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财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司概况
深圳市隆利科技股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在深圳市注册的股份有限公司，前身深圳市隆利科技发展有限公司于2007年8月16日成立。2016年4月27日，公司原股东吴新理、深圳市欣盛杰投资有限公司、共青城金湖众诚投资管理有限公司（有限合伙）、吕小霞共同发起，公司整体变更为深圳市隆利科技股份有限公司，并于2016年5月19日完成工商注册登记手续，注册号为91440300665865164D。根据公司2017年第一次临时股东大会决议及经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1845号文《关于核准深圳市隆利科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司于2018年11月21日首次公开发行人民币普通股（A股）1,816.53万股， 并于2018年11月30日在深圳证券交易所上市交易。本公司注册地及总部位于深圳市龙华区大浪街道高峰社区鹊山路光浩工业园G栋3层、4层。本公司及子公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营范围：发光二极管（LED）、背光显示模组、电子产品的技术开发与销售。货物及技术进出口业务。（以上均不含法律、行政法规、国务院决定规定需前置审批和禁止的项目）；普通货运；发光二极管（LED）、背光源、电子产品的生产。本公司及子公司主要产品为背光显示模组。本财务报表及财务报表附注业经本公司本公司第二届董事会第十二次会议于2020年4月24日批准。
2、合并财务报表范围
截至2019年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共4户，详见 “附注七、在其他主体中的权益”； 本公司合并范围的变化情况详见“附注六、合并范围的变动”。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销及收入确认政策，具体会计政策参见附注三 15、附注三 18和附注三 25。
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1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
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对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
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在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具金融工具，是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
2019年1月1日以前本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等（附注三、12）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金
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融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。2019年1月1日以后本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公
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允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
2019年1月1日以前本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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2019年1月1日以后本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。2019年1月1日以前对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。2019年1月1日以后对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
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（6）金融资产减值
2019年1月1日以前除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括：
- 该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化；- 债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过50%（含50%）或低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）。低于其初始投资成本持续时间超过12个月（含12个月）是指，权益工具投资公允价值月度均值连续12个月均低于其初始投资成本
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
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对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。2019年1月1日以后本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，
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处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。A、应收票据当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据组合1：银行承兑汇票应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款根据历史经验，不同细分客户群体发生损失的情况没有显著差异，因此在根据逾期信息计算减值准备时未进一步区分不同的客户群体。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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其他应收款组合1：应收押金和保证金其他应收款组合2：应收其他款项对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
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本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
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本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、应收款项
应收款项包括应收票据、应收账款、其他应收款等。2019年1月1日以前
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到100万元（含100万元）以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项 |
| 坏账准备的计提方法 | 根据历史经验个别认定法 |
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（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
| 组合类型 | 确定组合的依据 | 按组合计提坏账准备的计提方法 |
| 账龄组合 | 账龄状态 | 账龄分析法 |
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
| 账 龄 | 应收账款计提比例% | 其他应收款计提比例% |
| 1年以内（含1年） | 3 | 3 |
| 1-2年 | 10 | 10 |
| 2-3年 | 20 | 20 |
| 3-4年 | 40 | 40 |
| 4-5年 | 80 | 80 |
| 5年以上） | 100 | 100 |
2019年1月1日以后参见附注三、10、（6）金融资产减值-“2019年1月1日以后”。
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、低值易耗品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
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14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接
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处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
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15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 机器设备 | 5~10 | 3 | 19.40~9.70 |
| 运输设备 | 3~5 | 3 | 32.33~19.40 |
| 电子设备 | 3~5 | 3 | 32.33~19.40 |
| 其他 | 3~5 | 3 | 32.33~19.40 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续
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费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
（5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（6）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
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（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 | - |
| 软件 | 3年 | 直线法 | - |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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20、资产减值对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
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本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
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（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
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（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
25、收入
（1）一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②提供劳务
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
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提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
③让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（2）具体方法
本公司销售产品收入确认的具体方法如下：
公司按约定发送产品至客户，客户收货后如出具验收单据的，以收到的验收单据确认收入；客户收货时不能出具验收单据确认的，以双方认可的验收合格产品的对账单确认收入。报告期内，公司均以双方认可的验收合格产品的对账单确认收入。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
28、经营租赁与融资租赁
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
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融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
29、限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。30、重大会计判断和估计本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类（2019年1月1日之后）本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
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例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量（2019年1月1日之后）本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
31、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2017年度会计政策变更本公司于2017年5月28日开始采用财政部于2017年颁布的《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》；于2017年6月12日开始采用财政部于2017年修订的《企业会计准则第16号——政府补助》；财务报表按照财政部2017年12月25日颁布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号）编制。
①《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于2017年5月28日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用未来适用法进行处理；在合并利润表和个别利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等；对于当期列报的终止经营，原来作为持续经营损益列报的信息重新在比较报表中作为终止经营损益列报。本公司在2017年度以前对于持有待售的非流动资产、处置组和终止经营的会计处理和披露要求仍沿用《企业会计准则第42号》颁布之前的相关会计准则的规定。本公司在2017年5月28日到本财务报表截止日期间不存在持有待售的非流动资产、处置组和终止经营。采用该准则对本公司财务状况和经营成果没有重大影响。
②根据《企业会计准则第16号——政府补助》（2017），政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内平均分配改为按照合理、系统的方法分配，并修改了政府补助的列报项目。本公司对2017年1月1日之后发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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③根据《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》（财会[2017]30号），在利润表中新增“资产处置收益”项目，反映企业出售划分为持有待售的非流动资产（金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外）或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置利得或损失，以及债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失和非货币性资产交换产生的利得或损失。相应的删除“营业外收入”和“营业外支出”项下的“其中：非流动资产处置利得”和“其中：非流动资产处置损失”项目，修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重组利得或损失、与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、非流动资产毁损报废损失等。2018年度会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号），本公司对财务报表格式进行了以下修订：
A、资产负债表将原“应收票据”及“应收账款”行项目整合为“应收票据及应收账款”；将原“应收利息”及“应收股利”行项目归并至“其他应收款”；将原“固定资产清理”行项目归并至“固定资产”；将原“工程物资”行项目归并至“在建工程”；将原“应付票据”及“应付账款”行项目整合为“应付票据及应付账款”项目；将原“应付利息”及“应付股利”行项目归并至“其他应付款”；将原“专项应付款”行项目归并至“长期应付款”。B、利润表从原“管理费用”中分拆出“研发费用”；在“财务费用”行项目下分别列示“利息费用”和“利息收入”明细项目；C、股东权益变动表在“股东权益内部结转”行项目下，将原“结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”改为“设定受益计划变动额结转留存收益”。本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
②根据财政部《关于2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读》，本公司实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报，对可比期间的比较数据进行调整，调增2017年度“收到其他与经营活动有关的现金” 4,660,000.00元，调减2017年度“收到其他与筹资活动有关的现金” 4,660,000.00元。
③财政部于2017年颁布了《企业会计准则解释第9号-关于权益法下有关投资净损失的会计处理》（财会[2017]16号）、《企业会计准则解释第10号-关于以使用固定资产产生的收入为基础的折旧方法》（财会[2017]17号）、《企业会计准则解释第11号-关于以使用无
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形资产产生的收入为基础的摊销方法》（财会[2017]18号）和《企业会计准则解释第12号-关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》（财会[2017]19号）【统称解释9-12号】，自2018年1月1日起施行。除了解释第9号要求追溯调整之外，解释第10-12号不要求追溯调整。解释第9-12号对本公司财务状况和经营成果无重大影响。2019年度会计政策变更
①财政部于2019年4月发布了《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），2018年6月发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2018]15号）同时废止；财政部于2019年9月发布了《财政部关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），《财政部关于修订印发2018年度合并财务报表格式的通知》（财会[2019]1号）同时废止。根据财会[2019]6号和财会[2019]16号，本公司对财务报表格式进行了以下修订：
资产负债表，将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。本公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
②新金融工具准则
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则第23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则第37号——金融工具列报（修订）》（以下统称“新金融工具准则”），本公司于2019年4月23日召开的第二届董事会第二次会议，批准自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的会计政策参见附注三、10。新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。采用新金融工具准则对本公司金融负债的会计政策并无重大影响。2019年1月1日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
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本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；租赁应收款；财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。于2019年1月1日，金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比如下：
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 项 目 | 类别 | 账面价值 | 项 目 | 类别 | 账面价值 |
| 应收 票据 | 摊余成本 | 140,745,134.74 | 应收票据 | 摊余成本 | 42,140,831.25 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 98,604,303.49 | |||
于2019年1月1日，执行新金融工具准则时金融工具分类和账面价值调节表如下：
| 项 目 | 调整前账面金额 （2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 调整后账面金额 （2019年1月1日） |
| 资产： | ||||
| 应收票据 | 140,745,134.74 | -98,604,303.49 | - | 42,140,831.25 |
| 应收账款 | 388,088,711.23 | - | - | 388,088,711.23 |
| 应收款项融资 | - | 98,604,303.49 | - | 98,604,303.49 |
| 其他应收款 | 2,736,387.73 | - | - | 2,736,387.73 |
| 其他流动资产 | 4,850,017.45 | - | - | 4,850,017.45 |
| 股东权益： | ||||
| 其他综合收益 | -24,738.39 | - | - | -24,738.39 |
| 盈余公积 | 31,674,559.10 | - | - | 31,674,559.10 |
| 未分配利润 | 278,664,643.39 | - | - | 278,664,643.39 |
本公司将根据原金融工具准则计量的2018年年末损失准备与根据新金融工具准则确定的2019年年初损失准备之间的调节表列示如下：
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| 计量类别 | 调整前账面金额 （2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 调整后账面金额 （2019年1月1日） |
| 应收账款减值准备 | 12,042,155.89 | - | - | 12,042,155.89 |
| 其他应收款减值准备 | 107,632.49 | - | - | 107,632.49 |
④新债务重组准则
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（以下简称” 新债务重组准则”)，修改了债务重组的定义，明确了债务重组中涉及金融工具的适用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等准则，明确了债权人受让金融资产以外的资产初始按成本计量，明确债务人以资产清偿债务时不再区分资产处置损益与债务重组损益。根据财会[2019]6号文件的规定，“营业外收入”和“营业外支出”项目不再包含债务重组中因处置非流动资产产生的利得或损失。本公司对2019年1月1日新发生的债务重组采用未来适用法处理，对2019年1月1日以前发生的债务重组不进行追溯调整。
⑤新非货币性交换准则
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（以下简称“新非货币性交换准则”），明确了货币性资产和非货币性资产的概念和准则的适用范围，明确了非货币性资产交换的确认时点，明确了不同条件下非货币交换的价值计量基础和核算方法及同时完善了相关信息披露要求。本公司对2019年1月1日以后新发生的非货币性资产交换交易采用未来适用法处理，对2019年1月1日以前发生的非货币性资产交换交易不进行追溯调整。
（2）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 581,103,758.16 | 581,103,758.16 | - |
| 交易性金融资产 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | 140,745,134.74 | 42,140,831.25 | -98,604,303.49 |
| 应收账款 | 388,088,711.23 | 388,088,711.23 | - |
| 应收款项融资 | - | 98,604,303.49 | 98,604,303.49 |
| 预付款项 | 18,159,996.86 | 18,159,996.86 | - |
| 其他应收款 | 2,736,387.73 | 2,736,387.73 | - |
| 其中：应收利息 | - | - | - |
6-1-1-55
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 应收股利 | - | - | - |
| 存货 | 196,035,425.39 | 196,035,425.39 | - |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 4,850,017.45 | 4,850,017.45 | - |
| 流动资产合计 | 1,331,719,431.56 | 1,331,719,431.56 | - |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | - | - | - |
| 其他债权投资 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 设定受益计划净资产 | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - |
| 其他权益工具投资 | - | - | - |
| 其他非流动金融资产 | - | - | - |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | 150,434,572.00 | 150,434,572.00 | - |
| 在建工程 | - | - | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 15,117,513.09 | 15,117,513.09 | - |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | 4,465,145.91 | 4,465,145.91 | - |
| 递延所得税资产 | 3,832,793.15 | 3,832,793.15 | - |
| 其他非流动资产 | 9,354,629.86 | 9,354,629.86 | - |
| 非流动资产合计 | 183,204,654.01 | 183,204,654.01 | - |
| 资产总计 | 1,514,924,085.57 | 1,514,924,085.57 | - |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | - |
| 交易性金融负债 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | 285,829,243.05 | 285,829,243.05 | - |
| 应付账款 | 330,627,683.96 | 330,627,683.96 | - |
| 预收款项 | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | 38,493,774.14 | 38,493,774.14 | - |
6-1-1-56
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 应交税费 | 11,469,980.44 | 11,469,980.44 | - |
| 其他应付款 | 26,944,341.81 | 26,944,341.81 | - |
| 其中：应付利息 | 18,608.33 | 18,608.33 | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | 704,365,023.40 | 704,365,023.40 | - |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | 12,137,080.15 | 12,137,080.15 | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | 12,137,080.15 | 12,137,080.15 | - |
| 负债合计 | 716,502,103.55 | 716,502,103.55 | - |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 72,661,200.00 | 72,661,200.00 | - |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 415,446,317.92 | 415,446,317.92 | - |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | -24,738.39 | -24,738.39 | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 31,674,559.10 | 31,674,559.10 | - |
| 未分配利润 | 278,664,643.39 | 278,664,643.39 | - |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 798,421,982.02 | 798,421,982.02 | - |
| 少数股东权益 | - | - | - |
| 股东权益合计 | 798,421,982.02 | 798,421,982.02 | - |
| 负债和股东权益总计 | 1,514,924,085.57 | 1,514,924,085.57 | - |
6-1-1-57
母公司资产负债表
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 579,815,391.58 | 579,815,391.58 | - |
| 交易性金融资产 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | 140,745,134.74 | 42,140,831.25 | -98,604,303.49 |
| 应收账款 | 388,088,711.23 | 388,088,711.23 | - |
| 应收款项融资 | - | 98,604,303.49 | 98,604,303.49 |
| 预付款项 | 18,159,996.86 | 18,159,996.86 | - |
| 其他应收款 | 30,074,258.38 | 30,074,258.38 | - |
| 其中：应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 存货 | 194,199,243.98 | 194,199,243.98 | - |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 3,492,205.83 | 3,492,205.83 | - |
| 流动资产合计 | 1,354,574,942.60 | 1,354,574,942.60 | - |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | - | - | - |
| 其他债权投资 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 设定受益计划净资产 | - | - | - |
| 长期股权投资 | 16,000,005.00 | 16,000,005.00 | - |
| 其他权益工具投资 | - | - | - |
| 其他非流动金融资产 | - | - | - |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | 145,250,522.02 | 145,250,522.02 | - |
| 在建工程 | - | - | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 170,496.34 | 170,496.34 | - |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | 4,465,145.91 | 4,465,145.91 | - |
6-1-1-58
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 递延所得税资产 | 3,825,678.75 | 3,825,678.75 | - |
| 其他非流动资产 | 3,904,797.99 | 3,904,797.99 | - |
| 非流动资产合计 | 173,616,646.01 | 173,616,646.01 | - |
| 资产总计 | 1,528,191,588.61 | 1,528,191,588.61 | - |
| 流动负债： | - | ||
| 短期借款 | 11,000,000.00 | 11,000,000.00 | - |
| 交易性金融负债 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | 285,829,243.05 | 285,829,243.05 | - |
| 应付账款 | 340,443,039.55 | 340,443,039.55 | - |
| 预收款项 | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | 38,164,399.52 | 38,164,399.52 | - |
| 应交税费 | 11,453,914.58 | 11,453,914.58 | - |
| 其他应付款 | 25,573,011.52 | 25,573,011.52 | - |
| 其中：应付利息 | 18,608.33 | 18,608.33 | - |
| 应付股利 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | 712,463,608.22 | 712,463,608.22 | - |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 预计负债 | - | - | - |
| 递延收益 | 12,137,080.15 | 12,137,080.15 | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | 12,137,080.15 | 12,137,080.15 | - |
| 负债合计 | 724,600,688.37 | 724,600,688.37 | - |
| 股东权益： | - | ||
| 股本 | 72,661,200.00 | 72,661,200.00 | - |
| 其他权益工具 | - | - | |
| 其中：优先股 | - | - |
6-1-1-59
| 项目 | 2018.12.31 | 2019.01.01 | 调整数 |
| 永续债 | - | - | |
| 资本公积 | 414,281,161.73 | 414,281,161.73 | - |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | |
| 专项储备 | - | - | |
| 盈余公积 | 31,664,853.85 | 31,664,853.85 | - |
| 未分配利润 | 284,983,684.66 | 284,983,684.66 | - |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 803,590,900.24 | 803,590,900.24 | - |
| 少数股东权益 | - | - | - |
| 股东权益合计 | 803,590,900.24 | 803,590,900.24 | - |
| 负债和股东权益总计 | 1,528,191,588.61 | 1,528,191,588.61 | - |
四、税项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率% |
| 增值税 | 应税收入 | 17、16、13 |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 见下表 |
执行不同企业所得税税率纳税主体:
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
| 深圳市隆利科技股份有限公司 | 15 |
| 惠州市隆利科技发展有限公司 | 25 |
| 宝隆高科（香港）国际有限公司 | 16.50、8.25 |
| 深圳市隆利光电科技发展有限公司 | 25 |
| LONGLI TECHNOLOGY INDIA PRIVATE LIMITED | 15 |
| 深圳市创兴盛科技发展有限公司 | 25 |
| 深圳市隆晟泰科技发展有限公司 | 25 |
2、税收优惠及批文
2015年11月，本公司通过国家高新技术企业的资格认定，有效期三年，在有效期内（2015年度、2016年度、2017年度），根据企业所得税法及相关规定可减按15%税率缴纳企业所得税。2018年10月，本公司通过国家高新技术企业的资格认定。根据企业所得税法及相关规定在2018年度至2020年度有效期内可减按15%税率缴纳企业所得税。
6-1-1-60
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 库存现金： | -- | -- | 88,318.42 | -- | -- | 59,497.35 |
| 人民币 | -- | -- | 88,318.42 | -- | -- | 59,497.35 |
| 银行存款： | -- | -- | 346,300,719.57 | -- | -- | 470,369,520.42 |
| 人民币 | -- | -- | 343,614,916.32 | -- | -- | 463,761,629.70 |
| 美元 | 377,969.28 | 6.9762 | 2,636,789.29 | 955,710.29 | 6.8632 | 6,559,230.86 |
| 港元 | 54,716.52 | 0.89578 | 49,013.96 | 55,535.11 | 0.8762 | 48,659.86 |
| 其他货币资金： | -- | -- | 98,694,435.77 | -- | -- | 110,674,740.39 |
| 人民币 | -- | -- | 98,694,435.77 | -- | -- | 110,674,740.39 |
| 合 计 | 445,083,473.76 | 581,103,758.16 | ||||
| 其中：存放在境外的款项总额 | 49,013.96 | 48,659.86 | ||||
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 外币金额 | 折算率 | 人民币金额 | |
| 库存现金： | -- | -- | 32,909.85 |
| 人民币 | -- | -- | 32,909.85 |
| 银行存款： | -- | -- | 67,967,346.90 |
| 人民币 | -- | -- | 67,962,979.42 |
| 美元 | - | ||
| 港元 | 5,244.33 | 0.8328 | 4,367.48 |
| 其他货币资金： | -- | -- | 46,264,203.32 |
| 人民币 | -- | -- | 46,264,203.32 |
| 合 计 | 114,264,460.07 | ||
| 其中：存放在境外的款项总额 | 4,367.48 | ||
说明：
各期期末的其他货币资金为存于指定银行账户的承兑汇票保证金，使用权受到限制。
6-1-1-61
2、应收票据
| 票据种类 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账 准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | - | - | - | 98,604,303.49 | - | 98,604,303.49 |
| 商业承兑汇票 | 42,262,709.26 | 578,999.12 | 41,683,710.14 | 42,140,831.25 | - | 42,140,831.25 |
| 合 计 | 42,262,709.26 | 578,999.12 | 41,683,710.14 | 140,745,134.74 | - | 140,745,134.74 |
（续上表）
| 票据种类 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 银行承兑汇票 | 34,703,877.38 | - | 34,703,877.38 | |
| 商业承兑汇票 | 16,282,319.51 | - | 16,282,319.51 | |
| 合 计 | 50,986,196.89 | - | 50,986,196.89 | |
说明：
（1）各报告期期末本公司已质押的应收票据
| 种 类 | 各期期末已质质押的应收票据 | ||
| 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| 银行承兑票据 | - | 18,260,404.82 | 20,713,160.15 |
| 商业承兑票据 | - | - | - |
| 合 计 | - | 18,260,404.82 | 20,713,160.15 |
（2）各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 期末终止确认 金额 | 期末未终止确认 金额 | 期末终止确认 金额 | 期末未终止确认 金额 | |
| 银行承兑票据 | - | - | 29,376,182.36 | - |
| 商业承兑票据 | - | 8,798,147.21 | 22,487,845.83 | - |
| 合 计 | - | 8,798,147.21 | 51,864,028.19 | - |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑票据 | 39,055,477.15 | - |
| 商业承兑票据 | 45,212,128.30 | - |
6-1-1-62
| 合 计 | 84,267,605.45 | - |
（3）各报告期期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）按坏账计提方法分类
| 类 别 | 2019.12.31 | 2019.01.01 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 42,262,709.26 | 100.00 | 578,999.12 | 1.37 | 41,683,710.14 | 42,140,831.25 | 100.00 | - | - | 42,140,831.25 |
| 其中： | ||||||||||
| 商业承兑 汇票 | 42,262,709.26 | 100.00 | 578,999.12 | 1.37 | 41,683,710.14 | 42,140,831.25 | 100.00 | - | 42,140,831.25 | |
| 银行承兑 汇票 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 42,262,709.26 | 100.00 | 578,999.12 | 1.37 | 41,683,710.14 | 42,140,831.25 | 100.00 | - | 42,140,831.25 | |
说明：
截至2019年12月31日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：商业承兑汇票
| 名 称 | 2019.12.31 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 商业承兑汇票 | 42,262,709.26 | 578,999.12 | 1.37% |
（5）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2019年计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 坏账准备金额 | |
| 2018.12.31 | - |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | - |
| 2019.01.01 | - |
| 本期计提 | 578,999.12 |
| 本期收回或转回 | - |
| 本期核销 | - |
6-1-1-63
| 2019.12.31 | 578,999.12 |
3、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内 | 577,564,073.60 | 400,027,543.12 | 268,321,518.06 |
| 1至2年 | 220,379.22 | - | 143,818.49 |
| 2至3年 | - | - | 103,324.00 |
| 3至4年 | - | 103,324.00 | - |
| 4至5年 | 103,324.00 | - | - |
| 5年以上 | - | - | - |
| 小 计 | 577,887,776.82 | 400,130,867.12 | 268,568,660.55 |
| 减：坏账准备 | 16,194,992.81 | 12,042,155.89 | 8,084,692.19 |
| 合 计 | 561,692,784.01 | 388,088,711.23 | 260,483,968.36 |
（2）按坏账计提方法分类披露
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 0-3个月 | 529,531,643.29 | 7,254,583.51 | 1.37 |
| 3-6个月 | 45,235,339.40 | 6,296,759.25 | 13.92 |
| 6-9个月 | 2,438,104.56 | 1,960,960.48 | 80.43 |
| 9-12个月 | 358,986.35 | 358,986.35 | 100.00 |
| 1年以上 | 323,703.22 | 323,703.22 | 100.00 |
| 合 计 | 577,887,776.82 | 16,194,992.81 | 2.80 |
2018年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 400,130,867.12 | 100.00 | 12,042,155.89 | 3.01 | 388,088,711.23 |
| 其中：账龄组合 | 400,130,867.12 | 100.00 | 12,042,155.89 | 3.01 | 388,088,711.23 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
6-1-1-64
| 合 计 | 400,130,867.12 | 100.00 | 12,042,155.89 | 3.01 | 388,088,711.23 |
2018 年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 坏账准备计提比例(%) | |
| 1年以内 | 400,027,543.12 | 12,000,826.29 | 3.00- |
| 1至2年 | - | - | - |
| 2至3年 | - | - | - |
| 3至4年 | 103,324.00 | 41,329.60 | 40.00 |
| 合 计 | 400,130,867.12 | 12,042,155.89 | 3.01 |
2017年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 268,568,660.55 | 100.00 | 8,084,692.19 | 3.01 | 260,483,968.36 |
| 其中：账龄组合 | 268,568,660.55 | 100.00 | 8,084,692.19 | 3.01 | 260,483,968.36 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 268,568,660.55 | 100.00 | 8,084,692.19 | 3.01 | 260,483,968.36 |
2017年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账 龄 | 2017.12.31 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 坏账准备计提比例(%) | |
| 1年以内 | 268,321,518.06 | 8,049,645.54 | 3.00 |
| 1至2年 | 143,818.49 | 14,381.85 | 10.00 |
| 2至3年 | 103,324.00 | 20,664.80 | 20.00 |
| 合 计 | 268,568,660.55 | 8,084,692.19 | 3.01 |
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2019年计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 坏账准备金额 | |
| 2018.12.31 | 12,042,155.89 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | - |
| 2019.01.01 | 12,042,155.89 |
| 本期计提 | 4,152,836.92 |
| 本期收回或转回 | - |
6-1-1-65
| 坏账准备金额 | |
| 本期核销 | - |
| 2019.12.31 | 16,194,992.81 |
2018年计提坏账准备金额3,957,463.70元。2017年计提坏账准备金额4,139,671.52元。
（4）各报告期无实际核销的应收账款情况。
（5）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
截至2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 客户1 | 129,194,702.04 | 22.36 | 1,769,967.42 |
| 客户2 | 106,594,843.91 | 18.45 | 1,460,349.36 |
| 客户3 | 89,973,442.64 | 15.57 | 1,232,636.16 |
| 客户4 | 63,334,487.93 | 10.96 | 867,682.48 |
| 客户5 | 53,461,847.84 | 9.24 | 732,427.32 |
| 合 计 | 442,559,324.36 | 76.58 | 6,063,062.74 |
截至2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 客户1 | 108,410,450.84 | 27.09 | 3,252,313.53 |
| 客户2 | 94,450,732.17 | 23.60 | 2,833,521.97 |
| 客户3 | 61,752,036.80 | 15.43 | 1,852,561.10 |
| 客户4 | 59,616,021.63 | 14.90 | 1,788,480.65 |
| 客户5 | 32,936,152.76 | 8.24 | 988,084.58 |
| 合 计 | 357,165,394.20 | 89.26 | 10,714,961.83 |
截至2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 客户1 | 128,304,107.49 | 47.77 | 3,849,123.22 |
| 客户2 | 56,473,078.42 | 21.03 | 1,694,192.35 |
| 客户3 | 32,627,051.12 | 12.15 | 978,811.53 |
| 客户4 | 18,105,742.76 | 6.74 | 543,172.28 |
| 客户5 | 18,055,566.43 | 6.72 | 541,666.99 |
| 合 计 | 253,565,546.22 | 94.41 | 7,606,966.37 |
6-1-1-66
（6）各报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
6-1-1-67
4、应收款项融资
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应收票据 | 144,893,682.83 | —— | —— |
| 应收账款 | - | —— | —— |
| 小 计 | 144,893,682.83 | —— | —— |
| 减：其他综合收益-公允价值变动 | - | —— | —— |
| 合 计 | 144,893,682.83 | —— | —— |
本公司视日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2019年12月31日，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 172,164.02 | 100.00 | 18,159,996.86 | 100.00 | 104,771.96 | 100.00 |
6、其他应收款
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 5,436,233.07 | 2,736,387.73 | 2,962,078.75 |
| 合 计 | 5,436,233.07 | 2,736,387.73 | 2,962,078.75 |
（1）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内 | 3,075,353.37 | 2,632,574.92 | 2,368,581.00 |
| 1至2年 | 2,318,193.85 | 180,830.00 | 707,300.00 |
| 2至3年 | 158,770.00 | 23,200.00 | 29,000.00 |
| 3至4年 | - | - | 7,975.30 |
6-1-1-68
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 4至5年 | - | 7,415.30 | - |
| 5年以上 | - | - | 13,000.00 |
| 小 计 | 5,552,317.22 | 2,844,020.22 | 3,125,856.30 |
| 减：坏账准备 | 116,084.15 | 107,632.49 | 163,777.55 |
| 合 计 | 5,436,233.07 | 2,736,387.73 | 2,962,078.75 |
②按款项性质披露
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 保证金、押金 | 4,580,573.85 | - | 4,580,573.85 | 2,438,573.85 | 65,815.86 | 2,372,757.99 |
| 应收其他款项 | 971,743.37 | 116,084.15 | 855,659.22 | 405,446.37 | 41,816.63 | 363,629.74 |
| 合 计 | 5,552,317.22 | 116,084.15 | 5,436,233.07 | 2,844,020.22 | 107,632.49 | 2,736,387.73 |
续上表：
| 项目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 保证金、押金 | 2,880,385.00 | 156,413.41 | 2,723,971.59 |
| 应收其他款项 | 245,471.3 | 7,364.14 | 238,107.16 |
| 合 计 | 3,125,856.30 | 163,777.55 | 2,962,078.75 |
③各报告期期末坏账准备计提情况
截至2019年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备 | 5,552,317.22 | 2.09 | 116,084.15 | 5,436,233.07 | |
| 保证金、押金 | 4,580,573.85 | - | - | 4,580,573.85 | |
| 应收其他款项 | 971,743.37 | 11.95 | 116,084.15 | 855,659.22 | |
| 合 计 | 5,552,317.22 | 2.09 | 116,084.15 | 5,436,233.07 |
截至2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的的应收利息、应收股利和其他应收款。
6-1-1-69
截至2018年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 2,844,020.22 | 100.00 | 107,632.49 | 3.78 | 2,736,387.73 |
| 其中：账龄组合 | 2,844,020.22 | 100.00 | 107,632.49 | 3.78 | 2,736,387.73 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 2,844,020.22 | 100.00 | 107,632.49 | 3.78 | 2,736,387.73 |
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 2,632,574.92 | 92.57 | 78,977.25 | 3.00 | 2,553,597.67 |
| 1至2年 | 180,830.00 | 6.36 | 18,083.00 | 10.00 | 162,747.00 |
| 2至3年 | 23,200.00 | 0.82 | 4,640.00 | 20.00 | 18,560.00 |
| 3至4年 | - | - | - | - | 0.00 |
| 4至5年 | 7,415.30 | 0.26 | 5,932.24 | 80.00 | 1,483.06 |
| 5年以上 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 2,844,020.22 | -- | 107,632.49 | 3.78 | 2,736,387.73 |
截至2017年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,125,856.30 | 100.00 | 163,777.55 | 5.24 | 2,962,078.75 |
| 其中：账龄组合 | 3,125,856.30 | 100.00 | 163,777.55 | 5.24 | 2,962,078.75 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 3,125,856.30 | 100.00 | 163,777.55 | 5.24 | 2,962,078.75 |
说明：
6-1-1-70
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2017.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 1年以内 | 2,368,581.00 | 75.77 | 71,057.43 | 3.00 | 2,297,523.57 |
| 1至2年 | 707,300.00 | 22.63 | 70,730.00 | 10.00 | 636,570.00 |
| 2至3年 | 29,000.00 | 0.93 | 5,800.00 | 20.00 | 23,200.00 |
| 3至4年 | 7,975.30 | 0.26 | 3,190.12 | 40.00 | 4,785.18 |
| 4至5年 | - | - | - | - | - |
| 5年以上 | 13,000.00 | 0.42 | 13,000.00 | 100.00 | - |
| 合 计 | 3,125,856.30 | -- | 163,777.55 | 5.24 | 2,962,078.75 |
④各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2018年12月31日余额 | 107,632.49 | 107,632.49 | ||
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | - | - | - | - |
| 2019年1月1日余额 | 107,632.49 | 107,632.49 | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 10,223.90 | - | - | 10,223.90 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | 1,772.24 | - | - | 1,772.24 |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | 116,084.15 | - | - | 116,084.15 |
2018年转回坏账准备金额56,145.06元。2017年转回坏账准备金额709,540.51元。
⑤各报告期实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 核销金额 | ||
| 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| 实际核销的应收账款 | 1,772.24 | - | - |
6-1-1-71
⑥各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况截至2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 深圳市光浩实业有限公司 | 保证金、押金 | 1,803,100.00 | 1年以内,1-2年,2-3年 | 32.47 | - |
| 小米通讯技术有限公司 | 保证金、押金 | 500,000.00 | 1年以内 | 9.01 | - |
| 深圳供电局有限公司 | 应收其他款项 | 335,153.41 | 1年以内 | 6.04 | - |
| 曹玲 | 应收其他款项 | 100,000.00 | 1年以内 | 1.80 | 14,980.00 |
| 彭欢 | 应收其他款项 | 80,300.00 | 1年以内 | 1.44 | 25,177.94 |
| 合 计 | -- | 2,818,553.41 | -- | 50.76 | 40,157.94 |
截至2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 深圳市光浩实业有限公司 | 保证金、押金 | 1,460,000.00 | 1年以内，1-2年,2-3年 | 51.34 | 57,370.00 |
| 深圳供电局有限公司 | 应收其他款项 | 151,817.82 | 1年以内 | 5.34 | 4,554.53 |
| 彭欢 | 应收其他款项 | 65,100.06 | 1年以内 | 2.29 | 1,953.00 |
| 深圳市龙华人才安居有限公司 | 保证金、押金 | 50,846.85 | 1年以内 | 1.79 | 1,525.41 |
| 廖立志 | 应收其他款项 | 30,000.00 | 1年以内 | 1.05 | 900.00 |
| 合 计 | -- | 1,757,764.73 | -- | 61.81 | 66,302.94 |
截至2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 中华人民共和国南头海关 | 保证金、押金 | 1,446,185.00 | 1年以内 | 46.27 | 43,385.55 |
| 深圳市光浩实业有限公司 | 保证金、押金 | 1,134,200.00 | 1年以内，1-2年 | 36.28 | 104,656.00 |
| 龍致（中国）有限公司 | 保证金、押金 | 250,000.00 | 1年以内 | 8.00 | 7,500.00 |
| 深圳市精选国际旅行社有限公司 | 保证金、押金 | 50,000.00 | 1年以内 | 1.60 | 1,500.00 |
| 彭雷 | 应收其他款项 | 47,000.00 | 1年以内 | 1.50 | 1,410.00 |
| 合 计 | -- | 2,927,385.00 | -- | 93.65 | 158,451.55 |
6-1-1-72
7、存货
（1）存货分类
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 39,612,661.20 | 5,170,586.95 | 34,442,074.25 | 24,732,828.78 | 5,442,339.88 | 19,290,488.90 |
| 库存商品 | 36,226,868.37 | 10,691,514.46 | 25,535,353.91 | 37,080,281.82 | 6,926,454.44 | 30,153,827.38 |
| 发出商品 | 221,943,225.83 | 2,931,453.23 | 219,011,772.60 | 132,281,653.66 | 1,014,399.87 | 131,267,253.79 |
| 在产品 | 36,369,525.19 | 582,826.07 | 35,786,699.12 | 10,594,228.05 | - | 10,594,228.05 |
| 委托加工物资 | 16,221,571.69 | - | 16,221,571.69 | 4,729,627.27 | - | 4,729,627.27 |
| 低值易耗品 | - | - | - | - | - | -- |
| 合 计 | 350,373,852.28 | 19,376,380.71 | 330,997,471.57 | 209,418,619.58 | 13,383,194.19 | 196,035,425.39 |
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 17,561,321.98 | 2,374,314.56 | 15,187,007.42 |
| 库存商品 | 13,801,763.48 | 1,592,306.04 | 12,209,457.44 |
| 发出商品 | 117,261,926.97 | - | 117,261,926.97 |
| 在产品 | 10,900,238.38 | - | 10,900,238.38 |
| 委托加工物资 | 4,500,318.05 | - | 4,500,318.05 |
| 低值易耗品 | - | - | - |
| 合 计 | 164,025,568.86 | 3,966,620.60 | 160,058,948.26 |
（2）各报告期期末存货跌价准备
| 项 目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 5,442,339.88 | 12,789,842.57 | - | 13,061,595.50 | - | 5,170,586.95 |
| 库存商品 | 6,926,454.44 | 13,516,192.03 | - | 9,751,132.01 | - | 10,691,514.46 |
| 发出商品 | 1,014,399.87 | 1,917,053.36 | - | - | - | 2,931,453.23 |
| 在产品 | - | 582,826.07 | - | - | - | 582,826.07 |
| 合 计 | 13,383,194.19 | 28,805,914.03 | 22,812,727.51 | 19,376,380.71 | ||
存货跌价准备（续）
| 项目 | 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 | 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况 | 已核销 |
6-1-1-73
| 库存商品 | 可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况 | 已核销 |
| 发出商品 | 可变现净值低于账面金额 | - |
| 在产品 | 可变现净值低于账面金额 | - |
| 项 目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 2,374,314.56 | 3,351,904.75 | - | 283,879.43 | - | 5,442,339.88 |
| 库存商品 | 1,592,306.04 | 6,206,501.19 | - | 872,352.79 | - | 6,926,454.44 |
| 发出商品 | - | 1,014,399.87 | - | - | - | 1,014,399.87 |
| 合 计 | 3,966,620.60 | 10,572,805.81 | - | 1,156,232.22 | - | 13,383,194.19 |
存货跌价准备（续）
| 项目 | 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 | 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况 | 已核销 |
| 库存商品 | 可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况 | 已核销 |
| 发出商品 | 可变现净值低于账面金额 | - |
| 项 目 | 2017.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,181,948.59 | 2,302,439.45 | - | 1,110,073.48 | - | 2,374,314.56 |
| 库存商品 | 1,376,789.29 | 2,119,673.56 | - | 1,904,156.81 | - | 1,592,306.04 |
| 合 计 | 2,558,737.88 | 4,422,113.01 | - | 3,014,230.29 | - | 3,966,620.60 |
存货跌价准备（续）
| 项目 | 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 | 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况 | 已核销 |
| 库存商品 | 可变现净值低于账面金额及存在呆滞情况 | 已核销 |
8、其他流动资产
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 待抵扣进项税额 | 10,293,528.12 | - | - |
6-1-1-74
| 多交或预缴的增值税额 | 486,309.03 | 4,850,017.45 | 6,409,043.03 |
| IPO费用 | - | - | 613,207.53 |
| 合 计 | 10,779,837.15 | 4,850,017.45 | 7,022,250.56 |
9、长期股权投资
| 被投资单位 | 2019.01.01 | 本期增减变动 | 2019.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | ||||
| ②联营企业 | |||||||||||
| 深圳市美铠光学科技有限公司 | - | 30,000,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | 30,000,000.00 | - |
| 合 计 | - | 30,000,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | 30,000,000.00 | - |
10、固定资产
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 固定资产 | 268,033,932.97 | 150,434,572.00 | 86,519,711.15 |
| 固定资产清理 | - | - | - |
| 合 计 | 268,033,932.97 | 150,434,572.00 | 86,519,711.15 |
（1）固定资产
①固定资产情况
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2018.12.31 | 170,618,324.01 | 4,440,992.82 | 5,521,811.09 | 4,754,847.08 | 185,335,975.00 |
| 2.本期增加金额 | 136,262,315.54 | 1,790,412.82 | 931,682.43 | 4,460,845.30 | 143,445,256.09 |
| （1）购置 | 136,262,315.54 | 1,790,412.82 | 931,682.43 | 4,460,845.30 | 143,445,256.09 |
| （2）在建工程 转入 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | 1,397,778.50 | - | - | - | 1,397,778.50 |
| （1）处置或报废 | 1,397,778.50 | - | - | - | 1,397,778.50 |
| 4.2019.12.31 | 305,482,861.05 | 6,231,405.64 | 6,453,493.52 | 9,215,692.38 | 327,383,452.59 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2018.12.31 | 28,763,530.37 | 415,759.48 | 3,494,348.85 | 2,227,764.30 | 34,901,403.00 |
| 2.本期增加金额 | 22,244,149.58 | 350,569.05 | 812,620.00 | 1,330,389.74 | 24,737,728.37 |
| （1）计提 | 22,244,149.58 | 350,569.05 | 812,620.00 | 1,330,389.74 | 24,737,728.37 |
6-1-1-75
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 3.本期减少金额 | 289,611.75 | - | - | - | 289,611.75 |
| （1）处置或报废 | 289,611.75 | - | - | - | 289,611.75 |
| 4.2019.12.31 | 50,718,068.20 | 766,328.53 | 4,306,968.85 | 3,558,154.04 | 59,349,519.62 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2018.12.31 | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| （2）其他增加 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| （2）其他减少 | - | - | - | - | - |
| 4.2019.12.31 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2019.12.31账面价值 | 254,764,792.85 | 5,465,077.11 | 2,146,524.67 | 5,657,538.34 | 268,033,932.97 |
| 2.2018.12.31账面价值 | 141,854,793.64 | 4,025,233.34 | 2,027,462.24 | 2,527,082.78 | 150,434,572.00 |
（续上表）
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2017.12.31 | 95,940,013.55 | 2,606,869.88 | 4,779,317.34 | 3,963,844.63 | 107,290,045.40 |
| 2.本期增加金额 | 75,277,318.22 | 2,044,087.82 | 748,151.16 | 795,601.45 | 78,865,158.65 |
| （1）购置 | 75,277,318.22 | 2,044,087.82 | 748,151.16 | 795,601.45 | 78,865,158.65 |
| （2）在建工程 转入 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | 599,007.76 | 209,964.88 | 5,657.41 | 4,599.00 | 819,229.05 |
| （1）处置或报废 | 599,007.76 | 209,964.88 | 5,657.41 | 4,599.00 | 819,229.05 |
| 4.2018.12.31 | 170,618,324.01 | 4,440,992.82 | 5,521,811.09 | 4,754,847.08 | 185,335,975.00 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2017.12.31 | 16,363,409.29 | 311,601.19 | 2,702,943.09 | 1,392,380.68 | 20,770,334.25 |
| 2.本期增加金额 | 12,579,929.16 | 176,163.79 | 800,657.54 | 836,153.52 | 14,392,904.01 |
| （1）计提 | 12,579,929.16 | 176,163.79 | 800,657.54 | 836,153.52 | 14,392,904.01 |
| 3.本期减少金额 | 179,808.08 | 72,005.50 | 9,251.78 | 769.90 | 261,835.26 |
| （1）处置或报废 | 179,808.08 | 72,005.50 | 9,251.78 | 769.90 | 261,835.26 |
| 4.2018.12.31 | 28,763,530.37 | 415,759.48 | 3,494,348.85 | 2,227,764.30 | 34,901,403.00 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2017.12.31 | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
6-1-1-76
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合 计 |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| 4.2018.12.31 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2018.12.31账面价值 | 141,854,793.64 | 4,025,233.34 | 2,027,462.24 | 2,527,082.78 | 150,434,572.00 |
| 2.2017.12.31账面价值 | 79,576,604.26 | 2,295,268.69 | 2,076,374.25 | 2,571,463.95 | 86,519,711.15 |
（续上表）
| 项 目 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他设备 | 合 计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.2016.12.31 | 53,573,138.02 | 1,326,902.89 | 4,247,591.47 | 1,822,575.82 | 60,970,208.20 |
| 2.本期增加金额 | 47,010,038.09 | 1,382,212.20 | 771,042.11 | 2,141,268.81 | 51,304,561.21 |
| （1）购置 | 47,010,038.09 | 1,382,212.20 | 771,042.11 | 2,141,268.81 | 51,304,561.21 |
| （2）在建工程转入 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | 4,643,162.56 | 102,245.21 | 239,316.24 | - | 4,984,724.01 |
| （1）处置或报废 | 4,643,162.56 | 102,245.21 | 239,316.24 | - | 4,984,724.01 |
| 4.2017.12.31 | 95,940,013.55 | 2,606,869.88 | 4,779,317.34 | 3,963,844.63 | 107,290,045.40 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.2016.12.31 | 11,405,902.06 | 225,494.70 | 1,890,270.04 | 681,090.48 | 14,202,757.28 |
| 2.本期增加金额 | 6,910,141.21 | 140,133.84 | 1,013,371.69 | 711,290.20 | 8,774,936.94 |
| （1）计提 | 6,910,141.21 | 140,133.84 | 1,013,371.69 | 711,290.20 | 8,774,936.94 |
| 3.本期减少金额 | 1,952,633.98 | 54,027.35 | 200,698.64 | - | 2,207,359.97 |
| （1）处置或报废 | 1,952,633.98 | 54,027.35 | 200,698.64 | - | 2,207,359.97 |
| 4.201712.31 | 16,363,409.29 | 311,601.19 | 2,702,943.09 | 1,392,380.68 | 20,770,334.25 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.2016.12.31 | - | - | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - | - | - |
| （1）计提 | - | - | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - | - | - |
| （1）处置或报废 | - | - | - | - | - |
| 4.2017.12.31 | - | - | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.2017.12.31账面价值 | 79,576,604.26 | 2,295,268.69 | 2,076,374.25 | 2,571,463.95 | 86,519,711.15 |
| 2.2016.12.31账面价值 | 42,167,235.96 | 1,101,408.19 | 2,357,321.43 | 1,141,485.34 | 46,767,450.92 |
6-1-1-77
说明：各报告期末无抵押、担保的固定资产情况。
②各报告期无暂时闲置的固定资产情况。
③各报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况。
④各报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
11、在建工程
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 在建工程 | 7,350,783.15 | - | - |
| 工程物资 | - | - | - |
| 合 计 | 7,350,783.15 | - | - |
（1）在建工程
①在建工程明细
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 中尺寸LED背光源生产基地 | 7,350,783.15 | - | 7,350,783.15 | - | - | - |
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 中尺寸LED背光源生产基地 | - | - | - |
②各报告期重要在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 2019.01.01 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率% | 2019.12.31 |
| 中尺寸LED背光源生产基地 | - | 7,350,783.15 | - | - | - | - | - | 7,350,783.15 |
重要在建工程项目变动情况（续）：
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例% | 工程进度 | 资金来源 |
| 中尺寸LED背光源生产基地 | 250,187,500.00 | 2.94 | - | 募集资金 |
12、无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 |
6-1-1-78
| 1.2018.12.31 | 15,439,700.00 | 817,478.79 | 16,257,178.79 |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2019.12.31 | 15,439,700.00 | 817,478.79 | 16,257,178.79 |
| 二、累计摊销 | - | ||
| 1.2018.12.31 | 492,683.25 | 646,982.45 | 1,139,665.70 |
| 2.本期增加金额 | 308,793.96 | 104,135.23 | 412,929.19 |
| （1）计提 | 308,793.96 | 104,135.23 | 412,929.19 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4. 2019.12.31 | 801,477.21 | 751,117.68 | 1,552,594.89 |
| 三、减值准备 | - | ||
| 1.2018.12.31 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2019.12.31 | - | - | - |
| 四、账面价值 | - | ||
| 1.2019.12.31账面价值 | 14,638,222.79 | 66,361.11 | 14,704,583.90 |
| 2.2018.12.31账面价值 | 14,947,016.75 | 170,496.34 | 15,117,513.09 |
（续上表）
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2017.12.31 | 8,487,200.00 | 736,013.31 | 9,223,213.31 |
| 2.本期增加金额 | 6,952,500.00 | 81,465.48 | 7,033,965.48 |
| （1）购置 | 6,952,500.00 | 81,465.48 | 7,033,965.48 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.2018.12.31 | 15,439,700.00 | 817,478.79 | 16,257,178.79 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2017.12.31 | 183,889.29 | 538,044.44 | 721,933.73 |
| 2.本期增加金额 | 308,793.96 | 108,938.01 | 417,731.97 |
| （1）计提 | 308,793.96 | 108,938.01 | 417,731.97 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4. 2018.12.31 | 492,683.25 | 646,982.45 | 1,139,665.70 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2017.12.31 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2018.12.31 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.2018.12.31账面价值 | 14,947,016.75 | 170,496.34 | 15,117,513.09 |
6-1-1-79
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 2.2017.12.31账面价值 | 8,303,310.71 | 197,968.87 | 8,501,279.58 |
（续上表）
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.2016.12.31 | 8,487,200.00 | 512,836.81 | 9,000,036.81 |
| 2.本期增加金额 | - | 223,176.50 | 223,176.50 |
| （1）购置 | - | 223,176.50 | 223,176.50 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4.2017.12.31 | 8,487,200.00 | 736,013.31 | 9,223,213.31 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.2016.12.31 | 14,145.33 | 379,141.71 | 393,287.04 |
| 2.本期增加金额 | 169,743.96 | 158,902.73 | 328,646.69 |
| （1）计提 | 169,743.96 | 158,902.73 | 328,646.69 |
| 3.本期减少金额 | |||
| 4. 2017.12.31 | 183,889.29 | 538,044.44 | 721,933.73 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.2016.12.31 | - | - | - |
| 2.本期增加金额 | - | - | - |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.2017.12.31 | - | - | - |
| 四、账面价值 | |||
| 1.2017.12.31账面价值 | 8,303,310.71 | 197,968.87 | 8,501,279.58 |
| 2.2016.12.31账面价值 | 8,473,054.67 | 133,695.10 | 8,606,749.77 |
说明：
期末无通过内部研发形成的无形资产余额。期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
6-1-1-80
13、长期待摊费用
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 车间净化及装修工程 | 4,012,057.72 | 1,559,611.00 | 2,551,762.70 | - | 3,019,906.02 |
| 消防改造工程 | 453,088.19 | 648,992.91 | 233,706.56 | - | 868,374.54 |
| 环保工程 | - | 1,321,927.11 | 132,338.03 | - | 1,189,589.08 |
| 其他 | - | 282,758.62 | 62,835.28 | - | 219,923.34 |
| 合 计 | 4,465,145.91 | 3,813,289.64 | 2,980,642.57 | - | 5,297,792.98 |
（续上表）
| 项 目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 车间净化及装修工程 | 4,646,905.42 | 1,842,846.67 | 2,477,694.37 | - | 4,012,057.72 |
| 消防改造工程 | 438,834.81 | 113,636.36 | 99,382.98 | - | 453,088.19 |
| 合 计 | 5,085,740.23 | 1,956,483.03 | 2,577,077.35 | - | 4,465,145.91 |
（续上表）
| 项 目 | 2017.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 车间净化、装修工程 | 2,861,342.42 | 3,291,560.37 | 1,505,997.37 | - | 4,646,905.42 |
| 消防改造工程 | 631,659.57 | - | 122,070.04 | 70,754.72 | 438,834.81 |
| 合 计 | 3,493,001.99 | 3,291,560.37 | 1,628,067.41 | 70,754.72 | 5,085,740.23 |
14、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）各报告期期末未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 19,376,380.71 | 2,921,233.33 | 25,532,982.57 | 3,832,793.15 |
| 信用减值准备 | 16,890,076.08 | 2,534,357.79 | - | - |
| 小 计 | 36,266,456.79 | 5,455,591.12 | 25,532,982.57 | 3,832,793.15 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 固定资产加速折旧 | - | - | - | - |
| 小 计 | - | - | - | - |
6-1-1-81
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | |
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||
| 资产减值准备 | 12,215,090.34 | 1,832,352.16 |
| 信用减值准备 | - | - |
| 小 计 | 12,215,090.34 | 1,832,352.16 |
| 递延所得税负债： | ||
| 固定资产加速折旧 | 1,001.13 | 150.17 |
| 小 计 | 1,001.13 | 150.17 |
15、其他非流动资产
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 预付土地出让金 | - | - | 6,957,100.00 |
| 预付工程款 | 12,432,548.68 | 6,181,952.15 | - |
| 预付房屋、设备款 | 16,684,277.78 | 3,172,677.71 | 2,840,060.19 |
| 合 计 | 29,116,826.46 | 9,354,629.86 | 9,797,160.19 |
16、短期借款
（1）短期借款分类
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 抵押借款 | - | - | 12,263,699.66 |
| 保证借款 | - | 11,000,000.00 | 1,000,000.00 |
| 信用借款 | 30,000,000.00 | - | - |
| 合 计 | 30,000,000.00 | 11,000,000.00 | 13,263,699.66 |
（2）各报告期期末无逾期借款情况。
17、应付票据
| 种 类 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 商业承兑汇票 | 19,286,323.00 | - | |
| 银行承兑汇票 | 313,540,582.48 | 285,829,243.05 | 77,978,992.87 |
| 合 计 | 332,826,905.48 | 285,829,243.05 | 77,978,992.87 |
说明：各期末无已到期未支付的应付票据。
18、应付账款
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 采购款 | 558,263,037.25 | 330,627,683.96 | 262,973,525.43 |
6-1-1-82
其中，各报告期期末无账龄超过1年的重要应付账款。
19、预收款项
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 货款 | 266,648.37 | - | 49,000.00 |
20、应付职工薪酬
| 项 目 | 2019.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 短期薪酬 | 38,493,774.14 | 264,282,370.37 | 262,641,315.68 | 40,134,828.83 |
| 离职后福利-设定提存计划 | - | 11,921,508.65 | 11,921,508.65 | - |
| 辞退福利 | - | - | - | - |
| 一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合 计 | 38,493,774.14 | 276,203,879.02 | 274,562,824.33 | 40,134,828.83 |
（续上表）
| 项 目 | 2018.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 短期薪酬 | 27,596,233.94 | 219,542,984.71 | 208,645,444.51 | 38,493,774.14 |
| 离职后福利-设定提存计划 | - | 9,241,494.71 | 9,241,494.71 | - |
| 辞退福利 | - | - | - | - |
| 一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合 计 | 27,596,233.94 | 228,784,479.42 | 217,886,939.22 | 38,493,774.14 |
（续上表）
| 项 目 | 2017.01.01 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 短期薪酬 | 13,860,123.59 | 151,178,245.69 | 137,442,135.34 | 27,596,233.94 |
| 离职后福利-设定提存计划 | - | 6,541,888.55 | 6,541,888.55 | - |
| 辞退福利 | - | - | - | - |
| 一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合 计 | 13,860,123.59 | 157,720,134.24 | 143,984,023.89 | 27,596,233.94 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 38,336,111.13 | 246,348,024.62 | 244,549,306.92 | 40,134,828.83 |
| 职工福利费 | 157,663.01 | 10,129,367.43 | 10,287,030.44 | - |
| 社会保险费 | - | 2,413,221.01 | 2,413,221.01 | - |
| 其中：1．医疗保险费 | - | 1,842,267.04 | 1,842,267.04 | - |
| 2．工伤保险费 | - | 238,898.28 | 238,898.28 | - |
| 3．生育保险费 | - | 332,055.69 | 332,055.69 | - |
| 住房公积金 | - | 4,202,405.00 | 4,202,405.00 | - |
| 工会经费和职工教育经费 | - | 1,189,352.31 | 1,189,352.31 | - |
6-1-1-83
| 项 目 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 |
| 短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 非货币性福利 | - | - | - | - |
| 其他短期薪酬 | - | - | - | - |
| 合 计 | 38,493,774.14 | 264,282,370.37 | 262,641,315.68 | 40,134,828.83 |
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 27,596,233.94 | 202,432,104.39 | 191,692,227.20 | 38,336,111.13 |
| 职工福利费 | - | 11,950,872.05 | 11,793,209.04 | 157,663.01 |
| 社会保险费 | - | 1,831,315.27 | 1,831,315.27 | - |
| 其中：1．医疗保险费 | - | 1,187,150.53 | 1,187,150.53 | - |
| 2．工伤保险费 | - | 347,191.44 | 347,191.44 | - |
| 3．生育保险费 | - | 296,973.30 | 296,973.30 | - |
| 住房公积金 | - | 3,182,315.00 | 3,182,315.00 | - |
| 工会经费和职工教育经费 | - | 146,378.00 | 146,378.00 | - |
| 短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 非货币性福利 | - | - | - | - |
| 其他短期薪酬 | - | - | - | - |
| 合 计 | 27,596,233.94 | 219,542,984.71 | 208,645,444.51 | 38,493,774.14 |
（续上表）
| 项 目 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 13,860,123.59 | 140,364,184.09 | 126,628,073.74 | 27,596,233.94 |
| 职工福利费 | - | 7,151,706.90 | 7,151,706.90 | - |
| 社会保险费 | - | 1,318,641.73 | 1,318,641.73 | - |
| 其中：1．医疗保险费 | - | 787,107.36 | 787,107.36 | - |
| 2．工伤保险费 | - | 296,398.58 | 296,398.58 | - |
| 3．生育保险费 | - | 235,135.79 | 235,135.79 | - |
| 住房公积金 | - | 2,254,371.50 | 2,254,371.50 | - |
| 工会经费和职工教育经费 | - | 89,341.47 | 89,341.47 | - |
| 短期带薪缺勤 | - | - | - | - |
| 短期利润分享计划 | - | - | - | - |
| 非货币性福利 | - | - | - | - |
| 其他短期薪酬 | - | - | - | - |
| 合 计 | 13,860,123.59 | 151,178,245.69 | 137,442,135.34 | 27,596,233.94 |
6-1-1-84
21、应交税费
| 税 项 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 增值税 | 2,449,962.93 | 4,938,913.39 | 5,875,188.69 |
| 企业所得税 | 3,709,801.77 | 5,804,569.99 | 7,748,913.40 |
| 个人所得税 | 406,815.58 | 20,570.00 | 540,287.72 |
| 城市维护建设税 | 206,269.35 | 381,710.74 | 411,296.15 |
| 教育费附加 | 83,476.78 | 163,590.32 | 176,269.78 |
| 地方教育费附加 | 63,858.46 | 109,060.21 | 117,513.19 |
| 其他 | 107,135.04 | 51,565.79 | 49,759.54 |
| 合 计 | 7,027,319.91 | 11,469,980.44 | 14,919,228.47 |
22、其他应付款
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付利息 | 35,850.00 | 18,608.33 | 38,038.55 |
| 应付股利 | - | - | - |
| 其他应付款 | 98,426,357.98 | 26,925,733.48 | 15,467,162.02 |
| 合 计 | 98,462,207.98 | 26,944,341.81 | 15,505,200.57 |
（1）应付利息
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 短期借款应付利息 | 35,850.00 | 18,608.33 | 38,038.55 |
| 合 计 | 35,850.00 | 18,608.33 | 38,038.55 |
（2）其他应付款
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付设备款 | 31,864,932.38 | 13,907,849.45 | 11,304,780.76 |
| 应付中介机构费 | - | 3,882,972.73 | 387,483.47 |
| 应付房租水电 | 3,155,767.00 | 2,365,531.42 | 1,305,932.16 |
| 应付检测费 | 7,135,693.86 | 3,715,292.35 | 286,682.84 |
| 应付物流运输费 | 1,924,294.85 | 1,586,562.23 | 1,291,848.56 |
| 限制性股票回购义务 | 51,680,697.00 | - | - |
| 其他 | 2,664,972.89 | 1,467,525.30 | 890,434.23 |
| 合 计 | 98,426,357.98 | 26,925,733.48 | 15,467,162.02 |
6-1-1-85
23、递延收益
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 12,137,080.15 | 13,250,000.00 | 3,164,503.20 | 22,222,576.95 | 与资产相关的政府补助在相关资产的使用寿命内平均分配 |
（续上表）
| 项 目 | 2018.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 8,621,322.78 | 5,220,000.00 | 1,704,242.63 | 12,137,080.15 | 与资产相关的政府补助在相关资产的使用寿命内平均分配 |
（续上表）
| 项 目 | 2017.1. 1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | 形成原因 |
| 政府补助 | 4,597,659.45 | 4,660,000.00 | 636,336.67 | 8,621,322.78 | 与资产相关的政府补助在相关资产的使用寿命内平均分配 |
24、股本（单位：股）
| 项 目 | 2017.1.1 | 本期增减（+、-） | 2017.12.31 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 54,495,900.00 | - | - | - | - | - | 54,495,900.00 |
（续上表）
| 项 目 | 2018.1.1 | 本期增减（+、-） | 2018.12.31 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 54,495,900.00 | 18,165,300.00 | - | - | - | 18,165,300.00 | 72,661,200.00 |
说明：根据公司2017年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1845号文《关于核准深圳市隆利科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》，2018年11月21日公司公开发行人民币普通股（A股）18,165,300股。（续上表）
| 项 目 | 2019.1.1 | 本期增减（+、-） | 2019.12.31 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 72,661,200.00 | 3,494,300.00 | - | 43,596,720.00 | - | 47,091,020.00 | 119,752,220.00 |
6-1-1-86
说明：
（1）发行新股：根据公司2019年12月10日召开的2019年第四次临时股东大会，以及经该次临时股东大会的授权，于2019年12月20日第二届董事会第九次会议通过《关于调整 2019年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》和《关于变更公司注册资本、修改公司章程（草案）并办理工商登记变更的议案》，确定以2019年12月20日为授予日，公司授予符合条件且接受股权激励的73名激励对象合计3,494,300股限制性股票，授予价格为14.79元/股；本次发行新股业经通过致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证，验资报告文号为致同验字(2019)第441ZC0295号。
（2）公积金转股：根据2019年5月15日召开的2018年度股东大会决议，公司按每10股转增6股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额43,596,720股；本次转股业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，验资报告文号为瑞华验字[2019]48420003号。
25、资本公积
| 项 目 | 股本溢价 |
| 2017.1.1 | 83,611,617.92 |
| 本期增加 | - |
| 本期减少 | - |
| 2017.12.31 | 83,611,617.92 |
| 本期增加 | 331,834,700.00 |
| 本期减少 | - |
| 2018.12.31 | 415,446,317.92 |
| 本期增加 | 48,613,237.02 |
| 本期减少 | 43,596,720.00 |
| 2019.12.31 | 420,462,834.94 |
说明：
（1）2018年度情况：
本期增加：2018年11月21日公司首次公开发行股票实际募集资金净额人民币350,000,000.00元，其中转入股本人民币18,165,300.00元，余额人民币331,834,700.00元转入资本公积。
（2）2019年度情况
本期增加：2019年12月20日，本公司授予符合条件且接受股权激励的73名激励对象合计3,494,300股限制性股票，授予价格为14.79元/股，实际收到缴纳的出资额人民币51,680,697.00元，其中计入股本人民币3,494,300.00 元，计入资本公积（股本溢价）人民币48,186,397.00元，同时本年确认股份支付费用426,840.02元计入资本公积。本期减少：根据2019年5月15日召开的2018年度股东大会决议，公司以资本公积43,596,720.00元向全体股东转增股份总额43,596,720股。
6-1-1-87
26、库存股
| 2017.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 |
| 限制性股票 | - | - | - |
（续上表）
| 2018.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 |
| 限制性股票 | - | - | - |
（续上表）
| 2019.1.1 | 本期增加 | 本期减少 | 2019.12.31 | |
| 限制性股票 | 51,680,697.00 | - | 51,680,697.00 |
说明：本期增加系根据公司以2019年12月20日为授予日，以14.79元/股的授予价格向符合条件的73名激励对象授予3,494,300股限制性股票，共收到价款51,680,697.00元。未来公司业绩是否能够达到解锁条件不确定，故回购义务确认相关负债51,680,697.00元。
27、其他综合收益
| 项 目 | 2019.1.1 （1） | 本期发生额 | 2019.12.31 （3）=（1）+（2） | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司（2） | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -24,738.39 | -6,201.53 | - | - | -6,201.53 | - | -30,939.92 |
| 其中：外币财务报表折算差额 | -24,738.39 | -6,201.53 | - | - | -6,201.53 | - | -30,939.92 |
| 其他综合收益合计 | -24,738.39 | -6,201.53 | - | - | -6,201.53 | - | -30,939.92 |
（续上表）
| 项 目 | 2018.1.1 （1） | 本期发生额 | 2018.12.31 （3）=（1）+（2） | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司（2） | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -11,152.21 | -13,586.18 | - | - | -13,586.18 | - | -24,738.39 |
| 其中：外币财务报表折算差额 | -11,152.21 | -13,586.18 | - | - | -13,586.18 | - | -24,738.39 |
| 其他综合收益合计 | -11,152.21 | -13,586.18 | - | - | -13,586.18 | - | -24,738.39 |
（续上表）
6-1-1-88
| 项 目 | 2017.1.1 （1） | 本期发生额 | 2017.12.31 （3）=（1）+（2） | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司（2） | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -29,283.50 | 18,131.29 | - | - | 18,131.29 | - | -11,152.21 |
| 其中：外币财务报表折算差额 | -29,283.50 | 18,131.29 | - | - | 18,131.29 | - | -11,152.21 |
| 其他综合收益合计 | -29,283.50 | 18,131.29 | - | - | 18,131.29 | - | -11,152.21 |
28、盈余公积
| 项 目 | 法定盈余公积 |
| 2017.1.1 | 4,957,742.06 |
| 本期增加 | 9,944,982.82 |
| 本期减少 | |
| 2017.12.31 | 14,902,724.88 |
| 本期增加 | 16,771,834.22 |
| 本期减少 | |
| 2018.12.31 | 31,674,559.10 |
| 本期增加 | 10,916,629.90 |
| 本期减少 | |
| 2019.12.31 | 42,591,189.00 |
说明：根据《公司法》、公司章程的规定，按本期净利润的10%计提法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
29、未分配利润
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 调整前 上年年末未分配利润 | 278,664,643.39 | 133,712,473.68 | 44,633,809.53 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | - | - |
| 调整后 年初未分配利润 | 278,664,643.39 | 133,712,473.68 | 44,633,809.53 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 85,313,921.85 | 161,724,003.93 | 99,023,646.97 |
| 减：提取法定盈余公积 | 10,916,629.90 | 16,771,834.22 | 9,944,982.82 |
| 提取任意盈余公积 | - | - | |
| 提取一般风险准备 | - | - | |
| 应付普通股股利 | 72,661,200.00 | - | |
| 应付其他权益持有者的股利 | - | - | |
| 转作股本的普通股股利 | - | - | |
| 年末未分配利润 | 280,400,735.34 | 278,664,643.39 | 133,712,473.68 |
| 其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额 | - | - | - |
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30、营业收入和营业成本
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,696,378,551.03 | 1,435,482,399.37 | 1,545,708,511.51 | 1,214,399,056.60 |
| 其他业务 | 5,044,900.77 | 219,555.46 | 4,521,329.88 | 1,093,552.28 |
| 合 计 | 1,701,423,451.80 | 1,435,701,954.83 | 1,550,229,841.39 | 1,215,492,608.88 |
（续上表）
| 项 目 | 2017年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 906,259,393.06 | 711,173,455.01 |
| 其他业务 | 2,088,932.17 | 1,142,676.91 |
| 合 计 | 908,348,325.23 | 712,316,131.92 |
（1）2017年度、2018年度及2019年度收入和成本按行业或业务、产品列示
①主营业务（分行业）
| 行业名称 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 计算机、通信和其他电子设备 | 1,696,378,551.03 | 1,435,482,399.37 | 1,545,708,511.51 | 1,214,399,056.60 |
（续上表）
| 行业名称 | 2017年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 计算机、通信和其他电子设备 | 906,259,393.06 | 711,173,455.01 |
②主营业务（分产品）
| 产品名称 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 背光显示模组 | 1,696,378,551.03 | 1,435,482,399.37 | 1,545,708,511.51 | 1,214,399,056.60 |
（续上表）
| 产品名称 | 2017年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 背光显示模组 | 906,259,393.06 | 711,173,455.01 |
6-1-1-90
③主营业务（分地区）
| 地区名称 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 内销 | 1,678,618,899.19 | 1,421,439,632.57 | 1,517,661,438.65 | 1,194,458,791.58 |
| 外销 | 17,759,651.84 | 14,042,766.80 | 28,047,072.86 | 19,940,265.02 |
| 合计 | 1,696,378,551.03 | 1,435,482,399.37 | 1,545,708,511.51 | 1,214,399,056.60 |
（续上表）
| 地区名称 | 2017年度 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 内销 | 905,888,083.26 | 710,997,355.99 |
| 外销 | 371,309.80 | 176,099.02 |
| 合计 | 906,259,393.06 | 711,173,455.01 |
31、税金及附加
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 城市维护建设税 | 3,264,744.78 | 4,331,096.72 | 3,222,867.11 |
| 教育费附加 | 1,399,176.33 | 1,856,184.30 | 1,391,262.65 |
| 地方教育费附加 | 932,784.22 | 1,237,456.21 | 910,785.30 |
| 土地使用税 | 139,968.00 | 5,497.40 | 90,000.00 |
| 车船使用税 | 10,342.67 | 137,025.47 | 3,945.12 |
| 印花税 | 1,162,759.45 | 463,276.40 | 238,711.62 |
| 合 计 | 6,909,775.45 | 8,030,536.50 | 5,857,571.80 |
说明：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
32、销售费用
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 5,261,814.05 | 5,449,137.85 | 3,861,950.32 |
| 交通运输费 | 7,540,388.38 | 8,804,130.15 | 5,073,201.20 |
| 招待费 | 3,967,908.47 | 2,923,376.11 | 1,907,755.20 |
| 差旅费 | 2,874,813.73 | 2,762,295.17 | 1,811,255.52 |
| 房租、水电、物业费 | 113,181.84 | 48,210.28 | 50,331.27 |
| 驻厂费用 | 932,610.00 | 817,061.30 | 528,515.18 |
| 其他 | 266,404.15 | 811,992.23 | 355,558.63 |
| 合 计 | 20,957,120.62 | 21,616,203.09 | 13,588,567.32 |
33、管理费用
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
6-1-1-91
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 32,246,761.39 | 33,797,025.44 | 19,428,320.40 |
| 办公费 | 3,362,674.21 | 2,223,448.66 | 1,946,398.82 |
| 差旅费 | 1,440,949.27 | 1,131,641.21 | 998,172.91 |
| 招待费 | 467,594.17 | 409,685.91 | 401,079.55 |
| 折旧费 | 941,655.67 | 569,182.77 | 548,993.32 |
| 车辆交通费 | 220,677.80 | 384,564.73 | 442,463.43 |
| 诉讼费（注） | - | - | 46,299.25 |
| 咨询服务费、中介机构费 | 7,489,723.76 | 6,813,225.29 | 838,011.87 |
| 材料、维修费 | 805,372.38 | 68,359.92 | 171,586.25 |
| 房租、水电、物业费 | 4,035,219.84 | 3,153,203.05 | 586,901.87 |
| 商业保险费 | 210,652.88 | 90,462.50 | 131,438.38 |
| 残疾人就业保障金 | 834,933.64 | 538,329.66 | 430,833.60 |
| 无形资产摊销 | 113,786.26 | 308,793.96 | 295,387.47 |
| 长期待摊费用 | 172,049.06 | 180,719.53 | 120,050.52 |
| 股权激励费用 | 426,840.02 | - | |
| 开办费 | 1,613,870.52 | - | |
| 其他 | 1,173,001.62 | 2,703,432.32 | 90,402.88 |
| 合 计 | 55,555,762.49 | 52,372,074.95 | 26,476,340.52 |
注：2015年5月，深圳市兴亚柔性电路板有限公司（“原告”）状告本公司，要求支付因材料质量问题而未支付的货款及利息，本公司进行了反诉。经2017年6月二审深圳市中级人民法院判决，原告赔偿本公司质量损失223,088.50元，本公司支付原告货款人民币2,461,140.62元及逾期利息，同时承担部分案件受理等费用46,299.25元。双方已根据判决履约执行。
34、研发费用
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 46,619,663.77 | 28,288,482.01 | 17,764,273.59 |
| 材料费 | 32,486,291.53 | 35,322,777.60 | 13,590,244.73 |
| 折旧与摊销 | 1,667,380.86 | 826,433.80 | 832,990.00 |
| 租赁费 | 1,081,271.34 | 248,571.00 | 93,993.00 |
| 燃料动力 | 872,351.61 | 487,405.95 | 291,742.45 |
| 咨询费 | 32,500.00 | 135,283.02 | 517,478.35 |
| 差旅费 | 1,029,386.25 | 908,398.86 | 299,435.07 |
| 办公费 | 136,244.42 | 75,389.45 | 64,313.90 |
| 专利费 | 352,276.44 | 309,883.07 | 79,668.12 |
| 其他 | 335,422.11 | 279,117.82 | 128,979.34 |
| 合 计 | 84,612,788.33 | 66,881,742.58 | 33,663,118.55 |
6-1-1-92
35、财务费用
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息支出 | 2,019,227.43 | 2,687,369.38 | 1,883,374.15 |
| 减：利息收入 | 2,585,637.93 | 973,794.62 | 293,363.21 |
| 汇兑损益 | 1,955,132.42 | -1,077,658.04 | -362,822.87 |
| 现金折扣 | -1,226,040.04 | -3,107,770.36 | -1,957,447.92 |
| 手续费及其他 | 348,990.72 | 216,988.28 | 115,471.46 |
| 合 计 | 511,672.60 | -2,254,865.36 | -614,788.39 |
36、其他收益
| 补助项目（产生其他收益的来源） | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 中大尺寸LED背光模组项目财政补贴 | 395,000.04 | 395,000.04 | 395,000.04 | 与资产相关 |
| 超窄边框、超薄LED背光源研发项目 | 150,000.00 | 150,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 |
| 新型高亮度12000cd/m2背光源产品研发 | 15,000.00 | 15,000.00 | 15,000.00 | 与资产相关 |
| 超薄窄边框智能终端背光源技术改造资助款 | 316,039.56 | 316,039.56 | 26,336.63 | 与资产相关 |
| 两化融合产业转型升级专项款 | 300,000.00 | 300,000.00 | 50,000.00 | 与资产相关 |
| 技术装备与管理提升 | 63,750.08 | 58,437.46 | - | 与资产相关 |
| 科技创新专项资金 | 197,802.24 | 115,384.62 | - | 与资产相关 |
| 超薄LED背光显示模组研发及产业化 | 571,428.60 | 333,333.33 | - | 与资产相关 |
| 深圳市经济贸易和信息化委员会技术改造资助经费 | 252,571.44 | 21,047.62 | - | 与资产相关 |
| 工业企业创新能力提升 | 119,318.15 | - | - | 与资产相关 |
| 2019年技术装备及管理智能化提升资助款 | 285,833.31 | - | - | 与资产相关 |
| LED背光显示模组智能化自动化产线技术改造 | 364,583.31 | - | - | 与资产相关 |
| 战略性新兴产业发展专项资金（新一代信息技术） | 133,176.47 | - | - | 与资产相关 |
| 电费补助 | - | 1,971,513.50 | - | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区科技创新局2019年科技创新专项资金（2018年第二批国高）资助款 | 200,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 深圳市科技创新委员会企业研发资助 | 1,742,000.00 | 1,533,000.00 | 1,399,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区财政局产业发展专项资金-地方财力贡献奖 | 1,570,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区财政局总部经济发展专项资金 | 3,292,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区财政局产业发展专项资金-企业信息化建设款 | 1,000,000.00 | 150,000.00 | - | 与收益相关 |
| 深圳市经济贸易和信息化委员会工信发 | 2,849,000.00 | - | - | 与收益相关 |
6-1-1-93
| 补助项目（产生其他收益的来源） | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 展领域款 | ||||
| 深圳市社会保险基金管理局2019年稳岗补贴 | 405,010.40 | 334,772.45 | 259,944.81 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区科技创新局2018年国家高新企业认定奖 | 30,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区财政局总部经济发展专项资金 | 1,807,100.00 | - | - | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区财政局产业发展专项资金-企业上市资助款 | 2,500,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区经济促进局产业发展专项资金工业稳增长资助款 | 67,600.00 | - | - | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区经济促进局 产业发展专项资金-工业稳增长款 | 125,600.00 | - | - | 与收益相关 |
| 深圳市高技能人才公共实训管理服务中心2019年度深圳市职业技能培训券第十一批兑付款 | 706,800.00 | - | 204,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区财政局人才专项资金款 | 1,200,000.00 | 240,000.00 | 120,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区经济促进局产业发展专项资金-工业稳增长资助款 | 110,400.00 | - | - | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区经济促进局产业发展专项资金-贷款利息补贴资助款 | 240,000.00 | 245,000.00 | 250,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市市场和质量监督管理委员会2018年第一批专利第二次报账款 | 6,000.00 | - | - | 与收益相关 |
| 深圳市高技能人才公共实训管理服务中心补助款 | 103,200.00 | - | - | 与收益相关 |
| 国家税务总局深圳市龙华区税务局个税手续费款 | 123,280.64 | 172,250.03 | - | 与收益相关 |
| 企业研发投入激励 | 940,500.00 | - | - | 与收益相关 |
| 合 计 | 22,182,994.24 | 6,350,778.61 | 2,869,281.48 |
说明：
政府补助的具体信息，详见附注十四 政府补助。
37、投资收益
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 7,682,220.52 | —— | —— |
| 处置衍生金融资产取得的投资收益 | 1,196,500.00 | - | - |
| 合 计 | 8,878,720.52 | - | - |
6-1-1-94
38、信用减值损失
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 应收票据坏账损失 | -578,999.12 | —— | —— |
| 应收账款坏账损失 | -4,152,836.92 | —— | —— |
| 其他应收款坏账损失 | -10,223.90 | —— | —— |
| 合 计 | -4,742,059.94 |
39、资产减值损失
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 坏账损失 | —— | -3,901,318.64 | -3,430,131.01 |
| 存货跌价损失 | -28,805,914.03 | -10,572,805.81 | -4,422,113.01 |
| 合 计 | -28,805,914.03 | -14,474,124.45 | -7,852,244.02 |
40、资产处置收益
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 固定资产处置利得（损失以“-”填列） | -257,255.49 | -256,289.32 | -2,095,935.76 |
41、营业外收入
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 政府补助 | - | 3,000,000.00 | 3,700,000.00- |
| 违约金赔偿金收入 | 215,775.00 | - | - |
| 其他 | - | 43,358.00 | - |
| 合 计 | 215,775.00 | 3,043,358.00 | 3,700,000.00 |
其中，政府补助明细如下：
| 补助项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 深圳市经济贸易和信息化委员会提升企业竞争力款 | - | 1,000,000.00 | - | 与收益相关 |
| 深圳市中小企业服务署企业改制上市培育项目资助经费 | - | 1,000,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 |
| 龙华区经济促进局产业发展专项资金 | - | - | 2,500,000.00 | 与收益相关 |
| 龙华区经济促进局百十五企业资助 | - | 1,000,000.00 | 500,000.00 | 与收益相关 |
| 深圳市经济贸易和信息化委员会产业转型升级专项资金 | - | - | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 合 计 | - | 3,000,000.00 | 3,700,000.00 |
说明：计入营业外收入的政府补助情况，详见附注十四 政府补助。
6-1-1-95
42、营业外支出
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 公益性捐赠支出 | 89,000.00 | 10,000.00 | - |
| 非常损失 | - | - | - |
| 盘亏损失 | - | - | - |
| 非流动资产毁损报废损失 | - | 52,928.48 | - |
| 其他 | 1,806.92 | 91.94 | 12,844.67 |
| 合 计 | 90,806.92 | 63,020.42 | 12,844.67 |
43、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 10,865,150.04 | 22,968,830.40 | 15,371,939.65 |
| 递延所得税费用 | -1,623,241.03 | -2,000,591.16 | -725,946.08 |
| 合 计 | 9,241,909.01 | 20,968,239.24 | 14,645,993.57 |
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 利润总额 | 94,555,830.86 | 182,692,243.17 | 113,669,640.54 | |
| 按法定（或适用）税率计算的所得税费用 | 14,183,374.63 | 27,403,836.48 | 17,050,446.08 | |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | -2,336,240.72 | -601,230.09 | -40,134.74 | |
| 对以前期间当期所得税的调整 | - | - | - | |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | - | - | - | |
| 无须纳税的收入（以“-”填列） | - | -56,000.04 | -84,000.01 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失 | 289,049.58 | 239,540.54 | 140,337.58 | |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | - | - | - | |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | - | - | - | |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 5,854,149.24 | 1,502,624.15 | 104,078.55 | |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -8,748,423.72 | -7,520,531.80 | -2,524,733.89 | |
| 其他 | - | - | - | |
| 所得税费用 | 9,241,909.01 | 20,968,239.24 | 14,645,993.57 | |
6-1-1-96
44、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息收入 | 2,585,637.93 | 973,794.62 | 293,363.21 |
| 除税费返还外的其他政府补助收入 | 32,268,491.04 | 11,252,871.50 | 10,592,944.81 |
| 押金 | 846,900.00 | 3,060,393.20 | 106,230.00 |
| 罚没、赔款等收入 | 215,775.00 | - | |
| 其他 | 44,435.00 | 800,884.60 | 1,050,008.53 |
| 合 计 | 35,961,238.97 | 16,087,943.92 | 12,042,546.55 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 银行手续费 | 348,990.72 | 216,988.28 | 115,471.46 |
| 费用类付现 | 32,628,614.73 | 22,908,357.92 | 17,423,780.74 |
| 押金 | 2,067,453.41 | 3,500,596.99 | 1,787,405.00 |
| 合 计 | 35,045,058.86 | 26,625,943.19 | 19,326,657.20 |
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 收回银行承兑汇票保证金 | 190,639,798.91 | 3,600,000.00 | - |
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 融资租入固定资产所支付的租赁费 | - | - | 9,285,810.97 |
| 支付银行承兑汇票保证金 | 178,428,000.17 | 68,010,537.07 | 7,115,895.63 |
| 发行股票支付的中介费用 | - | 7,025,610.25 | - |
| 其他 | - | 10,000.00 | - |
| 合 计 | 178,428,000.17 | 75,046,147.32 | 16,401,706.60 |
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 85,313,921.85 | 161,724,003.93 | 99,023,646.97 |
| 加：资产减值损失 | 28,805,914.03 | 14,474,124.45 | 7,852,244.02 |
| 信用减值损失 | 4,742,059.94 | - | - |
| 固定资产折旧 | 24,737,728.37 | 14,392,904.01 | 8,774,936.94 |
6-1-1-97
| 补充资料 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 无形资产摊销 | 412,929.19 | 417,731.97 | 328,646.69 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,980,642.57 | 2,577,077.35 | 1,628,067.41 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 257,255.49 | 256,289.32 | 2,095,935.76 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | - | - |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,019,227.43 | 2,687,369.38 | 1,883,374.15 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -8,878,720.52 | - | - |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,622,797.97 | -2,000,440.99 | -725,746.36 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | - | -150.17 | -199.72 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -140,955,232.70 | -45,393,050.72 | -84,630,600.08 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -208,309,632.09 | -239,094,533.25 | -124,071,287.50 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 280,538,988.37 | 299,728,369.86 | 156,636,782.75 |
| 其他 | -5,929,819.70 | 2,172,233.11 | -6,340,953.08 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 64,112,464.26 | 211,941,928.25 | 62,454,847.95 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | |||
| 债务转为资本 | - | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - | - |
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 346,389,037.99 | 470,429,017.77 | 68,000,256.75 |
| 减：现金的期初余额 | 470,429,017.77 | 68,000,256.75 | 74,715,182.94 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -124,039,979.78 | 402,428,761.02 | -6,714,926.19 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 一、现金 | 346,389,037.99 | 470,429,017.77 | 68,000,256.75 |
| 其中：库存现金 | 88,318.42 | 59,497.35 | 32,909.85 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 346,300,719.57 | 470,369,520.42 | 67,967,346.90 |
| 二、现金等价物 | - | - | - |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 346,389,037.99 | 470,429,017.77 | 68,000,256.75 |
6-1-1-98
46、所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 2019.12.31 账面价值 | 2018.12.31 账面价值 | 2017.12.31 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 98,694,435.77 | 110,674,740.39 | 46,264,203.32 | 票据保证金 |
| 应收票据 | - | 18,260,404.82 | 20,713,160.15 | 质押 |
| 合 计 | 98,694,435.77 | 128,935,145.21 | 66,977,363.47 |
说明：
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 期末外币 余额 | 折算 汇率 | 期末折算 人民币余额 | 期末外币余额 | 折算 汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 货币资金 | ||||||
| 其中：美元 | 377,969.28 | 6.9762 | 2,636,789.29 | 955,710.29 | 6.8632 | 6,559,230.86 |
| 港币 | 54,716.52 | 0.89578 | 49,013.96 | 55,535.11 | 0.8762 | 48,659.86 |
| 应收账款 | ||||||
| 其中：美元 | 1,029,374.79 | 6.9762 | 7,181,124.41 | 348,121.00 | 6.8632 | 2,389,224.05 |
| 应付账款 | ||||||
| 其中：美元 | 3,502,394.61 | 6.9762 | 24,433,405.31 | 312,529.53 | 6.8632 | 2,144,952.66 |
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 | |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | - | - | - |
| 港币 | 5,244.33 | 0.8328 | 4,367.48 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | - | - | - |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 1,938,533.28 | 6.5342 | 12,666,764.13 |
六、合并范围的变动
1、处置子公司
（1）单次处置至丧失控制权而减少的子公司
6-1-1-99
| 子公司名称 | 股权处置价款 | 股权处置比例% | 股权处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 合并财务报表中与该子公司相关的商誉 |
| 深圳市创兴盛科技发展有限公司 | - | 100 | 注销 | 2019年8月2日 | 办妥注销手续 | - | - |
| 深圳市隆晟泰科技发展有限公司 | - | 100 | 注销 | 2019年4月28日 | 办妥注销手续 | - | - |
续：
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按公允价值重新计量产生的利得/损失 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额 |
| 深圳市创兴盛科技发展有限公司 | - | - | - | - | - | - |
| 深圳市隆晟泰科技发展有限公司 | - | - | - | - | - | - |
说明：2018年8月21日，公司作为唯一股东作出决定，基于子公司深圳市创兴盛科技发展有限公司、深圳市隆晟泰科技发展有限公司目前已无实际经营，决定注销。2019年4月28日，隆晟泰已完成注销。2019年8月2日创兴盛已完成注销。
2、其他
2019年10月23日，公司设立深圳市隆利光电科技发展有限公司，认缴出资额100万元，截止至资产负债表日尚未实际出资。2019年11月8日，宝隆高科（香港）国际有限公司在印度注册子公司LONGLI TECHNOLOGYINDIA PRIVATE LIMITED，截止至资产负债表日尚未实际出资。
七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 惠州市隆利科技发展有限公司 | 惠州 | 惠州 | 背光显示模组生产 | 100 | 设立 | |
6-1-1-100
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宝隆高科（香港）国际有限公司 | 香港 | 香港 | - | 100 | 同一控制下合并 | |
| 深圳市隆利光电科技发展有限公司 | 深圳 | 深圳 | 背光显示模组生产 | 100 | 设立 | |
| LONGLI TECHNOLOGY INDIA PRIVATE LIMITED | 印度 | 印度 | - | 99.99 | 设立 | |
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或 联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 深圳市美铠光学科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 手机配件制造 | 23.1 | - | 权益法 |
说明：2019年12月23日，公司出资30,000,000.00元参股深圳市美铠光学科技有限公司，增资后公司持股比例为23.1%。
八、金融工具及风险管理
本公司及子公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、交易性金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险
6-1-1-101
和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司及子公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的76.58%（2018年：
89.35%，2017年：94.41%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的50.76%（2018年：61.81%，2017年：93.65%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2019年12月31日，本公司尚未使用的银行借款额度为25,461.84万元（2018年12月31日：15,900万元,2017年12月31日：1,273.63万元）。
6-1-1-102
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于短期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。于 2019年12月31日，本公司及子公司计息金融工具-短期借款余额为3,000万元。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2019年12月31日，本公司的资产负债率为57.31%（2018年12月31日：47.30%，2017年12月31日：59.48%）。
6-1-1-103
九、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
于2019年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 项 目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 应收款项融资 | -- | - | 144,893,682.83 | 144,893,682.83 |
| 持续以公允价值计量的资产总额 | - | - | 144,893,682.83 | 144,893,682.83 |
（2）第三层次公允价值计量的相关信息
对于持有的应收票据，采用其摊余成本确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司最终控制方是吴新理、吕小霞。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。
4、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 李燕 | 董事、高管 |
| 庄世强 | 董事、高管 |
| 柴广跃 | 独立董事 |
| 伍涛 | 独立董事 |
6-1-1-104
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 王利国 | 独立董事 |
| 王珎 | 监事 |
| 游丽娟 | 监事 |
| 梁保珍 | 监事 |
| 陈志君 | 前高管 |
| 叶良松 | 高管 |
| 刘俊丽 | 高管 |
| 郑柳丹 | 高管 |
5、关联交易情况
（1）报告期内无关联采购与销售情况。
（2）关联担保情况
①本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 吕小霞、吴新理、惠州市隆利科技发展有限公司 | 100,000,000.00 | 2018/6/26 | 2019/6/26 | 是 |
| 吕小霞、吴新理 | 70,000,000.00 | 2018/5/24 | 2019/5/24 | 是 |
| 吕小霞、吴新理 | 100,000,000.00 | 2018/5/22 | 2019/5/21 | 是 |
| 吕小霞、吴新理、深圳市创兴盛科技发展有限公司 | 10,000,000.00 | 2017/3/8 | 2018/3/7 | 是 |
| 吕小霞、吴新理、深圳市创兴盛科技发展有限公司 | 40,000,000.00 | 2017/1/20 | 2018/7/20 | 是 |
说明：
2018年6月，吕小霞、吴新理、惠州市隆利科技发展有限公司签署保证合同，为公司与北京银行股份有限公司深圳分行签定的综合授信合同提供担保，最高授信额度为人民币100,000,000.00元。2018年5月，吕小霞、吴新理签署保证合同，为公司与兴业银行深圳分行签订的基本额度授信合同提供担保，最高授信额度为人民币70,000,000.00元。2018年5月，吕小霞、吴新理签署保证合同，为隆利科技公司与光大银行深圳分行签订的综合授信协议提供担保，最高授信额度为人民币100,000,000.00元。2017年3月，吕小霞、吴新理、深圳市创兴盛科技发展有限公司签署保证合同，为隆利科技公司与北京银行股份有限公司深圳分行签定的综合授信合同提供担保，最高授信额度为人民币10,000,000.00元。
6-1-1-105
2017年3月，吕小霞、吴新理、深圳市创兴盛科技发展有限公司签署保证合同，吕小霞签署抵押合同以房产作为抵押，为隆利科技公司与华夏银行股份有限公司签定的最高额融资合同提供担保，最高融资额度为人民币40,000,000.00元。
②公司作为担保方
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保终止日 | 担保是否 已经履行完毕 |
| 宝隆高科（香港）国际 有限公司 | HKD3,271,316.00 | 2015/7/14 | 2018/4/14 | 是 |
2015年7月，吕小霞、吴新理、隆利公司签署保证函，为子公司宝隆高科（香港）国际有限公司与永亨银行的租赁协议（货物成本港币3,271,316.00元）提供担保。本期公司已提前结清与永亨银行相关款项。
（3）关键管理人员薪酬
| 项目 | 2019年 | 2018年度 | 2017年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 8,008,061.53 | 9,000,509.23 | 5,496,328.28 |
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 叶良松 | 8,000.00 | 1,198.40 | - | - |
应收关联方款项（续）
| 项目名称 | 关联方 | 2017.12.31 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | - | - | - |
十一、 股份支付
1、股份支付总体情况
| 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 公司报告期授予的各项权益工具总额 | 3,494,300股 | - | - |
| 公司报告期行权的各项权益工具总额 | - | - | - |
| 公司报告期失效的各项权益工具总额 | - | - | - |
| 公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 | - | - | - |
| 公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | - | - | - |
6-1-1-106
说明：根据隆利科技公司2019年12月10日召开的2019年第四次临时股东大会，以及经该次临时股东大会的授权，于2019年12月20日第二届董事会第九次会议通过的《关于调整 2019年限制性股票激励计划激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》和《关于变更公司注册资本、修改公司章程（草案）并办理工商登记变更的议案》，确定以2019年12月20日为授予日，以14.79元/股的授予价格向符合条件的73名激励对象授予3,494,300股限制性股票。
2、以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 采用授予日发行在外无限售普通股市场价格与授予价格的差作为权益工具公允价值 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | |
| 2019年度估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 426,840.02元 |
| 2019年度以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 426,840.02元 |
十二、 承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
经营租赁承诺至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
| 不可撤销经营租赁的最低租赁付款额 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 资产负债表日后第1年 | 15,222,858.50 | 12,558,672.00 | 5,348,344.50 |
| 资产负债表日后第2年 | 10,905,062.27 | 11,278,762.00 | 3,089,114.00 |
| 资产负债表日后第3年 | 9,444,060.00 | 9,636,976.00 | 1,530,276.00 |
| 以后年度 | 8,254,920.00 | 9,174,018.00 | 1,494,624.00 |
| 合 计 | 43,826,900.77 | 42,648,428.00 | 11,462,358.50 |
2、或有事项
截至2019年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
十三、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 根据2020年3月13日第二届董事会第十一次会议审议通过的关于2019年度利润分配方案的议案，拟以公司现有股本总数为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.45元（含税）。 |
6-1-1-107
十四、其他重要事项
政府补助
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 | 2018.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 2019.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 中大尺寸LED背光模组项目财政 补贴 | 财政拨款 | 2,355,159.37 | - | 395,000.04 | - | 1,960,159.33 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 超窄边框、超薄LED背光源研发 项目 | 财政拨款 | 1,040,000.00 | - | 150,000.00 | - | 890,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 新型高亮度12000cd/m2背光源 产品研发 | 财政拨款 | 82,500.00 | - | 15,000.00 | - | 67,500.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 超薄窄边框智能终端背光源技术 改造自助款 | 财政拨款 | 2,317,623.81 | - | 316,039.56 | - | 2,001,584.25 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 两化融合产业转型升级专项款 | 财政拨款 | 1,650,000.00 | - | 300,000.00 | - | 1,350,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 技术装备与管理提升 | 财政拨款 | 451,562.58 | - | 63,750.08 | - | 387,812.50 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 科技创新专项资金 | 财政拨款 | 1,384,615.36 | - | 197,802.24 | - | 1,186,813.12 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 超薄LED背光显示模组研发及 产业化 | 财政拨款 | 666,666.65 | - | 571,428.60 | - | 95,238.05 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 深圳市经济贸易和信息化委员会 技术改造资助经费 | 财政拨款 | 2,188,952.38 | - | 252,571.44 | - | 1,936,380.94 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 工业企业创新能力提升 | 财政拨款 | - | 1,500,000.00 | 119,318.15 | - | 1,380,681.85 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 2019年技术装备及管理智能化 提升资助款 | 财政拨款 | - | 3,920,000.00 | 285,833.31 | - | 3,634,166.69 | 其他收益 | 与资产相关 |
| LED背光显示模组智能化自动化产 线技术改造 | 财政拨款 | - | 5,000,000.00 | 364,583.31 | - | 4,635,416.69 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 战略性新兴产业发展专项资金 （新一代信息技术） | 财政拨款 | - | 2,830,000.00 | 133,176.47 | - | 2,696,823.53 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 合 计 | 12,137,080.15 | 13,250,000.00 | 3,164,503.20 | - | 22,222,576.95 |
6-1-1-108
（续上表）
| 补助项目 | 种类 | 2017.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 2018.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 中大尺寸LED背光模组项目财政 补贴 | 财政拨款 | 2,750,159.41 | - | 395,000.04 | - | 2,355,159.37 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 超窄边框、超薄LED背光源研发 项目 | 财政拨款 | 1,190,000.00 | - | 150,000.00 | - | 1,040,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 新型高亮度12000cd/m2背光源 产品研发 | 财政拨款 | 97,500.00 | - | 15,000.00 | - | 82,500.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 超薄窄边框智能终端背光源技术 改造自助款 | 财政拨款 | 2,633,663.37 | - | 316,039.56 | - | 2,317,623.81 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 两化融合产业转型升级专项款 | 财政拨款 | 1,950,000.00 | - | 300,000.00 | - | 1,650,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 技术装备与管理提升 | 财政拨款 | - | 510,000.00 | 58,437.42 | - | 451,562.58 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 科技创新专项资金 | 财政拨款 | - | 115,384.64 | 1,500,000.00 | - | 1,384,615.36 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 超薄LED背光显示模组研发及 产业化 | 财政拨款 | - | 1,000,000.00 | 333,333.35 | - | 666,666.65 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 深圳市经济贸易和信息化委员会 技术改造资助经费 | 财政拨款 | - | 2,210,000.00 | 21,047.62 | - | 2,188,952.38 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 合 计 | 8,621,322.78 | 5,220,000.00 | 1,704,242.63 | - | 12,137,080.15 |
6-1-1-109
（续上表）
| 补助项目 | 种类 | 2016.12.31 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 2017.12.31 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 中大尺寸LED背光模组项目 财政补贴 | 财政拨款 | 3,145,159.45 | - | 395,000.04 | - | 2,750,159.41 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 超窄边框、超薄LED背光源研发 项目 | 财政拨款 | 1,340,000.00 | - | 150,000.00 | - | 1,190,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 新型高亮度12000cd/m2背光源 产品研发 | 财政拨款 | 112,500.00 | - | 15,000.00 | - | 97,500.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 超薄窄边框智能终端背光源 技术改造自助款 | 财政拨款 | - | 2,660,000.00 | 26,336.63 | - | 2,633,663.37 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 两化融合产业转型升级专项款 | 财政拨款 | - | 2,000,000.00 | 50,000.00 | - | 1,950,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 合 计 | 4,597,659.45 | 4,660,000.00 | 636,336.67 | - | 8,621,322.78 |
6-1-1-110
（2）采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 2019年度计入 损益的金额 | 2019年度计入 损益的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 中大尺寸LED背光模组项目财政补贴 | 财政拨款 | 395,000.04 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 超窄边框、超薄LED背光源研发项目 | 财政拨款 | 150,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 新型高亮度12000cd/m2背光源产品研发 | 财政拨款 | 15,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 超薄窄边框智能终端背光源技术改造自助款 | 财政拨款 | 316,039.56 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 两化融合产业转型升级专项款 | 财政拨款 | 300,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 技术装备与管理提升 | 财政拨款 | 63,750.08 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 科技创新专项资金 | 财政拨款 | 197,802.24 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 超薄LED背光显示模组研发及产业化 | 财政拨款 | 571,428.60 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 深圳市经济贸易和信息化委员会技术改造资助经费 | 财政拨款 | 252,571.44 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 工业企业创新能力提升 | 财政拨款 | 119,318.15 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 2019年技术装备及管理智能化提升资助款 | 财政拨款 | 285,833.31 | 其他收益 | 与资产相关 |
| LED背光显示模组智能化自动化产线技术改造 | 财政拨款 | 364,583.31 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 战略性新兴产业发展专项资金（新一代信息技术） | 财政拨款 | 133,176.47 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 企业研发投入激励 | 财政拨款 | 940,500.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区科技创新局2019年科技创新专项资金（2018年第二批国高）资助款 | 财政拨款 | 200,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市科技创新委员会企业研发资助 | 财政拨款 | 1,742,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区财政局产业发展专项资金-地方财力贡献奖 | 财政拨款 | 1,570,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区财政局总部经济发展专项资金 | 财政拨款 | 3,292,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区财政局产业发展专项资金-企业信息化建设款 | 财政拨款 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市经济贸易和信息化委员会工信发展领域款 | 财政拨款 | 2,849,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市社会保险基金管理局稳岗补贴 | 财政拨款 | 405,010.40 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区科技创新局2018年国家高新企业认定奖 | 财政拨款 | 30,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区财政局总部经济 | 财政拨款 | 1,807,100.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
6-1-1-111
| 补助项目 | 种类 | 2019年度计入 损益的金额 | 2019年度计入 损益的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 发展专项资金 | ||||
| 深圳市龙华区财政局产业发展专项资金-企业上市资助款 | 财政拨款 | 2,500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区经济促进局产业发展专项资金工业稳增长资助 | 财政拨款 | 67,600.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区经济促进局产业发展专项资金-工业稳增长款 | 财政拨款 | 125,600.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市高技能人才公共实训管理服务中心职业技能培训券兑付款 | 财政拨款 | 706,800.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区财政局人才专项资金款 | 财政拨款 | 1,200,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区经济促进局产业发展专项资金-工业稳增长资助款 | 财政拨款 | 110,400.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区经济促进局产业发展专项资金-贷款利息补贴资助款 | 财政拨款 | 240,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市市场和质量监督管理委员会2018年第一批专利第二次报账款 | 财政拨款 | 6,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市高技能人才公共实训管理服务中心补助款 | 财政拨款 | 103,200.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 国家税务总局深圳市龙华区税务局个税手续费款 | 财政拨款 | 123,280.64 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合 计 | 22,182,994.24 |
（续上表）
| 补助项目 | 种类 | 2018年度计入 损益的金额 | 2018年度计入 损益的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 中大尺寸LED背光模组项目 财政补贴 | 财政拨款 | 395,000.04 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 超窄边框、超薄LED背光源 研发项目 | 财政拨款 | 150,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 新型高亮度12000cd/m2背光 源产品研发 | 财政拨款 | 15,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 超薄窄边框智能终端背光源 技术改造自助款 | 财政拨款 | 316,039.56 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 两化融合产业转型升级专项款 | 财政拨款 | 300,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 技术装备与管理提升 | 财政拨款 | 58,437.46 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 科技创新专项资金 | 财政拨款 | 115,384.62 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 超薄LED背光显示模组研发 | 财政拨款 | 333,333.33 | 其他收益 | 与资产相关 |
6-1-1-112
| 补助项目 | 种类 | 2018年度计入 损益的金额 | 2018年度计入 损益的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 及产业化 | ||||
| 深圳市经济贸易和信息化委员会技术改造资助经费 | 财政拨款 | 21,047.62 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 电费补助 | 财政拨款 | 1,971,513.50 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市科技创新委员会企业研发资助 | 财政拨款 | 1,533,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区财政局产业发展专项资金-企业信息化建设款 | 财政拨款 | 150,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市社会保险基金管理局年稳岗补贴 | 财政拨款 | 334,772.45 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区财政局人才专项资金款 | 财政拨款 | 240,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区经济促进局产业发展专项资金-贷款利息补贴资助款 | 财政拨款 | 245,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 国家税务总局深圳市龙华区税务局个税手续费款 | 财政拨款 | 172,250.03 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市经济贸易和信息化委员会提升企业竞争力款项 | 财政拨款 | 1,000,000.00 | 营业外收入 | 与收益相关 |
| 深圳市中小企业服务署企业改制上市培育项目资助经费 | 财政拨款 | 1,000,000.00 | 营业外收入 | 与收益相关 |
| 龙华区经济促进局百十五企业资助 | 财政拨款 | 1,000,000.00 | 营业外收入 | 与收益相关 |
| 合 计 | 9,350,778.61 |
（续上表）
| 补助项目 | 种类 | 2017年度计入 损益的金额 | 2017年度计入 损益的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 中大尺寸LED背光模组项目 财政补贴 | 财政拨款 | 395,000.04 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 超窄边框、超薄LED背光源 研发项目 | 财政拨款 | 150,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 新型高亮度12000cd/m2背光 源产品研发 | 财政拨款 | 15,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 超薄窄边框智能终端背光源 技术改造自助款 | 财政拨款 | 26,336.63 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 两化融合产业转型升级专项款 | 财政拨款 | 50,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 深圳市科技创新委员会企业 研发资助 | 财政拨款 | 1,399,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市社会保险基金管理局 稳岗补贴 | 财政拨款 | 259,944.81 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市高技能人才公共实训管 | 财政拨款 | 204,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
6-1-1-113
| 补助项目 | 种类 | 2017年度计入 损益的金额 | 2017年度计入 损益的列报项目 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 理服务中心职业技能培训券 兑付款 | ||||
| 深圳市龙华区财政局人才专项资金款 | 财政拨款 | 120,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市龙华区经济促进局产业发展专项资金-贷款利息补贴资助款 | 财政拨款 | 250,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 深圳市经济贸易和信息化委员会产业转型升级专项资金 | 200,000.00 | 营业外收入 | 与收益相关 | |
| 深圳市中小企业服务署企业改制上市培育项目资助经费 | 500,000.00 | 营业外收入 | 与收益相关 | |
| 龙华区经济促进局2017年产业发展专项资金（境内上市和挂牌资助第三类） | 2,500,000.00 | 营业外收入 | 与收益相关 | |
| 龙华区经济促进局百十五企业资助 | 500,000.00 | 营业外收入 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 6,569,281.48 |
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
| 票据种类 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||||
| 账面余额 | 坏账 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账 准备 | 账面价值 | ||
| 银行承兑汇票 | - | - | - | 98,604,303.49 | - | 98,604,303.49 | |
| 商业承兑汇票 | 42,262,709.26 | 578,999.12 | 41,683,710.14 | 42,140,831.25 | - | 42,140,831.25 | |
| 合 计 | 42,262,709.26 | 578,999.12 | 41,683,710.14 | 140,745,134.74 | - | 140,745,134.74 | |
（续上表）
| 票据种类 | 2019.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 银行承兑汇票 | 34,703,877.38 | - | 34,703,877.38 | |
| 商业承兑汇票 | 16,282,319.51 | - | 16,282,319.51 | |
| 合 计 | 50,986,196.89 | - | 50,986,196.89 | |
说明：
（1）各报告期期末本公司已质押的应收票据
| 种 类 | 各期期末已质质押的应收票据 | ||
| 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| 银行承兑票据 | - | 18,260,404.82 | 20,713,160.15 |
6-1-1-114
| 商业承兑票据 | - | - | - |
| 合 计 | - | 18,260,404.82 | 20,713,160.15 |
（2）各报告期期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 期末终止确认 金额 | 期末未终止确认金额 | 期末终止确认 金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑票据 | - | - | 29,376,182.36 | - |
| 商业承兑票据 | - | 8,798,147.21 | 22,487,845.83 | - |
| 合 计 | - | 8,798,147.21 | 51,864,028.19 | - |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | |
| 期末终止确认 金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑票据 | 39,055,477.15 | - |
| 商业承兑票据 | 45,212,128.30 | - |
| 合 计 | 84,267,605.45 | - |
（3）各报告期期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（4）按坏账计提方法分类
| 类 别 | 2019.12.31 | 2019.01.01 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 预期信用损失率(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 42,262,709.26 | 100.00 | 578,999.12 | 1.37 | 41,683,710.14 | 42,140,831.25 | 100.00 | - | - | 42,140,831.25 |
| 其中： | ||||||||||
| 商业承兑 汇票 | 42,262,709.26 | 100.00 | 578,999.12 | 1.37 | 41,683,710.14 | 42,140,831.25 | 100.00 | - | 42,140,831.25 | |
| 银行承兑 汇票 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 42,262,709.26 | 100.00 | 578,999.12 | 1.37 | 41,683,710.14 | 42,140,831.25 | 100.00 | - | 42,140,831.25 | |
说明：
截至2019年12月31日坏账准备计提情况：
按组合计提坏账准备：
6-1-1-115
组合计提项目：商业承兑汇票
| 名 称 | 2019.12.31 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 商业承兑汇票 | 42,262,709.26 | 578,999.12 | 1.37% |
（5）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2019年计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 坏账准备金额 | |
| 2018.12.31 | - |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | - |
| 2019.01.01 | - |
| 本期计提 | 578,999.12 |
| 本期收回或转回 | - |
| 本期核销 | - |
| 2019.12.31 | 578,999.12 |
2、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内 | 577,564,073.60 | 400,027,543.12 | 268,321,518.06 |
| 1至2年 | 220,379.22 | - | 143,818.49 |
| 2至3年 | - | - | 103,324.00 |
| 3至4年 | - | 103,324.00 | - |
| 4至5年 | 103,324.00 | - | - |
| 5年以上 | - | - | - |
| 小 计 | 577,887,776.82 | 400,130,867.12 | 268,568,660.55 |
| 减：坏账准备 | 16,194,992.81 | 12,042,155.89 | 8,084,692.19 |
| 合 计 | 561,692,784.01 | 388,088,711.23 | 260,483,968.36 |
（2）按坏账计提方法分类披露
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄组合
| 2019.12.31 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 0-3个月 | 529,531,643.29 | 7,254,583.51 | 1.37 |
6-1-1-116
| 2019.12.31 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 3-6个月 | 45,235,339.40 | 6,296,759.25 | 13.92 |
| 6-9个月 | 2,438,104.56 | 1,960,960.48 | 80.43 |
| 9-12个月 | 358,986.35 | 358,986.35 | 100.00 |
| 1年以上 | 323,703.22 | 323,703.22 | 100.00 |
| 合 计 | 577,887,776.82 | 16,194,992.81 | 2.80 |
2018年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提 比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 400,130,867.12 | 100.00 | 12,042,155.89 | 3.01 | 388,088,711.23 |
| 其中：账龄组合 | 400,130,867.12 | 100.00 | 12,042,155.89 | 3.01 | 388,088,711.23 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 400,130,867.12 | 100.00 | 12,042,155.89 | 3.01 | 388,088,711.23 |
2018 年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 2018.12.31 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 坏账准备计提比例(%) | |
| 1年以内 | 400,027,543.12 | 12,000,826.29 | 3.00- |
| 1至2年 | - | - | - |
| 2至3年 | - | - | - |
| 3至4年 | 103,324.00 | 41,329.60 | 40.00 |
| 合 计 | 400,130,867.12 | 12,042,155.89 | 3.01 |
2017年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提 比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 268,568,660.55 | 100.00 | 8,084,692.19 | 3.01 | 260,483,968.36 |
| 其中：账龄组合 | 268,568,660.55 | 100.00 | 8,084,692.19 | 3.01 | 260,483,968.36 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收 | - | - | - | - | - |
6-1-1-117
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提 比例% | 净额 | |
| 账款 | |||||
| 合 计 | 268,568,660.55 | 100.00 | 8,084,692.19 | 3.01 | 260,483,968.36 |
2017年组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 2017.12.31 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 坏账准备计提比例(%) | |
| 1年以内 | 268,321,518.06 | 8,049,645.54 | 3.00 |
| 1至2年 | 143,818.49 | 14,381.85 | 10.00 |
| 2至3年 | 103,324.00 | 20,664.80 | 20.00 |
| 合 计 | 268,568,660.55 | 8,084,692.19 | 3.01 |
（3）各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
2019年计提、收回或转回的坏账准备情况：
| 坏账准备金额 | |
| 2018.12.31 | 12,042,155.89 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | - |
| 2019.01.01 | 12,042,155.89 |
| 本期计提 | 4,152,836.92 |
| 本期收回或转回 | - |
| 本期核销 | - |
| 2019.12.31 | 16,194,992.81 |
2018年计提坏账准备金额3,957,463.70元元。2017年计提坏账准备金额4,139,671.52元。
（4）各报告期无实际核销的应收账款情况。
（5）各报告期期末按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
截至2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 客户1 | 129,194,702.04 | 22.36 | 1,769,967.42 |
| 客户2 | 106,594,843.91 | 18.45 | 1,460,349.36 |
| 客户3 | 89,973,442.64 | 15.57 | 1,232,636.16 |
| 客户4 | 63,334,487.93 | 10.96 | 867,682.48 |
| 客户5 | 53,461,847.84 | 9.24 | 732,427.32 |
| 合 计 | 442,559,324.36 | 76.58 | 6,063,062.74 |
6-1-1-118
截至2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 客户1 | 108,410,450.84 | 27.09 | 3,252,313.53 |
| 客户2 | 94,450,732.17 | 23.60 | 2,833,521.97 |
| 客户3 | 61,752,036.80 | 15.43 | 1,852,561.10 |
| 客户4 | 59,616,021.63 | 14.90 | 1,788,480.65 |
| 客户5 | 32,936,152.76 | 8.24 | 988,084.58 |
| 合 计 | 357,165,394.20 | 89.26 | 10,714,961.83 |
截至2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名应收账款明细如下：
| 单位名称 | 应收账款 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 坏账准备 期末余额 |
| 客户1 | 128,304,107.49 | 47.77 | 3,849,123.22 |
| 客户2 | 56,473,078.42 | 21.03 | 1,694,192.35 |
| 客户3 | 32,627,051.12 | 12.15 | 978,811.53 |
| 客户4 | 18,105,742.76 | 6.74 | 543,172.28 |
| 客户5 | 18,055,566.43 | 6.72 | 541,666.99 |
| 合 计 | 253,565,546.22 | 94.41 | 7,606,966.37 |
（6）各报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
3、其他应收款
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应收利息 | - | - | |
| 应收股利 | - | - | |
| 其他应收款 | 199,694,279.35 | 30,074,258.38 | 3,380,539.71 |
| 合 计 | 199,694,279.35 | 30,074,258.38 | 3,380,539.71 |
（1）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1年以内 | 197,324,935.95 | 29,944,203.27 | 2,788,371.14 |
| 1至2年 | 2,318,193.85 | 180,830.00 | 707,300.00 |
| 2至3年 | 158,770.00 | 23,200.00 | 29,000.00 |
| 3至4年 | - | - | 5,760.00 |
| 4至5年 | - | 5,200.00 | - |
| 5年以上 | - | - | 13,000.00 |
| 小 计 | 199,801,899.80 | 30,153,433.27 | 3,543,431.14 |
| 减：坏账准备 | 107,620.45 | 79,174.89 | 162,891.43 |
| 合 计 | 199,694,279.35 | 30,074,258.38 | 3,380,539.71 |
6-1-1-119
②按款项性质披露
| 项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 保证金、 押金 | 2,559,179.85 | - | 2,559,179.85 | 1,549,061.85 | 65,815.86 | 1,483,245.99 |
| 应收其他款项 | 864,353.37 | 107,620.45 | 756,732.92 | 403,231.07 | 13,359.03 | 389,872.04 |
| 合并范围内往来 | 196,378,366.58 | - | 196,378,366.58 | 756,732.92 | - | 28,201,140.35 |
| 合 计 | 199,801,899.80 | 107,620.45 | 199,694,279.35 | 30,153,433.27 | 79,174.89 | 30,074,258.38 |
续上表：
| 项目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 保证金、押金 | 243,256.00 | 27,038.88 | 216,217.12 |
| 应收其他款项 | 2,880,385.00 | 135,852.55 | 2,744,532.45 |
| 合并范围内往来 | 419,790.14 | - | 419,790.14 |
| 合 计 | 3,543,431.14 | 162,891.43 | 3,380,539.71 |
③各报告期期末坏账准备计提情况
期末，处于第一阶段的坏账准备：
| 类别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 理由 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - | |
| 按组合计提坏账准备 | 199,801,899.80 | 0.05 | 107,620.45 | 199,694,279.35 | |
| 保证金、押金 | 2,559,179.85 | - | - | 2,559,179.85 | |
| 应收其他款项 | 864,353.37 | 12.45 | 107,620.45 | 756,732.92 | |
| 合并范围内往来 | 196,378,366.58 | - | - | 196,378,366.58 | |
| 合 计 | 199,801,899.80 | 0.05 | 107,620.45 | 199,694,279.35 |
期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。2018年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 30,153,433.27 | 100.00 | 79,174.89 | 0.26 | 30,074,258.38 |
| 其中：账龄组合 | 1,952,292.92 | 6.47 | 79,174.89 | 4.06 | 1,873,118.03 |
6-1-1-120
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 合并范围内往来组合 | 28,201,140.35 | 93.53 | - | - | 28,201,140.35 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 30,153,433.27 | 100.00 | 79,174.89 | 0.26 | 30,074,258.38 |
截至2017年12月31日，坏账准备计提情况：
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 3,543,431.14 | 100.00 | 162,891.43 | 4.60 | 3,380,539.71 |
| 其中：账龄组合 | 3,123,641.00 | 88.15 | 162,891.43 | 5.21 | 2,960,749.57 |
| 合并范围内往来组合 | 419,790.14 | 11.85 | - | - | 419,790.14 |
| 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 3,543,431.14 | 100.00 | 162,891.43 | 4.60 | 3,380,539.71 |
说明：
账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2017.12.31 | |||||
| 金 额 | 比例% | 坏账准备 | 计提比例% | 净额 | ||
| 1年以内 | 2,368,581.00 | 75.83 | 71,057.43 | 3.00 | 2,297,523.57 | |
| 1至2年 | 707,300.00 | 22.64 | 70,730.00 | 10.00 | 636,570.00 | |
| 2至3年 | 29,000.00 | 0.93 | 5,800.00 | 20.00 | 23,200.00 | |
| 3至4年 | 5,760.00 | 0.18 | 2,304.00 | 40.00 | 3,456.00 | |
| 4至5年 | - | - | - | - | - | |
| 5年以上 | 13,000.00 | 0.42 | 13,000.00 | 100.00 | - | |
| 合 计 | 3,123,641.00 | -- | 162,891.43 | 5.21 | 2,960,749.57 | |
⑤各报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2018年12月31日余额 | 79,174.89 | - | - | 79,174.89 |
| 首次执行新金融工具准则的调整金额 | - | - | - | - |
| 2019年1月1日余额 | 79,174.89 | - | - | 79,174.89 |
6-1-1-121
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | 28,445.56 | - | - | 28,445.56 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 2019年12月31日余额 | 107,620.45 | - | - | 107,620.45 |
2018年转回坏账准备金额83,716.54元。2017年转回坏账准备金额709,983.57元。
⑥各报告期无实际核销的其他应收款情况。
⑦各报告期期末按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况截至2019年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 惠州市隆利科技发展有限公司 | 合并范围内往来 | 192,388,577.67 | 1年以内,1-2年,3-4年 | 96.29 | - |
| 深圳市隆利光电科技发展有限公司 | 合并范围内往来 | 3,656,690.08 | 1年以内 | 1.83 | - |
| 深圳市光浩实业有限公司 | 保证金、押金 | 1,803,100.00 | 1年以内,1-2年,2-3年 | 0.90 | - |
| 小米通讯技术有限公司 | 保证金、押金 | 500,000.00 | 1年以内 | 0.25 | - |
| 深圳供电局有限公司 | 应收其他款项 | 335,153.41 | 1年以内 | 0.17 | - |
| 合 计 | -- | 198,683,521.16 | -- | 99.44 |
截至2018年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
6-1-1-122
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 惠州市隆利科技发展有限公司 | 合并范围内往来 | 27,692,562.80 | 1年以内 | 91.93 | - |
| 深圳市光浩实业有限公司 | 保证金、押金 | 1,460,000.00 | 1年以内，1-2年,2-3年 | 4.85 | 57,370.00 |
| 宝隆高科（香港）国际有限公司 | 合并范围内往来 | 325,817.94 | 1年以内 | 1.08 | - |
| 深圳市创兴盛科技发展有限公司 | 合并范围内往来 | 153,860.41 | 1年以内 | 0.51 | - |
| 深圳供电局有限公司 | 应收其他款项 | 151,817.82 | 1年以内 | 0.50 | 4,554.53 |
| 合 计 | -- | 29,784,058.97 | -- | 98.78 | 61,924.53 |
截至2017年12月31日，按欠款方归集的期末余额前五名其他应收款明细如下：
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 中华人民共和国南头海关 | 保证金、押金 | 1,446,185.00 | 1年以内 | 40.81 | 43,385.55 |
| 深圳市光浩实业有限公司 | 保证金、押金 | 1,134,200.00 | 1年以内，1-2年 | 32.01 | 104,656.00 |
| 龍致（中国）有限公司 | 保证金、押金 | 250,000.00 | 1年以内 | 7.06 | 7,500.00 |
| 深圳市创兴盛科技发展有限公司 | 合并范围内往来 | 144,501.50 | 1年以内 | 4.08 | - |
| 深圳市精选国际旅行社有限公司 | 保证金、押金 | 50,000.00 | 1年以内 | 1.41 | 1,500.00 |
| 合 计 | 3,024,886.50 | -- | 85.37 | 157,041.55 |
4、长期股权投资
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 16,000,000.00 | - | 16,000,000.00 | 16,000,005.00 | - | 16,000,005.00 |
| 对联营企业投资 | 30,000,000.00 | - | 30,000,000.00 | - | - | - |
| 合 计 | 46,000,000.00 | - | 46,000,000.00 | 16,000,005.00 | - | 16,000,005.00 |
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 16,000,005.00 | - | 16,000,005.00 |
| 对联营企业投资 | - | - | - |
| 合 计 | 16,000,005.00 | - | 16,000,005.00 |
6-1-1-123
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 2018.12.31 | 本期增加 | 本期 减少 | 2019.12.31 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 惠州市隆利科技发展有限公司 | 16,000,000.00 | - | - | 16,000,000.00 | - | - |
| 深圳市创兴盛科技发展有限公司 | 3.00 | - | 3.00 | - | - | - |
| 深圳市隆晟泰科技发展有限公司 | 2.00 | - | 2.00 | - | - | - |
| 合 计 | 16,000,005.00 | - | 5.00 | 16,000,000.00 | - | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期 减少 | 2018.12.31 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 惠州市隆利科技发展 有限公司 | 16,000,000.00 | - | - | 16,000,000.00 | - | - |
| 深圳市创兴盛科技 发展有限公司 | 3.00 | - | - | 3.00 | - | - |
| 深圳市隆晟泰科技 发展有限公司 | 2.00 | - | - | 2.00 | - | - |
| 合 计 | 16,000,005.00 | - | - | 16,000,005.00 | - | - |
（续上表）
| 被投资单位 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期 减少 | 2017.12.31 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末余额 |
| 惠州市隆利科技发展 有限公司 | 10,000,000.00 | 6,000,000.00 | - | 16,000,000.00 | - | - |
| 深圳市创兴盛科技 发展有限公司 | 3.00 | - | - | 3.00 | - | - |
| 深圳市隆晟泰科技 发展有限公司 | 2.00 | - | - | 2.00 | - | - |
| 合 计 | 10,000,005.00 | 6,000,000.00 | - | 16,000,005.00 | - | - |
6-1-1-124
（2）对联营、合营企业投资
| 被投资单位 | 2019.01.01 | 本期增减变动 | 2019.12.31 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加/新增 投资 | 减少投资 | 权益法下 确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值 准备 | 其他 | ||||
| ①联营企业 | |||||||||||
| 深圳市美铠光学科技有限公司 | - | 30,000,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | 30,000,000.00 | - |
| 合 计 | - | 30,000,000.00 | - | - | - | - | - | - | - | 30,000,000.00 | - |
5、营业收入和营业成本
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,696,378,551.03 | 1,433,322,840.52 | 1,545,708,511.51 | 1,214,342,734.82 |
| 其他业务 | 225,728,376.65 | 214,732,052.31 | 14,228,070.28 | 8,688,218.72 |
| 合 计 | 1,922,106,927.68 | 1,648,054,892.83 | 1,559,936,581.79 | 1,223,030,953.54 |
（续上表）
| 项 目 | 2017年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 906,259,393.06 | 711,173,455.01 |
| 其他业务 | 2,088,932.17 | 1,142,676.91 |
| 合 计 | 908,348,325.23 | 712,316,131.92 |
6、投资收益
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 494,882.21 | - | - |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 7,682,220.52 | —— | —— |
| 处置衍生金融资产取得的投资收益 | 1,196,500.00 | ||
| 合 计 | 9,373,602.73 | - | - |
6-1-1-125
十六、补充资料
1、非经常性损益明细表
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 非流动性资产处置损益 | -257,255.49 | -265,859.80 | -2,095,935.76 |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | - | - | - |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 22,182,994.24 | 9,350,778.61 | 6,569,281.48 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | - | - | - |
| 取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | - | - | - |
| 非货币性资产交换损益 | - | - | - |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | - | - | - |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | - | - | - |
| 债务重组损益 | - | - | - |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | - | - | - |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | - | - | - |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | - | - | - |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | - | - | - |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、产生的公允价值变动损益 | - | - | - |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产、交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 8,878,720.52 | - | - |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | - | - | - |
| 对外委托贷款取得的损益 | - | - | - |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | - | - | - |
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | - | - | - |
| 受托经营取得的托管费收入 | - | - | - |
6-1-1-126
2、加权平均净资产收益率
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | ||
| 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 10.68 | 40.76 | 41.76 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 7.39 | 38.81 | 40.12 |
3、每股收益
深圳市隆利科技股份有限公司2020年4月24日
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 124,968.08 | -10,091.94 | -12,844.67 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - | - | - |
| 非经常性损益总额 | 30,929,427.35 | 9,074,826.87 | 4,460,501.05 |
| 减：非经常性损益的所得税影响数 | 4,639,660.05 | 1,319,231.53 | 583,659.35 |
| 非经常性损益净额 | 26,289,767.30 | 7,755,595.34 | 3,876,841.70 |
| 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） | - | - | - |
| 归属于公司普通股股东的非经常性损益 | 26,289,767.30 | 7,755,595.34 | 3,876,841.70 |
| 报告期利润 | 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||||
| 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.73 | 2.89 | 1.82 | 0.73 | 2.89 | 1.82 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.51 | 2.75 | 1.75 | 0.51 | 2.75 | 1.75 |
6-1-1-127
6-1-1-128
6-1-1-129
6-1-1-130