3-2-1-1
3-2-1-2
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第7—8页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第9页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第10页
（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第11—14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—106
审 计 报 告
天健审〔2020〕4338号
浙江嘉益保温科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江嘉益保温科技股份有限公司（以下简称浙江嘉益公司）财务报表，包括2017年12月31日的资产负债表、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表及所有者权益变动表，2018年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了浙江嘉益公司2017年12月31日的财务状况、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2017年度的经营成果和现金流量、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于浙江嘉益公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
第 2 页 共 106页
3-2-1-4
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2019年度、2018年度、2017年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十一）及五（二）1。
浙江嘉益公司营业收入主要来自于销售不锈钢真空保温器皿，2019年度营业收入40,496.11万元，较2018年度增长7.57%，其中外销收入34,141.59万元，占营业收入的84.31%；2018年度营业收入为37,644.88万元，较2017年度增长10.70%，其中外销收入31,027.94万元，占营业收入的82.42%；2017年度营业收入为34,007.16万元，其中外销收入28,346.54万元，占营业收入的
83.35%。
由于营业收入是浙江嘉益公司关键业绩指标之一，可能存在浙江嘉益公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计中的应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 对浙江嘉益公司收入确认相关内部控制的设计和运行有效性进行了评估和测试；
(2) 检查销售合同、订单及与管理层的访谈，对与产品销售收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的规定；
(3) 检查与收入确认相关的支持性文件，包含销售合同、订单、销售发票、
第 3 页 共 106页
3-2-1-5
出库单、物流单据、提单、结算单等；
(4) 针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至出库单、提单、报关单等支持性文件，以评估营业收入是否在恰当的期间确认；
(5) 对资产负债表日后的销售回款进行测试，并检查是否存在退货情况；
(6) 执行走访及函证程序，向主要客户确认交易事项及销售金额；
(7) 将账面出口收入与海关统计数据及免抵退申报表数据进行核对；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及五（一）6。
2019年12月31日，浙江嘉益公司存货账面余额6,902.60万元，存货跌价准备212.44万元，存货账面价值6,690.16万元，占资产总额的16.34%；2018年12月31日，浙江嘉益公司存货账面余额5,925.87万元，存货跌价准备23.68万元，存货账面价值5,902.19万元，占资产总额的17.66%；2017年12月31日，浙江嘉益公司存货账面余额6,376.51万元，存货账面价值6,376.51万元，占资产总额的23.35%。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 评估并测试与存货管理及存货跌价准备计提相关的内部控制；
(2) 获取并评价了管理层对于存货跌价准备的计提方法和相关假设，并考虑了浙江嘉益公司存货的未来售价、进一步加工成本及销售税费等因素对存货跌价准备的可能影响；
(3) 取得存货的期末库龄清单，重点关注库龄较长的存货，结合销售合同执行情况，判断较长库龄的存货是否存在减值的风险；
(4) 对存货实施了监盘程序，检查存货的数量及状况，并重点对存货状态进行检视，分析存货使用情况，确定存货是否存在减值迹象；
(5) 检查与存货跌价准备相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估浙江嘉益公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
浙江嘉益公司治理层（以下简称治理层）负责监督浙江嘉益公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对浙江嘉益公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致浙江嘉益公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就浙江嘉益公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
第 6 页 共 106页
3-2-1-8
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2019年度、2018年度、2017年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年三月十日
第 9 页 共 106页
3-2-1-11
第 10 页 共 106页
3-2-1-12
第 11 页 共 106页
3-2-1-13
第 13 页 共 106页
3-2-1-15
浙江嘉益保温科技股份有限公司
财务报表附注
2017年1月1日至2019年12月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江嘉益保温科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系浙江嘉益保温容器有限公司（以下简称嘉益有限公司），嘉益有限公司系由戚兴华和陈曙光共同出资组建，于2004年5月12日在武义县工商行政管理局登记注册，取得注册号为3307232002562的企业法人营业执照，成立时注册资本400万元。嘉益有限公司以2017年7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2017年11月20日在金华市市场监督管理局登记注册,总部位于浙江省金华市。公司现持有统一社会信用代码为91330723762512117A营业执照，注册资本7,500万元，股份总数7,500万股（每股面值1元）。
本公司属金属制品行业。主要经营活动为保温容器、不锈钢制品、日用塑料制品、家用电器、金属工艺品、日用玻璃制品、日用陶瓷制品、办公用品、金属制日用品的研发、制造、网上及实物现场销售；货物进出口，技术进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司2020年3月10日一届九次董事会批准对外报出。
本公司将杭州镁歌贸易有限公司、杭州汉歌贸易有限公司、杭州秦歌贸易有限公司、杭州汉悦贸易有限公司、杭州镁悦贸易有限公司和Drink Tech Inc.等6家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
第 16 页 共 106页
3-2-1-18
公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2019年12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
子公司Drink Tech Inc.采用美元为记账本位币，公司其他合并范围内主体采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 2019年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款——信用风险特征组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 应收账款——合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%。 |
| 其他应收款——信用风险特征组合 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 合并范围内关联方 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%。 |
② 应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 3 |
| 1-2年 | 20 |
| 2-3年 | 80 |
| 3年以上 | 100 |
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2017年度和2018年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 2019年度
详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
2. 2017年度和2018年度
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 金额100万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项 |
第 26 页 共 106页
3-2-1-28
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 合并范围内关联往来组合 | 经测试未发生减值的，不计提坏账准备 |
2) 账龄分析法
| 账 龄 | 应收账款 计提比例(%) | 其他应收款 计提比例(%) |
| 1年以内（含，下同） | 3 | 3 |
| 1-2年 | 20 | 20 |
| 2-3年 | 80 | 80 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
第 28 页 共 106页
3-2-1-30
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
第 29 页 共 106页
3-2-1-31
冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-20 | 5 | 9.50-4.75 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 31.67-9.50 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-10 | 5 | 31.67-9.50 |
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50、37.33 |
| 商标权和专利权 | 10 |
| 软件 | 3-10 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
第 32 页 共 106页
3-2-1-34
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
第 33 页 共 106页
3-2-1-35
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售不锈钢真空保温器皿、不锈钢器皿、塑料杯和玻璃杯等产品。
(1) 外销：公司已根据订单约定将产品发货、报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关经济利益很可能流入，产品相关成本能够可靠地计量；
(2) 内销：
1）互联网直销：消费者将货款支付至互联网支付平台，公司发出商品，消费者收到货物，公司收到货款时确认收入；
2) 经销：公司在产品交付客户指定的接收方、接收方签收后或者收到销售清单后确认销售收入。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 17%、16%、13%、6%、出口货物享“免、抵、退”政策，退税率为16%、13%、9% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7%、5% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | [注] |
[注]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 本公司 | 15% | 15% | 15% |
| Drink Tech Inc | 21% | 21% | - |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% | 25% |
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室2017年12月15日发布的《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2017〕201号），公司取得高新技术企业认定（证书编号：GR201733002394），有效期为3年，企业所得税优惠期为2017年至2019年，按15%的税率计缴企业所得税。
2. 根据浙江省武义县人民政府2017年5月21日发布的《武义县调整城镇土地使用税政策促进土地集约节约利用工作实施方案》，公司享有工业企业城镇土地使用税及房产税一
级税收优惠，城镇土地使用税减征幅度为100%，房产税减征幅度为75%。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 库存现金 | 15,097.57 | 29,428.27 | 13,402.47 |
| 银行存款 | 122,003,799.42 | 49,964,948.58 | 37,412,381.88 |
| 其他货币资金 | 2,930,799.44 | 708,791.24 | 2,979,595.20 |
| 合 计 | 124,949,696.43 | 50,703,168.09 | 40,405,379.55 |
| 其中：存放在境 外的款项总额 | 5,885,196.97 |
(2) 其他说明
2019年12月末货币资金中含远期结售汇保证金1,006,123.47元和电商平台保证金110,000.00元，使用受限；2018年末货币资金中含远期结售汇保证金61,768.80元，使用受限；2017年末货币资金中含远期结售汇保证金2,979,595.20元，使用受限。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 项 目 | 2018.12.31 |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |
| 其中：衍生金融资产 | 161,216.47 |
| 合 计 | 161,216.47 |
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 50,923,791.62 | 100.00 | 1,589,712.22 | 3.12 | 49,334,079.40 |
| 合 计 | 50,923,791.62 | 100.00 | 1,589,712.22 | 3.12 | 49,334,079.40 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 43,297,850.84 | 100.00 | 1,298,935.53 | 3.00 | 41,998,915.31 |
| 合 计 | 43,297,850.84 | 100.00 | 1,298,935.53 | 3.00 | 41,998,915.31 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 41,636,403.19 | 100.00 | 1,249,092.10 | 3.00 | 40,387,311.09 |
| 合 计 | 41,636,403.19 | 100.00 | 1,249,092.10 | 3.00 | 40,387,311.09 |
2)采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 50,559,094.79 | 1,516,772.85 | 3.00 |
| 1-2年 | 364,696.83 | 72,939.37 | 20.00 |
| 小 计 | 50,923,791.62 | 1,589,712.22 | 3.12 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 43,297,850.84 | 1,298,935.53 | 3.00 | 41,636,403.19 | 1,249,092.10 | 3.00 |
| 小 计 | 43,297,850.84 | 1,298,935.53 | 3.00 | 41,636,403.19 | 1,249,092.10 | 3.00 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,298,935.53 | 290,776.69 | 1,589,712.22 | |||||
| 小 计 | 1,298,935.53 | 290,776.69 | 1,589,712.22 | |||||
② 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,249,092.10 | 66,283.43 | 16,440.00 | 1,298,935.53 | ||||
| 小 计 | 1,249,092.10 | 66,283.43 | 16,440.00 | 1,298,935.53 | ||||
③ 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,309,834.04 | 25,638.58 | 86,380.52 | 1,249,092.10 | ||||
| 小 计 | 1,309,834.04 | 25,638.58 | 86,380.52 | 1,249,092.10 | ||||
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 实际核销的应收账款金额 | 16,440.00 | 86,380.52 |
(4) 应收账款金额前5名情况
① 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| ETS EXPRESS INC | 25,479,414.54 | 50.03 | 764,382.44 |
| Pacific Market International LLC[注1] | 6,156,084.09 | 12.09 | 184,682.52 |
| 康成投资（中国）有限公司[注2] | 4,031,440.86 | 7.92 | 120,943.23 |
| TAKEYA CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD. | 3,706,893.86 | 7.28 | 111,206.82 |
| 杭州吻吻鱼科技有限公司 | 2,024,990.87 | 3.98 | 60,749.73 |
| 小 计 | 41,398,824.22 | 81.30 | 1,241,964.74 |
② 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 | 坏账准备 |
| 的比例(%) | |||
| ETS EXPRESS INC | 15,159,881.86 | 35.01 | 454,796.46 |
| Pacific Market International LLC | 11,055,095.96 | 25.53 | 331,652.88 |
| Can't Live without It, LLC., DBA S'well | 6,900,553.58 | 15.94 | 207,016.61 |
| 上海朵麦文化发展有限公司[注3] | 4,375,757.91 | 10.11 | 131,272.74 |
| 杭州吻吻鱼科技有限公司 | 2,478,457.81 | 5.72 | 74,353.73 |
| 小 计 | 39,969,747.12 | 92.31 | 1,199,092.42 |
③ 2017年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 上海朵麦文化发展有限公司 | 21,027,026.59 | 50.50 | 630,810.80 |
| ETS EXPRESS INC | 13,108,783.83 | 31.48 | 393,263.51 |
| Pacific Market International LLC | 6,041,479.80 | 14.51 | 181,244.39 |
| Can't Live without It, LLC., DBA S'well | 1,172,967.38 | 2.82 | 35,189.02 |
| AMSTERDAM PRINTING & LITHO | 253,265.59 | 0.61 | 7,597.97 |
| 小 计 | 41,603,523.19 | 99.92 | 1,248,105.69 |
[注1]：对Pacific Market International LLC的应收账款包括Pacific MarketInternational LLC及其下属单位奔迈（上海）国际贸易有限公司和Formation Brands,LLC。[注2]：对康成投资（中国）有限公司的应收账款包括康成投资（中国）有限公司及其下属单位济南历下大润发商贸有限公司。
[注3]：对上海朵麦文化发展有限公司的应收账款包括上海朵麦文化发展有限公司及其下属单位麦腾国际贸易（上海）有限公司。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
明细情况
| 账 龄 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 2,406,282.58 | 93.04 | 2,406,282.58 | 2,032,165.02 | 97.05 | 2,032,165.02 | ||
| 1-2 年 | 118,199.44 | 4.57 | 118,199.44 | 41,720.00 | 1.99 | 41,720.00 | ||
| 2-3 年 | 41,720.00 | 1.61 | 41,720.00 | |||||
| 3 年以上 | 20,000.00 | 0.78 | 20,000.00 | 20,000.00 | 0.96 | 20,000.00 | ||
| 合 计 | 2,586,202.02 | 100.00 | 2,586,202.02 | 2,093,885.02 | 100.00 | 2,093,885.02 |
（续上表）
| 账 龄 | 2017.12.31 | |||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 2,364,039.97 | 96.64 | 2,364,039.97 | |
| 1-2 年 | 62,140.00 | 2.54 | 62,140.00 | |
| 2-3 年 | ||||
| 3 年以上 | 20,000.00 | 0.82 | 20,000.00 | |
| 合 计 | 2,446,179.97 | 100.00 | 2,446,179.97 | |
(2) 预付款项金额前5名情况
1) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 武义国网浙江武义县供电有限公司 | 454,720.47 | 17.58 |
| INEOS STYROLUTION (THAILAND) CO,LTD | 419,183.09 | 16.21 |
| 励展华博展览（深圳）有限公司 | 195,161.60 | 7.55 |
| 济南历下大润发商贸有限公司 | 157,750.00 | 6.10 |
| 永康市德众工贸有限公司 | 156,066.28 | 6.03 |
| 小 计 | 1,382,881.44 | 53.47 |
2) 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 东莞市烨盈制模有限公司 | 791,500.00 | 37.80 |
| 宁波北仑铭友精密模具有限公司 | 422,500.00 | 20.18 |
| 国网浙江武义县供电有限公司 | 378,402.43 | 18.07 |
| 浙江耐思特无纺布有限公司 | 81,950.00 | 3.91 |
| 上海木马工业产品设计有限公司 | 72,000.00 | 3.44 |
| 小 计 | 1,746,352.43 | 83.40 |
3) 2017年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 浙江金海顺金属科技有限公司 | 618,354.08 | 25.28 |
| 国网浙江武义县供电有限公司 | 289,820.24 | 11.85 |
| 东莞西文服饰有限公司 | 243,930.93 | 9.97 |
| 深圳市通博科技发展有限公司 | 208,308.53 | 8.52 |
| 宁波北仑铭友精密模具有限公司 | 122,000.00 | 4.99 |
| 小 计 | 1,482,413.78 | 60.61 |
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | 6,846,854.88 | 100.00 | 601,168.30 | 8.78 | 6,245,686.58 |
| 合 计 | 6,846,854.88 | 100.00 | 601,168.30 | 8.78 | 6,245,686.58 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 2,745,279.14 | 100.00 | 270,332.25 | 9.85 | 2,474,946.89 |
| 合 计 | 2,745,279.14 | 100.00 | 270,332.25 | 9.85 | 2,474,946.89 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,678,345.46 | 100.00 | 200,822.24 | 11.97 | 1,477,523.22 |
| 合 计 | 1,678,345.46 | 100.00 | 200,822.24 | 11.97 | 1,477,523.22 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年12月31日
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 5,639,427.55 | 169,182.83 | 3.00 |
| 1-2年 | 899,927.33 | 179,985.47 | 20.00 |
| 2-3年 | 277,500.00 | 222,000.00 | 80.00 |
| 3年以上 | 30,000.00 | 30,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 6,846,854.88 | 601,168.30 | 8.78 |
② 2018年12月31日、2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 2,287,739.06 | 68,632.17 | 3.00 | 1,441,405.38 | 43,242.16 | 3.00 |
| 1-2年 | 319,800.00 | 63,960.00 | 20.00 | 99,200.00 | 19,840.00 | 20.00 |
| 3年以上 | 137,740.08 | 137,740.08 | 100.00 | 137,740.08 | 137,740.08 | 100.00 |
| 小 计 | 2,745,279.14 | 270,332.25 | 9.85 | 1,678,345.46 | 200,822.24 | 11.97 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 2019年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 68,632.17 | 63,960.00 | 137,740.08 | 270,332.25 |
| 期初数在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -17,403.82 | 17,403.82 | ||
| --转入第三阶段 | -55,500.00 | 55,500.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 117,954.48 | 154,121.65 | 58,759.92 | 330,836.05 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 169,182.83 | 179,985.47 | 252,000.00 | 601,168.30 |
2) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 200,822.24 | 69,510.01 | 270,332.25 | |||||
| 小 计 | 200,822.24 | 69,510.01 | 270,332.25 | |||||
3) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 1,242,408.75 | -1,041,586.51 | 200,822.24 | |||||
| 小 计 | 1,242,408.75 | -1,041,586.51 | 200,822.24 | |||||
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 其他应收款 | |||
| 押金保证金 | 2,587,391.45 | 1,730,003.33 | 627,640.00 |
| 暂付款 | 1,082,279.45 | 722,975.86 | 483,768.55 |
| 退税款 | 2,848,807.71 | 97,475.10 | 307,845.10 |
| 往来款 | 57,740.08 | 57,740.08 | |
| 其他 | 328,376.27 | 137,084.77 | 201,351.73 |
| 合 计 | 6,846,854.88 | 2,745,279.14 | 1,678,345.46 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 应收出口退税款 | 退税款 | 2,848,807.71 | 1年以内 | 41.61 | 85,464.23 |
| 东莞市增元硅胶制品有限公司 | 保证金 | 327,900.00 | 1年以内 | 15.65 | 308,677.00 |
| 493,000.00 | 1-2年 |
| 250,300.00 | 2-3年 | ||||
| 永康市百慕塑业有限公司 | 保证金 | 243,700.00 | 1年以内 | 4.21 | 16,191.00 |
| 44,400.00 | 1-2年 | ||||
| 武义金炜泰工贸有限公司 | 保证金 | 210,680.00 | 1年以内 | 4.06 | 19,732.40 |
| 67,060.00 | 1-2年 | ||||
| 上海东域投资管理有限公司 | 保证金 | 68,804.12 | 1年以内 | 2.25 | 19,156.12 |
| 85,460.00 | 1-2年 | ||||
| 小 计 | 4,640,111.83 | 67.78 | 449,220.75 |
2) 2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 东莞市增元硅胶制品有限公司 | 保证金 | 493,000.00 | 1年以内 | 29.61 | 78,750.00 |
| 319,800.00 | 1-2年 | ||||
| 武义县财政局非税收收入专户-建筑工程质量监督站 | 保证金 | 160,000.00 | 1年以内 | 5.83 | 4,800.00 |
| 应收出口退税款 | 退税款 | 97,475.10 | 1年以内 | 3.55 | 2,924.25 |
| 武义金炜泰工贸有限公司 | 保证金 | 81,520.00 | 1年以内 | 3.36 | 4,573.60 |
| 10,640.00 | 1-2年 | ||||
| 武义县国际商会 | 暂付款 | 89,464.00 | 1年以内 | 3.26 | 2,683.92 |
| 小 计 | 1,251,899.10 | 45.61 | 93,731.77 |
3) 2017年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 东莞市增元硅胶制品有限公司 | 保证金 | 373,600.00 | 1年以内 | 28.17 | 31,048.00 |
| 99,200.00 | 1-2年 | ||||
| 应收出口退税款 | 退税款 | 307,845.10 | 1年以内 | 18.34 | 9,235.35 |
| 武义县国际商会 | 暂付款 | 102,094.00 | 1年以内 | 6.08 | 3,062.82 |
| 陈子敬 | 往来款 | 57,740.08 | 3年以上 | 3.44 | 57,740.08 |
| 中国移动通信集团浙江有限公司金华分公司 | 暂付款 | 53,684.50 | 1年以内 | 3.20 | 1,610.54 |
| 小 计 | 994,163.68 | 59.23 | 102,696.79 |
第 46 页 共 106页
3-2-1-48
6. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 7,734,982.48 | 3,778.30 | 7,731,204.18 | 17,076,837.76 | 102,657.34 | 16,974,180.42 |
| 库存商品 | 38,470,198.22 | 1,772,675.72 | 36,697,522.50 | 13,267,393.35 | 13,267,393.35 | |
| 发出商品 | 2,556,280.25 | 2,556,280.25 | 6,265,414.29 | 6,265,414.29 | ||
| 委托加工物资 | 168,969.31 | 168,969.31 | 3,698,536.33 | 3,698,536.33 | ||
| 在产品 | 20,095,599.57 | 347,970.72 | 19,747,628.85 | 18,950,497.26 | 134,096.63 | 18,816,400.63 |
| 合 计 | 69,026,029.83 | 2,124,424.74 | 66,901,605.09 | 59,258,678.99 | 236,753.97 | 59,021,925.02 |
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 37,518,419.09 | 37,518,419.09 | |
| 库存商品 | 8,385,054.47 | 8,385,054.47 | |
| 发出商品 | 1,680,674.37 | 1,680,674.37 | |
| 委托加工物资 | 2,581,081.42 | 2,581,081.42 | |
| 在产品 | 13,599,894.67 | 13,599,894.67 | |
| 合 计 | 63,765,124.02 | 63,765,124.02 | |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 102,657.34 | 3,778.30 | 102,657.34 | 3,778.30 | ||
| 库存商品 | 1,772,675.72 | 1,772,675.72 | ||||
| 在产品 | 134,096.63 | 347,970.72 | 134,096.63 | 347,970.72 | ||
| 小 计 | 236,753.97 | 2,124,424.74 | 236,753.97 | 2,124,424.74 | ||
② 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 102,657.34 | 102,657.34 | ||||
| 在产品 | 134,096.63 | 134,096.63 | ||||
| 小 计 | 236,753.97 | 236,753.97 |
2) 确定可变现净值的具体依据
① 2019年度
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转回存货跌价 准备的原因 | 本期转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 | |
| 在产品 | |||
| 库存商品 | 根据存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 |
② 2018年度
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转回存货跌价 准备的原因 | 本期转销存货跌价 准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出 | |
| 在产品 | |||
| 库存商品 | 根据存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定 |
7. 其他流动资产
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 理财产品 | 58,600,000.00 | 18,900,000.00 | |
| 待抵扣进项税 | 271,601.87 | 128,423.10 | |
| 其他 | 199,422.00 | 13,623.35 | |
| 合 计 | 199,422.00 | 58,871,601.87 | 19,042,046.45 |
8. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 1,073,132.66 | 1,073,132.66 | 1,068,580.79 | 1,068,580.79 | ||
| 合 计 | 1,073,132.66 | 1,073,132.66 | 1,068,580.79 | 1,068,580.79 | ||
(2) 明细情况
1) 2019年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 杭州吻吻鱼科技有限公司 | 1,068,580.79 | 4,551.87 | |||
| 合 计 | 1,068,580.79 | 4,551.87 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 杭州吻吻鱼科技有限公司 | 1,073,132.66 | |||||
| 合 计 | 1,073,132.66 | |||||
2) 2018年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 杭州吻吻鱼科技有限公司 | 1,050,000.00 | 18,580.79 | |||
| 合 计 | 1,050,000.00 | 18,580.79 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 杭州吻吻鱼科技有限公司 | 1,068,580.79 | |||||
| 合 计 | 1,068,580.79 |
(3) 其他说明
公司于2018年3月受让杭州吻吻鱼科技有限公司7%股权，公司实际控制人戚兴华系该公司董事，对其生产经营有重大影响，故按权益法进行核算。
9. 固定资产
(1) 明细情况
1) 2019年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 51,062,012.33 | 4,514,753.93 | 54,842,198.34 | 6,270,343.97 | 3,922,177.18 | 120,611,485.75 |
| 本期增加金额 | 8,722,342.76 | 142,477.08 | 12,000,427.67 | 48,451.92 | 471,252.05 | 21,384,951.48 |
| 1) 购置 | 142,477.08 | 12,000,427.67 | 48,451.92 | 471,252.05 | 12,662,608.72 | |
| 2) 在建工程转入 | 8,722,342.76 | 8,722,342.76 | ||||
| 本期减少金额 | 237,724.28 | 280,978.48 | 1,944,153.12 | 59,700.00 | 4,222.50 | 2,526,778.38 |
| 1) 处置或报废 | 237,724.28 | 280,978.48 | 1,944,153.12 | 59,700.00 | 4,222.50 | 2,526,778.38 |
| 期末数 | 59,546,630.81 | 4,376,252.53 | 64,898,472.89 | 6,259,095.89 | 4,389,206.73 | 139,469,658.85 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 7,341,131.72 | 2,286,495.62 | 17,861,840.46 | 5,320,524.75 | 2,562,029.74 | 35,372,022.29 |
| 本期增加金额 | 2,618,637.00 | 353,208.19 | 5,470,076.69 | 355,962.71 | 519,085.58 | 9,316,970.17 |
| 1) 计提 | 2,618,637.00 | 353,208.19 | 5,470,076.69 | 355,962.71 | 519,085.58 | 9,316,970.17 |
| 本期减少金额 | 37,220.37 | 248,434.57 | 1,541,409.32 | 56,715.00 | 4,011.38 | 1,887,790.64 |
| 1) 处置或报废 | 37,220.37 | 248,434.57 | 1,541,409.32 | 56,715.00 | 4,011.38 | 1,887,790.64 |
| 期末数 | 9,922,548.35 | 2,391,269.24 | 21,790,507.83 | 5,619,772.46 | 3,077,103.94 | 42,801,201.82 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 49,624,082.46 | 1,984,983.29 | 43,107,965.06 | 639,323.43 | 1,312,102.79 | 96,668,457.03 |
| 期初账面价值 | 43,720,880.61 | 2,228,258.31 | 36,980,357.88 | 949,819.22 | 1,360,147.44 | 85,239,463.46 |
2) 2018年度
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
第 50 页 共 106页
3-2-1-52
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 47,827,919.34 | 4,085,650.22 | 42,515,681.88 | 6,284,717.07 | 2,522,507.71 | 103,236,476.22 |
| 本期增加金额 | 3,234,092.99 | 496,303.71 | 12,630,603.57 | 45,326.90 | 1,403,736.13 | 17,810,063.30 |
| 1) 购置 | 423,576.44 | 12,630,603.57 | 45,326.90 | 1,403,736.13 | 14,503,243.04 | |
| 2) 在建工程转入 | 3,234,092.99 | 72,727.27 | 3,306,820.26 | |||
| 本期减少金额 | 67,200.00 | 304,087.11 | 59,700.00 | 4,066.66 | 435,053.77 | |
| 1) 处置或报废 | 67,200.00 | 304,087.11 | 59,700.00 | 4,066.66 | 435,053.77 | |
| 期末数 | 51,062,012.33 | 4,514,753.93 | 54,842,198.34 | 6,270,343.97 | 3,922,177.18 | 120,611,485.75 |
| 累计折旧 | ||||||
| 期初数 | 5,050,670.84 | 1,998,748.42 | 13,644,654.53 | 4,912,965.02 | 2,227,922.04 | 27,834,960.85 |
| 本期增加金额 | 2,290,460.88 | 351,587.20 | 4,447,097.20 | 464,274.73 | 337,971.03 | 7,891,391.04 |
| 1) 计提 | 2,290,460.88 | 351,587.20 | 4,447,097.20 | 464,274.73 | 337,971.03 | 7,891,391.04 |
| 本期减少金额 | 63,840.00 | 229,911.27 | 56,715.00 | 3,863.33 | 354,329.60 | |
| 1) 处置或报废 | 63,840.00 | 229,911.27 | 56,715.00 | 3,863.33 | 354,329.60 | |
| 期末数 | 7,341,131.72 | 2,286,495.62 | 17,861,840.46 | 5,320,524.75 | 2,562,029.74 | 35,372,022.29 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 43,720,880.61 | 2,228,258.31 | 36,980,357.88 | 949,819.22 | 1,360,147.44 | 85,239,463.46 |
| 期初账面价值 | 42,777,248.50 | 2,086,901.80 | 28,871,027.35 | 1,371,752.05 | 294,585.67 | 75,401,515.37 |
3) 2017年度
| 项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 账面原值 | ||||||
| 期初数 | 36,334,326.06 | 3,832,409.97 | 42,384,071.75 | 6,709,127.49 | 2,194,512.11 | 91,454,447.38 |
| 本期增加金额 | 12,147,743.26 | 722,335.12 | 7,999,872.63 | 481,133.55 | 631,704.33 | 21,982,788.89 |
| 1)购置 | 653,830.27 | 7,970,658.38 | 481,133.55 | 631,704.33 | 9,737,326.53 | |
| 2)在建工程转入 | 12,147,743.26 | 68,504.85 | 29,214.25 | 12,245,462.36 | ||
| 本期减少金额 | 654,149.98 | 469,094.87 | 7,868,262.50 | 905,543.97 | 303,708.73 | 10,200,760.05 |
| 1)处置或报废 | 654,149.98 | 469,094.87 | 7,868,262.50 | 905,543.97 | 303,708.73 | 10,200,760.05 |
| 期末数 | 47,827,919.34 | 4,085,650.22 | 42,515,681.88 | 6,284,717.07 | 2,522,507.71 | 103,236,476.22 |
| 累计折旧 |
| 期初数 | 3,383,515.72 | 2,086,011.33 | 16,333,243.33 | 5,393,127.88 | 1,994,909.55 | 29,190,807.81 |
| 本期增加金额 | 1,691,862.12 | 315,663.06 | 3,928,941.68 | 405,016.29 | 536,721.22 | 6,878,204.37 |
| 1)计提 | 1,691,862.12 | 315,663.06 | 3,928,941.68 | 405,016.29 | 536,721.22 | 6,878,204.37 |
| 本期减少金额 | 24,707.00 | 402,925.97 | 6,617,530.48 | 885,179.15 | 303,708.73 | 8,234,051.33 |
| 1)处置或报废 | 24,707.00 | 402,925.97 | 6,617,530.48 | 885,179.15 | 303,708.73 | 8,234,051.33 |
| 期末数 | 5,050,670.84 | 1,998,748.42 | 13,644,654.53 | 4,912,965.02 | 2,227,922.04 | 27,834,960.85 |
| 账面价值 | ||||||
| 期末账面价值 | 42,777,248.50 | 2,086,901.80 | 28,871,027.35 | 1,371,752.05 | 294,585.67 | 75,401,515.37 |
| 期初账面价值 | 32,950,810.34 | 1,746,398.64 | 26,050,828.42 | 1,315,999.61 | 199,602.56 | 62,263,639.57 |
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 7号楼 | 8,519,135.42 | 消防验收中，权证正在办理 |
| 小 计 | 8,519,135.42 |
10. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 7号楼 | 5,786,599.37 | 5,786,599.37 | ||||
| 其他 | 185,833.18 | 185,833.18 | 31,566.04 | 31,566.04 | ||
| 合 计 | 185,833.18 | 185,833.18 | 5,818,165.41 | 5,818,165.41 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 7号楼 | 84,895.97 | 84,895.97 | |
| 合 计 | 84,895.97 | 84,895.97 | |
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2019年度
| 工程名称 | 预算数 (万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 7号楼 | 870.00 | 5,786,599.37 | 2,935,743.39 | 8,722,342.76 | ||
| 小 计 | 870.00 | 5,786,599.37 | 2,935,743.39 | 8,722,342.76 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 7号楼 | 100.26 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 小 计 |
2) 2018年度
| 工程名称 | 预算数 (万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 7号楼 | 870.00 | 84,895.97 | 5,701,703.40 | 5,786,599.37 | ||
| 厂房维修改造 | 324.00 | 3,234,092.99 | 3,234,092.99 | |||
| 小 计 | 1,194.00 | 84,895.97 | 8,935,796.39 | 3,234,092.99 | 5,786,599.37 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 7号楼 | 66.51 | 70.00 | 自有资金 | |||
| 厂房维修改造 | 99.82 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 小 计 |
3) 2017年度
| 工程名称 | 预算数 (万元) | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 新办公楼 | 1,200.00 | 5,512,175.24 | 6,635,568.02 | 12,147,743.26 | ||
| 小 计 | 1,200.00 | 5,512,175.24 | 6,635,568.02 | 12,147,743.26 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本 化累计金额 | 本期利息 资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 新办公楼 | 101.23 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 小 计 |
11. 无形资产
(1) 明细情况
① 2019年度
| 项 目 | 土地使用权 | 企业管理软件 | 商标权和专利权 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 24,249,387.58 | 792,183.07 | 25,041,570.65 | |
| 本期增加金额 | 24,806,450.00 | 66,371.67 | 9,247,269.11 | 34,120,090.78 |
| 1) 购置 | 24,806,450.00 | 66,371.67 | 9,247,269.11 | 34,120,090.78 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 49,055,837.58 | 858,554.74 | 9,247,269.11 | 59,161,661.43 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 1,713,967.79 | 181,339.03 | 1,895,306.82 | |
| 本期增加金额 | 843,733.80 | 109,278.71 | 566,300.88 | 1,519,313.39 |
| 1) 计提 | 843,733.80 | 109,278.71 | 566,300.88 | 1,519,313.39 |
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 2,557,701.59 | 290,617.74 | 566,300.88 | 3,414,620.21 |
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 46,498,135.99 | 567,937.00 | 8,680,968.23 | 55,747,041.22 |
| 期初账面价值 | 22,535,419.79 | 610,844.04 | 23,146,263.83 |
2019年12月31日，公司无通过内部研发形成的无形资产。
② 2018年度
| 项 目 | 土地使用权 | 企业管理软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 24,249,387.58 | 683,760.69 | 24,933,148.27 |
| 本期增加金额 | 108,422.38 | 108,422.38 | |
| 1) 购置 | 108,422.38 | 108,422.38 | |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 24,249,387.58 | 792,183.07 | 25,041,570.65 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 1,076,954.39 | 116,381.76 | 1,193,336.15 |
| 本期增加金额 | 637,013.40 | 64,957.27 | 701,970.67 |
| 1) 计提 | 637,013.40 | 64,957.27 | 701,970.67 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 1,713,967.79 | 181,339.03 | 1,895,306.82 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 22,535,419.79 | 610,844.04 | 23,146,263.83 |
| 期初账面价值 | 23,172,433.19 | 567,378.93 | 23,739,812.12 |
2018年12月31日，公司无通过内部研发形成的无形资产。
③2017年度
| 项 目 | 土地使用权 | 企业管理软件 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 24,249,387.58 | 683,760.69 | 24,933,148.27 |
| 本期增加金额 | |||
| 1) 购置 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 24,249,387.58 | 683,760.69 | 24,933,148.27 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 439,940.99 | 51,424.49 | 491,365.48 |
| 本期增加金额 | 637,013.40 | 64,957.27 | 701,970.67 |
| 1) 计提 | 637,013.40 | 64,957.27 | 701,970.67 |
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 1,076,954.39 | 116,381.76 | 1,193,336.15 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 23,172,433.19 | 567,378.93 | 23,739,812.12 |
| 期初账面价值 | 23,809,446.59 | 632,336.20 | 24,441,782.79 |
2017年12月31日，公司无通过内部研发形成的无形资产。
(2) 其他说明
公司商标权及专利权变更登记详见本财务报表附注十四（三）之说明。
第 55 页 共 106页
3-2-1-57
12. 长期待摊费用
(1) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 模具 | 2,464,162.71 | 4,447,456.43 | 2,752,693.77 | 4,158,925.37 | |
| 排污费 | 164,551.00 | 32,910.20 | 131,640.80 | ||
| 其他 | 64,150.94 | 23,536.98 | 40,613.96 | ||
| 合 计 | 2,464,162.71 | 4,676,158.37 | 2,809,140.95 | 4,331,180.13 |
(2) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 模具 | 2,492,373.77 | 2,050,483.68 | 2,078,694.74 | 2,464,162.71 | |
| 合 计 | 2,492,373.77 | 2,050,483.68 | 2,078,694.74 | 2,464,162.71 |
(3) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 模具 | 2,171,141.41 | 2,389,498.43 | 2,068,266.07 | 2,492,373.77 | |
| 合 计 | 2,171,141.41 | 2,389,498.43 | 2,068,266.07 | 2,492,373.77 |
注：公司模具按预计使用期限2年平均摊销。
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,743,037.95 | 261,455.69 | 1,535,689.50 | 230,353.43 |
| 衍生金融工具公允价值变动 | 956,448.37 | 143,467.26 | ||
| 递延收益 | 3,133,725.84 | 470,058.88 | ||
| 合 计 | 5,833,212.16 | 874,981.83 | 1,535,689.50 | 230,353.43 |
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | |
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 1,249,092.10 | 187,363.82 |
| 衍生金融工具公允价值变动 | 9,672,713.11 | 1,450,906.97 |
| 递延收益 | ||
| 合 计 | 10,921,805.21 | 1,638,270.79 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 衍生金融工具公允价值变动 | 161,216.47 | 24,182.47 | ||
| 合 计 | 161,216.47 | 24,182.47 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | |
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 衍生金融工具公允价值变动 | ||
| 合 计 | ||
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产余额 | |
| 递延所得税资产 | 874,981.83 | -24,182.47 | 206,170.96 | |
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | |
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产余额 | |
| 递延所得税资产 | 1,638,270.79 | |
(4) 未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 资产减值准备 | 2,572,267.31 | 270,332.25 | 200,822.24 |
| 可抵扣亏损 | 5,006,235.02 | ||
| 内部交易未实现损益 | 293,498.97 |
| 小 计 | 7,872,001.30 | 270,332.25 | 200,822.24 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 2024年及以后 | 5,006,235.02 | ||
| 小 计 | 5,006,235.02 |
14. 其他非流动资产
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 预付工程设备款 | 448,798.00 | 926,600.00 | 2,185,868.87 |
| 合 计 | 448,798.00 | 926,600.00 | 2,185,868.87 |
15. 短期借款
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 保证及抵押借款 | 42,551,636.00 | ||
| 合 计 | 42,551,636.00 |
16. 交易性金融负债
| 项 目 | 2019.1.1 | 2019年度增加 | 2019年度减少 | 2019.12.31 |
| 交易性金融负债 | ||||
| 其中：衍生金融负债 | 956,448.37 | 956,448.37 | ||
| 合 计 | 956,448.37 | 956,448.37 |
17. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 交易性金融负债 | ||
| 其中：衍生金融负债 | 9,672,713.11 | |
| 合 计 | 9,672,713.11 |
18. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 材料款 | 41,884,625.62 | 43,304,822.79 | 20,524,091.28 |
| 工程设备款 | 4,089,580.80 | 3,430,039.60 | 2,872,334.63 |
| 物流费 | 770,845.31 | 935,675.77 | 388,076.32 |
| 费用类款项 | 2,298,669.61 | 593,478.44 | 130,713.89 |
| 合 计 | 49,043,721.34 | 48,264,016.60 | 23,915,216.12 |
(2) 无账龄1年以上重要的应付账款。
19. 预收款项
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 货款及模具款 | 2,182,928.75 | 2,573,319.43 | 4,533,383.47 |
| 合 计 | 2,182,928.75 | 2,573,319.43 | 4,533,383.47 |
(2) 无账龄1年以上重要的预收款项。
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 19,303,377.71 | 98,277,319.42 | 96,704,916.41 | 20,875,780.72 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 374,659.28 | 4,258,656.29 | 3,928,193.14 | 705,122.43 |
| 合 计 | 19,678,036.99 | 102,535,975.71 | 100,633,109.55 | 21,580,903.15 |
2) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 12,803,009.61 | 79,079,199.40 | 72,578,831.30 | 19,303,377.71 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 258,229.26 | 2,873,430.70 | 2,757,000.68 | 374,659.28 |
| 合 计 | 13,061,238.87 | 81,952,630.10 | 75,335,831.98 | 19,678,036.99 |
3) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 6,644,981.45 | 63,492,093.48 | 57,334,065.32 | 12,803,009.61 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 20,851.18 | 1,064,325.08 | 826,947.00 | 258,229.26 |
| 合 计 | 6,665,832.63 | 64,556,418.56 | 58,161,012.32 | 13,061,238.87 |
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 18,918,750.73 | 91,277,351.69 | 89,714,856.16 | 20,481,246.26 |
| 职工福利费 | 3,168,337.80 | 3,168,337.80 | ||
| 社会保险费 | 186,121.06 | 2,513,570.04 | 2,592,702.56 | 106,988.54 |
| 其中：医疗保险费 | 132,943.62 | 1,740,118.90 | 1,836,038.06 | 37,024.46 |
| 工伤保险费 | 33,840.19 | 417,642.26 | 411,343.14 | 40,139.31 |
| 生育保险费 | 19,337.25 | 346,842.93 | 336,355.41 | 29,824.77 |
| 其他保险 | 8,965.95 | 8,965.95 | ||
| 住房公积金 | 1,027,160.04 | 938,120.04 | 89,040.00 | |
| 工会经费和职工教育经费 | 198,505.92 | 290,899.85 | 290,899.85 | 198,505.92 |
| 小 计 | 19,303,377.71 | 98,277,319.42 | 96,704,916.41 | 20,875,780.72 |
2) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 12,476,222.07 | 74,418,167.47 | 67,975,638.81 | 18,918,750.73 |
| 职工福利费 | 2,054,607.39 | 2,054,607.39 | ||
| 社会保险费 | 128,281.62 | 1,786,043.11 | 1,728,203.67 | 186,121.06 |
| 其中：医疗保险费 | 91,629.73 | 1,174,073.45 | 1,132,759.56 | 132,943.62 |
| 工伤保险费 | 23,323.93 | 436,725.79 | 426,209.53 | 33,840.19 |
| 生育保险费 | 13,327.96 | 158,367.87 | 152,358.58 | 19,337.25 |
| 其他保险 | 16,876.00 | 16,876.00 | ||
| 住房公积金 | 555,591.60 | 555,591.60 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 198,505.92 | 264,789.83 | 264,789.83 | 198,505.92 |
| 小 计 | 12,803,009.61 | 79,079,199.40 | 72,578,831.30 | 19,303,377.71 |
3) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 6,436,117.21 | 60,902,168.66 | 54,862,063.80 | 12,476,222.07 |
| 职工福利费 | 1,294,322.96 | 1,294,322.96 | ||
| 社会保险费 | 10,358.32 | 962,507.39 | 844,584.09 | 128,281.62 |
| 其中：医疗保险费 | 7,398.80 | 453,414.80 | 369,183.87 | 91,629.73 |
| 工伤保险费 | 1,883.33 | 436,984.85 | 415,544.25 | 23,323.93 |
| 生育保险费 | 1,076.19 | 63,157.74 | 50,905.97 | 13,327.96 |
| 其他保险 | 8,950.00 | 8,950.00 | ||
| 住房公积金 | 91,920.00 | 91,920.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 198,505.92 | 241,174.47 | 241,174.47 | 198,505.92 |
| 小 计 | 6,644,981.45 | 63,492,093.48 | 57,334,065.32 | 12,803,009.61 |
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 338,401.93 | 4,086,919.36 | 3,913,678.79 | 511,642.50 |
| 失业保险费 | 36,257.35 | 171,736.93 | 14,514.35 | 193,479.93 |
| 小 计 | 374,659.28 | 4,258,656.29 | 3,928,193.14 | 705,122.43 |
2) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 233,239.33 | 2,745,921.65 | 2,640,759.05 | 338,401.93 |
| 失业保险费 | 24,989.93 | 127,509.05 | 116,241.63 | 36,257.35 |
| 小 计 | 258,229.26 | 2,873,430.70 | 2,757,000.68 | 374,659.28 |
3) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 18,833.32 | 979,488.95 | 765,082.94 | 233,239.33 |
| 失业保险费 | 2,017.86 | 84,836.13 | 61,864.06 | 24,989.93 |
| 小 计 | 20,851.18 | 1,064,325.08 | 826,947.00 | 258,229.26 |
21. 应交税费
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 企业所得税 | 5,658,561.82 | 7,883,211.42 | 2,976,827.28 |
| 代扣代缴个人所得税 | 320,990.56 | 87,961.16 | |
| 房产税 | 143,515.97 | 69,373.73 | |
| 增值税 | 326,705.92 | 162,085.26 | 388,116.16 |
| 城市维护建设税 | 440,767.82 | 390,352.40 | 130,740.61 |
| 教育费附加 | 263,857.14 | 234,211.44 | 78,444.37 |
| 地方教育附加 | 175,904.76 | 156,140.96 | 52,296.24 |
| 残疾人就业保障金 | 1,849.20 | 1,849.20 | |
| 印花税 | 8,881.83 | 10,011.20 | 18,846.60 |
| 环境保护税 | 242.52 | 226.27 | |
| 合 计 | 7,339,428.34 | 8,995,423.04 | 3,647,120.46 |
22. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付利息 | 59,386.13 | ||
| 其他应付款 | 1,396,619.90 | 4,918,156.04 | 7,083,661.68 |
| 合 计 | 1,396,619.90 | 4,918,156.04 | 7,143,047.81 |
(2) 应付利息
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 短期借款应付利息 | 59,386.13 | ||
| 小 计 | 59,386.13 |
(3) 其他应付款
1) 明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 拆借款 | 1,993,603.93 | 1,993,603.93 | |
| 自营出口不得免征及抵扣税 | 2,704,342.07 | 4,821,440.62 |
| 额 | |||
| 押金保证金 | 843,681.84 | 150,200.00 | 222,027.13 |
| 应付暂收款 | 552,938.06 | 70,010.04 | 46,590.00 |
| 小 计 | 1,396,619.90 | 4,918,156.04 | 7,083,661.68 |
2) 无账龄一年以上重要的其他应付款。
23. 递延收益
(1) 明细情况
2019年
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,325,617.00 | 191,891.16 | 3,133,725.84 | 与资产相关的政府补助按资产使用年限摊销 | |
| 合 计 | 3,325,617.00 | 191,891.16 | 3,133,725.84 |
(2) 政府补助明细情况
2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入 当期损益 | 期末数 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 新增年产1000万只保温杯生产线技改项目 | 1,156,694.00 | 147,533.04 | 1,009,160.96 | 与资产相关 | |
| 年产400万只保温杯生产线技改项目 | 328,923.00 | 44,358.12 | 284,564.88 | 与资产相关 | |
| 年产200万只旋薄轻量保温杯生产线技改项目 | 1,840,000.00 | 1,840,000.00 | 与资产相关 | ||
| 小 计 | 3,325,617.00 | 191,891.16 | 3,133,725.84 |
注：政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
24. 股本
(1) 明细情况
| 股东类别 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 戚兴华 | 8,531,250.00 | 8,531,250.00 | 8,531,250.00 |
| 陈曙光 | 7,875,000.00 | 7,875,000.00 | 7,875,000.00 |
| 浙江嘉韶云华投资管理有限公司 | 49,218,750.00 | 49,218,750.00 | 49,218,750.00 |
| 武义嘉金投资管理合伙企业（有限 | 9,375,000.00 | 9,375,000.00 | 9,375,000.00 |
| 合伙） | |||
| 合 计 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 |
(2) 股本变动情况的说明
1）根据2017年5月10日公司股东会决议，浙江嘉韶云华投资管理有限公司对公司增资30,000,000.00元。此次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》（天健验﹝2017﹞第386号），公司已于2017年5月17日完成工商变更登记手续。
2）根据2017年7月20日公司股东会决议，公司原股东按原持股比例对公司增资25,625,000.00元。此次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》（天健验﹝2017﹞第387号），公司已于2017年7月24日完成工商变更登记手续。
3）根据2017年10月9日公司股东会决议，公司以2017年7月31日经审计的净资产125,278,474.75元（其中：实收资本65,625,000.00元，盈余公积5,000,000.00元，未分配利润54,653,474.75元）折股整体变更为股份有限公司，其中计入股本65,625,000.00元，计入资本公积（股本溢价）59,653,474.75元。此次变更业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》（天健验﹝2017﹞第443号）。公司已于2017年11月20日完成工商变更登记手续。经2019年第一次临时股东大会审议通过，由于存在影响改制基准日净资产的因素，公司调整2017年7月31日母公司净资产，调整后的净额为123,138,971.55元，相应变更折股方案，其中计入股本65,625,000.00元，计入资本公积（股本溢价）57,513,971.55元。
4） 根据2017年12月8日公司股东会决议，武义嘉金投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称嘉金投资）对公司增资25,000,000.00元，其中计入股本9,375,000.00元，计入资本公积（股本溢价）15,625,000.00元。此次增资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具《验资报告》（天健验﹝2017﹞第554号）。公司已于2017年12月21日完成工商变更登记手续。
25. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 股本溢价 | 82,688,721.55 | 82,076,471.55 | 82,076,471.55 |
| 合 计 | 82,688,721.55 | 82,076,471.55 | 82,076,471.55 |
(2) 其他说明
1） 2019年度根据戚兴华与鲁绍群于2019年3月28日签订的《合伙企业财产份额转让协议》，戚兴华将其持有的嘉金投资0.8%的财产份额以200,000.00元的价格转让给鲁绍群。嘉金投资持有公司9,375,000股股份，根据公司股份公允价值10.83元/股计算，公司应确认股权激励成本612,250.00元，计入资本公积（股本溢价）。
2） 2017年度
① 根据2017年10月9日公司股东会决议，公司以2017年7月31日经审计的净资产123,138,971.55元折股，整体变更为股份有限公司，其中，计入股本65,625,000.00元，计入资本公积（股本溢价）57,513,971.55元。
② 根据2017年12月8日公司股东会决议，公司同意由嘉金投资对公司增资25,000,000.00元，其中，计入股本9,375,000.00元，计入资本公积（股本溢价）15,625,000.00元。
③ 公司对员工持股平台嘉金投资持有的本公司9,375,000股股份以公允价值3.62元/股扣除员工认购成本25,000,000.00元后确认股权激励成本8,937,500.00元，计入资本公积（股本溢价）。
26. 其他综合收益
2019年
| 项 目 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 外币财务报表折算差额 | 109,022.16 | 109,022.16 | 109,022.16 | ||||
| 其他综合收益合计 | 109,022.16 | 109,022.16 | 109,022.16 | ||||
27. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 法定盈余公积 | 17,222,777.30 | 9,268,964.22 | 1,146,547.38 |
| 合 计 | 17,222,777.30 | 9,268,964.22 | 1,146,547.38 |
(2) 其他说明
1）2017年嘉益有限公司以2017年7月31日为基准日整体变更为股份有限公司，相应减少盈余公积5,000,000.00元；按公司2017年8月-12月实现净利润计提10%的法定盈余公积1,146,547.38元。2）按公司2018年度实现净利润计提10%的法定盈余公积8,122,416.84元。3）按公司2019年度实现净利润计提10%的法定盈余公积7,953,813.08元。
28. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 期初未分配利润 | 83,420,677.96 | 10,318,926.42 | 38,157,296.51 |
| 加：本期归属于母公司 所有者的净利润 | 71,900,156.81 | 81,224,168.38 | 25,822,148.84 |
| 减：提取法定盈余公积 | 7,953,813.08 | 8,122,416.84 | 1,146,547.38 |
| 净资产折股 | 52,513,971.55 | ||
| 期末未分配利润 | 147,367,021.69 | 83,420,677.96 | 10,318,926.42 |
(2) 其他说明
嘉益有限公司以2017年7月31日经审计净资产整体变更为股份有限公司，相应减少未分配利润52,513,971.55元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 397,295,518.83 | 262,772,610.01 | 372,704,212.93 | 244,736,296.07 |
| 其他业务收入 | 7,665,547.49 | 472,788.32 | 3,744,625.97 | 38,106.31 |
| 合 计 | 404,961,066.32 | 263,245,398.33 | 376,448,838.90 | 244,774,402.38 |
（续上表）
| 项 目 | 2017年度 |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 337,468,087.23 | 252,022,649.80 |
| 其他业务收入 | 2,603,464.17 | 15,715.61 |
| 合 计 | 340,071,551.40 | 252,038,365.41 |
(2) 公司前5名客户的营业收入情况
1) 2019年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| TAKEYA CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD. | 113,168,958.70 | 27.95 |
| Pacific Market International LLC[注1] | 84,354,686.88 | 20.83 |
| ETS Express, Inc | 78,031,385.02 | 19.27 |
| Can't Live without It, LLC., DBA S'well | 47,287,922.07 | 11.68 |
| Jordane Enterprises，LLC | 9,380,773.21 | 2.32 |
| 小 计 | 332,223,725.88 | 82.05 |
2) 2018年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| Pacific Market International LLC | 122,206,846.99 | 32.46 |
| Can't Live without It, LLC., DBA S'well | 82,013,076.78 | 21.79 |
| TAKEYA CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD. | 67,980,379.05 | 18.06 |
| ETS Express, Inc | 55,364,154.57 | 14.71 |
| 上海朵麦文化发展有限公司[注2] | 16,274,328.12 | 4.32 |
| 小 计 | 343,838,785.51 | 91.34 |
3) 2017年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| ETS Express, Inc | 102,056,952.96 | 30.01 |
| Pacific Market International LLC | 88,185,998.01 | 25.93 |
| Can't Live without It, LLC., DBA S'well | 86,921,805.73 | 25.56 |
| 上海朵麦文化发展有限公司 | 22,330,790.09 | 6.57 |
| TAKEYA CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD. | 21,882,941.15 | 6.43 |
| 小 计 | 321,378,487.94 | 94.50 |
[注1]：Pacific Market International LLC包括：Pacific Market International LLC、奔迈（上海）国际贸易有限公司、Formation Brands,LLC。[注2]：上海朵麦文化发展有限公司包括：上海朵麦文化发展有限公司、麦腾国际贸易（上海）有限公司。
2. 税金及附加
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 城市维护建设税 | 1,892,308.41 | 1,826,458.34 | 756,358.88 |
| 教育费附加 | 1,134,781.49 | 1,095,875.02 | 453,815.33 |
| 地方教育附加 | 756,520.99 | 730,583.33 | 302,543.55 |
| 房产税 | 143,515.97 | 138,747.46 | 453,962.22 |
| 印花税 | 110,615.60 | 86,160.80 | 136,710.44 |
| 土地使用税 | 628,415.20 | ||
| 环境保护税 | 751.73 | 428.37 | |
| 车船税 | 1,038.80 | ||
| 其他[注] | 99,125.93 | ||
| 合 计 | 4,138,658.92 | 3,878,253.32 | 2,731,805.62 |
[注]：系美国子公司税费。
3. 销售费用
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 7,119,666.93 | 3,976,441.25 | 1,109,856.68 |
| 推广费 | 4,250,254.01 | 515,570.38 | 244,679.65 |
| 电商平台费 | 3,593,349.23 | 263,214.60 | |
| 货代代理费及运费 | 5,894,958.36 | 4,864,763.87 | 4,103,300.35 |
| 差旅费 | 953,668.24 | 300,109.60 | 172,408.01 |
| 出口信用保险费 | 745,317.36 | 562,950.43 | 268,869.43 |
| 产品检测费 | 273,994.32 | 163,201.03 | 71,907.43 |
| 装卸费 | 210,655.35 | 229,511.16 | 225,129.07 |
| 其他 | 1,421,292.26 | 1,815,428.14 | 89,008.13 |
| 合 计 | 24,463,156.06 | 12,691,190.46 | 6,285,158.75 |
4. 管理费用
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 9,922,374.60 | 6,209,274.10 | 4,407,653.27 |
| 折旧与摊销 | 3,192,680.36 | 2,316,735.81 | 2,416,189.67 |
| 办公费 | 1,161,152.49 | 1,134,375.85 | 617,907.77 |
| 聘请中介机构费 | 1,056,003.87 | 1,288,328.28 | 3,072,293.34 |
| 业务招待费 | 853,258.25 | 479,850.52 | 657,525.68 |
| 股份支付 | 612,250.00 | 8,937,500.00 | |
| 车辆费用 | 530,694.10 | 440,981.68 | 276,920.49 |
| 差旅费 | 403,002.07 | 275,765.93 | 315,190.42 |
| 租金 | 352,746.88 | ||
| 其他 | 790,478.94 | 714,321.42 | 1,350,153.84 |
| 合 计 | 18,874,641.56 | 12,859,633.59 | 22,051,334.48 |
5. 研发费用
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 12,970,833.94 | 11,343,350.25 | 8,453,172.44 |
| 直接投入 | 5,814,340.91 | 5,915,215.93 | 2,789,587.23 |
| 折旧费 | 451,462.10 | 406,495.76 | 417,226.68 |
| 设计费 | 136,169.63 | 451,333.86 | |
| 其他 | 772,026.21 | 359,505.43 | 187,126.59 |
| 合 计 | 20,008,663.16 | 18,160,737.00 | 12,298,446.80 |
6. 财务费用
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息支出 | 87,197.05 | 518,966.88 | 1,840,705.52 |
| 利息收入 | -250,658.95 | -228,687.33 | -27,399.89 |
| 汇兑损益 | 693,451.37 | -3,673,583.53 | 3,860,327.20 |
| 手续费 | 46,547.42 | 38,464.51 | 48,440.35 |
| 合 计 | 576,536.89 | -3,344,839.47 | 5,722,073.18 |
7. 其他收益
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 与资产相关的政府补助 | 191,891.16 | ||
| 与收益相关的政府补助 | 14,210,188.56 | 8,649,925.09 | 5,854,633.46 |
| 合 计 | 14,402,079.72 | 8,649,925.09 | 5,854,633.46 |
计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8. 投资收益
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 22,976.80 | 18,580.79 | |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -3,730,476.47 | —— | —— |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -3,730,476.47 | —— | —— |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | -12,489,314.75 | -2,237,000.00 | |
| 理财产品收益 | 2,328,298.57 | 279,320.94 | 27,099.57 |
| 合 计 | -1,379,201.10 | -12,191,413.02 | -2,209,900.43 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产） | 161,216.47 | -668,570.16 | |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | 161,216.47 | -668,570.16 | |
| 交易性金融负债（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债） | -956,448.37 | 9,672,713.11 | -9,672,713.11 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允 | -956,448.37 | 9,672,713.11 | -9,672,713.11 |
| 价值变动收益 | |||
| 合 计 | -956,448.37 | 9,833,929.58 | -10,341,283.27 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 坏账损失 | -621,612.74 | ||
| 合 计 | -621,612.74 |
11. 资产减值损失
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 坏账损失 | —— | -135,793.44 | 1,015,947.93 |
| 存货跌价损失 | -2,124,424.74 | -236,753.97 | |
| 合 计 | -2,124,424.74 | -372,547.41 | 1,015,947.93 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 固定资产处置收益 | 562,495.96 | -17,996.16 | -256,684.62 |
| 合 计 | 562,495.96 | -17,996.16 | -256,684.62 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 无法支付款项 | 45,298.55 | 41,979.82 | 69,644.39 |
| 罚没收入 | 78,209.18 | 180,629.61 | |
| 其他 | 122.25 | 776.00 | |
| 合 计 | 123,629.98 | 222,609.43 | 70,420.39 |
14. 营业外支出
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 200,503.91 | 1,016,627.83 |
| 税收滞纳金 | 842,814.43 | ||
| 捐赠支出 | 191,194.33 | 69,000.00 | |
| 其他 | 952.61 | 4,115.50 | 2,612.94 |
| 合 计 | 392,650.85 | 73,115.50 | 1,862,055.20 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 当期所得税费用 | 12,611,736.14 | 10,824,585.42 | 6,871,251.40 |
| 递延所得税费用 | -668,810.87 | 1,432,099.83 | -1,477,954.82 |
| 合 计 | 11,942,925.27 | 12,256,685.25 | 5,393,296.58 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利润总额 | 83,267,879.26 | 93,480,853.63 | 31,215,445.42 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 12,490,181.89 | 14,022,128.04 | 4,682,316.81 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -749,086.77 | ||
| 非应税收入的影响 | -682.78 | -2,787.12 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 367,984.91 | 178,827.22 | 372,225.60 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,796,381.54 | 10,426.50 | -156,237.98 |
| 研发费用加计扣除影响 | -2,041,094.02 | -1,939,420.39 | -899,949.24 |
| 适用税率变动对递延所得税费用的影响 | 64,126.39 | ||
| 股份支付的影响 | 91,837.50 | 1,340,625.00 | |
| 其他 | -12,597.00 | -12,489.00 | -9,810.00 |
| 所得税费用 | 11,942,925.27 | 12,256,685.25 | 5,393,296.58 |
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)26之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 收到政府补助 | 17,535,805.56 | 8,949,925.09 | 5,854,633.46 |
| 收到押金保证金 | 9,426,408.00 | 3,069,248.80 | 222,027.13 |
| 收回浙江圣太工贸有限公司款项 | 1,000,000.00 | ||
| 收回郑州东方伯航商贸有限公司款项 | 1,884,000.00 | ||
| 收到武义合亿塑胶制品有限公司款项 | 1,000,000.00 | ||
| 其他 | 1,007,590.90 | 318,617.18 | 338,551.97 |
| 合 计 | 29,853,804.46 | 12,337,791.07 | 8,415,212.56 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 归还戚兴华往来款 | 1,993,603.93 | ||
| 归还武义合亿塑胶制品有限公司款项 | 1,000,000.00 | ||
| 支付押金保证金 | 10,237,716.12 | 4,243,439.26 | 123,812.00 |
| 支付郑州东方伯航商贸有限公司款项 | 1,884,000.00 | ||
| 付现费用 | 25,196,804.20 | 15,447,932.01 | 13,809,129.85 |
| 税收滞纳金 | 842,814.43 | ||
| 其他 | 527,444.01 | 175,715.10 | 947,832.96 |
| 合 计 | 39,839,568.26 | 19,867,086.37 | 16,723,589.24 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 收回衍生金融工具保证金 | 2,618,240.87 | 2,979,595.20 | |
| 合 计 | 2,618,240.87 | 2,979,595.20 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 衍生金融工具交割 | 3,569,260.00 | 12,489,314.75 | 2,237,000.00 |
| 支付衍生金融工具保证金 | 3,562,595.54 | 61,768.80 | 2,979,595.20 |
| 合 计 | 7,131,855.54 | 12,551,083.55 | 5,216,595.20 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 收到戚兴华夫妇款项 | 84,156,979.60 | ||
| 合 计 | 84,156,979.60 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 归还戚兴华夫妇款项 | 187,065,405.70 | ||
| 合 计 | 187,065,405.70 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | |||
| 净利润 | 71,324,953.99 | 81,224,168.38 | 25,822,148.84 |
| 加：资产减值准备 | 2,746,037.48 | 372,547.41 | -1,015,947.93 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 9,316,970.17 | 7,891,391.04 | 6,878,204.37 |
| 无形资产摊销 | 1,519,313.39 | 701,970.67 | 701,970.67 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,809,140.95 | 2,078,694.74 | 2,068,266.07 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -562,495.96 | 17,996.16 | 256,684.62 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 200,503.91 | 1,016,627.83 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | 956,448.37 | -9,833,929.58 | 10,341,283.27 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 780,648.42 | -2,854,616.65 | 5,701,032.72 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | 1,379,201.10 | 12,191,413.02 | 2,209,900.43 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -668,810.87 | 1,432,099.83 | -1,477,954.82 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | |||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -10,004,104.81 | 4,506,445.03 | -16,397,925.05 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -20,100,060.63 | 31,664.70 | 6,816,287.69 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 14,075,171.49 | 34,029,803.45 | 18,067,703.00 |
| 其他 | |||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 73,772,917.00 | 131,789,648.20 | 60,988,281.71 |
| 2) 现金及现金等价物净变动情况： | |||
| 现金的期末余额 | 123,833,572.96 | 50,641,399.29 | 37,425,784.35 |
| 减：现金的期初余额 | 50,641,399.29 | 37,425,784.35 | 33,895,233.73 |
| 加：现金等价物的期末余额 | |||
| 减：现金等价物的期初余额 | |||
| 现金及现金等价物净增加额 | 73,192,173.67 | 13,215,614.94 | 3,530,550.62 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1) 现金 | 123,833,572.96 | 50,641,399.29 | 37,425,784.35 |
| 其中：库存现金 | 15,097.57 | 29,428.27 | 13,402.47 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 122,003,799.42 | 49,964,948.58 | 37,412,381.88 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,814,675.97 | 647,022.44 | |
| 2) 现金等价物 | |||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | |||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 123,833,572.96 | 50,641,399.29 | 37,425,784.35 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(3) 现金流量表补充资料的说明
第 75 页 共 106页
3-2-1-77
2019年12月31日货币资金余额中包含远期结售汇保证金及电商平台保证金1,116,123.47元不属于现金及现金等价物；2018年12月31日货币资金余额中包含远期结售汇保证金61,768.80元不属于现金及现金等价物；2017年货币资金余额中包含远期结售汇保证金2,979,595.20元不属于现金及现金等价物。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2019年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,116,123.47 | 远期结售汇保证金及电商平台保证金 |
| 固定资产 | 26,084,732.36 | 远期结售汇授信 |
| 无形资产 | 20,730,332.59 | 远期结售汇授信 |
| 合 计 | 47,931,188.42 |
(2) 2018年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 61,768.80 | 远期结售汇保证金 |
| 固定资产 | 27,712,624.82 | 远期结售汇授信 |
| 无形资产 | 21,338,557.51 | 远期结售汇授信 |
| 合 计 | 49,112,951.13 |
(3) 2017年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,979,595.20 | 远期结售汇保证金 |
| 固定资产 | 37,374,572.42 | 短期借款抵押 |
| 无形资产 | 23,172,433.19 | 短期借款抵押 |
| 合 计 | 63,526,600.81 |
2. 外币货币性项目
(1) 2019年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 |
第 76 页 共 106页
3-2-1-78
| 其中：美元 | 5,228,063.37 | 6.9762 | 36,472,015.68 |
| 欧元 | 10.46 | 7.8155 | 81.75 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 5,590,894.48 | 6.9762 | 39,003,198.07 |
(2) 2018年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 6,713,456.91 | 6.8632 | 46,075,797.46 |
| 欧元 | 10.41 | 7.8473 | 81.69 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 4,496,781.37 | 6.8632 | 30,862,309.90 |
(3) 2017年12月31日
| 项 目 | 外币余额 | 折算汇率 | 折算成人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 4,788,616.87 | 6.5342 | 31,289,780.35 |
| 欧元 | 848,546.52 | 7.8023 | 6,620,614.51 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 2,373,042.66 | 6.5342 | 15,505,935.35 |
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2019年度
① 与资产相关的政府补助
总额法
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 新增年产1000万只保温杯生产线技改项目 | 1,156,694.00 | 147,533.04 | 1,009,160.96 | 其他收益 | 武义县人民政府办公室（武政办抄字〔2019〕5号） | |
| 年产400万只保温杯生产线技改项目 | 328,923.00 | 44,358.12 | 284,564.88 | 其他收益 | 武义县人民政府办公室（武政办抄字〔2019〕5号） | |
| 年产200万只旋薄轻量保温杯生产线技改项目 | 1,840,000.00 | 1,840,000.00 | 其他收益 | 武义县经济商务局、财政局（武经商〔2019〕102号） |
| 小 计 | 3,325,617.00 | 191,891.16 | 3,133,725.84 |
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 2018年大企强企纳税上台阶奖 | 9,036,706.98 | 其他收益 | 武义县经济商务局、财政局（武经商〔2019〕117号） |
| 2019年企业失业保险返还 | 1,474,981.14 | 其他收益 | 浙江省人民政府（浙政发〔2018〕50号） |
| 2019年第二批企业对接多层次资本市场扶持补助 | 1,000,000.00 | 其他收益 | 武义县人民政府办公室（武政办抄字〔2019〕20号） |
| 浙江制造奖励 | 800,000.00 | 其他收益 | 武义县人民政府办公室（武政办抄字〔2019〕16号） |
| 2018年外经贸扶持第一批奖励 | 746,917.00 | 其他收益 | 武义县人民政府办公室（武政办抄字〔2019〕41号/武经商〔2019〕27号） |
| 国家外贸转型升级基地 | 650,000.00 | 其他收益 | 浙江省财政厅、商务厅（浙财企〔2019〕59号） |
| 2018年研发投入奖励 | 500,000.00 | 其他收益 | 武义县科学技术局、财政局（武科〔2019〕39号） |
| 其他 | 1,583.44 | 其他收益 | |
| 小 计 | 14,210,188.56 |
2) 2018年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 大企强企奖励 | 4,330,776.51 | 其他收益 | 武义县人民政府办公室（武政办抄字〔2018〕57号）/（武政办抄字〔2018〕146号） |
| 企业对接多层次资本市场扶持政策资金 | 824,200.00 | 其他收益 | 武义县人民政府办公室（武政办抄字〔2018〕90号） |
| 2017年外经贸扶持补助资金 | 717,840.00 | 其他收益 | 武义县人民政府办公室（武政办抄字〔2018〕91号） |
| 2017年武义县政府质量奖 | 600,000.00 | 其他收益 | 武义县人民政府（武政发〔2018〕20号） |
| 企业对接多层次资本市场奖励资金 | 500,000.00 | 其他收益 | 武义县人民政府办公室（武政办抄字〔2018〕23号） |
| 2017年企业研发投入奖励 | 455,975.00 | 其他收益 | 武义县科学技术局、武义县财政局（武科〔2018〕32号） |
| 2017年企业品牌建设奖励资金 | 300,000.00 | 其他收益 | 武义县人民政府办公室（武 |
| 政办抄字〔2018〕19号） | |||
| 2017年节能专项奖励 | 180,000.00 | 其他收益 | 武义县人民政府办公室（武政办抄字〔2018〕144号） |
| 国家高新技术企业奖励 | 150,000.00 | 其他收益 | 武义县科学技术局、武义县财政局（武科〔2018〕8号） |
| 工业企业、机器换人奖励资金 | 150,000.00 | 其他收益 | 武义县人民政府办公室（武政办抄字〔2018〕69号） |
| 人才公寓补贴 | 100,000.00 | 其他收益 | 中共武义县委人才工作领导小组办公室、武义县人力资源和社会保障局（武人社〔2018〕105号） |
| 五金出口交易会补助资金 | 78,000.00 | 其他收益 | 武义县人民政府办公室（武政办抄字〔2018〕101号） |
| 个税代付代缴手续费退回 | 63,133.58 | 其他收益 | |
| 2017年金华市高新技术企业补助 | 50,000.00 | 其他收益 | 武义县科学技术局、武义县财政局（武科〔2017〕30号） |
| 金华市高新技术企业研发中心奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | 武义县科学技术局、武义县财政局（武科〔2018〕38号） |
| 2018年县专利补助 | 30,000.00 | 其他收益 | 武义县科学技术局、武义县财政局（武科〔2018〕24号） |
| 第16届金华市工科会签约项目补助 | 20,000.00 | 其他收益 | 武义县科学技术局、武义县财政局（武科〔2017〕30号） |
| 2017年浙江省科技型中小企业补助 | 20,000.00 | 其他收益 | 武义县科学技术局、武义县财政局（武科〔2017〕30号） |
| 第17届金华市工科会签约项目补助 | 20,000.00 | 其他收益 | 武义县科学技术局、武义县财政局（武科〔2018〕38号） |
| 2017年企业品牌建设奖励资金 | 10,000.00 | 其他收益 | 武义县人民政府办公室（武政办抄字〔2018〕80号） |
| 小 计 | 8,649,925.09 |
③ 财政贴息
公司直接取得的财政贴息
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 2018年省对口协作开发专项贴息 | 300,000.00 | 300,000.00 | 财务费用 | 武义县财政局/武义县人民政府经济协作办公室 |
| （武经协〔2018〕1号） | ||||||
| 小 计 | 300,000.00 | 300,000.00 |
3) 2017年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 2017年工业用地盘活奖励 | 2,876,500.00 | 其他收益 | 武义县人民政府办公室（武政办抄字〔2017〕71号） |
| 2016年外经贸扶持补助 | 951,253.00 | 其他收益 | 武义县人民政府办公室（武政办抄字〔2017〕68号） |
| 土地使用税退回 | 712,500.80 | 其他收益 | 国家税务总局武义县税务局（武地税通〔2017〕9790号） |
| 2016年研发投入补助 | 453,008.00 | 其他收益 | 武义县科学技术局、武义县财政局（武科〔2017〕20号） |
| 房产税退回 | 340,471.66 | 其他收益 | 国家税务总局武义县税务局（武地税通〔2017〕9789号） |
| 政府奖励两化融合补助 | 170,900.00 | 其他收益 | 武义县人民政府办公室（武政办抄字〔2017〕18号） |
| 亩产税收先进企业 | 100,000.00 | 其他收益 | 武义县人民政府办公室（武政办抄字〔2017〕21号） |
| 2016年金华市文化影视时尚产业十佳企业奖励 | 200,000.00 | 其他收益 | 金华市人民政府（金政发〔2017〕37号） |
| 2016年节能专项奖励资金 | 50,000.00 | 其他收益 | 武义县人民政府办公室（武政办抄字〔2017〕126号） |
| 小 计 | 5,854,633.46 |
六、合并范围的变更
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| (1) 2019年度 | ||||
| 杭州镁歌贸易有限公司 | 新设 | 2019/4/2 | 22,900,000.00 | 91.60% |
| 杭州汉歌贸易有限公司 | 新设 | 2019/7/3 | [注] | 100.00% |
| 杭州秦歌贸易有限公司 | 新设 | 2019/7/3 | [注] | 100.00% |
| 杭州汉悦贸易有限公司 | 新设 | 2019/7/3 | [注] | 91.60% |
| 杭州镁悦贸易有限公司 | 新设 | 2019/7/3 | [注] | 91.60% |
| (2) 2018年度 |
| Drink Tech Inc. | 新设 | 2018/7/23 | 6,848,200.00 | 100.00% |
[注]：截至2019年12月31日，杭州汉歌贸易有限公司、杭州秦歌贸易有限公司、杭州汉悦贸易有限公司和杭州镁悦贸易有限公司尚未收到出资款。
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| Drink Tech Inc | 美国 | 美国 | 商业 | 100 | 设立 | |
| 杭州镁歌贸易有限公司 | 浙江省杭州市 | 浙江省杭州市 | 零售业 | 91.60 | 设立 | |
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 报告期归属于少数股东的损益 | ||
| 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 杭州镁歌贸易有限公司 | 8.40% | -575,202.82 | ||
(续上表)
| 子公司名称 | 少数股东权益余额 | ||
| 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |
| 杭州镁歌贸易有限公司 | 1,524,797.18 | ||
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 2019.12.31 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 杭州镁歌贸易有限公司 | 25,870,910.72 | 5,820,494.45 | 31,691,405.17 | 13,539,057.78 | 13,539,057.78 | |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司 名称 | 2019年度 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 杭州镁歌贸易有限公司 | 22,488,389.85 | -6,847,652.61 | -6,847,652.61 | -6,660,306.51 |
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
| 联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 杭州吻吻鱼科技有限公司 | 杭州 | 杭州 | 科技推广和应用服务业 | 7.00 | 权益法核算 | |
2. 重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 2019.12.31/2019年度 | 2018.12.31/2018年度 |
| 杭州吻吻鱼科技有限公司 | 杭州吻吻鱼科技有限公司 | |
| 流动资产 | 5,649,150.37 | 5,499,850.44 |
| 非流动资产 | 610,731.16 | 222,485.13 |
| 资产合计 | 6,259,881.53 | 5,722,335.57 |
| 流动负债 | 6,739,725.80 | 6,530,419.86 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 6,739,725.80 | 6,530,419.86 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | -479,844.27 | -808,084.29 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | -33,589.10 | -56,565.90 |
| 调整事项 | 1,106,721.76 | 1,125,146.69 |
| 商誉 | 1,125,146.69 | 1,125,146.69 |
| 内部交易未实现利润 | -18,424.93 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 1,073,132.66 | 1,068,580.79 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 13,041,373.52 | 11,930,249.39 |
| 净利润 | 328,240.02 | 361,525.87 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 328,240.02 | 361,525.87 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。同时针对海外客户的应收账款，公司已向中国出口信用保险公司投保，在投保额度内进行交易。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的81.30%(2018年12月31日：92.31%；2017年12月31日：99.92%)源于余额前五名客户。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 2019.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 交易性金融负债 | 956,448.37 | 956,448.37 | 956,448.37 | ||
| 应付账款 | 49,043,721.34 | 49,043,721.34 | 49,043,721.34 | ||
| 其他应付款 | 1,396,619.90 | 1,396,619.90 | 1,396,619.90 | ||
| 小 计 | 51,396,789.61 | 51,396,789.61 | 51,396,789.61 | ||
(续上表)
| 项 目 | 2018.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 48,264,016.60 | 48,264,016.60 | 48,264,016.60 | ||
| 其他应付款 | 4,918,156.04 | 4,918,156.04 | 4,918,156.04 | ||
| 小 计 | 53,182,172.64 | 53,182,172.64 | 53,182,172.64 | ||
(续上表)
| 项 目 | 2017.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 42,551,636.00 | 43,400,632.37 | 43,400,632.37 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 9,672,713.11 | 9,672,713.11 | 9,672,713.11 | ||
| 应付账款 | 23,915,216.12 | 23,915,216.12 | 23,915,216.12 | ||
| 其他应付款 | 7,143,047.81 | 7,143,047.81 | 7,143,047.81 | ||
| 小 计 | 83,282,613.04 | 84,131,609.41 | 84,131,609.41 | ||
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2019年12月31日，公司无银行借款余额 (2017年12月31日：人民币 42,551,636.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2019年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | 956,448.37 | 956,448.37 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 956,448.37 | 956,448.37 | ||
2. 2018年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 衍生金融资产 | 161,216.47 | 161,216.47 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 161,216.47 | 161,216.47 |
3. 2017年12月31日
| 项 目 | 公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 衍生金融负债 | 9,672,713.11 | 9,672,713.11 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 9,672,713.11 | 9,672,713.11 | ||
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息远期结售汇合约及货币掉期，以银行出具的公允价值作为公允价值确定依据。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 （万元） | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 浙江嘉韶云华投资管理有限公司 | 浙江省金华市 | 投资管理 | 3,000 | 65.63 | 65.63 |
本公司的母公司情况的说明
浙江嘉韶云华投资管理有限公司（以下简称嘉韶云华公司）系由戚兴华、陈曙光投资设立，于2017年4月12日在武义县市场监督管理局登记注册，取得社会信用代码为91330723MA28QQY586的营业执照，注册资本3,000.00万元。
(2) 本公司最终控制方是戚兴华、陈曙光夫妇。
自然人戚兴华直接持有公司11.38%股权，自然人陈曙光直接持有公司10.50%股权。戚兴华、陈曙光夫妇通过嘉韶云华公司持有公司65.63%的股权。嘉金投资持有公司12.50%股权，戚兴华持有嘉金投资5.60%股权，故戚兴华间接持有公司0.7%股权。两人直接和间接持有公司88.21%的股权，故为本公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。报告期与本公司发生关联方交易，或报告期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 杭州吻吻鱼科技有限公司 | 联营企业 |
4. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 武义嘉金投资管理合伙企业（有限合伙） | 持股5%以上股东，同受实际控制人控制 |
| 浙江元众新能源有限公司 | 同受实际控制人控制 |
| 陈子敬 | 实际控制人陈曙光之兄长 |
| 胡美红 | 财务总监胡灵慧之姐姐 |
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 杭州吻吻鱼科技有限公司 | 不锈钢真空保温器皿 | 7,417,257.93 | 4,877,639.04 |
2. 关联方资金拆借
1) 2019年度
| 关联方 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 资金占用费 |
| 拆入 | |||||
| 戚兴华夫妇 | 1,993,603.93 | 1,993,603.93 |
2) 2018年度
| 关联方 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 资金占用费 |
| 拆入 | |||||
| 戚兴华夫妇 | 1,993,603.93 | 1,993,603.93 |
3) 2017年度
| 关联方 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 资金占用费 |
| 拆入 |
| 戚兴华夫妇 | 105,433,358.79 | 84,368,045.60 | 187,807,800.46 | 1,993,603.93 |
3. 关键管理人员报酬
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 关键管理人员报酬 | 2,915,221.37 | 2,571,820.99 | 1,955,069.52 |
4. 其他关联交易
公司2017年-2019年向胡美红支付的食堂费用分别为246,179.50元、388,956.00元和505,158.50元。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 杭州吻吻鱼科技有限公司 | 2,024,990.87 | 60,749.73 | 2,478,457.81 | 74,353.73 |
| 其他应收款 | 陈子敬 | 57,740.08 | 57,740.08 | ||
| 小 计 | 2,024,990.87 | 60,749.73 | 2,536,197.89 | 132,093.81 | |
（续上表）
| 项目名称 | 关联方 | 2017.12.31 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | 陈子敬 | 57,740.08 | 57,740.08 |
| 小 计 | 57,740.08 | 57,740.08 | |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 其他应付款 | 戚兴华夫妇 | 1,993,603.93 | 1,993,603.93 | |
| 小 计 | 1,993,603.93 | 1,993,603.93 |
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 75,000股 | 9,375,000股 | |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 75,000股 | 9,375,000股 | |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |||
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 按授予日10倍市盈率计算 | 按授予日10倍市盈率计算 | |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 实际授予给职工的本公司股份数 | 实际授予给职工的本公司股份数 | |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | |||
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | |||
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 612,250.00 | 8,937,500.00 |
十二、承诺及或有事项
截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重大承诺及或有事项。
十三、资产负债表日后事项
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月爆发。为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。新冠疫情及相应的防控措施对公司的正常生产经营造成了一定的影响，公司主要生产经营地位于浙江省金华市，经当地政府批准，公司已于2020年2月12日复工，各项生产工作正常推进。公司主要销售目的地为美国、加拿大、日本及韩国等市场，如该等地区疫情无法得到有效控制，将可能导致其经济及消费受到较大影响，进而可能导致公司客户取消或延迟订单，公司短期内可能面临比较大的业绩压力。
新冠疫情对公司经营业绩的影响程度取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施。本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产生的不利影响。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 主营业务 收入 | 主营业务 成本 | 主营业务 收入 | 主营业务 成本 | |
| 不锈钢真空保温器皿 | 344,019,786.70 | 223,720,795.44 | 316,925,564.08 | 202,072,332.00 |
| 不锈钢器皿 | 25,359,069.05 | 18,810,416.17 | 26,968,565.57 | 20,935,714.56 |
| 塑料杯 | 18,457,112.74 | 14,411,482.83 | 16,765,734.74 | 13,309,457.76 |
| 玻璃杯 | 6,003,815.19 | 3,209,800.21 | 8,436,558.58 | 6,159,174.55 |
| 其他 | 3,455,735.15 | 2,620,115.35 | 3,607,789.96 | 2,259,617.20 |
| 小 计 | 397,295,518.83 | 262,772,610.00 | 372,704,212.93 | 244,736,296.07 |
(续上表)
| 项 目 | 2017年度 | |
| 主营业务 收入 | 主营业务 成本 | |
| 不锈钢真空保温器皿 | 284,920,813.60 | 208,490,174.63 |
| 不锈钢器皿 | 17,999,150.16 | 15,494,801.46 |
| 塑料杯 | 22,418,958.87 | 20,623,738.58 |
| 玻璃杯 | 10,900,296.30 | 6,723,720.50 |
| 其他 | 1,228,868.30 | 690,214.63 |
| 小 计 | 337,468,087.23 | 252,022,649.80 |
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其
他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1. 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 交易性金融资产 | 58,761,216.47 | 58,761,216.47 | |
| 其他流动资产 | 58,871,601.87 | -58,600,000.00 | 271,601.87 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 161,216.47 | -161,216.47 | |
2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 50,703,168.09 | 以摊余成本计量的金融资产 | 50,703,168.09 |
| 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 58,761,216.47 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 161,216.47 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |
| 应收账款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 41,998,915.31 | 以摊余成本计量的金融资产 | 41,998,915.31 |
| 其他应收款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 2,474,946.89 | 以摊余成本计量的金融资产 | 2,474,946.89 |
| 其他流动资产 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 58,871,601.87 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 271,601.87 |
| 应付账款 | 摊余成本（其他金融负债） | 48,264,016.60 | 以摊余成本计量的金融负债 | 48,264,016.60 |
| 其他应付款 | 摊余成本（其他金融负债） | 4,918,156.04 | 以摊余成本计量的金融负债 | 4,918,156.04 |
3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） |
| (1) 金融资产 | ||||
| 1) 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 50,703,168.09 | 50,703,168.09 | ||
| 应收账款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 41,998,915.31 | 41,998,915.31 | ||
| 其他应收款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 2,474,946.89 | 2,474,946.89 | ||
| 其他流动资产 | ||||
| 按原CAS22列示的余额 | 58,871,601.87 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22) | -58,600,000.00 | |||
| 按新CAS22列示的余额 | 271,601.87 | |||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 154,048,632.16 | -58,600,000.00 | 95,448,632.16 | |
| 2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | ||||
| 加：自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(原CAS22)转入 | 161,216.47 | |||
第 92 页 共 106页
3-2-1-94
| 加：自其他流动资产 (原CAS22)转入 | 58,600,000.00 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 58,761,216.47 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 161,216.47 | |||
| 减：转出至交易性金融资产(原CAS22) | -161,216.47 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | 161,216.47 | 58,600,000.00 | 58,761,216.47 | |
| (2) 金融负债 | ||||
| 1) 摊余成本 | ||||
| 应付账款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 48,264,016.60 | 48,264,016.60 | ||
| 其他应付款 | ||||
| 按原CAS22列示的余额和按新CAS22列示的余额 | 4,918,156.04 | 4,918,156.04 | ||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 53,182,172.64 | 53,182,172.64 | ||
(三) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
根据公司2019年3月21日第一届董事会第五次会议决议，公司拟分别向奔迈（上海）国际贸易有限公司及其母公司Pacific Market International LLC购买其拥有的“MIGO”品牌及与该品牌相关的资产和债务，包括但不限于专利、商标、社交账号、电商平台上的账号、客户和供应商名单、库存商品、模具、应收账款及应付账款等。购买价款分别为22,533,105.00元、400,000.00美元及需代扣代缴的税费，价款均已支付。截至本财务报告报出日，公司收购的15项商标和22项专利已办妥变更登记，尚有4
第 93 页 共 106页
3-2-1-95
项商标未完成过户。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 44,309,682.01 | 86.38 | 1,391,288.93 | 3.14 | 42,918,393.08 |
| 合并内关联方 | 6,989,441.97 | 13.62 | 6,989,441.97 | ||
| 合 计 | 51,299,123.98 | 100.00 | 1,391,288.93 | 2.71 | 49,907,835.05 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 43,297,850.84 | 100.00 | 1,298,935.53 | 3.00 | 41,998,915.31 |
| 合 计 | 43,297,850.84 | 100.00 | 1,298,935.53 | 3.00 | 41,998,915.31 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 41,636,403.19 | 100.00 | 1,249,092.10 | 3.00 | 40,387,311.09 |
| 合 计 | 41,636,403.19 | 100.00 | 1,249,092.10 | 3.00 | 40,387,311.09 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019年12月31日
A. 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 信用风险特征组合 | 44,309,682.01 | 1,391,288.93 | 3.14 |
| 合并内关联方组合 | 6,989,441.97 | ||
| 小 计 | 51,299,123.98 | 1,391,288.93 | 2.71 |
B. 信用风险特征组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 43,944,985.18 | 1,318,349.56 | 3.00 |
| 1-2年 | 364,696.83 | 72,939.37 | 20.00 |
| 小 计 | 44,309,682.01 | 1,391,288.93 | 3.14 |
确定组合依据的说明：本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征，根据各账龄段的预期信用损失计提坏账准备。
② 2018年12月31日、2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 43,297,850.84 | 1,298,935.53 | 3.00 | 41,636,403.19 | 1,249,092.10 | 3.00 |
| 小 计 | 43,297,850.84 | 1,298,935.53 | 3.00 | 41,636,403.19 | 1,249,092.10 | 3.00 |
确定组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,298,935.53 | 92,353.40 | 1,391,288.93 | |||||
| 小 计 | 1,298,935.53 | 92,353.40 | 1,391,288.93 | |||||
② 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,249,092.10 | 66,283.43 | 16,440.00 | 1,298,935.53 | ||||
| 小 计 | 1,249,092.10 | 66,283.43 | 16,440.00 | 1,298,935.53 |
③ 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,309,834.04 | 25,638.58 | 86,380.52 | 1,249,092.10 | ||||
| 小 计 | 1,309,834.04 | 25,638.58 | 86,380.52 | 1,249,092.10 | ||||
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 实际核销的应收账款金额 | 16,440.00 | 86,380.52 |
(4) 应收账款金额前5名情况
① 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| ETS EXPRESS INC | 25,479,414.54 | 49.67 | 764,382.44 |
| 杭州镁歌贸易有限公司 | 6,989,441.97 | 13.62 | |
| Pacific Market International LLC | 6,156,084.09 | 12.00 | 184,682.52 |
| TAKEYA CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD. | 3,706,893.86 | 7.23 | 111,206.82 |
| 杭州吻吻鱼科技有限公司 | 2,024,990.87 | 3.95 | 60,749.73 |
| 小 计 | 44,356,825.33 | 86.47 | 1,121,021.51 |
② 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| ETS EXPRESS INC | 15,159,881.86 | 35.01 | 454,796.46 |
| Pacific Market International LLC | 11,055,095.96 | 25.53 | 331,652.88 |
| Can't Live without It, LLC., DBA S'well | 6,900,553.58 | 15.94 | 207,016.61 |
| 上海朵麦文化发展有限公司 | 4,375,757.91 | 10.11 | 131,272.74 |
| 杭州吻吻鱼科技有限公司 | 2,478,457.81 | 5.72 | 74,353.73 |
| 小 计 | 39,969,747.12 | 92.31 | 1,199,092.42 |
③ 2017年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 | 坏账准备 |
| 的比例(%) | |||
| 上海朵麦文化发展有限公司 | 21,027,026.59 | 50.50 | 630,810.80 |
| ETS EXPRESS INC | 13,108,783.83 | 31.48 | 393,263.51 |
| Pacific Market International LLC | 6,041,479.80 | 14.51 | 181,244.39 |
| Can't Live without It, LLC., DBA S'well | 1,172,967.38 | 2.82 | 35,189.02 |
| AMSTERDAM PRINTING & LITHO | 253,265.59 | 0.61 | 7,597.97 |
| 小 计 | 41,603,523.19 | 99.92 | 1,248,105.69 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | 6,420,593.51 | 100.00 | 588,380.46 | 9.16 | 5,832,213.05 |
| 合 计 | 6,420,593.51 | 100.00 | 588,380.46 | 9.16 | 5,832,213.05 |
（续上表）
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 2,745,279.14 | 100.00 | 270,332.25 | 9.85 | 2,474,946.89 |
| 合 计 | 2,745,279.14 | 100.00 | 270,332.25 | 9.85 | 2,474,946.89 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,678,345.46 | 100.00 | 200,822.24 | 11.97 | 1,477,523.22 |
| 合 计 | 1,678,345.46 | 100.00 | 200,822.24 | 11.97 | 1,477,523.22 |
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019年12月31日
| 账 龄 | 2019.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 5,213,166.18 | 156,394.99 | 3.00 |
| 1-2年 | 899,927.33 | 179,985.47 | 20.00 |
| 2-3年 | 277,500.00 | 222,000.00 | 80.00 |
| 3年以上 | 30,000.00 | 30,000.00 | 100.00 |
| 小 计 | 6,420,593.51 | 588,380.46 | 9.16 |
② 2018年12月31日、2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 2,287,739.06 | 68,632.17 | 3.00 | 1,441,405.38 | 43,242.16 | 3.00 |
| 1-2年 | 319,800.00 | 63,960.00 | 20.00 | 99,200.00 | 19,840.00 | 20.00 |
| 3年以上 | 137,740.08 | 137,740.08 | 100.00 | 137,740.08 | 137,740.08 | 100.00 |
| 小 计 | 2,745,279.14 | 270,332.25 | 9.85 | 1,678,345.46 | 200,822.24 | 11.97 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 2019年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 68,632.17 | 63,960.00 | 137,740.08 | 270,332.25 |
| 期初数在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | -17,403.82 | 17,403.82 | ||
| --转入第三阶段 | -55,500.00 | 55,500.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 105,166.64 | 154,121.65 | 58,759.92 | 318,048.21 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 |
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 156,394.99 | 179,985.47 | 252,000.00 | 588,380.46 |
2) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 200,822.24 | 69,510.01 | 270,332.25 | |||||
| 小 计 | 200,822.24 | 69,510.01 | 270,332.25 | |||||
3) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 1,242,408.75 | -1,041,586.51 | 200,822.24 | |||||
| 小 计 | 1,242,408.75 | -1,041,586.51 | 200,822.24 | |||||
(3) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 其他应收款 | |||
| 押金保证金 | 2,353,191.45 | 1,730,003.33 | 627,640.00 |
| 暂付款 | 1,082,279.45 | 722,975.86 | 483,768.55 |
| 退税款 | 2,848,807.71 | 97,475.10 | 307,845.10 |
| 往来款 | 57,740.08 | 57,740.08 | |
| 其他 | 136,314.90 | 137,084.77 | 201,351.73 |
| 合 计 | 6,420,593.51 | 2,745,279.14 | 1,678,345.46 |
(4) 其他应收款金额前5名情况
1) 2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 应收出口退税款 | 退税款 | 2,848,807.71 | 1年以内 | 44.37 | 85,464.23 |
| 东莞市增元硅胶制品有限公司 | 保证金 | 327,900.00 | 1年以内 | 16.68 | 308,677.00 |
| 493,000.00 | 1-2年 | ||||
| 250,300.00 | 2-3年 | ||||
| 永康市百慕塑业有限公 | 保证金 | 243,700.00 | 1年以内 | 4.49 | 16,191.00 |
| 司 | 44,400.00 | 1-2年 | |||
| 武义金炜泰工贸有限公司 | 保证金 | 210,680.00 | 1年以内 | 4.33 | 19,732.40 |
| 67,060.00 | 1-2年 | ||||
| 上海东域投资管理有限公司 | 保证金 | 68,804.12 | 1年以内 | 2.40 | 19,156.12 |
| 85,460.00 | 1-2年 | ||||
| 小 计 | 4,640,111.83 | 72.27 | 449,220.75 |
2) 2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 东莞市增元硅胶制品有限公司 | 保证金 | 493,000.00 | 1年以内 | 29.61 | 78,750.00 |
| 319,800.00 | 1-2年 | ||||
| 武义县财政局非税收收入专户-建筑工程质量监督站 | 保证金 | 160,000.00 | 1年以内 | 5.83 | 4,800.00 |
| 应收出口退税款 | 退税款 | 97,475.10 | 1年以内 | 3.55 | 2,924.25 |
| 武义金炜泰工贸有限公司 | 保证金 | 81,520.00 | 1年以内 | 3.36 | 4,573.60 |
| 10,640.00 | 1-2年 | ||||
| 武义县国际商会 | 暂付款 | 89,464.00 | 1年以内 | 3.26 | 2,683.92 |
| 小 计 | 1,251,899.10 | 45.61 | 93,731.77 |
3) 2017年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 东莞市增元硅胶制品有限公司 | 保证金 | 373,600.00 | 1年以内 | 28.17 | 31,048.00 |
| 99,200.00 | 1-2年 | ||||
| 应收出口退税款 | 退税款 | 307,845.10 | 1年以内 | 18.34 | 9,235.35 |
| 武义县国际商会 | 暂付款 | 102,094.00 | 1年以内 | 6.08 | 3,062.82 |
| 陈子敬 | 往来款 | 57,740.08 | 3年以上 | 3.44 | 57,740.08 |
| 中国移动通信集团浙江有限公司金华分公司 | 暂付款 | 53,684.50 | 1年以内 | 3.20 | 1,610.54 |
| 小 计 | 994,163.68 | 59.23 | 102,696.79 |
3. 长期股权投资
第 100 页 共 106页
3-2-1-102
(1) 分类情况
| 项 目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | |||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | ||
| 对子公司投资 | 29,748,200.00 | 29,748,200.00 | |||||
| 对联营企业投资 | 1,073,132.66 | 1,073,132.66 | 1,068,580.79 | 1,068,580.79 | |||
| 合 计 | 30,821,332.66 | 30,821,332.66 | 1,068,580.79 | 1,068,580.79 | |||
(2) 对子公司投资
2019年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备 期末数 |
| 杭州镁歌贸易有限公司 | 22,900,000.00 | 22,900,000.00 | ||||
| Drink Tech Inc. | 6,848,200.00 | 6,848,200.00 | ||||
| 小 计 | 29,748,200.00 | 29,748,200.00 |
(3) 对联营企业投资
1) 2019年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 杭州吻吻鱼科技有限公司 | 1,068,580.79 | 4,551.87 | |||
| 合 计 | 1,068,580.79 | 4,551.87 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 杭州吻吻鱼科技有限公司 | 1,073,132.66 | |||||
| 合 计 | 1,073,132.66 | |||||
2) 2018年度
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 杭州吻吻鱼科技有限公司 | 1,050,000.00 | 18,580.79 | |||
| 合 计 | 1,050,000.00 | 18,580.79 |
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 杭州吻吻鱼科技有限公司 | 1,068,580.79 | |||||
| 合 计 | 1,068,580.79 | |||||
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 383,216,592.57 | 257,759,558.16 | 372,704,212.93 | 244,736,296.07 |
| 其他业务收入 | 7,522,995.72 | 472,788.32 | 3,744,625.97 | 38,106.31 |
| 合 计 | 390,739,588.29 | 258,232,346.48 | 376,448,838.90 | 244,774,402.38 |
（续上表）
| 项 目 | 2017年度 | |
| 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 337,468,087.23 | 252,022,649.80 |
| 其他业务收入 | 2,603,464.17 | 15,715.61 |
| 合 计 | 340,071,551.40 | 252,038,365.41 |
2. 研发费用
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 12,970,833.94 | 11,343,350.25 | 8,453,172.44 |
| 直接投入 | 5,814,340.91 | 5,915,215.93 | 2,789,587.23 |
| 折旧费 | 451,462.10 | 406,495.76 | 417,226.68 |
| 设计费 | 136,169.63 | 451,333.86 | |
| 其他 | 772,026.21 | 359,505.43 | 187,126.59 |
| 合 计 | 20,008,663.16 | 18,160,737.00 | 12,298,446.80 |
3. 投资收益
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,551.87 | 18,580.79 | |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -3,730,476.47 | —— | —— |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -3,730,476.47 | —— | —— |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | —— | -12,489,314.75 | -2,237,000.00 |
| 理财产品 | 2,328,298.57 | 279,320.94 | 27,099.57 |
| 合 计 | -1,397,626.03 | -12,191,413.02 | -2,209,900.43 |
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | ||
| 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 25.13 | 38.83 | 27.40 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 21.37 | 36.11 | 44.90 |
(2) 每股收益
| 报告期利润 | 每股收益(元/股) | |||||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||||
| 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.96 | 1.08 | 0.34 | 0.96 | 1.08 | 0.34 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.81 | 1.01 | 0.56 | 0.81 | 1.01 | 0.56 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 71,900,156.81 | 81,224,168.38 | 25,822,148.84 | |
| 非经常性损益 | B | 10,776,826.14 | 5,699,554.84 | -16,497,061.38 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 61,123,330.67 | 75,524,613.54 | 42,319,210.22 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 249,766,113.73 | 168,541,945.35 | 53,157,296.51 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E1 | 30,000,000.00 | |||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F1 | 7 | |||
| 7月24日同比例增资 | E2 | 25,625,000.00 | |||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F2 | 5 | |||
| 12月21日嘉金投资增资 | E3 | 25,000,000.00 | |||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F3 | ||||
| 其他 | 外币报表折算差额 | I1 | 109,022.16 | ||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |||
| 确认股份支付 | I2 | 612,250.00 | 8,937,500.00 | ||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | |||
| 报告期月份数 | K | 12 | 12 | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 286,076,828.22 | 209,154,029.54 | 94,245,454.26 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 25.13% | 38.83% | 27.40% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 21.37% | 36.11% | 44.90% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 71,900,156.81 | 81,224,168.38 | 25,822,148.84 |
| 非经常性损益 | B | 10,776,826.14 | 5,699,554.84 | -16,497,061.38 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 61,123,330.67 | 75,524,613.54 | 42,319,210.22 |
| 期初股份总数 | D | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | 75,000,000.00 | ||
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | |||
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |||
| 因回购等减少股份数 | H | |||
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |||
| 报告期缩股数 | J | |||
| 报告期月份数 | K | 12 | 12 | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.96 | 1.08 | 0.34 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.81 | 1.01 | 0.56 |
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2019年度比2018年度
| 资产负债表项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 124,949,696.43 | 50,703,168.09 | 146.43% | 主要系2019年公司经营收益留存、理财产品赎回共同影响。 |
| 应收账款 | 49,334,079.40 | 41,998,915.31 | 17.47% | 主要系2019年收购MIGO品牌，接收该品牌相关应收账款所致。 |
| 其他应收款 | 6,245,686.58 | 2,474,946.89 | 152.36% | 主要系2019年应收退税款增加所致。 |
| 其他流动资产 | 199,422.00 | 58,871,601.87 | -99.66% | 主要系2019年理财产品赎回影响。 |
| 在建工程 | 185,833.18 | 5,818,165.41 | -96.81% | 主要系2019年7号楼完工转入固定资产所致。 |
| 其他应付款 | 1,396,619.90 | 4,918,156.04 | -71.60% | 主要系2019年还清戚兴华款项及征退税率之差变动影响。 |
| 利润表项目 | 2019年度 | 2018年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 销售费用 | 24,463,156.06 | 12,691,190.46 | 92.76% | 主要系2019年公司开展电商业务，相关电商平台费用大幅增加，同时2019 |
| 年销售人员人数增加，相关薪酬增加共同影响。 | ||||
| 管理费用 | 18,874,641.56 | 12,859,633.59 | 46.77% | 主要系2019年新设子公司，管理人员人数相应增长引起薪酬增加 |
| 研发费用 | 20,008,663.16 | 18,160,737.00 | 10.18% | 主要系2019年研发人均薪酬上涨所致。 |
| 财务费用 | 576,536.89 | -3,344,839.47 | -117.24% | 主要系2019年汇兑损益增加所致 |
| 投资收益 | -1,379,201.10 | -12,191,413.02 | -88.69% | 主要系2019年理财收益及远期结售汇合约投资损失共同增加所致 |
| 公允价值变动收益 | -956,448.37 | 9,833,929.58 | -109.73% | |
| 资产减值损失 | -2,124,424.74 | -372,547.41 | 470.24% | 主要系2019年存货跌价准备增加引起资产减值损失增加所致 |
2. 2018年度比2017年度
| 资产负债表项目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 50,703,168.09 | 40,405,379.55 | 25.49% | 主要系2018年经营留存收益增加。 |
| 其他流动资产 | 58,871,601.87 | 19,042,046.45 | 209.17% | 主要系2018年购买理财产品增加。 |
| 在建工程 | 5,818,165.41 | 84,895.97 | 6753.29% | 主要系2018年新建7号楼所致。 |
| 短期借款 | 42,551,636.00 | -100.00% | 系2018年归还借款。 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 9,672,713.11 | -100.00% | 系2017年远期结售汇合约资产负债日表亏损较多所致。 | |
| 应付账款 | 48,264,016.60 | 23,915,216.12 | 101.81% | 主要系2018年公司延长供应商信用期引起期末余额增加。 |
| 应付职工薪酬 | 19,678,036.99 | 13,061,238.87 | 50.66% | 主要系2018年员工人数增加及工价提高所致。 |
| 应交税费 | 8,995,423.04 | 3,647,120.46 | 146.64% | 主要系2018年应付企业所得税增加所致。 |
| 利润表项目 | 2018年度 | 2017年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 税金及附加 | 3,878,253.32 | 2,731,805.62 | 41.97% | 主要系2018年销售额增长引起相关城建税及附加税增长。 |
| 销售费用 | 12,691,190.46 | 6,285,158.75 | 101.92% | 主要系2018年销售人员增加引起薪酬增加，新增杭州营销中心引起相关办公费及电商平台费用增加。 |
| 管理费用 | 12,859,633.59 | 22,051,334.48 | -41.68% | 主要是2017年确认股权激励费用8,937,500.00元及2017年中介机构费较高共同影响。 |
| 研发费用 | 18,160,737.00 | 12,298,446.80 | 47.67% | 主要系2018年研发项目增加，研发人员及投入相应增加。 |
第 106 页 共 106页
3-2-1-108
| 财务费用 | -3,344,839.47 | 5,722,073.18 | -158.46% | 主要系2018年汇率变动所致。 |
| 投资收益 | -12,191,413.02 | -2,209,900.43 | 451.67% | 主要系2018年度远期结售汇合约产生的投资损失减少所致 |
| 公允价值变动收益 | 9,833,929.58 | -10,341,283.27 | -195.09% | |
| 所得税费用 | 12,256,685.25 | 5,393,296.58 | 127.26% | 主要系2018年利润总额较2017年大幅增加所致。 |
浙江嘉益保温科技股份有限公司
二〇二〇年三月十日