河北方大包装服份有限公司
二0-七年度审计报告
致同会计师事务所〈特殊普通合伙〉
目录
审计报告1-6资产负债表1-2
利润表
现金流量表
股东权益变动表5-6财务报表附注7-46
Grant Thornton致同
审计报告
河北方大包装股份有限公司全体股东:
一、审计意见
致同会计师事务所(特殊普通合伙)中国北京朝阳区建国门外大街
号赛特广场
层邮编100004电话+86
85665588传真+861085665120www.Qrantthornton.cn
致同审字(2018)第110ZA3681号
我们审计了河北方大包装股份有限公司(以下简称方大股份公司)财务报表，包括2017年
月
日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了方大股份公司2017年
月
日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的
"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的
责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于方大股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当
的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)存货跌价准备
存货跌价准备会计政策和估计的披露详见财务报表附注三、9;存货跌价准
备计提的披露详见附注五、
。
、事项描述
Grant Thornton
致同
2017年
月
日，存货账面价值为人民币
，7
，
650.11
元，占财务报表资产总额的
31.66%
。存货跌价准备的提取，取决于对存货可变现净值的估计。管理层在确定存货跌价准备时，需要取得确凿证据，并考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，运用重大判断和估计，且影响金额重大，存在存货跌价准备计提不充分的风险，为此我们确定存货跌价准备为关键审计事项
、审计应对我们执行的主要审计程序包括:
( 1)了解和评价方大股份公司存货跌价准备的内部控制，并测试了其中的关键控制流程;
( 2)对期未存货实施监盘，检查存货的数量并关注其品质状况;
( 3)获取期末存货跌价准备计算表，评价管理层计算可变现净值所采用的方法，对于无法获取国内公开市场售价的产品，我们将管理层的预计售价与最近的实际售价进行了比较，通过比较历史同类在产品至完工时仍需发生的成本，对管理层估计的至完工时将要发生成本的合理性进行了评估并对所涉及的关键估计和假设进行复核;
(4)通过检查原始凭证对于存货货龄的划分进行测试;
( 5)检查了存货跌价准备相关信息在财务报表中的列报和披露;基于所实施的审计程序，管理层关于存货跌价准备测试的判断及估计是可接受的。
(二)境外收入确认
收入会计政策和估计的披露详见财务报表附注三、17;收入的披露详见附注五、
。
、事项描述公司主要从事快递袋及物流标识的生产和销售。2017年销售快递袋及物流标识确认的主营业务收入为人民币
，
，
883.87
元，境外销售收入占主营业务收入的
80.82%
。公司境外收入确认原则:公司在货物报关出口并离岸时确认销售收入。由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定
Grant Thornton致同
目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计
事项。
、审计应对我们执行的主要审计程序包括:
( 1)了解和评估管理层对可能存在收入确认时点或收入被操纵固有风险的内部控制设计并测试了关键控制执行的有效性;
( 2)选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关
的合同条款与条件，评估公司境外收入确认会计政策是否符合企业会计准则规定;
( 3)执行分析性程序，将报告期内各期营业收入、成本进行比较，分析营业收入、成本是否存在异常波动以及针对销售额与港杂费、展览费、出口货物陆运费变动分析是否存在收入舞弊的可能;
( 4)选取账面确认收入的重要及异常客户的全部交易，核对报关单、电子口岸系统记录的出口信息、发票、销售合同及出库单，评价相关收入确认是否符合境外收入确认的会计政策;
( 5)获取海关电子口岸数据与企业境外销售数据进行核对，向中国海关信息中心(电子通关中心)执行函证程序;
( 6)境外收入销售额与增值税申报表生产企业出口货物免、抵、退税申报相关资料核对，通过纳税情况核查公司收入真实性、准确性和完整性;
( 7)根据本期实现销售收入金额、期末应收账款选取本期发生额较大或异常的交易，对客户执行函证程序，其他未选取的客户使用样本计算器随机选取样本执行函证程序，并进行客户背景调查等核实客户的真实性及是否存在关联关系;
( 8)结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况，检查金额重大或符合特定风险标准的与境外收入相关的会计分录的相关支持性文件;
( 9)就资产负债表目前后记录的收入交易，选取样本，核对报关单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间;
Grant Thornton致同
基于所实施的审计程序，我们认为方大股份公司已制定了相应的内控程序并有效地执行以确保境外收入确认会计处理是合理的。
四、其他信息
方大股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括
方大股份公司2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计
报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，
考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
方大股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估方大股份公司的持续经营能力，披露
与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算方大股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督方大股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，
但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
Grant Thornton致同
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作:
( 1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
( 2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。( 3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对方大股份公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披
露;如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致方大股份公司不能持续经营。
( 5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟
Grant Thornton致同
通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
132321?JZ初~
二
一八年四月十七日
资产负债表2017年
月
日
单位:人民币元理气MG94
期末数期初数流动资产:
货币资金|五、l
,
,
,
I
,
,077.
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产应收票据
应收账款
|五:
I
,
,
,
预付款项五、
,
,
1,
,
,
应收利息
应收股利
其他应收款
|五:
I
,4
,4
,
存货五、
,
,
,
,
,
,
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
|五
I
，
，134β3
流动资产合计
，
，
，
。
,
,
,
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权技资
投资性房地产
固定资产
|五:
I
,
,
,
在建工程五、
1,
,
,
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产|五、
I9,
,
,
I 9,
,
,
开发支出
商誉
长期待摊费用五、
,
,
,
,
递延所得税资产五、
,
,
,
,
其他非流动资产五、
,4
,
,
3,
,
.4
非流动资产合计
,
,
,
,
,4
,
资产总计
,
,
,
,
,
,
应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计
非流动负债:
长期借款应付债券长期应付款长期应付职工薪酬专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计
股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润归属于母公司股东权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计
资产负债表(续)2017年
月
日期末数
，
，
.
。
五、
,
,
667.53
五、
4,
,
864.22
五、
1,
,
514.86
‘五、
,
086.22
五、
,
908.33
|五、
,
,4
3.
,
,
504.181
,
,
504.181
五、
,
,4
48.23
五、
5,
,4
24.96
五、
,
,
824.66
,
,
697.85
,
,
202.03
主附坪胁时气功
机
单位:人民币元期初数
,
,
.
,
,
315.07
4,
,
998.59
,7
,
149.88
1,
,8
04.21
,
712.50
,
765.56
,4
,
745.81
,4
,
745.81
,
,
000.00
,
,
907.07
2,
,
035.81
,
,
322.27
,
,
265.15
,
,
265.15
,
,
010.96
税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失加.公允价值变动收益(损失以""号填列)投资收益(损失以""号填列)其中:对联营企业和合营企业的投资收益资产处置收益(损失以""号填列)其他收益
二、营业利润(亏损以"-"号填列)
加，营业外收入
减.营业外支出
三、利润总额(亏损总额以"-"号填列)减:所得税费用
四、净利润(净亏损以"-"号填列)
(一)按经营持续性分类:
其中:持续经营净利润(净亏损以""号填列)终止经营净利润(净亏损以"!!号填列)
(二)按所有权归属分类:
其中:少数股东损益(净亏损以"-"号填列)归属于母公司股东的净利润(净亏损以"!!号填列)
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额
归属于母公司股东的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
(一)基本每股收益
阳
利润表2017年度附注五、
五、
五、
五、
五、
五、
五、
五、
五、
五、
本期金额
,
,
.
,
,
.4
,
,
283.29
,
,
316.83
7,
,
202.69
3,
,4
11.88
-471,
.47
,
915.78
3,
,
366.64
,
,
749.71
,
699.94
,
,
.
5,
,
.
,
,
.
,
,
891.54
,
,
.
,
,
891.54
,
,
891.54
0.
单位:
人民币元上期金额
,
,
721.18
,
,4
39.16
,4
37.53
7,
,
880.91
8,
,
.87
-827,
3.
,
.
,
,
686.01
,
.
,
000.00
,
,
.
4,
,
143.96
,
,
358.08
,
,
358.08
,
,
358.08
,
,
358.08
,
,
358.08
0.53
叫计阳责人:马嗓笔字
E至盟
现金流量表
2017年度
反.项、_f;)~II附注
一、经营活现
皆暂的现金流量只泞'/f
销售商品、英喉季。收到前矶、
收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金|五、
经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金|五、
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量:
收回技资收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中:子公司支付少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金
其中:子公司减资支付给少数股东的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
|五、
力口:期初现金及现金等价物余额|五、
六、期末现金及现金等价物余额
|五、
公司法定代表
i印1)
本期金额
,4
,
342.13
,
,
699.04
4,
,
903.16
,
,
944.33
,4
,4
15.46
,
,
862.83
7,
,
596.13
,
,
910.11
,
,7
84.53
-2,
,
840.20
,
,
288.06
,
,
288.06
-19,
,
288.06
,7
,
000.00
,
,
000.00
,
,
000.00
,
,
.
,
,
000.00
,
,
525.42
,4
,
584.83
,
,
.25
,
,
889.75
-1,
,
342.09
，
丁，
419.40
,
,077.
,
,4
96.57
单位:人民币元上期企额
,
,
222.00
8,
,
015.69
1,
,
833.56
,
,
071.25
,
,
190.65
,
,
.2
6,
,
844.59
,
,4
91.77
,
,
085.27
7,
,
985.98
,
,7
73.21
,
,
.
-25,
,
773.21
，
，
000.0
。
,
,
000.00
,
,
000.00
,
,
.
,
,
000.00
,
187.58
,
,
187.58
,
,
812.42
,
996.27
,
,
021.46
,
,
055.71
,
,077.
伺会纠叫…计糊机
一、上年年末余额
加:会计政策变更
前期差错更正其他
二、本年年初余
额
三、本年增减变动金额(减少以。号填列)
(一)综合收益总额
(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
.其他
(三)利润分配
↑.提取盈余公积2.对股东的分配
3.其他
(四)股东权益内部结转
.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备
1.本期提取
'
2.本期使用(以负号填列)
股东权益变动表2017年度
单位:人民币元
本期企额其他综合收tl-Io_,<e
股本|资本公积|减:库存放|益|项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计
,
,
000.00
I
,
,
907.07
1,
,
000.00
,
,
541.16
1,
,
.
,4
,
.
1,
,
.00
,4
,
541.16
,
,
000.00
I
,
,4
.
主管会计工作的公司负
责人:
2,
,
035.81
I
,
,
322.27
I
,
,
265.15
2,
,
389.15
I 5,
,
.
,
,
891.54
2,
,389.
-2,
,
389.15
-20,
,
.
公呻司枪会州忖恻叫构椭附负倾协责
,
,
265.15
,
,4
.7
,
,
.
,
,
.1
,
,
.
-20,
,
000.00
-20,
,
.
i阴马爱静制i
股东权益变动表
2017年度
单位;人民币元
上期企额
股本|资本公积|减:时|咛付日储备|盈余公积|未分配利润|阳时
一、上年年末余额
加;会计政策变更
前期差错更正其他
二、本年年初余额
三、本年增减变动企额(减少以
"..JI号填列)
(一)综合收益总额
(二)股东投入和减少资本
股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额3.其他
(三)利润分配
1.提取盈余公积
2.对股东的分配3.其他
(四)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备
1.本期提取2.本期使用(以负号填列)
(六)其他
四、本年年末余
公司法定代表人:
5,
,
000.00
I 3,
,
300.00
nu74nU<U
nunuqJRvnU4l
| <HV<HunHV<HU..nuvnHV''nHunH>AE-nxu''FhJUAUnhu
?I71nunU nunUnunu| <HV<HU..nHV<HV<HV<HVnHvnHVnHV<HVnHunHUnHunHU''11 11
nunu nununonDOORunMUnMU|nuvnuvn‘ununnvaAe
,
,
779.97
,
,
000.00
I
,
,
907.07
主管会计工作的公司负责人:
4,
,4
17.8
3 I
,
,
779.97
I
,
,4
97.80
413841783|
削
.7
79.97
55.651
.4
.
-1,
,
382.02
I
-19
,
,4
57.70
57.510.767.35
,
,
358.08
.
.3
58.08
,
,4
.2
,
,4
09.27
2,
,
035.81
-2,
,
035.81
2,
,
035.81
-2
,
,
035.81
-4,
,4
17.83
-42,
,
779.97
-4
,
,4
17.83
-42.832.
779.97
…负责人:马倒
回
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一、公司基本情况
、公司概况
财务报表附注
河北方大包装股份有限公司(以下简称"方大股份"、"公司")其前身为石家庄方大包装材料有限公司，初始注册资本
万元，由杨志、刘子华、秦胜武、刘俊红与刘俊全
共同出资设立。公司于2003年
月
日经石家庄市工商行政管理局核准登记，统一社
会信用代码号:
9113010075026091X7。杨志认缴
，
000.00
元，实缴
，
.
元，出资比例为70%;刘子华认缴
，
000.00
元，实缴
，
000.00
元，出资比例为20%;秦胜武认缴
，
00.00
元，实缴
，
.
元，出资比例为4%;刘俊红认缴
，
000.00
元，实缴
，
000.00
元，出资比例为3%;刘俊全认缴
，
000.00
万元，实缴
，
000.00
元，出资比例为3%。首次出资经河北光大会计师事务所有限责任公司审验并出具冀光大(2003)审验字第
号审验。根据公司2007年
月
日股东会决议，同意股东刘子华将所持有的占公司20%的股份转让给杨志，同意股东刘俊红将所持有的占公司3%的股份转让给杨志，同意股东秦胜武将所持有的占公司4%的股份转让给杨志。2008年
月
日召开股东会，同意股东刘俊全将所持有的占公司3%的股份转让给杨志，股东杨志将所持有的占公司97%的股权其中1%股份转让给贾鸿连。2011年
月
日公司召开股东会，同意股东杨志增加投入资本，公司注册资本增加至
万元，其中:现金出资
，
，
700.00
元，实物出资(全自动背胶袋生产线一套)
，
，
300.00
元，该实物资产经河北安顺冀鸿资产评估有限公司评估并出具了冀鸿评报字【2011】第
号资产评估报告。本次出资经石家庄中之燕会计师事务所审验并出具的中之燕内资验(2011)第
号验资报告。2015年
月公司召开股东会，股东杨志2011年
月
日以实物资产出资(全自动背胶袋生产线一套)
，
，
300.00
元，该实物资产经河北安顺冀鸿资产评估有限公司评估并出具了冀鸿评报字【2011】第
号资产评估报告，上述股东实物资产增资进行资产评估的机构不具备证券期货从业资格，且机器设备原始采购发票丢失，因此，为彻底规范公司的历史出资，维护其他股东的利益，上述股东杨志决定以货币资金形式对该实物资产出
资进行补正，2015年
月
日股东杨志实缴货币资金
，
，
300.00
元存入公司交行槐安东路支行131080780018010017669内，财务上银行存款、资本公积-资本溢价分别增加
，
，
300.00
元，此次货币资金补正原实物资产出资经致同会计师事务所(特殊普通合伙)致同专字(2016)第110ZB1832号专项验资复核报告。2016年
月
日股东会决议及变更后的公司章程草案规定，公司拟采取发起方式设立，由石家庄方大包装材料有限公司依法整体变更为股份有限公司。根据2016年
月
日石家庄方大包装材料有限公司股东会决议、2016年
月
日发起
人协议，公司申请注册资本为
，
，
000.00
元，设置股本为
，
万元，每股面值为人民币
元。经致同会计师事务所(特殊普通合伙人)"致同审字(2016)第110ZB1564号"
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)审计报告的石家庄方大包装材料有限公司截止至2015年
月
日的净资产为
，
，4
97.80
元，经北京中同华资产评估有限公司"中同华评报字(
?6)第
号"资产评估报告评估的石家庄方大包装材料有限公司截止2015年
月
日的净资产为
，
.4
万元。截至2016年
月
日止，公司已收到变更后的注册资本
5.500
万元，全部以净资产折股出资。本次出资经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具μ致同验字(2016)第110ZB0130号"验资报告。2016年
月
日公司召开第二次临时股东大会，审议通过股票发行方案，增加注册资本人民币
，
，
000.00
元，增发人民币普通股
，
，
股，每股面值
1.00
元，每股增发价
.3
元，根据《关于公司股票发行方案的议案》中规定本次发行股票不超过
，
，
股，实际认购股票
，
，
股，募集资金
，
，
000.00
元。本次出资经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具"致同验字(2016)第110ZC0195号"验资报告。2016年
月
日，公司举行2016年第五次临时股东大会，审议通过股票发行方案，增加注册资本人民币
，
，
000.00
元，增发人民币普通股
，7
，
000.00
股，每股面值
1.00
元，每股增发价
10.00
元。实际认殉股票
，
，
股，募集资金
，
，
.00元。变更后累计股本为
，7
，
000.00
元，本次出资经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具"致同验字(2016)第110ZC0728号"验资报告。2017年
月
日举行2017年第三次临时股东大会决议，审议通过股票发行方案，增加注册资本人民币
，
，
000.00
元，增发人民币普通股
，
，
000.00
股，每股面值
1.00
元，每股增发价
.00元。实际认购股票
，
，
000.00
股，募集资金
，
，
000.00
元。变更后累计股本为
，
，
000.00
元，本次出资经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具u致同验字(2018)第110ZC0008号"验资报告。截至2017年
月
日尚未取得中小企业股份转让系统登记函，计入资本公积，于2018年
月
日经股转系统审查通过，获取股转登记函。公司于2016年度
月
日取得中小企业股份转让系统挂牌函(股转系统函【2016】5035号)，2016年度
月
日在股转系统进行首次信息披露，公司股票于2016年度
月
日起在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称:方大股份，证券代码:
838163，股票转让方式:协议转让公司注册地址:石家庄元氏县元氏大街
号，注册资本为6770万元，统一社会信用代码号:
9113010075026091X7，法定代表人:杨志。经营范围:塑料包装、制袋、胶粘材料及胶粘制品的研制、开发、生产、销售;自营和代理各类商品和技术的进出口业务。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)本公司的业务性质和经营范围:本公司属于C29橡胶和塑料制品业，公司从事物流快递包装的生产、销售以及胶在材料研发。产品包括背胶袋、防水袋、气泡袋和可变信息标。主要环节的原材料由工厂内部自行生产，实现了垂直整合。凭借独有的核心技术优势和研发实力以及亚太地区最主要的背胶袋厂家的行业地位，为全球物流、快递、邮政等行业提供包装产品设计和制造。公司采取"以销定产"的订单式生产方式开拓业务。
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第十五次会议于2018年
月↑
日
批准。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称"企业会计准则")编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
号一财务报告的一般规定>>(2014年修订)披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权贵发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定存货跌价准备及收入确认政策，具体会计政策参见附注三、
，附注三、
及附注三、
。
、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2017年
月
日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量等有关信息。
、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自
月
日起至
月
日止。
、营业周期本公司的营业周期为
个月。
、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
、现金及现金等价物的确定标准现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
、外币业务本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。( 2)金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期技资采用实际利率沽，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。应收款项应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款和其他应收款等(附注三、8)。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。( 3)金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。(4)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形:
①发行方或债务人发生严重财务困难;
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
①本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步;
④债务人很可能倒间或者进行其他财务重组;
河北方大包装股份有限公司财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
①因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易;
⑤无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对
其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括:
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;
-债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回投资成本;
③权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始技资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过
个月(含
个月)。低于其初始投资成本持续时间超过
个月(含
个月)是指，权益工具投资公允价值月度均值连续
个月均低于其初始投资戚本。
@其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
河北方大包装股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。以成本计量的金融资产在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。( 5)金融资产转移金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。( 6)金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
、应收款项应收款项包括应收账款、其他应收款。( 1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到
万元(含
万元)以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。( 2)按组合计提坏账准备应收款项经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及对于单
河北方大包装股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按以
下信用风险组合计提坏账准备:
组合类型
账龄组合
确定组合的依据按组合计提坏账准备的计提方法账龄状态账龄分析法对账龄组合
采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:
账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%
至
月(合
月)
1.00 1.00
至
月(含
月)
5.00
.00
至
年
10.00
10.00
至
年
20.00
20.00
至
年
50.00
50.00
至
年
80.00
80.00
年以上
100.00
100.00
-
、存货
(1)存货的分类
本公司存货分为原材料、半成品、库存商品、周转材料、发出商品等。( 2)发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、半成品、库存商品、发出商品等发出时采
用加权平均法计价。
( 3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。( 4)存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。( 5)低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
、固定资产
( 1)固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。(2)各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
类别使用年限(年)
房屋建筑物
残值率%
5.00
年折旧率%
.7
机器设备
斗o
5.00
9.50-23.75运输设备
5.00
23.75
办公设备3-5
5.00
19.00-31.67
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、
。(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产:
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
①即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
河北方大包装股份有限公司财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在
租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有国定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。( 5)每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。( 6)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理问隔期间，照提折旧。
、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、
。
、借款费用( 1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本;其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化:
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
②借款费用已经发生;
①为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
( 2)借款费用资本化期间本公司胸建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
河北方大包装股份有限公司财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
个月的，暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。( 3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的技资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销;使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
类别使用寿命摊销方法备注土地使用权
年年限平均法软件
年年限平均法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、
。
、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性
房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、无形资产、商誉、
探明石油天然气矿区权益和井及相关设施等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地
产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值，按以下方法确定:
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
河北方大包装股份有限公司财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资
产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入
为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自胸买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
、职工薪酬( 1)职工薪酬的范围职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供
给职工配偶、子女、受瞻养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目。( 2)短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。(3)离职后福利离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
河北方大包装股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。(4)辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。( 5)其他长期福利本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本。
、收入( 1)一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的
经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。(2)收入确认的具体方法本公司外销业务及内销业务收入确认的具体方法如下:
公司境内销售收入确认原则:公司根据销售合同、协议或订单组织生产，将商品委托第三方物流公司运输到购货方指定地点并由殉货方签收确认后，商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。产品销售价格在公司与客户的销售合同、协议或订单中已明确约定，最终的销售价格按照销售合同、协议或订单中约定的价格执行，收入的金额能够可靠地计量。内销收入确认时点:根据公司与客户的销售合同、定单及客户的发货要求，将商品由第三方物流公司配送到客户指定的工厂、仓库，货到买方并经买方收货确
河北方大包装股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)认后，确认销售收入的实现。
境外销售收入确认原则:货物装船后即将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再保留与所有权相联系的继续管理权，也不对已售商品实施有效控制;产品销售价格在公司与客户签订的销售合同或订单中已明确约定，最终的销售价格按照合同或订单中约定的价格执行，收入的金额能够可靠地计量。外销收入确认时点:根据公司与客户的销售合同、定单及客户的发货运输要求，联系第三方国际货运代理商，国际货运
代理服务商负责揽货、订舱、准备全套报关单据向海关申报等手续，海关审核后货物装船，货物达到目的地港客户凭提货单自行办理清关，公司在货物报关出口并离岸时确认销售收入。
、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补
助，按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用的，计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用，则计入递延收益，于相关成本费用确认期间
计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益;属于其他情况的，直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
、递延所得税资产所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
河北方大包装股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
、重大会计判断和估计本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:
存货跌价准备本公司以存货的可变现净值为判断基础确认存货跌价准备，当存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。存货的可变现净值确认需要运用判断和估计，如存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。该估计变化将会影响资产负债表日后事项。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
、重要会计政策、会计估计的变更( 1)重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因《企业会计准则第
号一一持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》对于2017年
月
日之后持有待售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报等进行了规定，并采用未来适用法进行处理;修改了财务报表的列报，在合并利润表和个别利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益等。对比较报表的列报进行了相应调整:
对于当期列报的终止经营，原来作为
审批程序受影响的报表项目
①持续经营净利
润董事会批准
①终止经营净利
润
影响金额
河北方大包装股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目影响金额持续经营损益列报的信息重新在比较报表中作为终止经营损益列报。根据《企业会计准则第
号一一政府补助))(2017)，政府补助的会计处理方法从总额法改为允许采用净额法，将与资产相关的政府补助相关递延收益的摊销方式从在相关资产使用寿命内
董事会批准
①其他收益
3,
.3
,
平均分配改为按照合理、系统的方法
①营业外收入
-3,
,
,64
分配，并修改了政府补助的列报项目。
2017年
月
日尚未摊销完毕的政府补助和2017年取得的政府补助适用修订后的准则。
根据《关于修订印发一般企业财务报
表格式的通知))(财会[2017]30号)，在
利润表中新增"资产处置收益"项目，
反映企业出售划分为持有待售的非流
动资产(金融工具、长期股权投资和
投资性房地产除外)或处置组时确认的处置利得或损失，处置未划分为持
有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产而产生的处置
利得或损失，以及债务重组中因处置
非流动资产产生的利得或损失和非货董事会批准
①资产处置收益
,
.7
币性资产交换产生的利得或损失。
①营业外收入
-40,
.7
相应的删除"营业外收入"和u营业外支出"项下的"其中:非流动资产处置利得"和"其中:非流动资产处置损失"项目，修订后的营业外收支反映企业发生的营业利润以外的收益，主要包括债务重组利得或损失、
与企业日常活动无关的政府补助、公益性捐赠支出、非常损失、盘盈利得或损失、捐赠利得、流动资产毁损报废损失等。(2)重要会计估计变更本报告期公司无重要会计估计变更。四、税项
、主要税种及税率税种计税依据法定税率%
河北方大包装股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)增值税应税收入城市维护建设税应纳流转税额教育费附加应纳流转税额地方教育福附加应纳流转税额企业所得税应纳税所得额
、税收优惠及批文企业所得税
公司于2016年
月通过高新技术企业复审(证书编号:
GR201613000095)，有效期为2016年
月至2019年
月。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内(2016年度-2018年度)所得税税率为15%。
五、财务报表项目注释
、货币资金项目
外币金额库存现金:
人民币银行存款:
人民币
美元
,
169.95
欧元8,
771.46
加拿大币
0.29
其他货币资金:
,
308.38
美元
,
308.38
合计
期末数折算率人民币金额
,
365.16
,
365.16
,
,
.4
,4
,
697.26
6.5342
4,
,
995.08
7.8023
,4
37.56
5.2009
.51
6.5342
,
357.02
6.5342
,
357.02
,
,
853.59
期初数外币金额折算率人民币金额
,
.4
62.544
.4
,
,
532.72
,
,
792.76
2,
,
276.01
6.9370
,
,
650.67
8,
770.98
7.3068
,
087.80
0.29
5.1406
.4
,
,
.17期末，其他货币资金
，
357.02
元为受限资金。其他货币资金系企业开立的信用证保证金，该笔保证金由交通银行直接监管。除上述事项本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇田受到限制的款项。
、应收账款(1)应收账款按种类披露种类期末数
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
企额比例%坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
25.096
.4
08.70
收账款
.
,
218.07
其中:账龄组合
,
,4
08.70
.
,
218.07
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计
,
,
408.70
100.00
,
218.07
应收账款按种类披露(续)种类
期初数企额比例%坏账准备
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应
12.261.380.38
收账款
100.00
,
959.24
其中:账龄组合
,
,
380.38
100.00
,
959.24
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计
,
,
380.38
100.00
,
959.24
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
账龄
全额比例%
期末数坏账准备。至
月
,
,
204.83
99.995
,
952.05
至
月
.4
0.004
.4
年以内小计
,
,
134.26
99.999
,
998.52
至
年
至
年
至
年
至
年
.4
0.001
219.55
合计
,
,4
08.70
100.00
,
218.07
(续)
账龄
金额比例%
期初数坏账准备
计提比例%净额
1.00
,
,
190.63
1.00
,
,
.
1.00
,
,
190.63
计提比例%净额
1.
,
,4
21.14
1.12
,
,4
21.14
1.12
,
,
421.14
计提比例%净额
1.00
,
,
252.78
5.00
882.96
1.00
,
,
135.74
80.00
54.89
1.00
,
,
190.63
计提比例%净额
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
。至
月
至
月
年以内小计
?至
年
至
年
至
年
合计
,
,
.
,
.4
,
,
392.80
,
696.23
291.35
,
,
380.38
98.628
0.149
98.777
1.
0.002
100.00
( 2)本期计提、收回或转田的坏账准备情况本期计提坏账准备金额
，
8.83
元。
,
.4
1.
,
,
210.98
.
5.00
,
337.88
,
843.94
1.01
,
,
548.86
,
969.62
10.00
,
726.61
.
145.68
50.00
145.67
,
959.24
1.12
,
,
421.14
( 3)本期按欠款方归集的期未余额前五名应收账款汇总金额
13.539.859.37
元，占应收账
款期末余额合计数的比例
53.95%
，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
，
398.58
元。
、预付款项
( 1)预付款项按账龄披露
账龄
年以内
期末数
企额
,
918.95
(2)预付款项按款项性质披露
比例%
100.00
期初数
企额
1.310.157.34
比例%
100.00
项目期末数期初数预付材料款
,
.
( 3)本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额
141.546.95
元，占预付款项期末余额合计数的比例
95.03%
。
、其他应收款
(1)其他应收款按种类披露
种类
期末数金额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他
,477.
100.00
,
.7
4.10
,
854.34
应收款其中:账龄组合
,4
77.11
100.00
,
622.77
4.10
,
854.34
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合计
,4
77.11
100.00
,
622.77
其他应收款按种类披露(续)
种类
-期初数
金额比例%坏账准备
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他
4.031
.4
45.72
应收款
100.00
,
.4
其中:账龄组合4,
,4
.
100.00
,
.4
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计4,
,
445.72
100.00
,
.4
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
期末数
4.10
,
854.34
计提比例%净额
15.25
,4
,4
81.26
.
,4
,4
81.26
15.25
3,
,4
81.26
账龄
企额比例%坏账准备计提比例%净额
至
月
,277.
.
1,
602.77
1.00
,
.
至
月
,
000.00
16.23
2,
.
5.00
,
.
年以内小计
,277.
72.77
3,
902.77
1.89
,
374.34
至
年
,
.
27.23
,7
20.00
10.00
,4
80.00
合计
,
477.11
100.00
,
622.77
4.10
,
854.34
(续)账龄
期初数
企额比例%坏账准备计提比例%净额
至
月
,4
,4
45.72
.4
,4
.
1.00
3,
,
981.26
至
月
年以内小计
,4
,4
45.72
.4
,
.4
1.00
,4
,
981.26
至
年5,
000.00
0.12
500.00
10.00
4,
.
年以上
,
.
14.39
,
000.00
100.00
合计4,
,4
45.72
100.00
,
964.46
15.25
3,4
,4
81.26
( 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期收回或转回坏账准备金额
，
341.69
元。其中，本期坏账准备转回或收回金额重要的:
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
单位名称转回原因
兀氏县财政集中
支付中心
坏账收回
( 3)其他应收款按款项性质披露
项目
出口退税往来款保证金押金
备用金
合计
收回方式
银行汇款
原确定坏账准备
的依据
账龄
年以上
期末余额
,
000.00
,4
77.11
,4
77.11
(4)按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款
占其他应收款期单位名称款项性质
期末余额
账龄末余额合计数的比例(%)苏宁云商集团股
1053000.00
至年
月及
至
份有限公司苏宁保证金押金
37.04
采购中心王言备用金
,
277.11
至
月
24.79
唯品会(中国)有
保证金押金
,
000.00
至
月
17.64
限公司石家庄赛世商贸
保证金押金
,
000.00
至
月
10.58
有限公司支付宝(中国)网保证金押金
络技术有限公司
1700000
至
月及
至
年
6.00
合计
,
277.11
96.05
、存货( 1)存货分类
存货种类
期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备
原材料
,
,
240.19
,
.3
,
,4
99.80
,
,
102.21
半成品
,
,
.7
,
,
.7
，
，4
67.0
。
库存商品
,4
,
.7
,4
,
561.71
,4
,4
03.16
周转材料
,
999.07
,
999.07
,
811.18
发出商品2,
,
.79 2,
,
976.79
2,
,
502.98
转回或收回
金额
,
000.00
期初余额
3,
,
.
,
000.00
,
.0
,
.4
,
,
445.72
坏账准备期末余额
3,
650.00
702.77
500.00
1,
.
210.00
6,
562.77
账面价值
,
,
102.21
8,
,4
67.00
,4
,4
03.16
,
811.18
2,
,
502.98
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
合计
,
,
390.50
,
740.39
,
,
650.11
,
,
286.53
,
,
.53( 2)存货跌价准备
存货种类期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他转回或转销其他原材料
,
740.39
,
740.39
存货跌价准备(续)存货种类
确定可变现净值的本期转回或转销具体依据存货跌价准备的原因原材料
账面成本高于可变现净值已计提存货跌价准备的存差额货本期领用
、其他流动资产项目期末数期初数待抵扣进项税2,
,
993.96
,4
,
132.78
待摊费用1,
,
.4
,
001.85
上市辅导费用
,
569.11
合计3,
,
.48 2,
,
.63
、固定资产
( 1)固定资产情况
项目房屋建筑物机械设备运输设备办公设备合计
一、账面原值:
1.期初余额
,
,
801.00
,
,
958.29
4,
,
105.26
1,
,
168.03
,
,
032.58
2.本期增加金额
,
.
,
,
125.89
,
880.35
,8
59.69
,4
,
723.15
(才)购置
,
207.22
9,
,
582.15
,
880.35
,
859.69
,
,
.4
(2)在建工程转入2,
650.00
7,
,
.7
7,
,
3.
3.本期减少金额1,
,
989.57
,
774.32
,
.
2,
,
025.04
(1)处置或报废
1,
,
989.57
,
774.32
,
261.15
2,
,
025.04
4.期末余额
,
,
658.22
,
,
094.61
4,
,
211.29
,7
66.57
,
,7
30.69
二、累计折旧
1.期初余额4,
,
681.47
,
,
278.21
2,
,7
47.98
,
540.70
,4
,
248.36
本期增加金额
,4
,
,
3,
,
663.08
,
278.78
,
078.70
6,
,
870.20
(1)计提
，4
，849β43,
,
663.08
,
.7
,
078.70
6,
,
870.20
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3.本期减少金额
,4
,
962.59
( 1)处置或报废
,4
,
962.59
4.期末余额6,
,
531.11
,
,
978.70
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值
,
,
127.11
,
,
115.91
2.期初账面价值
,
,
119.53
,
,
680.08
说明:
①固定资产当期计提折旧额
，
，
.
元。
①抵押、担保的固定资产情况
,
.4
,
898.20
2,
,
196.19
,
.4
,
898.20
2,
,
196.19
2,
,
691.36
,
721.20
,
,
922.37
1,
,
519.93
,
045.37
,
,
.3
,
,
357.28
266.627.33
,
,
.
2017年
月
日，公司与交通银行股份有限公司河北省分行签订了编号为"贷字T8170401
号"的《流动资金借款合同))，合同约定借款额度为人民币
，
，
000.00
元，以公司二期房屋建筑物(证书编号:冀(2017)元氏县不动产权第0000114号)为公司贷款提供担保。2017年
月
日，又签订了编号为"贷字T8170502"的《流动资金借款合同))，取得借款
，
，
000.00
元，仍是以公司二期房屋建筑物(证书编号:冀(2017)元氏县不动产权第0000114号)为公司贷款提供抵押担保。
( 2)期末，公司无暂时闲置的固定资产。
( 3)期末，公司无通过融资租赁租入的固定资产。
( 4)期末，公司无通过经营租赁租出的固定资产
( 5)未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值方大包装一期工程
15.801.222
.4
、在建工程
(1)在建工程明细
未办妥产权证书原因
正在办理中
期末数期初数项目
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值机器设备1,
,
160.95
1,
,
160.95
( 2)重要在建工程项目变动情况工程名称
利息资其中:本期本期利
其他
期初数本期增加转入固定资产本化累利息资本息资本期末数
减少
计金额化企额化率%
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
机器设备1,
,
,
5,
,
,
7,
,
,
天然气直
燃供热系
,
,
,
,
盈合计1,
,
,
6,
,
,
7,
,
.7
重大在建工程项目变动情况(续):
工程名称预算数
工程累计投入占预算比例%机器设备
，
，
，
。
天然气直燃供热系
，
，
。
统
合计7,
,
,
、无形资产
项目土地使用权
一、账面原值
，期初余额
,
,7
,
，本期增加金额
，本期减少金额
，期末余额
,
,7
,
二、累计摊销
期初余额
,
,
本期增加金额
,
,
(1)计提
,
,
，本期减少金额
，期末余额
1,
,
,
三、减值准备
四、账面价值
，期末账面价值
9,
,7
,
期初账面价值
9,
,
,
说明:
①无形资产当期摊销
，
，
元。
②抵押、担保的土地使用权
工程进度资金来源
自筹
自筹
软件合计
,4
,
,
,
,
,4
,
,
,
,
,
,
1,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
.40 1,
,
.4
,
,
9,
,
,
,4
,
9,
,
,
2017年
月
日，公司与交通银行股份有限公司河北省分行签订了编号为"贷字TB170601
号"的《流动资金借款合同))，合同约定借款额度为人民币
，
，
，
元，以公司土地
使用权(证书编号:元国(2016)第00015号)为公司贷款提供担保。2017年
月
日，又签订了编号为"贷字丁B171201"的《流动资金借款合同))，取得借款
，
，
，
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)元，仍是以公司不动产土地使用权(证书编号:元国(2016)第00015号)为公司贷款
提供抵押担保。截止2017年
月
日，该项下借款余额为
，
，
000.00
元。
、长期待摊费用
期初数本期增加
本期减少项目
本期推销其他减少储藏问费用
5.567
.02 5,
567.02
排水管道费用
,
333.28
,
000.04
合计
,
900.30
,
567.06
、递延所得税资产
期末数
,
3.
,
333.24
项目
期末数期初数可抵扣l应纳税递延所得税资可抵扣l应纳税递延所得税资
暂时性差异产l负债暂时性差异产l负债
,
218.07
,
.7
,
959.24
,
543.89
,
622.77
1,
.4
,
.4
,
244.67
,
.392,
661.06
1,
,
128.87
,
769.33
1,
,
.3
,
648.61
，
，
710.1
。
,
856.52
2,
,
581.09
,
437.17
应收账款坏账准各其他应收款坏账准备存货跌价准备固定资产折旧差异合计
、其他非流动资产项目预付设备款预付土地款合计
、短期借款
(1)短期借款分类
期末数
,
558.25
,
000.00
1,
,
558.25
期初数
2,
,
.4
,
000.00
3,
,
093.45
项目
抵押借款
保证借款
合计
注
:抵押借款
公司于2017年
月取得二期工程不动产登记证书，证书号为冀(2017)元氏县不动
产权第0000114号。公司用此项不动产作为抵押，与交通银行股份有限公司河北省分行
，
，
000.0
。
期初数
,
,
000.00
2,
,
.00
，
，
000.0
。
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
签订了编号为"贷字T8170401号"和"贷字T8170502号"的《流动资金借款合同))，共
计借款人民币
，
，
，
元。截至2017年
月
日，该项下借款余额为
，
，
，
JG。2016年
月
日，公司与交通银行股份有限公司河北省分行签订的编号为u贷字T816090↑号"的《流动资产借款合同))，借款额度为人民币
，
，
，
元，已于2017
年
月到期归还，同时重新续签编号为"贷字T8170601号"的《流动资金借款合同)),借款额度仍为人民币
，
，
，
元，抵押物仍为公司土地使用权(证书编号:元国(2016)第00015号)。截至2017年
月
日，该项下借款余额为
，
，
，
元。2016年
月
日，公司与交通银行槐安东路签订的编号为"贷字T8161202号"的
《流动资产借款合同))，借款额度为人民币
，
，
，
元，已于2017年
月到期归还，
同时重新续签编号为"贷字T8↑71201号"的《流动资金借款合同))，借款额度仍为人民币
，
，
，
元，抵押物仍为公司土地使用权(证书编号:元国(2016)第00015号)。
截至2017年
月
日，该项下借款余额为
，
，
，
元。
、应付账款
项目期末数期初数材料款
,
,
,
,4
,
,
服务费2,
,4
,
,7
,
基建工程及设备款2,
,
.4
,
,
合计
,
,6
67.53
,
,
315.07
j主:截止2017年
月
日本公司无账龄超过
年的重要应付账款。
、预收款项
项目
货款
期末数4,
,
.2
期初数
4,
,
,
i主:截止2017年
月
日本公司无账龄超过
年的重要预收款项。
、应付职工薪酬
项目
短期薪酬
高职后福利-设定提存计划
合计
(1)短期薪酬
项目
工资、奖金、津贴和补贴
期初数本期增加本期减少
1,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
,
1,
,
,
,
,
,
,
,
,
期末数
,7
,
,
1,
,
514.86
期初数本期增加本期减少期末数
1,
,
,
,
,
,
,
,
,
1,
,
,
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
职工福利费
,
312.93
,
312.93
社会保险费
,
995.70
,
995.70
其中:
1.医疗保险费
,
681.87
,
681.87
2.工伤保险费
,
313.83
,
313.83
3.生育保险费住房公积金
,
551.24
,
551.24
工会经费
,
.
,4
.
5,
522.00
,
075.89
职工教育经费
,4
.
,
536.83
,
883.97
合计
1,
,
149.88
，
丁，
180.73
,
,
815.75
1,
,
.86( 2)离职后福利，设定提存计划项目期初数本期增加本期减少期末数
高职后福利其中:
1.基本养老保险费
,
179.54
,
179.54
2.失业保险费
,
867.54
,
867.54
合计
,
047.08
,
047.08
、应交税费
税项期末数期初数
企业所得税
,
.
1,
,277.
个人所得税
,
290.90
,
707.34
印花税
,
304.10
4,
798.11
7](资源税
472.50
21.00
合计
,
086.22
1,
,
804.21
、应付利息项目期末数期初数短期借款应付利息
,
908.33
,
712.50
、其他应付款
项目期末数期初数
往来款
,
,
000.00
员工报销款
,
183.65
,
751.02
预提港杂费7,
935.85
,
900.38
预提国际市场服务费6,
457.67
,4
39.00
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
预提物流、维修费
预提其他费用
合计
,
971.12
,
.7
,
,
463.02
,
675.16
,
765.56
i主:截止2017年
月
日本公司无账龄超过
年的重要其他应付款。
、股本(单位:万股)项目股份总数
、资本公积项目股本溢价
期初数
发行新股
6.600.00
.
期初数
,
,
907.07
本期增减(+、-)送股
本期增加
,
,
078.90
公积企转股
其他
本期减少2,
,
537.74
小计
期末数
.00 6,7
.
期末数
.3
.4
48.23
说明:本期增加系公司于2017年
月
日举行2017年第三次临时股东大会决议，审
议通过股票发行方案，以每股增发价
12.00
元，实际认购股票
，
，
000.00
股，募集资金
，7
，
000.00
元。截至2017年
月
↑日尚未取得中小企业股份转让系统登记函，计入
资本公积，于2018年
月
日经股转系统审查通过，获取股转登记函。本期减少系中
介机构定增服务费。
、盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积2,
,
.
2,
,
389.15
5,
,4
24.96
、未分配利润
项自本期发生额上期发生额
提取或分配
比例调整前上期末未分配利润
,
,
322.27
,
,
.9
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)
调整后期初未分配利润
,
,
.
,
,
779.97
加:本期归属于母公司所有者的净利润
,
,
891.54
,
,
358.08
减:提取法定盈余公积2,
,
389.15
2,
,
035.81
10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利
,
,
000.00
转作股本的普通股股利未分配利润转增股本
,
,
779.97
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
期末未分配利润
,
,
824.66
,
,
322.27
、营业收入和营业成本
项目本期发生额
收入成本
主营业务
,
,
883.87
,
,
.4
其他业务2,
,
737.08
1,
,
.
(↑)主营业务(分行业)
行业名称
本期发生额营业收入营业成本塑料薄膜制造
,
,
883.87
,
,
.
( 2)主营业务(分产品)产品名称
本期发生额营业收入营业成本
背胶袋
,
,
943.03
,4
,272.
防水袋
,
,
381.06
,
,
.
气泡袋
,4
,
.46 5,
,
869.04
物流标签
,
,4
.
,
,
789.66
合计
,
,
883.87
,
,
543.45
( 3)主营业务(分地区)地区名称
内销
外销
合计
、税金及附加
项目
城市维护建设税
教育费附加
地方教育费附加
印花税
土地使用税
本期发生额
营业收入营业成本
,
,
.4
,
,
.4
,
,
883.87
,
,4
20.62
,
,
.
,
,
543.45
本期发生额
,
371.80
,
623.07
,
748.73
,
586.89
,
002.00
上期发生额收入成本
,
,
950.39
,
,
160.85
3,
,
770.79
2,
,
278.31
上期发生额营业收入营业成本
,
,
950.39
,
,
160.85
上期发生额营业收入营业成本
,4
,4
49.59
,
,
.
,
,
918.29
,
,
.4
,
,4
.773,
,4
.
6,
,
.74 6,
,4
05.11
,
,
950.39
,
,
160.85
上期发生额
营业收入营业成本
,
,4
94.28
,
,
456.11
,
,
950.39
,4
,
918.28
,
,
242.57
,
,
160.85
上期发生额
,4
.4
,
645.66
,
763.78
,4
02.05
,
001.50
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
水资源税6,
274.80
,7
19.10
车船使用税7,
676.00
8,
496.00
合计1,
,
283.29
,
437.53
说明:各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
、销售费用
项目本期发生额上期发生额港杂、运输费
5,
,
647.80
3,
,
917.22
市场推广与宣传
1,
,
551.78
1,
,
295.90
职工薪酬
2,
,
628.11
1,
,4
91.00
办公费
,4
12.86
,7
54.56
差旅费
,
076.28
,4
22.23
合计
,
,
316.83
7,
,
880.91
、管理费用项目本期发生额上期发生额
研发费用
1,
,
217.15
1,
,
.
职工薪酬
2,
,
958.81
2,
,4
29.70
折旧摊销
1,
,
545.26
1,
,
038.35
中介机构费
,4
30.89
1,
,4
36.19
办公费
,
199.79
,
969.52
交通费
,4
.4
,
709.39
税金
,
183.54
业务招待费
,4
89.78
,
086.36
修理费
,
643.37
,
363.77
差旅费
,
265.22
,
.4
合计7,
,
202.69
8,
,
.87
、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出
1,
,
721.25
,
900.08
减:利息收入
,
.4
,
992.13
汇兑损益
,7
,
984.12
-1,
,
.
手续费及其他
,
616.91
,4
63.06
合计3,
,4
11.88
-827,
.38
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
、资产减值损失
项目
( 1)坏账损失
( 2)存货跌价损失
合计
、资产处置收益
项目
固定资产处置利得(损失以V填列)
、其他收益
补助项目本期发生额
个人所得税手续费返还
,
566.64
河北省财政厅金融办补贴上市费
1,
,
000.00
用上市挂牌资助资金1,
,
000.00
环保局大气防治补助资金
,
900.00
元氏县发改委第
届华交会补贴3,
.
元氏发展改革局境外参展补贴
,
700.00
合计3,
,
366.64
本期发生额-489,
082.86
,7
40.39
.471,
.4
本期发生额
,
915.78
上期发生额
说明:政府补助的具体信息，详见附注十、
、政府补助。
、营业外收入
上期发生额
,
089.08
,
089.08
上期发生额
与资产相关l与收益相关
与收益相关
与收益相关
与收益相关
与收益相关
与收益相关
与收益相关
项目本期发生额
计入当期非经常性损上期发生额
益的企额
政府补助
个税返还
其他
,
000.00
,
.4
,
550.61
合计
,
816.03
计入营业外收入的政府补助情况，详见附注十一、
、政府补助。
、营业外支出
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目本期发生额
非流动资产毁损报废损失
其他
合计
、所得税费用
( 1)所得税费用明细
项目
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税费用合计
,
812.15
6,
887.79
,
699.94
(2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:
项目利润总额按法定(或适用)税率计算的所得税费用对以前期间当期所得税的调整
不可抵扣的成本、费用和损失研究开发费加成扣除的纳税影响(以""填列)所得税费用
、现金流量表项目注释(1)收到其他与经营活动有关的现金项目
补贴收入利息收入个税返还往来款
合计
(2)支付其他与经营活动有关的现金
项目
往来款
计入当期非经常性损
上期发生额
益的金额
,
000.00
,
000.00
本期发生额
4,
,
.
,
580.65
5,
,
158.23
本期发生额
,
,
049.77
5,
,
.4
-67,
096.53
,
838.59
-120,
091.29
5,
,
158.23
本期发生额
3,
,
800.00
,
910.40
,
566.64
1,
,
626.12
4,
,
903.16
本期发生额
1.842
.
.4
,
.7
,
887.79
上期发生额
4,
,7
.3
,
.
4,
,
143.96
上期发生额
,
,
502.04
4,
,4
25.31
,
294.93
,
533.84
-97,
110.12
4,
,
143.96
上期发生额
,
000.00
,
3.
,
.4
,4
.4
,
,
833.56
上期发生额
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
付现费用9,
,7
78.64
,
,
004.63
合计
,
,
910.11
,
,
491.77
、现金流量表补充资料( 1)现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
、将净利润调节为经营活动现企流量:
净利润
,
,
891.54
,
,
358.08
加:资产减值准备-471,
.4
,
089.08
固定资产折旧6,
,
870.20
4,
,
.
无形资产摊销
,
969.20
,
.
长期待摊费用摊销
,
567.06
,
160.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
-
,
.7
益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)
,
812.15
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)
财务费用(收益以"一"号填列)2,
,
063.34
,
903.81
技资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)
,
580.65
,
363.65
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)存货的减少(增加以"-"号填列)-44,
,
363.58
-23,
,
026.06
经营性应收项目的减少(增加以"-"号填列)-9,
,7
57.17
-6,
,
577.12
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)
,
,7
84.66
6,
,
154.32
其他经营活动产生的现金流量净额-2,
,
840.20
7,
,
985.98
、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额
,
,4
96.57
,
,077.
减:现金的期初余额
,
,077.17 19,
,
055.71
加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额
,
,4
19.40
,7
,
.4
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
( 2)现金及现金等价物的构成
项目
一、现金
其中:库存现金
可随时用于支付的银行存款
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
、所有权或使用权受到限制的资产
项目
货币资金固定资产无形资产
合计
六、金融工具及风险管理
期末数
,
.16
,
,
.4
,
,4
.
期末账面价值
,
.
8,
,
193.08
9,
,
770.00
,
,
320.10
,
357.02
期初数
,
.4
,
,
532.72
,
,
.
受限原因开立信用证保证金银行贷款抵押银行贷款抵押
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以
及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
、风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括利率风险、
汇率风险和商品价格风险)。
( 1)信用风险
信用、风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具
和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于固有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没
有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的
.95%(2016年:
41.52%);
本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的
96.05%
(2016年:
99.82%)
。
( 2)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2017年
月
日，本公司无未使用的银行借款额度。期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下(单位:人民币万元):
期末数项目
一个月以一个月至二二个月至一年至五五年以上内个月以内一年以内年以内
合计金融负债:
短期借款
900.00
1,
900.00
2,
800.00
应付账款
,7
46.24
656.88
.4
,4
3.
应付利息
3.89
3.89
其他应付款
33.65
1,
200.00
金融负债和或有负债合计3,
683.78
1,
856.88
1,
900.00
.4
期初本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分
析如下(单位:人民币万元):
期初数
项目
一个月以一个月至二二个月至一年至五五年以上
内个月以内一年以内年以内
合计金融负债:
短期借款
900.00
1,
500.00
,4
00.00
应付账款1,
.7
.4
2.69
,4
25.93
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
应付利息
3.37
其他应付款
23.28
.3
金融负债和或有负债合计2,
.4
届1,
500.00
2.69
. 4,
852.58
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。( 3)市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。于2017年
月
日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降
个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约
64.62
万元(2016年
月
日:
.4
万元)。
汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务为出口业务，以美元结算。因此，本公司承担的一定的外汇变动市场风险。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注项目注释其他之外币货币性项
目说明。
、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、
发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2017年
河北方大包装股份有限公司财务报表附注2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
月
日，本公司的资产负债率为
29.28%
(2016年
月
日:
33.28%)
。
七、关联方及关联交易
、公司控股股东杨志为公司控股股东
、本公司的子公司情况
公司无子公司。
、本公司的合营企业和联营企业情况公司无合营和联营企业。
、本公司的其他关联方情况关联方名称杨志
与公司关系董事长、经理、核心技术人员监事会主席，杨志妹妹杨志母亲杨华贾鸿连刘爱郭嘉坤许硕安淑敬董立卫马爱静王亮殷俊凤田新生
董事、董事会秘书、财务总监、副总经理董事、副总经理
、关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额杨志
，
，
000.0
。杨志
,
,
000.00
杨志
,
,
000.00
董事、副总经理董事、副总经理董事董事监事职工监事副总经理
担保起始日
2015年
月
日
2015年
月
日
2016年
月
日
担保终止日
2018年
月
日
2018年
月
日2019年
月
日
i主:对于已履行完毕或债务已清偿的担保合同自动解除。
担保方式
连带责任保证
连带责任保证
连带责任保证
担保是否已经履行完毕
只目ξ
?否
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
、关联方资金拆借情况
关联方拆借金额起始日拆入
杨志1,
,
000.00
2017年
月
日杨志1,
,
000.00
2017年
月
日杨志4,
,
000.00
2017年
月
日杨志
,4
,
000.00
2017年
月
日
到期日说明2018年
月
日2018年
月
日2018年
月
日2018年
月
日
说明:
2017年
月
日公司第一届董事会第十二次会议审议通过关联交易事项，公
司拟与杨志先生签署借款协议。借款金额不超人民币1500万元;借款期限拟不超过三
个月(起始日期以实际到账日为准)，该借款不收取利息及相关费用。
、关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员
人，上期关键管理人员
人，支付薪酬情况见下表:
项目
关键管理人员薪酬
八、承诺及或有事项
、重要的承诺事项
本期发生额
2,
,
320.00
上期发生额
1.925.202
.
截至
年
月
日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
、或有事项
截至2017年
月
日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
九、资产负债表目后事项
本公司于2018年
月
日已清偿交通银行贷款1800万元，对应该贷款的担保合同自动
解除。于2018年
月
日在中国结算完成登记并在股转系统挂牌转让，公司普通股总股本增至
，
，
股。除此之外，不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
、政府补助采用总额法计入当期损益的政府补助情况补助项目种类2016年中央中小企业发财政拨款展专项资金
上期计入损益本期计入损益计入损益的列与资产相关/的金额的金额报项目与收益相关
,
000.00
营业外收入与收益相关
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
石家庄市专利补助款财政拨款2,
000.00
个人所得税手续费返还财政拨款
,
.4
个人所得税手续费返还财政拨款
河北省财政厅金融办补
财政拨款贴上市费用上市挂牌资助资金财政拨款环保局大气防治补助资财政拨款元氏县发改委第
届
财政拨款华交会补贴元氏发展改革局境外参
财政拨款展补贴资金合计
,
265.42
说明:
营业外收入与收益相关营业外收入与收益相关
,
566.64
其他收益与收益相关1,
,
000.00
其他收益与收益相关1,
,
000.00
其他收益与收益相关
,
900.00
其他收益与收益相关3,
200.00
其他收益与收益相关
,
700.00
其他收益与收益相关3,
,
366.64
①河北财政厅根据冀财建(
2016)
号文件关于下达2016年中央企业发展专项资金预
算(第四批)的通知规定拨付
，
00.00
元。
②河北财政局根据石科(
2016)
号文件拨付
，
000.00
元。
①元氏县地方税务局根据《财政部、国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知))
财税字[1994]20号相关规定返还个人所得税手续费2016年返还
，
.4
元，2017年返还
，
566.64
元。
④河北省财政厅金融办根据河北省人民政府冀政字
(2015)36号文件河北省上市公司挂
牌奖励相关规定补贴上市费用
，
，
000.00
元。
⑤石家庄市财政局根据河北省人民政府冀政字
(2015)36号文件河北省上市公司挂牌奖励相关规定补贴上市费用
，
，
000.00
元。
@环保局通过对方大股份淘汰燃煤锅炉项目已由县发改局、财政局、质监局、开发区管理委员会和县财政局验收通过，符合元政办函(2016)
号文件要求，对方大股份奖励大气防治补助资金
，
900.00
元。
⑦元氏县发展改革局根据元氏发改局鼓励企业对外贸易的规定华交会补贴
，
200.00
元。
③元氏县发展改革局根据元氏发改局鼓励企业对外贸易的规定境外参展补贴资金
，7
00.00
元。
十一、补充资料
、当期非经常性损益明细表
项目
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标
准定额或定量持续享受的政府补助除外)除上述各项之外的其他营业外收入和支出
本期发生额说明
3,
,
366.64
-109,
784.16
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2017年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额
减:非经常性损益的所得税影响数
非经常性损益净额
减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数
(税后)
归属于公司普通股股东的非经常性损益
、净资产收益率和每股收益
报告期利润
力口权平均净资产
收益率%
归属于公司普通股股东的净利润
25.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
22.87
3,
,
582.48
,
020.57
2,
,
561.91
2,
,
561.91
每股收益基本每股收益稀释每股收益
.4
。.39注:
2017年
月增发的股本业经致同会计师事务所于2018年
月
日出具致同验字(2018)
第110ZC0008号验证，由于增发截止资产负债表日期末未获股转系统登记函，故本期计
算每股收益时按照发行后的股数计算每股收益。
编弓:
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;;....:-_.;如叶'，:""':'"革仰产:斗
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阳"t
吃r‘.
E让
说f明
此件仅用于业务报告专用。
《会计师事务所执
业证书》是证明持有人经财政
部门依法审批
J准予执行注册会计师法定业务的
凭证。
F
-
EF气
E
计师事务所主~A
《会计师事务所执.ill!.证书》记载事项发生变动的，应当向财政部门
、申请换发。
E会计师事务
所执业证书》不得伪造
、涂改，出
r,牛
、
租、出借、转让
。
会计师事务
所终止，应当向财政部门交回《会计
.3
师事务所执业证书》。
曰:
..
‘E俨号..、，L'~、乙.'
>,.;
证书
鼻二，
、辑:td、丁呈交同会计师
事务所〈特殊蔷通合伙}
名
..
·‘
11010156
会计师事务所编号:
注册资本(出资额);
.
5000万元
京财会许可
[2011
J0130号
1-12-13
窄，..‘
tj批准设立文号:
'批准设立日期:
此件仅用于业务报
:!--'
I告专用，复印无效。
会计师事务所
证券、期货相关业务许可证
飞黯撞撞-
iTI
辄渝瞌撞摇
PA民I
ll-1
二
二
:!!一-一?
![
=.价斗盼电R
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二
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繁E
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蝠'?撞d鸡"'''.I'l
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河北方大包装服份有限公司
二
一八年度审计报告
1·
、
致同会计师事务所〈特殊普通合伙〉
4-1-2-1
目录
审计报告1-5
资产负债表1-2
利润表
现金流量表
股东权益变动表5-6财务报表附注7-53
4-1-2-2
Grant Thornton
致同
审计报告
河北方大包装股份有限公司全体股东:
一、审计意见
致同会计师事务所(特殊普通合伙)中国北京朝阳区建国门外大街
号赛特广场
层邮编100004电话+86
85665588传真+861085665120www.arantthornton.cn
致同审字(2019)第110ZA4300号
我们审计了河北方大包装股份有限公司(以下简称方大股份公司)财务报表，包括2018年
月
日的资产负债表，2018年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了方大股份公司2018年
月
日的财务状况以及2018年度的经营成果
和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的"注册会计师对财务报表审计的责任"部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于方大股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)存货跌价准备
存货跌价准备会计政策和估计的披露详见财务报表附注三、9;存货跌价准备计提的披露详见附注五、
。
、事项描述
4-1-2-3
Grant Thornton致同
2018年
月
日，存货账面价值为人民币
，
，
549.24
元，占财务报表资产总额的
22.70%
。存货跌价准备的提取，取决于对存货可变现净值的估计。管理层在确定存货跌价准备时，需要取得确凿证据，并考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，运用重大判断和估计，且影响金额重大，存在存货跌价准备计提不充分的风险，我们将存货跌价准备的审计作为关键审计事项。
、审计应对2018年度财务报表审计中，我们执行了以下主要审计程序:
( 1)了解和评价方大股份公司存货跌价准备的内部控制，并测试了其中的关键控制流程;
( 2)对期末存货实施监盘，检查存货的数量并关注其品质状况;
( 3)获取期末存货跌价准备计算表，评价管理层计算可变现净值所采用的方法，对于无法获取国内公开市场售价的产品，我们将管理层的预计售价与最近的实际售价进行了比较，通过比较历史同类在产品至完工时仍需发生的成本，对管理层估计的至完工时将要发生成本的合理性进行了评估并对所涉及的关键估计和假设进行复核;
( 4)通过检查原始凭证对于存货库龄的划分进行测试;
( 5)检查了存货跌价准备相关信息在财务报表中的列报和披露。
(二)境外收入确认
收入会计政策和估计的披露详见财务报表附注三、17;收入的披露详见附注五、
。
、事项描述公司主要从事背胶袋及物流标识的生产和销售。2018年度主营业务收入为人民币
，
，
749.61
元，境外销售收入占主营业务收入的
73.01%
。公司境外收入确认原则:公司在货物报关出口并离岸时确认销售收入。由于境外收入占比重大，影响关键业务指标，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵境外收入确认时点的固有风险，我们将境外收入的真实性和截止性的审计确定为关键审计事项。
4-1-2-4
Grant Thornton致同
、审计应对2018年度财务报表审计中，我们执行了以下主要审计程序:
( 1)了解和评估管理层对可能存在收入确认时点或收入被操纵固有风险的内部控制设计，并测试了关键控制执行的有效性;
( 2)选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评估公司境外收入确认会计政策是否符合企业会计准则规定;
( 3)执行分析性程序，将报告期内各期营业收入、成本进行比较，分析营业收入、成本是否存在异常波动以及针对销售额与港杂费、展览费、出口货物陆运费变动分析是否存在收入舞弊的可能;
( 4)选取账面确认收入的重要及异常客户的全部交易，核对报关单、电子口岸系统记录的出口信息、发票、销售合同及出库单，评价相关收入确认是否符合境外收入确认的会计政策;
( 5)获取海关电子口岸数据与企业境外销售数据进行核对，向中国海关信息中心(电子通关中心)执行函证程序;
( 6)境外收入销售额与增值税申报表生产企业出口货物免、抵、退税申报相关资料核对，通过纳税情况核查公司收入真实性、准确性和完整性;
( 7)根据本期实现销售收入金额、期末应收账款选取本期发生额较大或异
常的交易，对客户执行函证程序，其他未选取的客户使用样本计算器随机选取样本执行函证程序，并进行客户背景调查等核实客户的真实性及是否存在关联关系;
( 8)结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况，检查金额重大或符合特定风险标准的与境外收入相关的会计分录的相关支持性文件;
( 9 )就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对报关单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
4-1-2-5
Grant Thornton致同
方大股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括方大股份公司2018年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计
报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
方大股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，管理层负责评估方大股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算方大股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督方大股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作:
( 1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部
4-1-2-6
Grant Thornton致同
控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
( 2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
( 3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
( 4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对方大股份公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致方大股份公司不能持续经
营。
( 5)评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
中国-北京
中国注册会计师(项目合伙人)
中国注册会计师
二O一九年四月二十日
4-1-2-7
五、
预付款项五、
其他应收款五、
存货五、
持有待售资产
一年内到期的非流动资产其他流动资产五、
流动资产合计非流动资产:
可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权技资投资性房地产固定资产在建工程五、
生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用五、1
递延所得税资产五、
其他非流动资产五、
非流动资产合计资产总计
资产负债表
2018年
月
日期末数
,
,
653.91
,
,69
7.26
,
.4
,
.
,
,
549.24
,7
,
154.31
,
,
062.20
,
,212.
1,
,
280.86
酬，
叫
9,
1.1
,7
34.60
,7
,7
1.7
,
,
759.12
,
,
821.32
单位:人民币元
期初数
,
,
853.59
，
，
0β
,
.
,
854.34
,
,
650.11
3,
,
.4
,
,
538.10
,
,
808.32
9,
,
107.60
,
.24
,
.
,4
,
.
,
,
663.93
,
,
202.03
4-1-2-8
资产负债表(续)
2018年
月
日
附注期末数期初数
五、
,
,
000.00
，
，
000.0
。
应付票据及应付账款五、
,
,4
86.72
,
,
667.53
预收款项五、
4,
,
890.98
4,
,
.2
应付职工薪酬五、
1,
,
636.04
1,
,
514.86
应交税费五、
,4
,
304.90
,
086.22
其他应付款五、
,4
60.71
,
,
371.35
持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计
,
,779.
,
,
504.18
非流动负债:
长期借款应付债券长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债|五、
,
000.00
递延收益
递延所得税负债|五、
1,
,
252.99
其他非流动负债
非流动负债合计1,
,
252.99
负债合计
,
,
032.34
,
,
504.18
股本五、
,
,
000.00
，
，
000.0
。
资本公积五、
,
,
785.62
,
,4
.
减:库存股其他综合收益
专项储备
盈余公积8,
,
.33 5,
,4
.
未分配利润五、
,
,
503.03
,5
,
.66
,
,7
88.98
,
,
697.85
,
,
788.98
,
,
697.85
,
,
821.32
,
,
202.03
主管会计工作的公司负责人:
4-1-2-9
利润表
2018年度
单位.人民币元
朗企额上期企额
五、
,
,
322.07
,
,
620.95
五、
,
,
598.01
,
,
886.99
五、
1,
,986.
1,
,
3.
,
,
679.67
，
，
日
管理费用五、
6,
,4
30.74
5,
,
985.54
研发费用五、
9,
,
540.37
8,
,
611.60
财务费用五、
-5,
,
169.20
3,
,
411.88
其中:利息费用
,
470.24
1,
,
721.25
利息收入
,
464.97
,
.4
资产减值损失五、
,
049.09
-471,
.4
加·其他收益五、
,
.4
,
,
366.64
投资收益(损失以"_，，号填列)
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益(损失以"_，，号填列)资产处置收益(损失以"_，，号填列)五、
,
915.78
二、营业利润(亏损以"_"号填列)
,
,
526.05
，
日，
749.71
加.营业外收入五、
2,
3.
减;营业外支出五、
,
000.00
,
699.94
三.利润总额(亏损总额以"_"号填列)
,
,
919.41
,
,
049.77
减:所得税费用五、
5,
,
165.67
5,
,
158.23
四、净利润(净亏损以"_"号棋列)
,
,
753.74
,
,
1.
(一)按经营持续性分类:
其中·持续经营净利润(净亏损以"-"号填列)
,
,
891.54
终止经营净利润(净亏损以"_，，号填列)
(二)按所有权归属分类:
其中:少数股东损益(ì争亏损以"-"号填列)
归属于母公司股东的净利润(净亏损以"n号填列)
,
,
.74 1
,
,
891.54
五、其他综合收益的税后净额
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一)不能
重分类进损益的其他综合收益
(二)将重分类进损益的其他综合收益
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额
,
,
.
归属于母公司股东的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益
(一)基本每股收益
//
0.311
0.28
(二)稀释每股收益
公司法定代表人:
4-1-2-10
现金流量表
2018年度
A勤度
附注本期金额上期企额
一、经营活
销售商品、'供刊收到的现金三
,
,
739.24
,4
,
342.13
收到的税费、飞
时
9,
,
.
,
,
699.04
"、收到其他与经营、
:"'r,'/L',,,,,，，'，)\.、‘、、
五、
1,
,
715.89
4,
,
903.16
经营活动现金流入小计
,
,4
15.22
,
,
944.33
胸买商品、接受劳务支付的现金
,
,
656.98
,4
,4
.4
支付给职工以及为职工支付的现金
,
,
300.35
,
,
.
支付的各项税费5,
,
997.27
7,
,
596.13
支付其他与经营活动有关的现金五、
,
,
790.58
,
,
910.11
经营活动现金流出小计
,
,
745.18
,
,
784.53
经营活动产生的现金流量净额
,
,
670.04
-2,
,
840.20
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金j争额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
技资活动现金流入小计
胸置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
,
,108.
,
,
288.06
技资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
,
,
.
投资活动产生的现金流量净额-27,
,
108.94
-19,
,
288.06
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金
,
,
000.00
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
取得借款收到的现金
,
,
.00 1
,
,
000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金五、
3,
,
.
,
,
.0
筹资活动现金流入小计
,
,
855.54
,
,
000.00
偿还债务支付的现金
,
,
000.00
，
，
000.0
。
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
,
.
,
,
.4
其中:子公司支付少数股东的现金股利
支付其他与筹资活动有关的现金五、
,7
,
004.00
1 1,4
,
584.83
其中:子公司减资支付给少数股东的现金筹资活动现金流出小计
,
,
263.99
,
,
110.25
筹资活动产生的现金流量净额-25,
,
.4
,
,
889.75
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
2,
,
.4
-1,
,
342.09
五、:现期金初及现现金金及等现价金物等净价增物加余额额,
6,
,
982.08
,
,
419.40
力口
,
,
496.57
,
,
.17
,
,
478.65
/
蛐骂虽
4-1-2-11
编制单位:
三、本年增减变动金额(减少以".."号填列)
(一)综合收益总额
(二)股东投入和减少资本
.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他(三)利润分配
.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他(四)股东权益内部结转1.资本公积转增
股本
.盈余公积转增股本
.盈余公积弥补亏损4.其他
(五)专项储备
.本期提取2.本期使用(以负号填列)
(六)其他
四、本年年末余
额
股东权益变动表2018年度
单位:人民币元
本期金额
其他综合收|
ι
股本|资本公积|减:库存股|
认|专项储备|盈余公积|未分配利润|
股东权益合计
益I~
,
,
.
I
,
,
448.2
，
，
岛I
，
，
剧I
，
，
届
，
，
000.0。
,
,
448.23
5,
,
424.96
,
,
824.66
,
,
697.85
，
，
.
。
-43
,
,
662.61
3,
,
.37 30,
,
678.37
,
,091.
,
,
753.74
4.280
.
753.7
，
，
.
。
6,
,
662.61
-578.662.61
,
,
000.00
-6
,
,
.
-
,662.
3,
,
.
-3
,4
,
.37
.4
28.075
.
-3
,4
,
.3
,
,
000.00
-36.
965.000
.
,
,
.
-36
,
,
000.00
,
,
000.00
I
,
,
785.62
，
，
且I
，
，
.ωI
，
，
剧
主管会计工作的公司负
责人:
伊「
…构负责人:
马路主
团
4-1-2-12
编制
一、上
加:会计政策变
前期差错更正
其他
二、本年年
初余额
三、本年增减变动金额
(减少以".."号填列)
(一)综合收益总额
(二)股东投入和减少资本
1.股东投入资本2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(三)利润分配
.提取盈余公积2.对股东的分配3.其他
(四)股东权益内部结转
.资本公积转增股本2.盈余公积转增股本3.盈余公积弥补亏损
.其他
(五)专项储备
1.本期提取
.本期使用(以负号填列)
(六)其他
四、本年年末
股东权益变动表
2018年度
单位:人民币元
股本|资本公积|减:库存股|其他综合收|
专项储备|盈余公积|未分配利润|股东权益合计
益
,
,
000.00
,
,
.
2,
,
035.81
,
,
322.271
3,
,
265.15
，
，
.
。
,
,
907.07
2,
,
035.81
,
,
322.27
3,
,
265.15
1,
,
000.00
,
,
.
2,
,
389.15
5,
,
502.39
,
,
432.70
,
,
891.54
29,
,
891.54
1,
,
.
,
,
.16
.171.5
1.16
1,
,
.
,
,541.16
,
,5
.16
2,
,
.
-23,
,
389.15
-2
0.310.000
.
2.910
.
.
-2,
,
.
矶
，
.
I
-
,310,
.
,
,
000.00
,
,
448.23
5,
,
424.961
,
,
824.66
主管会计工作的公司负
责人:
…构负责人:
马产销
巨型
4-1-2-13
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2018年度
一、公司基本情况
财务报表附注
河北方大包装股份有限公司(以下简称"方大股份"、"公司")其前身为石家庄方大包装材料有限公司，初始注册资本
万元，由杨志、刘子华、秦胜武、刘俊红与刘俊全
共同出资设立。公司于2003年
月
日经石家庄市工商行政管理局核准登记，统一社
会信用代码号:
9113010075026091X7。杨志认缴
，
000.00
元，实缴
，
000.00
元，出资比例为70%;刘子华认缴
，
000.00
元，实缴
，
000.00
元，出资比例为20%;秦胜武认缴
，
000.00
元，实缴
，
000.00
元，出资比例为4%;刘俊红认缴
，
000.00
元，实缴
，
000.00
元，出资比例为3%;刘俊全认缴
，
000.00
万元，实缴
，
000.00
元，出资比例为3%。首次出资经河北光大会计师事务所有限责任公司审验并出具冀光大(2003)审验字第
号审验。根据公司2007年
月
日股东会决议，同意股东刘子华将所持有的占公司20%的股份转让给杨志，同意股东刘俊红将所持有的占公司3%的股份转让给杨志，同意股东秦胜武将所持有的占公司4%的股份转让给杨志。2008年
月
日召开股东会，同意股东刘俊全将所持有的占公司3%的股份转让给杨志，
股东杨志将所持有的占公司97%的股权其中1%股份转让给贾鸿连。
2011年
月
日公司召开股东会，同意股东杨志增加技入资本，公司注册资本增加至
万元，其中:现金出资
，
，7
00.00
元，实物出资(全自动背胶袋生产线一套)
，
，
300.00
元，该实物资产经河北安顺冀鸿资产评估有限公司评估并出具了冀鸿评报宇【20111第
号资产评估报告。本次出资经石家庄中之燕会计师事务所审验并出具的中之燕内资验(2011)第
号验资报告。
2015年
月公司召开股东会，股东杨志2011年
月
日以实物资产出资(全自动背
胶袋生产线一套)
，
，
300.00
元，该实物资产经河北安顺冀鸿资产评估有限公司评估并
出具了冀鸿评报字【2011】第
号资产评估报告，上述股东实物资产增资进行资产评
估的机构不具备证券期货从业资格，且机器设备原始采购发票丢失，因此，为彻底规范公司的历史出资，维护其他股东的利益，上述股东杨志决定以货币资金形式对该实物资产出资进行补正，2015年
月
日股东杨志实缴货币资金
，
，
300.00
元存入公司交行槐安
东路支行131080780018010017669内，财务上银行存款、资本公积-资本溢价分别增加
，
，
300.00
元，此次货币资金补正原实物资产出资经致同会计师事务所(特殊普通合伙)
致同专字(2016)第110ZB1832号专项验资复核报告。
2016年
月
日股东会决议及变更后的公司章程草案规定，公司拟采取发起方式设立，由石家庄方大包装材料有限公司依法整体变更为股份有限公司。根据2016年
月
日石家庄方大包装材料有限公司股东会决议、2016年
月
日发起人协议，公司申请注册资本为
，
，
000.00
元，设置股本为
，
万元，每股面值为人
民币
元。经致同会计师事务所(特殊普通合伙人)"致同审字(2016)第110ZB1564号"
审计报告的石家庄方大包装材料有限公司截止至2015年
月
日的净资产为
一
一
4-1-2-14
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2018年度
，
，4
97.80
元，经北京中同华资产评估有限公司"中同华评报字(2016)第
号"资
产评估报告评估的石家庄方大包装材料有限公司截止2015年
月
日的净资产为
，
093.44
万元。截至2016年
月
日止，公司已收到变更后的注册资本
，
万元，全部以净资产折股出资。本次出资经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具"致同验字(2016)第110ZB0130号"验资报告。2016年
月
日公司召开第二次临时股东大会，审议通过股票发行方案，增加注册资本
人民币
，
，
000.00
元，增发人民币普通股
，
，
股，每股面值
1.00
元，每股增发价
1.30
元，根据《关于公司股票发行方案的议案》中规定本次发行股票不超过
，
，
股，实际认购股票
，
，
股，募集资金
，
，
000.00
元。本次出资经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具"致同验字(2016)第110ZC0195号"验资报告。2016年
月
日，公司举行2016年第五次临时股东大会，审议通过股票发行方案，增
加注册资本人民币
.7
00.000.00
元，增发人民币普通股
，
，
000.00
股，每股面值
1.00
元，
每股增发价
10.00
元。实际认购股票
，
，
股，募集资金
，
，
000.00
元。变更后累计股本为
，
，
000.00
元，本次出资经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验并出具
"致同验字(2016)第110ZC0728号"验资报告。
2017年
月
日，公司举行2017年第二次临时股东大会决议，审议通过股票发行方案，
增加注册资本人民币
，
，
000.00
元，增发人民币普通股
，
，
000.00
股，每股面值
1.00
元，每股增发价
.
元。实际认购股票
，
，
000.00
股，募集资金
，7
，
000.00
元。变
更后累计股本为
，
，
000.00
元，本次出资经致同会计师事务所(特殊普通合伙)审验
并出具"致同验字(2018)第110ZC0008号"验资报告。
2018年
月
日，公司召开2017年度股东大会，审议通过《关于2017年度利润分配预
案的议案))，以公司总股本
，
，
000.00
股为基数，以资本公积转增股本方式向全体股东每
股转增
股，共计转增股本
，
，
000.00
股;本次转增后累计股本为
，
，
000.00
7G。公司于2016年
月
日取得中小企业股份转让系统挂牌函(股转系统函【2016】5035
号)，2016年
月
日在股转系统进行首次信息披露，公司股票于2016年
月
日起在全国股转系统挂牌公开转让。证券简称:方大股份，证券代码:
838163，股票转让方式:集合竞价
公司注册地址:石家庄元氏县元氏大街
号，注册资本为
，
089.5
万元，统一社会信用代码号:
9113010075026091刀，法定代表人:杨志。
经营范围:塑料包装、制袋、胶粘材料、胶粘制品及机械设备的研制、开发、生产、销
售及技术转让;企业管理信息咨询;物流服务;自营和代理各类商品和技术的进出口业务。
(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。本公司的业务性质和经营范围:本公司属于C29橡胶和塑料制品业，公司从事物流快递包装的生产、销售以及胶粘材料研发。产品包括背胶袋、防水袋、气泡袋和可变信息标。
主要环节的原材料由工厂内部自行生产，实现了垂直整合。凭借独有的核心技术优势和
-8一
4-1-2-15
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2018年度
研发实力以及亚太地区最主要的背胶袋厂家的行业地位，为全球物流、快递、邮政等行
业提供包装产品设计和制造。公司采取"以销定产"的订单式生产方式开拓业务。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第一届董事会第二十次会议于2019年
月
日批准。
二、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称
"企业会计准则")编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第
号一财务报告的一般规定))(2014年修订)披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权贵发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见附注三、
。
、遵循企业会计准则的声明本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2018年
月
日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量等有关信息。
、会计期间本公司会计期间采用公历年度，即每年自
月
日起至
月
日止。
、营业周期本公司的营业周期为
个月。
、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
、外币业务
本公司发生外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率
近似的汇率折算为记账本位币金额。
-9一
4-1-2-16
河北方大包装股份有限公司财务报表附注2018年度资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
、金融工具金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。( 1)金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
( 2)金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期技资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利
和利息收入计入当期损益。
持有至到期投资
持有至到期技资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。持有至到期技资采用实际利率法，按照摊余成本进行
后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项
AU
4-1-2-17
河北方大包装股份有限公司财务报表附注
2018年度应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收票据、应收账款和其他应收款等(附注三、8)。应收款项采用实际利率沽，按摊
余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。( 3)金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公
允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利
和利息支出计入当期损益。
其他金融负债与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。( 4)金融资产减值除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列可观察到的情形:
①发行方或债务人发生严重财务困难;
一
一4-1-2-18
河北方大包装股份有限公司财务报表附注2018年度
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等;
①本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步;
④债务人很可能倒间或者进行其他财务重组;
⑤因发行方发生重大财务困难，导致金融资产无法在活跃市场继续交易;
@无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，包括:
-该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;·债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投
资人可能无法收回技资成本;
③权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，如权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过50%(含50%)或低于其初始投资成本持续时间超过
个月(含
个月)。低于其初始技资成本持续时间超过
个月(含
个月)是指，权益工具技资公允价值月度均值连续
个月均低于其初始投资成本
⑦其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益;对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试;单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产
一
一4-1-2-19
河北方大包装股份有限公司财务报表附注2018年度如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降
形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值己上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转田，计入当期损
益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转田。以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具技资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。( 5)金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。( 6)金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资
产负债表内分别列示，不予相互抵销。
、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
( 1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额标准:期末余额达到
万元(含
万元)以上的应收款项为单项金额重大的应收款项。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法:对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
4-1-2-20
河北方大包装股份有限公司财务报表附注
2018年度单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。( 2)按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的应收款项)以及对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按以
下信用风险特征组合计提坏账准备:
组合类型确定组合的依据
按组合计提坏账准备的计提方法账龄组合账龄状态账龄分析法对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下:
账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例%。至
月(含
月)1.
1.00
至
月(含
月)
5.00
5.00
至
年
10.00
10.00
至
年
.
20.00
至
年
50.00
50.00
至
年
.
80.00
年以上
100.00
100.00
、存货( 1)存货的分类
本公司存货分为原材料、半成品、库存商品、周转材料、发出商品等。( 2)发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、半成品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。( 3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转田。(4)存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。一
一4-1-2-21
河北方大包装股份有限公司财务报表附注
2018年度( 5)低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
、长期股权投资长期股权技资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性技资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
( 1)初始技资成本确定形成企业合并的长期股权技资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为技资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的技资成本。对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权技资，按照实际支付的购买价款作为初始投资戚本;发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。( 2)后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非技资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始技资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权技资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入技资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权技资的账面价值;按照被技资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权技资的账面价值;被技资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被技资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在
转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
4-1-2-22
河北方大包装股份有限公司财务报表附注
2018年度
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第
号一金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被技资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权技资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权技资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第
号一金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他技资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被技资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权技资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后，按照新的持股比例视同自取得技资时即采用权益法
核算进行调整。公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但公司与被技资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。( 3)确定对被技资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资
单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响;公司拥有被技资单位20%(不含)以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
-16一4-1-2-23
河北方大包装股份有限公司财务报表附注2018年度(4)持有待售的权益性投资对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。( 5)减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的技资，本公司计提资产减值的方法见附注三、
。
、固定资产( 1)固定资产确认条件本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。(2)各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下:
类别使用年限(年)残值率%年折旧率%房屋建筑物
5.00
4.75
机器设备4-10
5.00
.75-9.50运输设备
5.00
23.75
办公设备3-5
5.00
31.67-19.00
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除巳计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。( 3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、
。(4)融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产:
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
一
一4-1-2-24
河北方大包装股份有限公司财务报表附注2018年度
②本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
⑦即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值。
①租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。( 5)每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。( 6)大修理费用本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
、在建工程本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、
。
、借款费用
( 1)借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本;其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化:
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河北方大包装股份有限公司财务报表附注
2018年度
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
②借款费用已经发生;
①为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
( 2)借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过
个月的，暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。( 3)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性技资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销;使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
类别使用寿命摊销方法备注
土地使用权
年年限平均法
软件
年年限平均法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、
。一
一
4-1-2-26
河北方大包装股份有限公司财务报表附注2018年度
、研究开发支出本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。己资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之
日转为无形资产。具体研发项目的资本化条件:内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;①无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产;⑦归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
、资产减值固定资产、在建工程、无形资产等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值，按以下方法确定:
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。一
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河北方大包装股份有限公司财务报表附注
2018年度
、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
、职工薪酬
( 1)职工薪酬的范围职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赔养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的"应付职工薪酬"项目和"长期应付职工薪酬"项目。( 2)短期薪酬本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
( 3)离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计
划，是指除设定提存计划以外的高职后福利计划。本公司仅涉及设定提存计划。
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(4)辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
( 5)其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定
提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有
关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中"重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"部分计入当期损益或相关资产成本。
-21一
4-1-2-28
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注2018年度
、预计负债如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债:
( 1)该义务是本公司承担的现时义务;( 2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;( 3)该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
、收入( 1)一般原则
①销售商品
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
②让渡资产使用权
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。( 2)收入确认的具体方法
本公司外销业务及内销业务收入确认的具体方法如下:
公司境内销售收入确认原则:公司根据销售合同、协议或订单组织生产，将商品委托第
三方物流公司运输到购货方指定地点并由购货方签收确认后，商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。产品销售价格在公司与客户的销售合同、协议或订单中已明确约定，最终的销售价格按照销售合同、协议或订单中约定的价格执行，收入的金额能
够可靠地计量。内销收入确认时点:根据公司与客户的销售合同、定单及客户的发货要求，将商品由第三方物流公司配送到客户指定的工厂、仓库，货到买方并经买方收货确认后，确认销售收入的实现。
-22一4-1-2-29
河北方大包装股份有限公司财务报表附注2018年度境外销售收入确认原则:货物装船后即将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，
并不再保留与所有权相联系的继续管理权，也不对已售商品实施有效控制;产品销售价格在公司与客户签订的销售合同或订单中已明确约定，最终的销售价格按照合同或订单中约定的价格执行，收入的金额能够可靠地计量。外销收入确认时点:根据公司与客户的销售合同、定单及客户的发货运输要求，联系第三方国际货运代理商，国际货运代理服务商负责揽货、订舱、准备全套报关单据向海关申报等手续，海关审核无误后货物装
船，货物达到目的地港客户凭提货单自行办理清关，公司在货物装船并取得提单信息后确认销售收入。
、政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额
元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。除政策性优惠贷款贴息外，与收益相关的政府补助，用于补偿已发生
的相关成本费用或损失的，计入当期损益;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，
则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的
政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。取得的由财政直接拨付给本公司的政策性优惠贷款贴息均为补偿公司已经发生的借款
费用，本公司将政策性优惠贷款贴息直接冲减相关借款费用。
、递延所得税资产及递延所得税负债所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
-23一4-1-2-30
河北方大包装股份有限公司财务报表附注2018年度各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的:
( 1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;
( 2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
( 1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额;( 2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转田，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
、经营租赁与融资租赁本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。( 1)本公司作为出租人融资租赁中，在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。( 2)本公司作为承租人融资租赁中，在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内
4-1-2-31
河北方大包装股份有限公司财务报表附注2018年度各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期问按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用，计入当期损益。
、重大会计判断和估计本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和
关键假设列示如下:
递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
、重要会计政策、会计估计的变更( 1)重要会计政策变更
①根据财政部《关于修订印发
2018年度一般企业财务报表格式的通知>>(财会[2018]15号)，经董事会第二十次决议通过，本公司对财务报表格式进行了以下修订:
A、资产负债表将原u应收票据"及"应收账款"行项目整合为"应收票据及应收账款";将原"应收利息"及u应收股利"行项目归并至"其他应收款";
将原"固定资产清理"行项目归并至"固定资产";将原"工程物资"行项目归并至"在建工程";将原"应付票据"及"应付账款"行项目整合为"应付票据及应付账款"项目;将原u应付利息"及"应付股利"行项目归并至"其他应付款";将原u专项应付款"行项目归并至"长期应付款"。B、利润表从原"管理费用"中分拆出"研发费用";在"财务费用"行项目下分别列示"利息费用"和"利息收入"明细项目;
-25一4-1-2-32
河北方大包装股份有限公司财务报表附注2018年度C、股东权益变动表在"股东权益内部结转"行项目下，将原"结转重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动"改为"设定受益计划变动额结转留存收益"。
本公司对可比期间的比较数据按照财会[2018]15号文进行调整。将应收账款与应收票据合并为"应收票据及应收账款"列示，资产负债表应收票据及应
收账款上期列示金额
，
，
，
元。将应付票据、应付账款合并在"应付票据及应付账款"列示，资产负债表应付票据及应付账款上期列示金额
，
，
，
元。将应付利
息、应付股利、其他应付款合并在"其他应付款"中列示，资产负债表其他应付款上期列示金额
，
，
元。将管理费用与主营业务成本研发费用合并为新增研发费用报表科目，增加2017年度利润表研发费用
，
，
，
元，减少主营业务成本
，
，
.4
元，减少管理费用
，
，
，
元。财务报表格式的修订对本公司的资产总额、负债总额、净利润、其他综合收益等无影响。
②根据财政部《关于
2018年度一般企业财务报表格式有关问题的解读))，本公司作为个人所得税的扣缴义务人，根据《中华人民共和国个人所得税法》收到的扣缴税款手续费在"其他收益"中填列，对可比期间的比较数据无影响。本公司实际收到的政府补助，无论是与资产相关还是与收益相关，在编制现金流量表时均作为经营活动产生的现金流量列报，对可比期间的比较数据无影响。( 2)重要会计估计变更本报告期公司无重要会计估计变更。
四、税项
、主要税种及税率税种增值税城市维护建设税教育费附加地方教育附加企业所得税
计税依据法定税率%应税收入
、
应纳流转税额
应纳流转税额
应纳流转税额
应纳税所得额
根据财政部、国家税务总局2018年
月
日发布的财税[2018]32号《关于调整增值税税率的通知》的规定，自2018年
月
日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用17%和11%税率的，税率分别调整为16%、10%。
、税收优惠及批文企业所得税
一
一
4-1-2-33
河北方大包装股份有限公司财务报表附注
2018年度公司于2016年
月通过高新技术企业复审(证书编号:
GR201613000095)，有效期为2016
年
月至2019年
月。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，公司自获得高新技术企业认定后三年内(2016年度-2018年度)所得税税率为15%。根据《财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知))(财税C2018 J
号)、国家税务总局《关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》公告2018年第
号规定，公司在2018年
月
日至2020年
月
日期间新购进的设备、器
具，单位价值不超过
万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时
扣除，不再分年度计算折旧即一次性税前扣除。
五、财务报表项目注释
、货币资金
项目
外币金额
库存现金:
人民币
美元
银行存款:
2,
,
.
人民币
美元2,
,
.7
欧元
加拿大币其他货币
,
539.00
资金:
人民币
美元
,
539.00
合计
期末数折算率
6.8632
6.8632
6.8632
期初数
人民币金额外币金额折算率人民币金额
,4
18.64
,
365.16
,4
18.64
,
365.16
,
,
.
,
.
,
,
.4
,
,
418.34
,4
,
697.26
,
,
.
,
169.95
6.5342
4,
,
995.08
,7
.4
7.8023
,4
37.56
0.29
5.2009
1.51
,
175.26
,
308.38
6.5342
,
.
,
175.26
,
308.38
6.5342
,
357.02
,
,
653.91
,
,
853.59
期末，其他货币资金
J
175.26
元为受限资金。其他货币资金系企业开立的信用证保证
金，该笔保证金由交通银行直接监管。除上述事项本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
、应收票据及应收账款
项目期末数期初数应收票据应收账款
,
,
697.26
,
,
190.63
合计
,
,
697.26
,
,
190.63
一
一
4-1-2-34
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注2018年度
( 1)应收账款
①应收账款按种类披露
种类
期末数
金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
其中:账龄组合
,
,
.4
100.00
,
367.22
1.11
,
,
697.26
组合小计
,
,
.4
100.00
,
367.22
1.11
,
,
697.26
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计
,
,
.4
100.00
,
367.22
1.11
,
,
697.26
应收账款按种类披露(续)
种类
期初数
企额比例%坏账准备计提比例%净额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
其中:账龄组合
,
,4
08.70
100.00
,
218.07
.00
,
,
190.63
组合小计
,
,4
08.70
100.00
,
218.07
1.00
,
,
190.63
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计
,
,
408.70
100.00
,
218.07
1.00
,
,
190.63
说明:
②账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
账龄
期末数
企额比例%坏账准备计提比例%净额
。至
月
,
,
.4
.
,
566.70
1.00
,
,
103.78
至
月
,
777.75
0.210
3,
838.89
5.00
,
938.86
年以内小计
,
,4
48.23
98.84
,4
05.59
1.01
,
,
042.64
至
年
,
.2
1.160
,
961.63
10.00
,
654.62
-28一
4-1-2-35
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2018年度
100.00
1.11
,
,
697.26
,
,
.4
,
367.22
账龄
金额
至
月
,
,
.
至
月
.4
年以内小计
,
,
134.26
期初数坏账准备计提比例%期初数净额
,
952.05
1.00
,
,
252.78
.4
5.00
.
,
998.52
1.00
,
,
135.74
219.55
80.00
54.89
,
218.07
1.00
,
,
190.63
比例%
至
年
.4
0.
合计
,
,
408.70
100.00
( 2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额
，
149.15
元。
( 3)本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额
，
，
789.53
元，占应收账款
期末余额合计数的比例
63.83%
，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额
，
917.90
元。
、预付款项
( 1)预付款项按账龄披露
账龄
年以内
期末数
金额比例%
100.00
期初数
金额
148.918.95
比例%
100.00
( 2)预付款项按款项性质披露
项目期末数期初数
预付材料款
,
.4
( 3)本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额
，
313.69
元，占预付款项期未余额合计数的比例
.7
%。
、其他应收款项目应收利息应收股利其他应收款合计
其他应收款
-29一
期末数期初数
,4
00.00
,4
00.00
,
854.34
,
854.34
4-1-2-36
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注2018年度
( 1)其他应收款按种类披露
种类
期末数
企额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款其中:账龄组合
,
000.00
100.00
,
600.00
.4
,4
00.00
组合小计
,
000.00
100.00
,
600.00
.4
,4
00.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计
,
000.00
100.00
,
600.00
.4
,
400.00
其他应收款按种类披露(续)
种类
期初数
金额比例%坏账准备计提比例%净额单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款
其中:账龄组合
,4
77.11
100.00
,
622.77
4.10
,
854.34
组合小计
,4
77.11
100.00
,
622.77
4.10
,
.3
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计
,
477.11
100.00
,
622.77
4.10
,
854.34
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:
账龄
期末数
企额比例%坏账准备计提比例%净额
至
月
,
000.00
.4
,
200.00
1.00
,
800.00
至
月
,
000.00
.74 3,
000.00
5.00
,
000.00
年以内小计
,
000.00
59.21
4,
200.00
.3
,
800.00
至
年
,
.
30.92
,4
00.00
10.00
,
600.00
至
年
,
000.00
9.87
6,
000.00
20.00
,
000.00
合计
,
000.00
100.00
,
600.00
6.45
,
400.00
(续)
-30一4-1-2-37
河北方大包装股份有限公司财务报表附注2018年度
账龄
期初数
金额比例%坏账准备计提比例%净额
。至
月
,277.
56.54
1,
.7
1.00
,
674.34
至
月
,
000.00
16.23
2,
.
5.00
,7
00.00
年以内小计
,
.
.773,
902.77
1.
,
374.34
至
年
,
200.00
27.23
7,
720.00
10.00
,4
80.00
合计
,
477.11
100.00
,
622.77
4.10
,
854.34
( 2)本期计提、收回或转田的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额
，
977.23
元。
( 3)其他应收款按款项性质披露
项目期未余额期初余额
保证金、押金
,
000.00
,
000.00
备用金
,477.
合计
,
000.00
,
477.11
(4)按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
其他应收款
占其他应收款期
坏账准备
单位名称款项性质账龄末余额合计数的
期末余额
比例(%)
期末余额
苏宁云商集团
年以内、1-2股份有限公司保证金、押金
,
.
46.05
,
200.00
苏宁采购中心
年及2-3年北京京东世纪贸易有限公司保证金、押金
,
000.00
0-6月
32.89
1,
000.00
唯品会(中国)有保证金押金
限公司
,
000.00
1 -
年
.4
,
.00行吟信息(科技)上海有限公保证金、押金
,
000.00
2-3年
.292,
000.00
司
支付宝(中国)网络技术有限保证金、押金4,
000.00
1-2年
1.32
400.00
公司
合计
，
000.0
。
100.00
,
600.00
、存货
( 1)存货分类
-31一
4-1-2-38
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注2018年度
存货种类
账面余额原材料
,
,
636.59
半成品
,
,
941.84
库存商品
,4
,
320.16
周转材料
,
600.97
发出商品
,
.7
合计
，
刊，
212.34
( 2)存货跌价准备存货种类期初数原材料
,
740.39
库存商品合计
,
740.39
存货跌价准备(续)存货种类
原材料库存商品
、其他流动资产项目待抵扣进项税待摊费用上市辅导费用合计
、固定资产( 1)固定资产
期末数
跌价准备账面价值账面余额
,
.4
,
,
863.13
,
,
240.19
,
,
941.84
,4
,
.7
,
889.64
,
,4
30.52
,4
,
561.71
,
600.97
,
999.07
,
712.78
2,
,
976.79
,
663.10
,
,
549.24
,
,
390.50
本期增加本期减少计提
33.07
,
.
,
922.71
其他转回或转销
确定可变现净值的
具体依据产成品预计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相
关税费后的净值
产成品预计售价减去预计销售
费用以及相关税费后的净值
期末数
1,
,
.7
,
,
751.55
,
.
3,
,
154.31
-32一
期初数
跌价准备账面价值
,
740.39
,
,4
99.80
,4
,
612.74
,4
,
561.71
,
999.07
2,
,
.7
,
740.39
,
,
650.11
其他
期末数
,
.4
,
889.64
,
663.10
本期转回或转销
存货跌价准备的原因
已计提存货跌价准备的
存货本期销售
期初数
,4
,
993.96
1,
,
.4
,
569.11
3,
,
.4
4-1-2-39
河北方大包装股份有限公司财务报表附注2018年度
项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计
一、账面原值:
1.期初余额
,
,
.
,
,
.
4,
,
211.29
,
766.57
,
,7
30.69
2.本期增加金额
,
393.02
6,
,
295.22
,
581.79
,4
.
8,
,
.
(1)购置
,
267.64
6,
,
527.53
,
581.79
,4
59.00
7,
,
835.96
( 2)在建工程转入
,
125.38
,7
67.69
,
893.07
3.本期减少金额
,4
3.
,
657.00
1,
,
0.
(1)处置或报废
,4
43.54
,
657.00
1,
,
.
.期末余额
,
,
051.24
,
,
946.29
4,
,
.
1,
,
225.57
,
,
359.18
二、累计折旧
1.期初余额6,
,
531.11
,
,
.70 2,
,
.3
,
721.20
,
,
922.37
.本期增加金额
,4
28.25
6,
,
991.85
,
.
,4
05.97
7,
,
176.69
(1)计提
,4
.
6,
,
991.85
,
350.62
,4
05.97
7,
,
.
3.本期减少金额
,
978.12
,
974.15
,
.
( 1)处置或报废
,
978.12
,
974.15
,
952.27
4.期未余额6,
,
959.36
,
,
.43 3,
,
067.83
,
127.17
,
,
146.79
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值
,4
,
091.88
,
,
.
1,
,
.2
,
.4
,
,
212.39
2.期初账面价值
,
,
127.11
,
,
115.91
1,
,
.
,
045.37
,
,
808.32
说明:
①固定资产当期计提折旧额
，
，
176.69
元。
②抵押、担保的固定资产情况
公司于2017年
月取得二期工程不动产登记证书，证书号为冀(2017)元氏县不动产
权第0000114号。公司用此项不动产作为抵押，与交通银行股份有限公司河北省分行签订了编号为"贷字T8180601号"和"贷字T8180703号"的《流动资金借款合同))，共计借款人民币
，
，
000.00
元。截至2018年
月
日，该项下借款余额为饨，
，
.
JC。
( 2)期末，公司无融资租赁租入或经营租出以及暂时闲置的固定资产。
( 3)未办妥产权证书的固定资产情况
类别房屋建筑物
项目
方大包装一期工程
账面价值未办妥产权证书原因
正在办理中
,
,
335.36
4-1-2-40
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2018年度
、在建工程
①在建工程明细
期末数期初数
项目
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备
机器设备1,
,
462.68
1,
,4
62.68
天然气管道
,
.
,
818.18
工程
合计1,
,
280.86
1,
,
280.86
②重要在建工程项目变动情况
期利息资其中:本期本期利工程名称初
本期增加转入固定资其他减本化累利息资本
息资本数
产少计金额化金额
化率%制胶车间不锈钢
,
.
,
726.50
罐项目旧涂硅机改造项
,
254.92
目厂区雨棚工程
,
.3
,
125.38
天然气管道工程
,
818.18
合计1,
,
027.52
,
1.
重大在建工程项目变动情况(续):
工程名称预算数
工程累计投入占
工程进度%预算比例%
制胶车间不锈钢罐项目
,
000.00
94.77
31.15
旧涂硅机改造项目
，
，
000.0
。
32.31
32.31
合计2,
,
000.00
①截至
2018年
月
日，公司在建工程不存在减值准备。
、无形资产
(1)无形资产情况
项目土地使用权软件
一、账面原值
账面净值
期末数
,
102.54
,
254.92
,
818.18
1,
,
175.64
合计
.期初余额
,
,
.
,4
.
,
,
.
.本期增加金额
一
一
4-1-2-41
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2018年度
3.本期减少金额
期末余额
二、累计摊销
1.期初余额2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
.期末余额
三、减值准备
四、账面价值
期末账面价值2.期初账面价值说明:
①无形资产当期摊销
，
.
元。
②抵押、担保的土地使用权
2018年
月
日，公司与交通银行股份有限公司河北省分行签订了编号为"贷字T8180601号"的《流动资金借款合同))，合同约定借款额度为人民币
，
，
000.00
元，以公司不动产(冀(2017)元氏县不动产权第0000114号)为公司贷款提供担保。2018
年
月
日，又签订了编号为"贷字T8180703"的《流动资金借款合同))，取得借款
，
，
000.00
元，仍是以公司不动产(冀(
7)元氏县不动产权第
0000114号)为公司
贷款提供抵押担保。截止2018年
月
日，该项下借款余额为
，
，
000.00
元。
,7
,
780.00
,4
.
,
,
233.00
1,
,
010.00
,
.40 1,
,
.4
,
820.00
,
149.20
,
.
,
820.00
,
149.20
,
.
1,
,
830.00
,
.
1,
,
094.60
，
，
950.0
。
,
.4
,4
,
.4
，
，
770.0
。
,
337.60
9,
,
107.60
①期末，公司无通过内部研发形成的无形资产。
( 2)期未，公司无未办妥产权证书的土地使用权。
、长期待摊费用项目期初数本期增加
本期减少排水管道费用
,
333.24
,
156.80
本期摊销
88.838.91
其他减少
期末数
,
651.13
、递延所得税资产与递延所得税负债
( 1)未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
项目期末数期初数
4-1-2-42
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2018年度
可抵扣l应纳税递延所得税资可抵扣l应纳税递延所得税资暂时性差异产l负债暂时性差异产l负债
,
367.22
,7
05.08
,
218.07
,
682.71
,
.002,
940.00
,
622.77
,7
.4
,
663.10
,
.4
,
740.39
2,
661.06
1,
,
600.35
,
890.05
1,
,
128.87
,
.3
,
,
230.67
,
734.60
1,
,
710.10
,
856.52
递延所得税资产:
应收账款坏账准备其他应收款坏账准备
存货跌价准备
固定资产折旧差异合计
递延所得税负债:
2018年
月
日起，新购进
的设备、器具，单位价值不
超过
万元的固定资产折
旧差异
、其他非流动资产
6,
,
686.59
1,
,
252.99
项目
预付设备款
预付土地款合计
、短期借款
期末数
,
,7
41.74
4,
,
000.00
,
,
1.
期初数
,
558.25
,
000.00
1,
,
558.25
项目
抵押借款
说明:
2018年
月
日，公司与交通银行股份有限公司河北省分行签订了编号为"贷字TB180601号"的《流动资金借款合同))，合同约定借款额度为人民币
，
，
000.00
元，
以公司不动产(冀(
?7)元氏县不动产权第0000114号)为公司贷款提供担保。2018
年
月
日，又签订了编号为"贷字TB180703"的《流动资金借款合同))，取得借款
，
，
000.00
元，仍是以公司不动产(冀(
7)元氏县不动产权第
0000114号)为公司
贷款提供抵押担保。截止2018年
月
日，该项下借款余额为
，
，
000.00
元。
、应付票据及应付账款
期末数
,
,
000.00
期初数
,
,
000.00
项目
应付票据应付账款
合计
期末数期初数
,
,4
86.72
,
,
486.72
,
,
667.53
,
,
667.53
ro4-1-2-43
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2018年度应付账款
项目
材料款
服务费
基建工程及设备款
合计
期末数
,
,
176.51
3,
,
.
1,
,
513.56
,
,
486.72
i主:截至2018年
月
日本公司无账龄超过
年的重要应付账款
、预收款项项目
也古l与贝乃札
期末数
4.267.890.98
j主:截止2018年
月
日本公司无账龄超过
年的重要预收款项。
、应付职工薪酬项目期初数本期增加本期减少短期薪酬1,
,
514.86
,
,
707.66
,
,
.4
高职后福利·设定提存计划
,
555.24
,
555.24
合计1,
,
514.86
,
,
262.90
,
,
141.72
( 1)短期薪酬
项目期初数本期增加本期减少
工资、奖金、津贴和补贴1,
,
555.00
,
,4
32.53
,
,
859.87
职工福利费
,
304.60
,
304.60
社会保险费
,
571.08
,
571.08
其中:
1.医疗保险费
,4
50.00
,4
50.00
2.工伤保险费
,
121.08
,
121.08
3.生育保险费
住房公积金
,4
61.88
,4
61.88
工会经费
,
.898,
937.57
,
381.00
职工教育经费
,
883.97
,
.
合计1,
,
514.86
,
,
707.66
,
,
.4
( 2)设定提存计划
项目期初数本期增加本期减少
-37一
期初数
,
,
136.77
2,
,4
05.34
2,
,
.4
,
,
667.53
期初数
4,
,
864.22
期末数
1,
,
636.04
1,
,
636.04
期末数
1,
,
127.66
,
.4
,
875.92
1,
,
636.04
期末数
4-1-2-44
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2018年度
离职后福利
其中:
1.基本养老保险费
.失业保险费
合计
、应交税费
税项
企业所得税个人所得税
印花税水资源税环境保护税
合计
、其他应付款
项目应付利息
其他应付款合计
(1)应付利息
项目短期借款应付利息( 2)其他应付款项目往来款员工报销款预提费用合计
,
.
,
.4
,172.
,
555.24
期末数
1,
,
174.98
,4
11.00
8,
387.50
2,
295.30
3,
.
1,4
,
304.90
期末数
,4
,
,
,
,
460.71
期末数
,4
,
期末数
,
3.
,
180.28
,
004.04
,
555.24
,
.4
,172.
,
555.24
主:截止2018年
月
日本公司无账龄超过
年的重要其他应付款
、预计负债
项目期末数期初数
-38一
期初数
,
.7
,
,
,
,
72.
,
086.22
期初数
,
,
,
,4
,
,
,
1.
期初数
38.908.33
期初数
,
,
,
,
.
,
279.37
,
,
463.02
形成原因
4-1-2-45
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2018年度
未决诉讼
、股本(单位:万股)
,
000.00
环保处罚纠纷
项目期初数
本期增减(+、.)
发行新股送股公积金转股其他小计
期末数股份总数
、资本公积
6,
770.00
.
3,
696.50
4,
319.50
,
.50
项目股本溢价
期初数本期增加本期减少期末数
,
,4
.23
,
661.91
,
,
324.52
,
,
785.62
说明:
( 1)本期减少数
，
，
000.00
元系公司于2017年
月
日举行2017年第三次临时股东
大会决议，审议通过股票发行方案，以每股增发价
12.00
元，实际认购股
，
，
000.00
股，
募集资金
，
，
000.00
元。截至2017年
月
日尚未取得中小企业股份转让系统登记
函，计入资本公积，于2018年
月
日经股转系统审查通过，获取股转登记函，转入
股本。
( 2)本期减少数
，
，
000.00
元系资本公积转增股本的金额。2018年
月
日，公司召开
2017年度股东大会，审议通过《关于2017年度利润分配预案的议案))，以公司总股本
，
，
000.00
股为基数，以资本公积转增股本方式向全体股东每
股转增
股，共计转增
股本
，
，
000.00
股;本次转增后累计股本为
，
，
000.00
元。( 3)其他减少额系中介机构定增服务费。
( 4)本期增加数
，
661.91
元系公司向大股东杨志拆借资金的利息。
、盈余公积
项目
法定盈余公积
期初数本期增加本期减少期末数5,
,4
24.96
,4
,
075.37
8,
,
500.33
、未分配利润
项目
调整前上期末未分配利润
调整期初未分配利润合计数(调增+，调减-)
调整后期初未分配利润
加:本期归属于母公司所有者的净利润
减:提取法定盈余公积
提取或分配
本期发生额上期发生额h
比例
,
,
824.66
,
,
322.27
,
,
824.66
,
,
322.27
,
,
753.74
,
,
.
3,
,
075.37
2,
,
389.15
10%
ny4-1-2-46
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2018年度
提取任意盈余公积应付普通股股利
,
,
.
期末未分配利润
,
,
503.03
,
,
824.66
、营业收入和营业成本
项目
主营业务其他业务
( 1)主营业务(分行业)
行业名称塑料薄膜制造
( 2)主营业务(分产品)产品名称背胶袋物流标签防水袋
气泡袋合计( 3)主营业务(分地区)地区名称内销外销合计
、税金及附加项目城市维护建设税土地使用税
本期发生额收入成本
,
,7
49.61
,
,7
57.13
1,
,
.4
，840β8
本期发生额营业收入营业成本
,
,
749.61
,
,
.
本期发生额
营业收入营业成本
,
,
393.28
,4
,
.4
,
,
.4
,
,
.
,
,
.
,
,
265.59
8,
,
545.89
,4
,
703.82
,
,
749.61
,
,
757.13
本期发生额
营业收入营业成本
,
,
841.45
,
,
793.99
,
,
908.16
,4
,
3.
,
,
749.61
,
,
757.13
一
一
本期发生额
,
109.87
280.002.00
上期发生额收入成本
,
,
883.87
,
,
.
2,
,
737.08
1,
,
.
上期发生额
营业收入营业成本
,
,
.
,
,
149.00
上期发生额营业收入营业成本
,
,
.
,
,
035.85
,
,4
51.32
,
,
291.80
,
,
381.06
,
,
.
,4
,
.4
,
,
209.39
,
,
883.87
,
,
149.00
上期发生额营业收入营业成本
,
,
.4
,
,
966.12
,
,7
.4
,
,
.
,
,
883.87
,
,
149.00
上期发生额
329.371.80
280.002.00
4-1-2-47
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2018年度
教育费附加
,
065.92
,
.
地方教育费附加
,
043.94
,
748.73
印花税
,
108.80
,
586.89
环境保护税
,
317.21
水资源税9,
.40 6,
274.80
车船使用税7,
.
7,
676.00
合计1,
,
986.14
1,
,
283.29
说明:各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
、销售费用项目本期发生额上期发生额港杂、运输费6,
,
.
5,
,
647.80
职工薪酬4,
,4
23.00
2,
,
628.11
市场推广与宣传
,
824.89
1,
,
551.78
办公费
,
327.61
,4
12.86
差旅费
,
.4
,
076.28
合计
,
,
679.67
,
,
316.83
、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3,
,
619.12
2,
,
958.81
折旧摊销
,4
,4
32.02
1,
,
.
中介机构费
,
052.12
,4
30.89
业务招待费
,
.
,4
.
办公费
,4
.4
,
.7
交通及差旅费
,
.
,
717.64
修理费
,
242.74
,
643.37
合计6,
,
430.74
5,
,
985.54
、研发费用
项目本期发生额上期发生额
人工费
,4
,
285.08
2,
,
163.15
材料费
，4
，
116.38
、6,
,
.4
折旧费
,
394.81
,
.4
-
一
4-1-2-48
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2018年度
其他合计
、财务费用
,7
44.10
9,
,
540.37
,
587.58
8,
,
611.60
项目利息费用
减:利息收入
汇兑损益手续费及其他合计
、资产减值损失项目
(1)坏账损失
( 2)存货跌价损失合计
、其他收益
本期发生额上期发生额
,4
70.24
1,
,
721.25
,4
64.97
,
.4
-5,
,
142.33
1,
,
984.12
,
967.86
,
616.91
-5,
,
169.20
3,
,
1.
本期发生额
,
126.38
136.922
.7
,
049.09
上期发生额
-489,
082.86
,7
40.39
-471,
342.47
,
.4
上期发生额
与资产相关l
与收益相关
与收益相关的政府补助
，
566.64
与收益相关的政府补助
，
700.00
与收益相关的政府补助
，
，
000.00
与收益相关的政府补助
，
，
000.00
与收益相关的政府补助
，
900.00
与收益相关的政府补助
，
200.00
与收益相关的政府补助
3,
,
366.64
补助项目本期发生额元氏发展改革局2017年度市级外
经贸发展专项资金补贴元氏县地方税务局返还的三代手
续费元氏发展改革局境外参展补贴资金河北省财政厅金融办补贴上市费
用市财政局拨付上市挂牌资助资金环保局大气防治补助资金秦彦川第
届华交会补贴元氏县发改局合计
,
.4
注:政府补助的具体信息，详见附注十、
、政府补助
,
000.00
,
.
4-1-2-49
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2018年度
、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得(损失以v填列)-393,
,
,
.7
、营业外收入
项目本期发生额上期发生额
计入当期非经常性
损益的企额其他2,
,
2,
,
、营业外支出项目本期发生额上期发生额
计入当期非经常性
损益的金额罚款
,
,
，
，
。非流动资产毁损报废损失
,
,
其他2,
,
6,
,
2,
,
合计
,
000.00
,
699.94
,
000.00
、所得税费用
( 1)所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额按税法及相关规定计算的当期所得税4,
,
,
4,
,
,
递延所得税费用1,
,
,
,
,
合计5,
,
165.67
5,
,
158.23
( 2)所得税费用与利润总额的关系列示如下:
项目本期发生额上期发生额
利润总额
,
,
.4
,
,
.7
按适用税率计算的所得税费用(利润总额*15%) 6,
,
,
5,
,
.4
对以前期间当期所得税的调整-67,
,
不可抵扣的成本、费用和损失
,
,
,
,
研究开发费加成扣除的纳税影响(以"))填列)-151,
,
-120,
,
其他-3,
,
所得税费用5,
,
,
5,
,
,
、现金流量表项目注释
-
一
4-1-2-50
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2018年度
( 1)收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额利息收入
,
.4
,
.4
补贴收入
,
,
3,
,
,
个税返还
,
.4
,
,
其他2,
,
往来款1,
,
,
合计1,
,
715.89
4,
,
903.16
( 2)支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额付现费用
,
,
.4
,
,
,
往来款
,
,
1,
,
.4
合计
,
,
790.58
,
,
910.11
( 3)收到其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额往来款
，
，
，0。
,
,
,
定增资金利息收入
,
,
合计3,
,
855.54
,
,
000.00
(4)支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
往来款
,
,
,
股票发行中介机构服务费
,
,
,4
,
,
合计
,
,
004.00
1 ,
,
584.83
、现金流量表补充资料
( 1)现金流量表补充资料
补克资料本期发生额上期发生额
、将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润
,
,
,
,
,
,
加:资产减值准备
,
,
-471,
.4
固定资产折旧7,
,
,
6,
,
,
一
一
4-1-2-51
河北方大包装股份有限公司财务报表附注2018年度
无形资产摊销
,
969.20
,
.
长期待摊费用摊销
,
.91
,
.
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
,
.
-40,
915.78
益以"-"号填列)固定资产报废损失(收益以"-"号填列)
,
812.15
公允价值变动损失(收益以"-"号填列)财务费用(收益以"一"号填列)-2,
,
359.19
2,
,
.
技资损失(收益以"-"号填列)递延所得税资产减少(增加以"-"号填列)4,
121.92
,
580.65
递延所得税负债增加(减少以"-"号填列)1,
,
252.99
存货的减少(增加以"一"号填列)
,
,
178.16
-
,
,
363.58
经营性应收项目的减少(增加以"一"号填列)-12,
,
.
-9,
,
757.17
经营性应付项目的增加(减少以"-"号填列)4,
,
615.00
,
,
784.66
其他经营活动产生的现金流量净额
,
,
.
-2,
,
840.20
、不涉及现金收支的重大技资和筹资活动:
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
、现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额
,
,4
.
,
,4
96.57
减:现金的期初余额
,
,4
96.57
,
,
077.17
加:现金等价物的期末余额减:现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额
,4
,
982.08
,
,4
.4
( 2)现金及现金等价物的构成项目期末数期初数
一、现
金其中:库存现金
,
418.64
,
365.16
可随时用于支付的银行存款
,
,
060.01
,
,
.4
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额
,
,4
.
,
,4
96.57
-4
一
4-1-2-52
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注2018年度
其中:
母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
,
175.26
,
.
、所有权或使用权受到限制的资产
项目货币资金
固定资产无形资产合计
、外币货币性项目项目货币资金:
美元
应收账款:
美元
应付账款:
美元其他非流动资产:
欧元
六、金融工具及风险管理
期末账面价值
,
175.26
8,
,
092.92
9,
,
.
,
,
218.18
受限原因开立信用证保证金银行贷款抵押银行贷款抵押
期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额2,
,
.
6.8632
,
,
816.93
1,
,
000.11
6.8632
,
,
.
,
832.00
6.8632
,
.
1,
,
832.03
7.84738,
,
568.50
本公司各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以
及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞
口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
、风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括利率风险、汇率风险和商品价格风险)。
( 1)信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、衍生金融工具和应收款项等。本公司银行存款主要存放于固有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
一
一4-1-2-53
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2018年度
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务
状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况
等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取
消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的
3.83%
(2017年:
53.95%);
本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的
100.00%
(2017年:
.05%)。( 2)流动性风险流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物，并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2018年
月
日，本公司无未使用的银行借款额度。期末本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分
析如下(单位:人民币万元):
期末数项目合计
ZZlt1LH/
1,
600.00
1,
545.71
2.45
1,
992.91
72.93
1,
600.00
3,
611.55
.4
.40 1.1
37.50
25.00 25.001,
626.10
72.93
5,
276.50
期初数
AUT
4-1-2-54
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2018年度
一个月至一个月以=个月至一年以一年至五年以
三个月以一内内五年以上内
合计项目
-33
nond
900.00
1,
900.00
2,
746.24
3.89
656.88
.4
2,
800.00
,4
03.57
3.89
33.65
1,
200.00
1,
233.65
1,
900.00
.45 7,4
41.11
( 3)市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于己确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司的利率风险主要产生于银行存款和银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。于2018年
月
日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降
个基点，而其它因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加
万元(2017年
月
日:
.4
万元)。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务为出口业务，以美元结算。因此，本公司承担的一定的外汇变动市场风险。本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注五、
外币货币性项目。
、资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
-48一4-1-2-55
河北方大包装股份有限公司财务报表附注2018年度为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2018年
月
日，本公司的资产负债率为
21.02%
(2017年
月
日:
.28%)。
七、关联方及关联交易
、公司控股股东杨志为公司控股股东
、本公司的子公司情况公司无子公司。
、本公司的合营企业和联营企业情况公司无合营和联营企业。
、本公司的主要其他关联方情况关联方名称杨志杨华贾鸿连刘斐郭嘉坤许硕安淑敬董立卫马爱静王亮殷俊凤田新生
、关联交易情况( 1)关联担保情况本公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日
一
一
与本公司关系董事长、经理、核心技术人员
监事会主席，杨志妹妹
杨志母亲董事、董事会秘书、财务总监、副总经理
董事、副总经理董事、副总经理董事、副总经理
担保终止日
董事董事监事
职工监事
副总经理
担保方式担保是否已经4-1-2-56
河北方大包装股份有限公司财务报表附注2018年度
履行完毕杨志
2,
,
000.00
2015年
月
日2018年
月
日连带责任保证
,
,
000.00
2015年
月
日2018年
月
日连带责任保证
,
,
000.00
2016年
月
日2019年
月
日连带责任保证
回声ξ杨志
目
页二杨志
目
巳
i主:对于已履行完毕或债务已清偿的担保合同自动解除。
( 2)关联方资金拆借情况
关联方拆借金额起始日到期日说明
拆入
杨志1,
,
000.00
2017年
月
日2018年
月
日已于2018年
月
日归还
杨志1,
,
000.00
2017年
月
日2018年
月
日已于2018年
月
日归还
杨志
，
，
000.0
。2017年
月
日2018年
月
日已于2018年
月
日归还
杨志
，4
，
.
。2017年
月
日2018年
月
日已于2018年
月
日归还
杨志3,
,
000.00
2018年
月
日2018年
月
日已于2018年
月
日归还
说明:
2017年
月
日公司第一届董事会第十二次会议审议通过关联交易事项，公司拟与杨志先生签署借款协议。借款金额不超人民币1500万元;借款期限拟不超过三
个月(起始日期以实际到账日为准)，该借款不收取利息及相关费用。( 3)关键管理人员薪酬本公司本期关键管理人员
人，上期关键管理人员
人，支付薪酬情况见下表:
项目关键管理人员薪酬
、关联方应收应付款项应付关联方款项
本期发生额
.7
.7
12.00
上期发生额
2,
,
320.00
项目名称关联方
其他应付款杨志八、承诺及或有事项
、重要的承诺事项
资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺
购建长期资产承诺
期末数期初数
,
,
000.00
期末数
,
,
000.00
期初数
AU
4-1-2-57
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2018年度
、或有事项
原告被告案由受理法院
案件进展情
标的额况
2018.1-12月
河北方大包装股份有石家庄市环境保环保行政处石家庄市桥
,
000.00
审理中限公司护局罚纠纷西区法院
2018年
月
日，河北方大包装股份有限公司接到石家庄市环境保护局出具的石环罚[2018]19和石环罚[2018]20号行政处罚决定书，公司认为不存在行政处罚决定书认定的事实，其认定缺乏证据、适用的法律错误。因此，向河北省环境保护厅申请行政复议，河北省环境保护厅维持了石家庄市环境保护局做出的处罚结果。2018年
月，公司向石家庄市桥西区人民法院提交了诉石家庄市环境保护局案件的起诉状，公司诉讼请求依法撤销石家庄市环境保护局出具的石环罚[2018]19和石环罚[2018]20号行政处罚决定书，2019
年
月
日河北省石家庄市桥西区人民法院作出的行政判决书(2018)冀0104行初
号与行政判决书(2018)冀0104行初
号，2019年
月
日公司收到判决书判决结果为驳回河北方大包装股份有限公司的诉讼请求。对于上述判决公司存有异议，截至2018年
月
日本公司已进行财务处理确认营业外支出和预计负债
，
000.00
元。
九、资产负债表日后事项
截至2019年
月
日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
政府补助采用总额法计入当期损益的政府补助情况补助项目种类
本期计入损益上期计入损
的金额益的金额元氏发展改革局2017年度市级外经贸发展财政拨款
,
000.00
专项资金补贴
元氏县地方税务局返
财政拨款
,
.4
44.566
.
还的三代手续费元氏发展改革局境外
财政拨款
,
500.00
,7
00.00
参展补贴资金河北省财政厅金融办
财政拨款1,
,
000.00
补贴上市费用
市财政局拨付上市挂
财政拨款1,
,
000.00
牌资助资金
环保局大气防治补助
财政拨款
,
900.00
资金
一
计入损益的列
报项目
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
其他收益
与资产相关l与收益相关
与收益相关的政府
补助与收益相关的政府
补助
与收益相关的政府
补助
与收益相关的政府
补助
与收益相关的政府
补助
与收益相关的政府
补助
4-1-2-58
河北方大包装股份有限公司
财务报表附注
2018年度
秦彦川第
届华交会
财政拨款补贴元氏县发改局
3,
,
其他收益
与收益相关的政府
补助合计
,
606.46
3,
,
366.64
十一、补充资料
、当期非经常性损益明细表项目非流动性资产处置损益计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出非经常性损益总额减:非经常性损益的所得税影响数非经常性损益净额减:归属于少数股东的非经常性损益净影响数(税后)归属于公司普通股股东的非经常性损益
、净资产收益率和每股收益( 1)本期数报告期利润
加权平均净资产
收益率%归属于公司普通股股东的净利润
,
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
,
股东的净利润
( 2)上期数
报告期利润
力口权平均净资产
收益率%
归属于公司普通股股东的净利润
,
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
,
股东的净利润
-52一
本期发生额说明
-393,
,
,
.4
-250,
,
,
-397,
287.84
-21,7
,
-375,4
94.66
-375,4
,
每股收益基本每股收益稀释每股收益
0.31
0,
每股收益基本每股收益稀释每股收益
0,
.2
4-1-2-59
河北方大包装股份有限公司财务报表附注
2018年度
j主:
2018年
月
日，公司召开2017年度股东大会，审议通过《关于2017年度利润分配预案的议案))，以公司总股本
，
，
000.00
股为基数，以资本公积转增股本方式向全体股东每
股转增
股，共计转增股本
，
，
000.00
股;本次转增后累计股本为
，
，
000.00
元。根据《企业会计准则第
号一一每股收益》第十三条规定"发行在外普通股或潜在普通股的数量因派发股票股利、公积金转增资本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益金额的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。
4-1-2-60
泸且?rt:
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1.)、
...，.~....-'~~":''.~}'\.J此件仅用于业务报告专用，复印无效。
照执业=_-=--IC盟EE司
(20-1 )本)(副
统一社会信用代码911101055923
3655N致同会计师事务所(特殊普通合伙)称名
特殊普通合伙企业型类
北京市朝阳区建国门外大街
号赛特广场五层
登记机关
提示:
每年l月
日至
月
日通过企业信用信息公示系统报送上一年度年度报告并公示。
徐华主要经营场所:tJL1舌赣合伙人
伙期限
期
范围
日
芦
丐=E司
...1-.J.L成A口生叉-，立二
中华人民共和回国家工商行政管理总局监制qyxy.baic.gov.cn企~JJ，-信用信}~.、公示系绞i!.~jJ[t:
4-1-2-61
-证书-序号:
:
-NO; "U1S，
7:
二'
问;说朋
:
、，((会计师事务所执
'业证书、花二是遮明茹苦乐经财政
.....
部门依法审批
旷准雪执行注册会计师注定业务的
凭证。
、《会计师事务所执业证书》飞己载事项发生变动
-的υ、
应当阳财政部门申请换发
i负'，'，
:'"
~
:
((会叶师事务所执业证书》‘不得伪造、涂改
七-出丁、飞ζ:
手且.'出借、.转注二-
、会计师事务所终止
吨，二应当向财政部内交由《会
i十二
师事务所执业证书))
，:'.~'
二、，~f;~‘安平主主?主导气'，_
;-{!-"'λτ二、λ川，.-:~~~:
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何←二年;畏
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γ曰:
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会计师事务所
首席合伙人:徐华
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工作单位WorH吨U?il东省'天华会忡师事务所有限公词
舟份证号码JcIe削?1rC.a叫付ól106297S04262岱…-甲一F…-一
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平反栓在主登记，、=~I议。"也时~I‘..~町'"刷、
儿也书麟‘..食舍，..罐k在有戴白牟aγ)li..1;霄'‘i{ítntci.、，.lidfur.nQ!herycar.tìerIbl.阿nCWloII
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，今守
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注蹄骨计抨工作单位交J:.事项安记Rc.i'lr……fthcCh.nSI;O(Wo忧111'Unllb,..crA
吨*佛也."，.毗...""ωh魔笛lOI.tr.tal'_
网愈i')、
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4-1-3-2
4-1-3-3
4-1-3-4
4-1-3-5
4-1-3-6
4-1-3-7
4-1-3-8
4-1-3-9
4-1-3-10
4-1-3-11
4-1-3-12
4-1-3-13
4-1-3-14
4-1-3-15
4-1-3-16
4-1-3-17
4-1-3-18
4-1-3-19
4-1-3-20
4-1-3-21
4-1-3-22
4-1-3-23
4-1-3-24
4-1-3-25
4-1-3-26
4-1-3-27
4-1-3-28
4-1-3-29
4-1-3-30
4-1-3-31
4-1-3-32
4-1-3-33
4-1-3-34
4-1-3-35
4-1-3-36
4-1-3-37
4-1-3-38
4-1-3-39
4-1-3-40
4-1-3-41
4-1-3-42
4-1-3-43
4-1-3-44
4-1-3-45
4-1-3-46
4-1-3-47
4-1-3-48
4-1-3-49
4-1-3-50
4-1-3-51
4-1-3-52
4-1-3-53
4-1-3-54
4-1-3-55
4-1-3-56
4-1-3-57
4-1-3-58
4-1-3-59
4-1-3-60
4-1-3-61
4-1-3-62
4-1-3-63
4-1-3-64
4-1-3-65
4-1-3-66
4-1-3-67
4-1-3-68
4-1-3-69
4-1-3-70
4-1-3-71
4-1-3-72
4-1-3-73
4-1-4-1
4-1-4-2
4-1-4-3
4-1-4-4
4-1-4-5
4-1-4-6
4-1-4-7
4-1-4-8
4-1-4-9
4-1-4-10
4-1-4-11