广东奥迪威传感科技股份有限公司2017年度财务报表附注
广东奥迪威传感科技股份有限公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东奥迪威传感科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名番禺奥迪威电子有限公司，成立于1999年6月23日，成立时注册资本82万元，其中：杨磷出资38.5万元持股46.95%，戈维利出资22万元持股26.83%，郭予龙出资21.5万元持股26.22%。1999年12月15日，公司股东签订股权转让协议，戈维利将其持有公司的26.83%的股权转让给郭予龙，股权转让后郭予龙持股53.05%，杨磷持股46.95%。
2002年3月28日，公司股东签订《股东转让出资合同书》，杨磷、郭予龙将所持全部或部分股权分别转让给孙留庚、张曙光、姜德星和黄海涛，转让后郭予龙持股
31.82%、孙留庚持股18.18%、张曙光持股18.18%、姜德星持股18.18%、黄海涛持股
13.64%。
2004年10月1日，公司通过股东会决议，同意公司股东以现金增资218万元，增资后公司注册资本为人民币300万元。其中：郭予龙出资84万元持股28%，孙留庚出资69万元持股23%，张曙光出资53.04万元持股17.68%，姜德星出资53.04万元持股17.68%，黄海涛出资40.92万元持股13.64%。
2007年10月28日，公司通过股东会决议，同意公司股东按原比例以现金增资300万元，增资后公司注册资本为人民币600万元。
2010年11月30日，公司通过股东会决议，同意郭予龙、姜德星、孙留庚、黄海涛将其持有的全部或部分股权分别转让或赠与给其他新老股东，股权转让、赠与后，张曙光持股28.6178%、孙留庚持股20.7768%、周静琼持股19.8735%、姜德星持股
15.9711%、林益民持股5.0813%、黄海涛持股3.2882%、廖志斌持股3.0163%、吴信菊持股1.7829%、郭州生持股0.9485%、秦小勇持股0.6436%。
2010年12月27日，公司通过股东会决议，同意天津达晨创世股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“达晨创世”）、天津达晨盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“达晨盛世”）、邵红霞对公司增资共计131.7074万元，增资后公司注册资本为731.7074万元，其中：张曙光持股23.4666%、孙留庚持股17.0370%、周静琼持股16.2963%、姜德星持股13.0963%、林益民持股4.1667%、黄海涛持股2.6963%、廖志斌持股2.4734%、吴信菊持股1.4620%、郭州生持股0.7778%、秦小勇持股0.5278%、
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达晨创世持股8.0924%、达晨盛世持股7.0336%、邵红霞持股2.8739%。2011年12月1日，公司通过股东会决议，同意将资本公积2868.2926万元按原股东股权比例转增注册资本，转增后公司注册资本增加至3600万元。2011年12月15日，公司通过股东会决议，同意广州诚竞辉投资咨询有限公司（以下简称“诚竞辉”）对公司增资180万元，增资后公司注册资本为3,780万元，其中：
张曙光持股22.3491%、孙留庚持股16.2257%、周静琼持股15.5203%、姜德星持股
12.4727%、林益民持股3.9683%、黄海涛持股2.5679%、廖志斌持股2.3555%、吴信菊持股1.3924%、郭州生持股0.7408%、秦小勇持股0.5027%、达晨创世持股7.7070%、达晨盛世持股6.6987%、邵红霞持股2.737%、诚竞辉持股4.7619%。
2012年12月18日，公司通过股东会决议，同意孙留庚将其持有的部分股权转让给深圳市创新投资集团有限公司（以下简称“深创投”）、广东红土创业投资有限公司（以下简称“红土创投”）、广州至尚益信股权投资企业（有限合伙）（以下简称“至尚益信”），同意周静琼将其持有的部分股权转让给至尚益信与广州红土科信创业投资有限公司（以下简称“红土科信”），股权转让后，孙留庚持股7.2257%、周静琼持股6.5203%、红土科信持股6.6000%、至尚益信持股6.0000%、红土创投持股3.4000%、深创投持股2.0000%，其余股东持股比例不变。
2014年7月31日，公司召开有限责任公司股东会，拟由现有股东作为发起人，以整体变更方式设立股份公司。以经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认的截至2014年4月30日的母公司净资产152,534,626.23元，按1:0.2478比例相应折为股份3,780万股，其中37,800,000.00元计入股份公司股本，114,734,626.23元计入资本公积。
2014年10月14日，公司召开股份公司第一次股东大会，同意由现有股东作为发起人，以整体变更方式设立股份公司，并对以下事项进行工商变更登记：
（1）公司名称变更为“广东奥迪威传感科技股份有限公司”；
（2）变更经营范围。
公司股本变更事项已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会报字[2014]第410393号验资报告验证。公司于2014年10月29日取得变更后的营业执照。公司股票于2015年5月18日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，证券代码：832491。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）。
根据公司2015年6月4日的股东大会决议和修改后的章程，公司以总股本3,780万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增15股，转增基准日期为2014年12月31日，变更后公司注册资本为人民币9,450万元。股本变更事项已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第410393号验资报告验证。
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根据公司2015年7月3日第一次临时股东大会决议和修改后的章程，公司申请增加注册资本人民币600万元，原注册资本为人民币9,450万元，变更后的注册资本人民币10,050万元。上述新增注册资本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年7月13日出具信会师报字[2015]第410421号验资报告予以验证。
根据公司2015年12月30日第三次临时股东大会决议和修改后的章程，公司申请增加注册资本人民币800万元，原注册资本为人民币10,050万元，变更后公司注册资本为人民币10,850万元。上述新增注册资本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年1月22日出具信会师报字[2016]第410032号验资报告予以验证。
根据公司2016年6月21日第一次临时股东大会决议和修改后的章程，公司申请增加注册资本人民币66万元，原注册资本为人民币10,850万元，变更后公司注册资本人民币10,916万元。上述新增注册资本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年6月28日出具信会师报字[2016]第410553号验资报告予以验证。
截至2017年12月31日注册资本为人民币10,916万元。
公司营业执照，统一社会信用代码：91440101716322064H。
注册地：广州市番禺区沙头街银平路3街4号。本公司主要经营范围为：电子测量仪器制造；通用和专用仪器仪表的元件、器件制造；计算机应用电子设备制造；集成电路制造；电子元件及组件制造；电工机械专用设备制造；电子工业专用设备制造；电子、通信与自动控制技术研究、开发；电子产品设计服务；新材料技术咨询、交流服务；新材料技术转让服务；机械技术咨询、交流服务；机械技术转让服务；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口。本公司的实际控制人为张曙光、黄海涛。
本财务报告业经公司董事会于2018年3月23日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 | 2016年度 | 2017年度 |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 包含 | 包含 |
| 奥迪威电子（香港）有限公司 | 包含 | 包含 |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 包含 | 包含 |
| 番禺亚迪威电子有限公司 | 包含 | 不包含 |
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报告。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大怀疑。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司内的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
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本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合
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并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
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通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日当月的期初汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
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资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用会计期间的平均汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业
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的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
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中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
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直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项应收款项期末金额系前五名且金额在100万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：期末如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，再以账龄为信用风险特征组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 确定组合的依据 | |
| 押金组合 | 押金具有类似的信用风险特征 |
| 备用金组合 | 员工备用金具有类似的信用风险特征 |
| 账龄组合 | 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 |
| 内部关联往来组合 | 内部关联往来款具有类似的信用风险特征 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 押金组合 | 账龄分析法 |
| 备用金组合 | 不计提坏账准备 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 内部关联往来组合 | 不计提坏账准备 |
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 押金组合 | ||
| 3个月以内(含3个月) | 1 | 5 | 5 |
| 4－6个月（含6个月） | 5 | 5 | 5 |
| 7－12个月（含12个月） | 10 | 5 | 5 |
| 1－2年（含2年） | 30 | 20 | 20 |
| 2－3年（含3年） | 50 | 50 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 | 100 |
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3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
坏账准备的计提方法:对于财务报表报出日属于备用金性质的应收款项，采用个别认定法，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对该类款项一般不计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、委外加工物资、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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(十二) 划分为持有待售的资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准；
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“六、合
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并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 10--20 | 5 | 9.50-4.75 |
| 机器设备 | 5--12 | 5 | 19.00-7.92 |
| 运输工具 | 4--5 | 5 | 23.75-19.00 |
| 电子设备及其他 | 3--5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 办公（后勤）设备 | 3--5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 其他 | 3--5 | 5 | 31.67-19.00 |
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公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使
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用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七)无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 剩余使用年限 | 土地使用证规定年限 |
| 软件 | 受益期 | 预计使用年限 |
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相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要是装修费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
| 项目 | 预计受益年限 | 依据 |
| 固定资产装修费支出 | 3年 | 按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限 |
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2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。详见本附注“五、(十八)应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
本报告期,本公司没有发生其他长期职工福利事项。
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(二十一)收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。公司商品销售包括国内销售和出口销售，确认收入时间的具体判断标准如下：
① 国内销售
公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配货后将货物发运，在货物出库并移交给客户后，依据取得的与客户对账一致的结果确认收入。
② 出口销售
公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单；依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收入。
(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：公司将依据资金实际使用对象将政府补助划
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分为资产相关或收益相关的补助，即如果此项资金专项用于购建长期资产则划分为资产相关，否则划分为收益相关。
2、确认时点
在实际收到补助款项时予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十四) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按
直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费
用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按
直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按
照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初
始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余
值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确
认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
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(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第16号——政府补助》
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
（2）执行《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》财政部于2017年度发布了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行，对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。
本公司执行上述两项准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| 与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入 | 董事会批准 | 其他收益：6,646,018.06 营业外收入：-6,646,018.06 |
| 在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。 | 董事会批准 | 上期：营业外收入:-4,405.09 营业外支出:-10,800.88 资产处置收益: -6,395.79 本期：营业外支出:-77,714.21 资产处置收益: -77,714.21 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税 额后，差额部分为应交增值税 | 17% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 | 7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计征 | 15%、25%、16.5% |
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注：广东奥迪威传感科技股份有限公司企业所得税率为15%；
肇庆奥迪威传感科技有限公司企业所得税率为25%；广州奥迪威传感应用科技有限公司企业所得税率为25%；奥迪威电子（香港）有限公司利得税率为16.5%。
(二) 税收优惠
2014年10月10日，广东奥迪威传感科技股份有限公司被广东省科学技术厅、广东省财政厅认定为高新技术企业，取得编号为GR201444001094的高新技术企业证书，有效期三年，2014-2016年度，公司企业所得税减按15%征收。目前，公司已按规定提交高新技术企业复审资料，2017年12月11日，包含广东奥迪威传感科技股份有限公司的广东省2017年第二批企业拟认定高新技术企业名单已公示。公司暂按15%预缴企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 35,189.16 | 25,647.82 |
| 银行存款 | 173,630,208.73 | 186,382,755.06 |
| 其他货币资金 | 90,580.01 | 3,373,540.00 |
| 合计 | 173,755,977.90 | 189,781,942.88 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 4,086,815.26 | 12,815,796.23 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 85,127.80 | 3,314,250.00 |
| 信用证保证金 | ||
| 履约保证金 | ||
| 用于担保的定期存款或通知存款 | ||
| 放在境外且资金汇回受到限制的款项 | ||
| 合计 | 85,127.80 | 3,314,250.00 |
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(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 37,526,313.69 | 65,719,030.63 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 37,526,313.69 | 65,719,030.63 |
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 14,041,549.88 |
| 商业承兑汇票 | |
| 合计 | 14,041,549.88 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 250,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 250,000.00 |
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(三) 应收账款
1、 应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 71,508,705.32 | 99.67 | 1,852,629.32 | 2.91 | 69,656,076.00 | 75,632,619.70 | 100.00 | 1,731,090.93 | 2.29 | 73,901,528.77 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 237,967.80 | 0.33 | 237,967.80 | 100.00 | ||||||
| 合计 | 71,746,673.12 | 100.00 | 2,090,597.12 | 2.91 | 69,656,076.00 | 75,632,619.70 | 100.00 | 1,731,090.93 | 2.29 | 73,901,528.77 |
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | |||
| 其中：3个月以内（含3个月） | 54,173,108.48 | 541,731.11 | 1% |
| 4－6个月（含6个月） | 14,022,502.65 | 701,125.13 | 5% |
| 7－12个月（含12个月） | 2,467,588.90 | 246,758.89 | 10% |
| 1年以内小计 | 70,663,200.03 | 1,489,615.13 | |
| 1至2年（含2年） | 600,897.91 | 180,269.37 | 30% |
| 2至3年（含3年） | 123,725.13 | 61,862.57 | 50% |
| 3年以上 | 120,882.25 | 120,882.25 | 100% |
| 合计 | 71,508,705.32 | 1,852,629.32 | |
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 同致电子科技（厦门）有限公司 | 17,713,307.29 | 24.69 | 294,654.06 |
| Haier US Appliance Solutions | 9,013,164.82 | 12.56 | 395,974.39 |
| 深圳市豪恩汽车电子装备有限公司 | 7,804,640.46 | 10.88 | 118,856.20 |
| Eagle Trading International Limited | 7,283,307.35 | 10.15 | 171,308.74 |
| 同致电子企业股份有限公司 | 6,115,464.05 | 8.52 | 188,143.36 |
| 合计 | 47,929,883.97 | 66.80 | 1,168,936.75 |
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7、其他说明
本期本公司无上述事项
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 2,341,367.32 | 66.85 | 1,168,943.49 | 53.33 |
| 1至2年 | 157,673.00 | 4.50 | 22,760.39 | 1.04 |
| 2至3年 | 3,485.39 | 0.10 | 1,000,000.00 | 45.63 |
| 3年以上 | 1,000,000.00 | 28.55 | ||
| 合计 | 3,502,525.71 | 100.00 | 2,191,703.88 | 100.00 |
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款期末余额 合计数的比例(%) |
| 佛山市三水鲸鲨化工有限公司 | 1,000,000.00 | 28.55 |
| 肇庆百利达电子科技有限公司 | 1,000,000.00 | 28.55 |
| 广州优创电子有限公司 | 250,000.00 | 7.14 |
| 深圳市量子激光科技有限公司 | 220,000.00 | 6.28 |
| 扬州飞科自动化设备有限公司 | 203,000.00 | 5.8 |
| 合计 | 2,673,000.00 | 76.32 |
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(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,511,530.41 | 100.00 | 302,203.13 | 19.99 | 1,209,327.28 | 1,173,364.18 | 100.00 | 275,048.61 | 23.44 | 898,315.57 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 1,511,530.41 | 100.00 | 302,203.13 | 19.99 | 1,209,327.28 | 1,173,364.18 | 100.00 | 275,048.61 | 23.44 | 898,315.57 |
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 928,001.57 | 46,400.08 | 5 |
| 1至2年 | 390,657.24 | 78,131.45 | 20 |
| 2至3年 | 30,400.00 | 15,200.00 | 50 |
| 3年以上 | 162,471.60 | 162,471.60 | 100 |
| 合计 | 1,511,530.41 | 302,203.13 | |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金及押金 | 651,364.75 | 643,884.84 |
| 代垫款项 | 860,165.66 | 529,479.34 |
| 合计 | 1,511,530.41 | 1,173,364.18 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收 期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 代垫社会保险费 | 社保 | 318,495.80 | 1年以内 | 21.07 | 15,924.80 |
| 肇庆高新技术产业开发区财务局 | 保证金 | 316,260.00 | 1-2年 | 20.92 | 63,252.00 |
| 代垫住房公积金 | 住房公积金 | 261,562.50 | 1年以内 | 17.30 | 13,078.12 |
| 员工房租和水电费 | 代垫费用 | 187,586.50 | 1年以内 | 12.41 | 9,379.32 |
| 广州市番禺区海绵包装集团公司 | 宿舍押金 | 164,668.84 | 1-2年/3年以上 | 10.89 | 145,551.05 |
| 合计 | / | 1,248,573.64 | / | 82.59 | 247,185.29 |
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7、因金融资产转移而终止确认的其他应收款:
本期本公司无上述事项
8、转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额:
本期本公司无上述事项
9、其他说明
本期本公司无上述事项
(六) 存货
1、存货分类
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 7,558,900.60 | 7,558,900.60 | |
| 委托加工物资 | 698,354.82 | 698,354.82 | |
| 在产品 | 12,370,810.95 | 12,370,810.95 | |
| 库存商品 | 15,211,901.28 | 15,211,901.28 | |
| 发出商品 | 16,433,926.46 | 16,433,926.46 | |
| 合计 | 52,273,894.11 | 52,273,894.11 | |
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 7,924,574.69 | 7,924,574.69 | |
| 委托加工物资 | 572,067.53 | 572,067.53 | |
| 在产品 | 10,580,546.91 | 10,580,546.91 | |
| 库存商品 | 14,908,608.09 | 14,908,608.09 | |
| 发出商品 | 10,599,262.64 | 10,599,262.64 | |
| 合计 | 44,585,059.86 | 44,585,059.86 | |
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4、建造合同形成的已完工未结算资产情况
本期本公司无上述事项
5、其他说明
本期本公司无上述事项
(七) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预缴企业所得税 | 657,584.14 | |
| 待抵扣进项税 | 5,759,031.56 | 1,353,813.25 |
| 合计 | 6,416,615.70 | 1,353,813.25 |
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(八) 固定资产
1、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 办公（后勤）设备 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）年初余额 | 56,817,366.41 | 76,115,393.05 | 4,502,385.45 | 16,554,708.49 | 2,790,352.80 | 2,843,335.80 | 159,623,542.00 |
| （2）本期增加金额 | 10,054,106.92 | 334,318.80 | 3,545,819.89 | 158,697.07 | 14,092,942.68 | ||
| —购置 | 3,830,399.24 | 334,318.80 | 3,545,819.89 | 158,697.07 | 7,869,235.00 | ||
| —在建工程转入 | 6,223,707.68 | 6,223,707.68 | |||||
| —企业合并增加 | |||||||
| （3）本期减少金额 | 35,897.44 | 1,787,294.09 | 79,516.04 | 1,921.46 | 1,904,629.03 | ||
| —处置或报废 | 35,897.44 | 1,787,294.09 | 79,516.04 | 1,921.46 | 1,904,629.03 | ||
| （4）期末余额 | 56,817,366.41 | 86,133,602.53 | 3,049,410.16 | 20,021,012.34 | 2,947,128.41 | 2,843,335.80 | 171,811,855.65 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）年初余额 | 13,548,973.96 | 25,882,800.09 | 3,035,573.06 | 10,084,804.61 | 779,497.59 | 1,208,235.95 | 54,539,885.26 |
| （2）本期增加金额 | 3,161,933.06 | 9,270,081.90 | 244,528.59 | 2,036,173.29 | 575,623.67 | 540,500.81 | 15,828,841.32 |
| —计提 | 3,161,933.06 | 9,270,081.90 | 244,528.59 | 2,036,173.29 | 575,623.67 | 540,500.81 | 15,828,841.32 |
| （3）本期减少金额 | 21,787.73 | 1,697,929.39 | 74,822.88 | 513.68 | 1,795,053.68 | ||
| —处置或报废 | 21,787.73 | 1,697,929.39 | 74,822.88 | 513.68 | 1,795,053.68 | ||
| （4）期末余额 | 16,710,907.02 | 35,131,094.26 | 1,582,172.26 | 12,046,155.02 | 1,354,607.58 | 1,748,736.76 | 68,573,672.90 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）年初余额 |
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 办公（后勤）设备 | 其他 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | |||||||
| —计提 | |||||||
| （3）本期减少金额 | |||||||
| —处置或报废 | |||||||
| （4）期末余额 | |||||||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 40,106,459.39 | 51,002,508.27 | 1,467,237.90 | 7,974,857.32 | 1,592,520.83 | 1,094,599.04 | 103,238,182.75 |
| （2）年初账面价值 | 43,268,392.45 | 50,232,592.96 | 1,466,812.39 | 6,469,903.88 | 2,010,855.21 | 1,635,099.85 | 105,083,656.74 |
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6、其他说明
本期本公司无上述事项
(九) 在建工程
1、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备安装工程 | 5,780,820.66 | 5,780,820.66 | 6,421,539.23 | 6,421,539.23 | ||
| PDM个案开发 | ||||||
| 厂区装修工程 | ||||||
| 厂房一建设 | 43,644,948.25 | 43,644,948.25 | 2,186,898.91 | 2,186,898.91 | ||
| 园林工程 | 104,854.37 | 104,854.37 | ||||
| 合计 | 49,530,623.28 | 49,530,623.28 | 8,608,438.14 | 8,608,438.14 | ||
| 项目名称 | 预算数(万元) | 年初余额 | 本期增加 金额 | 本期转入 固定资产 金额 | 本期其他 减少金额 | 期末余额 | 工程累计 投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计 金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息 资本化率(%) | 资金来源 |
| 设备安装工程 | 1,863.58 | 6,421,539.23 | 5,773,524.12 | 6,223,707.68 | 190,535.01 | 5,780,820.66 | 65.44 | 70.00 | 自有 | |||
| 厂房一建设 | 5,000.00 | 2,186,898.91 | 41,458,049.34 | 43,644,948.25 | 87.29 | 90.00 | 自有 | |||||
| 园林工程 | 300.00 | 104,854.37 | 104,854.37 | 3.50 | 5.00 | 自有 | ||||||
| 合计 | 8,608,438.14 | 47,336,427.83 | 6,223,707.68 | 190,535.01 | 49,530,623.28 |
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3、 本期计提在建工程减值准备情况:
本期本公司无上述事项
(十)无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）年初余额 | 11,256,699.36 | 5,057,509.84 | 16,314,209.20 |
| （2）本期增加金额 | |||
| —购置 | |||
| —在建工程转入 | |||
| —企业合并增加 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 11,256,699.36 | 5,057,509.84 | 16,314,209.20 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）年初余额 | 721,349.85 | 1,137,917.85 | 1,859,267.70 |
| （2）本期增加金额 | 270,160.80 | 460,356.77 | 730,517.57 |
| —计提 | 270,160.80 | 460,356.77 | 730,517.57 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 991,510.65 | 1,598,274.62 | 2,589,785.27 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）年初余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 10,265,188.71 | 3,459,235.22 | 13,724,423.93 |
| （2）年初账面价值 | 10,535,349.51 | 3,919,591.99 | 14,454,941.50 |
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2、 未办妥产权证书的土地使用权情况:
本期本公司无上述事项
3、 其他说明
本期本公司无上述事项
(十一)长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 东升三楼办公室装修 | 52,152.52 | 23,178.90 | 28,973.62 | ||
| 东升三楼十二车间改造 | 199,440.92 | 79,776.37 | 119,664.55 | ||
| 东升三楼装备资源部装修 | 39,073.47 | 14,652.55 | 24,420.92 | ||
| 办公室装修 | 119,207.09 | 47,544.36 | 71,662.73 | ||
| 东升二楼仓库改造 | 55,912.33 | 18,637.44 | 37,274.89 | ||
| 东升13车间改造 | 115,224.43 | 25,605.43 | 89,619.00 | ||
| 装备资源部装配车间装修 | 52,842.12 | 10,274.86 | 42,567.26 | ||
| 展厅装修 | 30,432.00 | 5,917.31 | 24,514.69 | ||
| 合计 | 409,874.00 | 254,410.88 | 225,587.22 | 438,697.66 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 2,392,800.25 | 376,931.51 | 2,006,139.54 | 308,469.81 |
| 递延收益 | 1,550,000.00 | 232,500.00 | 1,550,000.00 | 232,500.00 |
| 可抵扣亏损 | 2,305,080.68 | 576,270.17 | 892,126.31 | 223,031.58 |
| 内部交易未实现利润 | 3,758,189.06 | 905,275.17 | 870,970.10 | 140,389.55 |
| 合计 | 10,006,069.99 | 2,090,976.85 | 5,319,235.95 | 904,390.94 |
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3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债:
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 2,090,976.85 | 904,390.94 | ||
| 递延所得税负债 | ||||
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预付长期资产购置款 | 3,446,444.00 | 2,272,110.14 |
| 合计 | 3,446,444.00 | 2,272,110.14 |
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 |
| 信用借款 | 2,500,000.00 | |
| 合计 | 2,500,000.00 |
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(十五)应付票据
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 13,738,951.59 | 13,914,852.00 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 13,738,951.59 | 13,914,852.00 |
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 29,531,015.49 | 33,957,440.84 |
| 1-2年（含2年） | 650,455.75 | 250,348.13 |
| 2-3年（含3年） | 68,204.96 | 65,484.00 |
| 3年以上 | 35,300.00 | |
| 合计 | 30,284,976.20 | 34,273,272.97 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 货款 | 2,230,654.62 | 1,879,500.74 |
| 合计 | 2,230,654.62 | 1,879,500.74 |
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(十八)应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 13,959,269.68 | 91,739,821.93 | 90,047,638.52 | 15,651,453.09 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 4,684,224.32 | 4,684,224.32 | ||
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 13,959,269.68 | 96,424,046.25 | 94,731,862.84 | 15,651,453.09 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 13,959,269.68 | 84,461,703.40 | 82,769,519.99 | 15,651,453.09 |
| （2）职工福利费 | 1,154,144.63 | 1,154,144.63 | ||
| （3）社会保险费 | 3,393,508.29 | 3,393,508.29 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,946,342.12 | 2,946,342.12 | ||
| 工伤保险费 | 120,133.45 | 120,133.45 | ||
| 生育保险费 | 327,032.72 | 327,032.72 | ||
| （4）住房公积金 | 2,677,749.20 | 2,677,749.20 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 52,716.41 | 52,716.41 | ||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 13,959,269.68 | 91,739,821.93 | 90,047,638.52 | 15,651,453.09 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 4,551,172.66 | 4,551,172.66 | ||
| 失业保险费 | 133,051.66 | 133,051.66 | ||
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 4,684,224.32 | 4,684,224.32 |
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(十九)应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 463,916.73 | 2,173,691.85 |
| 企业所得税 | 320,514.53 | 3,138,965.37 |
| 个人所得税 | 187,617.72 | 163,258.20 |
| 城市维护建设税 | 107,443.64 | 246,430.34 |
| 教育费附加 | 76,745.46 | 176,021.67 |
| 房产税 | 377,454.17 | |
| 土地使用税 | 114,971.58 | |
| 印花税 | 18,766.58 | |
| 合计 | 1,667,430.41 | 5,898,367.43 |
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 2,594,605.69 | 2,109,156.28 |
| 1-2年 | 183,045.63 | 713,840.26 |
| 2-3年 | 330,727.48 | |
| 3年以上 | 30,000.00 | |
| 合计 | 3,108,378.80 | 2,852,996.54 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 广州市番禺美立方建筑装饰设计室 | 2,263.82 | 质保金 |
| 广州市番禺区海绵包装集团公司 | 511,509.29 | 应付往来款 |
| 合计 | 513,773.11 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | 2015年广州市工业转型升级专项资金 | ||
| 合计 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | / |
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涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2015年广州市工业转型升级专项资金 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | / |
| 项目 | 年初余额 | 本次变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 109,160,000.00 | 109,160,000.00 | |||||
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 205,822,912.35 | 205,822,912.35 | ||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 205,822,912.35 | 205,822,912.35 |
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(二十四)其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前 发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减： 所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于 少数股东 | |||
| 1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 | |||||||
| 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||||||
| 2．以后将重分类进损益的其他综合收益 | -104,873.14 | -14,387.47 | -14,387.47 | -119,260.61 | |||
| 其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | |||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||||||
| 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||||||
| 现金流量套期损益的有效部分 | |||||||
| 外币财务报表折算差额 | -104,873.14 | -14,387.47 | -14,387.47 | -119,260.61 | |||
| 其他综合收益合计 | -104,873.14 | -14,387.47 | -14,387.47 | -119,260.61 | |||
(二十五)盈余公积
| 项目 | 年初余额1 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 13,241,032.09 | 2,992,457.39 | 16,233,489.48 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 13,241,032.09 | 2,992,457.39 | 16,233,489.48 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 104,541,328.22 | 61,471,055.71 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 104,541,328.22 | 61,471,055.71 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 26,597,313.80 | 59,223,087.66 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,992,457.39 | 5,302,815.15 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 10,916,000.00 | 10,850,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | ||
| 期末未分配利润 | 117,230,184.63 | 104,541,328.22 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 267,253,054.41 | 176,907,227.26 | 288,039,389.52 | 177,087,235.15 |
| 其他业务 | 1,858,541.97 | 72,278.48 | 1,182,928.43 | 432,533.27 |
| 合计 | 269,111,596.38 | 176,979,505.74 | 289,222,317.95 | 177,519,768.42 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,826,620.02 | 1,962,473.51 |
| 教育费附加 | 782,837.18 | 841,060.08 |
| 地方教育费附加 | 521,891.43 | 560,706.71 |
| 车船使用税 | 10,530.00 | 3,720.00 |
| 房产税 | 542,725.75 | 361,403.40 |
| 土地使用税 | 114,971.58 | 76,647.72 |
| 印花税 | 143,271.88 | 98,930.44 |
| 合计 | 3,942,847.84 | 3,904,941.86 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬费用 | 5,164,692.59 | 5,125,339.27 |
| 折旧费和摊销费用 | 29,963.14 | 17,404.08 |
| 支付的市场推广费 | 2,609,594.41 | 2,152,692.62 |
| 运输及报关费 | 1,709,583.26 | 1,522,635.64 |
| 支付的差旅费 | 1,247,874.30 | 1,139,198.71 |
| 其他 | 621,242.11 | 534,383.85 |
| 合计 | 11,382,949.81 | 10,491,654.17 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发费用 | 22,366,831.46 | 15,733,934.63 |
| 职工薪酬费用 | 15,004,132.97 | 12,242,456.19 |
| 中介费用 | 5,511,677.53 | 898,611.88 |
| 折旧费和摊销费用 | 2,505,389.26 | 2,275,060.08 |
| 维修与保养费 | 1,869,627.33 | 1,501,826.41 |
| 办公费用 | 2,898,402.55 | 2,371,059.88 |
| 汽车费用 | 578,985.04 | 612,616.04 |
| 业务招待费 | 969,467.83 | 743,557.82 |
| 税费 | 374,220.92 | |
| 其他 | 1,006,606.81 | 805,151.28 |
| 合计 | 52,711,120.78 | 37,558,495.13 |
| 类别 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 191,390.93 | 17,762.51 |
| 减：利息收入 | 1,194,875.57 | 1,085,344.29 |
| 汇兑损益 | 3,918,758.62 | -2,733,384.51 |
| 其他 | -128,789.15 | 126,866.36 |
| 合计 | 2,786,484.83 | -3,674,099.93 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 386,660.71 | 207,198.27 |
| 存货跌价损失 | ||
| 持有待售资产和处置组减值损失 | ||
| 可供出售金融资产减值损失 | ||
| 持有至到期投资减值损失 | ||
| 长期股权投资减值损失 | ||
| 投资性房地产减值损失 | ||
| 固定资产减值损失 | ||
| 工程物资减值损失 | ||
| 在建工程减值损失 | ||
| 无形资产减值损失 | ||
| 商誉减值损失 | ||
| 其他 | 10,855.49 | -8,257.93 |
| 合计 | 397,516.20 | 198,940.34 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | 2,391,397.24 | 1,393,301.37 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 合计 | 2,391,397.24 | 1,393,301.37 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -77,714.21 | -6,395.79 | -77,714.21 |
| 合计 | -77,714.21 | -6,395.79 | -77,714.21 |
| 补助项目 | 本期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2016年省著名商标补助 | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 2016年市工业与信息化发展专项资金 | 377,000.00 | 与收益相关 |
| 2016年企业研发机构建设专项资金 | 500,000.00 | 与收益相关 |
| 2016年省级工业与信息化发展专项资金 | 918,600.00 | 与收益相关 |
| 2016年广州市企业研发经费投入后补助专项资金 | 277,900.00 | 与收益相关 |
| 2016年度企业研究开发省级财政补助 | 643,200.00 | 与收益相关 |
| 2015年日本电子高新科技博览会补助 | 13,500.00 | 与收益相关 |
| 2015年印度电子展补助 | 19,400.00 | 与收益相关 |
| 2017年度第一批广州市专利资助资金 | 47,700.00 | 与收益相关 |
| 2016年度外经贸发展专项资金 | 75,370.00 | 与收益相关 |
| 2015年度“四下”转“四上”企业鼓励资金 | 50,000.00 | 与收益相关 |
| 2017年度第二批广州市专利资助资金 | 400.00 | 与收益相关 |
| 2016年度企业稳岗补贴 | 55,898.06 | 与收益相关 |
| 2017年广州市专利工作专项资金（专项发展资金）（第三批） | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 2017年市著名商标补助 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 2017年广州市企业研发经费投入后补助专项资金 | 277,900.00 | 与收益相关 |
| 2017年广州市专利工作专项资金（专项发展资金）（第四批） | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 2016年区级工业与信息化发展专项资金 | 1,076,300.00 | 与收益相关 |
| 2017年省级工业与信息化发展专项资金 | 614,800.00 | 与收益相关 |
| 2017年市工业与信息化发展专项资金 | 975,100.00 | 与收益相关 |
| 2017年第六批番禺区科学技术经费项目表 | 14,450.00 | 与收益相关 |
| 补助项目 | 本期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2017年第十三批番禺区科学技术经费项目表 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 高新区2016年度技术创新工程专项资金 | 8,500.00 | 与收益相关 |
| 合 计 | 6,646,018.06 | / |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 债务重组利得 | |||
| 盘盈利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | 4,829,065.00 | ||
| 其他 | 154,798.01 | 77,705.17 | 154,798.01 |
| 合计 | 154,798.01 | 4,906,770.17 | 154,798.01 |
| 补助项目 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 | 注释 |
| 广州市支持企业境外参展专项资金 | 35,400.00 | 与收益相关 | 注1 |
| 2015年企业研发费 | 284,475.00 | 与收益相关 | 注2 |
| 2015年外经贸发展专项资金 | 150,860.00 | 与收益相关 | 注3 |
| 2015年广州市科技与金融结合专项项目（企业上市挂牌补贴） | 700,000.00 | 与收益相关 | 注4 |
| 广州市知识产权局专利资助款 | 45,750.00 | 与收益相关 | 注5 |
| 广州市番禺区科技工业商务和信息化局补助款 | 654,100.00 | 与收益相关 | 注6 |
| 广州市工业和信息化委员会高成长企业补助款 | 250,000.00 | 与收益相关 | 注7 |
| 中小企业股份转让系统挂牌企业补贴 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | 注8 |
| 政府补贴（2016年研发费） | 284,480.00 | 与收益相关 | 注9 |
| 广州市知识产权局知识产权示范单位补贴 | 200,000.00 | 与收益相关 | 注10 |
| 广州追加战略性主导产业补贴 | 500,000.00 | 与收益相关 | 注11 |
| 广州商务委员会促进外贸转型升级补助 | 720,000.00 | 与收益相关 | 注12 |
| 2015年度技术创新工程专项资金 | 4,000.00 | 与收益相关 | 注13 |
| 合计 | 4,829,065.00 |
助实施方案》（穗科信【2014】2号）和《广州市科技创新委员会广州市财政局关于安排2015年广州市企业研发经费投入后补助专项资金的通知》(穗科创字[2015]261号)拨付的的专项资金。注3：广州市商务委根据《广东省商务厅广东省财政厅关于做好2015年度外经贸发展专项资金企业提升国际化经营能力项目申报工作的通知》（粤商务贸函【2015】号）拨付的资金。注4：根据广州市科技创新委员会、广州市财政局印发的《关于清算2015年科技与金融结合专项资金项目明细的通知》审议后给与本公司款项。注5：由于公司符合广州市资助专利申请暂行规定收到的资助。注6：根据广州市科技创新委员会广东市财政局《关于下达2015年度省企业研究开发省级财政补助项目计划（第二批）的通知》审议后给与本公司款项。注7：市工信委市财政局根据2016年市促进中小微企业发展专项资金项目计划（附件6）拨付的专项资金。注8：根据广州市金融工作局《关于支持广州区域金融中心建设的若干规定》的政策依据第二条：对进入全国中小企业股份转让系统挂牌交易的广州地区企业给与100万元的一次性补贴。经审议后给予本公司款项。注9：广州市科技创新委员会广州市财政局根据《广州市企业研发经费投入后补助实施方案》（穗科信【2014】2号）和《广州市科技创新委员会广州市财政局关于安排2015年广州市企业研发经费投入后补助专项资金的通知》拨付的专项资金。注10：根据《广州市知识产权局广州市财政局关于印发广州市专利工作专项资金管理办法的通知》穗知【2015】22号和《广州市知识产权局关于印发2016年广州市专利资助资金申报指南的通知》（穗知【2016】41号）拨付专项资金。注11：根据广州市工信委广州市财政局《关于下达2015年市战略指导产业发展资金企业技术中心建设项目计划的通知》的附件1《2015年广州市战略性主导产业发展资金企业技术中心建设项目计划》“传感器敏感芯片制造的等静压工艺平台建设”。经审议后给予本公司款项。注12：根据中央财政2016年度外经贸发展专项资金（促进外贸转型升级项目）项目计划，经审议后给予本公司款项。注13：肇庆高新技术产业开发区财政局根据《关于安排2015年度区技术创新工程专项资金的请示》（肇高经科【2016】31号）奖励我司“知识产权奖”实用新型2项项目0.4万。
(三十七)营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非常损失 | |||
| 盘亏损失 | |||
| 债务重组损失 | |||
| 非流动资产毁损报废损失 | 93,468.84 | 205,069.54 | 93,468.84 |
| 对外捐赠 | 90,000.00 | ||
| 其他 | 28,036.00 | 99,290.62 | 28,036.00 |
| 合计 | 121,504.84 | 394,360.16 | 121,504.84 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 4,920,467.82 | 9,851,225.25 |
| 递延所得税费用 | - 1,186,585.91 | 315,110.64 |
| 其他 | -1,791.15 | 1,362.58 |
| 合计 | 3,732,090.76 | 10,167,698.47 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 29,904,165.44 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 4,485,624.81 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -41,832.11 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 67,819.31 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | |
| 当期加计扣除数 | -779,521.25 |
| 所得税费用 | 3,732,090.76 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 9,074,789.00 | 8,432,023.54 |
| 其中：收到的政府补助 | 6,646,018.06 | 4,829,065.00 |
| 收员工借款及备用金 | 673,695.85 | 955,726.18 |
| 利息收入 | 1,194,875.57 | 1,085,344.29 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 22,766,839.17 | 16,740,494.45 |
| 其中：销售费用 | 6,536,156.74 | 6,166,536.05 |
| 管理费用 | 14,953,129.67 | 8,779,937.78 |
| 财务费用 | 114,346.87 | 67,886.08 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 5,149,000.00 | |
| 其中：投资保证金 | 5,149,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 5,929,000.00 | |
| 其中：投资保证金 | 5,149,000.00 | |
| 中介费用 | 780,000.00 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 26,172,074.68 | 58,954,235.08 |
| 加：资产减值准备 | 397,516.20 | 198,940.34 |
| 固定资产等折旧 | 15,828,841.32 | 13,443,799.56 |
| 无形资产摊销 | 730,517.57 | 386,150.11 |
| 长期待摊费用摊销 | 225,587.22 | 85,582.53 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 77,714.21 | 6,395.79 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 93,468.84 | 205,069.54 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 191,390.93 | 17,762.51 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,391,397.24 | -1,393,301.37 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,186,585.91 | 315,110.64 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -7,688,834.25 | -4,504,482.82 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 30,816,336.17 | -61,937,844.20 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 5,937,610.36 | 16,106,370.60 |
| 其他 | -3,399,377.80 | -3,314,250.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 65,804,862.30 | 18,569,538.31 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 173,670,850.10 | 186,467,692.88 |
| 减：现金的期初余额 | 186,467,692.88 | 76,254,892.93 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -12,796,842.78 | 110,212,799.95 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现 金 | 173,670,850.10 | 186,467,692.88 |
| 其中：库存现金 | 35,189.16 | 25,647.82 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 173,630,208.73 | 186,382,755.06 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,452.21 | 59,290.00 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 173,670,850.10 | 186,467,692.88 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 银行承兑汇票保证金 | 85,127.80 | 冻结 |
| 合计 | 85,127.80 |
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 3,536,964.10 | 6.5342 | 23,111,230.82 |
| 欧元 | 159,446.52 | 7.8023 | 1,244,049.58 |
| 港币 | 23,582,354.62 | 0.8359 | 19,712,726.05 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,792,455.81 | 6.5342 | 11,712,264.75 |
| 欧元 | 93,928.37 | 7.8023 | 732,857.30 |
| 港币 | 9,441,350.64 | 0.8359 | 7,892,119.42 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 465,920.16 | 6.5342 | 3,044,415.51 |
| 港币 | 2,023,814.17 | 0.8359 | 1,691,726.50 |
| 预收款项 | |||
| 其中：美元 | 114,076.46 | 6.5342 | 745,398.39 |
| 港币 | 109.74 | 0.8359 | 91.73 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：港币 | 9,606.00 | 0.8359 | 8,029.75 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：港币 | 88,808.11 | 0.8359 | 74,235.59 |
六、 合并范围的变更
2017年合并范围有变更，“番禺亚迪威电子有限公司”因不按照规定接受年度检验，已于2004年1月2日依法被吊销营业执照。2017年6月，公司收到广州市番禺区市场和质量监督管理局的企业工商手续复函，表示企业已不具备主体资格和经营资格，无需办理注销登记。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 奥迪威电子（香港）有限公司 | 中国.香港 | 中国.香港 | 贸易 | 100 | 投资成立 | |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 中国.肇庆 | 中国.肇庆 | 生产 | 100 | 投资成立 | |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 中国.广州 | 中国.广州 | 研究和试验发展 | 60 | 投资成立 | |
| 番禺亚迪威电子有限公司 | 中国.广州 | 中国.广州 | 生产 | 51.90 | 投资成立 | |
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少数 股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 40% | - 425,239.12 | 250,908.30 |
| 子公司 名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 311,824.25 | 991,205.50 | 1,303,029.75 | 293,259.01 | 293,259.01 | |
| 子公司 名称 | 年初余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 1,693,915.47 | 677,392.24 | 2,371,307.71 | 298,439.16 | 298,439.16 | |
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 824,646.21 | -1,063,097.81 | -1,063,097.81 | -1,011,652.25 |
| 子公司名称 | 上期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 733,239.36 | -672,131.45 | -672,131.45 | -1,026,920.98 |
公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的应收账款主要为大型企业的货款，其他应收款主要为备用金和保证金。本公司通过对已有服务客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组，对不同的客户分组分别授予不同的信用期与信用额度。本公司还会定期对客户的财务状况以及其他因素进行监控，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。
于2017年12月31日无短期借款余额。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 23,111,230.82 | 20,956,775.63 | 44,068,006.45 |
| 应收账款 | 11,712,264.75 | 8,624,976.72 | 20,337,241.47 |
| 其他应收款 | 8,029.75 | 8,029.75 | |
| 资产小计 | 34,823,495.57 | 29,589,782.10 | 64,413,277.67 |
| 应付账款 | 3,044,415.51 | 1,691,726.50 | 4,736,142.01 |
| 预收款项 | 745,398.39 | 91.73 | 745,490.12 |
| 其他应付款 | 74,235.59 | 74,235.59 | |
| 负债小计 | 3,789,813.90 | 1,766,053.82 | 5,555,867.72 |
| 项目 | 年初余额 | ||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 20,608,009.78 | 9,628,336.18 | 30,236,345.96 |
| 应收账款 | 10,002,707.12 | 8,083,599.41 | 18,086,306.53 |
| 其他应收款 | 894.51 | 894.51 | |
| 资产小计 | 30,610,716.90 | 17,712,830.10 | 48,323,547.00 |
| 应付账款 | 3,008,813.17 | 559,473.90 | 3,568,287.07 |
| 预收款项 | 370,932.63 | 370,932.63 | |
| 其他应付款 | 832.44 | 64,631.57 | 65,464.01 |
| 负债小计 | 3,380,578.24 | 624,105.47 | 4,004,683.71 |
| 汇率变化 | 对净利润的影响 | ||
| 期末余额 | 年初余额 | ||
| 上升3% | 1,765,722.30 | 1,318,657.32 | |
| 下降3% | -1,765,722.30 | -1,318,657.32 | |
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | ||||
| 应付账款 | 30,284,976.20 | 30,284,976.20 | ||
| 其他应付款 | 3,108,378.80 | 3,108,378.80 | ||
| 应付票据 | 13,738,951.59 | 13,738,951.59 | ||
| 合计 | 47,132,306.59 | 47,132,306.59 |
| 项目 | 年初余额 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | ||
| 应付账款 | 34,273,272.97 | 34,273,272.97 | ||
| 其他应付款 | 2,852,996.54 | 2,852,996.54 | ||
| 应付票据 | 13,914,852.00 | 13,914,852.00 | ||
| 合计 | 53,541,121.51 | 53,541,121.51 | ||
| 股东名称 | 2016.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2017.12.31 | ||
| 金额 | 比例％ | 金额 | 金额 | 金额 | 比例％ | |
| 张曙光 | 21,214,940.00 | 19.43 | 21,214,940.00 | 19.43 | ||
| 黄海涛 | 2,426,670.00 | 2.22 | 2,426,670.00 | 2.22 | ||
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 广州市康明科技有限公司 | 公司股东高管亲属持股关联企业 |
| 肇庆中晶实业有限公司 | 公司股东董事亲属施加重大影响企业 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 肇庆中晶实业有限公司 | 采购商品 | 1,036,324.40 | 294,050.45 |
| 合计 | 1,036,324.40 | 294,050.45 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 肇庆中晶实业有限公司 | 出售商品 | 102,745.73 | 26,068.37 |
| 广州市康明科技有限公司 | 出售商品 | 106,324.79 | 99,931.62 |
| 合计 | 209,070.52 | 125,999.99 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 |
| 项目名称 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 2,785,025.19 | 2,756,500.50 |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预收账款 | |||
| 广州市康明科技有限公司 | 110.00 | ||
| 应收账款 | |||
| 肇庆中晶实业有限公司 | 57,856.50 | 578.57 | |
| 应付账款 | |||
| 肇庆中晶实业有限公司 | 485,952.97 | ||
| 其他非流动资产 | |||
| 肇庆中晶实业有限公司 | 61,000.00 |
| 项目名称 | 关联方 | 年初余额 | |
| 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预收账款 | |||
| 广州市康明科技有限公司 | 17,610.00 | ||
| 应收账款 | |||
| 肇庆中晶实业有限公司 | 15,500.00 | 155.00 | |
| 应付账款 | |||
| 肇庆中晶实业有限公司 | 241,223.87 | ||
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 备注 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 2016年省著名商标补助 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | 注1 | |
| 2016年市工业与信息化发展专项资金 | 377,000.00 | 377,000.00 | 其他收益 | 注2 | |
| 2016年企业研发机构建设专项资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | 注3 | |
| 2016年省级工业与信息化发展专项资金 | 918,600.00 | 918,600.00 | 其他收益 | 注4 | |
| 2016年广州市企业研发经费投入后补助专项资金 | 277,900.00 | 277,900.00 | 其他收益 | 注5 | |
| 2016年度企业研究开发省级财政补助 | 643,200.00 | 643,200.00 | 其他收益 | 注6 | |
| 2015年日本电子高新科技博览会补助 | 13,500.00 | 13,500.00 | 其他收益 | 注7 | |
| 2015年印度电子展补助 | 19,400.00 | 19,400.00 | 其他收益 | ||
| 2017年度第一批广州市专利资助资金 | 47,700.00 | 47,700.00 | 其他收益 | 注8 | |
| 2016年度外经贸发展专项资金 | 75,370.00 | 75,370.00 | 其他收益 | 注9 | |
| 2015年度“四下”转“四上”企业鼓励资金 | 50,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | 注10 | |
| 2017年度第二批广州市专利资助资金 | 400.00 | 400.00 | 其他收益 | 注11 | |
| 2016年度企业稳岗补贴 | 55,898.06 | 55,898.06 | 其他收益 | 注12 | |
| 2017年广州市专利工作专项资金（专项发展资金）（第三批） | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | 注13 | |
| 2017年市著名商标补助 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | 注14 | |
| 2017年广州市企业研发经费投入后补助专项资金 | 277,900.00 | 277,900.00 | 其他收益 | 注15 | |
| 2017年广州市专利工作专项资金（专项发展资金）（第四批） | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | 注16 | |
| 2016年区级工业与信息化发展专项资金 | 1,076,300.00 | 1,076,300.00 | 其他收益 | 注17 | |
| 2017年省级工业与信息化发展专项资金 | 614,800.00 | 614,800.00 | 其他收益 | 注18 | |
| 2017年市工业与信息化发展专项资金 | 975,100.00 | 975,100.00 | 其他收益 | 注19 | |
| 2017年第二批番禺区科学技术经费项目表 | 14,450.00 | 14,450.00 | 其他收益 | 注20 | |
| 2017年第十三批番禺区科学技术经费项目表 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | 注21 | |
| 高新区2016年度技术创新工程专项资金 | 8,500.00 | 8,500.00 | 其他收益 | 注22 | |
| 合计： | 6,646,018.06 | 6,646,018.06 |
技创新委员会广州市财政局关于预安排2016年企业研发机构建设专项资金的通知》（穗科创字【2016】159号）拨付的专项资金。注4：广州市工业和信息化委员会广州市财政局根据《广东省工业企业技术改造事后奖补实施细则》（粤经信技改【2015】439号）、《广东省经济和信息化委广东省财政厅关于下达2016年省级工业和信息化发展专项资金（企业技术改造方向）项目计划的通知》（粤经信技改【2016】82号）、《关于组织申报2016年工业企业技术改造事后奖补项目的通知》（穗工信函【2016】167号）拨付的专项资金。注5：广州市科技创新委员会根据《广州市企业研发经费投入后补助实施方案》的有关规定给予企业的专项资金补助。注6：广州市科技创新委员会广州市委员根据《广东省科学技术厅广东省财政厅关于下达2016年度省企业研究开发省级财政补助项目计划的通知》（粤科规财字【2016】214号）拨付的专项资金。注7：广州市商务委员会根据广州市支持企业境外参展专项资金项目计划拨付的专项资金。注8：广州市知识产权局根据《广州市专利工作专项资金管理办法》（穗知【2015】22号）和《广州市专利资助资金申报指南》的有关要求发放的2017年度第一批广州市专利资助资金。注9：广州市番禺区科技工业商务和信息化局根据财政部、商务部《关于2016年度外经贸发展专项资金重点工作的通知》（财行【2016】212号）和广东省财政厅、广东省商务厅《关于印发广东省外经贸发展专项资金管理办法实施细则的通知（2015年修订）》（粤财外【2015】120号规定）拨付的专项资金。注10：根据肇庆高新技术产业开发区财政局承办文件呈批表（肇财承办【2016】4112号）和肇庆高新区党工委/管委会办公室文件呈批（阅）表（编号（综合督查科）201703002）发放的专项资金。注11：广州市知识产权局根据《广州市专利工作专项资金管理办法》（穗知【2015】22号）和《广州市专利资助资金申报指南》的有关要求发放的2017年度第二批广州市专利资助资金。注12：广州市番禺区社会保险基金管理办公室根据《广州市人力资源和社会保障局、广州市财政局、广州市发展和改革委员会、广州市工业和信息化委员会关于印发<广州市失业保险支持企业稳定岗位实施办法>的通知》（穗人社发【2016】6号）拨付的2016年度稳岗补贴。注13：广州市知识产权局广州市财政局根据《广州市知识产权局广州市财政局关于印发广州市专利工作专项资金管理办法的通知》（穗知【2015】22号）和
《广州市知识产权局广州市财政局关于印发<2017年度广州市专利工作专项资金（专项发展资金）项目申报指南>的通知》（穗知【2017】52号）的要求下达的经费。注14：广州市番禺区财政局根据《广州市番禺区人民政府关于印发番禺区品牌奖励实施和管理办法的通知》（番府【2016】84号，附件4）的要求对取得品牌荣誉的单位进行奖励。注15：广州市番禺区科技工业商务和信息化局广州市番禺区财政局根据《广州市企业研发经费投入后补助实施方案》（穗科信【2014】2号），《广州市科技创新委员会广州市财政局关于下达2017年企业研发经费投入后补助专项项目经费的通知》（穗科创字【2017】51号）精神发放的补贴。注16：广州市知识产权局广州市财政局根据《广州市知识产权局广州市财政局关于印发广州市专利工作专项资金管理办法的通知》（穗知【2015】22号）、《广州市知识产权局广州市财政局关于印发<2017年度广州市专利工作专项资金（专项发展资金）项目申报指南>的通知》（穗知【2017】52号）和《广州市知识产权局广州市财政局关于申报2017年第二批贯彻知识产权管理规范项目的通知》（穗知【2017】76号）的要求下达的经费。注17：广州市工业和信息化委员会广州市番禺区财政局根据《关于组织申报2016年工业企业技术改造事后奖补项目的通知》（穗工信函【2016】167号）拨付的专项资金。注18：广州市番禺区科技工业商务和信息化局、广州市番禺区财政局根据《广州市工业和信息化委广州市财政局关于下达2017年省级工业和信息化发展专项资金（支持企业技术改造-事后奖补专题）第一批安排计划的通知》（穗工信函【2017】1876号）拨付的专项资金。注19：广州市番禺区科技工业商务和信息化局广州市番禺区财政局根据《广州市工业和信息化委广州市财政局关于下达2017年市工业和信息化发展专项资金（支持企业技术改造-事后奖补专题）第一批安排计划的通知》（穗工信函【2017】1822号）拨付的专项资金。注20：广州市番禺区科技工业商务和信息化局广州市番禺区财政局根据《印发广州市番禺区专利发展资金管理办法的通知》（番府【2015】16号）和《印发广州市番禺区专利发展资金管理办法实施细则》（番知【2015】1号）的文件精神及有关规定要求安排的第二批专利奖励项目经费。注21：广州市番禺区科技工业商务和信息化局广州市番禺区财政局根据《印发广州市番禺区专利发展资金管理办法的通知》（番府【2015】16号）和《印发广州市番禺区专利发展资金管理办法实施细则》（番知【2015】1号）的文件精
神及有关规定要求安排的第十三批专利奖励项目经费。 注22：
肇庆高新技术产业开发区财政局根据肇庆高新区党工委/管委办公室呈批件办理表《关于安排2016年度区技术创新工程专项资金的请示》（编号：P201709172）的批示下达的2016年度技术创新工程专项资金。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2017年12月31日，本公司无借款抵押情况；
截止2017年12月31日，本公司银行承兑汇票质押情况如下：
| 客户名称 | 票据性质 | 质押金额 | 票据号码 |
| 深圳市豪恩汽车电子装备有限公司 | 银行承兑汇票 | 1,000,000.00 | 130758400880220170707094176717 |
| 同致电子科技（厦门）有限公司 | 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | 110213400961920170718095884652 |
| 深圳市豪恩汽车电子装备有限公司 | 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | 130933200003420170710094371452 |
| 同致电子科技（厦门）有限公司 | 银行承兑汇票 | 3,000,000.00 | 110213400961920170718095884628 |
| 深圳市比亚迪供应链管理有限公司 | 银行承兑汇票 | 741,549.88 | 130959500600420170925113313329 |
| 深圳市豪恩汽车电子装备股份有限公司 | 银行承兑汇票 | 1,300,000.00 | 130758400880220170914110003713 |
| 深圳市豪恩汽车电子装备股份有限公司 | 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | 3130005145106607 |
| 深圳市豪恩汽车电子装备股份有限公司 | 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | 130233103309820170926113393527 |
| 合 计 | 14,041,549.88 |
十三、 资产负债表日后事项
(一) 截至2017年12月31日资产负债表日后无重要的非调整事项；
(二) 利润分配情况：
本期本公司无上述事项
(三) 销售退回：
在资产负债表日后没有发生重要销售退回
十四、 其他重要事项
本期本公司无上述事项
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 43,413,026.71 | 42.54 | 43,413,026.71 | 31,086,939.06 | 32.57 | 31,086,939.06 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 58,406,978.81 | 57.23 | 1,597,621.09 | 2.74 | 56,809,357.72 | 64,196,201.36 | 67.26 | 1,562,093.39 | 2.43 | 62,634,107.97 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 237,967.80 | 0.23 | 237,967.80 | 100.00 | - | 162,307.64 | 0.17 | 162,307.64 | ||
| 合计 | 102,057,973.32 | 100.00 | 1,835,588.89 | 1.80 | 100,222,384.43 | 95,445,448.06 | 100.00 | 1,562,093.39 | 1.64 | 93,883,354.67 |
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款：
| 应收账款 （按单位） | 期末余额 | 计提理由 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | ||
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 43,413,026.71 | 全资子公司不计提坏账 | ||
| 合计 | 43,413,026.71 | / | ||
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | |||
| 其中：3个月以内（含3个月） | 43,636,843.57 | 436,368.46 | 1% |
| 4－6个月（含6个月） | 11,560,611.05 | 578,030.55 | 5% |
| 7－12个月（含12个月） | 2,444,988.90 | 244,498.89 | 10% |
| 1年以内小计 | |||
| 1至2年（含2年） | 519,927.91 | 155,978.37 | 30% |
| 2至3年（含3年） | 123,725.13 | 61,862.57 | 50% |
| 3年以上 | 120,882.25 | 120,882.25 | 100% |
| 合计 | 58,406,978.81 | 1,597,621.09 | |
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 43,413,026.71 | 42.54 | |
| 同致电子科技（厦门）有限公司 | 17,713,307.29 | 17.36 | 294,654.06 |
| Haier US Appliance Solutions | 9,013,164.82 | 8.83 | 395,974.39 |
| 深圳市豪恩汽车电子装备有限公司 | 7,804,640.46 | 7.65 | 118,856.20 |
| 同致电子企业股份有限公司 | 6,115,464.05 | 5.99 | 188,143.36 |
| 合计 | 84,059,603.33 | 82.37 | 997,628.01 |
5、 因金融资产转移而终止确认的应收款项情况：
本期本公司无此事项
6、 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
本期本公司无此事项
(二) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 69,896,936.19 | 98.66 | 69,896,936.19 | 52,745,506.98 | 98.67 | 52,745,506.98 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 948,060.40 | 1.34 | 223,006.04 | 23.52 | 725,054.36 | 710,089.54 | 1.33 | 251,750.70 | 35.45 | 458,338.84 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 70,844,996.59 | 100.00 | 223,006.04 | 0.31 | 70,621,990.55 | 53,455,596.52 | 100.00 | 251,750.70 | 0.47 | 53,203,845.82 |
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款：
| 其他应收款（按单位） | 期末余额 | |||
| 其他应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 69,896,936.19 | 全资子公司不计提坏账 | ||
| 合计 | 69,896,936.19 | |||
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 704,688.80 | 35,234.44 | 5% |
| 1至2年 | 50,500.00 | 10,100.00 | 20% |
| 2至3年 | 30,400.00 | 15,200.00 | 50% |
| 3年以上 | 162,471.60 | 162,471.60 | 100% |
| 合计 | 948,060.40 | 223,006.04 | |
| 款项性质 | 账面余额 | |
| 期末 | 年初 | |
| 关联方往来 | 69,896,936.19 | 52,745,506.98 |
| 保证金及押金 | 310,371.60 | 303,727.60 |
| 其他代垫款项 | 637,688.80 | 406,361.94 |
| 合计 | 70,844,996.59 | 53,455,596.52 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 关联方往来 | 69,896,936.19 | 2-3年 | 98.66 | |
| 代垫社会保险费 | 社保 | 230,616.60 | 1年以内 | 0.32 | 11,530.83 |
| 住房公积金（个人） | 公积金 | 221,388.00 | 1年以内 | 0.31 | 11,069.40 |
| 员工房租和水电费 | 代垫费用 | 181,768.20 | 1年以内 | 0.25 | 9,088.41 |
| 广州市番禺区海绵包装集团公司 | 宿舍押金 | 140,771.60 | 3年以上 | 0.19 | 140,771.60 |
| 合计 | / | 70,671,480.59 | / | 99.73 | 172,460.24 |
| 项目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 | |
| 对联营、合营企业投资 | |||
| 合计 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 | |
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 | |
| 对联营、合营企业投资 | |||
| 合计 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 | |
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提 减值准备 | 年末减值准备 |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 41,000,000.00 | 41,000,000.00 | ||||
| 奥迪威电子（香港）有限公司 | 79,822.20 | 79,822.20 | ||||
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | ||||
| 合计 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 231,996,450.54 | 156,574,767.70 | 250,672,869.35 | 154,208,364.81 |
| 其他业务 | 1,181,574.34 | 72,278.48 | 938,393.30 | 432,533.27 |
| 合计 | 233,178,024.88 | 156,647,046.18 | 251,611,262.65 | 154,640,898.08 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | 2,391,397.24 | 1,393,301.37 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 合计 | 2,391,397.24 | 1,393,301.37 |
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -171,183.05 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 6,646,018.06 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 2,391,397.24 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 126,762.01 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | -1,363,480.03 | |
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合计 | 7,629,514.23 |
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.06 | 0.24 | 0.24 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.32 | 0.17 | 0.17 |
4-1-122
广东奥迪威传感科技股份有限公司二〇一八年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东奥迪威传感科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名番禺奥迪威电子有限公司，成立于1999年6月23日，成立时注册资本82万元，其中：
杨磷出资38.5万元持股46.95%，戈维利出资22万元持股26.83%，郭予龙出资21.5万元持股26.22%。
1999年12月15日，公司股东签订股权转让协议，戈维利将其持有公司的26.83%的股权转让给郭予龙，股权转让后郭予龙持股53.05%，杨磷持股46.95%。2002年3月28日，公司股东签订《股东转让出资合同书》，杨磷、郭予龙将所持全部或部分股权分别转让给孙留庚、张曙光、姜德星和黄海涛，转让后郭予龙持股
31.82%、孙留庚持股18.18%、张曙光持股18.18%、姜德星持股18.18%、黄海涛持股13.64%。
2004年10月1日，公司通过股东会决议，同意公司股东以现金增资218万元，增资后公司注册资本为人民币300万元。其中：郭予龙出资84万元持股28%，孙留庚出资69万元持股23%，张曙光出资53.04万元持股17.68%，姜德星出资53.04万元持股17.68%，黄海涛出资40.92万元持股13.64%。
2007年10月28日，公司通过股东会决议，同意公司股东按原比例以现金增资300万元，增资后公司注册资本为人民币600万元。
2010年11月30日，公司通过股东会决议，同意郭予龙、姜德星、孙留庚、黄海涛将其持有的全部或部分股权分别转让或赠与给其他新老股东，股权转让、赠与后，张曙光持股28.6178%、孙留庚持股20.7768%、周静琼持股19.8735%、姜德星持股15.9711%、林益民持股5.0813%、黄海涛持股3.2882%、廖志斌持股3.0163%、吴信菊持股1.7829%、郭州生持股0.9485%、秦小勇持股0.6436%。
2010年12月27日，公司通过股东会决议，同意天津达晨创世股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“达晨创世”）、天津达晨盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“达晨盛世”）、邵红霞对公司增资共计131.7074万元，增资后公司注册资本为731.7074万元，其中：张曙光持股23.4666%、孙留庚持股
17.0370%、周静琼持股16.2963%、姜德星持股13.0963%、林益民持股4.1667%、黄海涛持股2.6963%、廖志斌持股2.4734%、吴信菊持股1.4620%、郭州生持股0.7778%、
4-1-123
秦小勇持股0.5278%、达晨创世持股8.0924%、达晨盛世持股7.0336%、邵红霞持股
2.8739%。
2011年12月1日，公司通过股东会决议，同意将资本公积2868.2926万元按原股东股权比例转增注册资本，转增后公司注册资本增加至3600万元。2011年12月15日，公司通过股东会决议，同意广州诚竞辉投资咨询有限公司（以下简称“诚竞辉”）对公司增资180万元，增资后公司注册资本为3,780万元，其中：张曙光持股22.3491%、孙留庚持股16.2257%、周静琼持股15.5203%、姜德星持股12.4727%、林益民持股3.9683%、黄海涛持股2.5679%、廖志斌持股2.3555%、吴信菊持股1.3924%、郭州生持股0.7408%、秦小勇持股0.5027%、达晨创世持股
7.7070%、达晨盛世持股6.6987%、邵红霞持股2.737%、诚竞辉持股4.7619%。
2012年12月18日，公司通过股东会决议，同意孙留庚将其持有的部分股权转让给深圳市创新投资集团有限公司（以下简称“深创投”）、广东红土创业投资有限公司（以下简称“红土创投”）、广州至尚益信股权投资企业（有限合伙）（以下简称“至尚益信”），同意周静琼将其持有的部分股权转让给至尚益信与广州红土科信创业投资有限公司（以下简称“红土科信”），股权转让后，孙留庚持股7.2257%、周静琼持股6.5203%、红土科信持股6.6000%、至尚益信持股6.0000%、红土创投持股
3.4000%、深创投持股2.0000%，其余股东持股比例不变。
2014年7月31日，公司召开有限责任公司股东会，拟由现有股东作为发起人，以整体变更方式设立股份公司。以经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认的截至2014年4月30日的母公司净资产152,534,626.23元，按1:0.2478比例相应折为股份3,780万股，其中37,800,000.00元计入股份公司股本，114,734,626.23元计入资本公积。
2014年10月14日，公司召开股份公司第一次股东大会，同意由现有股东作为发起人，以整体变更方式设立股份公司，并对以下事项进行工商变更登记：
（1）公司名称变更为“广东奥迪威传感科技股份有限公司”；
（2）变更经营范围。
公司股本变更事项已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会报字[2014]第410393号验资报告验证。公司于2014年10月29日取得变更后的营业执照。公司股票于2015年5月18日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，证券代码：832491。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）。根据公司2015年6月4日的股东大会决议和修改后的章程，公司以总股本3,780万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增15股，转增基准日期为2014年12月31日，变更后公司注册资本为人民币9,450万元。股本变更事项已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第410393号验资报告验证。
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根据公司2015年7月3日第一次临时股东大会决议和修改后的章程，公司申请增加注册资本人民币600万元，原注册资本为人民币9,450万元，变更后的注册资本人民币10,050万元。上述新增注册资本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年7月13日出具信会师报字[2015]第410421号验资报告予以验证。
根据公司2015年12月30日第三次临时股东大会决议和修改后的章程，公司申请增加注册资本人民币800万元，原注册资本为人民币10,050万元，变更后公司注册资本为人民币10,850万元。上述新增注册资本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年1月22日出具信会师报字[2016]第410032号验资报告予以验证。根据公司2016年6月21日第一次临时股东大会决议和修改后的章程，公司申请增加注册资本人民币66万元，原注册资本为人民币10,850万元，变更后公司注册资本人民币10,916万元。上述新增注册资本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年6月28日出具信会师报字[2016]第410553号验资报告予以验证。截至2018年12月31日注册资本为人民币10,916万元。公司营业执照，统一社会信用代码：91440101716322064H。注册地：广州市番禺区沙头街银平路3街4号。本公司主要经营范围为：电子测量仪器制造；通用和专用仪器仪表的元件、器件制造；计算机应用电子设备制造；集成电路制造；电子元件及组件制造；电工机械专用设备制造；电子工业专用设备制造；电子、通信与自动控制技术研究、开发；电子产品设计服务；新材料技术咨询、交流服务；新材料技术转让服务；机械技术咨询、交流服务；机械技术转让服务；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口。本公司的实际控制人为张曙光、黄海涛。本财务报告业经公司董事会于2019年4月28日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 |
| 奥迪威电子（香港）有限公司 |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 |
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大怀疑。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
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账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
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利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
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（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行
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后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
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相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项应收款项期末金额系前五名且金额在100万元以上。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：期末如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，再以账
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龄为信用风险特征组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 确定组合的依据 | |
| 押金组合 | 押金具有类似的信用风险特征 |
| 备用金组合 | 员工备用金具有类似的信用风险特征 |
| 账龄组合 | 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 |
| 内部关联往来组合 | 内部关联往来款具有类似的信用风险特征 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 押金组合 | 账龄分析法 |
| 备用金组合 | 不计提坏账准备 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 内部关联往来组合 | 不计提坏账准备 |
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 押金组合 | ||
| 3个月以内(含3个月) | 1 | 5 | 5 |
| 4－6个月（含6个月） | 5 | 5 | 5 |
| 7－12个月（含12个月） | 10 | 5 | 5 |
| 1－2年（含2年） | 30 | 20 | 20 |
| 2－3年（含3年） | 50 | 50 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 | 100 |
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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
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1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
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计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 10--20 | 5 | 9.50-4.75 |
| 机器设备 | 5--12 | 5 | 19.00-7.92 |
| 运输工具 | 4--5 | 5 | 23.75-19.00 |
| 电子设备及其他 | 3--5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 办公（后勤）设备 | 3--5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 其他 | 3--5 | 5 | 31.67-19.00 |
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成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借
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款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 剩余使用年限 | 土地使用证规定年限 |
| 软件 | 受益期 | 预计使用年限 |
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资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要是装修费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
| 项目 | 预计受益年限 | 依据 |
| 固定资产装修费支出 | 3年 | 按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限 |
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（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。详见本附注“五、(十六)应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
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本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动]、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。公司商品销售包括国内销售和出口销售，确认收入时间的具体判断标准如下：
③ 国内销售
公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配货后将货物发
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运，在货物出库并移交给客户后，依据取得的与客户对账一致的结果确认收入。
④ 出口销售
公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单；依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收入。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：公司将依据资金实际使用对象将政府补助划分为资产相关或收益相关的补助，即如果此项资金专项用于购建长期资产则划分为资产相关，否则划分为收益相关。
2、 确认时点
在实际收到补助款项时予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向
本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相
关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，
按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
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资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，
按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租
赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余
值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业
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财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 | 董事会批准 | “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额106,230,564.79元，上期金额107,182,389.69元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额39,027,834.97元，上期金额44,023,927.79元； “其他应收款”本期金额833,256.42元，上期金额1,209,327.28元； “其他应付款”本期金额5,996,880.19元，上期金额3,108,378.80元； “固定资产”本期金额162,232,430.67元，上期金额103,238,182.75元； “在建工程”本期金额7,875,939.43元，上期金额49,530,623.28元； “长期应付款”本期金额0.00元，上期金额0.00元。 |
| （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原 | 董事会批准 | 调减“管理费用”本期金额 |
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| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| “管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 | 25,636,097.11元，上期金额22,366,831.46元，重分类至“研发费用”。 | |
| （3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 | 董事会批准 | “设定受益计划变动额结转留存收益”本期金额0.00元，上期金额0.00元。 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 17%、16%、6% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 2% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25%、16.5% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 15% |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 25% |
| 奥迪威电子（香港）有限公司 | 16.5% |
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2017年12月11日，广东奥迪威传感科技股份有限公司被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局认定为高新技术企业，取得编号为GR201744005178的高新技术企业证书，有效期三年，2017-2019年度，公司企业所得税减按15%征收。2018年11月28日，肇庆奥迪威传感科技有限公司获得高新技术企业证书，证书编号GR201844008944，到期日为2021年11月28日。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 28,039.26 | 35,189.16 |
| 银行存款 | 153,948,727.57 | 173,630,208.73 |
| 其他货币资金 | 90,580.01 | |
| 合计 | 153,976,766.83 | 173,755,977.90 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 10,116,508.24 | 4,086,815.26 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 85,127.80 | |
| 信用证保证金 | ||
| 履约保证金 | ||
| 用于担保的定期存款或通知存款 | ||
| 放在境外且资金汇回受到限制的款项 | ||
| 合计 | 85,127.80 |
4-1-152
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 15,439,639.65 | 37,526,313.69 |
| 应收账款 | 90,790,925.14 | 69,656,076.00 |
| 合计 | 106,230,564.79 | 107,182,389.69 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 15,439,639.65 | 37,526,313.69 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 15,439,639.65 | 37,526,313.69 |
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 8,600,000.00 |
| 商业承兑汇票 | |
| 合计 | 8,600,000.00 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 6,050,467.96 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 6,050,467.96 |
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（4）期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
本公司本期无上述事项
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 94,195,402.67 | 100.00 | 3,404,477.53 | 3.61 | 90,790,925.14 | 71,508,705.32 | 99.67 | 1,852,629.32 | 2.59 | 69,656,076.00 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 237,967.80 | 0.33 | 237,967.80 | 100.00 | ||||||
| 合计 | 94,195,402.67 | 100.00 | 3,404,477.53 | 3.61 | 90,790,925.14 | 71,746,673.12 | 100.00 | 2,090,597.12 | 2.91 | 69,656,076.00 |
4-1-155
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | |||
| 其中：3个月以内（含3个月） | 55,873,634.07 | 558,736.35 | 1% |
| 4－6个月（含6个月） | 22,436,694.69 | 1,121,834.73 | 5% |
| 7－12个月（含12个月） | 15,500,593.77 | 1,550,059.39 | 10% |
| 1年以内小计 | 93,810,922.53 | 3,230,630.47 | |
| 1至2年（含2年） | 267,190.13 | 80,157.05 | 30% |
| 2至3年（含3年） | 47,200.00 | 23,600.00 | 50% |
| 3年以上 | 70,090.01 | 70,090.01 | 100% |
| 合计 | 94,195,402.67 | 3,404,477.53 | |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 363,368.95 |
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 同致电子科技(厦门)有限公司 | 27,055,717.47 | 28.72 | 874,623.42 |
| 深圳市豪恩汽车电子装备股份有限公司 | 13,954,523.16 | 14.81 | 910,915.04 |
| FYRNETICS (HONGKONG) LIMITED | 12,348,802.54 | 13.11 | 277,001.80 |
| Haier US Appliance Solutions,Inc. | 9,202,015.43 | 9.77 | 538,345.96 |
| 同致电子企业股份有限公司(台湾) | 9,135,794.61 | 9.70 | 249,000.87 |
| 合计 | 71,696,853.21 | 76.11 | 2,849,887.09 |
4-1-156
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
本公司本期无上述事项
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司本期无上述事项
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 912,424.62 | 40.08 | 2,341,367.32 | 66.85 |
| 1至2年 | 748,740.63 | 32.88 | 157,673.00 | 4.50 |
| 2至3年 | 920.00 | 0.04 | 3,485.39 | 0.10 |
| 3年以上 | 614,650.00 | 27.00 | 1,000,000.00 | 28.55 |
| 合计 | 2,276,735.25 | 100.00 | 3,502,525.71 | 100.00 |
| 项目 | 金额 | 未结算原因 |
| 肇庆百利达电子科技有限公司 | 722,957.32 | 加工款开始后在已支付的定金中结算 |
4-1-157
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例 |
| 肇庆百利达电子科技有限公司 | 722,957.32 | 31.75 |
| 佛山市三水鲸鲨化工有限公司 | 600,000.00 | 26.35 |
| 深圳市金三维模具有限公司 | 113,000.00 | 4.96 |
| 深圳市标王工业设备有限公司 | 93,600.00 | 4.11 |
| 东莞市尚恩塑胶制品有限公司 | 73,920.00 | 3.25 |
| 合计 | 1,603,477.32 | 70.42 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 833,256.42 | 1,209,327.28 |
| 合计 | 833,256.42 | 1,209,327.28 |
4-1-158
3、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,058,950.74 | 100.00 | 225,694.32 | 21.31 | 833,256.42 | 1,511,530.41 | 100.00 | 302,203.13 | 19.99 | 1,209,327.28 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 1,058,950.74 | 100.00 | 225,694.32 | 21.31 | 833,256.42 | 1,511,530.41 | 100.00 | 302,203.13 | 19.99 | 1,209,327.28 |
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 804,481.90 | 40,224.10 | 5 |
| 1至2年 | 71,000.00 | 14,200.00 | 20 |
| 2至3年 | 24,397.24 | 12,198.62 | 50 |
| 3年以上 | 159,071.60 | 159,071.60 | 100 |
| 合计 | 1,058,950.74 | 225,694.32 | |
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 保证金及押金 | 326,266.64 | 651,364.75 |
| 代垫款项 | 732,684.10 | 860,165.66 |
| 合计 | 1,058,950.74 | 1,511,530.41 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 社保费 | 社保 | 311,165.45 | 1年以内 | 29.38 | 15,558.27 |
| 住房公积金（个人） | 住房公积金 | 242,325.95 | 1年以内 | 22.88 | 12,116.30 |
| 广州市番禺区海绵包装集团公司 | 保证金及押金 | 164,668.84 | 2-3年/3年以上 | 15.55 | 152,720.22 |
| 员工房租和水电费 | 代垫费用 | 162,203.70 | 1年以内 | 15.32 | 8,110.19 |
| 刘伟东 | 宿舍押金 | 50,000.00 | 1-2年 | 4.72 | 10,000.00 |
| 合计 | / | 930,363.94 | / | 87.85 | 198,504.98 |
4-1-160
（6）涉及政府补助的应收款项
本期本公司无此事项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本期本公司无此事项
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
本期本公司无此事项
(五) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价 准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 9,187,419.15 | 9,187,419.15 | 7,558,900.60 | 7,558,900.60 | ||
| 在途物资 | ||||||
| 周转材料 | ||||||
| 委托加工物资 | 2,915,636.86 | 2,915,636.86 | 698,354.82 | 698,354.82 | ||
| 在产品 | 15,647,824.95 | 15,647,824.95 | 12,370,810.95 | 12,370,810.95 | ||
| 库存商品 | 22,375,568.28 | 22,375,568.28 | 15,211,901.28 | 15,211,901.28 | ||
| 发出商品 | 10,491,475.93 | 10,491,475.93 | 16,433,926.46 | 16,433,926.46 | ||
| 合计 | 60,617,925.17 | 60,617,925.17 | 52,273,894.11 | 52,273,894.11 | ||
4-1-161
4、 建造合同形成的已完工未结算资产情况
本期本公司无此事项
(六) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预缴企业所得税 | 2,589,280.47 | 657,584.14 |
| 待抵扣进项税 | 8,746,476.13 | 5,759,031.56 |
| 合计 | 11,335,756.60 | 6,416,615.70 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售债务工具 | ||||||
| 可供出售权益工具 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 其中：按公允价值计量 | ||||||
| 按成本计量 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
4-1-162
3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
| 被投资单位 | 账面余额 | 减值准备 | 在被投资单位持股比例(%) | 本期现金红利 | ||||||
| 年初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | 年初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | |||
| 中科传启（苏州）科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 20% | |||||||
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||||||
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 162,232,430.67 | 103,238,182.75 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 162,232,430.67 | 103,238,182.75 |
4-1-163
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 办公（后勤）设备 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）年初余额 | 56,817,366.41 | 86,133,602.53 | 3,049,410.16 | 20,021,012.34 | 2,947,128.41 | 2,843,335.80 | 171,811,855.65 |
| （2）本期增加金额 | 57,700,126.83 | 15,956,233.07 | 344,971.75 | 1,482,675.32 | 1,057,759.89 | 76,541,766.86 | |
| —购置 | 1,460,009.96 | 11,343,366.34 | 344,971.75 | 1,482,675.32 | 987,387.05 | 15,618,410.42 | |
| —在建工程转入 | 56,240,116.87 | 4,612,866.73 | 70,372.84 | 60,923,356.44 | |||
| —企业合并增加 | |||||||
| （3）本期减少金额 | 3,482,421.75 | 407,549.20 | 3,640.00 | 3,893,610.95 | |||
| —处置或报废 | 3,482,421.75 | 407,549.20 | 3,640.00 | 3,893,610.95 | |||
| （4）期末余额 | 114,517,493.24 | 98,607,413.85 | 3,394,381.91 | 21,096,138.46 | 4,004,888.30 | 2,839,695.80 | 244,460,011.56 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）年初余额 | 16,710,907.02 | 35,131,094.26 | 1,582,172.26 | 12,046,155.02 | 1,354,607.58 | 1,748,736.76 | 68,573,672.90 |
| （2）本期增加金额 | 5,140,396.33 | 8,646,889.92 | 239,178.05 | 2,112,493.70 | 629,385.66 | 538,863.27 | 17,307,206.93 |
| —计提 | 5,140,396.33 | 8,646,889.92 | 239,178.05 | 2,112,493.70 | 629,385.66 | 538,863.27 | 17,307,206.93 |
| （3）本期减少金额 | 3,272,355.59 | 378,061.85 | 2,881.50 | 3,653,298.94 | |||
| —处置或报废 | 3,272,355.59 | 378,061.85 | 2,881.50 | 3,653,298.94 | |||
| （4）期末余额 | 21,851,303.35 | 40,505,628.59 | 1,821,350.31 | 13,780,586.87 | 1,983,993.24 | 2,284,718.53 | 82,227,580.89 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）年初余额 | |||||||
| （2）本期增加金额 | |||||||
| —计提 | |||||||
| （3）本期减少金额 | |||||||
| —处置或报废 | |||||||
| （4）期末余额 | |||||||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 92,666,189.89 | 58,101,785.26 | 1,573,031.60 | 7,315,551.59 | 2,020,895.06 | 554,977.27 | 162,232,430.67 |
| （2）年初账面价值 | 40,106,459.39 | 51,002,508.27 | 1,467,237.90 | 7,974,857.32 | 1,592,520.83 | 1,094,599.04 | 103,238,182.75 |
4-1-164
3、 暂时闲置的固定资产
本期本公司无此事项
4、 通过融资租赁租入的固定资产情况
本期本公司无此事项
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
本期本公司无此事项
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
本期本公司无此事项
7、 固定资产清理
本期本公司无此事项
(九) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 7,875,939.43 | 49,530,623.28 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 7,875,939.43 | 49,530,623.28 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备安装工程 | 5,689,438.03 | 5,689,438.03 | 5,780,820.66 | 5,780,820.66 | ||
| 厂区装修工程 | 1,331,955.94 | 1,331,955.94 | ||||
| 厂房一建设 | 43,644,948.25 | 43,644,948.25 | ||||
| 园林工程 | 104,854.37 | 104,854.37 | ||||
| 增容配变工程 | 854,545.46 | 854,545.46 | ||||
| 合计 | 7,875,939.43 | 7,875,939.43 | 49,530,623.28 | 49,530,623.28 | ||
4-1-165
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数（万元） | 年初余额 | 本期增加 金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 设备安装工程 | 1,863.58 | 5,780,820.66 | 4,493,937.10 | 4,585,319.73 | 5,689,438.03 | 55.13 | 78.00% | 自有 | ||||
| 厂房一建设 | 5,000.00 | 43,644,948.25 | 7,611,724.00 | 51,256,672.25 | 102.51 | 100.00% | 自有 | |||||
| 园林工程 | 300.00 | 104,854.37 | 3,487,830.31 | 3,592,684.68 | 119.76 | 100.00% | 自有 | |||||
| 厂区装修工程 | 450.00 | 2,722,715.88 | 1,390,759.94 | 1,331,955.94 | 60.50 | 85.00% | 自有 | |||||
| 增容配变工程 | 188.00 | 854,545.46 | 854,545.46 | 45.45 | 60.00% | 自有 | ||||||
| 降温环保空调 | 9.40 | 70,372.84 | 70,372.84 | 74.86 | 100.00% | 自有 | ||||||
| 合计 | 49,530,623.28 | 19,241,125.59 | 60,895,809.44 | 7,875,939.43 |
4-1-166
(十) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）年初余额 | 11,256,699.36 | 5,057,509.84 | 16,314,209.20 |
| （2）本期增加金额 | 88,441.38 | 88,441.38 | |
| —购置 | 88,441.38 | 88,441.38 | |
| —内部研发 | |||
| —企业合并增加 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 11,256,699.36 | 5,145,951.22 | 16,402,650.58 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）年初余额 | 991,510.65 | 1,598,274.62 | 2,589,785.27 |
| （2）本期增加金额 | 270,160.80 | 430,778.51 | 700,939.31 |
| —计提 | 270,160.80 | 430,778.51 | 700,939.31 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | 1,261,671.45 | 2,029,053.13 | 3,290,724.58 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）年初余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 9,995,027.91 | 3,116,898.09 | 13,111,926.00 |
| （2）年初账面价值 | 10,265,188.71 | 3,459,235.22 | 13,724,423.93 |
4-1-167
(十一) 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 东升三楼办公室装修 | 28,973.62 | 23,178.90 | 5,794.72 | ||
| 东升三楼十二车间改造 | 119,664.55 | 79,776.37 | 39,888.18 | ||
| 东升三楼装备资源部装修 | 24,420.92 | 14,652.55 | 9,768.37 | ||
| 办公室装修 | 71,662.73 | 71,662.73 | |||
| 东升二楼仓库改造 | 37,274.89 | 18,637.45 | 18,637.44 | ||
| 东升13车间改造 | 89,619.00 | 38,408.14 | 51,210.86 | ||
| 装备资源部装配车间装修 | 42,567.26 | 17,614.04 | 24,953.22 | ||
| 展厅装修 | 24,514.69 | 24,514.69 | |||
| 15车间洁净车间装修 | 225,183.44 | 225,183.44 | |||
| 合计 | 438,697.66 | 225,183.44 | 288,444.87 | 225,183.44 | 150,252.79 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 3,630,171.85 | 550,025.76 | 2,392,800.25 | 376,931.51 |
| 内部交易未实现利润 | 4,812,764.63 | 721,699.03 | 3,758,189.06 | 905,275.17 |
| 可抵扣亏损 | 3,389,920.20 | 847,480.05 | 2,305,080.68 | 576,270.17 |
| 递延收益 | 1,550,000.00 | 232,500.00 | 1,550,000.00 | 232,500.00 |
| 合计 | 13,382,856.68 | 2,351,704.84 | 10,006,069.99 | 2,090,976.85 |
4-1-168
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 年初 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债 余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债 余额 | |
| 递延所得税资产 | 2,351,704.84 | 2,090,976.85 | ||
| 递延所得税负债 | ||||
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预付长期资产购置款 | 4,933,485.81 | 3,446,444.00 |
| 合计 | 4,933,485.81 | 3,446,444.00 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付票据 | 8,551,148.00 | 13,738,951.59 |
| 应付账款 | 30,476,686.97 | 30,284,976.20 |
| 合计 | 39,027,834.97 | 44,023,927.79 |
4-1-169
| 种类 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 8,551,148.00 | 13,738,951.59 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 8,551,148.00 | 13,738,951.59 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 28,205,485.02 | 29,531,015.49 |
| 1-2年（含2年） | 1,593,573.54 | 650,455.75 |
| 2-3年（含3年） | 574,123.45 | 68,204.96 |
| 3年以上 | 103,504.96 | 35,300.00 |
| 合计 | 30,476,686.97 | 30,284,976.20 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 深圳市旺辉五金塑胶制品有限公司 | 1,868,194.42 | 正在逐月对账、结算 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 货款 | 3,748,717.20 | 2,230,654.62 |
| 合计 | 3,748,717.20 | 2,230,654.62 |
4-1-170
3、 建造合同形成的已结算未完工项目情况
本期本公司无此事项
(十六) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 15,651,453.09 | 92,882,642.99 | 95,609,316.66 | 12,924,779.42 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 4,831,094.94 | 4,831,094.94 | ||
| 辞退福利 | 320,000.00 | 320,000.00 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 15,651,453.09 | 98,033,737.93 | 100,760,411.60 | 12,924,779.42 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 15,651,453.09 | 85,134,565.27 | 87,861,238.94 | 12,924,779.42 |
| （2）职工福利费 | 1,372,943.89 | 1,372,943.89 | ||
| （3）社会保险费 | 3,595,688.64 | 3,595,688.64 | ||
| 其中：医疗保险费 | 3,057,221.15 | 3,057,221.15 | ||
| 工伤保险费 | 174,166.82 | 174,166.82 | ||
| 生育保险费 | 364,300.67 | 364,300.67 | ||
| （4）住房公积金 | 2,494,832.85 | 2,494,832.85 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 284,612.34 | 284,612.34 | ||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 15,651,453.09 | 92,882,642.99 | 95,609,316.66 | 12,924,779.42 |
4-1-171
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 4,705,577.66 | 4,705,577.66 | ||
| 失业保险费 | 125,517.28 | 125,517.28 | ||
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 4,831,094.94 | 4,831,094.94 |
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 524,953.01 | 463,916.73 |
| 企业所得税 | 121,861.47 | 320,514.53 |
| 个人所得税 | 104,712.98 | 187,617.72 |
| 城市维护建设税 | 167,404.74 | 107,443.64 |
| 教育费附加 | 119,574.81 | 76,745.46 |
| 房产税 | 707,234.47 | 377,454.17 |
| 土地使用税 | 79,533.18 | 114,971.58 |
| 印花税 | 17,299.80 | 18,766.58 |
| 环保税 | 4,327.24 | |
| 合计 | 1,846,901.70 | 1,667,430.41 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 5,996,880.19 | 3,108,378.80 |
| 合计 | 5,996,880.19 | 3,108,378.80 |
4-1-172
本期本公司无此事项
3、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 1年以内 | 5,992,907.11 | 2,594,605.69 |
| 1-2年 | 1,709.26 | 183,045.63 |
| 2-3年 | 2,263.82 | 330,727.48 |
| 3年以上 | ||
| 合计 | 5,996,880.19 | 3,108,378.80 |
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | 2015年广州市工业转型升级专项资金 | ||
| 合计 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | / |
| 负债项目 | 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2015年广州市工业转型升级专项资金 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | / |
4-1-173
155万元整。专项资金用于公司超声波传感器生产线自动化技术改造项目，截至2018年12月31日项目未获验收。
(二十) 股本
| 项目 | 年初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 109,160,000.00 | 109,160,000.00 | |||||
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 205,822,912.35 | 205,822,912.35 | ||
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 205,822,912.35 | 205,822,912.35 |
4-1-174
(二十二) 其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | |||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -119,260.61 | -595,329.69 | -595,329.69 | -714,590.30 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | |||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||||||
| 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||||||
| 现金流量套期损益的有效部分 | |||||||
| 外币财务报表折算差额 | -119,260.61 | -595,329.69 | -595,329.69 | -714,590.30 | |||
| 其他综合收益合计 | -119,260.61 | -595,329.69 | -595,329.69 | -714,590.30 | |||
4-1-175
(二十三) 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 16,233,489.48 | 2,133,628.02 | 18,367,117.50 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 16,233,489.48 | 2,133,628.02 | 18,367,117.50 |
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 117,230,184.63 | 104,541,328.22 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 117,230,184.63 | 104,541,328.22 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 28,382,835.10 | 26,597,313.80 |
| 减：提取法定盈余公积 | 2,133,628.02 | 2,992,457.39 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 5,458,000.00 | 10,916,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | ||
| 期末未分配利润 | 138,021,391.71 | 117,230,184.63 |
4-1-176
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 291,588,785.42 | 201,706,147.63 | 267,253,054.41 | 176,907,227.26 |
| 其他业务 | 963,588.00 | 1,858,541.97 | 72,278.48 | |
| 合计 | 292,552,373.42 | 201,706,147.63 | 269,111,596.38 | 176,979,505.74 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,753,417.91 | 1,826,620.02 |
| 教育费附加 | 751,425.28 | 782,837.18 |
| 地方教育费附加 | 500,950.19 | 521,891.43 |
| 车船使用税 | 7,700.00 | 10,530.00 |
| 房产税 | 873,294.20 | 542,725.75 |
| 土地使用税 | 91,429.70 | 114,971.58 |
| 印花税 | 160,851.82 | 143,271.88 |
| 环保税 | 26,601.84 | |
| 合计 | 4,165,670.94 | 3,942,847.84 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬费用 | 5,987,400.19 | 5,164,692.59 |
| 折旧费和摊销费用 | 42,088.87 | 29,963.14 |
| 支付的市场推广费 | 4,345,501.34 | 2,609,594.41 |
| 运输及报关费 | 1,921,041.93 | 1,709,583.26 |
| 支付的差旅费 | 1,284,272.87 | 1,247,874.30 |
| 其他 | 667,043.16 | 621,242.11 |
| 合计 | 14,247,348.36 | 11,382,949.81 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬费用 | 15,665,316.40 | 15,004,132.97 |
4-1-177
| 中介费用 | 1,646,855.10 | 5,511,677.53 |
| 折旧费和摊销费用 | 3,054,626.60 | 2,505,389.26 |
| 维修与保养费 | 2,706,093.03 | 1,869,627.33 |
| 办公费用 | 3,378,958.34 | 2,898,402.55 |
| 汽车费用 | 545,535.87 | 578,985.04 |
| 业务招待费 | 997,532.86 | 969,467.83 |
| 其他 | 1,020,099.85 | 1,006,606.81 |
| 合计 | 29,015,018.05 | 30,344,289.32 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬费用 | 19,135,451.06 | 16,255,038.48 |
| 材料成本 | 2,183,882.62 | 2,205,904.84 |
| 折旧费用 | 1,623,460.40 | 839,852.22 |
| 技术开发费 | 1,008,061.00 | |
| 其他 | 1,685,242.03 | 3,066,035.92 |
| 合计 | 25,636,097.11 | 22,366,831.46 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 191,390.93 | |
| 减：利息收入 | 1,002,046.18 | 1,194,875.57 |
| 汇兑损益 | -2,333,466.49 | 3,918,758.62 |
| 其他 | -470.98 | -128,789.15 |
| 合计 | -3,335,983.65 | 2,786,484.83 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 1,600,740.55 | 386,660.71 |
4-1-178
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | ||
| 持有待售资产减值损失 | ||
| 可供出售金融资产减值损失 | ||
| 持有至到期投资减值损失 | ||
| 长期股权投资减值损失 | ||
| 固定资产减值损失 | ||
| 工程物资减值损失 | ||
| 在建工程减值损失 | ||
| 无形资产减值损失 | ||
| 商誉减值损失 | ||
| 其他 | -10,851.28 | 10,855.49 |
| 合计 | 1,589,889.27 | 397,516.20 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 广州市番禺区发改局追加2017年太阳能光伏发电项目 | 35,640.00 | 与收益相关 | |
| 广州市知识产权专利资助 | 10,500.00 | 与收益相关 | |
| 2017年度省企业研究开发省级财政补助 | 606,800.00 | 与收益相关 | |
| 2017年省级工业和信息化发展专项资金 | 1,975,000.00 | 与收益相关 | |
| 地税返还个税手续费 | 91,241.57 | 与收益相关 | |
| 2018年番禺区科学技术经费上市受理奖励 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市番禺区发改局追加2017年太阳能光伏发电项目 | 823,900.00 | 与收益相关 | |
| 广州市知识产权专利资助 | 365,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年度省企业研究开发省级财政补助 | 37,250.00 | 与收益相关 | |
| 广州市番禺区发改局追加2017年太阳能光伏发电项目 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市知识产权专利资助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年度省企业研究开发省级财政补助 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市番禺区发改局追加2017年太阳能光伏发电项目 | 54,300.00 | 与收益相关 | |
| 广州市知识产权专利资助 | 30,000.00 | 与收益相关 |
4-1-179
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2017年度省企业研究开发省级财政补助 | 780,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市番禺区发改局追加2017年太阳能光伏发电项目 | 15,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市知识产权专利资助 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年省著名商标补助 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年市工业与信息化发展专项资金 | 377,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年企业研发机构建设专项资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年省级工业与信息化发展专项资金 | 918,600.00 | 与收益相关 | |
| 2016年广州市企业研发经费投入后补助专项资金 | 277,900.00 | 与收益相关 | |
| 2016年度企业研究开发省级财政补助 | 643,200.00 | 与收益相关 | |
| 2015年日本电子高新科技博览会补助 | 13,500.00 | 与收益相关 | |
| 2015年印度电子展补助 | 19,400.00 | 与收益相关 | |
| 2017年度第一批广州市专利资助资金 | 47,700.00 | 与收益相关 | |
| 2016年度外经贸发展专项资金 | 75,370.00 | 与收益相关 | |
| 2015年度“四下”转“四上”企业鼓励资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年度第二批广州市专利资助资金 | 400.00 | 与收益相关 | |
| 2016年度企业稳岗补贴 | 55,898.06 | 与收益相关 | |
| 2017年广州市专利工作专项资金（专项发展资金） （第三批） | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年市著名商标补助 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年广州市企业研发经费投入后补助专项资金 | 277,900.00 | 与收益相关 | |
| 2017年广州市专利工作专项资金（专项发展资金） （第四批） | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年区级工业与信息化发展专项资金 | 1,076,300.00 | 与收益相关 | |
| 2017年省级工业与信息化发展专项资金 | 614,800.00 | 与收益相关 | |
| 2017年市工业与信息化发展专项资金 | 975,100.00 | 与收益相关 | |
| 2017年第六批番禺区科学技术经费项目表 | 14,450.00 | 与收益相关 | |
| 2017年第十三批番禺区科学技术经费项目表 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新区2016年度技术创新工程专项资金 | 8,500.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 7,439,631.57 | 6,646,018.06 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
4-1-180
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | 3,310,521.63 | 2,391,397.24 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 处置构成业务的处置组产生的投资收益 | ||
| 合计 | 3,310,521.63 | 2,391,397.24 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -77,714.21 | ||
| 合计 | -77,714.21 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 债务重组利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 盘盈利得 | |||
| 其他 | 266,618.51 | 154,798.01 | 266,618.51 |
| 合计 | 266,618.51 | 154,798.01 | 266,618.51 |
4-1-181
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 债务重组损失 | |||
| 对外捐赠 | 30,000.00 | 30,000.00 | |
| 非常损失 | |||
| 盘亏损失 | |||
| 非流动资产毁损报废损失 | 269,859.19 | 93,468.84 | 269,859.19 |
| 其他 | 20,118.39 | 28,036.00 | 20,118.39 |
| 合计 | 319,977.58 | 121,504.84 | 319,977.58 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,432,190.69 | 4,920,467.82 |
| 递延所得税费用 | -260,727.99 | -1,186,585.91 |
| 其他 | 1,790.48 | -1,791.15 |
| 合计 | 2,173,253.18 | 3,732,090.76 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 30,224,979.84 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 4,533,746.99 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 84,046.30 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -250,847.24 |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 148,268.14 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | -475,995.80 |
| 当期加计扣除数 | -1,880,713.94 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | 14,748.73 |
| 所得税费用 | 2,173,253.18 |
4-1-182
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 13,373,202.21 | 9,074,789.00 |
| 其中：收到的政府补助 | 7,439,631.57 | 6,646,018.06 |
| 收员工借款及备用金 | 666,422.30 | 673,695.85 |
| 利息收入 | 1,002,046.18 | 1,194,875.57 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 24,652,275.46 | 22,766,839.17 |
| 其中：销售费用 | 7,201,499.78 | 6,536,156.74 |
| 管理费用 | 12,865,212.37 | 14,953,129.67 |
| 财务费用 | 88,968.80 | 114,346.87 |
4-1-183
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 28,051,726.66 | 26,172,074.68 |
| 加：资产减值准备 | 1,589,889.27 | 397,516.20 |
| 固定资产折旧 | 17,307,206.93 | 15,828,841.32 |
| 无形资产摊销 | 700,939.31 | 730,517.57 |
| 长期待摊费用摊销 | 288,444.87 | 225,587.22 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 77,714.21 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 269,859.19 | 93,468.84 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 191,390.93 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -3,310,521.63 | -2,391,397.24 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -260,727.99 | -1,186,585.91 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -8,344,031.06 | -7,688,834.25 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 2,553,686.22 | 30,816,336.17 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | - 6,197,965.23 | 5,937,610.36 |
| 其他 | 85,127.80 | -3,399,377.80 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 32,733,634.34 | 65,804,862.30 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 153,976,766.83 | 173,670,850.10 |
| 减：现金的期初余额 | 173,670,850.10 | 186,467,692.88 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -19,694,083.27 | -12,796,842.78 |
4-1-184
本期本公司无此事项
3、 本期收到的处置子公司的现金净额
本期本公司无此事项
4、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 153,976,766.83 | 173,670,850.10 |
| 其中：库存现金 | 28,039.26 | 35,189.16 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 153,948,727.57 | 173,630,208.73 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5,452.21 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 153,976,766.83 | 173,670,850.10 |
| 项目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 应收票据 | 8,600,000.00 | 开具银行承兑汇票 |
4-1-185
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 2,860,716.59 | 6.86320 | 19,633,670.11 |
| 欧元 | 31,695.07 | 7.84730 | 248,720.72 |
| 港币 | 9,361,834.78 | 0.87620 | 8,202,839.64 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,968,280.27 | 6.86320 | 13,508,701.14 |
| 欧元 | 380.00 | 7.84730 | 2,981.97 |
| 港币 | 14,682,958.48 | 0.87620 | 12,865,208.23 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 330,924.00 | 6.86320 | 2,271,197.60 |
| 港币 | 2,414,371.74 | 0.87620 | 2,115,472.52 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：港币 | 1,000.00 | 0.87620 | 876.20 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：港币 | 931,112.08 | 0.87620 | 815,840.40 |
4-1-186
(一) 非同一控制下企业合并
本期本公司无此事项
(二) 同一控制下企业合并
本期本公司无此事项
(三) 反向购买
本期本公司无此事项
(四) 处置子公司
本期本公司无此事项
(五) 其他原因的合并范围变动
本期本公司无此事项
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 奥迪威电子（香港）有限公司 | 中国.香港 | 中国.香港 | 贸易 | 100 | 投资成立 | |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 中国.肇庆 | 中国.肇庆 | 生产 | 100 | 投资成立 | |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 中国.广州 | 中国.广州 | 研究和试验发展 | 60 | 投资成立 | |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 40% | -331,108.44 | 174,799.86 |
4-1-187
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动 资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 150,829.35 | 1,098,440.05 | 1,249,269.40 | 812,269.75 | 812,269.75 | 311,824.25 | 991,205.50 | 1,303,029.75 | 293,259.01 | 293,259.01 | ||
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 1,279,943.11 | -827,771.09 | -827,771.09 | -420,368.44 | 824,646.21 | -1,063,097.81 | -1,063,097.81 | -1,011,652.25 |
4-1-188
4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
本期本公司无此事项
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
本期本公司无此事项
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
本期本公司无此事项
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
本期本公司无此事项
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
本期本公司无此事项
(四) 重要的共同经营
本期本公司无此事项
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本期本公司无此事项
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款等。
4-1-189
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的应收账款主要为大型企业的货款，其他应收款主要为备用金和保证金。本公司通过对已有服务客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组，对不同的客户分组分别授予不同的信用期与信用额度。本公司还会定期对客户的财务状况以及其他因素进行监控，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于短期借款。截至2018年12月31日本公司无短期借款余额。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 19,633,670.11 | 8,451,560.36 | 28,085,230.47 |
| 应收账款 | 13,508,701.14 | 12,868,190.20 | 26,376,891.34 |
| 其他应收款 | 876.20 | 876.20 | |
| 资产小计 | 33,142,371.25 | 21,320,626.76 | 54,462,998.01 |
| 应付账款 | 2,271,197.60 | 2,115,472.52 | 4,386,670.12 |
| 其他应付款 | 815,840.40 | 815,840.40 | |
| 负债小计 | 2,271,197.60 | 2,931,312.92 | 5,202,510.52 |
4-1-190
| 项目 | 期初余额 | ||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 23,111,230.82 | 20,956,775.63 | 44,068,006.45 |
| 应收账款 | 11,712,264.75 | 8,624,976.72 | 20,337,241.47 |
| 其他应收款 | 8,029.75 | 8,029.75 | |
| 资产小计 | 34,823,495.57 | 29,589,782.10 | 64,413,277.67 |
| 应付账款 | 3,044,415.51 | 1,691,726.50 | 4,736,142.01 |
| 其他应付款 | 74,235.59 | 74,235.59 | |
| 负债小计 | 3,044,415.51 | 1,765,962.09 | 4,810,377.60 |
| 汇率变化 | 对净利润的影响 | ||
| 期末余额 | 年初余额 | ||
| 上升3% | 1,243,251.62 | 1,500,863.95 | |
| 下降3% | -1,243,251.62 | -1,500,863.95 | |
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付票据及应付账款 | 39,027,834.97 | 39,027,834.97 | ||
| 其他应付款 | 5,996,880.19 | 5,996,880.19 | ||
| 合计 | 45,024,715.16 | 45,024,715.16 | ||
4-1-191
| 项目 | 期初余额 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付票据及应付账款 | 44,023,927.79 | 44,023,927.79 | ||
| 其他应付款 | 3,108,378.80 | 3,108,378.80 | ||
| 合计 | 47,132,306.59 | 47,132,306.59 | ||
| 股东名称 | 2017.12.31 | 本期增加 | 本期减少 | 2018.12.31 | ||
| 金额 | 比例％ | 金额 | 金额 | 金额 | 比例％ | |
| 张曙光 | 21,214,940.00 | 19.43 | 70,000.00 | 21,284,940.00 | 19.49 | |
| 黄海涛 | 2,426,670.00 | 2.22 | 2,426,670.00 | 2.22 | ||
4-1-192
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 广州市康明科技有限公司 | 公司股东高管亲属持股关联企业 |
| 肇庆中晶实业有限公司 | 公司股东董事亲属施加重大影响企业 |
| 隆基绿能光伏工程有限公司 | 公司股东董事施加重大影响企业 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 肇庆中晶实业有限公司 | 采购商品/接受劳务 | 4,578,922.53 | 1,036,324.40 |
| 隆基绿能光伏工程有限公司 | 采购商品 | 1,039,990.62 | |
| 合计 | 5,618,913.15 | 1,036,324.40 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 肇庆中晶实业有限公司 | 出售商品 | 1,084,256.74 | 102,745.73 |
| 广州市康明科技有限公司 | 出售商品 | 106,324.79 | |
| 合计 | 1,084,256.74 | 209,070.52 |
4-1-193
5、 关联方资金拆借
本期本公司无此事项
6、 关联方资产转让、债务重组情况
本期本公司无此事项
7、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 3,767,096.85 | 2,785,025.19 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 肇庆中晶实业有限公司 | 24,002.93 | 240.03 | 57,856.50 | 578.57 | |
| 预付账款 | |||||
| 肇庆中晶实业有限公司 | 8,000.00 | ||||
| 其他非流动资产 | |||||
| 隆基绿能光伏工程有限公司 | 1,175,189.40 | ||||
| 肇庆中晶实业有限公司 | 61,000.00 | ||||
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 肇庆中晶实业有限公司 | 1,643,058.01 | 485,952.97 | |
| 预收账款 | |||
| 广州市康明科技有限公司 | 110.00 |
4-1-194
(七) 关联方承诺
本期本公司无此事项
十一、 股份支付
本期本公司无此事项
十二、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 2015年广州市工业转型升级专项资金 | 1,550,000.00 | 递延收益 | |||
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 2016年省著名商标补助 | 300,000.00 | |||
| 2016年市工业与信息化发展专项资金 | 377,000.00 | |||
| 2016年企业研发机构建设专项资金 | 500,000.00 | |||
| 2016年省级工业与信息化发展专项资金 | 918,600.00 | |||
| 2016年广州市企业研发经费投入后补助专项资金 | 277,900.00 | |||
| 2016年度企业研究开发省级财政补助 | 643,200.00 | |||
| 2015年日本电子高新科技博览会补助 | 13,500.00 | |||
| 2015年印度电子展补助 | 19,400.00 | |||
| 2017年度第一批广州市专利资助资金 | 47,700.00 | |||
| 2016年度外经贸发展专项资金 | 75,370.00 | |||
| 2015年度“四下”转“四上”企业鼓励资金 | 50,000.00 | |||
| 2017年度第二批广州市专利资助资金 | 400.00 | |||
| 2016年度企业稳岗补贴 | 55,898.06 | |||
| 2017年广州市专利工作专项资金（专项发展资金） | 100,000.00 | |||
4-1-195
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| （第三批） | ||||
| 2017年市著名商标补助 | 100,000.00 | |||
| 2017年广州市企业研发经费投入后补助专项资金 | 277,900.00 | |||
| 2017年广州市专利工作专项资金（专项发展资金）（第四批） | 100,000.00 | |||
| 2016年区级工业与信息化发展专项资金 | 1,076,300.00 | |||
| 2017年省级工业与信息化发展专项资金 | 614,800.00 | |||
| 2017年市工业与信息化发展专项资金 | 975,100.00 | |||
| 2017年第二批番禺区科学技术经费项目表 | 14,450.00 | |||
| 2017年第十三批番禺区科学技术经费项目表 | 100,000.00 | |||
| 高新区2016年度技术创新工程专项资金 | 8,500.00 | |||
| 广州市番禺区发改局追加2017年太阳能光伏发电项目 | 35,640.00 | 35,640.00 | 其他收益 | |
| 广州市知识产权专利资助 | 10,500.00 | 10,500.00 | 其他收益 | |
| 2017年度省企业研究开发省级财政补助 | 606,800.00 | 606,800.00 | 其他收益 | |
| 2017年省级工业和信息化发展专项资金 | 1,975,000.00 | 1,975,000.00 | 其他收益 | |
| 地税返还个税手续费 | 91,241.57 | 91,241.57 | 其他收益 | |
| 2018年番禺区科学技术经费上市受理奖励 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 其他收益 | |
| 2017年工业企业技术改造事后奖补（普惠性）专题资金 | 823,900.00 | 823,900.00 | 其他收益 | |
| 2018年省级工业和信息化发展专项资金 | 365,000.00 | 365,000.00 | 其他收益 | |
| 财政局2018年第八批科学技术经费 | 37,250.00 | 37,250.00 | 其他收益 | |
| 2016年通过认定高新技术产品奖 | 10,000.00 | 10,000.00 | 其他收益 | |
| 2017年加工贸易转型升级专项资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 2017年高新区“366”工程有关扶持资金 | 500,000.00 | 500,000.00 | 其他收益 | |
| 2017年省科技发展专项资金 （企业研究开发财政补助项目） | 54,300.00 | 54,300.00 | 其他收益 | |
| 财政局2017高新技术产品认定奖补 | 30,000.00 | 30,000.00 | 其他收益 | |
| 2016年省经济和信息化委经济发展专项资金 | 780,000.00 | 780,000.00 | 其他收益 | |
| 肇庆高新区2017年技术创新工程专项资金 | 15,000.00 | 15,000.00 | 其他收益 | |
| 2018年第一批番禺区科学技术经费 | 5,000.00 | 5,000.00 | 其他收益 | |
| 合计： | 7,439,631.57 | 7,439,631.57 | 6,646,018.06 | |
4-1-196
(三) 政府补助的退回
本期本公司无此事项
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、截至2018年12月31日，本公司无借款抵押的情况；
2、截止2018年12月31日，本公司银行承兑汇票质押情况如下：
| 客户名称 | 票据性质 | 质押金额 | 票据号码 |
| 深圳市豪恩汽车电子装备股份有限公司 | 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | 130758400880220180711221514048 |
| 深圳市豪恩汽车电子装备股份有限公司 | 银行承兑汇票 | 1,600,000.00 | 130758400880220180807235035077 |
| 恩施州东方汽车销售服务有限公司 | 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | 130758100901320180824244059919 |
| 毫州安腾汽车销售服务有限公司 | 银行承兑汇票 | 3,000,000.00 | 130312107517620181015269769793 |
| 合计 | 8,600,000.00 |
4-1-197
(二) 利润分配情况
本期本公司无此事项
(三) 销售退回
本期本公司无此事项。
(四) 划分为持有待售的资产和处置组
本期本公司无此事项
(五) 其他资产负债表日后事项说明
本期本公司无此事项
十五、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本期本公司无此事项
(二) 债务重组
本期本公司无此事项
(三) 资产置换
本期本公司无此事项
(四) 年金计划
本期本公司无此事项
(五) 终止经营
本期本公司无此事项
(六) 分部信息
本期本公司无此事项
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
本期本公司无此事项
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
4-1-198
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 12,773,020.60 | 32,789,933.52 |
| 应收账款 | 119,177,391.27 | 100,222,384.43 |
| 合计 | 131,950,411.87 | 133,012,317.95 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 12,773,020.60 | 32,789,933.52 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 12,773,020.60 | 32,789,933.52 |
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 8,600,000.00 |
| 商业承兑汇票 | |
| 合计 | 8,600,000.00 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,145,380.31 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 2,145,380.31 |
4-1-199
2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 45,448,326.05 | 37.18 | 45,448,326.05 | 43,413,026.71 | 42.54 | 43,413,026.71 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 76,641,537.00 | 62.70 | 3,057,936.32 | 3.99 | 73,583,600.68 | 58,406,978.81 | 57.23 | 1,597,621.09 | 2.74 | 56,809,357.72 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 145,464.54 | 0.12 | 145,464.54 | 237,967.80 | 0.23 | 237,967.80 | 100.00 | |||
| 合计 | 122,235,327.59 | 100.00 | 3,057,936.32 | 2.50 | 119,177,391.27 | 102,057,973.32 | 100.00 | 1,835,588.89 | 1.80 | 100,222,384.43 |
4-1-200
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
| 应收账款（按单位） | 期末余额 | |||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 45,448,326.05 | 全资子公司不计提坏账 | ||
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| 其中：3个月以内（含3个月） | 42,396,421.17 | 423,964.21 | 1.00 |
| 4－6个月（含6个月） | 18,417,357.24 | 920,867.90 | 5.00 |
| 7－12个月（含12个月） | 15,467,911.87 | 1,546,791.19 | 10.00 |
| 1年以内小计 | 76,281,690.28 | 2,891,623.30 | |
| 1至2年（含2年） | 243,276.71 | 72,983.01 | 30.00 |
| 2至3年（含3年） | 46,480.00 | 23,240.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 70,090.01 | 70,090.01 | 100.00 |
| 合计 | 76,641,537.00 | 3,057,936.32 | |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 363,368.95 |
4-1-201
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 45,448,326.05 | 37.18 | |
| 同致电子科技(厦门)有限公司 | 27,055,717.47 | 22.13 | 874,623.42 |
| 深圳市豪恩汽车电子装备股份有限公司 | 13,954,523.16 | 11.42 | 910,915.04 |
| Haier US Appliance Solutions,Inc. | 9,202,015.43 | 7.53 | 538,345.96 |
| 同致电子企业股份有限公司(台湾) | 9,135,794.61 | 7.47 | 249,000.87 |
| 合计 | 104,796,376.72 | 85.73 | 2,572,885.29 |
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 96,525,092.80 | 70,621,990.55 |
| 合计 | 96,525,092.80 | 70,621,990.55 |
4-1-202
3、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 95,911,451.34 | 99.16 | 95,911,451.34 | 69,896,936.19 | 98.66 | 69,896,936.19 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 813,141.56 | 0.84 | 199,500.10 | 24.53 | 613,641.46 | 948,060.40 | 1.34 | 223,006.04 | 23.52 | 725,054.36 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 96,724,592.90 | 100.00 | 199,500.10 | 0.21 | 96,525,092.80 | 70,844,996.59 | 100.00 | 223,006.04 | 0.31 | 70,621,990.55 |
4-1-203
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
| 其他应收款（按单位） | 期末余额 | |||
| 其他应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 94,274,631.92 | 全资子公司不计提坏账 | ||
| 奥迪威电子（香港）有限公司 | 1,124,782.20 | 全资子公司不计提坏账 | ||
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 512,037.22 | 合并范围内子公司不计提坏账 | ||
| 合计 | 95,911,451.34 | |||
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 603,569.96 | 30,178.50 | 5.00 |
| 1至2年 | 50,000.00 | 10,000.00 | 20.00 |
| 2至3年 | 500.00 | 250.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 159,071.60 | 159,071.60 | 100.00 |
| 合计 | 813,141.56 | 199,500.10 | |
4-1-204
（4）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 账面余额 | |
| 期末 | 年初 | |
| 关联方往来 | 95,911,451.34 | 69,896,936.19 |
| 保证金及押金 | 237,571.60 | 310,371.60 |
| 其他代垫款项 | 575,569.96 | 637,688.80 |
| 合计 | 96,724,592.90 | 70,844,996.59 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 关联方往来 | 94,274,631.92 | 1年以内、1至2年、2至3年、3年以上 | 97.46 | |
| 奥迪威电子（香港）有限公司 | 关联方往来 | 1,124,782.20 | 1年以内 | 1.16 | |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 关联方往来 | 512,037.22 | 1年以内 | 0.52 | |
| 社保费 | 代垫费用 | 207,764.99 | 1年以内 | 0.21 | 10,388.25 |
| 住房公积金（个人） | 代垫费用 | 195,898.00 | 1年以内 | 0.20 | 9,794.90 |
| 合计 | 96,315,114.33 | / | 99.55 | 20,183.15 |
4-1-205
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
本期本公司无此事项
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 | ||
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 41,000,000.00 | 41,000,000.00 | ||||
| 奥迪威电子（香港）有限公司 | 79,822.20 | 79,822.20 | ||||
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 1,800,000.00 | 1,800,000.00 | ||||
| 合计 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 |
4-1-206
(四) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 231,232,941.14 | 163,605,933.54 | 231,996,450.54 | 156,574,767.70 |
| 其他业务 | 405,620.72 | 1,181,574.34 | 72,278.48 | |
| 合计 | 231,638,561.86 | 163,605,933.54 | 233,178,024.88 | 156,647,046.18 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | 3,310,521.63 | 2,391,397.24 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 处置构成业务的处置组产生的投资收益 | ||
| 合计 | 3,310,521.63 | 2,391,397.24 |
4-1-207
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -269,859.19 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 7,439,631.57 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 3,310,521.63 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 216,500.12 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 所得税影响额 | -1,605,019.12 | |
| 少数股东权益影响额 | ||
| 合计 | 9,091,775.01 |
4-1-208
(二) 净资产收益率及每股收益：
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.18 | 0.26 | 0.26 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 4.20 | 0.18 | 0.18 |
4-1-234
广东奥迪威传感科技股份有限公司二○一九年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
广东奥迪威传感科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名番禺奥迪威电子有限公司，成立于1999年6月23日，成立时注册资本82万元，其中：杨磷出资38.5万元持股46.95%，戈维利出资22万元持股26.83%，郭予龙出资21.5万元持股26.22%。1999年12月15日，公司股东签订股权转让协议，戈维利将其持有公司的26.83%的股权转让给郭予龙，股权转让后郭予龙持股53.05%，杨磷持股46.95%。2002年3月28日，公司股东签订《股东转让出资合同书》，杨磷、郭予龙将所持全部或部分股权分别转让给孙留庚、张曙光、姜德星和黄海涛，转让后郭予龙持股
31.82%、孙留庚持股18.18%、张曙光持股18.18%、姜德星持股18.18%、黄海涛持股13.64%。2004年10月1日，公司通过股东会决议，同意公司股东以现金增资218万元，增资后公司注册资本为人民币300万元。其中：郭予龙出资84万元持股28%，孙留庚出资69万元持股23%，张曙光出资53.04万元持股17.68%，姜德星出资53.04万元持股17.68%，黄海涛出资40.92万元持股13.64%。2007年10月28日，公司通过股东会决议，同意公司股东按原比例以现金增资300万元，增资后公司注册资本为人民币600万元。2010年11月30日，公司通过股东会决议，同意郭予龙、姜德星、孙留庚、黄海涛将其持有的全部或部分股权分别转让或赠与给其他新老股东，股权转让、赠与后，张曙光持股28.6178%、孙留庚持股20.7768%、周静琼持股19.8735%、姜德星持股
15.9711%、林益民持股5.0813%、黄海涛持股3.2882%、廖志斌持股3.0163%、吴信菊持股1.7829%、郭州生持股0.9485%、秦小勇持股0.6436%。2010年12月27日，公司通过股东会决议，同意天津达晨创世股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“达晨创世”）、天津达晨盛世股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“达晨盛世”）、邵红霞对公司增资共计131.7074万元，增资后公司注册资本为731.7074万元，其中：张曙光持股23.4666%、孙留庚持股17.0370%、周静琼持股16.2963%、姜德星持股13.0963%、林益民持股4.1667%、黄海涛持股
2.6963%、廖志斌持股2.4734%、吴信菊持股1.4620%、郭州生持股0.7778%、秦小勇持股0.5278%、达晨创世持股8.0924%、达晨盛世持股7.0336%、邵红霞持股
4-1-235
2.8739%。
2011年12月1日，公司通过股东会决议，同意将资本公积2868.2926万元按原股东股权比例转增注册资本，转增后公司注册资本增加至3600万元。2011年12月15日，公司通过股东会决议，同意广州诚竞辉投资咨询有限公司（以下简称“诚竞辉”）对公司增资180万元，增资后公司注册资本为3,780万元，其中：
张曙光持股22.3491%、孙留庚持股16.2257%、周静琼持股15.5203%、姜德星持股
12.4727%、林益民持股3.9683%、黄海涛持股2.5679%、廖志斌持股2.3555%、吴信菊持股1.3924%、郭州生持股0.7408%、秦小勇持股0.5027%、达晨创世持股7.7070%、达晨盛世持股6.6987%、邵红霞持股2.737%、诚竞辉持股4.7619%。2012年12月18日，公司通过股东会决议，同意孙留庚将其持有的部分股权转让给深圳市创新投资集团有限公司（以下简称“深创投”）、广东红土创业投资有限公司（以下简称“红土创投”）、广州至尚益信股权投资企业（有限合伙）（以下简称“至尚益信”），同意周静琼将其持有的部分股权转让给至尚益信与广州红土科信创业投资有限公司（以下简称“红土科信”），股权转让后，孙留庚持股7.2257%、周静琼持股6.5203%、红土科信持股6.6000%、至尚益信持股6.0000%、红土创投持股3.4000%、深创投持股2.0000%，其余股东持股比例不变。2014年7月31日，公司召开有限责任公司股东会，拟由现有股东作为发起人，以整体变更方式设立股份公司。以经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认的截至2014年4月30日的母公司净资产152,534,626.23元，按1:0.2478比例相应折为股份3,780万股，其中37,800,000.00元计入股份公司股本，114,734,626.23元计入资本公积。2014年10月14日，公司召开股份公司第一次股东大会，同意由现有股东作为发起人，以整体变更方式设立股份公司，并对以下事项进行工商变更登记：
（1）公司名称变更为“广东奥迪威传感科技股份有限公司”；
（2）变更经营范围。
公司股本变更事项已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会报字[2014]第410393号验资报告验证。公司于2014年10月29日取得变更后的营业执照。公司股票于2015年5月18日起在全国中小企业股份转让系统挂牌并公开转让，证券代码：832491。所属行业为计算机、通信和其他电子设备制造业（C39）。根据公司2015年6月4日的股东大会决议和修改后的章程，公司以总股本3,780万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增15股，转增基准日期为2014年12月31日，变更后公司注册资本为人民币9,450万元。股本变更事项已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具信会师报字[2015]第410393号验资报告验证。根据公司2015年7月3日第一次临时股东大会决议和修改后的章程，公司申请增加
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注册资本人民币600万元，原注册资本为人民币9,450万元，变更后的注册资本人民币10,050万元。上述新增注册资本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年7月13日出具信会师报字[2015]第410421号验资报告予以验证。根据公司2015年12月30日第三次临时股东大会决议和修改后的章程，公司申请增加注册资本人民币800万元，原注册资本为人民币10,050万元，变更后公司注册资本为人民币10,850万元。上述新增注册资本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年1月22日出具信会师报字[2016]第410032号验资报告予以验证。根据公司2016年6月21日第一次临时股东大会决议和修改后的章程，公司申请增加注册资本人民币66万元，原注册资本为人民币10,850万元，变更后公司注册资本人民币10,916万元。上述新增注册资本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年6月28日出具信会师报字[2016]第410553号验资报告予以验证。根据公司2016年6月21日第一次临时股东大会决议和修改后的章程，公司申请增加注册资本人民币66万元，原注册资本为人民币10,850万元，变更后公司注册资本人民币10,916万元。上述新增注册资本业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年6月28日出具信会师报字[2016]第410553号验资报告予以验证。截至2019年12月31日注册资本为人民币10,916.00万元。公司统一社会信用代码：91440101716322064H。注册地：广州市番禺区沙头街银平路3街4号。本公司主要经营范围为：电子测量仪器制造；通用和专用仪器仪表的元件、器件制造；计算机应用电子设备制造；集成电路制造；电子元件及组件制造；电工机械专用设备制造；电子工业专用设备制造；电子、通信与自动控制技术研究、开发；电子产品设计服务；新材料技术咨询、交流服务；新材料技术转让服务；机械技术咨询、交流服务；机械技术转让服务；货物进出口（专营专控商品除外）；技术进出口。本公司的实际控制人为张曙光、黄海涛。本财务报告业经公司董事会于2020年3月26日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 |
| 奥迪威电子（香港）有限公司 |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 |
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本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在重大怀疑。
三、 重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
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方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
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动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
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(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
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应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
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（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12
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个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售权益工具投资的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
4-1-248
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 确定组合的依据 | |
| 押金组合 | 押金具有类似的信用风险特征 |
| 备用金组合 | 员工备用金具有类似的信用风险特征 |
| 账龄组合 | 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 |
| 内部关联往来组合 | 内部关联往来款具有类似的信用风险特征 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 押金组合 | 账龄分析法 |
| 备用金组合 | 不计提坏账准备 |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
| 内部关联往来组合 | 不计提坏账准备 |
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 押金组合 | ||
| 3个月以内(含3个月) | 1 | 5 | 5 |
| 4－6个月（含6个月） | 5 | 5 | 5 |
| 7－12个月（含12个月） | 10 | 5 | 5 |
| 1－2年（含2年） | 30 | 20 | 20 |
| 2－3年（含3年） | 50 | 50 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 | 100 |
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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
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同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
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3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（七）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
4-1-252
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 10--20 | 5 | 9.50-4.75 |
| 机器设备 | 5--12 | 5 | 19.00-7.92 |
| 运输工具 | 4--5 | 5 | 23.75-19.00 |
| 电子设备及其他 | 3--5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 办公（后勤）设备 | 3--5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 其他 | 3--5 | 5 | 31.67-19.00 |
4-1-254
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
4-1-255
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
4-1-256
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命（年） | 依据 |
| 土地使用权 | 剩余使用年限 | 土地使用证规定年限 |
| 软件 | 受益期 | 预计使用年限 |
4-1-257
够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用主要为装修费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
| 项目 | 预计受益年限 | 依据 |
| 固定资产装修费支出 | 3年 | 按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限 |
4-1-258
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
4-1-260
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用模型的按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十三) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
4-1-261
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。公司商品销售包括国内销售和出口销售，确认收入时间的具体判断标准如下：
（1）国内销售
公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，由仓库配货后将货物发运，在货物出库并移交给客户后，依据取得的与客户对账一致的结果确认收入。
（2）出口销售
公司根据与客户的销售合同或订单要求组织生产，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单；依据出口发票、出口报关单和货运单据确认收入。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
4-1-262
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：公司将依据资金实际使用对象将政府补助划分为资产相关或收益相关的补助，即如果此项资金专项用于购建长期资产则划分为资产相关，否则划分为收益相关。
2、 确认时点
在实际收到补助款项时予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
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(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 套期会计
1、 套期保值的分类
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定
自2019年1月1日起适用的会计政策在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式的指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具性质及其数量、被套期项目性质及其数量、被套期风险的性质、套期类型、以及本公司对
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套期工具有效性的评估。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
（1）被套期项目与套期工具之间存在经济关系。
（2）被套期项目与套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
（3）采用适当的套期比率，该套期比率不会形成被套期项目与套期工具相对权重的失衡，从而产生与套期会计目标不一致的会计结果。如果套期比率不再适当，但套期风险管理目标没有改变的，应当对被套期项目或套期工具的数量进行调整，以使得套期比率重新满足有效性的要求。
2019年1月1日前适用的会计政策在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
3、 套期会计处理方法
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。
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如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
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(三十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的 内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| （1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。 | 董事会 批准 | “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额15,439,639.65元， “应收账款”上年年末余额90,790,925.14元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额8,551,148.00元， “应付账款”上年年末余额30,476,686.97元。 | “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额12,773,020.60元， “应收账款”上年年末余额119,177,391.27元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额8,551,148.00元， “应付账款”上年年末余额16,920,551.28元。 |
| （2）在利润表中投资收益项下新增“其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”项目。比较数据不调整。 | 董事会 批准 | “以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”本期金额0.00元。 | “以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”本期金额0.00元。 |
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（2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。
以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的 内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| （1）因报表项目名称变更，将“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（负债）”重分类至“交易性金融资产（负债）” | 董事会 批准 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（负债）：减少0.00元 交易性金融资产（负债）：增加0.00元 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（负债）：减少0.00元 交易性金融资产（负债）：增加0.00元 |
| （2）可供出售权益工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”。 | 董事会 批准 | 其他流动资产：减少0.00元 交易性金融资产：增加0.00元 可供出售金融资产：减少0.00元 其他非流动金融资产：增加0.00元 其他综合收益：减少0.00元 留存收益：增加0.00元 | 其他流动资产：减少0.00元 交易性金融资产：增加0.00元 可供出售金融资产：减少0.00元 其他非流动金融资产：增加0.00元 其他综合收益：减少0.00元 留存收益：增加0.00元 |
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| 会计政策变更的 内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| （3）非交易性的可供出售权益工具投资指定为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。 | 董事会 批准 | 可供出售金融资产：减少10,000,000.00元 其他权益工具投资：增加10,000,000.00元 | 可供出售金融资产：减少10,000,000.00元 其他权益工具投资：增加10,000,000.00元 |
| （4）可供出售债务工具投资重分类为“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产”。 | 董事会 批准 | 可供出售金融资产：减少0.00元 其他债权投资：增加0.00元 | 可供出售金融资产：减少0.00元 其他债权投资：增加0.00元 |
| （5）可供出售债务工具投资重分类为“以摊余成本计量的金融资产”。 | 董事会 批准 | 可供出售金融资产：减少0.00元 其他综合收益：减少0.00元 债权投资：增加0.00元 递延所得税负债：减少0.00元 | 可供出售金融资产：减少0.00元 其他综合收益：减少0.00元 债权投资：增加0.00元 递延所得税负债：减少0.00元 |
| （6）持有至到期投资重分类为“以摊余成本计量的金融资产” | 董事会 批准 | 持有至到期投资：减少0.00元 债权投资：增加0.00元 | 持有至到期投资：减少0.00元 债权投资：增加0.00元 |
| （7）将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）” | 董事会 批准 | 应收票据：减少15,439,639.65元 应收款项融资：增加15,439,639.65元 其他综合收益：0.00元 递延所得税资产/负债：0.00元 | 应收票据：减少12,773,020.60元 应收款项融资：增加12,773,020.60元 其他综合收益：0.00元 递延所得税资产/负债：0.00元 |
4-1-270
| 会计政策变更的 内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| （8）对“以摊余成本计量的金融资产”和“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）”计提预期信用损失准备。 | 董事会 批准 | 留存收益：减少0.00元 应收票据：减少0.00元 应收账款：减少0.00元 其他应收款：减少0.00元 债权投资：减少0.00元 其他综合收益：增加0.00元 递延所得税资产：增加0.00元 | 留存收益：减少0.00元 应收票据：减少0.00元 应收账款：减少0.00元 其他应收款：减少0.00元 债权投资：减少0.00元 其他综合收益：增加0.00元 递延所得税资产：增加0.00元 |
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以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 153,976,766.83 | 货币资金 | 摊余成本 | 153,976,766.83 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 应收票据 | 摊余成本 | 15,439,639.65 | 应收票据 | 摊余成本 | |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 15,439,639.65 | |||
| 应收账款 | 摊余成本 | 90,790,925.14 | 应收账款 | 摊余成本 | 90,790,925.14 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 其他应收款 | 摊余成本 | 833,256.42 | 其他应收款 | 摊余成本 | 833,256.42 |
| 持有至到期投资 (含其他流动资产) | 摊余成本 | 债权投资 (含其他流动资产) | 摊余成本 | ||
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| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 可供出售金融资产 (含其他流动资产) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具) | 债权投资 (含其他流动资产) | 摊余成本 | ||
| 其他债权投资 (含其他流动资产) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具) | 10,000,000.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 其他非流动金融资产 | |||||
| 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 10,000,000.00 | |||
| 以成本计量(权益工具) | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||||
| 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 长期应收款 | 摊余成本 | 长期应收款 | 摊余成本 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 交易性金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 衍生金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 衍生金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
4-1-273
母公司
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 135,324,549.61 | 货币资金 | 摊余成本 | 135,324,549.61 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 衍生金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 应收票据 | 摊余成本 | 12,773,020.60 | 应收票据 | 摊余成本 | |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 12,773,020.60 | |||
| 应收账款 | 摊余成本 | 119,177,391.27 | 应收账款 | 摊余成本 | 119,177,391.27 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 其他应收款 | 摊余成本 | 其他应收款 | 摊余成本 | ||
| 持有至到期投资 (含其他流动资产) | 摊余成本 | 债权投资 (含其他流动资产) | 摊余成本 | ||
4-1-274
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 可供出售金融资产 (含其他流动资产) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(债务工具) | 债权投资 (含其他流动资产) | 摊余成本 | ||
| 其他债权投资 (含其他流动资产) | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具) | 10,000,000.00 | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 其他非流动金融资产 | |||||
| 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 10,000,000.00 | |||
| 以成本计量(权益工具) | 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||||
| 其他权益工具投资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 长期应收款 | 摊余成本 | 长期应收款 | 摊余成本 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 交易性金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
| 衍生金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 衍生金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||
4-1-275
（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期本公司无此事项
3、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 流动资产： | |||||
| 货币资金 | 153,976,766.83 | 153,976,766.83 | |||
| 结算备付金 | |||||
| 拆出资金 | |||||
| 交易性金融资产 | 不适用 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | ||||
| 衍生金融资产 | |||||
| 应收票据 | 15,439,639.65 | -15,439,639.65 | -15,439,639.65 | ||
4-1-276
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 应收账款 | 90,790,925.14 | 90,790,925.14 | |||
| 应收款项融资 | 不适用 | 15,439,639.65 | 15,439,639.65 | 15,439,639.65 | |
| 预付款项 | 2,276,735.25 | 2,276,735.25 | |||
| 应收保费 | |||||
| 应收分保账款 | |||||
| 应收分保合同准备金 | |||||
| 其他应收款 | 833,256.42 | 833,256.42 | |||
| 买入返售金融资产 | |||||
| 存货 | 60,617,925.17 | 60,617,925.17 | |||
| 持有待售资产 | |||||
| 一年内到期的非流动资产 | |||||
| 其他流动资产 | 11,335,756.60 | 11,335,756.60 | |||
| 流动资产合计 | 335,271,005.06 | 335,271,005.06 | |||
| 非流动资产： | |||||
| 发放贷款和垫款 | |||||
| 债权投资 | 不适用 | ||||
| 可供出售金融资产 | 10,000,000.00 | 不适用 | -10,000,000.00 | -10,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | 不适用 | ||||
| 持有至到期投资 | 不适用 | ||||
| 长期应收款 | |||||
| 长期股权投资 | |||||
| 其他权益工具投资 | 不适用 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | ||||
| 投资性房地产 | |||||
| 固定资产 | 162,232,430.67 | 162,232,430.67 | |||
| 在建工程 | 7,875,939.43 | 7,875,939.43 | |||
| 生产性生物资产 | |||||
| 油气资产 | |||||
| 无形资产 | 13,111,926.00 | 13,111,926.00 | |||
| 开发支出 | |||||
| 商誉 | |||||
4-1-277
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 长期待摊费用 | 150,252.79 | 150,252.79 | |||
| 递延所得税资产 | 2,351,704.84 | 2,351,704.84 | |||
| 其他非流动资产 | 4,933,485.81 | 4,933,485.81 | |||
| 非流动资产合计 | 200,655,739.54 | 200,655,739.54 | |||
| 资产总计 | 535,926,744.60 | 535,926,744.60 | |||
| 流动负债： | |||||
| 短期借款 | |||||
| 向中央银行借款 | |||||
| 拆入资金 | |||||
| 交易性金融负债 | 不适用 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||||
| 衍生金融负债 | |||||
| 应付票据 | 8,551,148.00 | 8,551,148.00 | |||
| 应付账款 | 30,476,686.97 | 30,476,686.97 | |||
| 预收款项 | 3,748,717.20 | 3,748,717.20 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||||
| 吸收存款及同业存放 | |||||
| 代理买卖证券款 | |||||
| 代理承销证券款 | |||||
| 应付职工薪酬 | 12,924,779.42 | 12,924,779.42 | |||
| 应交税费 | 1,846,901.70 | 1,846,901.70 | |||
| 其他应付款 | 5,996,880.19 | 5,996,880.19 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||||
| 应付分保账款 | |||||
| 持有待售负债 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | |||||
| 其他流动负债 | |||||
| 流动负债合计 | 63,545,113.48 | 63,545,113.48 | |||
| 非流动负债： | |||||
| 保险合同准备金 | |||||
4-1-278
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 长期借款 | |||||
| 应付债券 | |||||
| 其中：优先股 | |||||
| 永续债 | |||||
| 长期应付款 | |||||
| 长期应付职工薪酬 | |||||
| 预计负债 | |||||
| 递延收益 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | |||
| 递延所得税负债 | |||||
| 其他非流动负债 | |||||
| 非流动负债合计 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | |||
| 负债合计 | 65,095,113.48 | 65,095,113.48 | |||
| 所有者权益： | |||||
| 股本 | 109,160,000.00 | 109,160,000.00 | |||
| 其他权益工具 | |||||
| 其中：优先股 | |||||
| 永续债 | |||||
| 资本公积 | 205,822,912.35 | 205,822,912.35 | |||
| 减：库存股 | |||||
| 其他综合收益 | -714,590.30 | -714,590.30 | |||
| 专项储备 | |||||
| 盈余公积 | 18,367,117.50 | 18,367,117.50 | |||
| 一般风险准备 | |||||
| 未分配利润 | 138,021,391.71 | 138,021,391.71 | |||
| 归属于母公司所有者权益合计 | 470,656,831.26 | 470,656,831.26 | |||
| 少数股东权益 | 174,799.86 | 174,799.86 | |||
| 所有者权益合计 | 470,831,631.12 | 470,831,631.12 | |||
| 负债和所有者权益总计 | 535,926,744.60 | 535,926,744.60 | |||
4-1-279
各项目调整情况的说明：
母公司资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 流动资产： | |||||
| 货币资金 | 135,324,549.61 | 135,324,549.61 | |||
| 交易性金融资产 | 不适用 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 不适用 | ||||
| 衍生金融资产 | |||||
| 应收票据 | 12,773,020.60 | -12,773,020.60 | -12,773,020.60 | ||
| 应收账款 | 119,177,391.27 | 119,177,391.27 | |||
| 应收款项融资 | 不适用 | 12,773,020.60 | 12,773,020.60 | 12,773,020.60 | |
| 预付款项 | 1,320,289.30 | 1,320,289.30 | |||
| 其他应收款 | 96,525,092.80 | 96,525,092.80 | |||
| 存货 | 46,697,383.04 | 46,697,383.04 | |||
| 持有待售资产 | |||||
| 一年内到期的非流动资产 | |||||
| 其他流动资产 | 3,063,942.05 | 3,063,942.05 | |||
| 流动资产合计 | 414,881,668.67 | 414,881,668.67 | |||
| 非流动资产： | |||||
| 债权投资 | 不适用 | ||||
| 可供出售金融资产 | 10,000,000.00 | 不适用 | -10,000,000.00 | -10,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | 不适用 | ||||
| 持有至到期投资 | 不适用 | ||||
| 长期应收款 | |||||
| 长期股权投资 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 | |||
| 其他权益工具投资 | 不适用 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | ||||
| 投资性房地产 | |||||
| 固定资产 | 30,511,918.25 | 30,511,918.25 | |||
4-1-280
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 在建工程 | 1,264,551.94 | 1,264,551.94 | |||
| 生产性生物资产 | |||||
| 油气资产 | |||||
| 无形资产 | 3,116,898.09 | 3,116,898.09 | |||
| 开发支出 | |||||
| 商誉 | |||||
| 长期待摊费用 | 150,252.79 | 150,252.79 | |||
| 递延所得税资产 | 721,115.46 | 721,115.46 | |||
| 其他非流动资产 | 188,267.36 | 188,267.36 | |||
| 非流动资产合计 | 88,832,826.09 | 88,832,826.09 | |||
| 资产总计 | 503,714,494.76 | 503,714,494.76 | |||
| 流动负债： | |||||
| 短期借款 | |||||
| 交易性金融负债 | 不适用 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 不适用 | ||||
| 衍生金融负债 | |||||
| 应付票据 | 8,551,148.00 | 8,551,148.00 | |||
| 应付账款 | 16,920,551.28 | 16,920,551.28 | |||
| 预收款项 | 952,907.16 | 952,907.16 | |||
| 应付职工薪酬 | 9,292,892.76 | 9,292,892.76 | |||
| 应交税费 | 854,374.01 | 854,374.01 | |||
| 其他应付款 | 1,892,634.21 | 1,892,634.21 | |||
| 持有待售负债 | |||||
| 一年内到期的非流动负债 | |||||
| 其他流动负债 | |||||
| 流动负债合计 | 38,464,507.42 | 38,464,507.42 | |||
| 非流动负债： | |||||
| 长期借款 | |||||
| 应付债券 | |||||
| 其中：优先股 | |||||
4-1-281
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 永续债 | |||||
| 长期应付款 | |||||
| 长期应付职工薪酬 | |||||
| 预计负债 | |||||
| 递延收益 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | |||
| 递延所得税负债 | |||||
| 其他非流动负债 | |||||
| 非流动负债合计 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | |||
| 负债合计 | 40,014,507.42 | 40,014,507.42 | |||
| 所有者权益： | |||||
| 股本 | 109,160,000.00 | 109,160,000.00 | |||
| 其他权益工具 | |||||
| 其中：优先股 | |||||
| 永续债 | |||||
| 资本公积 | 205,822,912.35 | 205,822,912.35 | |||
| 减：库存股 | |||||
| 其他综合收益 | |||||
| 专项储备 | |||||
| 盈余公积 | 18,367,117.50 | 18,367,117.50 | |||
| 未分配利润 | 130,349,957.49 | 130,349,957.49 | |||
| 所有者权益合计 | 463,699,987.34 | 463,699,987.34 | |||
| 负债和所有者权益总计 | 503,714,494.76 | 503,714,494.76 | |||
4-1-282
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 16%、13%、6%、5%、3% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计征 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、15%、16.5% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 15% |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 25% |
| 奥迪威电子（香港）有限公司 | 16.5% |
4-1-283
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 12,500.01 | 28,039.26 |
| 银行存款 | 189,528,250.25 | 153,948,727.57 |
| 其他货币资金 | 461.27 | |
| 合计 | 189,541,211.53 | 153,976,766.83 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 21,380,295.09 | 10,116,508.24 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 15,439,639.65 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 15,439,639.65 |
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | |
| 商业承兑汇票 | |
| 合计 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 |
4-1-284
4、 期末公司因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
本期本公司无此事项。
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：3个月以内（含3个月） | 49,318,764.77 | 55,873,634.07 |
| 4－6个月（含6个月） | 13,788,068.75 | 22,436,694.69 |
| 7－12个月（含12个月） | 6,425,654.27 | 15,500,593.77 |
| 1年以内小计 | 69,532,487.79 | 93,810,922.53 |
| 1至2年（含2年） | 195,947.33 | 267,190.13 |
| 2至3年（含3年） | 123,029.95 | 47,200.00 |
| 3年以上 | 117,280.00 | 70,090.01 |
| 小计 | 69,968,745.07 | 94,195,402.67 |
| 减：坏账准备 | 2,062,735.69 | 3,404,477.53 |
| 合计 | 67,906,009.38 | 90,790,925.14 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 69,968,745.07 | 100.00 | 2,062,735.69 | 2.95 | 67,906,009.38 |
| 其中： | |||||
| 销售业务类款项 | 69,968,745.07 | 100.00 | 2,062,735.69 | 2.95 | 67,906,009.38 |
| 合计 | 69,968,745.07 | 100.00 | 2,062,735.69 | 2.95 | 67,906,009.38 |
4-1-285
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 94,195,402.67 | 100.00 | 3,404,477.53 | 3.61 | 90,790,925.14 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 94,195,402.67 | 100.00 | 3,404,477.53 | 3.61 | 90,790,925.14 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| 其中：3个月以内（含3个月） | 49,318,764.77 | 493,187.66 | 1.00 |
| 4－6个月（含6个月） | 13,788,068.75 | 689,403.44 | 5.00 |
| 7－12个月（含12个月） | 6,425,654.27 | 642,565.43 | 10.00 |
| 1年以内小计 | 69,532,487.79 | 1,825,156.53 | |
| 1至2年（含2年） | 195,947.33 | 58,784.20 | 30.00 |
| 2至3年（含3年） | 123,029.95 | 61,514.96 | 50.00 |
| 3年以上 | 117,280.00 | 117,280.00 | 100.00 |
| 合计 | 69,968,745.07 | 2,062,735.69 | |
4-1-286
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 计提坏账准备 | 3,404,477.53 | 3,404,477.53 | -1,341,741.84 | 2,062,735.69 | ||
| 收回/转回坏账准备 | ||||||
| 合计 | 3,404,477.53 | 3,404,477.53 | -1,341,741.84 | 2,062,735.69 | ||
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款 合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 同致电子科技（厦门）有限公司 | 18,708,222.19 | 26.74 | 599,638.72 |
| HaierUS Appliance Solutions, Inc. | 8,510,989.32 | 12.16 | 405,837.84 |
| FYRNETICS (HONG KONG) LIMITED | 8,402,970.68 | 12.01 | 126,259.15 |
| 深圳市豪恩汽车电子装备股份有限公司 | 7,314,095.19 | 10.45 | 280,482.17 |
| 同致电子科技(昆山)有限公司 | 4,219,696.29 | 6.03 | 84,783.23 |
| 合计 | 47,155,973.67 | 67.39 | 1,497,001.11 |
4-1-287
(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 |
| 应收票据 | 18,047,507.97 |
| 应收账款 | |
| 合计 | 18,047,507.97 |
| 项目 | 年初余额 | 本期新增 | 本期终止 确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 15,439,639.65 | 72,836,104.40 | 69,972,663.15 | 255,572.93 | 18,047,507.97 | 255,572.93 |
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 7,507,615.61 |
| 商业承兑汇票 | |
| 合计 | 7,507,615.61 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 2,708,515.32 | 1,505,092.60 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 2,708,515.32 | 1,505,092.60 |
4-1-288
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 2,667,511.60 | 96.64 | 912,424.62 | 40.08 |
| 1至2年 | 60,092.30 | 2.18 | 748,740.63 | 32.88 |
| 2至3年 | 7,510.13 | 0.27 | 920.00 | 0.04 |
| 3年以上 | 25,050.00 | 0.91 | 614,650.00 | 27.00 |
| 合计 | 2,760,164.03 | 100.00 | 2,276,735.25 | 100.00 |
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例(%) |
| 兰州大学 | 2,000,000.00 | 72.46 |
| 佛山市奇迈家具有限公司 | 48,930.00 | 1.77 |
| 安平县泊林金属丝网有限公司 | 47,522.51 | 1.72 |
| 广东安源鼎盛检测评价技术服务有限公司 | 38,400.00 | 1.39 |
| 常州化工研究所有限公司 | 36,678.00 | 1.33 |
| 合计 | 2,171,530.51 | 78.67 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | 754,520.55 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 748,360.72 | 833,256.42 |
| 合计 | 1,502,881.27 | 833,256.42 |
4-1-289
1、 应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 资金占用费 | 754,520.55 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 720,165.07 | 804,481.90 |
| 1至2年 | 71,817.38 | 71,000.00 |
| 2至3年 | 13,500.00 | 24,397.24 |
| 3年以上 | 36,500.00 | 159,071.60 |
| 小计 | 841,982.45 | 1,058,950.74 |
| 减：坏账准备 | 93,621.73 | 225,694.32 |
| 合计 | 748,360.72 | 833,256.42 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中： | 841,982.45 | 100.00 | 93,621.73 | 39.87 | 748,360.72 |
| 押金、保证金、备用金 | 172,465.38 | 20.48 | 60,145.88 | 34.87 | 112,319.50 |
| 代垫款项 | 669,517.07 | 79.52 | 33,475.85 | 5.00 | 636,041.22 |
| 合计 | 841,982.45 | 100.00 | 93,621.73 | 39.87 | 748,360.72 |
4-1-290
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 1,058,950.74 | 100.00 | 225,694.32 | 21.31 | 833,256.42 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 合计 | 1,058,950.74 | 100.00 | 225,694.32 | 21.31 | 833,256.42 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 50,648.00 | 2,532.40 | 5.00 |
| 1至2年 | 71,817.38 | 14,363.48 | 20.00 |
| 2至3年 | 13,500.00 | 6,750.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 36,500.00 | 36,500.00 | 100.00 |
| 合计 | 172,465.38 | 60,145.88 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 669,517.07 | 33,475.85 | 5.00 |
| 1至2年 | 20.00 | ||
| 2至3年 | 50.00 | ||
| 3年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 669,517.07 | 33,475.85 | |
4-1-291
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 225,694.32 | 225,694.32 | ||
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -132,072.59 | -132,072.59 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 93,621.73 | 93,621.73 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 1,058,950.74 | 1,058,950.74 | ||
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | -216,968.29 | -216,968.29 | ||
| 本期直接减记 | ||||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 841,982.45 | 841,982.45 |
4-1-292
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 计提坏账准备 | 225,694.32 | 225,694.32 | -132,072.59 | 93,621.73 | ||
| 收回/转回坏账准备 | ||||||
| 合计 | 225,694.32 | 225,694.32 | -132,072.59 | 93,621.73 | ||
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 押金、保证金 | 172,465.38 | 326,266.64 |
| 代垫款项 | 669,517.07 | 732,684.10 |
| 合计 | 841,982.45 | 1,058,950.74 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 社保费 | 社保 | 281,679.64 | 1年以内 | 33.45 | 14,083.98 |
| 住房公积金（个人） | 住房公积金 | 228,183.52 | 1年以内 | 27.10 | 11,166.35 |
| 员工房租和水电费 | 代垫费用 | 154,631.46 | 1年以内 | 18.37 | 7,731.57 |
| 肇庆威和有限公司 | 保证金及押金 | 42,921.60 | 1-2年 | 5.10 | 8,584.32 |
| 佛山市小熊环境电器有限公司 | 保证金及押金 | 30,000.00 | 1年以内 | 3.56 | 1,500.00 |
| 合计 | 737,416.22 | 87.58 | 43,066.22 |
4-1-293
（8）涉及政府补助的其他应收款项
本期本公司无此事项。
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
本期本公司无此事项。
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
本期本公司无此事项。
(七) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 7,741,222.95 | 32,068.53 | 7,709,154.42 | 9,187,419.15 | 9,187,419.15 | |
| 在途物资 | ||||||
| 周转材料 | ||||||
| 委托加工物资 | 1,521,405.52 | 1,521,405.52 | 2,915,636.86 | 2,915,636.86 | ||
| 在产品 | 14,337,093.00 | 25,860.58 | 14,311,232.42 | 15,647,824.95 | 15,647,824.95 | |
| 库存商品 | 21,124,748.02 | 249,576.42 | 20,875,171.60 | 22,375,568.28 | 22,375,568.28 | |
| 消耗性生物资产 | ||||||
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | ||||||
| 发出商品 | 11,277,649.39 | 503,216.42 | 10,774,432.97 | 10,491,475.93 | 10,491,475.93 | |
| 合计 | 56,002,118.88 | 810,721.95 | 55,191,396.93 | 60,617,925.17 | 60,617,925.17 | |
4-1-294
2、 存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 32,068.53 | 32,068.53 | ||||
| 在产品 | 25,860.58 | 25,860.58 | ||||
| 库存商品 | 249,576.42 | 249,576.42 | ||||
| 发出商品 | 503,216.42 | 503,216.42 | ||||
| 合计 | 810,721.95 | 810,721.95 | ||||
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预缴企业所得税 | 846,827.90 | 2,589,280.47 |
| 待抵扣进项税 | 2,896,237.94 | 8,746,476.13 |
| 合计 | 3,743,065.84 | 11,335,756.60 |
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 可供出售债务工具 | |||
| 可供出售权益工具 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 其中：按公允价值计量 | |||
| 按成本计量 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
4-1-295
(十) 其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 |
| 非交易性权益工具投资 | 7,400,000.00 |
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 中科传启（苏州）科技有限公司 | 不以出售为目的 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 167,976,248.69 | 162,232,430.67 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 167,976,248.69 | 162,232,430.67 |
4-1-296
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 办公（后勤）设备 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 114,517,493.24 | 98,607,413.85 | 3,394,381.91 | 21,096,138.46 | 4,004,888.30 | 2,839,695.80 | 244,460,011.56 |
| （2）本期增加金额 | 2,593,098.15 | 20,997,213.35 | 1,469,519.68 | 1,785,913.42 | 272,727.28 | 27,118,471.88 | |
| —购置 | 242,711.29 | 7,776,519.69 | 1,328,132.68 | 1,785,913.42 | 11,133,277.08 | ||
| —在建工程转入 | 2,350,386.86 | 13,220,693.66 | 141,387.00 | 272,727.28 | 15,985,194.80 | ||
| —企业合并增加 | |||||||
| （3）本期减少金额 | 4,043,832.58 | 212,160.00 | 1,315,462.13 | 2,523.16 | 5,573,977.87 | ||
| —处置或报废 | 4,043,832.58 | 212,160.00 | 1,315,462.13 | 2,523.16 | 5,573,977.87 | ||
| （4）期末余额 | 117,110,591.39 | 115,560,794.62 | 3,182,221.91 | 21,250,196.01 | 5,788,278.56 | 3,112,423.08 | 266,004,505.57 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 21,851,303.35 | 40,505,628.59 | 1,821,350.31 | 13,780,586.87 | 1,983,993.24 | 2,284,718.53 | 82,227,580.89 |
| （2）本期增加金额 | 6,998,717.19 | 11,614,110.15 | 255,114.90 | 2,815,903.17 | 1,090,776.85 | 457,095.49 | 23,231,717.75 |
| —计提 | 6,998,717.19 | 11,614,110.15 | 255,114.90 | 2,815,903.17 | 1,090,776.85 | 457,095.49 | 23,231,717.75 |
| （3）本期减少金额 | 4,946,188.27 | 206,748.15 | 2,275,906.83 | 2,198.51 | 7,431,041.76 | ||
| —处置或报废 | 4,946,188.27 | 206,748.15 | 2,275,906.83 | 2,198.51 | 7,431,041.76 | ||
| （4）期末余额 | 28,850,020.54 | 47,173,550.47 | 1,869,717.06 | 14,320,583.21 | 3,072,571.58 | 2,741,814.02 | 98,028,256.88 |
4-1-297
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 办公（后勤）设备 | 其他 | 合计 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）上年年末余额 | |||||||
| （2）本期增加金额 | |||||||
| —计提 | |||||||
| （3）本期减少金额 | |||||||
| —处置或报废 | |||||||
| （4）期末余额 | |||||||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 88,260,570.85 | 68,387,244.15 | 1,312,504.85 | 6,929,612.80 | 2,715,706.98 | 370,609.06 | 167,976,248.69 |
| （2）上年年末账面价值 | 92,666,189.89 | 58,101,785.26 | 1,573,031.60 | 7,315,551.59 | 2,020,895.06 | 554,977.27 | 162,232,430.67 |
4-1-298
3、 暂时闲置的固定资产
本期本公司无此事项。
4、 通过融资租赁租入的固定资产情况
本期本公司无此事项。
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
本期本公司无此事项。
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
本期本公司无此事项。
7、 固定资产清理
本期本公司无此事项。
(十二) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 2,990,655.59 | 7,875,939.43 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 2,990,655.59 | 7,875,939.43 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 设备安装工程 | 2,669,965.95 | 2,669,965.95 | 5,689,438.03 | 5,689,438.03 | ||
| 厂区装修工程 | 1,331,955.94 | 1,331,955.94 | ||||
| 增容配变工程 | 854,545.46 | 854,545.46 | ||||
| 技术改造工程 | 320,689.64 | 320,689.64 | ||||
| 合计 | 2,990,655.59 | 2,990,655.59 | 7,875,939.43 | 7,875,939.43 | ||
4-1-299
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数（万元） | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 设备安装工程-喷漆探头自动包装线 | 39.86 | 246,093.72 | 308,820.81 | 554,914.53 | 139.00 | 100.00 | 自有资金 | |||||
| 设备安装工程-数字探头自动装配生产线(MB00574) | 257.40 | 2,129,251.11 | 2,129,251.11 | 90.68 | 100.00 | 自有资金 | ||||||
| 设备安装工程-滴灌喷涂生产线（MB639） | 147.23 | 11,476.08 | 11,476.08 | 0.78 | 2.00 | 自有资金 | ||||||
| 设备安装工程-分布式光伏发电系统 | 401.00 | 3,553,701.80 | 3,553,701.80 | 100.10 | 100.00 | 自有资金 | ||||||
| 厂区装修工程 | 450.00 | 1,331,955.94 | 1,018,430.92 | 2,350,386.86 | 85.00 | 100.00 | 自有资金 | |||||
| 增容配变工程 | 188.00 | 854,545.46 | 854,545.46 | 1,709,090.92 | 91.00 | 100.00 | 自有资金 | |||||
| 合计 | 2,432,595.12 | 7,876,226.18 | 10,297,345.22 | 11,476.08 |
4-1-300
4、 本期计提在建工程减值准备情况
本期本公司无此事项。
5、 工程物资
本期本公司无此事项。
(十三) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 11,256,699.36 | 5,145,951.22 | 16,402,650.58 |
| （2）本期增加金额 | 738,764.35 | 738,764.35 | |
| —购置 | 738,764.35 | 738,764.35 | |
| —内部研发 | |||
| —企业合并增加 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| —失效且终止确认的部分 | |||
| （4）期末余额 | 11,256,699.36 | 5,884,715.57 | 17,141,414.93 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 1,261,671.45 | 2,029,053.13 | 3,290,724.58 |
| （2）本期增加金额 | 270,160.80 | 454,055.02 | 724,215.82 |
| —计提 | 270,160.80 | 454,055.02 | 724,215.82 |
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| —失效且终止确认的部分 | |||
| （4）期末余额 | 1,531,832.25 | 2,483,108.15 | 4,014,940.40 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| —计提 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| —处置 | |||
| —失效且终止确认的部分 | |||
| （4）期末余额 |
4-1-301
| 项目 | 土地使用权 | 其他 | 合计 |
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 9,724,867.11 | 3,401,607.42 | 13,126,474.53 |
| （2）上年年末账面价值 | 9,995,027.91 | 3,116,898.09 | 13,111,926.00 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 东升三楼办公室装修 | 5,794.72 | 5,794.72 | |||
| 东升三楼十二车间改造 | 39,888.18 | 39,888.18 | |||
| 东升三楼装备资源部装修 | 9,768.37 | 9,768.37 | |||
| 东升二楼仓库改造 | 18,637.44 | 18,637.44 | |||
| 东升13车间改造 | 51,210.86 | 51,210.86 | |||
| 装备资源部装配车间装修 | 24,953.22 | 24,953.22 | |||
| 合计 | 150,252.79 | 150,252.79 |
4-1-302
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性 差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 810,721.95 | 121,608.29 | 3,630,171.85 | 550,025.76 |
| 信用减值损失 | 2,411,930.35 | 365,107.53 | ||
| 内部交易未实现利润 | 6,592,741.50 | 988,695.57 | 4,812,764.63 | 721,699.03 |
| 可抵扣亏损 | 4,913,053.16 | 1,228,263.29 | 3,389,920.20 | 847,480.05 |
| 递延收益 | 7,375,645.00 | 1,106,346.75 | 1,550,000.00 | 232,500.00 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 2,600,000.00 | 390,000.00 | ||
| 合计 | 24,704,091.96 | 4,200,021.43 | 13,382,856.68 | 2,351,704.84 |
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 4,200,021.43 | 2,351,704.84 | ||
| 递延所得税负债 | ||||
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 945,346.21 | |
| 合计 | 945,346.21 |
4-1-303
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
本期本公司无此事项。
(十六) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 2,594,730.04 | 2,594,730.04 | 4,933,485.81 | 4,933,485.81 | ||
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 7,507,615.61 | 8,551,148.00 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 7,507,615.61 | 8,551,148.00 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 25,055,863.23 | 28,205,485.02 |
| 1-2年（含2年） | 214,518.69 | 1,593,573.54 |
| 2-3年（含3年） | 901,386.52 | 574,123.45 |
| 3年以上 | 196,096.57 | 103,504.96 |
| 合计 | 26,367,865.01 | 30,476,686.97 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 深圳市旺辉五金塑胶制品有限公司 | 782,048.37 | 供应商产品质量问题，正在协商处理中 |
4-1-304
(十九) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 1,349,775.46 | 3,748,717.20 |
| 合计 | 1,349,775.46 | 3,748,717.20 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 12,924,779.42 | 80,887,360.64 | 82,504,423.89 | 11,307,716.17 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 4,402,414.54 | 4,402,414.54 | ||
| 辞退福利 | 79,351.94 | 79,351.94 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 合计 | 12,924,779.42 | 85,369,127.12 | 86,986,190.37 | 11,307,716.17 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 12,924,779.42 | 73,893,892.48 | 75,510,955.73 | 11,307,716.17 |
| （2）职工福利费 | 1,836,135.90 | 1,836,135.90 | ||
| （3）社会保险费 | 2,811,322.85 | 2,811,322.85 | ||
| 其中：医疗保险费 | 2,412,476.40 | 2,412,476.40 | ||
| 工伤保险费 | 70,576.66 | 70,576.66 | ||
| 生育保险费 | 328,269.79 | 328,269.79 |
4-1-305
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （4）住房公积金 | 2,243,367.33 | 2,243,367.33 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 102,642.08 | 102,642.08 | ||
| （6）短期带薪缺勤 | ||||
| （7）短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 12,924,779.42 | 80,887,360.64 | 82,504,423.89 | 11,307,716.17 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 4,304,736.84 | 4,304,736.84 | ||
| 失业保险费 | 97,677.70 | 97,677.70 | ||
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 4,402,414.54 | 4,402,414.54 |
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 317,987.01 | 524,953.01 |
| 企业所得税 | 1,134,195.49 | 121,861.47 |
| 个人所得税 | 102,861.48 | 104,712.98 |
| 城市维护建设税 | 52,387.00 | 167,404.74 |
| 房产税 | 707,234.47 | |
| 土地使用税 | 79,533.18 | |
| 教育费附加 | 37,419.28 | 119,574.81 |
| 印花税 | 17,562.10 | 17,299.80 |
| 环保税 | 3,506.10 | 4,327.24 |
| 合计 | 1,665,918.46 | 1,846,901.70 |
4-1-306
(二十二) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 12,214,754.37 | 5,996,880.19 |
| 合计 | 12,214,754.37 | 5,996,880.19 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 经营性应付费用 | 8,557,482.63 | 5,287,195.71 |
| 定向增发款 | 3,204,202.83 | |
| 押金及保证金 | 449,054.81 | 703,983.54 |
| 其他 | 4,014.10 | 5,700.94 |
| 合计 | 12,214,754.37 | 5,996,880.19 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 期末未终止确认的已背书未到期的 应收票据 | 1,505,092.60 |
4-1-307
(二十四) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | 2015年广州市工业转型升级专项资金 | ||
| 政府补助 | 5,874,600.00 | 48,955.00 | 5,825,645.00 | 2019年先进装备制造业发展专题（珠西项目）政府补助资金 | |
| 合计 | 1,550,000.00 | 5,874,600.00 | 48,955.00 | 7,375,645.00 |
| 负债项目 | 上年年末 余额 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2015年广州市工业转型升级专项资金 | 1,550,000.00 | 1,550,000.00 | 与资产相关 | |||
| 2019年先进装备制造业发展专题（珠西项目）政府补助资金 | 5,874,600.00 | 48,955.00 | 5,825,645.00 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 1,550,000.00 | 5,874,600.00 | 48,955.00 | 7,375,645.00 |
4-1-308
2、根据广东省经济和信息化委发布的《广东省经济和信息化委印发珠江西案先进装备制造产业带聚焦攻坚行动计划（2018-2020年）的通知》（粤经信珠西函【2017】87号）及肇庆高新技术产业开发区财政局文件《关于下达2019年省工业和信息化厅部分经管专项资金（先进装备制造业发展专题部分资金）的通知》（肇高财贸【2019】56号）审议后，于2019年11月向肇庆奥迪威传感科技有限公司拨入2019年省级先进装备制造业发展专项资金587.46万元。专项资金用于公司压电电子元器件（产业基地）建设项目的事后奖补，该专项资金在受益期内平均分摊，2019年度该专项资金计入其他收益金额48,955.00元。
(二十五) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 109,160,000.00 | 109,160,000.00 | |||||
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 205,822,912.35 | 735,213.95 | 205,087,698.40 | |
| 其他资本公积 | ||||
| 合计 | 205,822,912.35 | 735,213.95 | 205,087,698.40 |
4-1-309
(二十七) 其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,210,000.00 | -2,210,000.00 | -2,210,000.00 | ||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | |||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -2,210,000.00 | -2,210,000.00 | -2,210,000.00 | ||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | |||||||||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -714,590.30 | -296,016.94 | -296,016.94 | -1,010,607.24 | |||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | |||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | -217,236.99 | -217,236.99 | -217,236.99 | ||||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||||||||
| 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | |||||||||
4-1-310
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||||
| 现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||||||||
| 外币财务报表折算差额 | -714,590.30 | -78,779.95 | -78,779.95 | -793,370.25 | |||||
| 其他综合收益合计 | -714,590.30 | -2,506,016.94 | -2,506,016.94 | -3,220,607.24 | |||||
4-1-311
(二十八) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 18,367,117.50 | 210,153.17 | 18,577,270.67 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 储备基金 | ||||
| 企业发展基金 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 18,367,117.50 | 210,153.17 | 18,577,270.67 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 138,021,391.71 | 117,230,184.63 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 138,021,391.71 | 117,230,184.63 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 5,611,085.07 | 28,382,835.10 |
| 减：提取法定盈余公积 | 210,153.17 | 2,133,628.02 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 5,676,319.99 | 5,458,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 其他 | ||
| 期末未分配利润 | 137,746,003.62 | 138,021,391.71 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 248,803,300.92 | 190,354,127.17 | 291,588,785.42 | 201,706,147.63 |
| 其他业务 | 2,561,672.98 | 262,873.16 | 963,588.00 | |
| 合计 | 251,364,973.90 | 190,617,000.33 | 292,552,373.42 | 201,706,147.63 |
4-1-312
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 248,803,300.92 | 291,588,785.42 |
| 其中：销售商品 | 248,803,300.92 | 291,588,785.42 |
| 其他业务收入 | 2,561,672.98 | 963,588.00 |
| 其中：销售边角料 | 1,097,349.34 | 865,798.12 |
| 资金占用费收入 | 754,520.55 | |
| 水电费收入 | 530,652.29 | 3,158.24 |
| 销售模具收入 | 113,436.50 | 94,631.64 |
| 租金收入 | 65,714.30 | |
| 合计 | 251,364,973.90 | 292,552,373.42 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 1,027,176.35 | 1,753,417.91 |
| 教育费附加 | 440,183.38 | 751,425.28 |
| 地方教育费附加 | 293,455.58 | 500,950.19 |
| 车船使用税 | 7,980.00 | 7,700.00 |
| 房产税 | 998,478.40 | 873,294.20 |
| 土地使用税 | 103,200.64 | 91,429.70 |
| 印花税 | 157,651.00 | 160,851.82 |
| 环保税 | 14,438.44 | 26,601.84 |
| 合计 | 3,042,563.79 | 4,165,670.94 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬费用 | 6,241,315.17 | 5,987,400.19 |
| 折旧费和摊销费用 | 61,408.41 | 42,088.87 |
| 支付的市场推广费 | 4,554,106.10 | 4,345,501.34 |
| 运输及报关费 | 2,088,864.87 | 1,921,041.93 |
4-1-313
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付的差旅费 | 1,234,523.59 | 1,284,272.87 |
| 其他 | 556,189.44 | 667,043.16 |
| 合计 | 14,736,407.58 | 14,247,348.36 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬费用 | 14,069,869.95 | 15,665,316.40 |
| 中介费用 | 1,452,848.91 | 1,646,855.10 |
| 折旧费和摊销费用 | 3,907,449.46 | 3,054,626.60 |
| 维修与保养费 | 2,289,773.86 | 2,706,093.03 |
| 办公费用 | 2,678,191.98 | 3,378,958.34 |
| 汽车费用 | 600,286.76 | 545,535.87 |
| 业务招待费 | 692,439.63 | 997,532.86 |
| 其他 | 1,304,195.54 | 1,020,099.85 |
| 合计 | 26,995,056.09 | 29,015,018.05 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬费用 | 13,288,868.72 | 19,135,451.06 |
| 材料成本 | 2,213,569.02 | 2,183,882.62 |
| 折旧费用 | 1,538,221.76 | 1,623,460.40 |
| 技术开发费 | 2,611,090.00 | 1,008,061.00 |
| 其他 | 1,403,805.18 | 1,685,242.03 |
| 合计 | 21,055,554.68 | 25,636,097.11 |
4-1-314
(三十五) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 862.38 | |
| 减：利息收入 | 889,072.16 | 1,002,046.18 |
| 汇兑损益 | -238,189.69 | -2,333,466.49 |
| 其他 | 23,653.82 | -470.98 |
| 合计 | -1,102,745.65 | -3,335,983.65 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 5,957,569.00 | 7,348,390.00 |
| 进项税加计抵减 | 656.74 | |
| 代扣个人所得税手续费 | 69,808.36 | 91,241.57 |
| 合计 | 6,028,034.10 | 7,439,631.57 |
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 科创委2018年度市级财政补助 | 253,900.00 | 与收益相关 | |
| 2019年第一批太阳能光伏发电政府补贴 | 66,465.00 | 与收益相关 | |
| 2018年广州科技与金融专项补助 | 17,000.00 | 与收益相关 | |
| 财政局拨付科技工业商务和信息化局科学技术经费 | 253,900.00 | 与收益相关 | |
| 广州市市场监督管理局专利资助 | 55,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年度外经贸发展专项资金 | 91,203.00 | 与收益相关 | |
| 2017年度高企认定通过奖励项目 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年度外经贸发展专项资金企业品牌培育项目资金 | 240,746.00 | 与收益相关 |
4-1-315
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2016年省级工业与信息化发展“传感类产品扩产增效技改” | 352,900.00 | 与收益相关 | |
| 2018年工业企业技改事后奖补区级配套资金 | 260,500.00 | 与收益相关 | |
| 2018年度高新技术认定市级奖补资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年促进经济发展产业共建和产业园发展方向专题资金 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年先进装备制造业发展专题（珠西项目）政府补助资金 | 48,955.00 | 与资产相关 | |
| 2018年度技术创新工程及创新创业大赛奖励资金高品认定区级奖励 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年获高新技术企业首次认定培育区级奖励 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年度区专利资助专项资金 | 12,000.00 | 与收益相关 | |
| 2019年度区质量奖奖励资金 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 羊城“科创杯”创新创业大赛优胜企业奖 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 专利资助 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
| 广州市番禺区发改局追加2017年太阳能光伏发电项目 | 35,640.00 | 与收益相关 | |
| 广州市知识产权专利资助 | 10,500.00 | 与收益相关 | |
| 2017年度省企业研究开发省级财政补助 | 606,800.00 | 与收益相关 | |
| 2017年省级工业和信息化发展专项资金 | 1,975,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年番禺区科学技术经费上市受理奖励 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年工业企业技术改造事后奖补（普惠性）专题资金 | 823,900.00 | 与收益相关 | |
| 2018年省级工业和信息化发展专项资金 | 365,000.00 | 与收益相关 | |
| 财政局2018年第八批科学技术经费 | 37,250.00 | 与收益相关 | |
| 2016年通过认定高新技术产品奖 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年加工贸易转型升级专项资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年高新区“366”工程有关扶持资金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年省科技发展专项资金（企业研究开发财政补助项目） | 54,300.00 | 与收益相关 | |
| 财政局2017高新技术产品认定奖补 | 30,000.00 |
4-1-316
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2016年省经济和信息化委经济发展专项资金 | 780,000.00 | ||
| 肇庆高新区2017年技术创新工程专项资金 | 15,000.00 | ||
| 2018年第一批番禺区科学技术经费 | 5,000.00 | ||
| 合计 | 5,957,569.00 | 7,348,390.00 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 其他债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | 2,842,450.30 | 3,310,521.63 |
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | ||
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 处置构成业务的处置组产生的投资收益 | ||
| 合计 | 2,842,450.30 | 3,310,521.63 |
4-1-317
(三十八) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 |
| 应收票据坏账损失 | |
| 应收账款坏账损失 | -1,350,898.52 |
| 应收款项融资减值损失 | |
| 其他应收款坏账损失 | -132,030.74 |
| 债权投资减值损失 | |
| 其他债权投资减值损失 | |
| 长期应收款坏账损失 | |
| 其他 | 3,626.24 |
| 合计 | -1,479,303.02 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 坏账损失 | 1,600,740.55 | |
| 存货跌价损失 | 810,721.95 | |
| 持有待售资产减值损失 | ||
| 可供出售金融资产减值损失 | ||
| 持有至到期投资减值损失 | ||
| 长期股权投资减值损失 | ||
| 固定资产减值损失 | ||
| 工程物资减值损失 | ||
| 在建工程减值损失 | ||
| 无形资产减值损失 | ||
| 商誉减值损失 | ||
| 其他 | -10,851.28 | |
| 合计 | 810,721.95 | 1,589,889.27 |
4-1-318
(四十) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | 59,111.11 | 59,111.11 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 接受捐赠 | |||
| 政府补助 | |||
| 盘盈利得 | |||
| 其他 | 204,382.02 | 266,618.51 | 204,382.02 |
| 合计 | 204,382.02 | 266,618.51 | 204,382.02 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 111,400.00 | 30,000.00 | 111,400.00 |
| 非常损失 | |||
| 盘亏损失 | |||
| 非流动资产毁损报废损失 | 425,723.15 | 269,859.19 | 425,723.15 |
| 其他 | 84,500.24 | 20,118.39 | 84,500.24 |
| 合计 | 621,623.39 | 319,977.58 | 621,623.39 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 1,306,499.90 | 2,432,190.69 |
| 递延所得税费用 | -1,419,980.65 | -260,727.99 |
| 其他 | -46,137.32 | 1,790.48 |
| 合计 | -159,618.07 | 2,173,253.18 |
4-1-319
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 5,202,072.29 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 780,310.84 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -101,661.55 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | -1,876.14 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 59,918.82 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 945,346.21 |
| 当期加计扣除数 | -1,841,656.25 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | |
| 所得税费用 | -159,618.07 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 5,611,085.07 | 28,382,835.10 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 109,160,000.00 | 109,160,000.00 |
| 基本每股收益 | 0.05 | 0.26 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.05 | 0.26 |
| 终止经营基本每股收益 |
4-1-320
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 5,611,085.07 | 28,382,835.10 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 109,160,000.00 | 109,160,000.00 |
| 稀释每股收益 | 0.05 | 0.26 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.05 | 0.26 |
| 终止经营稀释每股收益 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合计 | 14,606,192.82 | 13,373,202.21 |
| 其中：收到的政府补助 | 11,853,116.93 | 7,439,631.57 |
| 收员工借款及备用金 | 438,687.11 | 666,422.30 |
| 利息收入 | 889,072.16 | 1,002,046.18 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合计 | 27,011,248.47 | 24,652,275.46 |
| 其中：销售费用 | 8,278,856.82 | 7,201,499.78 |
| 管理费用、研发费用 | 15,061,873.24 | 12,865,212.37 |
| 财务费用 | 92,782.10 | 88,968.80 |
4-1-321
5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
本期本公司无此事项。
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 中介费用 | 29,200.00 |
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 5,361,690.36 | 28,051,726.66 |
| 加：信用减值损失 | -1,479,303.02 | |
| 资产减值准备 | 810,721.95 | 1,589,889.27 |
| 固定资产折旧 | 23,231,717.75 | 17,307,206.93 |
| 无形资产摊销 | 724,215.82 | 700,939.31 |
| 长期待摊费用摊销 | 150,252.79 | 288,444.87 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -59,111.11 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 425,723.15 | 269,859.19 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 212.38 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,842,450.30 | -3,310,521.63 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,419,980.65 | -260,727.99 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 4,615,806.29 | -8,344,031.06 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 21,462,749.58 | 2,553,686.22 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 5,037,636.94 | -6,197,965.23 |
| 其他 | 85,127.80 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 56,019,881.93 | 32,733,634.34 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 |
4-1-322
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 189,541,211.53 | 153,976,766.83 |
| 减：现金的期初余额 | 153,976,766.83 | 173,670,850.10 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 35,564,444.70 | -19,694,083.27 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 189,541,211.53 | 153,976,766.83 |
| 其中：库存现金 | 12,500.01 | 28,039.26 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 189,528,250.25 | 153,948,727.57 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 461.27 | |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 189,541,211.53 | 153,976,766.83 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
4-1-323
(四十七) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 应收票据 | 7,507,615.61 | 质押 |
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 6,874,519.64 | 6.97620 | 47,958,023.91 |
| 欧元 | 20,862.66 | 7.81550 | 163,052.12 |
| 港币 | 13,985,482.28 | 0.89578 | 12,527,915.31 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 2,498,064.13 | 6.97620 | 17,426,994.98 |
| 港币 | 9,413,218.77 | 0.89578 | 8,432,173.11 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 355,281.60 | 6.97620 | 2,478,515.50 |
| 港币 | 2,698,287.71 | 0.89578 | 2,417,072.16 |
| 其他应收账款 | |||
| 其中：港元 | 1,000.00 | 0.89578 | 895.78 |
| 其他应付账款 | |||
| 其中：港元 | 1,155,097.93 | 0.89578 | 1,034,713.62 |
4-1-324
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表 列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 2015年广州市工业转型升级专项资金 | 1,550,000.00 | 递延收益 | |||
| 2019年先进装备制造业发展专题（珠西项目）政府补助资金 | 5,874,600.00 | 递延收益 | 48,955.00 | 其他收益 | |
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 广州市番禺区发改局追加2017年太阳能光伏发电项目 | 35,640.00 | |||
| 广州市知识产权专利资助 | 10,500.00 | |||
| 2017年度省企业研究开发省级财政补助 | 606,800.00 | |||
| 2017年省级工业和信息化发展专项资金 | 1,975,000.00 | |||
| 地税返还个税手续费 | 91,241.57 | |||
| 2018年番禺区科学技术经费上市受理奖励 | 2,000,000.00 | |||
| 2017年工业企业技术改造事后奖补（普惠性）专题资金 | 823,900.00 | |||
| 2018年省级工业和信息化发展专项资金 | 365,000.00 | |||
| 财政局2018年第八批科学技术经费 | 37,250.00 | |||
| 2016年通过认定高新技术产品奖 | 10,000.00 | |||
| 2017年加工贸易转型升级专项资金 | 100,000.00 | |||
4-1-325
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 2017年高新区“366”工程有关扶持资金 | 500,000.00 | |||
| 2017年省科技发展专项资金（企业研究开发财政补助项目） | 54,300.00 | |||
| 财政局2017高新技术产品认定奖补 | 30,000.00 | |||
| 2016年省经济和信息化委经济发展专项资金 | 780,000.00 | |||
| 肇庆高新区2017年技术创新工程专项资金 | 15,000.00 | |||
| 2018年第一批番禺区科学技术经费 | 5,000.00 | |||
| 科创委2018年度市级财政补助 | 253,900.00 | 253,900.00 | 其他收益 | |
| 2019年第一批太阳能光伏发电政府补贴 | 66,465.00 | 66,465.00 | 其他收益 | |
| 2018年广州科技与金融专项补助 | 17,000.00 | 17,000.00 | 其他收益 | |
| 财政局拨付科技工业商务和信息化局科学技术经费 | 253,900.00 | 253,900.00 | 其他收益 | |
| 广州市市场监督管理局专利资助 | 55,000.00 | 55,000.00 | 其他收益 | |
| 2018年度外经贸发展专项资金 | 91,203.00 | 91,203.00 | 其他收益 | |
| 2017年度高企认定通过奖励项目 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 2019年度外经贸发展专项资金企业品牌培育项目资金 | 240,746.00 | 240,746.00 | 其他收益 | |
| 2016年省级工业与信息化发展“传感类产品扩产增效技改” | 352,900.00 | 352,900.00 | 其他收益 | |
| 2018年工业企业技改事后奖补区级配套资金 | 260,500.00 | 260,500.00 | 其他收益 | |
| 2018年度高新技术认定市级奖补资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 2018年促进经济发展产业共建和产业园发展方向专题资金 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 其他收益 | |
| 2018年度技术创新工程及创新创业大赛奖励资金高品认定区级奖励 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |
4-1-326
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 2018年获高新技术企业首次认定培育区级奖励 | 300,000.00 | 300,000.00 | 其他收益 | |
| 2018年度区专利资助专项资金 | 12,000.00 | 12,000.00 | 其他收益 | |
| 2019年度区质量奖奖励资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | 其他收益 | |
| 羊城“科创杯”创新创业大赛优胜企业奖 | 100,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | |
| 专利资助 | 5,000.00 | 5,000.00 | 其他收益 | |
| 合计 | 5,908,614.00 | 5,908,614.00 | 7,439,631.57 | |
4-1-327
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 奥迪威电子（香港）有限公司 | 中国·香港 | 中国·香港 | 贸易 | 100 | 投资成立 | |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 中国·肇庆 | 中国·肇庆 | 生产 | 100 | 投资成立 | |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 中国·广州 | 中国·广州 | 研究和 试验发展 | 85.42 | 投资成立 | |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 14.58 | -249,394.71 | 335,619.10 |
4-1-328
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 1,203,940.68 | 1,399,283.24 | 2,603,223.92 | 301,309.66 | 301,309.66 | 150,829.35 | 1,098,440.05 | 1,249,269.40 | 812,269.75 | 812,269.75 | ||
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 608,059.89 | -1,135,085.39 | -1,937,458.53 | 1,279,943.11 | -827,771.09 | -827,771.09 | -420,368.44 | |
4-1-329
4、 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
本期本公司无此事项。
5、 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本期本公司无此事项。
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
根据公司第二届董事会第十次会议决议，审议通过《关于受让广州奥迪威传感应用科技有限公司部分股权并追加投资》议案。基于对子公司广州奥迪威传感应用科技有限公司（以下简称：广州奥迪威）价值的认可和未来发展前景的信心，公司拟使用自有资金对广州奥迪威追加投资人民币300万元，另拟以1元/股的单价受让广州奥迪威股东转让的32.5万股，总共对广州奥迪威投资人民币332.5万元。完成上述332.5万元投资后，公司共计持有广州奥迪威的股权比例从原来的60%增加到85.42%。经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）审验，截至2019年3月15日，广州奥迪威传感应用科技有限公司已收到广东奥迪威传感科技股份有限公司缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币叁佰万元整。出具验资报告（报告号为：广会验字[2019]P19011620016号）。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| —现金 | 3,325,000.00 |
| —非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 3,325,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 2,589,786.05 |
| 差额 | -735,213.95 |
| 其中：调整资本公积 | -735,213.95 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
4-1-330
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
本期本公司无此事项。
(四) 重要的共同经营
本期本公司无此事项。
(五) 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本期本公司无此事项。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和其他应收款。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的应收账款主要为大型企业的货款，其他应收款主要为备用金和保证金。本公司通过对已有服务客户信用评级的监控以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组，对不同的客户分组分别授予不同的信用期与信用额度。本公司还会定期对客户的财务状况以及其他因素进行监控，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。截至2019年12月31日本公司无短期借款余额。
4-1-331
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 47,958,023.91 | 12,690,967.43 | 60,648,991.34 |
| 应收账款 | 17,426,994.98 | 8,432,173.11 | 25,859,168.09 |
| 其他应收款 | 895.78 | 895.78 | |
| 资产小计 | 65,385,018.89 | 21,124,036.32 | 86,509,055.21 |
| 应付账款 | 2,478,515.50 | 2,417,072.16 | 4,895,587.66 |
| 其他应付款 | 1,034,713.62 | 1,034,713.62 | |
| 负债小计 | 2,478,515.50 | 3,451,785.78 | 5,930,301.28 |
| 项目 | 上年年末余额 | ||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 19,633,670.11 | 8,451,560.36 | 28,085,230.47 |
| 应收账款 | 13,508,701.14 | 12,868,190.20 | 26,376,891.34 |
| 其他应收款 | 876.20 | 876.20 | |
| 资产小计 | 33,142,371.25 | 21,320,626.76 | 54,462,998.01 |
| 应付账款 | 2,271,197.60 | 2,115,472.52 | 4,386,670.12 |
| 其他应付款 | 815,840.40 | 815,840.40 | |
| 负债小计 | 2,271,197.60 | 2,931,312.92 | 5,202,510.52 |
4-1-332
（3）其他价格风险
本期本公司无此事项。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | 7,507,615.61 | 7,507,615.61 | ||
| 应付账款 | 26,367,865.01 | 26,367,865.01 | ||
| 其他应付款 | 12,214,754.37 | 12,214,754.37 | ||
| 合计 | 46,090,234.99 | 46,090,234.99 | ||
| 项目 | 上年年末余额 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 应付票据 | 8,551,148.00 | 8,551,148.00 | ||
| 应付账款 | 30,476,686.97 | 30,476,686.97 | ||
| 其他应付款 | 5,996,880.19 | 5,996,880.19 | ||
| 合计 | 45,024,715.16 | 45,024,715.16 | ||
4-1-333
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 股东名称 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 金额 | 比例% | 金额 | 金额 | 金额 | 比例% | |
| 张曙光 | 21,284,940.00 | 19.49 | 94,000.00 | 21,378,940.00 | 19.58 | |
| 黄海涛 | 2,426,670.00 | 2.22 | 2,426,670.00 | 2.22 | ||
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 广州市康明科技有限公司 | 公司股东高管亲属持股关联企业 |
| 肇庆中晶实业有限公司 | 公司股东董事亲属施加重大影响企业 |
| 隆基绿能光伏工程有限公司 | 公司股东董事施加重大影响企业 |
4-1-334
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 肇庆中晶实业有限公司 | 采购商品/接受劳务 | 6,030,283.84 | 4,578,922.53 |
| 隆基绿能光伏工程有限公司 | 采购商品 | 2,553,701.80 | 1,039,990.62 |
| 合计 | 8,583,985.64 | 5,618,913.15 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 肇庆中晶实业有限公司 | 出售商品 | 95,361.51 | 1,084,256.74 |
| 合计 | 95,361.51 | 1,084,256.74 |
4-1-335
7、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 3,076,967.09 | 3,767,096.85 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 肇庆中晶实业有限公司 | 21,730.50 | 217.31 | 24,002.93 | 240.03 | |
| 其他非流动资产 | |||||
| 隆基绿能光伏工程有限公司 | 1,175,189.40 | ||||
| 预付账款 | |||||
| 肇庆中晶实业有限公司 | 8,000.00 | ||||
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 肇庆中晶实业有限公司 | 2,029,663.08 | 1,643,058.01 | |
| 其他应付款 | |||
| 隆基绿能光伏工程有限公司 | 120,427.43 |
4-1-336
十一、 股份支付
本期本公司无此事项。
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
（1） 截至2019年12月31日，本公司无借款抵押的情况；
（2） 截止2019年12月31日，本公司银行承兑汇票质押情况如下：
| 客户名称 | 票据性质 | 质押金额 | 票据号码 |
| 同致电子科技（厦门）有限公司 | 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | 130758100901320190710431667380 |
| 同致电子科技（厦门）有限公司 | 银行承兑汇票 | 2,000,000.00 | 130312107517620190814453734352 |
| 同致电子科技（厦门）有限公司 | 银行承兑汇票 | 3,507,615.61 | 130165300088320191028502626004 |
| 合 计 | 7,507,615.61 |
4-1-337
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
根据公司2018年12月10日第二届董事会第八次会议及2018年12月26日召开的第一次临时股东大会审议通过的《关于<股票发行方案>》及中国证券监督管理委员会出具的《关于核准广东奥迪威传感科技股份有限公司定向发行股票的批复》（证监许可（2019）277号），公司申请增加注册资本人民币69.50万元，原注册资本为人民币10,916万元，变更后公司注册资本为人民币10,985.50万元。
2020年1月7日，公司收到全国股转公司出具《关于广东奥迪威传感科技股份有限公司股票发行股份登记的函》（股转系统函[2020]55号），确认该次股票发行695,000股，其中限售695,000股，不予限售0股。
(二) 利润分配情况
本期本公司无此事项。
(三) 销售退回
本期本公司无此事项。
(四) 划分为持有待售的资产和处置组
1、 划分为持有待售的资产
本期本公司无此事项。
2、 划分为持有待售的处置组中的资产
本期本公司无此事项。
3、 划分为持有待售的处置组中的负债
本期本公司无此事项。
十四、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
本期本公司无此事项。
(二) 债务重组
4-1-338
本期本公司无此事项。
(三) 资产置换
本期本公司无此事项。
(四) 年金计划
本期本公司无此事项。
(五) 终止经营
本期本公司无此事项。
(六) 分部信息
本期本公司无此事项。
(七) 其他对投资者决策有影响的重要事项
本期本公司无此事项。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 12,773,020.60 | |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 12,773,020.60 |
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | |
| 商业承兑汇票 | |
| 合计 |
4-1-339
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：3个月以内（含3个月） | 70,161,833.68 | 59,228,194.08 |
| 4－6个月（含6个月） | 16,936,449.29 | 29,315,578.13 |
| 7－12个月（含12个月） | 6,425,654.27 | 32,940,686.46 |
| 1年以内小计 | 93,523,937.24 | 121,484,458.67 |
| 1至2年 | 62,280.00 | 634,298.91 |
| 2至3年 | 110,351.95 | 46,480.00 |
| 3年以上 | 116,560.00 | 70,090.01 |
| 小计 | 93,813,129.19 | 122,235,327.59 |
| 减：坏账准备 | 1,754,990.92 | 3,057,936.32 |
| 合计 | 92,058,138.27 | 119,177,391.27 |
4-1-340
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 45,499,766.61 | 48.50 | 45,499,766.61 | ||
| 其中： | |||||
| 合并范围内关联方 | 45,499,766.61 | 48.50 | 45,499,766.61 | ||
| 按组合计提坏账准备 | 48,313,362.58 | 51.50 | 1,754,990.92 | 3.63 | 46,558,371.66 |
| 其中： | |||||
| 销售业务类款项 | 48,313,362.58 | 51.50 | 1,754,990.92 | 3.63 | 46,558,371.66 |
| 合计 | 93,813,129.19 | 100.00 | 1,754,990.92 | 1.87 | 92,058,138.27 |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 45,448,326.05 | 37.18 | 45,448,326.05 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 76,641,537.00 | 62.70 | 3,057,936.32 | 3.99 | 73,583,600.68 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 145,464.54 | 0.12 | 145,464.54 | ||
| 合计 | 122,235,327.59 | 100.00 | 3,057,936.32 | 2.50 | 119,177,391.27 |
4-1-341
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 29,322,000.04 | 全资子公司不计提坏账 | ||
| 奥迪威电子(香港)有限公司 | 16,177,766.57 | 全资子公司不计提坏账 | ||
| 合计 | 45,499,766.61 | |||
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | |||
| 其中：3个月以内（含3个月） | 28,948,007.73 | 289,480.10 | 1.00 |
| 4－6个月（含6个月） | 12,650,508.63 | 632,525.43 | 5.00 |
| 7－12个月（含12个月） | 6,425,654.27 | 642,565.43 | 10.00 |
| 1年以内小计 | 48,024,170.63 | 1,564,570.96 | |
| 1至2年 | 62,280.00 | 18,684.00 | 30.00 |
| 2至3年 | 110,351.95 | 55,175.96 | 50.00 |
| 3年以上 | 116,560.00 | 116,560.00 | 100.00 |
| 合计 | 48,313,362.58 | 1,754,990.92 | |
| 类别 | 上年年末 余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 计提坏账准备 | 3,057,936.32 | 3,057,936.32 | -1,302,945.40 | 1,754,990.92 | ||
| 收回/转回坏账准备 | ||||||
| 合计 | 3,057,936.32 | 3,057,936.32 | -1,302,945.40 | 1,754,990.92 | ||
4-1-342
4、 本期实际核销的应收账款情况
本期本公司无此事项。
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 29,322,000.04 | 31.26 | |
| 同致电子科技（厦门）有限公司 | 18,708,222.19 | 19.94 | 599,638.72 |
| 奥迪威电子（香港）有限公司 | 16,177,766.57 | 17.24 | |
| HaierUSApplianceSolutions,Inc. | 8,510,989.32 | 9.07 | 405,837.84 |
| 深圳市豪恩汽车电子装备股份有限公司 | 7,314,095.19 | 7.80 | 280,482.17 |
| 合计 | 80,033,073.31 | 85.31 | 1,285,958.73 |
| 项目 | 期末余额 |
| 应收票据 | 13,440,208.91 |
| 应收账款 | |
| 合计 | 13,440,208.91 |
4-1-343
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 年初余额 | 本期新增 | 本期终止 确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
| 应收票据 | 12,773,020.60 | 62,003,352.01 | 61,160,410.33 | 175,753.37 | 13,440,208.91 | 175,753.37 |
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 7,507,615.61 |
| 商业承兑汇票 | |
| 合计 | 7,507,615.61 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 954,853.18 | 819,625.05 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 954,853.18 | 819,625.05 |
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | 754,520.55 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 40,406,745.48 | 96,525,092.80 |
| 合计 | 41,161,266.03 | 96,525,092.80 |
4-1-344
1、 应收利息
（1） 应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 资金占用费 | 754,520.55 |
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 6,063,441.38 | 96,515,021.30 |
| 1至2年 | 34,375,087.54 | 50,000.00 |
| 2至3年 | 500.00 | |
| 3年以上 | 36,500.00 | 159,071.60 |
| 小计 | 40,475,028.92 | 96,724,592.90 |
| 减：坏账准备 | 68,283.44 | 199,500.10 |
| 合计 | 40,406,745.48 | 96,525,092.80 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 39,886,860.10 | 98.55 | |||
| 其中： | |||||
| 合并范围内关联方 | 39,886,860.10 | 98.55 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 588,168.82 | 1.45 | 68,283.44 | 45.23 | 519,885.38 |
4-1-345
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中： | |||||
| 押金、保证金、备用金 | 110,348.00 | 0.27 | 44,392.40 | 40.23 | 65,955.60 |
| 代垫款项 | 477,820.82 | 1.18 | 23,891.04 | 5.00 | 453,929.78 |
| 合计 | 40,475,028.92 | 100.00 | 68,283.44 | 0.17 | 40,406,745.48 |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | 95,911,451.34 | 99.16 | 95,911,451.34 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 813,141.56 | 0.84 | 199,500.10 | 24.53 | 613,641.46 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 合计 | 96,724,592.90 | 100.00 | 199,500.10 | 0.21 | 96,525,092.80 |
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 39,885,706.95 | 全资子公司不计提坏账 | ||
| 奥迪威电子（香港）有限公司 | 100.00 | 全资子公司不计提坏账 | ||
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 1,053.15 | 全资子公司不计提坏账 | ||
| 合计 | 39,886,860.10 | |||
4-1-346
按组合计提坏账准备：
押金、保证金、备用金组合计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 45,848.00 | 2,292.40 | 5.00 |
| 1至2年 | 28,000.00 | 5,600.00 | 20.00 |
| 2至3年 | 50.00 | ||
| 3年以上 | 36,500.00 | 36,500.00 | 100.00 |
| 合计 | 110,348.00 | 44,392.40 | |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 477,820.82 | 23,891.04 | 5.00 |
| 1至2年 | 10.00 | ||
| 2至3年 | 50.00 | ||
| 3年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 477,820.82 | 23,891.04 | |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 199,500.10 | 199,500.10 | ||
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 |
4-1-347
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期计提 | -131,216.66 | -131,216.66 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 68,283.44 | 68,283.44 |
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 96,724,592.90 | 96,724,592.90 | ||
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | -56,249,563.98 | -56,249,563.98 | ||
| 本期直接减记 | ||||
| 本期终止确认 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 40,475,028.92 | 40,475,028.92 |
4-1-348
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末 余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或 转回 | 转销或 核销 | ||||
| 计提坏账准备 | 199,500.10 | 199,500.10 | -131,216.66 | 68,283.44 | ||
| 收回/转回坏账准备 | ||||||
| 合计 | 199,500.10 | 199,500.10 | -131,216.66 | 68,283.44 | ||
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 关联方往来 | 39,886,860.10 | 95,911,451.34 |
| 保证金及押金 | 110,348.00 | 237,571.60 |
| 其他代垫款项 | 477,820.82 | 575,569.96 |
| 合计 | 40,475,028.92 | 96,724,592.90 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 关联方往来 | 39,885,706.95 | 1年以内、1-2年 | 98.54 | |
| 住房公积金（个人） | 代垫费用 | 172,665.00 | 1年以内 | 0.43 | 8,633.25 |
| 员工房租和水电费 | 代垫费用 | 154,631.46 | 1年以内 | 0.38 | 7,731.57 |
| 社保费 | 代垫费用 | 150,524.36 | 1年以内 | 0.37 | 7,526.22 |
| 佛山市小熊环境电器有限公司 | 保证金及 押金 | 30,000.00 | 1年以内 | 0.07 | 1,500.00 |
| 合计 | 40,393,527.77 | / | 99.79 | 25,391.04 |
4-1-349
（8）涉及政府补助的其他应收款项
本期本公司无此事项。
（9）因金融资产转移而终止确认的其他应收款项
本期本公司无此事项。
（10）转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额
本期本公司无此事项。
(五) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 105,204,822.20 | 105,204,822.20 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 105,204,822.20 | 105,204,822.20 | 42,879,822.20 | 42,879,822.20 | ||
| 被投资单位 | 上年年末 余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 肇庆奥迪威传感科技有限公司 | 41,000,000.00 | 59,000,000.00 | 100,000,000.00 | |||
| 奥迪威电子（香港）有限公司 | 79,822.20 | 79,822.20 | ||||
| 广州奥迪威传感应用科技有限公司 | 1,800,000.00 | 3,325,000.00 | 5,125,000.00 | |||
| 合计 | 42,879,822.20 | 105,204,822.20 |
4-1-350
2、 对联营、合营企业投资
本期本公司无此事项。
(六) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 187,324,284.53 | 150,227,826.18 | 231,232,941.14 | 163,605,933.54 |
| 其他业务 | 1,706,268.59 | 262,873.16 | 405,620.72 | |
| 合计 | 189,030,553.12 | 150,490,699.34 | 231,638,561.86 | 163,605,933.54 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 187,324,284.53 | 231,232,941.14 |
| 其中：销售商品 | 187,324,284.53 | 231,232,941.14 |
| 其他业务收入 | 1,706,268.59 | 405,620.72 |
| 其中：资金占用收入 | 754,520.55 | |
| 水电费收入 | 535,131.63 | 3,158.24 |
| 销售边角料 | 145,819.10 | 301,441.95 |
| 销售模具收入 | 127,162.62 | 94,631.64 |
| 租金收入 | 124,329.14 | |
| 利息收入 | 19,305.55 | 6,388.89 |
| 合计 | 189,030,553.12 | 231,638,561.86 |
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | ||
| 权益法核算的长期股权投资收益 | ||
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | ||
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 |
4-1-351
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | ||
| 债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置债权投资取得的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 其他债权投资持有期间取得的利息收入 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | 2,842,450.30 | 3,310,521.63 |
| 处置其他债权投资取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 | ||
| 其他非流动金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 处置构成业务的处置组产生的投资收益 | ||
| 合计 | 2,842,450.30 | 3,310,521.63 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -366,612.04 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 5,957,569.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 754,520.55 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
4-1-352
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 2,842,450.30 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 8,481.78 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 70,465.10 | |
| 小计 | 9,266,874.69 | |
| 所得税影响额 | -1,633,346.44 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 22.73 | |
| 合计 | 7,633,550.98 |
4-1-353
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 1.19 | 0.05 | 0.05 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -0.43 | -0.02 | -0.02 |