2019年年度报告 公告编号：2020-018
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2019
年度报告正 弦 电 气
NEEQ : 834933
深圳市正弦电气股份有限公司
正 弦 电 气
NEEQ : 834933
SHENZHEN SINE ELECTRIC CO.，LTD.
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公司年度大事记
2019年11月，全国变频调速设备标准
化技术委员会常务会议上，深圳市正弦电气股份有限公司全票通过连任委员单位。正弦电气作为变频器标委会的重要成员，自标委会成立起就一直致力于行业标准的建立和
| 推动。 |
2019年6月，正弦电气再次被评为广
东省“守合同重信用”企业，这是来自国家管理部门对正弦电气公司诚信运营的重要认可。在当前市场环境下，尊重商业合约，重视企业信用，是企业对社会负责的重要体
| 现。 |
际工业博览会（简称工博会）在上海国家会展中心隆重开幕。正弦电气在展会上展示了一系列创新研发产品与演示系统方案。
| 2019年12月，中国传动网、中国运动 |
控制产业联盟、中国直驱产业联盟联合举办的中国运动控制/直驱行业发展高峰论坛暨颁奖盛典，正弦电气被评选为CMCD 2019
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目 录
第一节 声明与提示 ...... 5
第二节 公司概况 ...... 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 9
第四节 管理层讨论与分析 ...... 13
第五节 重要事项 ...... 23
第六节 股本变动及股东情况 ...... 25
第七节 融资及利润分配情况 ...... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 28
第九节 行业信息 ...... 31
第十节 公司治理及内部控制 ...... 32
第十一节 财务报告 ...... 36
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释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 公司、本公司、股份有限公司、正弦电气 | 指 | 深圳市正弦电气股份有限公司 |
| 信通力达 | 指 | 深圳市信通力达投资合伙企业(有限合伙) |
| 武汉正弦 | 指 | 武汉市正弦电气技术有限公司 |
| 无锡分公司 | 指 | 深圳市正弦电气股份有限公司无锡分公司 |
| 立信会计师 | 指 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 信达律师 | 指 | 广东信达律师事务所 |
| 股东大会 | 指 | 深圳市正弦电气股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 深圳市正弦电气股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 深圳市正弦电气股份有限公司监事会 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会和监事会 |
| 高级管理人员 | 指 | 股份公司总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书 |
| 管理层 | 指 | 股份公司高级管理人员 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 2019年2月15日股东大会审议通过的《深圳市正弦电气股份有限公司章程》 |
| 三会议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 |
| 深圳市市监局 | 指 | 深圳市市场监督管理局 |
| 英飞凌 | 指 | 德国Neubiberg 英飞凌科技有限公司 |
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第一节 声明与提示【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人涂从欢、主管会计工作负责人杨龙及会计机构负责人（会计主管人员）杨龙保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
立信会计师事务所(特殊普通合伙)对公司出具了标准无保留意见的审计报告。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是或否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | □是 √否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | □是 √否 |
| 是否存在豁免披露事项 | □是 √否 |
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 一、短期内宏观经济波动导致市场需求下滑的风险 | 因使用公司产品的终端用户多处于受宏观经济、固定资产投资、出口等政策影响较为明显的工程机械、机床、电线电缆、轻工机械等行业, 当经济出现波动时,这些行业会受到较大影响,从而将导致公司产品的市场需求下降。 |
| 二、人才不足及人才流失的风险 | 公司通过外部引进和自我培养并举的模式,形成了结构合理、层次分明的人才梯队，并通过薪酬、福利、股权以及企业文化建设等多种措施构建了多方位、多维度有效的激励方式,效果明显。目前人才队伍的稳定性大大增强。但是随着企业管理方式的变革、行业技术的不断更新以及公司自身业务转型的需要,公司仍在一定程度上面临人才不足和流失的风险。 |
| 三、主要生产经营场地租赁的风险 | 公司部分生产经营场地采用租赁方式取得，其中，位于深圳市宝安区新沙路安托山高科技工业园区的租赁厂房，为深圳市宝安区沙井街道沙二村民委员会集体所 |
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| 有，出租方无法取得土地使用权证及房屋所有权证,该房产的权属存在瑕疵。 公司已取得深圳市宝安区城市更新和土地整备局出具的《证明》，确认公司所租赁厂房尚未纳入城市更新拆除重建范围；但如果有关单位按照城市更新政策向相关部门提出改造申请,或因城市发展需要等其他因素造成租赁协议到期不能续租、租赁中止或其它纠纷,公司可能需要和出租人就续租或更换新的生产经营场地进行协商,从而对生产经营活动产生不利影响。 | |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
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第二节 公司概况
一、 基本信息
| 公司中文全称 | 深圳市正弦电气股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | SHENZHEN SINE ELECTRIC CO.,LTD./SINEE |
| 证券简称 | 正弦电气 |
| 证券代码 | 834933 |
| 法定代表人 | 涂从欢 |
| 办公地址 | 深圳市宝安区沙井街道新沙路安托山高科技工业园7#厂房 |
二、 联系方式
| 董事会秘书或信息披露事务负责人 | 邹敏 |
| 职务 | 副总经理、董事会秘书 |
| 电话 | 0755-86267221 |
| 传真 | 0755-86267316 |
| 电子邮箱 | zoumin@sinee.cn |
| 公司网址 | www.sinee.cn |
| 联系地址及邮政编码 | 深圳市宝安区沙井街道新沙路安托山高科技工业园7#厂房 邮政编码:518104 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 公司董事会秘书办公室 |
三、 企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2003年4月3日 |
| 挂牌时间 | 2015年12月17日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | C3-制造业-C38-电气机械及器材制造业-C382-输配电及控制设备制造-C3829-其他输配电及控制设备制造 |
| 主要产品与服务项目 | 通用变频器、一体化专机、伺服系统等,电机驱动和控制系统解决方案提供商。 |
| 普通股股票转让方式 | 集合竞价 |
| 普通股总股本（股） | 64,500,000 |
| 优先股总股本（股） | - |
| 控股股东 | - |
| 实际控制人及其一致行动人 | 涂从欢、张晓光 |
四、 注册情况
| 项目 | 内容 | 报告期内是否变更 |
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| 统一社会信用代码 | 91440300748857223C | 否 |
| 注册地址 | 深圳市宝安区沙井街道新沙路安托山高科技工业园7#厂房 | 否 |
| 注册资本 | 64,500,000.00 | 否 |
五、 中介机构
| 主办券商 | 国泰君安 |
| 主办券商办公地址 | 上海市静安区南京西路768号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 否 |
| 会计师事务所 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 签字注册会计师姓名 | 宣宜辰、徐冬冬 |
| 会计师事务所办公地址 | 上海市黄浦区南京东路61号四楼 |
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 营业收入 | 281,122,605.68 | 222,567,997.50 | 26.31% |
| 毛利率% | 39.39% | 38.19% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 55,980,204.47 | 40,521,778.38 | 38.15% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 50,328,736.95 | 33,002,358.01 | 52.50% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 26.62% | 23.91% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 23.93% | 19.47% | - |
| 基本每股收益 | 0.87 | 0.63 | 38.10% |
二、 偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 资产总计 | 366,129,440.32 | 275,885,829.19 | 32.71% |
| 负债总计 | 131,060,248.36 | 90,346,841.70 | 45.06% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 235,069,191.96 | 185,538,987.49 | 26.70% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 3.64 | 2.88 | 26.39% |
| 资产负债率%（母公司） | 30.78% | 26.55% | - |
| 资产负债率%（合并） | 35.80% | 32.75% | - |
| 流动比率 | 2.07 | 2.59 | - |
| 利息保障倍数 | 190.87 | - | - |
三、 营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 37,096,726.98 | 34,797,249.95 | 6.61% |
| 应收账款周转率 | 4.38 | 4.12 | - |
| 存货周转率 | 3.60 | 3.64 | - |
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四、 成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例% | |
| 总资产增长率% | 32.71% | 27.13% | - |
| 营业收入增长率% | 26.31% | 30.15% | - |
| 净利润增长率% | 38.34% | 76.31% | - |
五、 股本情况
单位：股
| 本期期末 | 本期期初 | 增减比例% | |
| 普通股总股本 | 64,500,000 | 64,500,000 | 0.00% |
| 计入权益的优先股数量 | - | - | - |
| 计入负债的优先股数量 | - | - | - |
六、 非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -370,204.33 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 5,874,634.49 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 279,914.10 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 212,771.94 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 200,000.00 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 432,246.91 |
| - | |
| 非经常性损益合计 | 6,629,363.11 |
| 所得税影响数 | 977,895.59 |
| 少数股东权益影响额（税后） | |
| 非经常性损益净额 | 5,651,467.52 |
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
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八、 会计数据追溯调整或重述情况
√会计政策变更 √会计差错更正 □其他原因 (空) □不适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 应收票据及应收账款 | 80,605,541.96 | - | 68,239,373.09 | - |
| 应收票据 | 46,303,837.88 | 42,876,574.56 | ||
| 应收账款 | 48,523,780.98 | 42,064,835.46 | ||
| 预付款项 | 650,680.64 | 886,583.22 | 355,533.86 | 502,521.86 |
| 其他应收款 | 958,641.74 | 736,934.46 | 517,921.76 | 378,283.16 |
| 存货 | 41,274,897.82 | 40,131,172.68 | 33,296,619.62 | 32,910,163.79 |
| 其他流动资产 | 17,040,046.22 | 17,092,681.79 | ||
| 固定资产 | 14,431,408.58 | 13,762,741.11 | 16,190,964.41 | 15,500,249.77 |
| 在建工程 | 22,143,821.53 | 43,981,408.28 | 1,837,708.55 | 1,534,502.31 |
| 长期待摊费用 | 3,865,822.31 | 3,449,706.69 | 4,531,041.42 | 4,937,173.50 |
| 递延所得税资产 | 3,761,235.72 | 2,710,575.56 | 4,171,480.21 | 3,518,375.64 |
| 资产总计 | 243,038,503.06 | 275,885,829.19 | 201,921,077.62 | 217,003,114.75 |
| 应付票据及应付账款 | 23,693,332.17 | - | 15,236,035.60 | - |
| 应付票据 | - | - | - | 1,409,217.75 |
| 应付账款 | - | 59,583,776.85 | - | 31,828,833.85 |
| 预收款项 | 2,877,219.45 | 3,204,341.50 | 1,073,698.12 | 1,222,277.12 |
| 应交税费 | 6,943,094.21 | 5,047,078.34 | 3,854,576.00 | 2,486,758.69 |
| 其他流动负债 | - | 1,154,339.50 | - | 897,208.63 |
| 预计负债 | 2,382,599.71 | 2,407,332.90 | 2,599,621.01 | 2,408,118.11 |
| 递延收益 | 10,899,968.93 | 9,619,432.35 | 16,571,302.26 | 14,059,970.31 |
| 负债合计 | 56,126,754.73 | 90,346,841.70 | 46,953,990.72 | 61,931,142.19 |
| 资本公积 | 32,431,416.78 | 33,403,216.78 | 32,458,308.01 | 33,430,108.01 |
| 盈余公积 | 18,186,558.56 | 17,982,423.11 | 13,893,375.53 | 13,837,004.73 |
| 未分配利润 | 71,793,772.99 | 69,653,347.60 | 44,085,031.14 | 43,274,487.60 |
| 所有者权益合计 | 186,911,748.33 | 185,538,987.49 | 154,967,086.90 | 155,071,972.56 |
| 营业收入 | 221,525,163.10 | 222,567,997.50 | 170,991,807.44 | 171,013,867.95 |
| 营业成本 | 136,672,339.77 | 137,580,008.89 | 108,893,519.44 | 109,817,536.44 |
| 销售费用 | 22,310,450.80 | 23,280,924.23 | 20,685,087.74 | 21,910,426.12 |
| 管理费用 | 13,595,523.60 | 12,978,487.21 | 12,113,122.80 | 11,342,165.20 |
| 研发费用 | 11,846,927.93 | 12,039,732.51 | 12,789,627.44 | 11,715,856.61 |
| 其他收益 | 13,810,069.27 | 13,958,855.76 | 12,266,340.61 | 16,543,094.04 |
| 投资收益 | 955,860.86 | 555,860.86 | - | - |
| 资产减值损失 | -3,334,624.51 | -3,218,716.70 | -3,384,625.71 | -5,525,317.91 |
| 资产处置收益 | -179,016.07 | -145,705.77 | - | - |
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| 营业外收入 | 1,505,417.53 | 525,835.67 | 2,796,003.00 | 42,424.31 |
| 营业外支出 | 413,576.12 | 446,886.42 | - | - |
| 利润总额 | 48,691,053.19 | 47,165,089.29 | 28,032,787.75 | 27,132,703.85 |
| 所得税费用 | 6,748,890.76 | 6,700,573.36 | 3,978,980.78 | 4,181,777.84 |
| 净利润 | 41,942,162.43 | 40,464,515.93 | 24,053,806.97 | 22,950,926.01 |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 41,999,424.88 | 40,521,778.38 | 24,123,434.75 | 23,020,553.79 |
| 收到的税费返还 | 8,953,582.01 | 8,910,293.16 | - | - |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 5,411,346.18 | 2,377,422.03 | - | - |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | - | 64,423,913.50 | 65,869,272.52 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 32,904,260.32 | 33,808,739.74 | 28,661,588.18 | 30,937,487.59 |
| 支付的各项税费 | - | - | 16,523,499.77 | 14,400,977.39 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 21,036,096.38 | 19,720,593.42 | 17,710,364.08 | 16,111,628.03 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 37,463,439.41 | 34,797,249.95 | - | - |
| 取得投资收益收到的现金 | 475,860.86 | 555,860.86 | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 115,100,000.00 | 118,100,000.00 | - | - |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 24,167,674.59 | 24,581,485.13 | - | - |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -15,142,750.73 | -12,476,561.27 | - | - |
注：编制合并报表的公司应当以合并财务报表数据填列或计算以上数据和指标。
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第四节 管理层讨论与分析
一、 业务概要
商业模式
报告期内变化情况：
公司是一家专业从事工业自动化领域电机驱动和控制系统产品研发、生产和销售的高新技术企业，系国内最早从事变频器研发和生产的企业之一。公司建立了高性能变频矢量控制技术、高精度伺服驱动技术、嵌入式计算机控制技术、电力电子应用技术等关键核心技术平台，主要为机械设备制造商和电控系统集成商提供变频器、一体化专机、伺服系统产品和系统解决方案。公司坚持技术领先和产品创新战略，自主开发了变频调速器、伺服系统、电动汽车驱动控制器等产品，广泛应用于石油化工、空压机、数控机床、工程机械、线缆设备、印刷包装机械、塑料机械、陶瓷机械、风机水泵节能、金属加工、木工机械、物流设备等领域，公司生产和销售的产品，都拥有自主知识产权，公司已经获得17项发明专利，多项实用新型专利和全部产品软件著作权。
公司将自身资源集中在营销一线掌握客户需求、产品研发和整机生产环节，为客户量身定制专用产品和解决方案，公司严格按IPD流程开发新产品，质量管理体系获得ISO：9001和IATF16949认证，供应链通过ERP系统保证客户订单及时交付，公司品牌具备行业知名度，在部分细分市场处于领先地位。公司通过直销和经销两种模式，实现销售收入。
报告期内，公司的商业模式与上一年度没有发生重大变化。
事项
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | □是 √否 |
| 主营业务是否发生变化 | □是 √否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | □是 √否 |
| 客户类型是否发生变化 | □是 √否 |
| 关键资源是否发生变化 | □是 √否 |
| 销售渠道是否发生变化 | □是 √否 |
| 收入来源是否发生变化 | □是 √否 |
| 商业模式是否发生变化 | □是 √否 |
二、 经营情况回顾
(一) 经营计划
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(二) 财务分析
1. 资产负债结构分析
单位：元
设备等行业大批量应用， 伺服系统销售大幅增长。报告期内公司实现营业收入28,112.26万元，较上年同期增加 5,855.46 万元，同比增长 26.31%；毛利率本报告期 39.39%，较上年同期 38.19%提升1.20%；实现净利润 5,598.02 万元，较上年同期增加1,551.57万元，同比增长 38.34% ；资产总额为 36,612.94 万元，较期初增加 9,024.36万元，同比增长
32.71%；负债总额为 13,106.02万元，较期初增加 4,071.34 万元，同比增长45.06%。报告期内，行业需求有一定增长，同时在全体员工的共同努力下，认真贯彻执行公司的发展战略和经营计划，因此取得了良好的经济效益。
项目
| 项目 | 本期期末 | 本期期初 | 本期期末与本期期初金额变动比例% | ||
| 金额 | 占总资产的比重% | 金额 | 占总资产的比重% | ||
| 货币资金 | 53,378,947.63 | 14.58% | 48,805,580.83 | 17.69% | 9.37% |
| 应收票据 | 46,214,515.82 | 12.62% | 46,303,837.88 | 16.78% | -0.19% |
| 应收账款 | 59,529,669.72 | 16.26% | 48,523,780.98 | 17.59% | 22.68% |
| 存货 | 51,752,963.74 | 14.14% | 40,131,172.68 | 14.55% | 28.96% |
| 投资性房地产 | |||||
| 长期股权投资 | |||||
| 固定资产 | 94,549,185.15 | 25.82% | 13,762,741.11 | 4.99% | 586.99% |
| 在建工程 | 1,943,362.51 | 0.53% | 43,981,408.28 | 15.94% | -95.58% |
| 短期借款 | 13,383,000.00 | 3.66% | |||
| 长期借款 | |||||
| 应付账款 | 78,531,974.07 | 21.45% | 59,583,776.85 | 21.60% | 31.80% |
资产负债项目重大变动原因：
2. 营业情况分析
(1) 利润构成
单位：元
、货币资金本期期末与上年期末相较增加
9.37%
原因为：公司销售收入增长以及取得银行借款。
、应收账款本期期末与上年期末相较增加
22.68%
原因为：本期营业收入增长
26.31%
，应收账款相应增长。
、存货本期期末与上年期末相较增加
28.96%
原因为：随着公司销售规模扩大，公司备货增加。
、固定资产本期期末与上年期末相较增加
586.99%
原因为：武汉新工厂建设工程达到预定可使用状态转为固定资产。
5、在建工程本期期末与上年期末相较减少95.58%原因为：武汉新工厂建设工程达到预定可使用状态转
为固定资产。
、应付账款本期期末与上年期末相较增加
31.80%
主要原因为：本期营业收入增长
26.31%
，应付账款相应增加。
项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
2019年年度报告 公告编号：2020-018
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| 营业收入 | 281,122,605.68 | - | 222,567,997.50 | - | 26.31% |
| 营业成本 | 170,400,196.36 | 60.61% | 137,580,008.89 | 61.81% | 23.86% |
| 毛利率 | 39.39% | - | 38.19% | - | - |
| 销售费用 | 27,040,879.13 | 9.62% | 23,280,924.23 | 10.46% | 16.15% |
| 管理费用 | 17,652,272.63 | 6.28% | 12,978,487.21 | 5.83% | 36.01% |
| 研发费用 | 12,970,146.66 | 4.61% | 12,039,732.51 | 5.41% | 7.73% |
| 财务费用 | -232,357.17 | -0.08% | -1,060,924.88 | -0.48% | 78.10% |
| 信用减值损失 | -1,639,653.76 | -0.58% | 0.00 | 0.00% | |
| 资产减值损失 | -893,110.71 | -0.32% | -3,218,716.70 | -1.45% | 72.25% |
| 其他收益 | 15,336,820.35 | 5.46% | 13,958,855.76 | 6.27% | 9.87% |
| 投资收益 | 279,914.10 | 0.10% | 555,860.86 | 0.25% | -49.64% |
| 公允价值变动收益 | 212,771.94 | 0.08% | 0.00 | 0.00% | |
| 资产处置收益 | -96,038.07 | -0.03% | -145,705.77 | -0.07% | 34.09% |
| 汇兑收益 | - | ||||
| 营业利润 | 64,398,095.64 | 22.91% | 47,086,140.04 | 21.16% | 36.77% |
| 营业外收入 | 578,500.31 | 0.21% | 525,835.67 | 0.24% | 10.02% |
| 营业外支出 | 330,307.45 | 0.12% | 446,886.42 | 0.20% | -26.09% |
| 净利润 | 55,980,204.47 | 19.91% | 40,464,515.93 | 18.18% | 38.34% |
项目重大变动原因：
(2) 收入构成
单位：元
1、 营业收入本期与上年同期相较上涨26.31%原因为：公司产品优化后，性价比高、质量稳定，同时加
大销售力度，特别是一体化专机在建筑工程机械行业，伺服在物流行业表现优异。
2、 营业成本本期与上年同期相较上涨23.86%原因为：营业收入增长26.31%，相应营业成本增加。
3、营业利润本期与上年同期相较上涨36.77%原因为：本期销售收入增长26.31%，毛利率增加1.20%导
致。
4、净利润本期与上年同期相较上涨38.34%原因为：以上因素综合影响导致。
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 主营业务收入 | 276,791,655.63 | 218,759,694.58 | 26.53% |
| 其他业务收入 | 4,330,950.05 | 3,808,302.92 | 13.72% |
| 主营业务成本 | 167,453,389.22 | 134,814,023.60 | 24.21% |
| 其他业务成本 | 2,946,807.14 | 2,765,985.29 | 6.54% |
按产品分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 收入金额 | 占营业收入的比重% | 收入金额 | 占营业收入 的比重% | ||
| 通用变频器 | 145,795,705.96 | 52.67% | 142,027,336.35 | 64.93% | 2.65% |
| 一体化专机 | 83,501,007.47 | 30.17% | 52,877,145.59 | 24.17% | 57.92% |
| 伺服系统 | 47,104,875.30 | 17.02% | 22,669,272.16 | 10.36% | 107.79% |
| 新能源汽车电机驱动器 | 390,066.90 | 0.14% | 1,185,940.48 | 0.54% | -67.11% |
| 合 计 | 276,791,655.63 | 218,759,694.58 | |||
2019年年度报告 公告编号：2020-018
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按区域分类分析：
√适用 □不适用
单位：元
| 类别/项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例% | ||
| 收入金额 | 占营业收入的比重% | 收入金额 | 占营业收入的比重% | ||
| 国内 | 277,573,864.71 | 98.74% | 218,716,356.86 | 98.27% | 26.91% |
| 国外 | 3,548,740.97 | 1.26% | 3,851,640.64 | 1.73% | -7.86% |
收入构成变动的原因：
(3) 主要客户情况
单位：元
、
一体化专机本期与上年同期相较增长
58.34%
原因为：
EM630和EM630C一体机及客户定制产品，在建筑工程机械领域应用增长明显。
、
伺服系统本期与上年同期相较增长
107.79%
原因为：
EA180、EA180C、EA180E系列伺服系统凭借优异的性能和稳定可靠等优点，在物流设备、机械手、舞台设备、印刷包装设备、线缆设备等行业大批量应用。
、
新能源汽车本期与上年同期相较减少
67.11%
原因为：公司对新能源汽车行业暂时战略收缩。
序号
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 广州市特威工程机械有限公司 | 37,509,144.27 | 13.34% | 否 |
| 2 | 中科微至智能制造科技江苏股份有限公司 | 25,027,870.73 | 8.90% | 否 |
| 3 | 无锡巨川电气有限公司 | 9,570,661.67 | 3.40% | 否 |
| 4 | 哈尔滨众鑫电气技术服务有限公司 | 5,974,299.20 | 2.13% | 否 |
| 5 | 常州市步云工控自动化股份有限公司 | 5,772,547.87 | 2.05% | 否 |
| 合计 | 83,854,523.74 | 29.82% | - | |
(4) 主要供应商情况
单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
| 1 | 常州市步云工控自动化股份有限公司 | 18,226,462.33 | 10.64% | 否 |
| 2 | 嘉兴斯达半导体股份有限公司 | 15,240,067.10 | 8.90% | 否 |
| 3 | 南通江海电容器股份有限公司 | 9,547,493.12 | 5.57% | 否 |
| 4 | 北京富士佳兴电子器材技术有限公司 | 7,832,613.69 | 4.57% | 否 |
| 5 | 艾睿（上海）贸易有限公司 | 5,505,710.04 | 3.21% | 否 |
| 合计 | 56,352,346.28 | 32.89% | - | |
3. 现金流量状况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 37,096,726.98 | 34,797,249.95 | 6.61% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -39,907,857.47 | -12,476,561.27 | -219.86% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 6,614,378.34 | -9,997,500.00 | 166.16% |
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现金流量分析：
(三) 投资状况分析
1、主要控股子公司、参股公司情况
1、投资活动产生的现金流量净额本期与上年同期相较减少219.86%原因为：本期支付武汉新工厂建设工程款3,140万元，购买理财比上年期末增加740万元。
2、筹资活动产生的现金流量净额本期与上年同期相较上涨166.16%原因为：本期取得银行借款1,500万元，偿还银行借款161.7万元，分配股利676.86万元。
公司拥有两家全资控股子公司：
1、武汉市正弦电气技术有限公司
武汉市正弦电气技术有限公司成立于 2011 年 9 月 12 日，现持有武汉市工商行政管理局东湖分局核发的注册号为 420100000276602 的《企业法人营业执照》，法定代表人为涂从欢，注册地址为武汉东湖开发区光谷大道关南福星医药园 4 幢 5 层 3 号，注册资金为 2000 万元，经营范围为变频调速器、伺服驱动系统的技术开发、销售、技术维护；电气传动自动化产品的技术开发、销售、技术维护；自动化 及节能改造系统设计、安装、调试；货物进出口、代理进出口、技术进出口（不含国家禁止进出口的货物及技术）。（上述范围中国家有专项规定需经审批的项目经审批后或凭有效许可证方可经营）。
2、天津宜智达科技有限公司
天津宜智达公司系与自然人陈朋共同出资成立，注册地为天津市津南区双港镇鑫港三号路 6 号，注册资本为人民币 1,000,000.00 元，其中本公司出资人民币 900,000.00 元，占注册资本的 90.00%， 陈朋出资人民币 100,000.00 元,占注册资本的 10.00%，后陈朋同意作价人民币 1 元将该天津宜智达的股权转让给公司。本次股权转让完成后，天津宜智达将成为公司的全资子公司。本次股权转让不构成关联交易，且该收购事项已在第二届董事会第十六次会议中审议通过，并在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台 www.neeq.cc 中进行披露，披露时间：2018 年 7 月 18 日，披露公告名称：收购股权的公告，公告编号：2018-035，根据《公司章程》和《对外投资管理制度》相关规定，本议案不需要提 交股东大会审议。该公司于 2017 年 3 月 20 日取得工商企业执照，经营范围为：计算机软硬件、钢铁设备电控系统研发、销售、安装；成套线缆、电梯设备电控配套制造、销售；货物及技术进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
根据2020年1月13日天津宜智达投资人出具的《全体投资人承诺书》，天津宜智达向登记机关申请注销登记，截止报告期内，注销手续正在办理中。
2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人
□是 √否
(四) 非标准审计意见说明
□适用 √不适用
(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用 □不适用
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| 项目 | 2018年度期末 | ||||||
| 变更前 | 变更后 | 调整金额 | |||||
| 应收票据 | 34,263,233.58 | 46,303,837.88 | 12,040,604.30 | ||||
| 应收账款 | 46,342,308.38 | 48,523,780.98 | 2,181,472.60 | ||||
| 预付账款 | 650,680.64 | 886,583.22 | 235,902.58 | ||||
| 其他应收款 | 958,641.74 | 736,934.46 | -221,707.28 | ||||
| 存货 | 41,274,897.82 | 40,131,172.68 | -1,143,725.14 | ||||
| 其他流动资产 | 17,040,046.22 | 17,092,681.79 | 52,635.57 | ||||
| 固定资产 | 14,431,408.58 | 13,762,741.11 | -668,667.47 | ||||
| 在建工程 | 22,143,821.53 | 43,981,408.28 | 21,837,586.75 | ||||
| 长期待摊费用 | 3,865,822.31 | 3,449,706.69 | -416,115.62 | ||||
| 递延所得税资产 | 3,761,235.72 | 2,710,575.56 | -1,050,660.16 | ||||
| 应付账款 | 23,693,332.17 | 59,583,776.85 | 35,890,444.68 | ||||
| 预收款项 | 2,877,219.45 | 3,204,341.50 | 327,122.05 | ||||
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| 应交税费 | 6,943,094.21 | 5,047,078.34 | -1,896,015.87 |
| 其他流动负债 | 1,154,339.50 | 1,154,339.50 | |
| 预计负债 | 2,382,599.71 | 2,407,332.90 | 24,733.19 |
| 递延收益 | 10,899,968.93 | 9,619,432.35 | -1,280,536.58 |
| 资本公积 | 32,431,416.78 | 33,403,216.78 | 971,800.00 |
| 盈余公积 | 18,186,558.56 | 17,982,423.11 | -204,135.45 |
| 未分配利润 | 71,793,772.99 | 69,653,347.60 | -2,140,425.39 |
| 项目 | 2018年度 | ||||
| 变更前 | 变更后 | 调整金额 | |||
| 营业收入 | 221,525,163.10 | 222,567,997.50 | 1,042,834.40 | ||
| 营业成本 | 136,672,339.77 | 137,580,008.89 | 907,669.12 | ||
| 销售费用 | 22,310,450.80 | 23,280,924.23 | 970,473.43 | ||
| 管理费用 | 13,595,523.60 | 12,978,487.21 | -617,036.39 | ||
| 研发费用 | 11,846,927.93 | 12,039,732.51 | 192,804.58 | ||
| 资产减值损失 | 3,334,624.51 | 3,218,716.70 | -115,907.81 | ||
| 其他收益 | 13,810,069.27 | 13,958,855.76 | 148,786.49 | ||
| 投资收益 | 955,860.86 | 555,860.86 | -400,000.00 | ||
| 资产处置收益 | -179,016.07 | -145,705.77 | 33,310.30 | ||
| 营业外收入 | 1,505,417.53 | 525,835.67 | -979,581.86 | ||
| 营业外支出 | 413,576.12 | 446,886.42 | 33,310.30 | ||
| 所得税费用 | 6,748,890.76 | 6,700,573.36 | -48,317.40 | ||
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| 净利润 | 41,942,162.43 | 40,464,515.93 | -1,477,646.50 |
三、 持续经营评价
四、 风险因素
(一) 持续到本年度的风险因素
行业政策方面对于公司所在行业即下游企业的发展具有较大支持力度，同时我国面临能源、资源和环境的约束，有利于工业自动化行业的发展；在经济高速增长和能源需求量持续增大的环境下，进一步提高工业能源利用效率和能源生产率，改造提升传统制造业，是建立资源节约型、环境友好型产业结构和生产方式，破解能源资源环境制约，走中国特色新型工业化道路的必然选择，同时在传统行业电机节能改造、装备制造业升级，以及新兴产业崛起的推动下，中低压变频器、伺服系统存在巨大的市场需求，这为本行业的持续快速发展提供了有力保障。报告期内，公司产品的市场占有率稳步增加，经营业务稳定，资产负债结构合理，公司具备持续经营能力，不存在影响持续经营能力的重大不利风险。
一、短期内宏观经济波动导致市场需求下滑的风险
因使用公司产品的终端用户多处于受宏观经济、固定资产投资、出口等政策影响较为明显的工程机械、机床、电线电缆、轻工机械等行业, 当经济出现波动时,这些行业会受到较大影响,从而将导致公司 产
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(二) 报告期内新增的风险因素
品的市场需求下降。 应对措施：公司将积极向高性能变频器、伺服系统等受宏观经济影响相对较小，并得到国家产业政策扶持的领域拓展，以应对宏观经济形势低迷的现状。
二、人才不足及人才流失的风险
公司通过外部引进和自我培养并举的模式，形成了结构合理、层次分明的人才梯队，并通过薪酬、福利、股权以及企业文化建设等多种措施构建了多方位、多维度有效的激励方式，效果明显。目前人才队伍的稳定性大大增强。但是随着企业管理方式的变革、行业技术的不断更新以及公司自身业务转型的需要,公司仍在一定程度上面临人才不足和流失的风险。
应对措施：针对此风险，公司在持续人才引进和培养的同时，重点从以下几个方面稳定队伍：一是加大利益分配制度的改革，继续强化多种利益分配相结合的分配方式，形成富有竞争力的利益激励机制。二是强化员工职业通道的建设，通过员工任职资格认证、培训体系建设等有效手段，使得员工职业方向明确、上升通道畅通。三是通过企业文化建设，增强员工的凝聚力和归属感。
三、主要生产经营场地租赁的风险
公司部分生产经营场地采用租赁方式取得，其中，位于深圳市宝安区新沙路安托山高科技工业园区的租赁厂房，为深圳市宝安区沙井街道沙二村民委员会集体所有，出租方无法取得土地使用权证及房屋所有权证,该房产的权属存在瑕疵。 公司已取得深圳市宝安区城市更新和土地整备局出具的《证明》，确认公司所租赁厂房尚未纳入城市更新拆除重建范围；但如果有关单位按照城市更新政策向相关部门提出改造申请,或因城市发展需要等其他因素造成租赁协议到期不能续租、租赁中止或其它纠纷,公司可能需要和出租人就续租或更换新的生产经营场地进行协商,从而对生产经营活动产生不利影响。应对措施：公司已通过武汉正弦新建厂房，此外，公司将与相关部门保持密切沟通,一旦有关单位按照城市更新政策向相关部门提出改造申请,或因城市发展需要出现拆迁或其他变动,公司将立即采取措施进行厂房搬迁。报告期内无新增的风险因素。
2019年年度报告 公告编号：2020-018
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第五节 重要事项
一、 重要事项索引
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | □是 √否 | |
| 是否存在对外担保事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | □是 √否 | |
| 是否对外提供借款 | □是 √否 | |
| 是否存在日常性关联交易事项 | □是 √否 | |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | √是 □否 | 五.二.(一) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股权激励事项 | □是 √否 | |
| 是否存在股份回购事项 | □是 √否 | |
| 是否存在已披露的承诺事项 | □是 √否 | |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | □是 √否 | |
| 是否存在被调查处罚的事项 | □是 √否 | |
| 是否存在失信情况 | □是 √否 | |
| 是否存在破产重整事项 | □是 √否 | |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | □是 √否 |
二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
(一) 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
| 关联方 | 交易内容 | 审议金额 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 |
| 涂从欢、张晓光 | 银行授信担保 | 70,000,000 | 60,000,000 | 已事前及时履行 | 2019年1月28日 |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
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第六节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 普通股股本结构
单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例% | 数量 | 比例% | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 23,225,055 | 36.01% | 1,727,220 | 24,952,275 | 38.69% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 11,086,620 | 17.19% | 0 | 11,086,620 | 17.19% | |
| 董事、监事、高管 | 13,182,575 | 20.44% | 0 | 13,182,575 | 20.44% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 41,274,945 | 63.99% | -1,727,220 | 39,547,725 | 61.31% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 33,259,860 | 51.57% | 0 | 33,259,860 | 51.57% | |
| 董事、监事、高管 | 39,547,725 | 61.31% | 0 | 39,547,725 | 61.31% | |
| 核心员工 | - | - | - | - | - | |
| 总股本 | 64,500,000 | - | 0 | 64,500,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 43 | |||||
股本结构变动情况：
□适用 √不适用
(二) 普通股前十名股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 涂从欢 | 27,551,280 | 0 | 27,551,280 | 42.7152% | 20,663,460 | 6,887,820 |
| 2 | 张晓光 | 16,795,200 | 0 | 16,795,200 | 26.0391% | 12,596,400 | 4,198,800 |
| 3 | 何畏 | 6,091,120 | 6,091,120 | 9.4436% | 4,568,340 | 1,522,780 | |
| 4 | 深圳市信通力达投资合伙企业（有限合伙） | 2,570,000 | 0 | 2,570,000 | 3.9845% | 0 | 2,570,000 |
| 5 | 贺有良 | 1,502,220 | 93,000 | 1,409,220 | 2.1848% | 0 | 1,409,220 |
| 6 | 黄诗胜 | 1,201,800 | 21,000 | 1,180,800 | 1.8307% | 0 | 1,180,800 |
| 7 | 彭守峰 | 1,127,220 | 27,000 | 1,100,220 | 1.7058% | 0 | 1,100,220 |
| 8 | 时新海 | 444,000 | 470,000 | 914,000 | 1.4171% | 0 | 914,000 |
| 9 | 梁克宇 | 450,000 | 451,380 | 901,380 | 1.3975% | 0 | 901,380 |
| 10 | 王建 | 851,080 | 0 | 851,080 | 1.3195% | 638,310 | 212,770 |
| 合计 | 58,583,920 | 1,062,380 | 59,364,300 | 92.0378% | 38,466,510 | 20,897,790 | |
| 普通股前十名股东间相互关系说明： 涂从欢和张晓光为一致行动人，涂从欢为深圳市信通力达投资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，其它股东之间无关联关系。 | |||||||
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二、 优先股股本基本情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
(二) 实际控制人情况
公司无控股股东，报告期内无变化。
涂从欢：男，中国国籍，无境外永久居留权，出生于1964年10月。1993年毕业于华中理工大学，博士研究生学历。1993年至1998年任职于华中科技大学，1998年至2003年任职于深圳市安邦信电子有限公司，2003年4月至今任职于深圳市正弦电气股份有限公司，现任深圳市正弦电气股份有限公司董事长、总经理。
张晓光：男，中国国籍，无境外永久居留权，出生于1964年4月。1988年毕业于华中理工大学，硕士研究生学历。1988年5月至1997年6月任职于华中科技大学，1997年7月至1999年10月任职于深圳市奥沃国际有限公司，2000年6月至2003年1月任职于深圳市安邦信电子有限公司，2003年4月任职于深圳市正弦电气股份有限公司。现任深圳市正弦电气股份有限公司董事、技术总监。
报告期内，公司实际控制人未发生变化。涂从欢持有公司27,551,280.00股股份，张晓光持有公司16,795,200.00股股份。公司股东涂从欢和张晓光已签署《一致行动协议》，为一致行动人。
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第七节 融资及利润分配情况
一、 普通股股票发行及募集资金使用情况
1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况
□适用 √不适用
2、存续至报告期的募集资金使用情况
□适用 √不适用
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 债券融资情况
□适用 √不适用
四、 可转换债券情况
□适用 √不适用
五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况
□适用 √不适用
六、 权益分派情况
（一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
√适用 □不适用
单位：元或股
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2019年6月26日 | 1 | 0 | 0 |
| 合计 | 1 | 0 | 0 |
报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：
□适用 √不适用
（二）权益分派预案
□适用 √不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 出生年月 | 学历 | 任职起止日期 | 是否在公司领取薪酬 | |
| 起始日期 | 终止日期 | ||||||
| 涂从欢 | 董事长、总经理 | 男 | 1964年10月 | 博士研究生 | 2018年8月10日 | 2021年8月9日 | 是 |
| 张晓光 | 董事 | 男 | 1964年4月 | 硕士研究生 | 2018年8月10日 | 2021年8月9日 | 是 |
| 何畏 | 副总经理 | 男 | 1971年1月 | 本科 | 2018年8月10日 | 2021年8月9日 | 是 |
| 王建 | 董事 | 男 | 1965年2月 | 本科 | 2018年8月10日 | 2020年4月23日 | 是 |
| 张强 | 董事 | 男 | 1968年11月 | 硕士研究生 | 2018年8月10日 | 2020年4月23日 | 是 |
| 徐耀增 | 董事 | 男 | 1981年8月 | 大专 | 2018年8月10日 | 2021年8月9日 | 是 |
| 杨龙 | 财务负责人 | 男 | 1978年1月 | 本科 | 2018年8月10日 | 2021年8月9日 | 是 |
| 邹敏 | 董事会秘书、副总经理 | 女 | 1982年10月 | 本科 | 2018年8月10日 | 2021年8月9日 | 是 |
| 李坤斌 | 监事会主席 | 男 | 1971年7月 | 高中 | 2018年8月10日 | 2021年8月9日 | 是 |
| 吴小伟 | 监事 | 男 | 1978年9月 | 硕士研究生 | 2018年8月10日 | 2021年8月9日 | 是 |
| 黄贤杰 | 监事 | 男 | 1984年8月 | 本科 | 2018年8月10日 | 2021年8月9日 | 是 |
| 董事会人数： | 5 | ||||||
| 监事会人数： | 3 | ||||||
| 高级管理人员人数： | 4 | ||||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
(二) 持股情况
单位：股
公司无控股股东。涂从欢和张晓光为实际控制人，且两人为一致行动人。除上述关系外，公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系。姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 涂从欢 | 董事长、总经理 | 27,551,280 | 0 | 27,551,280 | 42.7152% | - |
| 张晓光 | 董事 | 16,795,200 | 0 | 16,795,200 | 26.0391% | - |
| 何畏 | 副总经理 | 6,091,120 | 0 | 6,091,120 | 9.4436% | - |
| 王建 | 董事 | 851,080 | 0 | 851,080 | 1.3195% | - |
| 徐耀增 | 董事 | 150,240 | 0 | 150,240 | 0.2329% | - |
| 张强 | 董事 | 300,000 | 0 | 300,000 | 0.4651% | - |
| 杨龙 | 财务负责人 | 0 | 0 | 0 | 0.0000% | - |
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| 邹敏 | 董事会秘书、副总经理 | 600,900 | 0 | 600,900 | 0.9316% | - |
| 李坤斌 | 监事会主席 | 300,480 | 0 | 300,480 | 0.4659% | |
| 吴小伟 | 监事 | 90,000 | 0 | 90,000 | 0.1395% | - |
| 黄贤杰 | 监事 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | - |
| 合计 | - | 52,730,300 | 0 | 52,730,300 | 81.75% | 0 |
(三) 变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | □是 √否 |
| 总经理是否发生变动 | □是 √否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | □是 √否 | |
| 财务总监是否发生变动 | □是 √否 |
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 行政管理人员 | 32 | 38 |
| 生产人员 | 93 | 115 |
| 销售人员 | 75 | 78 |
| 技术人员 | 45 | 55 |
| 财务人员 | 5 | 6 |
| 员工总计 | 250 | 292 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 1 | 1 |
| 硕士 | 9 | 9 |
| 本科 | 64 | 74 |
| 专科 | 58 | 80 |
| 专科以下 | 118 | 128 |
| 员工总计 | 250 | 292 |
(二) 核心员工基本情况及变动情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
√适用 □不适用
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第九节 行业信息是否自愿披露
□是 √否
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第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | □是 √否 |
| 投资机构是否派驻董事 | □是 √否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | □是 √否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | □是 √否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | □是 √否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | √是 □否 |
一、 公司治理
(一) 制度与评估
1、 公司治理基本状况
2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则》和证监会有关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构、建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进公司规范运作，提高公司治理水平。报告期内，公司已建立《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《关联交易管理办法》、《对外担保管理办法》、《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》、《对外借款管理制度》、《公司印章管理制度》等规章制度。公司“三会”召集、召开程序符合有关法律、法规的要求，三会决议内容完整，要件齐备， 会议决议均能得到执行。公司的信息披露工作严格遵守相关法律、法规的规定，做到及时、准确、完整，切实履行应尽的职责和义务。
公司建立了《对外担保管理办法》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理办法》等一系列规则，进一步对公司的担保、投资、关联交易进行规范和监督。同时已通过公司章程、股东议事规则等明确规定了股东具有公司章程、股东名册、公司债券存根、三会会议决议、记录及财务会计报告等资料的权利；有对公司的经营进行监督，提出建议或者质询的权利；有依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会， 并行使相应的表决权的权利；符合条件的股东有权利按照相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时 股东大会、或向人民法院提起诉讼、寻求法律救济，通过上述制度的实施，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。
3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
公司建立了《对外担保管理办法》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理办法》等一系列规则，进一步对公司的担保、投资、关联交易进行规范和监督。同时已通过公司章程、股东议事规则等明确规定了股东具有公司章程、股东名册、公司债券存根、三会会议决议、记录及财务会计报告等资料的权利；有对公司的经营进行监督，提出建议或者质询的权利；有依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会， 并行使相应的表决权的权利；符合条件的股东有权利按照相关法律法规及公司章程规定的流程提请召开临时 股东大会、或向人民法院提起诉讼、寻求法律救济，通过上述制度的实施，提升了股东参与公司经营、监督企业运营的积极性，切实有效的保护了股东充分行使知情权、参与权、质疑权和表决权等权利。
公司重大决策均依据《公司章程》及有关的内部控制制度的程序和规则执行，并经过公司“三会一层”讨论、审议通过。在公司重要人士变动、对外投资、关联交易、担保等事项上均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运行。
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4、 公司章程的修改情况
(二) 三会运作情况
1、 三会召开情况
报告期内，公司发生修改公司章程的情形。第四十七条召集人在年度股东大会召开 20 日前通知各股东，临时股东大会在会议召开15日前通知各股东。现修改为：第四十七条召集人在年度股东大会召开20日前以电话、邮件、公告、口头等形式通知各股东。临时股东大会在会议召开15日前以电话、邮件、公告、口头等形式通知各股东。
会议类型
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 3 | 审议通过《关于向银行申请授信额度的议案》、《关于偶发性关联交易的议案》、《关于2019年对外投资购买理财产品的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于变更会计师事务所的议案》、《关于提请召开2019年第一次临时股东大会的议案》、《关于2018年年度报告及摘要的议案》、《关于2018年度审计报告及财务报表的议案》、《关于2018年度总经理工作报告的议案》、《关于2018年度董事会工作报告的议案》、《关于2018年度财务决算报告的议案》、《关于 2019年度财务预算报告的议案》、《关于2018年度利润分配的议案》、《关于提请召开2018年年度股东大会的议案》、《关于 2019年半年度报告的议案》。 |
| 监事会 | 2 | 审议通过《关于2018年年度报告及摘要的议案》、《关于2018年度审计报告及财务报表的议案》、《关于2018年度监事会工作报告的议案》、《关于2018年度财务决算报告的议案》、《关于2019年度财务预算报告的议案》、《关于2018 年度利润分配的议案》、《关于2019年半年度报告的议案》。 |
| 股东大会 | 2 | 审议通过《关于向银行申请授信额度的议案》、《关于偶发性关联交易的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于变更会计师事务所的议案》、《关于2018年年度报告及摘要的议案》、《关于2018年度审计报告及财务报表的议案》、《关于2018年度董事会工作报告的议案》、《关于2018年度监事会工作报告的议案》、《关于2018年度财务决算报告的议案》、《关于2019年度财务预算报告的议案》、《关于2018年度利润分配的议案》。 |
2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
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二、 内部控制
(一) 监事会就年度内监督事项的意见
讨论、审议通过。在公司重要人士变动、对外投资、关联交易、担保等事项上均规范操作，杜绝出现违法、违规情况。截止报告期末，公司重大决策运作情况良好，能够最大限度的促进公司的规范运行。报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。
(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明
报告期内，监事会依法独立运作，认真履行监督职责，在监督活动中未发现公司存在重大风险事项，对报告期内的监督事项无异议。
（一） 业务独立情况
公司是一家专业从事工业自动化领域电机驱动和控制系统产品研发、生产和销售的高新技术企业，系国内最早从事变频器研发和生产的企业之一。公司建立了高性能变频矢量控制技术、高精度伺服驱动技术、嵌入式计算机控制技术、电力电子应用技术等关键核心技术平台，主要为机械设备制造商和电控系统集成商提供变频器、一体化专机、伺服系统产品和系统解决方案。公司具有完整的业务 流程、独立的生产经营场所以及供应、销售部门和渠道。公司不存在对实际控制人及其控制的其他企业的业务依赖关系，不存在影响独立性的重大或频繁的关联方交易。故公司业务独立。
（二） 资产独立情况
股份有限公司系由有限公司整体变更设立。股份有限公司设立时，整体继承了有限公司的业务、资产、 机构及债权、债务。公司的主要资产包括生产原材料、测试设备、运输设备等生产经营设备；公司拥有与开展业务有关的专利权、软件著作权、商标等无形资产。公司资产产权关系明晰，与实际控制人及其控制的其他企业在资产产权上有明确的界定与划分。公司拥有开展业务所需的技术、场所和必要设备、设施，除办公厂房外，拥有其他资产的全部权利，且产权清晰。故公司资产独立。
（三） 人员独立情况
公司的董事、监事、高级管理人员的选举和聘任均符合《公司法》、《公司章程》的有关规定。公司的高级管理人员均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事外的其他职务或领取报酬的情形，公司的财务人员未在任何关联公司兼职。公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。故公司人员独立。
（四） 财务独立情况
公司建立了独立的财务核算体系，能够独立做出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司独立在银行开户，依法独立进行纳税申报和履行纳税义务，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共享银行账户的情形。故公司财务独立。
（五） 机构独立情况
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(三) 对重大内部管理制度的评价
公司完全拥有机构设置自主权，公司的内部经营管理职能部门系根据自身的经营需要设立，并按照各自的规章制度行使各自的职能，不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业混同的情形。公司的机构、办公场所与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开且独立运作，不存在混合经营、合署办公的情况。故公司机构独立。 综上，公司业务、资产、人员、财务、机构独立，具有面向市场的自主经营能力。
1、 关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算的工作。
2、 关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、 关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、租赁场地等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范角度继续完善风险控制体系。
(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况
1、 关于会计核算体系
报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算的工作。
2、 关于财务管理体系
报告期内，公司严格贯彻和落实公司各项财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。
3、 关于风险控制体系
报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、租赁场地等前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范角度继续完善风险控制体系。
公司已建立并实施《年度报告重大差错责任追究制度》，且在指定信息平台进行披露（公告编号：
2017-007），该制度的建立提高了公司规范运作水平，加大对年度报告信息披露相关责任人员的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性。报告期内，公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守《信息披露管理制度》，未发生年度报告重大差错。
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第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | √无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明 |
| 审计报告编号 | 信会师报字【2020】第ZI10445号 |
| 审计机构名称 | 立信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计机构地址 | 上海市黄浦区南京东路61号四楼 |
| 审计报告日期 | 2020年5月12日 |
| 注册会计师姓名 | 宣宜辰、徐冬冬 |
| 会计师事务所是否变更 | 否 |
| 会计师事务所连续服务年限 | 2 |
| 会计师事务所审计报酬 | 300,000 |
| 审计报告正文： 审 计 报 告 信会师报字[2020]第ZI10445号 深圳市正弦电气股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了深圳市正弦电气股份有限公司（以下简称正弦电气）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了正弦电气2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于正弦电气，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2017年度、2018年度及2019年度财务报表审计最 | |
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| 四、其他信息 | |||
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二、 财务报表
（一）合并资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
| 流动资产： | 五 | - | - |
| 货币资金 | （一） | 53,378,947.63 | 48,805,580.83 |
| 结算备付金 | - | - | |
| 拆出资金 | - | ||
| 交易性金融资产 | （二） | 22,612,771.94 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （三） | 46,214,515.82 | 46,303,837.88 |
| 应收账款 | （四） | 59,529,669.72 | 48,523,780.98 |
| 应收款项融资 | （五） | 13,335,625.78 | 0 |
| 预付款项 | （六） | 827,773.76 | 886,583.22 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （七） | 653,927.41 | 736,934.46 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （八） | 51,752,963.74 | 40,131,172.68 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （九） | 6,881,434.04 | 17,092,681.79 |
| 流动资产合计 | 255,187,629.84 | 202,480,571.84 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | （十） | 94,549,185.15 | 13,762,741.11 |
| 在建工程 | （十一） | 1,943,362.51 | 43,981,408.28 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | （十二） | 8,998,050.83 | 8,664,551.64 |
| 开发支出 |
2019年年度报告 公告编号：2020-018
第41页 共130页
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | （十三） | 2,685,079.22 | 3,449,706.69 |
| 递延所得税资产 | （十四） | 2,626,132.77 | 2,710,575.56 |
| 其他非流动资产 | （十五） | 140,000.00 | 836,274.07 |
| 非流动资产合计 | 110,941,810.48 | 73,405,257.35 | |
| 资产总计 | 366,129,440.32 | 275,885,829.19 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （十六） | 13,383,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | （十七） | 12,245,088.54 | 0 |
| 应付账款 | （十八） | 78,531,974.07 | 59,583,776.85 |
| 预收款项 | （十九） | 3,130,826.97 | 3,204,341.50 |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （二十） | 12,356,751.10 | 8,829,031.44 |
| 应交税费 | （二十一） | 2,918,351.03 | 5,047,078.34 |
| 其他应付款 | （二十二） | 482,380.72 | 501,508.82 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | （二十三） | 0 | 1,154,339.50 |
| 流动负债合计 | 123,048,372.43 | 78,320,076.45 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | （二十四） | 2,567,999.61 | 2,407,332.90 |
| 递延收益 | （二十五） | 5,411,960.53 | 9,619,432.35 |
| 递延所得税负债 | （十四） | 31,915.79 | 0.00 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 8,011,875.93 | 12,026,765.25 |
2019年年度报告 公告编号：2020-018
第42页 共130页
| 负债合计 | 131,060,248.36 | 90,346,841.70 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | （二十六） | 64,500,000.00 | 64,500,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （二十七） | 33,403,216.78 | 33,403,216.78 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （二十八） | 23,763,342.04 | 17,982,423.11 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （二十九） | 113,402,633.14 | 69,653,347.60 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 235,069,191.96 | 185,538,987.49 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 235,069,191.96 | 185,538,987.49 | |
| 负债和所有者权益总计 | 366,129,440.32 | 275,885,829.19 |
法定代表人：涂从欢 主管会计工作负责人：杨龙 会计机构负责人：杨龙
（二）母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年12月31日 | 2019年1月1日 |
| 流动资产： | 十四 | ||
| 货币资金 | 50,138,972.80 | 48,251,547.12 | |
| 交易性金融资产 | 22,612,771.94 | 0.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 0.00 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （一） | 44,553,429.80 | 46,303,837.88 |
| 应收账款 | （二） | 60,274,214.88 | 48,484,949.73 |
| 应收款项融资 | （三） | 13,335,625.78 | 0.00 |
| 预付款项 | 486,745.53 | 885,692.22 | |
| 其他应收款 | （四） | 65,708,111.86 | 16,173,039.99 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 51,026,607.15 | 40,073,314.06 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 687,056.85 | 15,052,635.57 | |
| 流动资产合计 | 308,823,536.59 | 215,225,016.57 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | - | ||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | - | ||
| 长期应收款 |
2019年年度报告 公告编号：2020-018
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| 长期股权投资 | （五） | 20,900,001.00 | 20,900,001.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 11,553,324.97 | 13,289,377.45 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 206,104.97 | 466,744.90 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 2,057,769.11 | 3,449,706.69 | |
| 递延所得税资产 | 2,595,041.08 | 2,705,513.85 | |
| 其他非流动资产 | 140,000.00 | 404,704.07 | |
| 非流动资产合计 | 37,452,241.13 | 41,216,047.96 | |
| 资产总计 | 346,275,777.72 | 256,441,064.53 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 13,383,000.00 | ||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 12,245,088.54 | 0.00 | |
| 应付账款 | 54,488,696.60 | 37,438,033.89 | |
| 预收款项 | 3,130,826.97 | 3,204,341.50 | |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 应付职工薪酬 | 11,963,723.73 | 8,749,204.35 | |
| 应交税费 | 2,870,031.52 | 5,021,152.82 | |
| 其他应付款 | 475,826.72 | 499,708.82 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 合同负债 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | 0.00 | 1,154,339.50 | |
| 流动负债合计 | 98,557,194.08 | 56,066,780.88 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 2,567,999.61 | 2,407,332.90 | |
| 递延收益 | 5,411,960.53 | 9,619,432.35 | |
| 递延所得税负债 | 31,915.79 | 0.00 |
2019年年度报告 公告编号：2020-018
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| 其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 | |
| 非流动负债合计 | 8,011,875.93 | 12,026,765.25 | |
| 负债合计 | 106,569,070.01 | 68,093,546.13 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 64,500,000.00 | 64,500,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 52,005,440.87 | 52,005,440.87 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 22,747,540.65 | 16,966,621.72 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 100,453,726.19 | 54,875,455.81 | |
| 所有者权益合计 | 239,706,707.71 | 188,347,518.40 | |
| 负债和所有者权益合计 | 346,275,777.72 | 256,441,064.53 |
法定代表人：涂从欢 主管会计工作负责人：杨龙 会计机构负责人：杨龙
（三）合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、营业总收入 | 五 | 281,122,605.68 | 222,567,997.50 |
| 其中：营业收入 | （三十） | 281,122,605.68 | 222,567,997.50 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 229,925,213.89 | 186,632,151.61 | |
| 其中：营业成本 | （三十） | 170,400,196.36 | 137,580,008.89 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （三十一） | 2,094,076.28 | 1,813,923.65 |
| 销售费用 | （三十二） | 27,040,879.13 | 23,280,924.23 |
| 管理费用 | （三十三） | 17,652,272.63 | 12,978,487.21 |
| 研发费用 | （三十四） | 12,970,146.66 | 12,039,732.51 |
| 财务费用 | （三十五） | -232,357.17 | -1,060,924.88 |
| 其中：利息费用 | 340,479.05 | 0.00 | |
| 利息收入 | 406,337.81 | 493,557.56 | |
| 加：其他收益 | （三十六） | 15,336,820.35 | 13,958,855.76 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | （三十七） | 279,914.10 | 555,860.86 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） |
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| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | （三十八） | 212,771.94 | 0.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （三十九） | -1,639,653.76 | 0.00 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （四十） | -893,110.71 | -3,218,716.70 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （四十一） | -96,038.07 | -145,705.77 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 64,398,095.64 | 47,086,140.04 | |
| 加：营业外收入 | （四十二） | 578,500.31 | 525,835.67 |
| 减：营业外支出 | （四十三） | 330,307.45 | 446,886.42 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 64,646,288.50 | 47,165,089.29 | |
| 减：所得税费用 | （四十四） | 8,666,084.03 | 6,700,573.36 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 55,980,204.47 | 40,464,515.93 | |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | |||
| （一）按经营持续性分类： | - | - | - |
| 1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 55,980,204.47 | 40,464,515.93 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类： | - | - | - |
| 1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 0.00 | -57,262.45 | |
| 2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） | 55,980,204.47 | 40,521,778.38 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| 1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （5）其他 | |||
| 2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | ||
| （4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| （6）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （7）现金流量套期储备 | |||
| （8）外币财务报表折算差额 | |||
| （9）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 55,980,204.47 | 40,464,515.93 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | 55,980,204.47 | 40,521,778.38 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 0.00 | -57,262.45 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.87 | 0.63 |
2019年年度报告 公告编号：2020-018
第46页 共130页
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.87 | 0.63 |
法定代表人：涂从欢 主管会计工作负责人：杨龙 会计机构负责人：杨龙
（四）母公司利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、营业收入 | 十四（六） | 281,857,581.39 | 221,429,232.22 |
| 减：营业成本 | （六） | 171,088,971.27 | 136,493,133.48 |
| 税金及附加 | 1,986,322.02 | 1,729,563.99 | |
| 销售费用 | 27,002,786.13 | 23,190,118.55 | |
| 管理费用 | 16,193,105.59 | 12,083,416.39 | |
| 研发费用 | 12,970,146.66 | 12,039,732.51 | |
| 财务费用 | -236,658.59 | -1,056,950.28 | |
| 其中：利息费用 | 340,479.05 | 0.00 | |
| 利息收入 | 404,881.57 | 485,192.44 | |
| 加：其他收益 | 15,336,820.35 | 13,958,855.76 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | （七） | 279,914.10 | 465,074.29 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 212,771.94 | 0.00 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,529,658.82 | 0.00 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -893,110.71 | -3,212,915.01 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 0.00 | -107,444.61 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | 66,259,645.17 | 48,053,788.01 | |
| 加：营业外收入 | 565,295.77 | 505,616.96 | |
| 减：营业外支出 | 323,637.62 | 399,586.13 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 66,501,303.32 | 48,159,818.84 | |
| 减：所得税费用 | 8,692,114.01 | 6,705,635.07 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | 57,809,189.31 | 41,454,183.77 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 57,809,189.31 | 41,454,183.77 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 5. 其他 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1. 权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2. 其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3. 可供出售金融资产公允价值变动损益 | - |
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| 4. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | ||
| 6. 其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7. 现金流量套期储备 | |||
| 8. 外币财务报表折算差额 | |||
| 9. 其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 57,809,189.31 | 41,454,183.77 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.90 | 0.64 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.90 | 0.64 |
法定代表人：涂从欢 主管会计工作负责人：杨龙 会计机构负责人：杨龙
（五）合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | 五 | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 205,264,136.50 | 170,215,308.69 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保险业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 9,790,289.82 | 8,910,293.16 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （四十六、1） | 2,641,822.50 | 2,377,422.03 |
| 经营活动现金流入小计 | 217,696,248.82 | 181,503,023.88 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 91,350,433.84 | 74,049,459.63 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 为交易目的而持有的金融资产净增加额 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 39,514,586.30 | 33,808,739.74 | |
| 支付的各项税费 | 27,752,998.49 | 19,126,981.14 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （四十六、2） | 21,981,503.21 | 19,720,593.42 |
| 经营活动现金流出小计 | 180,599,521.84 | 146,705,773.93 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 37,096,726.98 | 34,797,249.95 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 279,914.10 | 555,860.86 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 | 395,500.00 | 349,064.00 |
2019年年度报告 公告编号：2020-018
第48页 共130页
| 现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | （四十六、3） | 90,000,000.00 | 118,100,000.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 90,675,414.10 | 119,004,924.86 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 33,183,271.57 | 24,581,485.13 | |
| 投资支付的现金 | 0.00 | 1.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | （四十六、4） | 97,400,000.00 | 106,900,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 130,583,271.57 | 131,481,486.13 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -39,907,857.47 | -12,476,561.27 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 15,000,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 15,000,000.00 | 0.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 1,617,000.00 | 0.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,768,621.66 | 9,997,500.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 0.00 | 0.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 8,385,621.66 | 9,997,500.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 6,614,378.34 | -9,997,500.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 224,814.95 | 657,847.05 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 4,028,062.80 | 12,981,035.73 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 48,805,580.83 | 35,824,545.10 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 52,833,643.63 | 48,805,580.83 |
法定代表人：涂从欢 主管会计工作负责人：杨龙 会计机构负责人：杨龙
（六）母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 附注 | 2019年 | 2018年 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 205,214,611.50 | 169,293,785.50 | |
| 收到的税费返还 | 9,790,289.82 | 8,910,293.16 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 2,893,798.75 | 2,340,127.17 | |
| 经营活动现金流入小计 | 217,898,700.07 | 180,544,205.83 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 91,276,771.84 | 73,574,673.13 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 37,695,018.32 | 32,696,299.23 | |
| 支付的各项税费 | 27,665,366.47 | 19,026,583.43 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 57,936,406.57 | 34,249,088.85 | |
| 经营活动现金流出小计 | 214,573,563.20 | 159,546,644.64 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 3,325,136.87 | 20,997,561.19 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | |||
| 取得投资收益收到的现金 | 279,914.10 | 465,074.29 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 | 0.00 | 349,064.00 |
2019年年度报告 公告编号：2020-018
第49页 共130页
| 的现金净额 | |||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 90,000,000.00 | 103,000,000.00 | |
| 投资活动现金流入小计 | 90,279,914.10 | 103,814,138.29 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,702,122.58 | 2,340,929.42 | |
| 投资支付的现金 | 0.00 | 1.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 97,400,000.00 | 100,000,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 99,102,122.58 | 102,340,930.42 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -8,822,208.48 | 1,473,207.87 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 15,000,000.00 | ||
| 发行债券收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 15,000,000.00 | 0.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 1,617,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,768,621.66 | 9,997,500.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流出小计 | 8,385,621.66 | 9,997,500.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 6,614,378.34 | -9,997,500.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 224,814.95 | 657,847.05 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 1,342,121.68 | 13,131,116.11 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 48,251,547.12 | 35,120,431.01 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 49,593,668.80 | 48,251,547.12 |
法定代表人：涂从欢 主管会计工作负责人：杨龙 会计机构负责人：杨龙
2019年年度报告 公告编号：2020-018
第50页 共130页
（七）合并股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2019年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 64,500,000.00 | 33,403,216.78 | 17,982,423.11 | 69,653,347.60 | 185,538,987.49 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 前期差错更正 | 0.00 | - | - | - | - | ||||||||
| 同一控制下企业合并 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 二、本年期初余额 | 64,500,000.00 | 33,403,216.78 | 17,982,423.11 | 69,653,347.60 | 185,538,987.49 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | 5,780,918.93 | 43,749,285.54 | 49,530,204.47 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 55,980,204.47 | 55,980,204.47 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 5,780,918.93 | -12,230,918.93 | -6,450,000.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | 5,780,918.93 | -5,780,918.93 | 0.00 | ||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
2019年年度报告 公告编号：2020-018
第51页 共130页
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -6,450,000.00 | -6,450,000.00 | ||||||||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 5. 其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 6．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| （五）专项储备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 1．本期提取 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 2．本期使用 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| （六）其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 四、本年期末余额 | 64,500,000.00 | 33,403,216.78 | 23,763,342.04 | 113,402,633.14 | 235,069,191.96 |
| 项目 | 2018年 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 64,500,000.00 | 32,458,308.01 | 13,893,375.53 | 44,085,031.14 | 30,372.22 | 154,967,086.90 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 0.00 | - | 0.00 | 0.00 | 0.00 | - | |||||||
| 前期差错更正 | 0.00 | 971,800.00 | -56,370.80 | -810,543.54 | 0.00 | 104,885.66 | |||||||
2019年年度报告 公告编号：2020-018
第52页 共130页
| 同一控制下企业合并 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 二、本年期初余额 | 64,500,000.00 | 33,430,108.01 | 13,837,004.73 | 43,274,487.60 | 30,372.22 | 155,071,972.56 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | -26,891.23 | 4,145,418.38 | 26,378,860.00 | -30,372.22 | 30,467,014.93 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 40,521,778.38 | -57,262.45 | 40,464,515.93 | |||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 1．股东投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 4,145,418.38 | -14,142,918.38 | 0.00 | -9,997,500.00 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | 4,145,418.38 | -4,145,418.38 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 2．提取一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -9,997,500.00 | 0.00 | -9,997,500.00 | |||||||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 5. 其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 6．其他 | 0.00 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 1．本期提取 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
2019年年度报告 公告编号：2020-018
第53页 共130页
| 2．本期使用 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| （六）其他 | 0.00 | -26,891.23 | 0.00 | 0.00 | 26,890.23 | -1.00 | |||||||
| 四、本年期末余额 | 64,500,000.00 | 33,403,216.78 | 17,982,423.11 | 69,653,347.60 | 185,538,987.49 |
法定代表人：涂从欢 主管会计工作负责人：杨龙 会计机构负责人：杨龙
（八）母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 2019年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 64,500,000.00 | 52,005,440.87 | 16,966,621.72 | 54,875,455.81 | 188,347,518.40 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 前期差错更正 | 0.00 | - | - | - | - | |||||||
| 其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 二、本年期初余额 | 64,500,000.00 | 52,005,440.87 | 16,966,621.72 | 54,875,455.81 | 188,347,518.40 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | 5,780,918.93 | 45,578,270.38 | 51,359,189.31 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 57,809,189.31 | 57,809,189.31 | |||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 1．股东投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 5,780,918.93 | -12,230,918.93 | -6,450,000.00 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | 5,780,918.93 | -5,780,918.93 | 0.00 | |||||||
| 2. 提取一般风险准备 | ||||||||||||
2019年年度报告 公告编号：2020-018
第54页 共130页
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -6,450,000.00 | -6,450,000.00 | |||||||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 5. 其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 6．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| （五）专项储备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 1．本期提取 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 2．本期使用 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| （六）其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 四、本年期末余额 | 64,500,000.00 | 52,005,440.87 | 22,747,540.65 | 100,453,726.19 | 239,706,707.71 |
| 项目 | 2018年 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 64,500,000.00 | 51,033,640.87 | 12,877,574.14 | 28,071,527.72 | 156,482,742.73 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 0.00 | - | 0.00 | 0.00 | ||||||||
| 前期差错更正 | 0.00 | 971,800.00 | -56,370.80 | -507,337.30 | 408,091.90 | |||||||
| 其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 二、本年期初余额 | 64,500,000.00 | 52,005,440.87 | 12,821,203.34 | 27,564,190.42 | 156,890,834.63 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | 4,145,418.38 | 27,311,265.39 | 31,456,683.77 | |||||||
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 41,454,183.77 | 41,454,183.77 | |||||||
| （二）所有者投入和减少 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
2019年年度报告 公告编号：2020-018
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| 资本 | ||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 4,145,418.38 | -14,142,918.38 | -9,997,500.00 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | 4,145,418.38 | -4,145,418.38 | 0.00 | |||||||
| 2. 提取一般风险准备 | ||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -9,997,500.00 | -9,997,500.00 | |||||||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 5. 其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 1．本期提取 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 2．本期使用 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| （六）其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||||
| 四、本年期末余额 | 64,500,000.00 | 52,005,440.87 | 16,966,621.72 | 54,875,455.81 | 188,347,518.40 |
法定代表人：涂从欢 主管会计工作负责人：杨龙 会计机构负责人：杨龙
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深圳市正弦电气股份有限公司二〇一九年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
深圳市正弦电气股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是2011年12月27日经深圳市市场监督管理局核准登记，由自然人涂从欢、张晓光、何畏、王攀、贺有良、彭守峰、黄诗胜、李晓明、王建、邹敏、桂叶敏、阮仁宗、昌文生、许海、赵艳需、臧绍敢、许学伍、刘天荣、李坤斌、王涛、李冀禹、吴渭、余志军、吴长红、许华玲、徐耀增、刘海梅、李金辉、张勇南、王燕、汪娟、邹浪、康厚涛共33人发起设立的股份有限公司。本公司前身为深圳市正弦电气有限公司（以下简称“有限公司”），由涂从欢、何畏及张晓光共同出资，于2003年4月3日经深圳市工商行政管理局批准设立，后经数次变更，截至整体改制为股份公司时，已收到股东实缴的全部认缴出资。公司的统一社会信用代码为：91440300748857223C。2015年11月30日经全国中小企业股份转让系统有限责任公司核准，同意其在全国中小企业股转系统挂牌。所属行业为：电气机械和器材制造业。
截至2019年12月31日止，本公司累计发行股本总数6,450万股，注册资本为6,450万元，注册地址：深圳市宝安区沙井街道新沙路安托山高科技工业园7#厂房。本公司经营范围为：变频调速器、伺服驱动系统的技术开发、生产、销售、技术维护；电气传动自动化产品的技术开发、销售、技术维护（以上均不含限制项目）；自动化和节能改造系统设计、安装、调试；经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）。本公司主要产品包括：
电动汽车驱动器、通用变频器、专用变频器、一体化专机、伺服系统、电梯驱动控制器、专用电源等交流传动自动化产品。
本公司的实际控制人为自然人涂从欢、张晓光。
本财务报表业经公司董事会于2020年 5月12日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 武汉市正弦电气技术有限公司 |
| 天津宜智达科技有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主
体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
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号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
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子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易
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的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
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1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
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产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并
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未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收账款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失时，本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄分析组合 | 本组合以应收账款的账龄作为信用风险特征 |
| 关联方组合 | 本组合为合并范围内关联方款项 |
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
期末，本公司计算应收账款的预期信用损失，如果该预期信用损失大于其当前账面减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于其当前账面减值准备的账面金额，将其差额确认为减值利得。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他应收款，本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的工具，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融工具，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
根据其他应收款的性质，本公司以单项和组合为基础评估信用风险是否显著增加。以组合为
基础进行评估时，本公司基于信用风险特征，将其他应收款划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄分析组合 | 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征 |
| 关联方组合 | 本组合为合并范围内关联方款项 |
期末，本公司计算其他应收款的预期信用损失，如果该预期信用损失大于其当前账面减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于其当前账面减值准备的账面金额，将其差额确认为减值利得。
2019年1月1日前适用的会计政策
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项；单项金额重大的其他应收款是指期末余额100万元以上的其他应收款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
对于单项金额不重大的应收款项和经单独测试后未减值的应收款项，按信用风险特征划分为无信用风险组合和正常信用风险组合。
| 确定组合的依据 | |
| 无信用风险组合 | |
| 正常信用风险组合 | 除上述无信用风险组合的应收款项外，无客观证据表明客户财务状况和履约能力严重恶化的应收款项。 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 无信用风险组合 | 如无客观证据表明其发生了减值的，不计提坏账准备。 |
| 正常信用风险组合 | 采用账龄分析法计提坏账准备。 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1－2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2－3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3年以上 | 100.00 | 100.00 |
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项是指单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成损失的应收款项。
坏账准备的计提方法：对单项金额虽不重大但已涉及诉讼事项或已有客观证据表明很有可能形成
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损失的应收款项需单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）按原实际利率折现的现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
坏账损失确认标准：A、债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产依法清偿后，仍然不能收回的款项。B、债务人逾期未履行偿债义务，并且具有明显特征表明确实不能收回的款项。以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
（3）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、在产品、库存商品、周转材料、发出商品、自制半成品、委托加工物资等六大类。
2、 发出存货的计价方法
存货按实际成本进行初始计量，发出存货按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
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(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
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时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益
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和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5 | 3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 9.50-19.00 |
| 办公及电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19-31.67 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19-31.67 |
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十六) 在建工程
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费
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用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 土地使用权证规定使用年限 |
| 非专利技术及软件 | 5 | 合同性权利 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截止资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括括房屋装修费等。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在可使用年限和租赁期两者较低年限进行平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在
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职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十二) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
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以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。初始采用估值模型按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：
（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；
（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；
（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；
（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；
（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。
不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
(二十五) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5） 相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
具体原则
（1）内销收入确认
公司根据与客户签订的合同、订单等要求将货物送达客户指定地点后由客户验收，经客户验收合格后，公司销货单的签收确认收入。
（2）外销收入确认
公司根据与客户签订的合同、订单等要求生产产品后，销售部门开出装箱单、财务部门开具出口发票交公司报关部门。报关部门持出口发票、装箱单等原始单证申报报关出口。在办妥交单手续后财务部门根据送货单、装箱单、出口发票和报关单等单据入账确认销售收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量的具体原则
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与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助文件规定的补助对象用于构建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象的支出主要用于构建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与
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本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
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低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被
本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| （1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。 | 第三届董事会第六次会议审批 | “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额46,303,837.88元， “应收账款”上年年末余额48,523,780.98元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额0.00元， “应付账款”上年年末余额59,583,776.85元。 | “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额46,303,837.88元， “应收账款”上年年末余额48,484,949.73元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额0.00元， “应付账款”上年年末余额37,438,033.89元。 |
（2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与
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修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，执行上述新金融工具准则的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| （1）将部分“应收款项”重分类至“以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）” | 第三届董事会第六次会议审批 | 应收票据：减少15,621,663.88元 应收款项融资：增加15,621,663.88元 | 应收票据：减少15,621,663.88元 应收款项融资：增加15,621,663.88元 |
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以按照财会〔2019〕6号和财会〔2019〕16号的规定调整后的上年年末余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
合并
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 48,805,580.83 | 货币资金 | 摊余成本 | 48,805,580.83 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 46,303,837.88 | 应收票据 | 摊余成本 | 30,682,174.00 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 15,621,663.88 | |||
| 应收账款 | 摊余成本 | 48,523,780.98 | 应收账款 | 摊余成本 | 48,523,780.98 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 其他应收款 | 摊余成本 | 736,934.46 | 其他应收款 | 摊余成本 | 736,934.46 |
母公司
| 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||||
| 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 | 列报项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 货币资金 | 摊余成本 | 48,251,547.12 | 货币资金 | 摊余成本 | 48,251,547.12 |
| 应收票据 | 摊余成本 | 46,303,837.88 | 应收票据 | 摊余成本 | 30,682,174.00 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 15,621,663.88 | |||
| 应收账款 | 摊余成本 | 48,484,949.73 | 应收账款 | 摊余成本 | 48,484,949.73 |
| 应收款项融资 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 其他应收款 | 摊余成本 | 16,173,039.99 | 其他应收款 | 摊余成本 | 16,173,039.99 |
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（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况合并资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 流动资产： | |||||
| 货币资金 | 48,805,580.83 | 48,805,580.83 | - | - | - |
| 结算备付金 | - | - | - | - | - |
| 拆出资金 | - | - | - | - | - |
| 交易性金融资产 | 不适用 | - | - | - | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 不适用 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - | - | - |
| 应收票据 | 46,303,837.88 | 30,682,174.00 | -15,621,663.88 | -15,621,663.88 | |
| 应收账款 | 48,523,780.98 | 48,523,780.98 | - | - | - |
| 应收款项融资 | 不适用 | 15,621,663.88 | 15,621,663.88 | - | 15,621,663.88 |
| 预付款项 | 886,583.22 | 886,583.22 | - | - | - |
| 应收保费 | - | - | - | ||
| 应收分保账款 | - | - | - | ||
| 应收分保合同准备金 | - | - | - | ||
| 其他应收款 | 736,934.46 | 736,934.46 | - | - | - |
| 买入返售金融资产 | - | - | - | ||
| 存货 | 40,131,172.68 | 40,131,172.68 | - | - | - |
| 持有待售资产 | - | - | - | ||
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| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - | ||
| 其他流动资产 | 17,092,681.79 | 17,092,681.79 | - | - | - |
| 流动资产合计 | 202,480,571.84 | 202,480,571.84 | - | - | - |
| 非流动资产： | |||||
| 发放贷款和垫款 | - | - | - | - | - |
| 债权投资 | 不适用 | - | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | - | 不适用 | - | - | - |
| 其他债权投资 | 不适用 | - | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | 不适用 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | - |
| 其他权益工具投资 | 不适用 | - | - | - | - |
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | - | - | - | - |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | - |
| 固定资产 | 13,762,741.11 | 13,762,741.11 | - | - | - |
| 在建工程 | 43,981,408.28 | 43,981,408.28 | - | - | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - | - | - |
| 无形资产 | 8,664,551.64 | 8,664,551.64 | - | - | - |
| 开发支出 | - | - | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - | - | - |
| 长期待摊费用 | 3,449,706.69 | 3,449,706.69 | - | - | - |
| 递延所得税资产 | 2,710,575.56 | 2,710,575.56 | - | - | - |
| 其他非流动资产 | 836,274.07 | 836,274.07 | - | - | - |
| 非流动资产合计 | 73,405,257.35 | 73,405,257.35 | - | - | - |
| 资产总计 | 275,885,829.19 | 275,885,829.19 | - | - | - |
| 流动负债： | |||||
| 短期借款 | - | - | - | - | - |
| 向中央银行借款 | - | - | - | - | - |
| 拆入资金 | - | - | - | - | - |
| 交易性金融负债 | 不适用 | - | - | - | - |
第83页 共130页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | 不适用 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | - | - | - |
| 应付账款 | 59,583,776.85 | 59,583,776.85 | - | - | - |
| 预收款项 | 3,204,341.50 | 3,204,341.50 | - | - | - |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | - | - | - |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | - | - | - |
| 代理买卖证券款 | - | - | - | - | - |
| 代理承销证券款 | - | - | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | 8,829,031.44 | 8,829,031.44 | - | - | - |
| 应交税费 | 5,047,078.34 | 5,047,078.34 | - | - | - |
| 其他应付款 | 501,508.82 | 501,508.82 | - | - | - |
| 应付手续费及佣金 | - | - | - | - | - |
| 应付分保账款 | - | - | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - | - | - |
| 其他流动负债 | 1,154,339.50 | 1,154,339.50 | - | - | - |
| 流动负债合计 | 78,320,076.45 | 78,320,076.45 | - | - | - |
| 非流动负债： | |||||
| 保险合同准备金 | - | - | - | - | - |
| 长期借款 | - | - | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - | - | - |
| 预计负债 | 2,407,332.90 | 2,407,332.90 | - | - | - |
| 递延收益 | 9,619,432.35 | 9,619,432.35 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - | - | - |
第84页 共130页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 非流动负债合计 | 12,026,765.25 | 12,026,765.25 | - | - | - |
| 负债合计 | 90,346,841.70 | 90,346,841.70 | - | - | - |
| 所有者权益： | |||||
| 股本 | 64,500,000.00 | 64,500,000.00 | - | - | - |
| 其他权益工具 | - | - | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - | - | - |
| 资本公积 | 33,403,216.78 | 33,403,216.78 | - | - | - |
| 减：库存股 | - | - | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - | - | - |
| 盈余公积 | 17,982,423.11 | 17,982,423.11 | - | - | - |
| 一般风险准备 | - | - | - | - | - |
| 未分配利润 | 69,653,347.60 | 69,653,347.60 | - | - | - |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 185,538,987.49 | 185,538,987.49 | - | - | - |
| 少数股东权益 | - | - | - | - | - |
| 所有者权益合计 | 185,538,987.49 | 185,538,987.49 | - | - | - |
| 负债和所有者权益总计 | 275,885,829.19 | 275,885,829.19 | - | - | - |
母公司资产负债表
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 流动资产： | |||||
| 货币资金 | 48,251,547.12 | 48,251,547.12 | - | - | - |
| 交易性金融资产 | 不适用 | - | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 不适用 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - | - | - |
| 应收票据 | 46,303,837.88 | 30,682,174.00 | -15,621,663.88 | - | -15,621,663.88 |
| 应收账款 | 48,484,949.73 | 48,484,949.73 | - | - | - |
| 应收款项融资 | 不适用 | 15,621,663.88 | 15,621,663.88 | - | 15,621,663.88 |
| 预付款项 | 885,692.22 | 885,692.22 | - | - | - |
第85页 共130页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 其他应收款 | 16,173,039.99 | 16,173,039.99 | - | - | - |
| 存货 | 40,073,314.06 | 40,073,314.06 | - | - | - |
| 持有待售资产 | - | - | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - | - | - |
| 其他流动资产 | 15,052,635.57 | 15,052,635.57 | - | - | - |
| 流动资产合计 | 215,225,016.57 | 215,225,016.57 | - | - | - |
| 非流动资产： | |||||
| 债权投资 | 不适用 | - | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | - | 不适用 | - | - | - |
| 其他债权投资 | 不适用 | - | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | 不适用 | - | ||
| 长期应收款 | - | - | - | - | - |
| 长期股权投资 | 20,900,001.00 | 20,900,001.00 | - | - | - |
| 其他权益工具投资 | 不适用 | - | - | - | - |
| 其他非流动金融资产 | 不适用 | - | - | - | - |
| 投资性房地产 | - | - | - | - | - |
| 固定资产 | 13,289,377.45 | 13,289,377.45 | - | - | - |
| 在建工程 | - | - | - | - | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - | - | - |
| 无形资产 | 466,744.90 | 466,744.90 | - | - | - |
| 开发支出 | - | - | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - | - | - |
| 长期待摊费用 | 3,449,706.69 | 3,449,706.69 | - | - | - |
| 递延所得税资产 | 2,705,513.85 | 2,705,513.85 | - | - | - |
| 其他非流动资产 | 404,704.07 | 404,704.07 | - | - | - |
| 非流动资产合计 | 41,216,047.96 | 41,216,047.96 | - | - | - |
| 资产总计 | 256,441,064.53 | 256,441,064.53 | - | - | - |
| 流动负债： | |||||
| 短期借款 | - | - | - | - | - |
| 交易性金融负债 | 不适用 | - | - | - | |
第86页 共130页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | 不适用 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | - | - | - |
| 应付账款 | 37,438,033.89 | 37,438,033.89 | - | - | - |
| 预收款项 | 3,204,341.50 | 3,204,341.50 | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | 8,749,204.35 | 8,749,204.35 | - | - | - |
| 应交税费 | 5,021,152.82 | 5,021,152.82 | - | - | - |
| 其他应付款 | 499,708.82 | 499,708.82 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | - | - | - |
| 其他流动负债 | 1,154,339.50 | 1,154,339.50 | - | - | - |
| 流动负债合计 | 56,066,780.88 | 56,066,780.88 | - | - | - |
| 非流动负债： | |||||
| 长期借款 | - | - | - | - | - |
| 应付债券 | - | - | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - | - | - |
| 预计负债 | 2,407,332.90 | 2,407,332.90 | - | - | - |
| 递延收益 | 9,619,432.35 | 9,619,432.35 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - | - | - |
| 非流动负债合计 | 12,026,765.25 | 12,026,765.25 | - | - | - |
| 负债合计 | 68,093,546.13 | 68,093,546.13 | - | - | - |
| 所有者权益： | |||||
| 股本 | 64,500,000.00 | 64,500,000.00 | - | - | - |
| 其他权益工具 | - | - | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - | - | - |
| 资本公积 | 52,005,440.87 | 52,005,440.87 | - | - | - |
第87页 共130页
| 项目 | 上年年末余额 | 年初余额 | 调整数 | ||
| 重分类 | 重新计量 | 合计 | |||
| 减：库存股 | - | - | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - | - | - |
| 盈余公积 | 16,966,621.72 | 16,966,621.72 | - | - | - |
| 未分配利润 | 54,875,455.81 | 54,875,455.81 | - | - | - |
| 所有者权益合计 | 188,347,518.40 | 188,347,518.40 | - | - | - |
| 负债和所有者权益总计 | 256,441,064.53 | 256,441,064.53 | - | - | - |
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 1-3月16%、4-12月13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 | 7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 深圳市正弦电气股份有限公司 | 15% |
| 武汉市正弦电气技术有限公司 | 25% |
| 天津宜智达科技有限公司 | 25% |
(二) 税收优惠
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362号）有关规定，2018年10月本公司被认定为国家级高新技术企业，证书编号：GF201844201198认定有效期为三年。根据《企业所得税法》及相关政策，本公司自认定当年起3年内减按15%的税率征收企业所得税。本公司2018年度至2020年度按照15%税率征收企业所得税。
根据国务院国发[2011]4号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》以及国家税务总局公告2011年第60号《关于调整增值税即征即退优惠政策管理措施有关问题的公告》，本公司2017-2019年享受相关增值税即征即退政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
第88页 共130页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 20,138.33 | 40,198.72 |
| 银行存款 | 52,813,505.30 | 48,765,382.11 |
| 其他货币资金 | 545,304.00 | - |
| 合计 | 53,378,947.63 | 48,805,580.83 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
其中受到限制的货币资金明细如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保函保证金 | 545,304.00 | - |
| 合计 | 545,304.00 | - |
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 22,612,771.94 |
| 其中：理财产品 | 22,612,771.94 |
| 合计 | 22,612,771.94 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 47,441,742.69 | 46,409,043.27 |
| 减：银行承兑汇票坏账准备 | 2,413,092.10 | 1,628,701.39 |
| 商业承兑汇票 | 1,248,279.19 | 1,603,680.00 |
| 减：商业承兑汇票坏账准备 | 62,413.96 | 80,184.00 |
| 合计 | 46,214,515.82 | 46,303,837.88 |
说明：银行承兑汇票及商业承兑汇票按照对应应收账款账龄连续计算的原则计提坏账准备。
2、 期末公司无质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | - | 32,327,342.30 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | - | 32,327,342.30 |
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
第89页 共130页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 61,207,760.41 | 51,836,066.38 |
| 1至2年 | 3,502,331.02 | 4,977,936.19 |
| 2至3年 | 4,125,104.97 | 617,315.79 |
| 3年以上 | 865,416.79 | 1,132,429.00 |
| 小计 | 69,700,613.19 | 58,563,747.36 |
| 减：坏账准备 | 10,170,943.47 | 10,039,966.38 |
| 合计 | 59,529,669.72 | 48,523,780.98 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 6,338,440.39 | 9.09 | 6,338,440.39 | 100.00 | - |
| 其中： | |||||
| 涉及诉讼或客户明显缺乏还债能力 | 6,338,440.39 | 9.09 | 6,338,440.39 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 63,362,172.80 | 90.91 | 3,832,503.08 | 6.05 | 59,529,669.72 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 63,362,172.80 | 90.91 | 3,832,503.08 | 6.05 | 59,529,669.72 |
| 合计 | 69,700,613.19 | 100.00 | 10,170,943.47 | 14.59 | 59,529,669.72 |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 6,698,170.39 | 11.44 | 6,198,170.39 | 92.54 | 500,000.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 50,970,653.97 | 87.03 | 2,946,872.99 | 5.78 | 48,023,780.98 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 894,923.00 | 1.53 | 894,923.00 | 100.00 | - |
| 合计 | 58,563,747.36 | 100.00 | 10,039,966.38 | 17.14 | 48,523,780.98 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 长沙智联科技有限公司 | 3,436,580.00 | 3,436,580.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海宝达工程机械有限公司 | 1,590,281.39 | 1,590,281.39 | 100.00 | 预计无法收回 |
第90页 共130页
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 海宁市海鑫自动化机电有限公司 | 1,028,729.00 | 1,028,729.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 西安京龙工程机械有限公司 | 282,850.00 | 282,850.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 6,338,440.39 | 6,338,440.39 | 100.00 | |
按账龄组合计提坏账准备：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 61,150,340.41 | 3,057,517.02 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,481,802.02 | 148,180.20 | 10.00 |
| 2-3年 | 147,463.58 | 44,239.07 | 30.00 |
| 3年以上 | 582,566.79 | 582,566.79 | 100.00 |
| 合计 | 63,362,172.80 | 3,832,503.08 | 6.05 |
按组合计提坏账的确认标准及说明参考附注三（十）
第91页 共130页
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回 | 转销或核销 | ||||
| 应收账款-坏账准备 | 10,039,966.38 | 10,039,966.38 | 1,056,085.20 | 200,000.00 | 725,108.11 | 10,170,943.47 |
| 合计 | 10,039,966.38 | 10,039,966.38 | 1,056,085.20 | 200,000.00 | 725,108.11 | 10,170,943.47 |
本期收回系收回单项计提的海宁市海鑫自动化机电有限公司应收账款200,000.00元。
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 725,108.11 |
本期无重要的应收账款核销
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 中科微至智能制造科技江苏股份有限公司 | 12,150,238.00 | 17.43 | 607,511.90 |
| 广州市特威工程机械有限公司 | 8,914,756.00 | 12.79 | 445,737.80 |
| 长沙智联科技有限公司 | 3,436,580.00 | 4.93 | 3,436,580.00 |
| 沈阳慧润科技有限公司 | 2,296,775.62 | 3.30 | 114,838.78 |
| 上海宝达工程机械有限公司 | 1,590,281.39 | 2.28 | 1,590,281.39 |
| 合计 | 28,388,631.01 | 40.73 | 6,194,949.87 |
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 13,335,625.78 |
| 合计 | 13,335,625.78 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本公司应收款项融资系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 31,816,134.23 | |
| 合计 | 31,816,134.23 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
第92页 共130页
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 827,773.76 | 100.00 | 883,005.05 | 99.60 |
| 1至2年 | - | - | 3,578.17 | 0.40 |
| 2至3年 | - | - | - | - |
| 3年以上 | - | - | - | - |
| 合计 | 827,773.76 | 100.00 | 886,583.22 | 100.00 |
期末无账龄超过一年且金额重大的预付款项
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额474,575.00元，占预付款项期末余额合计数的比例57.33%。
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款项 | 653,927.41 | 736,934.46 |
| 合计 | 653,927.41 | 736,934.46 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 299,626.67 | 658,401.72 |
| 1至2年 | 394,786.53 | 120,377.15 |
| 2至3年 | 19,963.15 | 4,447.70 |
| 3年以上 | 824,266.83 | 821,475.77 |
| 小计 | 1,538,643.18 | 1,604,702.34 |
| 减：坏账准备 | 884,715.77 | 867,767.88 |
| 合计 | 653,927.41 | 736,934.46 |
（2）按分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 818,330.52 | 53.19 | 818,330.52 | 100.00 | - |
| 其中： | |||||
| 预计无法收回的保证金 | 818,330.52 | 53.19 | 818,330.52 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 720,312.66 | 46.81 | 66,385.25 | 9.22 | 653,927.41 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 720,312.66 | 46.81 | 66,385.25 | 9.22 | 653,927.41 |
| 合计 | 1,538,643.18 | 100.00 | 884,715.77 | 57.50 | 653,927.41 |
第93页 共130页
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 786,371.82 | 49.00 | 49,437.36 | 6.29 | 736,934.46 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | 818,330.52 | 51.00 | 818,330.52 | 100.00 | - |
| 合计 | 1,604,702.34 | 100.00 | 867,767.88 | 54.08 | 736,934.46 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 深圳市安托山混凝土管桩有限公司 | 818,330.52 | 818,330.52 | 100.00 | 无法收回 |
| 合计 | 818,330.52 | 818,330.52 | 100.00 | |
按账龄组合计提坏账准备：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 299,626.67 | 14,981.34 | 5.00 |
| 1-2年 | 394,786.53 | 39,478.65 | 10.00 |
| 2-3年 | 19,963.15 | 5,988.95 | 30.00 |
| 3年以上 | 5,936.31 | 5,936.31 | 100.00 |
| 合计 | 720,312.66 | 66,385.25 | 9.22 |
按组合计提坏账的确认标准及说明参考附注三（十）
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 49,437.36 | - | 818,330.52 | 867,767.88 |
| 年初余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
第94页 共130页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期计提 | 16,947.89 | - | - | 16,947.89 |
| 本期转回 | - | - | - | - |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 66,385.25 | - | 818,330.52 | 884,715.77 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 786,371.82 | - | 818,330.52 | 1,604,702.34 |
| 年初余额在本期 | - | - | - | |
| --转入第二阶段 | - | - | - | |
| --转入第三阶段 | - | - | - | |
| --转回第二阶段 | - | - | - | |
| --转回第一阶段 | - | - | - | |
| 本期新增 | -66,059.16 | - | - | -66,059.16 |
| 本期直接减记 | - | - | - | |
| 本期终止确认 | - | - | - | |
| 其他变动 | - | - | - | |
| 期末余额 | 720,312.66 | - | 818,330.52 | 1,538,643.18 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 其他应收款-坏账准备 | 867,767.88 | 867,767.88 | 16,947.89 | - | - | 884,715.77 |
| 合计 | 867,767.88 | 867,767.88 | 16,947.89 | - | - | 884,715.77 |
本期无金额重要坏账准备转回或收回。
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | - |
（6）按款项性质分类情况
第95页 共130页
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 单位往来及个人往来 | 131,341.26 | 99,463.76 |
| 押金及保证金 | 1,274,200.52 | 1,392,314.52 |
| 代扣款项 | 130,664.47 | 112,402.69 |
| 其他 | 2,436.93 | 521.37 |
| 合计 | 1,538,643.18 | 1,604,702.34 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 深圳市安托山混凝土管桩有限公司 | 房屋租赁押金 | 818,330.52 | 3年以上 | 53.19 | 818,330.52 |
| 电费押金 | 60,000.00 | 1年以内 | 3.90 | 3,000.00 | |
| 武汉市人力资源和社会保障局东湖新技术开发区分局 | 保证金 | 350,000.00 | 1-2年 | 22.75 | 35,000.00 |
| 员工社保款 | 代扣款项 | 94,133.99 | 1年以内 | 6.12 | 4,706.70 |
| 员工公积金款 | 代扣款项 | 36,530.48 | 1年以内 | 2.37 | 1,826.52 |
| 深圳金诺嘉华科技发展有限公司 | 单位往来 | 15,567.44 | 1-5年 | 1.01 | 4,601.84 |
| 合计 | 1,374,562.43 | 89.34 | 867,465.58 |
(八) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 26,941,196.74 | 759,066.77 | 26,182,129.97 | 23,373,195.26 | 631,924.97 | 22,741,270.29 |
| 发出商品 | 1,401,579.98 | - | 1,401,579.98 | 758,758.22 | - | 758,758.22 |
| 委托加工物资 | 7,116,041.04 | - | 7,116,041.04 | 2,622,878.79 | - | 2,622,878.79 |
| 在产品 | 2,218,524.97 | - | 2,218,524.97 | 1,687,653.71 | - | 1,687,653.71 |
| 库存商品 | 15,459,703.73 | 625,015.95 | 14,834,687.78 | 13,013,731.48 | 693,119.81 | 12,320,611.67 |
| 合计 | 53,137,046.46 | 1,384,082.72 | 51,752,963.74 | 41,456,217.46 | 1,325,044.78 | 40,131,172.68 |
2、 存货跌价准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 631,924.97 | 604,690.31 | - | 477,548.51 | - | 759,066.77 |
| 发出商品 | - | - | - | - | - | - |
| 委托加工物资 | - | - | - | - | - | - |
| 在产品 | - | - | - | - | - | - |
| 库存商品 | 693,119.81 | 288,420.40 | - | 356,524.26 | - | 625,015.95 |
第96页 共130页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 合计 | 1,325,044.78 | 893,110.71 | - | 834,072.77 | - | 1,384,082.72 |
(九) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣增值税进项税 | 6,881,434.04 | 2,092,681.79 |
| 理财产品 | - | 15,000,000.00 |
| 合计 | 6,881,434.04 | 17,092,681.79 |
(十) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 94,549,185.15 | 13,762,741.11 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合计 | 94,549,185.15 | 13,762,741.11 |
第97页 共130页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 3,291,093.11 | 21,645,243.10 | 2,580,991.24 | 6,620,650.77 | 262,114.01 | 34,400,092.23 |
| （2）本期增加金额 | 79,588,812.52 | 3,336,650.74 | 57,097.35 | 1,073,897.21 | 807,372.48 | 84,863,830.30 |
| —购置 | - | 3,048,236.51 | 57,097.35 | 1,073,897.21 | 524,217.15 | 4,703,448.22 |
| —在建工程转入 | 79,588,812.52 | 288,414.23 | - | - | 283,155.33 | 80,160,382.08 |
| （3）本期减少金额 | 378,894.07 | 1,847,770.08 | 139,100.00 | 681,239.11 | 155,648.49 | 3,202,651.75 |
| —处置或报废 | 378,894.07 | 1,847,770.08 | 139,100.00 | 681,239.11 | 155,648.49 | 3,202,651.75 |
| —其他 | - | - | - | - | - | - |
| （4）期末余额 | 82,501,011.56 | 23,134,123.76 | 2,498,988.59 | 7,013,308.87 | 913,838.00 | 116,061,270.78 |
| 2．累计折旧 | ||||||
| （1）上年年末余额 | 116,274.36 | 12,632,838.17 | 2,247,327.97 | 5,452,853.35 | 188,057.27 | 20,637,351.12 |
| （2）本期增加金额 | 100,218.47 | 2,725,730.22 | 37,609.77 | 399,909.46 | 37,324.98 | 3,300,792.90 |
| —计提 | 100,218.47 | 2,725,730.22 | 37,609.77 | 399,909.46 | 37,324.98 | 3,300,792.90 |
| —其他 | - | - | - | - | - | - |
| （3）本期减少金额 | 8,998.73 | 1,567,753.21 | 132,145.00 | 580,176.67 | 136,984.78 | 2,426,058.39 |
第98页 共130页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公及电子设备 | 其他设备 | 合计 |
| —处置或报废 | 8,998.73 | 1,567,753.21 | 132,145.00 | 580,176.67 | 136,984.78 | 2,426,058.39 |
| —其他 | - | - | - | - | - | - |
| （4）期末余额 | 207,494.10 | 13,790,815.18 | 2,152,792.74 | 5,272,586.14 | 88,397.47 | 21,512,085.63 |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）上年年末余额 | - | - | - | - | - | - |
| （2）本期增加金额 | - | - | - | - | - | - |
| —计提 | - | - | - | - | - | - |
| —其他 | - | - | - | - | - | - |
| （3）本期减少金额 | - | - | - | - | - | - |
| —处置或报废 | - | - | - | - | - | - |
| —其他 | - | - | - | - | - | - |
| （4）期末余额 | - | - | - | - | - | - |
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 82,293,517.46 | 9,343,308.58 | 346,195.85 | 1,740,722.73 | 825,440.53 | 94,549,185.15 |
| （2）上年年末账面价值 | 3,174,818.75 | 9,012,404.93 | 333,663.27 | 1,167,797.42 | 74,056.74 | 13,762,741.11 |
第99页 共130页
3、 无暂时闲置的固定资产
4、 无通过融资租赁租入的固定资产情况
5、 通过经营租赁租出的固定资产情况
| 项目 | 期末账面价值 |
| 机器设备 | 2,715,373.25 |
| 电子设备 | 1,826.41 |
| 其他设备 | 22,527.87 |
| 合计 | 2,739,727.53 |
公司将部分设备出租给深圳优硕尔新能源有限公司。
6、 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 武汉正弦办公楼、宿舍楼及厂房 | 79,588,812.52 | 正在办理中 |
(十一) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 1,943,362.51 | 43,981,408.28 |
| 工程物资 | - | - |
| 合计 | 1,943,362.51 | 43,981,408.28 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 武汉新工厂建设工程 | - | - | - | 43,981,408.28 | - | 43,981,408.28 |
| 武汉基地PCBA加工生产线建设 | 1,943,362.51 | - | 1,943,362.51 | - | - | - |
| 合计 | 1,943,362.51 | - | 1,943,362.51 | 43,981,408.28 | - | 43,981,408.28 |
第100页 共130页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数(万元） | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 武汉新工厂建设工程 | 7,400.00 | 43,981,408.28 | 36,528,502.05 | 79,871,967.85 | 637,942.48 | - | 108.80 | 100.00 | - | - | - | 自有资金 |
| 合计 | 7,400.00 | 43,981,408.28 | 36,528,502.05 | 79,871,967.85 | 637,942.48 | - | 108.80 | 100.00 | - | - |
其他减少为转入长期待摊费用。
第101页 共130页
(十二) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 办公软件 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 9,532,333.22 | 2,659,872.60 | 12,192,205.82 |
| （2）本期增加金额 | - | 804,191.64 | 804,191.64 |
| —购置 | - | 804,191.64 | 804,191.64 |
| （3）本期减少金额 | - | 17,350.41 | 17,350.41 |
| —处置 | - | 17,350.41 | 17,350.41 |
| （4）期末余额 | 9,532,333.22 | 3,446,713.83 | 12,979,047.05 |
| 2．累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 1,334,526.48 | 2,193,127.70 | 3,527,654.18 |
| （2）本期增加金额 | 190,646.64 | 280,045.81 | 470,692.45 |
| —计提 | 190,646.64 | 280,045.81 | 470,692.45 |
| （3）本期减少金额 | - | 17,350.41 | 17,350.41 |
| —处置 | - | 17,350.41 | 17,350.41 |
| （4）期末余额 | 1,525,173.12 | 2,455,823.10 | 3,980,996.22 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | - | - | - |
| （2）本期增加金额 | - | - | - |
| —计提 | - | - | - |
| （3）本期减少金额 | - | - | - |
| —处置 | - | - | - |
| （4）期末余额 | - | - | - |
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 8,007,160.10 | 990,890.73 | 8,998,050.83 |
| （2）上年年末账面价值 | 8,197,806.74 | 466,744.90 | 8,664,551.64 |
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%。
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权
(十三) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 安托山基建装修工程 | 2,753,808.82 | - | 1,101,523.53 | - | 1,652,285.29 |
| 制造产线自动化改造项目 | 102,211.60 | - | 40,884.64 | - | 61,326.96 |
| 消防安全改造工程 | 93,771.89 | - | 37,508.76 | - | 56,263.13 |
| 无锡分公司新厂房装修工程 | 325,857.77 | - | 37,964.04 | - | 287,893.73 |
| 无锡分公司孵化费 | 174,056.61 | - | 174,056.61 | - | - |
| 武汉正弦厂房装修项目 | - | 637,942.48 | 10,632.37 | - | 627,310.11 |
| 合计 | 3,449,706.69 | 637,942.48 | 1,402,569.95 | - | 2,685,079.22 |
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
第102页 共130页
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 应收款项减值准备 | 6,374,394.39 | 968,595.84 | 4,705,195.74 | 707,804.06 |
| 存货跌价准备 | 1,384,082.73 | 207,612.41 | 1,325,044.78 | 198,756.72 |
| 递延收益 | 5,411,960.53 | 811,794.08 | 9,619,432.35 | 1,442,914.85 |
| 预计负债 | 2,567,999.61 | 385,199.84 | 2,407,332.90 | 361,099.93 |
| 应付职工薪酬-辞退福利 | 1,686,204.00 | 252,930.60 | - | - |
| 合计 | 17,424,641.26 | 2,626,132.77 | 18,057,005.77 | 2,710,575.56 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 212,771.94 | 31,915.79 | - | - |
| 合计 | 212,771.94 | 31,915.79 | - | - |
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 7,156,770.91 | 7,911,423.91 |
| 可抵扣亏损 | 3,860,518.89 | 2,145,019.98 |
| 合计 | 11,017,289.80 | 10,056,443.89 |
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2019年 | - | - | |
| 2020年 | 193,765.86 | 193,765.86 | |
| 2021年 | 292,876.77 | 292,876.77 | |
| 2022年 | 686,938.64 | 686,938.64 | |
| 2023年 | 971,438.71 | 971,438.71 | |
| 2024年 | 1,715,498.91 | - | |
| 合计 | 3,860,518.89 | 2,145,019.98 |
(十五) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期设备款 | 140,000.00 | - | 140,000.00 | 836,274.07 | - | 836,274.07 |
| 合计 | 140,000.00 | - | 140,000.00 | 836,274.07 | - | 836,274.07 |
(十六) 短期借款
第103页 共130页
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 13,383,000.00 | - |
| 合计 | 13,383,000.00 | - |
2、 期末无已逾期未偿还的短期借款
(十七) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 12,245,088.54 | - |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | 12,245,088.54 | - |
(十八) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 78,489,416.17 | 59,336,451.91 |
| 1-2年 | 14,799.08 | 28,519.90 |
| 2-3年 | 25,063.44 | 56,009.08 |
| 3年以上 | 2,695.38 | 162,795.96 |
| 合计 | 78,531,974.07 | 59,583,776.85 |
2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款
(十九) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 3,130,734.96 | 3,177,054.50 |
| 1-2年 | 92.01 | 21,150.00 |
| 2-3年 | - | 190.00 |
| 3年以上 | - | 5,947.00 |
| 合计 | 3,130,826.97 | 3,204,341.50 |
2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项
(二十) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
第104页 共130页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 8,820,336.44 | 41,259,356.60 | 39,418,298.82 | 10,661,394.22 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 8,695.00 | 1,535,182.32 | 1,534,724.44 | 9,152.88 |
| 辞退福利 | - | 1,686,204.00 | - | 1,686,204.00 |
| 合计 | 8,829,031.44 | 44,480,742.92 | 40,953,023.26 | 12,356,751.10 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 8,814,622.94 | 38,637,903.95 | 36,797,589.13 | 10,654,937.76 |
| （2）职工福利费 | 1,657,976.84 | 1,657,976.84 | ||
| （3）社会保险费 | 4,001.00 | 518,720.54 | 517,906.58 | 4,814.96 |
| 其中：医疗保险费 | 3,520.00 | 448,125.24 | 447,429.36 | 4,215.88 |
| 工伤保险费 | 125.00 | 17,485.40 | 17,455.08 | 155.32 |
| 生育保险费 | 356.00 | 53,109.90 | 53,022.14 | 443.76 |
| （4）住房公积金 | 400,364.16 | 400,364.16 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 1,712.50 | 44,391.11 | 44,462.11 | 1,641.50 |
| 合计 | 8,820,336.44 | 41,259,356.60 | 39,418,298.82 | 10,661,394.22 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 8,467.00 | 1,483,786.98 | 1,483,378.46 | 8,875.52 |
| 失业保险费 | 228.00 | 51,395.34 | 51,345.98 | 277.36 |
| 合计 | 8,695.00 | 1,535,182.32 | 1,534,724.44 | 9,152.88 |
(二十一) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 1,889,204.16 | 2,831,313.25 |
| 企业所得税 | 437,130.09 | 1,701,951.09 |
| 个人所得税 | 128,272.28 | 119,545.29 |
| 城市维护建设税 | 192,535.49 | 214,399.52 |
| 教育费附加 | 214,541.50 | 152,947.81 |
| 土地使用税 | 20,400.78 | 20,400.78 |
| 印花税 | 36,266.73 | 6,520.60 |
| 合计 | 2,918,351.03 | 5,047,078.34 |
(二十二) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | 21,857.39 | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款项 | 460,523.33 | 501,508.82 |
第105页 共130页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 合计 | 482,380.72 | 501,508.82 |
1、 应付利息
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 短期借款应付利息 | 21,857.39 | - |
| 合计 | 21,857.39 | - |
期末无重要的已逾期未支付的利息。
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预提费用 | 430,835.69 | 415,546.30 |
| 单位往来款 | 21,780.00 | 60,108.52 |
| 其他 | 7,907.64 | 25,854.00 |
| 合计 | 460,523.33 | 501,508.82 |
（2）无账龄超过一年的重要其他应付款项
(二十三) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税 | - | 1,154,339.50 |
| 合计 | - | 1,154,339.50 |
(二十四) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 2,407,332.90 | 1,859,843.74 | 1,699,177.03 | 2,567,999.61 | |
| 合计 | 2,407,332.90 | 1,859,843.74 | 1,699,177.03 | 2,567,999.61 |
(二十五) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 9,619,432.35 | - | 4,207,471.82 | 5,411,960.53 | |
| 合计 | 9,619,432.35 | - | 4,207,471.82 | 5,411,960.53 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 无谐波电流高效节能变频器的研发及产业化项目 | 3,567,989.00 | - | 2,414,542.80 | - | 1,153,446.20 | 与资产相关 |
| 深圳市财政委员会地方配套项目 | 77,358.49 | - | 23,802.61 | - | 53,555.88 | 与资产相关 |
| 四象限运行绿色节能变频器关键技术研发及产 | 50,541.10 | - | 50,541.10 | - | - | 与资产相关 |
第106页 共130页
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 业化项目 | ||||||
| EM100系列迷你型变频器关键技术研发 | 36,666.67 | - | 36,666.67 | - | - | 与资产相关 |
| 智能永磁同步SVC伺服系统关键技术研发及提升项目 | 3,141,560.70 | - | 1,002,490.17 | - | 2,139,070.53 | 与资产相关 |
| 伺服系统项目 | 2,745,316.38 | - | 679,428.47 | - | 2,065,887.91 | 与资产相关 |
| 合计 | 9,619,432.35 | - | 4,207,471.82 | - | 5,411,960.53 |
(二十六) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 64,500,000.00 | - | - | - | - | - | 64,500,000.00 |
(二十七) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 33,403,216.78 | - | - | 33,403,216.78 |
| 合计 | 33,403,216.78 | - | - | 33,403,216.78 |
(二十八) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 17,982,423.11 | 5,780,918.93 | - | 23,763,342.04 |
| 合计 | 17,982,423.11 | 5,780,918.93 | - | 23,763,342.04 |
本期增加为按照2019年度税后净利润的10%计提法定盈余公积。
(二十九) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 71,793,772.99 | 44,085,031.14 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -2,140,425.39 | -810,543.54 |
| 调整后年初未分配利润 | 69,653,347.60 | 43,274,487.60 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 55,980,204.47 | 40,521,778.38 |
| 减：提取法定盈余公积 | 5,780,918.93 | 4,145,418.38 |
| 应付普通股股利 | 6,450,000.00 | 9,997,500.00 |
| 期末未分配利润 | 113,402,633.14 | 69,653,347.60 |
由于会计差错更正，影响年初未分配利润-2,140,425.39元。
(三十) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
第107页 共130页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 276,791,655.63 | 167,453,389.22 | 218,759,694.58 | 134,814,023.60 |
| 其他业务 | 4,330,950.05 | 2,946,807.14 | 3,808,302.92 | 2,765,985.29 |
| 合计 | 281,122,605.68 | 170,400,196.36 | 222,567,997.50 | 137,580,008.89 |
(三十一) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 土地使用税 | 81,637.52 | 81,603.12 |
| 印花税 | 103,847.43 | 59,971.05 |
| 城市维护建设税 | 1,112,867.99 | 975,556.56 |
| 教育费附加 | 794,859.34 | 696,631.42 |
| 其他 | 864.00 | 161.50 |
| 合计 | 2,094,076.28 | 1,813,923.65 |
(三十二) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 14,105,379.81 | 11,557,869.58 |
| 交通运输 | 4,000,777.86 | 3,494,782.57 |
| 机物料消耗 | 1,699,177.03 | 1,617,872.34 |
| 租赁及水电费 | 1,313,681.47 | 1,275,485.10 |
| 差旅费 | 2,040,203.81 | 1,644,743.16 |
| 业务招待费 | 1,157,139.67 | 1,287,904.47 |
| 广告展会费 | 1,142,517.62 | 826,379.31 |
| 办公费 | 485,407.00 | 403,887.54 |
| 折旧及摊销 | 236,748.66 | 234,111.12 |
| 其他 | 859,846.20 | 937,889.04 |
| 合计 | 27,040,879.13 | 23,280,924.23 |
(三十三) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 11,135,797.60 | 8,222,498.73 |
| 中介服务费 | 1,758,109.48 | 827,681.75 |
| 折旧及摊销 | 2,006,746.10 | 2,100,026.67 |
| 租赁及水电费 | 617,958.87 | 599,597.69 |
| 差旅及汽车费用 | 381,091.52 | 250,889.04 |
| 办公通信 | 510,873.94 | 228,135.90 |
| 业务招待费 | 105,358.90 | 122,127.95 |
| 其他 | 1,136,336.22 | 627,529.48 |
| 合计 | 17,652,272.63 | 12,978,487.21 |
第108页 共130页
(三十四) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 10,141,346.65 | 9,068,485.32 |
| 折旧及摊销 | 958,489.85 | 1,037,932.69 |
| 租赁费 | 693,882.12 | 709,254.01 |
| 机物料消耗 | 579,888.08 | 731,454.27 |
| 其他 | 596,539.96 | 492,606.22 |
| 合计 | 12,970,146.66 | 12,039,732.51 |
(三十五) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 340,479.05 | - |
| 减：利息收入 | 406,337.81 | 493,557.56 |
| 汇兑损益 | -217,402.90 | -600,919.18 |
| 其他 | 50,904.49 | 33,551.86 |
| 合计 | -232,357.17 | -1,060,924.88 |
(三十六) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 5,744,634.49 | 5,776,830.97 |
| 增值税即征即退 | 9,552,298.07 | 8,138,735.94 |
| 代扣个人所得税手续费 | 39,887.79 | 43,288.85 |
| 合计 | 15,336,820.35 | 13,958,855.76 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 无谐波电流高效节能变频器的研发及产业化项目 | 2,414,542.80 | 2,504,075.26 | 与资产相关 |
| 深圳市财政委员会地方配套项目 | 23,802.61 | 29,586.09 | 与资产相关 |
| 四象限运行绿色节能变频器关键技术研发及产业化项目 | 50,541.10 | 440,730.40 | 与资产相关 |
| SE600电梯一体化控制系统的研发 | - | 18,178.00 | 与资产相关 |
| EM100系列迷你型变频器关键技术研发 | 36,666.67 | 40,000.00 | 与资产相关 |
| 智能永磁同步SVC伺服系统关键技术研发及提升项目 | 1,002,490.17 | 836,170.00 | 与资产相关 |
| 伺服系统项目 | 679,428.47 | 571,798.21 | 与资产相关 |
| 企业研发资助计划 | 871,000.00 | 1,084,000.00 | 与收益相关 |
| 宝安区2019年第一批规模以上国高企业研发投入补贴 | 348,400.00 | - | 与收益相关 |
| 深圳市商务局关于提升国际化经营能力事项资助 | 15,000.00 | - | 与收益相关 |
| 深圳市中小企业国际技术合作 | 53,200.00 | 22,800.00 | 与收益相关 |
第109页 共130页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 协会-捷克展补助 | |||
| 企业展会费补贴 | 50,000.00 | 88,921.00 | 与收益相关 |
| 深圳市中小企业国际技术合作协会-伊朗展补助 | 26,600.00 | 11,400.00 | 与收益相关 |
| 工商业用电成本补助 | 66,814.72 | - | 与收益相关 |
| 生育津贴 | 40,618.32 | - | 与收益相关 |
| 出口信用保险保费资助 | 7,120.00 | - | 与收益相关 |
| 专利申请补助 | 6,000.00 | 21,000.00 | 与收益相关 |
| 境外商标注册补助 | 4,200.00 | 5,000.00 | 与收益相关 |
| 计算机软件著作权补助 | 3,600.00 | - | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 44,609.63 | 42,842.01 | 与收益相关 |
| 数字园产业扶持政策 | - | 60,330.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 5,744,634.49 | 5,776,830.97 |
(三十七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 理财产品收益 | 279,914.10 | 555,860.86 |
| 合计 | 279,914.10 | 555,860.86 |
(三十八) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 212,771.94 | - |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | - | - |
| 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 | 212,771.94 | - |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | - | - |
| 合计 | 212,771.94 | - |
(三十九) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 |
| 应收票据坏账损失 | 766,620.67 |
| 应收账款坏账损失 | 856,085.20 |
| 其他应收款坏账损失 | 16,947.89 |
| 合计 | 1,639,653.76 |
(四十) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 坏账损失 | - | 2,617,707.84 |
| 存货跌价损失 | 893,110.71 | 601,008.86 |
| 合计 | 893,110.71 | 3,218,716.70 |
第110页 共130页
(四十一) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -96,038.07 | -145,705.77 | -96,038.07 |
| 合计 | -96,038.07 | -145,705.77 | -96,038.07 |
(四十二) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 固定资产报废利得 | 5,000.00 | 2,012.00 | 5,000.00 |
| 政府补助 | 130,000.00 | - | 130,000.00 |
| 其他 | 443,500.31 | 523,823.67 | 443,500.31 |
| 合计 | 578,500.31 | 525,835.67 | 578,500.31 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 国家高新技术企业认定奖励 | 130,000.00 | - | 与收益相关 |
| 合计 | 130,000.00 |
(四十三) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 279,166.26 | 33,310.30 | 279,166.26 |
| 其他 | 51,141.19 | 413,576.12 | 51,141.19 |
| 合计 | 330,307.45 | 446,886.42 | 330,307.45 |
(四十四) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 8,549,725.45 | 5,892,773.28 |
| 递延所得税费用 | 116,358.58 | 807,800.08 |
| 合计 | 8,666,084.03 | 6,700,573.36 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 64,646,288.50 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 9,696,943.28 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -181,995.61 |
| 调整以前期间所得税的影响 | - |
| 非应税收入的影响 | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 79,877.17 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 315,676.89 |
第111页 共130页
| 项目 | 本期金额 |
| 研发费用加计扣除 | -1,244,417.70 |
| 所得税费用 | 8,666,084.03 |
(四十五) 每股收益
1、 基本每股收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 55,980,204.47 | 40,521,778.38 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 64,500,000.00 | 64,500,000.00 |
| 基本每股收益 | 0.87 | 0.63 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.87 | 0.63 |
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 55,980,204.47 | 40,521,778.38 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 64,500,000.00 | 64,500,000.00 |
| 稀释每股收益 | 0.87 | 0.63 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.87 | 0.63 |
| 终止经营稀释每股收益 |
(四十六) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收到的利息收入和政府补贴等 | 2,073,500.48 | 1,829,850.57 |
| 收到的其他往来款项 | 300,816.02 | 475,671.46 |
| 收到保证金及押金 | 267,506.00 | 71,900.00 |
| 合计 | 2,641,822.50 | 2,377,422.03 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付的期间费用及营业外支出等 | 20,705,593.46 | 17,864,512.77 |
| 支付的其他往来款项 | 581,213.75 | 1,342,487.85 |
| 支付保证金及押金 | 694,696.00 | 513,592.80 |
| 合计 | 21,981,503.21 | 19,720,593.42 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回理财产品取得的现金 | 90,000,000.00 | 118,100,000.00 |
第112页 共130页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 合计 | 90,000,000.00 | 118,100,000.00 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 购买理财产品支付的现金 | 97,400,000.00 | 106,900,000.00 |
| 合计 | 97,400,000.00 | 106,900,000.00 |
(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 55,980,204.47 | 40,464,515.93 |
| 加：信用减值损失 | 1,639,653.76 | |
| 资产减值准备 | 893,110.71 | 3,218,716.70 |
| 固定资产折旧 | 3,300,792.90 | 3,337,209.97 |
| 无形资产摊销 | 470,692.45 | 466,020.75 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,402,569.95 | 1,612,496.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 96,038.07 | 145,705.77 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 274,166.26 | 31,298.30 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -212,771.94 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 340,479.05 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -279,914.10 | -555,860.86 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 84,442.79 | 807,800.08 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 31,915.79 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -11,680,829.00 | -7,403,367.09 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -25,024,921.60 | -13,037,453.04 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 9,781,097.42 | 5,710,167.44 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 37,096,726.98 | 34,797,249.95 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | - | - |
| 一年内到期的可转换公司债券 | - | - |
| 融资租入固定资产 | - | - |
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 52,833,643.63 | 48,805,580.83 |
| 减：现金的期初余额 | 48,805,580.83 | 35,824,545.10 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | - |
| 减：现金等价物的期初余额 | - | - |
第113页 共130页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 4,028,062.80 | 12,981,035.73 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 52,833,643.63 | 48,805,580.83 |
| 其中：库存现金 | 20,138.33 | 40,198.72 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 52,813,505.30 | 48,765,382.11 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 52,833,643.63 | 48,805,580.83 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 545,304.00 | 保函保证金 |
| 交易性金融资产 | 12,605,917.78 | 为开立银行承兑汇票提供质押担保 |
| 合计 | 13,151,221.78 |
(四十九) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 无谐波电流高效节能变频器的研发及产业化项目 | 13,970,000.00 | 递延收益 | 2,414,542.80 | 2,504,075.26 | 其他收益 |
| 深圳市财政委员会地方配套项目 | 1,760,000.00 | 递延收益 | 23,802.61 | 29,586.09 | 其他收益 |
| 四象限运行绿色节能变频器关键技术研发及产业化项目 | 2,500,000.00 | 递延收益 | 50,541.10 | 440,730.40 | 其他收益 |
| SE600电梯一体化控制系统的研发 | 1,300,000.00 | 递延收益 | - | 18,178.00 | 其他收益 |
| EM100系列迷你型变频器关键技术研发 | 200,000.00 | 递延收益 | 36,666.67 | 40,000.00 | 其他收益 |
| 智能永磁同步SVC伺服系统关键技术研发及提升项目 | 4,800,000.00 | 递延收益 | 1,002,490.17 | 836,170.00 | 其他收益 |
| 伺服系统项目 | 5,000,000.00 | 递延收益 | 679,428.47 | 571,798.22 | 其他收益 |
第114页 共130页
2、 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 增值税退税款 | 17,691,034.01 | 9,552,298.07 | 8,138,735.94 | 其他收益 |
| 企业研发资助计划 | 1,955,000.00 | 871,000.00 | 1,084,000.00 | 其他收益 |
| 深圳市商务局关于提升国际化经营能力事项资助 | 15,000.00 | 15,000.00 | - | 其他收益 |
| 企业展会费补贴 | 138,921.00 | 50,000.00 | 88,921.00 | 其他收益 |
| 生育津贴 | 40,618.32 | 40,618.32 | - | 其他收益 |
| 专利申请补助 | 27,000.00 | 6,000.00 | 21,000.00 | 其他收益 |
| 稳岗补贴 | 87,451.64 | 44,609.63 | 42,842.01 | 其他收益 |
| 数字园产业扶持政策 | 60,330.00 | - | 60,330.00 | 其他收益 |
| 深圳市中小企业国际技术合作协会-捷克展补助 | 76,000.00 | 53,200.00 | 22,800.00 | 其他收益 |
| 深圳市中小企业国际技术合作协会-伊朗展补助 | 38,000.00 | 26,600.00 | 11,400.00 | 其他收益 |
| 境外商标注册补助 | 9,200.00 | 4,200.00 | 5,000.00 | 其他收益 |
| 宝安区2019年第一批规模以上国高企业研发投入补贴 | 348,400.00 | 348,400.00 | - | 其他收益 |
| 工商业用电成本补助 | 66,814.72 | 66,814.72 | - | 其他收益 |
| 出口信用保险保费资助 | 7,120.00 | 7,120.00 | - | 其他收益 |
| 计算机软件著作权补助 | 3,600.00 | 3,600.00 | - | 其他收益 |
| 国家高新技术企业认定奖励 | 130,000.00 | 130,000.00 | - | 营业外收入 |
六、 合并范围的变更
本期合并范围未发生变化。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 武汉市正弦电气技术有限公司 | 武汉市 | 武汉市东湖开发区光谷大道关南福星医药园4幢5层3号 | 制造业 | 100.00 | - | 设立 |
| 天津宜智达科技有限公司 | 天津市 | 天津市津南区双港镇鑫港三号路6号 | 制造业 | 100.00 | - | 设立 |
第115页 共130页
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层和财务部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款以及应付债券。
于2019年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加133,830.00元（2018年12月31日：0.00元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 11,990,151.91 | - | 11,990,151.91 | 14,571,346.94 | - | 14,571,346.94 |
| 应收账款 | 491,061.35 | - | 491,061.35 | 1,020,949.34 | - | 1,020,949.34 |
第116页 共130页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 合计 | 12,481,213.26 | 12,481,213.26 | 15,592,296.28 | 15,592,296.28 | ||
于2019年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值10%，则公司将增加或减少净利润1,248,121.33元（2018年12月31日： 1,559,229.63元）。管理层认为10%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | 13,383,000.00 | - | - | 13,383,000.00 |
| 应付票据 | 12,245,088.54 | - | - | 12,245,088.54 |
| 应付账款 | 78,489,416.17 | 42,557.90 | - | 78,531,974.07 |
| 应付职工薪酬 | 12,356,751.10 | - | - | 12,356,751.10 |
| 应交税费 | 2,918,351.03 | - | - | 2,918,351.03 |
| 其他应付款 | 437,743.33 | 22,780.00 | - | 460,523.33 |
| 应付利息 | 21,857.39 | - | - | 21,857.39 |
| 合计 | 119,852,207.56 | 65,337.90 | - | 119,917,545.46 |
| 项目 | 上年年末余额 | |||
| 1年以内 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 短期借款 | - | - | - | |
| 应付票据 | - | - | - | |
| 应付账款 | 59,336,451.91 | 247,324.94 | - | 59,583,776.85 |
| 应付职工薪酬 | 8,829,031.44 | - | - | 8,829,031.44 |
| 应交税费 | 5,047,078.34 | - | - | 5,047,078.34 |
| 其他应付款 | 467,750.30 | 33,758.52 | - | 501,508.82 |
| 合计 | 73,680,311.99 | 281,083.46 | - | 73,961,395.45 |
九、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第117页 共130页
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 22,612,771.94 | 22,612,771.94 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 22,612,771.94 | 22,612,771.94 | ||
| 其中：理财产品 | 22,612,771.94 | 22,612,771.94 | ||
| ◆应收款项融资 | 13,335,625.78 | 13,335,625.78 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 35,948,397.72 | 35,948,397.72 | ||
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第二层次公允价值计量项目-应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。本公司第二层次公允价值计量项目-理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，定量信息为预期收益率。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 实际控制人 | 关联关系 | 控股股东对本公司的持股比例(%) | 控股股东对本公司的表决权比例(%) |
| 涂从欢 | 实际控制人 | 42.7152 | 42.7152 |
| 张晓光 | 实际控制人 | 26.0391 | 26.0391 |
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营、联营企业。
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 深圳市信通力达投资合伙企业（有限合伙） | 实际控制人施加重大影响的公司 |
| 何畏 | 持有本公司股份超过5%的股东 |
| 王建 | 公司董事、公司股东 |
| 徐耀增 | 公司董事、公司股东 |
| 张强 | 公司董事、公司股东 |
| 李坤斌 | 公司监事、公司股东 |
第118页 共130页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 吴小伟 | 公司监事、公司股东 |
| 邹敏 | 公司股东、董事会秘书 |
| 杨龙 | 财务负责人 |
| 黄贤杰 | 公司监事 |
(五) 关联交易情况
1、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 涂从欢 | 30,000,000.00 | 2017/5/2 | 2018/5/1 | 是 |
| 张晓光 | 30,000,000.00 | 2017/5/2 | 2018/5/1 | 是 |
| 涂从欢 | 20,000,000.00 | 2019/6/26 | 2020/6/12 | 否 |
| 张晓光 | 20,000,000.00 | 2019/6/26 | 2020/6/12 | 否 |
| 涂从欢 | 10,000,000.00 | 2019/9/26 | 2022/9/26 | 否 |
| 张晓光 | 10,000,000.00 | 2019/9/26 | 2022/9/26 | 否 |
| 涂从欢 | 30,000,000.00 | 2018/12/20 | 2019/12/19 | 是 |
| 张晓光 | 30,000,000.00 | 2018/12/20 | 2019/12/19 | 是 |
2、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 关键管理人员薪酬 | 5,139,076.83 | 4,371,443.14 |
十一、 承诺及或有事项
本公司无需要披露的承诺及或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
| 会计差错更正的内容 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 2018年期初累计影响数 | 2018年度 影响数 | 累积影响数合计 |
| 递延收益摊销错误 | 递延收益 | -2,511,331.95 | 1,230,795.37 | -1,280,536.58 |
| 其他收益 | - | -1,230,795.37 | -1,230,795.37 | |
| 年初未分配利润 | 2,511,331.95 | - | 2,511,331.95 | |
| 调整跨期的收入 | 主营业务收入 | - | 1,181,685.07 | 1,181,685.07 |
| 其他业务收入 | - | 5,642.67 | 5,642.67 | |
| 其他流动负债 | 132,936.25 | 182,525.16 | 315,461.41 | |
| 应收账款 | 914,914.60 | 1,369,852.90 | 2,284,767.50 |
第119页 共130页
| 主营业务成本 | - | 731,953.83 | 731,953.83 | |
| 存货 | -412,263.26 | -733,809.31 | -1,146,072.57 | |
| 其他业务成本 | - | 1,855.48 | 1,855.48 | |
| 年初未分配利润 | 369,715.09 | - | 369,715.09 | |
| 出票行为非国有银行或上市商业银行已背书未到期的银行承兑汇票不终止确认 | 应收票据 | - | 13,749,489.69 | 13,749,489.69 |
| 应付账款 | - | 13,749,489.69 | 13,749,489.69 | |
| 应收账款负数重分类 | 应收账款 | - | 327,122.05 | 327,122.05 |
| 预收账款 | - | 327,122.05 | 327,122.05 | |
| 根据测算，调整期末返利金额 | 主营业务收入 | - | 174,388.43 | 174,388.43 |
| 应交税费 | -356,398.45 | -60,355.43 | -416,753.88 | |
| 应收账款 | -114,033.00 | 114,033.00 | - | |
| 年初未分配利润 | 242,365.45 | - | 242,365.45 | |
| 根据测算，调整预期退货 | 主营业务收入 | - | -317,633.91 | -317,633.91 |
| 应收账款 | -253,805.12 | -317,633.91 | -571,439.03 | |
| 主营业务成本 | - | -38,492.74 | -38,492.74 | |
| 存货 | 137,606.05 | 38,492.74 | 176,098.79 | |
| 年初未分配利润 | -116,199.07 | - | -116,199.07 | |
| 预付账款重分类到其他应收款 | 其他应收款 | - | -235,902.58 | -235,902.58 |
| 预付帐款 | - | 235,902.58 | 235,902.58 | |
| 根据测算，调整应收账款、应收票据、其他应收款减值 | 坏账准备-应收账款 | 105,796.67 | -246,656.75 | -140,860.08 |
| 坏账准备-应收票据 | 1,889,837.88 | -180,952.49 | 1,708,885.39 | |
| 资产减值损失 | - | -434,455.14 | -434,455.14 | |
| 坏账准备-其他应收款 | -7,349.40 | -6,845.90 | -14,195.30 | |
| 年初未分配利润 | -1,988,285.15 | - | -1,988,285.15 | |
| 销售费用机物料跨期调整 | 销售费用 | - | -200,516.75 | -200,516.75 |
| 存货 | 234,728.15 | 200,516.75 | 435,244.90 | |
| 年初未分配利润 | 234,728.15 | - | 234,728.15 | |
| 研发费用-物料消耗跨期调整 | 研发费用 | - | 362,572.82 | 362,572.82 |
| 存货 | 362,572.82 | -362,572.82 | - | |
| 年初未分配利润 | 362,572.82 | - | 362,572.82 | |
| 调整天津宜智达少数股东的赔偿款至营业外收入 | 营业外收入 | - | 400,000.00 | 400,000.00 |
| 投资收益 | - | -400,000.00 | -400,000.00 | |
| 根据测算，调整当期所得税 | 应交税费 | -247,146.48 | -445,872.99 | -693,019.47 |
| 所得税 | -445,872.99 | -445,872.99 | ||
| 年初未分配利润 | 247,146.48 | 247,146.48 | ||
| 与日常活动相关的政府补助调整至其他收益 | 营业外收入 | - | -1,379,581.86 | -1,379,581.86 |
| 其他收益 | - | 1,379,581.86 | 1,379,581.86 | |
| 存货跌价准备转销 | 主营业务成本 | - | -418,650.66 | -418,650.66 |
第120页 共130页
| 存货跌价准备 | -293,192.94 | -418,650.66 | -711,843.60 | |
| 年初未分配利润 | 293,192.94 | - | 293,192.94 | |
| 补提存货跌价 | 资产减值损失 | - | 318,547.33 | 318,547.33 |
| 存货跌价准备 | 1,002,292.53 | 318,547.33 | 1,320,839.86 | |
| 年初未分配利润 | -1,002,292.53 | - | -1,002,292.53 | |
| 根据测算，调整递延所得税资产 | 递延所得税资产 | -653,104.57 | -397,555.59 | -1,050,660.16 |
| 所得税 | - | 397,555.59 | 397,555.59 | |
| 年初未分配利润 | -653,104.57 | - | -653,104.57 | |
| 调整盈余公积 | 提取法定盈余公积金 | -147,764.65 | -147,764.65 | |
| 盈余公积 | -56,370.80 | -147,764.65 | -204,135.45 | |
| 年初未分配利润 | 56,370.80 | 56,370.80 | ||
| 核桃机发出成本有误，调整 | 销售费用 | - | 800,650.99 | 800,650.99 |
| 主营业务成本 | - | -800,650.99 | -800,650.99 | |
| 生产计划部相关人员工薪从管理费用调整至营业成本 | 主营业务成本 | - | 923,947.59 | 923,947.59 |
| 管理费用 | - | -923,947.59 | -923,947.59 | |
| 出租给优硕尔的设备折旧调整至其他业务成本 | 主营业务成本 | - | -277,424.53 | -277,424.53 |
| 其他业务成本 | - | 277,424.53 | 277,424.53 | |
| 调整不属于研发活动的相关费用 | 销售费用 | - | 650,429.95 | 650,429.95 |
| 研发费用 | - | -682,188.85 | -682,188.85 | |
| 管理费用 | - | 31,758.90 | 31,758.90 | |
| 根据测算，调整预计负债 | 销售费用 | - | 216,236.09 | 216,236.09 |
| 预计负债 | -191,502.90 | 216,236.09 | 24,733.19 | |
| 年初未分配利润 | 191,502.90 | - | 191,502.90 | |
| 安托山厂房租赁预计提前到期，相关装修费等加速摊销 | 管理费用 | - | 462,597.98 | 462,597.98 |
| 主营业务成本 | - | 126,859.35 | 126,859.35 | |
| 长期待摊费用 | - | -590,172.23 | -590,172.23 | |
| 研发费用 | - | 320.77 | 320.77 | |
| 销售费用 | 394.13 | 394.13 | ||
| 固定资产处置相关损益从营业外支出重分类至资产处置收益 | 营业外支出 | - | 33,310.30 | 33,310.30 |
| 资产处置收益 | - | 33,310.30 | 33,310.30 | |
| 应交税费-待转销项税重分类至其他流动负债 | 应交税费 | - | -838,878.09 | -838,878.09 |
| 其他流动负债 | - | 838,878.09 | 838,878.09 | |
| 应交税费-待认证进项税重分类至其他流动资产 | 其他流动资产 | - | 52,635.57 | 52,635.57 |
| 应交税费 | - | 52,635.57 | 52,635.57 | |
| 调整高管奖金 | 年初未分配利润 | -971,800.00 | - | -971,800.00 |
| 资本公积 | 971,800.00 | - | 971,800.00 | |
| 根据工程实际进度暂估在建工程金额 | 在建工程 | - | 22,140,792.99 | 22,140,792.99 |
| 应付账款 | - | 22,140,792.99 | 22,140,792.99 | |
| 调整计入固定资产的孵化 | 固定资产-房屋建筑物 | -696,226.42 | - | -696,226.42 |
第121页 共130页
| 费 | 长期待摊费用 | 696,226.42 | - | 696,226.42 |
| 调整长期待摊费用摊销 | 长期待摊费用 | -290,094.34 | -232,075.47 | -522,169.81 |
| 销售费用 | - | 232,075.47 | 232,075.47 | |
| 年初未分配利润 | -290,094.34 | - | -290,094.34 | |
| 调整固定资产折旧测算差异 | 累计折旧-房屋建筑物 | -5,511.78 | -22,047.17 | -27,558.95 |
| 销售费用 | - | -22,047.17 | -22,047.17 | |
| 年初未分配利润 | 5,511.78 | - | 5,511.78 | |
| 调整计入在建工程的费用 | 年初未分配利润 | -303,206.24 | - | -303,206.24 |
| 在建工程 | -303,206.24 | - | -303,206.24 | |
| 将计入管理费用的生产人员及销售人员的工薪调整至销售费用及主营业务成本 | 管理费用 | - | -187,445.68 | -187,445.68 |
| 主营业务成本 | - | 124,360.91 | 124,360.91 | |
| 销售费用 | - | 63,084.77 | 63,084.77 | |
| 调整误计入销售费用中的研发人员工资 | 销售费用 | - | -769,834.05 | -769,834.05 |
| 研发费用 | - | 769,834.05 | 769,834.05 | |
| 调整计入研发费用中的生产人员工资 | 主营业务成本 | - | 257,734.21 | 257,734.21 |
| 研发费用 | - | -257,734.21 | -257,734.21 | |
| 调整合并抵消差异 | 应收账款 | - | 162.00 | 162.00 |
| 应付账款 | - | 162.00 | 162.00 | |
| 调整内部交易 | 主营业务收入 | - | -1,247.86 | -1,247.86 |
| 主营业务成本 | - | -1,247.86 | -1,247.86 | |
| 模具等设备前期分类错误，调整 | 固定资产-机器设备 | 4,355,081.89 | -200,023.29 | 4,155,058.60 |
| 固定资产-电子设备 | -4,298,501.13 | 176,439.94 | -4,122,061.19 | |
| 固定资产-运输设备 | -60,266.33 | - | -60,266.33 | |
| 固定资产-其他设备 | 3,685.57 | 23,583.35 | 27,268.92 | |
| 累计折旧-机器设备 | 2,966,583.05 | 378,202.74 | 3,344,785.79 | |
| 累计折旧-电子设备 | -2,878,275.89 | -410,187.49 | -3,288,463.38 | |
| 累计折旧-运输设备 | -28,495.30 | -14,278.68 | -42,773.98 | |
| 累计折旧-其他设备 | -59,811.86 | 46,263.43 | -13,548.43 | |
| 将与伺服配套销售的原的收入从其他业务收入重分类至主营业务收入 | 主营业务收入 | 8,437,132.22 | 8,437,132.22 | |
| 其他业务收入 | -8,437,132.22 | -8,437,132.22 | ||
| 主营业务成本 | - | 7,316,659.51 | 7,316,659.51 | |
| 其他业务成本 | - | -7,316,659.51 | -7,316,659.51 |
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 45,693,231.09 | 46,409,043.27 |
| 减：银行承兑汇票坏账准备 | 2,325,666.52 | 1,628,701.39 |
第122页 共130页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 1,248,279.19 | 1,603,680.00 |
| 减：商业承兑汇票坏账准备 | 62,413.96 | 80,184.00 |
| 合计 | 44,553,429.80 | 46,303,837.88 |
2、 期末公司无质押的应收票据
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | - | 30,578,830.70 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 合计 | - | 30,578,830.70 |
4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 61,952,305.57 | 51,795,191.38 |
| 1至2年 | 3,502,331.02 | 4,977,936.19 |
| 2至3年 | 4,125,104.97 | 617,315.79 |
| 3年以上 | 865,416.79 | 1,132,429.00 |
| 小计 | 70,445,158.35 | 58,522,872.36 |
| 减：坏账准备 | 10,170,943.47 | 10,037,922.63 |
| 合计 | 60,274,214.88 | 48,484,949.73 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 6,338,440.39 | 9.00 | 6,338,440.39 | 100.00 | - |
| 其中： | |||||
| 涉及诉讼或客户明显缺乏还债能力 | 6,338,440.39 | 9.00 | 6,338,440.39 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 64,106,717.96 | 91.00 | 3,832,503.08 | 5.98 | 60,274,214.88 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 63,362,172.80 | 89.95 | 3,832,503.08 | 6.05 | 59,529,669.72 |
| 合并范围内公司 | 744,545.16 | 1.05 | - | - | 744,545.16 |
| 合计 | 70,445,158.35 | 100.00 | 10,170,943.47 | 14.44 | 60,274,214.88 |
第123页 共130页
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | 6,698,170.39 | 11.45 | 6,198,170.39 | 92.54 | 500,000.00 |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 50,929,778.97 | 87.02 | 2,944,829.24 | 5.78 | 47,984,949.73 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 894,923.00 | 1.53 | 894,923.00 | 100.00 | - |
| 合计 | 58,522,872.36 | 100.00 | 10,037,922.63 | 17.15 | 48,484,949.73 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 长沙智联科技有限公司 | 3,436,580.00 | 3,436,580.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海宝达工程机械有限公司 | 1,590,281.39 | 1,590,281.39 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 海宁市海鑫自动化机电有限公司 | 1,028,729.00 | 1,028,729.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 西安京龙工程机械有限公司 | 282,850.00 | 282,850.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 6,338,440.39 | 6,338,440.39 | 100.00 | |
按账龄组合计提坏账准备：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 61,150,340.41 | 3,057,517.02 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,481,802.02 | 148,180.20 | 10.00 |
| 2-3年 | 147,463.58 | 44,239.07 | 30.00 |
| 3年以上 | 582,566.79 | 582,566.79 | 100.00 |
| 合计 | 63,362,172.80 | 3,832,503.08 | 6.05 |
按组合计提坏账的确认标准及说明参考附注三、（十）
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 应收账款-坏账准备 | 10,037,922.63 | 10,037,922.63 | 1,052,253.95 | 200,000.00 | 719,233.11 | 10,170,943.47 |
| 合计 | 10,037,922.63 | 10,037,922.63 | 1,052,253.95 | 200,000.00 | 719,233.11 | 10,170,943.47 |
本期收回系收回单项计提的海宁市海鑫自动化机电有限公司应收账款200,000.00元。
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 719,233.11 |
其中本期无重要的应收账款核销。
第124页 共130页
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 中科微至智能制造科技江苏股份有限公司 | 12,150,238.00 | 17.25 | 607,511.90 |
| 广州市特威工程机械有限公司 | 8,914,756.00 | 12.65 | 445,737.80 |
| 长沙智联科技有限公司 | 3,436,580.00 | 4.88 | 3,436,580.00 |
| 沈阳慧润科技有限公司 | 2,296,775.62 | 3.26 | 114,838.78 |
| 上海宝达工程机械有限公司 | 1,590,281.39 | 2.26 | 1,590,281.39 |
| 合计 | 28,388,631.01 | 40.30 | 6,194,949.87 |
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
| 项目 | 期末余额 |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 13,335,625.78 |
| 合计 | 13,335,625.78 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
本公司应收款项融资系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 2019.12.31 | |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 31,556,134.23 | - |
| 合计 | 31,556,134.23 | - |
(四) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款项 | 65,708,111.86 | 16,173,039.99 |
| 合计 | 65,708,111.86 | 16,173,039.99 |
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 51,697,025.19 | 16,081,304.19 |
| 1至2年 | 14,014,631.29 | 115,377.15 |
| 2至3年 | 19,963.15 | 4,447.70 |
第125页 共130页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 3年以上 | 824,266.83 | 821,475.77 |
| 小计 | 66,555,886.46 | 17,022,604.81 |
| 减：坏账准备 | 847,774.60 | 849,564.82 |
| 合计 | 65,708,111.86 | 16,173,039.99 |
（2）按分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 818,330.52 | 1.23 | 818,330.52 | 100.00 | - |
| 其中： | |||||
| 预计无法收回的保证金 | 818,330.52 | 1.23 | 818,330.52 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备 | 65,737,555.94 | 98.77 | 29,444.08 | 0.04 | 65,708,111.86 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 331,489.30 | 0.50 | 29,444.08 | 8.88 | 302,045.22 |
| 合并范围内往来款 | 65,406,066.64 | 98.27 | - | - | 65,406,066.64 |
| 合计 | 66,555,886.46 | 100.00 | 847,774.60 | 1.27 | 65,708,111.86 |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | - | - | - | - | - |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 16,204,274.29 | 95.19 | 31,234.30 | 0.19 | 16,173,039.99 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | 818,330.52 | 4.81 | 818,330.52 | 100.00 | - |
| 合计 | 17,022,604.81 | 100.00 | 849,564.82 | 4.99 | 16,173,039.99 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 深圳市安托山混凝土管桩有限公司 | 818,330.52 | 818,330.52 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 818,330.52 | 818,330.52 | 100.00 | |
按账龄组合计提坏账准备：
| 账龄名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 260,803.31 | 13,040.17 | 5.00 |
| 1-2年 | 44,786.53 | 4,478.65 | 10.00 |
第126页 共130页
| 账龄名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 2-3年 | 19,963.15 | 5,988.95 | 30.00 |
| 3年以上 | 5,936.31 | 5,936.31 | 100.00 |
| 合计 | 331,489.30 | 29,444.08 | 8.88 |
按组合计提坏账的确认标准及说明参考附注三（十）
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 31,234.30 | - | 818,330.52 | 849,564.82 |
| 年初余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期计提 | - | - | ||
| 本期转回 | 1,790.22 | - | - | 1,790.22 |
| 本期转销 | - | - | - | - |
| 本期核销 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
| 期末余额 | 29,444.08 | - | 818,330.52 | 847,774.60 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 16,204,274.29 | - | 818,330.52 | 17,022,604.81 |
| 年初余额在本期 | - | - | - | - |
| --转入第二阶段 | - | - | - | - |
| --转入第三阶段 | - | - | - | - |
| --转回第二阶段 | - | - | - | - |
| --转回第一阶段 | - | - | - | - |
| 本期新增 | 49,533,281.65 | - | - | 49,533,281.65 |
| 本期直接减记 | - | - | - | - |
| 本期终止确认 | - | - | - | - |
| 其他变动 | - | - | - | - |
第127页 共130页
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期末余额 | 65,737,555.94 | - | 818,330.52 | 66,555,886.46 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 其他应收款-坏账准备 | 849,564.82 | 849,564.82 | - | 1,790.22 | - | 847,774.60 |
| 合计 | 849,564.82 | 849,564.82 | - | 1,790.22 | - | 847,774.60 |
本期无金额重要的坏账准备转回或收回。
（5）本期实际核销的其他应收款项情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款项 | - |
（6）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 合并范围内单位往来款 | 65,406,066.64 | 15,776,963.75 |
| 其他单位及个人往来 | 113,203.68 | 94,463.76 |
| 押金及保证金 | 924,200.52 | 1,042,314.52 |
| 代扣款项 | 110,878.69 | 108,341.41 |
| 其他 | 1,536.93 | 521.37 |
| 合计 | 66,555,886.46 | 17,022,604.81 |
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 武汉市正弦电气技术有限公司 | 合并范围内单位往来款 | 65,406,066.64 | 2年以内 | 98.27 | - |
| 深圳市安托山混凝土管桩有限公司 | 房屋租赁押金 | 818,330.52 | 3年以上 | 1.23 | 818,330.52 |
| 电费押金 | 60,000.00 | 1年以内 | 0.09 | 3,000.00 | |
| 员工社保款 | 代扣款项 | 77,864.21 | 1年以内 | 0.12 | 3,893.21 |
| 员工公积金款 | 代扣款项 | 33,014.48 | 1年以内 | 0.05 | 1,650.72 |
| 深圳金诺嘉华科技发展有限公司 | 单位往来 | 15,567.44 | 1-5年 | 0.02 | 4,601.84 |
| 合计 | 66,410,843.29 | 99.78 | 831,476.29 |
(五) 长期股权投资
第128页 共130页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 20,900,001.00 | - | 20,900,001.00 | 20,900,001.00 | - | 20,900,001.00 |
| 合计 | 20,900,001.00 | - | 20,900,001.00 | 20,900,001.00 | - | 20,900,001.00 |
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 武汉市正弦电气技术有限公司 | 20,000,000.00 | - | - | 20,000,000.00 | - | - |
| 天津宜智达科技有限公司 | 900,001.00 | - | - | 900,001.00 | - | - |
| 合计 | 20,900,001.00 | - | - | 20,900,001.00 | - | - |
(六) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 276,800,593.66 | 167,459,745.01 | 218,439,264.88 | 134,509,733.32 |
| 其他业务 | 5,056,987.73 | 3,629,226.26 | 2,989,967.34 | 1,983,400.16 |
| 合计 | 281,857,581.39 | 171,088,971.27 | 221,429,232.22 | 136,493,133.48 |
(七) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 理财产品 | 279,914.10 | 465,074.29 |
| 合计 | 279,914.10 | 465,074.29 |
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -370,204.33 | |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | - | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 5,874,634.49 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 279,914.10 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 212,771.94 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 200,000.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 432,246.91 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | - |
第129页 共130页
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 小计 | 6,629,363.11 | |
| 所得税影响额 | -977,895.59 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | - | |
| 合计 | 5,651,467.52 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 26.62 | 0.87 | 0.87 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 23.93 | 0.78 | 0.78 |
深圳市正弦电气股份有限公司
2020年4月29日
第130页 共130页
附：
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：