贸易有限公司[注1] | 40,275,920.61 | 8.32 |
| 宁波方太营销有限公司[注2] | 34,234,806.80 | 7.07 |
| 北京京东世纪贸易有限公司[注3] | 33,923,784.10 | 7.01 |
| 上海聚建网络科技有限公司 | 21,921,394.88 | 4.53 |
3-2-1-71
| 义乌市孙茂福五金商行[注4] | 16,478,571.73 | 3.40 |
| 小 计 | 146,834,478.12 | 30.33 |
2) 2018年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 宁波方太营销有限公司[注2] | 46,842,904.90 | 11.42 |
| 北京京东世纪贸易有限公司[注3] | 29,403,051.86 | 7.17 |
| 重庆思优普贸易有限公司[注1] | 26,631,561.76 | 6.49 |
| 义乌市孙茂福五金商行[注4] | 14,563,191.64 | 3.55 |
| 浙江天猫供应链管理有限公司[注5] | 12,869,031.53 | 3.14 |
| 小 计 | 130,309,741.69 | 31.77 |
3) 2017年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 宁波方太营销有限公司[注2] | 53,176,105.38 | 15.58 |
| 北京京东世纪贸易有限公司[注3] | 24,118,779.29 | 7.07 |
| 重庆思优普贸易有限公司[注1] | 18,987,590.49 | 5.56 |
| 上海天翌电子商务有限公司[注5] | 14,914,391.56 | 4.37 |
| 义乌市孙茂福五金商行[注4] | 14,071,592.22 | 4.12 |
| 小 计 | 125,268,458.94 | 36.70 |
[注1]：重庆思优普贸易有限公司、重庆小仆贸易有限公司，因其均受同一最终控制方控制，故对其合并列示营业收入。[注2]：宁波方太营销有限公司、宁波方太厨具有限公司，因其均受同一最终控制方控制，故对其合并列示营业收入。
[注3]：北京京东世纪贸易有限公司、上海晟达元信息技术有限公司，因其均受同一最终控制方控制，故对其合并列示营业收入。
[注4]：义乌市孙茂福五金商行独资股东孙茂福与孙江波为直系近亲属，故对其合并列示营业收入。
[注5]：天猫供应链管理有限公司、深圳市一达通跨境电商服务有限公司，因其均受同一最终控制方控制，故对其合并列示营业收入；上海天翌电子商务有限公司为天猫超市原代
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运营方，故对其合并列示营业收入。
2. 税金及附加
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 城市维护建设税 | 1,633,998.74 | 1,002,322.75 | 1,472,529.64 |
| 教育费附加 | 697,694.48 | 429,239.30 | 634,520.14 |
| 地方教育附加 | 450,529.97 | 265,663.28 | 423,113.61 |
| 印花税 | 141,717.61 | 370,444.56 | 130,909.37 |
| 房产税 | 655,844.43 | 720,863.42 | |
| 土地使用税 | 156,278.13 | 494,724.00 | |
| 车船税 | 4,920.00 | 4,500.00 | 2,220.00 |
| 合 计 | 3,740,983.36 | 3,287,757.31 | 2,663,292.76 |
3. 销售费用
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 工资及福利 | 21,771,937.61 | 19,469,733.67 | 14,629,648.33 |
| 广告宣传费 | 10,457,047.54 | 9,134,798.11 | 3,409,041.63 |
| 仓储物流费 | 9,576,683.62 | 9,401,761.67 | 8,291,152.93 |
| 房租及装修费 | 9,389,210.22 | 7,155,349.10 | 5,799,884.97 |
| 销售服务费 | 7,048,710.52 | 4,342,523.16 | 2,687,169.97 |
| 折旧费 | 2,937,657.49 | 2,943,864.63 | 2,953,000.72 |
| 办公差旅费 | 1,529,259.13 | 1,075,323.97 | 1,151,407.26 |
| 其他 | 1,575,264.26 | 1,067,591.27 | 542,888.91 |
| 合 计 | 64,285,770.39 | 54,590,945.58 | 39,464,194.72 |
4. 管理费用
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 工资及福利 | 15,051,162.64 | 13,049,856.79 | 11,423,643.21 |
| 折旧摊销费 | 6,343,203.75 | 5,985,954.01 | 1,437,293.48 |
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| 中介服务费 | 3,492,914.60 | 1,601,456.42 | 3,697,392.64 |
| 办公差旅费 | 2,354,290.78 | 2,036,492.89 | 1,640,851.19 |
| 房租及装修费 | 2,305,004.58 | 1,956,142.39 | 2,259,189.98 |
| 其他 | 2,351,091.55 | 1,897,815.16 | 1,624,756.66 |
| 合 计 | 31,897,667.90 | 26,527,717.66 | 22,083,127.16 |
5. 研发费用
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 工资及福利 | 10,633,908.91 | 6,833,987.29 | 4,151,547.67 |
| 材料及模具费 | 2,884,743.54 | 373,188.54 | 274,368.15 |
| 折旧摊销费 | 1,188,015.93 | 833,146.18 | 128,776.02 |
| 办公差旅费 | 450,756.88 | 110,132.58 | 118,833.78 |
| 检测费 | 162,940.58 | 203,658.95 | 145,168.90 |
| 其他 | 1,457,844.47 | 435,590.00 | 395,931.11 |
| 合 计 | 16,778,210.31 | 8,789,703.54 | 5,214,625.63 |
6. 财务费用
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息支出 | 39,877.92 | 4,122,586.19 | |
| 利息收入 | -1,914,232.49 | -606,452.73 | -5,684,967.72 |
| 汇兑损益 | 7,261.52 | 7,428.16 | |
| 手续费及其他 | 285,394.95 | 237,888.48 | 215,844.00 |
| 合 计 | -1,581,698.10 | -361,136.09 | -1,346,537.53 |
7. 其他收益
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 1,939,319.06 | 502,098.09 | 636,002.63 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 24,004.80 | 31,024.47 | 12,126.97 |
3-2-1-74
| 合 计 | 1,963,323.86 | 533,122.56 | 648,129.60 |
[注]：计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3之说明。
8. 投资收益
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 理财产品收益 | 884,952.67 | 988,163.89 | 130,383.12 |
| 合 计 | 884,952.67 | 988,163.89 | 130,383.12 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 2019年度 |
| 坏账损失 | 376,203.74 |
| 合 计 | 376,203.74 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 坏账损失 | -810,388.44 | 9,056,059.80 | |
| 存货跌价损失 | -1,642,529.89 | -615,608.20 | -461,444.06 |
| 合 计 | -1,642,529.89 | -1,425,996.64 | 8,594,615.74 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 固定资产处置收益 | -100,841.96 | -146,308.99 | |
| 合 计 | -100,841.96 | -146,308.99 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 政府补助[注] | 8,190,300.00 | ||
| 赔偿款 | 32,162.44 | ||
| 罚没收入 | 87,284.00 | 3,000.00 | 11,500.00 |
3-2-1-75
| 其他 | 58,055.54 | 2,503.08 | 12,586.08 |
| 合 计 | 8,335,639.54 | 37,665.52 | 24,086.08 |
[注]：计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(五)3之说明。
13. 营业外支出
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 赔偿款 | 140,954.69 | ||
| 非流动资产毁损报废损失 | 13,397.26 | 737.19 | 13,425.58 |
| 对外捐赠 | 10,000.00 | ||
| 税收滞纳金 | 2,417.52 | 234,775.96 | 2,588.05 |
| 其他 | 16,690.54 | 4,933.58 | |
| 合 计 | 183,460.01 | 235,513.15 | 20,947.21 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 当期所得税费用 | 20,810,298.73 | 12,798,680.80 | 13,141,524.03 |
| 递延所得税费用 | 849,137.84 | 791,868.23 | 2,132,034.79 |
| 合 计 | 21,659,436.57 | 13,590,549.03 | 15,273,558.82 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利润总额 | 93,960,168.95 | 57,399,011.60 | 64,115,176.46 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 23,490,042.24 | 14,349,752.90 | 16,028,794.12 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -341,317.41 | 159,216.02 | 42,574.56 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -271,124.19 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 128,977.49 | 10,431.30 | -897,596.45 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -5,366.06 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,380,758.23 | 901,210.57 | 724,216.43 |
3-2-1-76
| 技术开发费加计扣除的影响 | -2,993,657.92 | -1,558,937.57 | -624,429.84 |
| 所得税费用 | 21,659,436.57 | 13,590,549.03 | 15,273,558.82 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 押金保证金 | 6,492,061.51 | 1,553,635.51 | 600,000.00 |
| 政府补助 | 10,929,619.06 | 383,184.30 | 636,002.63 |
| 利息收入 | 190,871.00 | 606,452.73 | 121,688.65 |
| 其他 | 265,208.39 | 561,889.07 | 416,025.44 |
| 合 计 | 17,877,759.96 | 3,105,161.61 | 1,773,716.72 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 付现销售费用 | 39,720,058.14 | 33,861,080.67 | 21,664,836.93 |
| 付现管理费用 | 9,892,256.10 | 8,275,685.98 | 8,277,543.28 |
| 付现研发费用 | 3,613,123.32 | 749,381.53 | 488,089.13 |
| 付现财务费用 | 285,394.95 | 237,888.48 | 215,117.76 |
| 押金保证金 | 6,044,774.65 | 500,000.00 | |
| 其他 | 1,236,110.75 | 5,790,575.86 | 855,887.42 |
| 合 计 | 60,791,717.91 | 49,414,612.52 | 31,501,474.52 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 收回结构性存款、定期存款本金及利息 | 163,235,863.41 | ||
| 收到关联方担保利息补偿[注1] | 902,587.98 | ||
| 资金拆借本金及利息 | 6,121.64 | 77,317.31 | 237,845,406.32 |
| 收回电商业务往来款[注2] | 26,190,308.21 |
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| 合 计 | 164,144,573.03 | 77,317.31 | 264,035,714.53 |
[注1]：详见本财务报表附注十(二)3之说明。[注2]：张小泉电子商务业务原所属主体浙江运通电子商务有限公司，未对张小泉电子商务业务实行专用账户管理，业务合并后公司收回张小泉电子商务业务往来款。
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 存出结构性存款、定期存款本金 | 202,660,000.00 | ||
| 资金拆借本金 | 69,164,752.16 | ||
| 合 计 | 202,660,000.00 | 69,164,752.16 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 资金拆借本金 | 28,528,000.00 | ||
| 合 计 | 28,528,000.00 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 资金拆借本金及利息 | 79,867,024.65 | ||
| 融资租赁款 | 152,820.00 | ||
| 合 计 | 80,019,844.65 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 72,300,732.38 | 43,808,462.57 | 48,841,617.64 |
| 加：资产减值准备 | 1,266,326.15 | 1,425,996.64 | -8,594,615.74 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产 | 7,618,723.94 | 6,964,467.76 | 1,710,742.28 |
3-2-1-78
| 性生物资产折旧 | |||
| 无形资产摊销 | 7,687,087.27 | 7,058,955.85 | 3,772,270.56 |
| 长期待摊费用摊销 | 687,983.51 | 725,000.99 | 528,187.19 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 100,841.96 | 146,308.99 | |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 13,397.26 | 737.19 | 13,425.58 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | |||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | -1,716,088.01 | 7,428.16 | -1,425,725.32 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -884,952.67 | -988,163.89 | -130,383.12 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 22,837.22 | 791,868.23 | 2,132,034.79 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | 826,300.62 | ||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -31,906,449.28 | -16,663,235.13 | -19,081,538.22 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 11,886,666.34 | -10,384,432.96 | 170,008.96 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 19,676,881.24 | 8,174,914.84 | 19,921,336.71 |
| 其他 | -264,161.01 | 271,330.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 87,316,126.92 | 41,068,309.24 | 48,128,691.31 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | |||
| 债务转为资本 | |||
| 一年内到期的可转换公司债券 | |||
| 融资租入固定资产 | |||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 112,054,452.26 | 127,712,160.70 | 92,572,761.45 |
| 减：现金的期初余额 | 127,712,160.70 | 92,572,761.45 | 21,414,997.35 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | -15,657,708.44 | 35,139,399.25 | 71,157,764.10 |
(2) 报告期支付的取得子公司的现金净额
3-2-1-79
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 119,539,658.64 | ||
| 其中：上海张小泉刀剪总店有限公司 | 58,639,658.64 | ||
| 浙江运通电子商务有限公司电商业 务组合 | 60,900,000.00 | ||
| 杭州张小泉文创科技有限公司 | |||
| 杭州张小泉电子商务有限公司 | |||
| 取得子公司支付的现金净额 | 119,539,658.64 |
(3) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1) 现金 | 112,054,452.26 | 127,712,160.70 | 92,572,761.45 |
| 其中：库存现金 | 34,316.82 | 138,476.00 | 188,939.69 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 111,139,937.02 | 126,152,239.66 | 91,454,305.01 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 880,198.42 | 1,421,445.04 | 929,516.75 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | |||
| 存放同业款项 | |||
| 拆放同业款项 | |||
| 2) 现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 112,054,452.26 | 127,712,160.70 | 92,572,761.45 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制 的现金及现金等价物 |
(4) 现金流量表补充资料的说明
2019年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为112,054,452.26元，2019年12月31日合并资产负债表日“货币资金”余额为152,855,452.26元，差异40,801,000.00元，系现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物的结构性存款及利息40,296,000.00元及保证金505,000.00元。2018年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为127,712,160.70元，2018年12月31日合并资产负债表日“货币资金”余额为127,899,160.70元，差异187,000.00元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准
3-2-1-80
的保证金187,000.00元。2017年度合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”为92,572,761.45元，2017年12月31日合并资产负债表日“货币资金”余额为92,582,761.45元，差异10,000.00元，系合并现金流量表“期末现金及现金等价物余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的保证金10,000.00元。
(四) 合并所有者权益变动表项目注释
2017年，公司同一控制下企业合并取得上海张小泉刀剪总店有限公司100%股权，杭州张小泉电子商务有限公司100%股权及杭州张小泉文创科技有限公司100%股权，同时同一控制下业务合并取得浙江运通电子商务有限公司与电商业务相关资产负债组合，相应对合并所有者权益变动表项目上年年末余额进行追溯调整，调整增加资本公积33,786,501.04元，调整增加盈余公积2,300,000.00元，调整增加未分配利润14,654,442.37元，调整增加少数股东权益3,098,911.92元。
(五) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2019年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 505,000.00 | 票据及网店保证金 |
| 货币资金 | 40,296,000.00 | 结构性存款及利息 |
| 固定资产[注] | 72,875,042.60 | 最高额抵押 |
| 合 计 | 113,676,042.60 |
[注]：截至2019年12月31日，该担保项下无融资余额。
(2) 2018年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 187,000.00 | 网店保证金 |
| 合 计 | 187,000.00 |
(3) 2017年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
3-2-1-81
| 货币资金 | 10,000.00 | 网店保证金 |
| 合 计 | 10,000.00 |
2. 外币货币性项目
2019年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 21,676.38 | ||
| 其中：美元 | 3,107.19 | 6.9762 | 21,676.38 |
| 应收账款 | 287,305.17 | ||
| 其中：美元 | 41,183.62 | 6.9762 | 287,305.17 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2019年度
① 与资产相关的政府补助
总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 加快动工建设奖励 | 800,000.00 | 800,000.00 | 根据公司与阳江市江城人民政府签署的《张小泉阳江刀剪智能制造中心项目投资建设协议书》（江府协〔2018〕2号），阳江市张小泉智能制造有限公司收到加快动工建设奖励。 | |||
| 小 计 | 800,000.00 | 800,000.00 |
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 上市奖励 | 8,190,300.00 | 营业外收入 | 根据杭州市富阳区人民政府金融工作办公室、杭州市富阳区财政局富金融办﹝2019﹞39号、富财企﹝2019﹞437号文，公司收到上市相关奖励。 |
| 智能工业物联网项目财政资助 | 1,065,500.00 | 其他收益 | 根据杭州市富阳区经济和信息化局、杭州市富阳区财政局富经信财﹝2019﹞4号、富财企﹝2019﹞44号文，公司收到智能工业物联网项目财政资助。 |
| 研发费补助资金 | 309,000.00 | 其他收益 | 根据杭州市富阳区科学技术局、杭州市富阳区财政局富科﹝2019﹞27号、富财企﹝2019﹞355号文，公司收到研发费补助。 |
| 高新研发中心财政奖 | 150,000.00 | 其他收益 | 根据杭州市富阳区科学技术局、杭州市富阳区财政局富科﹝2019﹞51 |
3-2-1-82
| 励 | 号、富财企﹝2019﹞730号文，公司收到高新研发中心财政奖励。 | ||
| 中小微企业研发费用投入补助资金 | 103,000.00 | 其他收益 | 根据杭州市富阳区科学技术局、杭州市富阳区财政局富科﹝2019﹞15号、富财企﹝2019﹞129号文，公司收到中小微企业研发费用投入补助资金。 |
| 高新技术企业财政奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 根据杭州市富阳区科学技术局、杭州市富阳区财政局富科﹝2019﹞51号、富财企﹝2019﹞730号文，公司收到高新技术企业财政奖励。 |
| 企业股改补助 | 75,000.00 | 其他收益 | 根据杭州市富阳区人民政府金融工作办公室、杭州市富阳区财政局富金融办﹝2019﹞67号、富财企﹝2019﹞797号文，公司收到企业股改补助。 |
| 创新券使用补助资金 | 50,000.00 | 其他收益 | 根据杭州市富阳区科学技术局、杭州市富阳区财政局富科﹝2019﹞27号、富财企﹝2019﹞355号文，公司收到创新券使用补助资金。 |
| 创新券财政补助 | 27,757.00 | 其他收益 | 根据杭州市富阳区科学技术局、杭州市富阳区财政局富科﹝2019﹞65号、富财企﹝2019﹞932号文，公司收到创新券财政补助。 |
| 稳岗补贴 | 24,666.00 | 其他收益 | 根据上海市人力资源和社会保障局、上海市发展和改革委员会、上海市经济和信息化委员会、上海市环境保护局、上海市财政局沪人社规﹝2018﹞20号文，上海张小泉刀剪总店有限公司收到稳岗补贴。 |
| 稳岗补贴 | 18,286.06 | 其他收益 | 根据杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政局杭人社发〔2015〕307号文，杭州张小泉电子商务有限公司收到稳岗补贴。 |
| 大学生见习训练基地补助 | 11,303.50 | 其他收益 | 根据杭州市富阳区人力资源和社会保障局富人社﹝2016﹞193号文，公司收到大学生见习训练基地补助。 |
| 超比例安排残疾人就业奖励 | 4,806.50 | 其他收益 | 根据上海市人民政府残疾人工作委员会沪残工委﹝2014﹞3号文，上海张小泉刀剪总店有限公司收到超比例安排残疾人就业奖励。 |
| 小 计 | 10,129,619.06 |
2) 2018年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 品牌创新发展扶持 | 300,000.00 | 其他收益 | 根据黄浦区商务委员会黄商务委﹝2017﹞011号文，上海张小泉刀剪总店有限公司收到品牌创新发展扶持。 |
| 残保金减免 | 118,913.79 | 其他收益 | 根据富阳市人民政府办公室富政办﹝2014﹞127号文，公司收到残保金减免。 |
| 节水型企业补助 | 45,000.00 | 其他收益 | 根据杭州市经济和信息化委员会、杭州市城市管理委员会、杭州市林业水利局杭经信联资源﹝2018﹞180号文，杭州市富阳区经济和信息化局富经信﹝2018﹞9号文，公司收到节水型企业补助。 |
| 稳定岗位补贴 | 20,155.00 | 其他收益 | 根据上海市人力资源和社会保障局、上海市发展和改革委员会、上海市经济和信息化委员会、上海市环境保护局、上海市财政局沪人社规〔2018〕20号文，上海张小泉刀剪总店有限公司收到稳定岗位补贴。 |
| 2017年技术标准资助 | 14,000.00 | 其他收益 | 根据杭州市富阳区市场监督管理局、杭州市富阳区财政局富市监﹝2018﹞11号、富财企﹝2018﹞102号文，公司收到2017年技术标准资助。 |
| 超比例安排残疾人就业奖励 | 4,029.30 | 其他收益 | 根据上海市人民政府残疾人工作委员会沪残工委﹝2014﹞3号文，上海张小泉刀剪总店有限公司收到超比例安排残疾人就业奖励。 |
| 小 计 | 502,098.09 |
3-2-1-83
3) 2017年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 促进土地集约节约使用补助 | 445,251.60 | 其他收益 | 根据杭州市富阳区人民政府办公室富政办﹝2016﹞47号文，公司收到促进土地集约节约使用补助。 |
| 残保金减免 | 96,503.03 | 其他收益 | 根据富阳市人民政府办公室富政办﹝2014﹞127号文，公司收到残保金减免。 |
| 财政扶持 | 60,000.00 | 其他收益 | 根据与上海高境镇经济发展区管理委员会签署的《财政扶持协议书》，上海张小泉刀剪制造有限公司收到财政扶持。 |
| 残疾人按比例就业工作先进单位奖励 | 20,000.00 | 其他收益 | 根据杭州市人民政府残疾人工作委员会杭残工委﹝2017﹞1号文，公司收到残疾人按比例就业工作先进单位奖励。 |
| 大学生见习训练基地补助 | 5,248.00 | 其他收益 | 根据杭州市富阳区人力资源和社会保障局富人社﹝2016﹞193号文，公司收到大学生见习训练基地补助。 |
| 经济贡献奖 | 5,000.00 | 其他收益 | 根据中共杭州市下城区武林街道工作委员会武工委﹝2018﹞6号文，公司收到经济贡献奖。 |
| 专利专项资助经费 | 4,000.00 | 其他收益 | 根据杭州市富阳区科学技术局、杭州市富阳区财政局富科〔2017〕59号、富财企〔2017〕794号文，公司收到专利专项资助经费。 |
| 小 计 | 636,002.63 |
(2) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 计入当期损益的政府补助金额 | 10,129,619.06 | 502,098.09 | 636,002.63 |
六、合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
1. 报告期发生的同一控制下企业合并及同一控制下业务合并
| 被合并方名称 | 企业合并中取得 的权益比例 | 构成同一控制下 企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 |
| 2017年度 | ||||
| 上海张小泉刀剪总店有限公司 | 100% | 同受最终控制方富春控股集团有限公司控制 | 2017年11月30日 | 本公司对子公司实现控制 |
| 杭州张小泉文创科技有限公司 | 100% | 同受最终控制方富春控股集团有限公司控制 | 2017年5月31日 | 本公司对子公司实现控制 |
| 杭州张小泉电子商务有限公司 | 100% | 同受最终控制方富春控股集团有限公司控制 | 2017年6月30日 | 本公司对子公司实现控制 |
| 电子商务业务相关资产负债组合 | 100% | 同受最终控制方富春控股集团有限公司控制 | 2017年11月30日 | 本公司对业务组合实现控制 |
(续上表)
3-2-1-84
| 被合并方名称 | 合并当期期初至 合并日被合并方 的收入 | 合并当期期初至 合并日被合并方 的净利润 | 比较期间被合 并方的收入 | 比较期间被合并 方的净利润 |
| 2017年度 | ||||
| 上海张小泉刀剪总店有限公司 | 39,638,544.52 | 5,317,168.35 | 37,189,668.21 | 4,517,072.20 |
| 杭州张小泉文创科技有限公司 | -23,986.38 | |||
| 杭州张小泉电子商务有限公司 | ||||
| 电子商务业务相关资产负债组合 | 103,183,777.05 | 9,502,475.43 | 70,149,893.52 | 4,879,313.30 |
2. 合并成本
| 项 目 | 2017年度 | |||
| 上海张小泉刀剪总店有限公司 | 杭州张小泉文创科技有限公司 | 杭州张小泉电子商务有限公司 | 电子商务业务相关资产负债组合 | |
| 合并成本 | 58,639,658.64 | 60,900,000.00 | ||
| 现金 | 58,639,658.64 | 60,900,000.00 | ||
3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
| 项 目 | 2017年度 | |||||||
| 上海张小泉刀剪总店有限公司 | 杭州张小泉文创科技有限公司 | 杭州张小泉电子商务有限公司 | 电子商务业务相关资产负债组合 | |||||
| 合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | 合并日 | 上期期末 | |
| 资产 | 63,432,366.24 | 66,867,104.50 | 10,874.76 | 10,874.76 | 30,675,864.43 | 40,339,207.96 | ||
| 货币资金 | 23,075,566.19 | 6,658,441.19 | 10,874.76 | 10,874.76 | 487,918.29 | 625,084.22 | ||
| 应收款项 | 8,140,567.69 | 386,153.14 | 13,852,429.42 | 8,326,804.85 | ||||
| 预付款项 | 2,947,070.06 | 195,714.30 | 384,441.76 | 361,711.07 | ||||
| 其他应收款 | 10,180,374.72 | 36,887,755.19 | 3,063,634.03 | 23,995,330.29 | ||||
| 存货 | 4,017,025.27 | 4,286,451.51 | 12,586,589.26 | 6,701,179.08 | ||||
| 其他流动资产 | 2,346.12 | |||||||
| 固定资产 | 611,161.40 | 784,841.48 | 118,582.86 | 216,709.74 | ||||
| 无形资产 | 14,118,676.92 | 16,994,940.89 | ||||||
| 长期待摊费用 | 231,184.72 | 646,182.92 | ||||||
| 递延所得税资产 | 108,393.15 | 26,623.88 | 182,268.81 | 112,388.71 | ||||
3-2-1-85
| 负债 | 38,339,140.26 | 28,130,705.51 | 35,114.88 | 35,114.88 | 5,370.00 | 5,370.00 | 13,207,379.79 | 32,373,198.75 |
| 短期借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
| 应付款项 | 13,253,750.62 | 4,515,441.58 | 10,623,414.50 | 30,484,739.66 | ||||
| 预收款项 | 24,432.40 | 16,389.45 | 27,551.69 | 1,035,133.85 | ||||
| 应付职工薪酬 | 553,272.20 | 606,520.52 | 730,371.46 | 503,358.36 | ||||
| 应交税费 | 3,698,574.85 | 2,689,578.73 | 87.48 | 87.48 | ||||
| 应付利息 | 179,195.82 | 26,583.33 | ||||||
| 其他应付款 | 629,914.37 | 276,191.90 | 35,027.40 | 35,027.40 | 5,370.00 | 5,370.00 | 1,786,068.23 | 206,234.67 |
| 长期应付款 | 39,973.91 | 143,732.21 | ||||||
| 净资产 | 25,093,225.98 | 38,736,398.99 | -24,240.12 | -24,240.12 | -5,370.00 | -5,370.00 | 17,468,484.64 | 7,966,009.21 |
| 减：少数股东权益 | 3,098,911.92 | |||||||
| 取得的净资产 | 25,093,225.98 | 35,637,487.07 | -24,240.12 | -24,240.12 | -5,370.00 | -5,370.00 | 17,468,484.64 | 7,966,009.21 |
(二) 其他原因的合并范围变动
新设导致合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| (1) 2019年度 | ||||
| 杭州泉创贸易有限公司 | 新设 | 2019年6月19日 | 3,000,000.00 | 100% |
| 杭州泉锐贸易有限公司 | 新设 | 2019年6月19日 | 3,000,000.00 | 100% |
| (2) 2018年度 | ||||
| 阳江市张小泉智能制造有限公司 | 新设 | 2018年11月21日 | 50,000,000.00 | 100% |
| 杭州泉和电子商务有限公司 | 新设 | 2018年9月20日 | 1,000,000.00 | 100% |
| 杭州泉都电子商务有限公司 | 新设 | 2018年9月20日 | 1,000,000.00 | 100% |
| (3) 2017年度 | ||||
| 杭州泉心电子商务有限公司 | 新设 | 2017年2月2日 | 5,000,000.00 | 100% |
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 |
3-2-1-86
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海张小泉刀剪总店有限公司 | 上海市 | 上海市 | 批发和零售业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 杭州张小泉电子商务有限公司 | 浙江杭州市 | 浙江杭州市 | 交通运输、仓储和邮政业 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
| 阳江市张小泉智能制造有限公司 | 广东阳江市 | 广东阳江市 | 制造业 | 100.00 | 新设 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
3-2-1-87
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3及五
（一）6之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的84.14%(2018年12月31日：81.64%；2017年12月31日：82.61%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
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偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 2019.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付票据 | 500,000.00 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||
| 应付账款 | 87,449,864.45 | 87,449,864.45 | 87,449,864.45 | ||
| 其他应付款 | 4,129,047.51 | 4,129,047.51 | 4,129,047.51 | ||
| 小 计 | 92,078,911.96 | 92,078,911.96 | 92,078,911.96 | ||
(续上表)
| 项 目 | 2018.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付票据 | |||||
| 应付账款 | 74,465,842.70 | 74,465,842.70 | 74,465,842.70 | ||
| 其他应付款 | 3,176,453.09 | 3,176,453.09 | 3,176,453.09 | ||
| 小 计 | 77,642,295.79 | 77,642,295.79 | 77,642,295.79 | ||
(续上表)
| 项 目 | 2017.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付票据 | |||||
| 应付账款 | 64,482,930.13 | 64,482,930.13 | 64,482,930.13 | ||
| 其他应付款 | 5,121,812.70 | 5,121,812.70 | 5,121,812.70 | ||
| 小 计 | 69,604,742.83 | 69,604,742.83 | 69,604,742.83 | ||
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日，本公司均不存在以浮动利率计息的借款，因此，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
2019年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 应收款项融资 | 111,000.00 | 111,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 111,000.00 | 111,000.00 | ||
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股 | 母公司对本公司的表决 |
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| 比例(%) | 权比例(%) | ||||
| 杭州张小泉集团有限公司 | 浙江省杭州市 | 制造业 | 16,817,312.00 | 68.38 | 68.38 |
富春控股集团有限公司因持有杭州富泉投资有限公司98.72%的股权，杭州富泉投资有限公司持有本公司之母公司杭州张小泉集团有限公司100%的股权，从而成为本公司存在控制关系的关联方。
(2) 张国标、张樟生、张新程为本公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 上海伟脉品牌设计有限公司 | 受实际控制人直系近亲属控制 |
| 杭州富阳运同电子商务有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 杭州富阳如意仓供应链有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 杭州网城物业服务有限公司 | 实际控制人直系近亲属担任监事，并持股49% |
| 杭州公望仁雅医疗门诊部有限公司 | 同受实际控制人控制，实际控制人直系近亲属担任执行董事、总经理 |
| 富阳复润置业有限公司 | 实际控制人担任董事长、总经理 |
| 浙江富春山居健康旅游集团有限公司 | 实际控制人控制的Forchn International Co. Limited的重要参股企业，实际控制人担任董事长 |
| 杭州富春山居文化创意有限公司 | 浙江富春山居健康旅游集团有限公司全资子公司，报告期内实际控制人曾担任执行董事、总经理 |
| 富阳富春山居休闲事业有限公司 | 实际控制人担任董事 |
| 杭州富阳东方茂投资管理有限公司 | 实际控制人担任执行董事、总经理 |
| 杭州富阳杭加新型建材有限公司 | 2018年9月前同受实际控制人控制，2018年9月后与实际控制人有密切关系自然人张东明担任执行董事、总经理，间接持股70.00% |
| 运通网城资产管理有限公司 | 同受实际控制人控制，实际控制人担任执行董事、总经理 |
| 网赢如意仓供应链有限公司 | 同受实际控制人控制，实际控制人担任执行董事 |
| 杭州富港供应链有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 杭州恒悦投资管理有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 浙江运通电子商务有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 上海会泽实业有限公司 | 实际控制人直系近亲属担任执行董事、总经理，持股70.00% |
| 上海工曼实业有限公司 | 与实际控制人有密切关系自然人张东明担任执行董 |
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| 事、总经理，持股70.00% | |
| 上海富春钢铁制品有限公司 | 同受实际控制人控制，实际控制人担任执行董事 |
| 上海富江新型建筑材料有限公司 | 同受实际控制人控制，实际控制人担任执行董事 |
| 浙江富洲电子商务有限公司 | 2019年8月前实际控制人担任董事长、总经理 |
| 上海富盛浙工建材有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 上海富春建业科技股份有限公司 | 同受实际控制人控制，实际控制人担任董事 |
| 上海余鸿实业发展有限公司 | 实际控制人直系近亲属控制，并担任执行董事、总经理 |
| 浙江杭加泽通建筑节能新材料有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 杭州泽通模具有限公司 | 浙江杭加泽通建筑节能新材料有限公司控股子公司 |
| 杭加（广东）建筑节能新材料有限公司 | 浙江杭加泽通建筑节能新材料有限公司全资子公司 |
| 杭加（湖北）建筑节能新材料有限公司 | 浙江杭加泽通建筑节能新材料有限公司控股子公司 |
| 杭州网营物联控股集团有限公司 | 实际控制人担任执行董事 |
| 杭州富春山居公望健康管理有限公司 | 同受实际控制人控制，实际控制人担任董事，实际控制人直系近亲属担任董事长 |
| 王现余 | 财务总监 |
| 甘述林 | 副总经理 |
| 汪永建 | 董事、副总经理、董事会秘书 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 杭州张小泉集团有限公司 | 刀具、剪具 | 165,690.03 | ||
| 上海伟脉品牌设计有限公司 | 刀具、剪具 | 11,215.83 | ||
| 杭州富阳运同电子商务有限公司 | 仓储物流费用 | 758,124.75 | ||
| 杭州富阳如意仓供应链有限公司 | 仓储物流费用 | 4,935,297.99 | ||
| 网赢如意仓供应链有限公司 | 系统使用费、服务费 | 20,945.38 | 81,120.10 | |
| 杭州张小泉集团有限公司 | 食堂服务费 | 234,000.00 | 234,000.00 | |
| 杭州网城物业服务有限公司富阳分公司 | 物业服务费 | 9,000.00 |
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| 杭州公望仁雅医疗门诊部有限公司 | 体检服务费 | 145,350.00 | 17,500.00 | 78,370.00 |
| 浙江富春山居健康旅游集团有限公司 | 福利费 | 37,410.00 | ||
| 富阳复润置业有限公司东方茂开元名都大酒店 | 酒店住宿费、节日礼品 | 87,874.00 | 234,127.00 | 237,807.00 |
| 富阳富春山居休闲事业有限公司 | 茶叶费 | 14,898.00 | ||
| 杭州网城物业服务有限公司余杭分公司 | 水电费 | 55,999.73 | 24,246.03 | |
| 杭州富阳东方茂投资管理有限公司 | 场地使用费 | 6,317.48 |
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 杭州富春山居文化创意有限公司 | 刀具、剪具 | 285,733.35 | ||
| 浙江富春山居健康旅游集团有限公司 | 刀具、剪具 | 104,896.80 | 127.35 | 14,932.62 |
| 富春控股集团有限公司 | 刀具、剪具 | 55,216.28 | 91,392.29 | 327,113.05 |
| 富阳富春山居休闲事业有限公司 | 刀具、剪具 | 13,541.38 | ||
| 富阳复润置业有限公司东方茂开元名都大酒店 | 刀具、剪具 | 3,584.13 | 731.28 | 43,318.62 |
| 杭州富阳东方茂投资管理有限公司 | 刀具、剪具 | 2,446.55 | 2,171.55 | |
| 杭州富阳杭加新型建材有限公司 | 刀具、剪具 | 6,848.21 | 11,887.93 | 52,964.81 |
| 运通网城资产管理有限公司 | 刀具、剪具 | 292.65 | 3,129.31 | |
| 杭州富阳运同电子商务有限公司 | 刀具、剪具 | 1,501,356.73 | ||
| 杭州张小泉集团有限公司 | 刀具、剪具 | 215,326.47 | ||
| 网赢如意仓供应链有限公司 | 刀具、剪具 | 4,352.69 | 4,150.60 | 12,523.56 |
| 杭州富港供应链有限公司 | 刀具、剪具 | 86,041.09 | 20,739.21 | 16,807.40 |
| 上海富盛浙工建材有限公司 | 刀具、剪具 | 64,416.60 | 12,581.96 | 6,099.15 |
| 杭州恒悦投资管理有限公司 | 刀具、剪具 | 1,694.06 | ||
| 杭州公望仁雅医疗门诊部有限公司 | 刀具、剪具 | 2,965.12 | 950.79 | |
| 浙江杭加泽通建筑节能新材料有限公司 | 刀具、剪具 | 41,393.59 | 49,095.80 | |
| 杭州泽通模具有限公司 | 刀具、剪具 | 6,146.37 | 8,022.41 | |
| 杭州网营物联控股集团有限公司 | 刀具、剪具 | 42,846.63 | 3,501.03 | |
| 杭加（广东）建筑节能新材料有限公司 | 刀具、剪具 | 2,043.36 | ||
| 杭加（湖北）建筑节能新材料有限公司 | 刀具、剪具 | 14,095.20 |
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| 杭州富春山居公望健康管理有限公司 | 刀具、剪具 | 2,152.99 | ||
| 王现余 | 刀具、剪具 | 2,093.06 | 102.56 | |
| 甘述林 | 刀具、剪具 | 1,877.59 | 4,593.78 | |
| 汪永建 | 刀具、剪具 | 735.04 | ||
| 杭州富阳如意仓供应链有限公司 | 电费、服务费 | 132,645.29 | 243,819.32 | 460,842.77 |
| 杭州网城物业服务有限公司富阳分公司 | 电费 | 481,998.79 | ||
| 浙江富洲电子商务有限公司 | 水电费 | 78,846.16 | ||
| 杭州富阳运同电子商务有限公司 | 水电费、服务费 | 140,263.58 |
2. 关联租赁情况
(1) 公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 2019年度确认的 租赁收入 | 2018年度确认的租赁收入 | 2017年度确认的租赁收入 |
| 杭州张小泉集团有限公司 | 办公用房 | 224,120.67 | 222,589.08 |
(2) 公司承租情况
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 2019年度确认的租赁费 | 2018年度确认的租赁费 | 2017年度确认的租赁费 |
| 杭州张小泉集团有限公司 | 门店 | 91,333.33 | 86,766.67 | 81,932.64 |
| 厂房设备及办公用房 | 4,089,264.32 | |||
| 富春控股集团有限公司 | 办公用房 | 289,684.56 | ||
| 上海仓库 | 66,972.48 | 109,500.00 | 104,842.86 | |
| 浙江运通电子商务有限公司 | 办公用房及宿舍 | 100,145.45 | 227,345.45 | 75,305.41 |
| 杭州富阳运同电子商务有限公司 | 宿舍 | 186,300.00 |
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为担保方
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 利息补偿 （不含税） | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海张小泉刀剪总店有限公司 | 上海富春建业科技股份有限公司 | 60,000,000.00 | 419,078.79[注1] | 2019-7-5 | 2019-9-23 | 是 |
| 本公司 | 杭州富阳杭加新型建材有限公司 | 50,000,000.00 | 359,875.26[注1] | 2019-3-29 | 2019-6-28 | 是 |
| 本公司 | 杭州富港供应链有限公司 | 10,000,000.00 | 72,544.03[注1] | 2019-4-28 | 2019-6-28 | 是 |
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| 上海张小泉刀剪总店有限公司[注2] | 杭州张小泉集团有限公司 | 45,000,000.00 | 2017-3-29 | 2018-3-29 | 是 | |
| 合 计 | 165,000,000.00 | 851,498.08 |
[注1]：本公司及子公司作为担保方以定期存单为关联方借款提供担保，按1年期贷款利率和定期存款利率差额结算利息补偿。[注2]：公司2017年11月通过同一控制下企业合并取得上海张小泉刀剪总店有限公司股权前，上海张小泉刀剪总店有限公司存在为杭州张小泉集团有限公司担保的情况，截至2018年1月31日该担保项下担保敞口为零。
4. 关联方资金拆借
(1) 2017年度
1) 资金拆出
| 资金往来单位 | 期初未收回本息余额 | 新增资金占用累计发生本息 | 本期收回本息 | 期末未收回本息余额 | |
| 本金 | 利息[注] | ||||
| 富春控股集团有限公司 | 74,328,400.63 | 669,538.63 | 74,920,621.95 | 77,317.31 | |
| 杭州张小泉集团有限公司 | 48,907,305.13 | 44,636,752.16 | 2,046,267.09 | 95,584,202.74 | 6,121.64 |
| 上海会泽实业有限公司 | 1,449,621.58 | 20,528,000.00 | 2,935,171.01 | 24,912,792.59 | |
| 上海工曼实业有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||
| 上海富春钢铁制品有限公司 | 17,850,939.00 | 17,850,939.00 | |||
| 上海富江新型建筑材料有限公司 | 11,203,219.79 | 99,526.65 | 11,302,746.44 | ||
| 浙江富洲电子商务有限公司 | 1,076,439.04 | 34,680.82 | 1,111,119.86 | ||
| 上海富盛浙工建材有限公司 | 4,032.88 | 4,032.88 | |||
| 上海富春建业科技股份有限公司 | 3,813.70 | 4,000,000.00 | 1,906.85 | 4,005,720.55 | |
| 小 计 | 164,823,771.75 | 69,164,752.16 | 5,787,091.05 | 239,692,176.01 | 83,438.95 |
[注]：资金占用利息按照一年期银行贷款利率计息。
2) 资金拆入
| 资金往来单位 | 期初未支付本息余额 | 新增资金占用累计发生本息 | 本期偿还本息 | 期末未支付本息余额 | |
| 本金 | 利息[注] | ||||
| 上海余鸿实业发展有限公司 | 40,013,690.66 | 20,528,000.00 | 1,833,079.03 | 62,374,769.69 | |
| 浙江运通电子商务有限公司 | 10,975,054.79 | 8,000,000.00 | 363,969.86 | 19,339,024.65 | |
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| 小 计 | 50,988,745.45 | 28,528,000.00 | 2,197,048.89 | 81,713,794.34 |
[注]：资金占用利息按照一年期银行贷款利率计息。
(2) 2018年
资金拆出
| 资金往来单位 | 期初未收回本息余额 | 新增资金占用累计发生本息 | 本期收回本息 | 期末未收回本息余额 | |
| 本金 | 利息 | ||||
| 富春控股集团有限公司 | 77,317.31 | 77,317.31 | |||
| 杭州张小泉集团有限公司 | 6,121.64 | 6,121.64 | |||
| 小 计 | 83,438.95 | 77,317.31 | 6,121.64 | ||
(3) 2019年
资金拆出
| 资金往来单位 | 期初未收回本息余额 | 新增资金占用累计发生本息 | 本期收回本息 | 期末未收回本息余额 | |
| 本金 | 利息 | ||||
| 杭州张小泉集团有限公司 | 6,121.64 | 6,121.64 | |||
| 小 计 | 6,121.64 | 6,121.64 | |||
5. 关联方资产转(受)让情况
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 浙江运通电子商务有限公司[注1] | 电子商务业务相关资产负债组合 | 60,900,000.00 | ||
| 杭州富泉投资有限公司[注2] | 受让上海张小泉刀剪总店有限公司100%股权 | 58,639,658.64 | ||
| 杭州张小泉集团有限公司[注3] | 受让杭州张小泉文创科技有限公司100%股权 | 0.00 | ||
| 浙江富洲电子商务有限公司[注4] | 受让杭州张小泉电子商务有限公司100%股权 | 0.00 | ||
| 杭州张小泉集团有限公司[注5] | 受让取得土地使用权、机器设备、商标及专利 | 154,566,580.00 | ||
| 上海伟脉品牌设计有限公司 | 办公设备 | 2,057.05 |
[注1]：根据2017年11月15日公司与浙江运通电子商务有限公司签订的《资产转让协议》，浙江运通电子商务有限公司将张小泉电子商务业务以60,900,000.00元转让给本公司子公司杭州张小泉电子商务有限公司。坤元资产评估有限公司对上述资产转让进行了评估，并出具了《资产评估报告》（坤元评报〔2017〕556号），评估价值60,900,000.00元。上述
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转让款于2017年11月支付完毕。
[注2]：根据2017年11月25日公司与杭州富泉投资有限公司签订的《股权转让协议》，杭州富泉投资有限公司将其持有上海张小泉刀剪总店有限公司100%股权以58,639,658.64元转让给本公司。上海张小泉刀剪总店有限公司于2018年1月23日办妥工商变更手续。坤元资产评估有限公司对上述股权转让进行了评估，并出具了《资产评估报告》（坤元评报〔2017〕674号），评估价值77,600,000.00元。扣除受让前原股东享有的18,960,341.36元，应支付股权转让款58,639,658.64元，于2017年11、12月支付完毕。
[注3]：根据2017年5月26日公司与杭州张小泉集团有限公司签订的《股权转让协议》，杭州张小泉集团有限公司将其持有杭州张小泉文创科技有限公司100%股权以0.00元转让给本公司。杭州张小泉文创科技有限公司于2017年6月7日办妥工商变更手续。
[注4]：根据2017年6月26日公司与浙江富洲电子商务有限公司签订的《股权转让协议》，浙江富洲电子商务有限公司将其持有杭州张小泉电子商务有限公司100%股权以0.00元转让给本公司。杭州张小泉电子商务有限公司于2017年7月7日办妥工商变更手续。
[注5]：根据2017年11月3日公司与杭州张小泉集团有限公司签订《固定资产转让协议》、《土地厂房转让协议》、《知识产权转让协议》，杭州张小泉集团有限公司将与刀剪生产相关的土地、房产、商标、专利及机器设备等资产转让给本公司。坤元资产评估有限公司对上述资产转让进行了评估，并出具了《资产评估报告》（坤元评报〔2017〕596号）。
公司收购的与刀剪生产相关的土地、房产、商标、专利及机器设备等资产具体如下：
| 资 产 | 评估价值 | 账面净值 | 购买价格 | 款项支付时间 |
| 张小泉集团土地使用权 | 24,860,000.00 | 11,974,314.92 | 24,860,000.00 | 2017-10-20 |
| 张小泉集团厂房 | 88,123,500.00 | 85,011,708.32 | 88,123,500.00 | 2017-10-19 -2017-11-29 |
| 张小泉集团商标及专利 | 30,020,000.00 | 24,786,666.69 | 30,020,000.00 | 2017-10-19 |
| 张小泉集团机器设备 | 11,563,080.00 | 9,713,276.97 | 11,563,080.00 | 2017-10-19 |
| 小 计 | 154,566,580.00 | 131,485,966.90 | 154,566,580.00 |
6. 代收代付款项
(1) 2017、2018、2019年度，杭州张小泉集团有限公司、张国标为公司代付工资、社保费、水电费等分别为15,427,944.68元、1,666,408.67元、8,183.20元；2017、2018年度，公司为杭州张小泉集团有限公司代付税金、工资等分别为1,528,365.26元、789,470.70元。
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(2) 2017、2018、2019年度，浙江运通电子商务有限公司代收杭州张小泉电子商务有限公司货款等分别为5,225,364.47元、68,537.46元、3,656,167.72元；2017、2018年度，浙江运通电子商务有限公司代付杭州张小泉电子商务有限公司货款等分别为9,822,414.01元、133,528.27元。截至2019年12月31日，上述款项已全部结清。
7. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 关键管理人员报酬 | 273.07万元 | 256.68万元 | 213.07万元 |
8. 其他关联交易
(1) 2017年度，杭州张小泉集团有限公司承担高管人员津贴271,330.00元，计入资本公积（其他）。
(2) 2017年1-11月本公司无偿使用杭州张小泉集团拥有的“张小泉”商标。
(3) 根据2019年10月31日公司与富春控股集团有限公司签署的《注册商标转让合同》，公司自富春控股集团有限公司无偿受让“张大全”等注册商标。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||||
| 杭州富阳如意仓供应链有限公司 | 35,460.00 | 1,773.00 | 57,385.00 | 2,869.25 | |||
| 富春控股集团有限公司 | 7,264.95 | 363.25 | 186,849.92 | 9,342.50 | |||
| 上海伟脉品牌设计有限公司 | 36,998.36 | 3,190.16 | |||||
| 杭州富阳运同电子商务有限公司 | 10,598.58 | 529.93 | |||||
| 富阳复润置业有限公司东方茂开元名都大酒店 | 6,049.60 | 302.48 | |||||
| 杭州富春山居公望健康管理有限公司 | 2,519.00 | 125.95 | |||||
| 小 计 | 35,460.00 | 1,773.00 | 7,264.95 | 363.25 | 300,400.46 | 16,360.27 | |
| 预付款项 | |||||||
| 富阳复润置业有限公司东方茂开元名都大酒店 | 5,000.00 | ||||||
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| 杭州张小泉集团有限公司 | 81,878.43 | ||||||
| 小 计 | 5,000.00 | 81,878.43 | |||||
| 其他应收款 | |||||||
| 杭州富阳运同电子商务有限公司 | 15,700.00 | 785.00 | |||||
| 富阳复润置业有限公司东方茂开元名都大酒店 | 10,000.00 | 5,000.00 | 10,000.00 | 2,000.00 | 10,000.00 | 500.00 | |
| 杭州张小泉集团有限公司 | 1,628.70 | 81.44 | 6,121.64 | 1,224.33 | 6,121.64 | 306.08 | |
| 浙江运通电子商务有限公司 | 34,774.59 | 1,738.73 | |||||
| 富春控股集团有限公司 | 77,317.31 | 38,658.66 | |||||
| 杭州富泉投资有限公司 | 3,227.64 | 161.38 | |||||
| 小 计 | 27,328.70 | 5,866.44 | 50,896.23 | 4,963.06 | 96,666.59 | 39,626.12 |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付账款 | ||||
| 杭州张小泉集团有限公司 | 54,852.33 | 1,017,039.00 | ||
| 富春控股集团有限公司 | 323,842.86 | |||
| 杭州富阳如意仓供应链有限公司 | 30,972.30 | 30,972.30 | ||
| 上海伟脉品牌设计有限公司 | 10,787.83 | |||
| 浙江运通电子商务有限公司 | 1,875.80 | |||
| 杭州网城物业服务有限公司余杭分公司 | 7,754.03 | |||
| 小 计 | 7,754.03 | 85,824.63 | 1,384,517.79 | |
| 预收款项 | ||||
| 杭州富阳如意仓供应链有限公司 | 3,300.00 | |||
| 杭州富阳杭加新型建材有限公司 | 94.06 | 94.06 | ||
| 杭州富春山居文化创意有限公司 | 10,829.00 | |||
| 富春控股集团有限公司 | 29.79 | |||
| 小 计 | 10,952.85 | 3,394.06 |
3-2-1-99
| 其他应付款 | ||||
| 浙江运通电子商务有限公司 | 2,536,009.36 | |||
| 张国标 | 50,000.00 | |||
| 杭州张小泉集团有限公司 | 23,836.00 | |||
| 上海伟脉品牌设计有限公司 | 4,863.72 | |||
| 小 计 | 2,614,709.08 |
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2019年12月31日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至2019年12月31日，公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 根据2020年2月11日公司一届十次董事会通过的利润分配预案，公司以2019年末总股本117,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利3.00元（含税）。 |
(二) 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月在全国爆发。为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的正常生产经营造成了一定的影响，具体情况如下：
| 受影响的具体情况 | 对财务状况和经营成果的影响 |
| (1) 对生产的影响 公司主要生产经营地位于浙江省，受新冠疫情影响，截至本财务报表批准报出日，公司尚未复工。 | 影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施。 |
| (2) 对销售的影响 新冠疫情对湖北等省市以及全国整体经济运行造成一定影响，从而可能在一定程度上影响公司门店零售和湖北地区市场的产品销售。 | 影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施。 |
本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产生的不利影响。
3-2-1-100
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品/地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
按产品分类
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 套刀剪组合 | 138,849,898.10 | 97,337,884.61 | 132,505,275.76 | 101,792,668.27 |
| 剪具 | 150,170,686.57 | 86,081,103.60 | 133,067,771.89 | 81,288,319.16 |
| 刀具 | 112,204,093.39 | 61,512,039.96 | 88,032,186.44 | 51,836,505.77 |
| 其他生活家居用品 | 78,334,670.31 | 36,795,473.51 | 49,529,481.56 | 20,649,633.87 |
| 小 计 | 479,559,348.37 | 281,726,501.68 | 403,134,715.65 | 255,567,127.07 |
(续上表)
| 项 目 | 2017年度 | |
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 套刀剪组合 | 118,156,480.16 | 91,717,002.22 |
| 剪具 | 114,208,507.30 | 69,897,536.75 |
| 刀具 | 66,949,776.37 | 37,686,425.30 |
| 其他生活家居用品 | 36,242,068.01 | 14,198,341.11 |
| 小 计 | 335,556,831.84 | 213,499,305.38 |
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
3-2-1-101
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1. 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 应收票据 | 150,000.00 | -150,000.00 | |
| 应收款项融资 | 150,000.00 | 150,000.00 | |
2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 贷款和应收款项 | 127,899,160.70 | 以摊余成本计量的金融资产 | 127,899,160.70 |
| 应收票据 | 贷款和应收款项 | 150,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 150,000.00 |
| 应收账款 | 贷款和应收款项 | 29,278,113.01 | 以摊余成本计量的金融资产 | 29,278,113.01 |
| 其他应收款 | 贷款和应收款项 | 1,404,093.45 | 以摊余成本计量的金融资产 | 1,404,093.45 |
| 应付账款 | 其他金融负债 | 74,465,842.70 | 以摊余成本计量的金融负债 | 74,465,842.70 |
| 其他应付款 | 其他金融负债 | 3,176,453.09 | 以摊余成本计量的金融负债 | 3,176,453.09 |
3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则 列示的账面价值 （2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） |
| (1) 金融资产 | ||||
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| 1) 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | ||||
| 按原金融工具准则列示的余额和按新金融工具准则列示的余额 | 127,899,160.70 | 127,899,160.70 | ||
| 应收票据 | ||||
| 按原金融工具准则列示的余额 | 150,000.00 | |||
| 减：以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | -150,000.00 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | ||||
| 应收账款 | ||||
| 按原金融工具准则列示的余额和按新金融工具准则列示的余额 | 29,278,113.01 | 29,278,113.01 | ||
| 其他应收款 | ||||
| 按原金融工具准则列示的余额和按新金融工具准则列示的余额 | 1,404,093.45 | 1,404,093.45 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 158,731,367.16 | -150,000.00 | 158,581,367.16 | |
| 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 应收款项融资 | ||||
| 按原金融工具准则列示的余额 | —— | |||
| 加：应收票据 | 150,000.00 | |||
| 按新金融工具准则列示的余额 | 150,000.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 150,000.00 | 150,000.00 | ||
| (2) 金融负债 | ||||
| 1) 摊余成本 | ||||
| 应付账款 | ||||
3-2-1-103
| 按原金融工具准则列示的余额和按新金融工具准则列示的余额 | 74,465,842.70 | 74,465,842.70 | ||
| 其他应付款 | ||||
| 按原金融工具准则列示的余额和按新金融工具准则列示的余额 | 3,176,453.09 | 3,176,453.09 | ||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 77,642,295.79 | 77,642,295.79 |
4. 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额与按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备一致。
(三) 执行新收入准则的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则），执行新收入准则对公司2017-2019年度财务指标不存在重大影响。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 18,619,644.59 | 100.00 | 3,730,187.35 | 20.03 | 14,889,457.24 |
| 合 计 | 18,619,644.59 | 100.00 | 3,730,187.35 | 20.03 | 14,889,457.24 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 20,317,703.73 | 100.00 | 4,886,478.70 | 24.05 | 15,431,225.03 |
3-2-1-104
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 20,317,703.73 | 100.00 | 4,886,478.70 | 24.05 | 15,431,225.03 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 17,776,733.87 | 100.00 | 4,688,874.23 | 26.38 | 13,087,859.64 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 17,776,733.87 | 100.00 | 4,688,874.23 | 26.38 | 13,087,859.64 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 15,669,417.39 | 783,470.87 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,388.19 | 877.64 | 20.00 |
| 2-3年 | 0.35 | 0.18 | 50.00 |
| 3年以上 | 2,945,838.66 | 2,945,838.66 | 100.00 |
| 小 计 | 18,619,644.59 | 3,730,187.35 | 20.03 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 16,137,807.61 | 806,890.38 | 5.00 | 13,556,954.36 | 677,847.72 | 5.00 |
| 1-2 年 | 0.35 | 0.07 | 20.00 | 230,588.66 | 46,117.73 | 20.00 |
| 2-3 年 | 200,615.05 | 100,307.53 | 50.00 | 48,564.15 | 24,282.08 | 50.00 |
| 3 年以上 | 3,979,280.72 | 3,979,280.72 | 100.00 | 3,940,626.70 | 3,940,626.70 | 100.00 |
| 小 计 | 20,317,703.73 | 4,886,478.70 | 24.05 | 17,776,733.87 | 4,688,874.23 | 26.38 |
3-2-1-105
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,886,478.70 | 77,765.76 | 1,234,057.11 | 3,730,187.35 | ||||
| 小 计 | 4,886,478.70 | 77,765.76 | 1,234,057.11 | 3,730,187.35 | ||||
② 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 4,688,874.23 | 197,604.47 | 4,886,478.70 | |||||
| 小 计 | 4,688,874.23 | 197,604.47 | 4,886,478.70 | |||||
③ 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 14,799,434.32 | 10,110,560.09 | 4,688,874.23 | |||||
| 小 计 | 14,799,434.32 | 10,110,560.09 | 4,688,874.23 | |||||
2) 报告期重要的坏账准备收回或转回情况
2017年度
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 |
| 杭州富泉投资有限公司 | 7,598,104.18 | 银行转账 |
| 杭州张小泉集团有限公司 | 1,314,283.90 | 债权债务对冲 |
| 小 计 | 8,912,388.08 |
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 实际核销的应收账款金额 | 1,234,057.11 |
3-2-1-106
(4) 应收账款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 宁波方太营销有限公司[注1] | 9,879,690.40 | 53.06 | 493,984.52 |
| 上海张小泉刀剪总店有限公司 | 4,094,632.76 | 21.99 | 204,731.64 |
| 山东潍坊百货集团股份有限公司中百配送中心 | 469,081.71 | 2.52 | 23,454.09 |
| 福兴祥物流集团有限公司 | 327,826.56 | 1.76 | 16,391.33 |
| 昌吉市懿泉商贸有限责任公司 | 261,900.97 | 1.41 | 261,900.97 |
| 小 计 | 15,033,132.40 | 80.74 | 1,000,462.55 |
2) 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 宁波方太营销有限公司[注1] | 11,934,123.36 | 58.74 | 596,706.17 |
| 永辉物流有限公司 | 1,939,637.15 | 9.55 | 96,981.86 |
| 家乐福[注2] | 826,712.34 | 4.07 | 826,712.34 |
| 上海张小泉刀剪总店有限公司 | 794,386.33 | 3.91 | 39,719.32 |
| 济南人民大润发商业有限公司 | 407,344.77 | 2.00 | 407,344.77 |
| 小 计 | 15,902,203.95 | 78.27 | 1,967,464.46 |
3) 2017年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 宁波方太营销有限公司[注1] | 12,176,988.30 | 68.50 | 611,538.26 |
| 家乐福[注2] | 826,712.34 | 4.65 | 826,712.34 |
| 上海张小泉刀剪总店有限公司 | 483,259.20 | 2.72 | 24,162.96 |
| 济南人民大润发商业有限公司 | 407,344.77 | 2.29 | 407,344.77 |
| 杭州德意电器股份有限公司 | 297,500.00 | 1.67 | 14,875.00 |
| 小 计 | 14,191,804.61 | 79.83 | 1,884,633.33 |
[注1]：详见本财务报表附注五(一)3(4)之说明。[注2]：详见本财务报表附注五(一)3(4)之说明。
3-2-1-107
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 12,684,991.37 | 95.79 | 12,684,991.37 | ||
| 其中：其他应收款 | 12,684,991.37 | 95.79 | 12,684,991.37 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 557,663.05 | 4.21 | 234,274.47 | 42.01 | 323,388.58 |
| 其中：其他应收款 | 557,663.05 | 4.21 | 234,274.47 | 42.01 | 323,388.58 |
| 合 计 | 13,242,654.42 | 100.00 | 234,274.47 | 1.77 | 13,008,379.95 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 645,472.66 | 60.90 | 645,472.66 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 414,474.55 | 39.10 | 203,953.73 | 49.21 | 210,520.82 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 1,059,947.21 | 100.00 | 203,953.73 | 19.24 | 855,993.48 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | 14,555,076.08 | 94.91 | 14,555,076.08 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 780,680.64 | 5.09 | 130,672.53 | 16.74 | 650,008.11 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 15,335,756.72 | 100.00 | 130,672.53 | 0.85 | 15,205,084.19 |
2) 单项计提坏账准备的其他应收款
① 2019年12月31日
3-2-1-108
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 其他应收款 | ||||
| 上海张小泉刀剪总店有限公司 | 32,622.32 | 对全资子公司资金支持，相关款项可以全部回收，不存在预期信用损失，故不计提坏账准备 | ||
| 阳江市张小泉智能制造有限公司 | 12,652,369.05 | |||
| 小 计 | 12,684,991.37 |
② 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 其他应收款 | ||||
| 阳江市张小泉智能制造有限公司 | 167,129.99 | 对全资子公司资金支持，相关款项可以全部回收，经减值测试未发现减值迹象，故不计提坏账准备 | ||
| 杭州张小泉电子商务有限公司 | 478,342.67 | |||
| 小 计 | 645,472.66 |
③ 2017年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 其他应收款 | ||||
| 上海张小泉刀剪总店有限公司 | 14,076,733.41 | 对全资子公司资金支持，相关款项可以全部回收，经减值测试未发现减值迹象，故不计提坏账准备 | ||
| 杭州张小泉电子商务有限公司 | 478,342.67 | |||
| 小 计 | 14,555,076.08 |
3)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年12月31日
| 组合名称 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 557,663.05 | 234,274.47 | 42.01 |
| 其中：1年以内 | 279,854.32 | 13,992.72 | 5.00 |
| 1-2年 | 34,408.73 | 6,881.75 | 20.00 |
| 2-3年 | 60,000.00 | 30,000.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 183,400.00 | 183,400.00 | 100.00 |
| 小 计 | 557,663.05 | 234,274.47 | 42.01 |
3-2-1-109
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 171,074.55 | 8,553.73 | 5.00 | 585,618.22 | 29,280.91 | 5.00 |
| 1-2 年 | 60,000.00 | 12,000.00 | 20.00 | 2,463.50 | 492.70 | 20.00 |
| 2-3 年 | 50.00 | 183,400.00 | 91,700.00 | 50.00 | ||
| 3 年以上 | 183,400.00 | 183,400.00 | 100.00 | 9,198.92 | 9,198.92 | 100.00 |
| 小 计 | 414,474.55 | 203,953.73 | 49.21 | 780,680.64 | 130,672.53 | 16.74 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 2019.12.31账面余额 |
| 1年以内 | 12,964,845.69 |
| 1-2年 | 34,408.73 |
| 2-3年 | 60,000.00 |
| 3年以上 | 183,400.00 |
| 小 计 | 13,242,654.42 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2019年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 8,553.73 | 195,400.00 | 203,953.73 | |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -1,720.44 | 1,720.44 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 7,159.43 | 23,161.31 | 30,320.74 |
3-2-1-110
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 13,992.72 | 220,281.75 | 234,274.47 |
② 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 130,672.53 | 73,281.20 | 203,953.73 | |||||
| 小 计 | 130,672.53 | 73,281.20 | 203,953.73 | |||||
③ 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 483,227.08 | 352,554.55 | 130,672.53 | |||||
| 小 计 | 483,227.08 | 352,554.55 | 130,672.53 | |||||
2) 报告期内无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 报告期内无实际核销的其他应收款。
(5) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 押金保证金 | 195,700.00 | 174,000.00 | 160,000.00 |
| 应收暂付款 | 12,857,809.15 | 747,637.02 | 14,638,476.08 |
| 员工备用金及借款 | 9,400.92 | 231,365.49 | |
| 其他 | 189,145.27 | 128,909.27 | 305,915.15 |
| 合 计 | 13,242,654.42 | 1,059,947.21 | 15,335,756.72 |
(6) 其他应收款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 阳江市张小泉智能制造有限公司 | 应收暂付款 | 12,652,369.05 | 1年以内 | 95.54 | |
| 宁波方太厨具有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 3年以上 | 0.75 | 100,000.00 |
3-2-1-111
| 上海发鼎智能设备有限公司 | 应收暂付款 | 83,400.00 | 3年以上 | 0.63 | 83,400.00 |
| 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 | 押金保证金 | 50,000.00 | 2-3年 | 0.38 | 25,000.00 |
| 安吉永诚精密铸件有限公司 | 应收暂付款 | 34,408.73 | 1-2年 | 0.26 | 6,881.75 |
| 小 计 | 12,920,177.78 | 97.56 | 215,281.75 |
2) 2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 杭州张小泉电子商务有限公司 | 应收暂付款 | 478,342.67 | [注] | 45.13 | |
| 阳江市张小泉智能制造有限公司 | 应收暂付款 | 167,129.99 | 1年以内 | 15.77 | |
| 宁波方太厨具有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 3年以上 | 9.43 | 100,000.00 |
| 上海发鼎智能设备有限公司 | 应收暂付款 | 83,400.00 | 3年以上 | 7.87 | 83,400.00 |
| 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 | 押金保证金 | 50,000.00 | 1-2年 | 4.72 | 10,000.00 |
| 小 计 | 878,872.66 | 82.92 | 193,400.00 |
[注]：账龄1-2年275,000.00元，2-3年203,342.67元。
3) 2017年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 上海张小泉刀剪总店有限公司 | 应收暂付款 | 14,076,733.41 | 1年以内 | 91.79 | |
| 杭州张小泉电子商务有限公司 | 应收暂付款 | 478,342.67 | [注] | 3.12 | |
| 宁波方太厨具有限公司 | 押金保证金 | 100,000.00 | 2-3年 | 0.65 | 50,000.00 |
| 上海发鼎智能设备有限公司 | 应收暂付款 | 83,400.00 | 2-3年 | 0.54 | 41,700.00 |
| 阿里巴巴（中国）网络技术有限公司 | 押金保证金 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.33 | 2,500.00 |
| 小 计 | 14,788,476.08 | 96.43 | 94,200.00 |
[注]：账龄1年以内275,000.00元，1-2年203,342.67元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
3-2-1-112
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 145,093,225.98 | 145,093,225.98 | 145,093,225.98 | 145,093,225.98 | ||
| 合 计 | 145,093,225.98 | 145,093,225.98 | 145,093,225.98 | 145,093,225.98 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 110,070,402.50 | 110,070,402.50 | |
| 合 计 | 110,070,402.50 | 110,070,402.50 | |
(2) 对子公司投资
1) 2019年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 上海张小泉刀剪总店有限公司 | 25,093,225.98 | 25,093,225.98 | ||||
| 杭州张小泉电子商务有限公司 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||||
| 阳江市张小泉智能制造有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 145,093,225.98 | 145,093,225.98 |
2) 2018年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 上海张小泉刀剪总店有限公司 | 25,093,225.98 | 25,093,225.98 | ||||
| 杭州张小泉电子商务有限公司 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||||
| 杭州张小泉文创科技有限公司 | 9,977,176.52 | 9,977,176.52 | ||||
| 杭州泉心电子商务有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 阳江市张小泉智能制造有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 110,070,402.50 | 50,000,000.00 | 14,977,176.52 | 145,093,225.98 |
3) 2017年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
3-2-1-113
| 上海张小泉刀剪总店有限公司 | 25,093,225.98 | 25,093,225.98 | ||||
| 杭州张小泉电子商务有限公司 | 70,000,000.00 | 70,000,000.00 | ||||
| 杭州张小泉文创科技有限公司 | 9,977,176.52 | 9,977,176.52 | ||||
| 杭州泉心电子商务有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 110,070,402.50 | 110,070,402.50 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 318,467,494.11 | 231,870,580.34 | 276,059,699.71 | 213,894,650.89 | 245,078,929.86 | 189,979,689.32 |
| 其他业务收入 | 13,958,844.52 | 9,263,637.20 | 13,940,189.96 | 9,564,006.06 | 12,298,062.15 | 5,463,614.78 |
| 合 计 | 332,426,338.63 | 241,134,217.54 | 289,999,889.67 | 223,458,656.95 | 257,376,992.01 | 195,443,304.10 |
2. 研发费用
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 工资及福利 | 10,633,908.91 | 6,833,987.29 | 4,151,547.67 |
| 材料及模具费 | 2,884,743.54 | 373,188.54 | 274,368.15 |
| 折旧摊销费 | 1,188,015.93 | 833,146.18 | 128,776.02 |
| 办公差旅费 | 450,756.88 | 110,132.58 | 118,833.78 |
| 检测费 | 162,940.58 | 203,658.95 | 145,168.90 |
| 其他 | 1,457,844.47 | 435,590.00 | 395,931.11 |
| 合 计 | 16,778,210.31 | 8,789,703.54 | 5,214,625.63 |
3. 投资收益
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 145,901.47 | ||
| 理财产品收益 | 67,290.89 | 443,652.10 | 66,671.87 |
3-2-1-114
| 合 计 | 67,290.89 | 589,553.57 | 66,671.87 |
十五、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | ||
| 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 20.04 | 14.47 | 28.92 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 17.27 | 14.20 | 16.48 |
(2) 每股收益
| 报告期利润 | 每股收益(元/股) | |||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.62 | 0.37 | 0.62 | 0.37 | ||
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.53 | 0.37 | 0.53 | 0.37 | ||
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 72,300,732.38 | 43,808,462.57 | 48,416,244.17 | |
| 非经常性损益 | B | 10,005,369.18 | 825,333.23 | 27,720,992.76 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 62,295,363.20 | 42,983,129.34 | 20,695,251.41 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 324,600,477.38 | 280,792,014.81 | 142,925,038.29 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 222,000,000.00 | |||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 1 | |||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 17,443,514.05 | |||
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 6 | |||
| 其他 | 同一控制企业合并减少的净资产 | I1 | 115,377,083.60 | ||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 1 | |||
| 母公司承担高管津贴 | I2 | 271,330.00 | |||
3-2-1-115
| 母公司承担高管津贴次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | |||
| 报告期月份数 | K | 12 | 12 | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 360,750,843.57 | 302,696,246.10 | 167,432,311.38 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 20.04% | 14.47% | 28.92% | |
| 合并日前同一控制下合并被合并方当期加权平均净资产 | L1 | 41,816,521.24 | |||
| 加权平均净资产 | L2=L-L1 | 360,750,843.57 | 302,696,246.10 | 125,615,790.14 | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L2 | 17.27% | 14.20% | 16.48% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 72,300,732.38 | 43,808,462.57 | 48,416,244.17 |
| 非经常性损益 | B | 10,005,369.18 | 825,333.23 | 27,720,992.76 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 62,295,363.20 | 42,983,129.34 | 20,695,251.41 |
| 期初股份总数 | D | 117,000,000.00 | 117,000,000.00 | — |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | — | ||
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | — | ||
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | — | ||
| 因回购等减少股份数 | H | — | ||
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | — | ||
| 报告期缩股数 | J | — | ||
| 报告期月份数 | K | 12 | 12 | — |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 117,000,000.00 | 117,000,000.00 | — |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.62 | 0.37 | — |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.53 | 0.37 | — |
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2019年度比2018年度
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| 资产负债表项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 应收票据 | 150,000.00 | 绝对额减少 15.00万元 | 主要系按照新金融工具准则，根据公司对银行承兑汇票的管理模式，将用于背书或贴现为目的银行承兑汇票列报于“应收款项融资”所致。 | |
| 应收款项融资 | 111,000.00 | 绝对额增加 11.10万元 | 原因同应收票据。 | |
| 预付款项 | 5,607,395.31 | 15,237,150.10 | -63.20% | 主要系2018年预付给供应商的货款较多，2019年到货。 |
| 其他应收款 | 1,966,577.03 | 1,404,093.45 | 40.06% | 主要系2019年公司门店增加，相应房租押金有所增加。 |
| 存货 | 112,456,579.36 | 81,517,802.79 | 37.95% | 主要系随着销售规模扩大，公司生产备货增加。 |
| 其他流动资产 | 4,416,899.73 | 342,977.39 | 11.88倍 | 主要系1）阳江工程项目工程款等取得增值税发票认证，2019年末增值税待抵扣进项税增加；2）公司预缴企业所得税较2018年末增加。 |
| 在建工程 | 29,193,937.19 | 1,135,749.23 | 24.70倍 | 主要系2019年阳江刀剪智能制造中心项目开工建设。 |
| 无形资产 | 84,147,619.05 | 59,839,523.73 | 40.62% | 主要系2019年购入阳江刀剪智能制造中心项目土地。 |
| 长期待摊费用 | 1,178,119.96 | 904,241.50 | 30.29% | 主要系2019年租赁房产装修费增加，且尚未摊销完毕。 |
| 应付票据 | 500,000.00 | 绝对额增加 50.00万元 | 主要系2019年公司以票据结算的货款增加。 | |
| 预收款项 | 17,588,652.49 | 11,150,315.02 | 57.74% | 主要系2019年公司以预收结算的货款增加。 |
| 递延收益 | 800,000.00 | 绝对额增加 80.00万元 | 主要系子公司阳江张小泉智能制造有限公司收到与资产相关的政府补助，且尚未开始摊销。 | |
| 递延所得税负债 | 826,300.62 | 绝对额增加 82.63万元 | 主要系固定资产税前抵扣一次性计提折旧产生的应纳税暂时性差异确认递延所得税负债。 | |
| 利润表项目 | 2019年度 | 2018年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 484,014,903.87 | 410,094,198.05 | 18.03% | 主要系2019年公司加大产品开发及推广力度，销售规模增长。 |
| 营业成本 | 284,567,089.01 | 259,611,331.64 | 9.61% | 原因同营业收入。 |
| 销售费用 | 64,285,770.39 | 54,590,945.58 | 17.76% | 主要系1）销售收入稳步增长，销售人员数量和工薪、销售服务费都有所提高；2）公司加大品牌宣传及产品推广力度，相应广告宣传费等费用有所增加；3）公司门店数量增加，门店房租及装修费费用相应增加。 |
| 研发费用 | 16,778,210.31 | 8,789,703.54 | 90.88% | 主要系公司2019年加大研发投入力度，研发人员数量、材料和模具费都有所增加。 |
| 财务费用 | -1,581,698.10 | -361,136.09 | 3.38倍 | 主要系担保业务利息补偿和结构性存款利息收入增加。 |
| 其他收益 | 1,963,323.86 | 533,122.56 | 2.68倍 | 主要系2019年收到与收益相关的政府补助增加。 |
| 信用减值损失 | 376,203.74 | 绝对额增加 37.62万元 | 根据新金融工具准则，金融资产减值准备所形成的预期信用损失列报于“信用减值损失”所致。 | |
| 资产处置收益 | -100,841.96 | -146,308.99 | -31.08% | 主要系2019年公司固定资产处置损失减少。 |
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| 营业外收入 | 8,335,639.54 | 37,665.52 | 220.31倍 | 主要系2019年公司收到的上市奖励款较多。 |
| 所得税费用 | 21,659,436.57 | 13,590,549.03 | 59.37% | 主要系2019年公司利润总额增加，相应当期所得费用上升。 |
2. 2018年度比2017年度
| 资产负债表项目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 127,899,160.70 | 92,582,761.45 | 38.15% | 主要系1）公司2018年经营活动现金回收情况良好；2）2018年末理财产品均已到期赎回。 |
| 应收票据 | 150,000.00 | 绝对额增加 15.00万元 | 主要系公司2018年以票据结算的销售有所增加。 | |
| 预付款项 | 15,237,150.10 | 2,034,927.94 | 6.49倍 | 主要系公司2018年尝试开发新产品，以预付结算货款增加。 |
| 其他流动资产 | 342,977.39 | 14,688,536.81 | -97.66% | 主要系1）公司2017年末待抵扣进项税2018年抵扣；2）理财产品到期赎回。 |
| 长期待摊费用 | 904,241.50 | 369,340.54 | 1.45倍 | 主要系2018年租赁房产装修费增加，且尚未摊销完毕。 |
| 递延所得税资产 | 1,722,521.06 | 2,514,389.29 | -31.49% | 主要系公司2018年处置了存在跌价的在产品，相应存货跌价准备对应的递延所得税资产转回。 |
| 其他应付款 | 3,176,453.09 | 5,121,812.70 | -37.98% | 主要系2018年应付业务合并款项减少。 |
| 利润表项目 | 2018年度 | 2017年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 410,094,198.05 | 341,320,626.70 | 20.15% | 主要系2018年1）公司加大产品推广力度，并根据市场需求调整产品结构；2）下游服装行业增速较快，需求量上升。 |
| 营业成本 | 259,611,331.64 | 218,503,014.83 | 18.81% | 原因同营业收入。 |
| 销售费用 | 54,590,945.58 | 39,464,194.72 | 38.33% | 主要系1）销售收入稳步增长，销售人员数量和工薪都有所提高；2）公司加大品牌宣传及产品推广力度，相应广告宣传费等费用有所增加；3）公司门店数量增加，门店房租及装修费费用相应增加。 |
| 研发费用 | 8,789,703.54 | 5,214,625.63 | 68.56% | 主要系公司2018年研发人员数量增加，相应工资增加。 |
| 财务费用 | -361,136.09 | -1,346,537.53 | -73.18% | 主要系公司2017年关联方资金拆借利息收入较多。 |
| 投资收益 | 988,163.89 | 130,383.12 | 6.58倍 | 主要系公司2018理财产品购买增加，相应理财产品收益增加。 |
| 资产减值损失 | -1,425,996.64 | 8,594,615.74 | -1.17倍 | 主要系公司2017年收回账龄较长的应收账款，相应坏账准备转回较多。 |
| 资产处置收益 | -146,308.99 | 绝对额减少 14.63万元 | 主要系公司2018年固定资产进行处置，产生处置损失较多。 | |
| 营业外支出 | 235,513.15 | 20,947.21 | 10.24倍 | 主要系公司2018年申报所得税产生的滞纳金较多。 |
张小泉股份有限公司二〇二〇年二月十一日