立信会计师事务所（特殊普通合伙）关于河南翔宇医疗设备股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市的财务报表及审计报告

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河南翔宇医疗设备股份有限公司

财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）

一、 公司基本情况

(一) 公司概况

河南翔宇医疗设备股份有限公司（以下简称“翔宇医疗”或“本公司”）于2002年3月20日经内黄县工商行政管理局核准注册成立，2018年12 月24日变更为股份有限公司。法定代表人：何永正，注册资本： 12,000 万元，注册地址：河南省安阳市内黄县帝喾大道中段，统一社会信用代码：914105277474012089。经营范围： 生产：第一、第二类医疗器械及配件；批发、零售：第一类、第二类、第三类医疗器械及配件、纺织品、文具用品、体育用品及器材、文化用品、家具、电器设备、计算机软件辅助设备、通信设备；假肢、轮椅、矫形器残疾人专业用品；磁、光记录材料、磁性材料及产品的研发、生产、销售；计算机及辅助设备技术服务，计算机软件开发；工业控制及电子系统工程；信息系统集成服务；互联网信息服务；医疗器械研发、技术咨询服务、康复理疗信息咨询服务；房屋租赁、设备租赁；中药研发；从事货物和技术进出口业务。本财务报表经公司董事会于2020年4月23日批准报出。

(二) 历史沿革

1、 安阳市翔宇医疗设备有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”），是经内黄县工商行政管理局批准于2002年3月20日成立的有限责任公司，公司初始注册资本为50万元，其中何永正出资20万元，占注册资本的40%；赵万里出资15万元，占注册资本的30%；郭艳玲出资15万元，占注册资本的30%。上述出资经内黄衡平会计师事务所出具内衡会验字【2002】第7号《验资报告》予以验证。

2、 2007年4月16日，公司召开股东会并作出决议，同意将公司注册资本增至518万元，增资468万元全部由股东何永正出资认缴，其中，货币出资110万元，实物资产出资358万元。本次变更后的股东及持股份额分别为：其中何永正出资488万元，占注册资本的94.20%；赵万里出资15万元，占注册资本的2.90%；郭艳玲出资15万元，占注册资本的2.90%。本次增资经河南同欣会计师事务所有限公司出具同欣验字【2007】第018号《验资报告》予以验证；本次增资的实物资产经安阳同心资产评估事务所出具同心评报字【2007】第036号《资产评估报告》予以验证。

3、 2009年6月18日，公司召开股东会并作出决议，同意将公司注册资本增至1168万元，增资650万元全部由股东何永正出资认缴，其中以货币出资346万元，以实

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物资产出资304万元。本次变更后的股东及持股份额分别为：其中何永正出资1138万元，占注册资本的97.44%；赵万里出资15万元，占注册资本的1.28%；郭艳玲出资15万元，占注册资本的1.28%。本次增资经内黄共信会计师事务所出具内共会验【2009】第67号《验资报告》予以验证；本次增资的实物资产经安阳蓝天资产评估有限公司出具安蓝评报字【2009】第51号《资产评估报告》予以验证。

4、 2012年8月8日，公司召开股东会并作出决议，同意原股东赵万里、郭艳玲持有公司的股权全部转让给郭军玲。本次变更后的股东及持股份额分别为：其中何永正出资1138万元，占注册资本的97.44%；郭军玲出资30万元，占注册资本的2.56%。

5、 2012年8月16日，公司召开股东会并作出决议，同意将公司注册资本增至3168万元，其中增资1530万元由股东何永正出资认缴，增资470万元由股东郭军玲出资认缴，上述增资认缴均为货币出资。本次变更后的股东及持股份额分别为：其中何永正出资2668万元，占注册资本的84.22%；郭军玲出资500万元，占注册资本的

15.78%。本次增资经内黄共信会计师事务所出具内共会验【2012】第67号《验资报告》予以验证。

6、 2012年9月11日，公司召开股东会并作出决议，同意将公司注册资本增至4188万元，其中增资850万元由股东何永正出资认缴，增资150万元由股东郭军玲出资认缴，另外20万元增资部分由何永红和郭秀玲分别以10万元认缴，上述增资认缴均为货币出资。本次变更后的股东及持股份额分别为：其中何永正出资3518万元，占注册资本的84%；郭军玲出资650万元，占注册资本的15.52%；何永红出资10万元，占注册资本的0.24%；郭秀玲出资10万元，占注册资本的0.24%。本次增资经内黄共信会计师事务所出具内共会验【2012】第80号《验资报告》予以验证。

7、 2012年12月16日，公司召开股东会并作出决议，同意将公司注册资本增至6200万元，其中增资1412万元由股东何永正出资认缴，增资600万元由股东郭军玲出资认缴，上述增资认缴均为货币出资；本次变更后的股东及持股份额分别为：

其中何永正出资4930万元，占注册资本的79.52%；郭军玲出资1250万元，占注册资本的20.16%；何永红出资10万元，占注册资本的0.16%；郭秀玲出资10万元，占注册资本的0.16%。本次增资经内黄共信会计师事务所出具内共会验【2012】第119号《验资报告》予以验证。

8、 2014年1月2日，公司召开股东会并作出决议，同意股东何永红、郭秀玲将所持有本公司的全部股权转让给股东郭军玲。本次变更后的股东及持股份额分别为：

其中何永正出资4930万元，占注册资本的79.52%；郭军玲出资1270万元，占注册资本的20.48%。

9、 2017年8月16日，公司召开股东会并作出决议，股东何永正将所持公司股权比例76.52%（4744万元的出资额）转让给河南翔宇健康产业管理有限公司，股东郭

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军玲将所持有公司股权比例20.48%（1270万元的出资额）转让给河南翔宇健康产业管理有限公司。经本次变更后的股东及持股份额分别为：其中河南翔宇健康产业管理有限公司出资6014万元，占注册资本的97%；何永正出资186万元，占注册资本的3%。10、 2017年12月14日，公司召开股东会并作出决议，同意将公司注册资本由6200万元变更为7160万元，其中增资387万元由股东何永正出资认缴，增资573万元由安阳市启旭贸易咨询服务中心（有限合伙）认缴，上述出资均为货币出资；本次变更后的股东及持股份额分别为：其中河南翔宇健康产业管理有限公司出资6014万元，占注册资本的84%，何永正出资573万元，占注册资本的8%；安阳市启旭贸易咨询服务中心（有限合伙）出资573万元，占注册资本的8%。本次增资经北京双斗会计师事务所(普通合伙)审验，并于2017年12月27日出具双斗验字【2017】第00262号《验资报告》。

11、 2018年9月18日，公司召开股东会并作出决议，同意将注册资本由7160.00万元变更为7993.20万元，增资833.2047万元，新增股东4名，明细如下：

新增股东	增资金额（万元）
苏州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）	319.7732
宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业（有限合伙）	273.6804
嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）	180.0529
福州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）	59.6982

股东名称	实收资本（万元）	持股比例
河南翔宇健康产业管理有限公司	6014.00	75.24%
何永正	573.00	7.17%
安阳启旭贸易咨询服务中心（有限合伙）	573.00	7.17%
苏州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）	319.77	4.00%
宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业（有限合伙）	273.68	3.42%
嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）	180.05	2.25%
福州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）	59.70	0.75%
合计	7993.20	100.00%

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月31日止公司的净资产394,911,419.87元，按原出资比例认购公司股份，按1:0.3039的比例折合股份总额，总计12,000.00万股，每股1元，共计股本人民币12,000.00万元，大于股本274,911,419.87元计入资本公积。上述出资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所审验，并出具了信会师鄂报字[2018]第10026号验资报告。本次变更后公司股东投资情况如下：

股东名称	实收资本（万元）	持股比例
河南翔宇健康产业管理有限公司	9,028.6560	75.24%
何永正	860.2320	7.17%
安阳启旭贸易咨询服务中心（有限合伙）	860.2320	7.17%
苏州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）	480.0720	4.00%
宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业（有限合伙）	410.8680	3.42%
嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）	270.3120	2.25%
福州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）	89.6280	0.75%
合计	12,000.00	100.00%

子公司名称	是否纳入合并财务报表范围
	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司	是	是	是
河南瑞禾医疗器械有限责任公司	是	是	是
河南嘉宇医疗科技有限责任公司	是	是	是
安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司	是	是	是
北京玛斯特康复理疗设备有限责任公司	是	是	是
安阳贝瑞思医疗设备有限公司	是	是	是
郑州捷创睿软件开发有限公司	是	是	是
河南迈迪尔医疗器械销	是	是	是

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售有限公司
河南拓凯医疗器械有限公司	是	是	是
河南瑞贝塔医疗科技有限公司	是	是	是
河南省祥和康复产业研究院有限责任公司	是	是	是
翔宇医疗康复设备成都有限公司	是	公司未成立	公司未成立
捷创睿（天津）技术服务有限公司	是	公司未成立	公司未成立

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务状况以及2017年度、2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二) 会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。本次申报期间为2017年1月1日至2019年12月31日。

(三) 营业周期

本公司营业周期为12个月。

(四) 记账本位币

本公司采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六) 合并财务报表的编制方法

1、 合并范围

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。

2、 合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据

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相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

（2）处置子公司或业务

①一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权

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时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(八) 外币业务和外币报表折算

1、 外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

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(九) 金融工具

金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。

1、 金融工具的分类

自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法

自2019年1月1日起适用的会计政策

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

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持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用

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计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

2019年1月1日前适用的会计政策

（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

（2）持有至到期投资

取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

（3）应收款项

公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产

取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。

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（5）其他金融负债

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价

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（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法

自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选

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财务报表附注 第14页

择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。

（1）可供出售金融资产的减值准备：

期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

（2）应收款项坏账准备：

①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：

单项金额重大的判断依据或金额标准：金额100万元以上（含）的款项；单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。

②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法	金额与性质无上述特点的应收款项，及单独测试未减值的单项金额重大的应收款。
合并范围内关联方组合	合并范围内子公司不计提坏账准备

账龄	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年）	5	5
1－2年	10	10
2－3年	30	30
3－4年	50	50
4－5年	80	80
5年以上	100	100

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财务报表附注 第15页

组合中，采用其他方法计提坏账准备的：

组合名称	应收账款计提比例(%)	其他应收款计提比例(%)
合并范围内关联方组合	0.00	0.00

单独计提坏账准备的理由

应收款项金额虽然不重大，但是已经有确凿证据表明该应收款项已经发生减值

坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

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财务报表附注 第16页

本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。

4、 存货的盘存制度

采用永续盘存制。

5、 低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法

（2）包装物采用一次转销法

(十一) 持有待售

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

(十二) 长期股权投资

1、 共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、 初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始

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财务报表附注 第17页

投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

（2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

3、 后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权

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财务报表附注 第18页

投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注 “三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够

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财务报表附注 第19页

对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十三) 投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十四) 固定资产

1、 固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、 折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	年限平均法	20年	5	4.75
机器设备	年限平均法	5-10年	5	19.00-9.50

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财务报表附注 第20页

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率（%）	年折旧率（%）
运输工具	年限平均法	5年	5	19.00
办公设备及其他	年限平均法	3-5年	5	19.00-31.67

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财务报表附注 第21页

该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

(十七) 无形资产

1、 无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量

在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项 目

预计使用寿命

依据

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财务报表附注 第22页

项 目

预计使用寿命

依据

土地使用权

50年

工业用地年限许可

软件使用权

5年

可使用年限

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财务报表附注 第23页

度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括装修费、厂区绿化费、软件服务费等。

1、 摊销方法

长期待摊费用在受益期内平均摊销。

2、 摊销年限

总摊销年限最高不超过五年。

(二十) 职工薪酬

1、 短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。

2、 离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

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财务报表附注 第24页

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划

本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、 辞退福利的会计处理方法

本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十一) 预计负债

1、 预计负债的确认标准

与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

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财务报表附注 第25页

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、 各类预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

(二十二) 股份支付

本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、 以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算

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财务报表附注 第26页

确定的负债的公允价值计量。初始采用授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十三) 优先股、永续债等其他金融工具

本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，在初始确认时将其分类为金融资产、金融负债或权益工具。本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债：

（1）存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务；

（2）包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；

（3）包含以自身权益进行结算的衍生工具（例如转股权等），且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算；

（4）存在间接地形成合同义务的合同条款；

（5）发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具，在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。

(二十四) 收入

1、 销售商品收入确认的一般原则

（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

（3）收入的金额能够可靠地计量；

（4）相关的经济利益很可能流入本公司；

（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、 具体原则

仓库人员依据ERP系统审核后的出库单发货，依照客户需求选择物流、自送、客户自提等方式运输。

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财务报表附注 第27页

1） 普通销售业务：

I、 选择物流方式的，企业依据物流公司提供的物流签收信息，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，对方已实现对商品的控制，确认销售收入。II、 选择自送方式的，企业依据客户的签收单，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，对方已实现对商品的控制，确认销售收入。III、选择客户自提方式的，企业收到签收单后，确认已将商品所有权上的

主要风险和报酬转移给购货方，对方已实现对商品的控制，确认销售收入。IV、 国外销售业务，公司根据合同或订单的约定将产品出口报关，且取得

报关单后，确认商品销售收入。2） 带有融资性质的分期收款业务：

企业依据客户的中标通知书、双方签署的合同，按照合同中约定的条款，在获取签收单或运营确认单后确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，对方已实现对商品的控制，并根据当年计算的折现率折现后确认收入。

(二十五) 政府补助

1、 类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关的政府补助。

2、 确认时点

收到政府补助资金时确认政府补助。

3、 会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与

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财务报表附注 第28页

本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

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财务报表附注 第29页

(二十七) 租赁

1、 经营租赁会计处理

（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。

（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更

1、 2019年1月1日首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相

关项目情况公司首次执行金融工具准则对2019年1月1日财务报表相关项目影响：

项目	2018年12月31日余额	2019年1月1日余额
应收票据	1,597,304.00	547,304.00
应收款项融资	不适用	1,050,000.00
其他流动资产	212,861,279.62	1,621,085.42
交易性金融资产	不适用	211,240,194.20

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财务报表附注 第30页

财政部于2017年度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务报表。本公司执行上述三项规定的主要影响如下：

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
（1）在利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”。比较数据相应调整。	2017年列示持续经营净利润64,474,209.37元。
（2）与本公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益，不再计入营业外收入。比较数据不调整。	2017年调减营业外收入11,016,314.51元，调增其他收益11,016,314.51元。
（3）在利润表中新增“资产处置收益”项目，将部分原列示为“营业外收入”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目。比较数据相应调整。	2017年调减营业外收入18,945.91元，调增资产处置收益18,945.91元。

会计政策变更的内容和原因

影响金额

（1）资产负债表中“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。

“应收利息”、“应收股利”及“其他应收款”合并列示为“其他应收款”。2017、2018年金额分别为2,366,322.31元、3,339,793.18元。

（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应调整。

调减“管理费用”重分类至研发费用。 调减管理费用2017年17,419,961.49元、2018年28,816,696.26元。 调增研发费用2017年17,419,961.49元、2018年28,816,696.26元。

会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称和金额
（1）将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”及“应收账款”；将原“应付票据及应付	（1）“应收票据及应收账款”分拆为“应收票据”和“应收账款”。应收票据2017-2019年分别列示为600,000.00元、1,597,304.00

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财务报表附注 第31页

账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”项目。	元、0元。应收账款2017-2019年分别列示为5,772,601.00元、16,504,203.18元、16,104,406.59元。 （2）“应付票据及应付账款”分拆为“应付票据”和“应付账款”。应付票据2017-2019年分别列示为0元、0元、2,288,334.90元。应付账款2017-2019年分别列示为10,241,611.09元、18,227,978.98元、22,702,953.95元。
（2）利润表中，新增“信用减值损失”项目，反映企业按照《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）；将原“减：资产减值损失”项目调整为“加：资产减值损失（损失以“-”列示）”	信用减值损失2019年金额为-1,438,826.70元。 资产减值损失2017-2019年分别列示为：-1,029,031.69元、-1,523,254.70元、-3,076,040.61元。

原金融工具准则			新金融工具准则
列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
应收票据	摊余成本	1,597,304.00	应收票据	摊余成本	547,304.00
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	1,050,000.00
应收账款	摊余成本	16,504,203.18	应收账款	摊余成本	16,504,203.18
			应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他流动资产	摊余成本	212,861,279.62	其他流动资产	摊余成本	1,621,085.42
			交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	211,240,194.20

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财务报表附注 第32页

（5）财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。

（6）财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。

四、 税项

(一) 主要税种和税率

税种	计税依据	税率（%）
		2019年度	2018年度	2017年度
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	16、13、6	17、16、6	17、6
城市维护建设税	按实际缴纳的增值税、消费税计缴	7、5	7、5	7、5
企业所得税	按应纳税所得额计缴	15、20、25	15、20、25	15、20、25

纳税主体名称	2019年度	2018年度	2017年度
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司	25%	25%	25%
河南瑞禾医疗器械有限责任公司	20%	15%	15%
郑州捷创睿软件开发有限公司	15%	15%	15%
河南嘉宇医疗科技有限责任公司	25%	25%	25%
河南迈迪尔医疗器械销售有限公司	25%	25%	25%
安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司	25%	20%	20%
北京玛斯特康复理疗设备有限责任公司	25%	25%	25%
安阳贝瑞思医疗设备有限公司	25%	25%	25%
河南拓凯医疗器械有限公司	20%	25%	25%
河南瑞贝塔医疗科技有限公司	25%	25%	25%

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财务报表附注 第33页

纳税主体名称	2019年度	2018年度	2017年度
河南省祥和康复产业研究院有限责任公司	25%	25%	25%
翔宇医疗康复设备成都有限公司	25%	公司未成立	公司未成立
捷创睿（天津）技术服务有限公司	25%	公司未成立	公司未成立

3-2-1-53

财务报表附注 第34页

郑州捷创睿软件开发有限公司于2016年12月01日取得由河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号: GR201641000167，有效期为三年，有效期内按照15%的税率征收企业所得税。2019年12月3日公司继续取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局颁发的《高新技术企业证书》，证书编号:GR201941001400，有效期为三年。有效期内按照15%的税率征收企业所得税。

（2）小型微利企业

根据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号）、《财政部国家税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2015〕99号）、《财政部税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》〔财税2017〕43号）、《财政部税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》〔财税〔2018〕77号）以及《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）文件规定，安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司2017、2018年度、河南瑞禾医疗器械有限责任公司2019年度、河南拓凯医疗器械有限公司2019年度享受小型微利企业相关税收优惠政策。

五、 合并财务报表项目注释

(一) 货币资金

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
库存现金	92,648.60	71,900.55	120,686.33
银行存款	361,906,855.99	19,594,776.40	18,727,660.06
其他货币资金	2,288,334.90
合计	364,287,839.49	19,666,676.95	18,848,346.39
其中：存放在境外的款项总额

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
银行承兑汇票保证金	2,288,334.90
合计	2,288,334.90

3-2-1-54

财务报表附注 第35页

(二) 应收票据

1、 应收票据分类列示

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
银行承兑汇票		1,050,000.00	600,000.00
商业承兑汇票		547,304.00
合计		1,597,304.00	600,000.00

3-2-1-55

财务报表附注 第36页

3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目2019.12.31

2019.12.312018.12.31

2018.12.312017.12.31

2017.12.31

期末终止确认金额

期末终止确认金额期末未终止确认金额

期末未终止确认金额期末终止确认金额

期末终止确认金额期末未终止确认金额

期末未终止确认金额期末终止确认金额

期末终止确认金额期末未终止确认金额

期末未终止确认金额银行承兑汇票

银行承兑汇票

1,342,999.57

1,342,999.57

788,320.00

788,320.00

商业承兑汇票

商业承兑汇票

合计

合计

1,342,999.57

1,342,999.57

788,320.00

788,320.00

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财务报表附注 第37页

(三) 应收账款

1、 应收账款按账龄披露

账龄	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1年以内	14,409,553.65	15,543,654.35	3,808,020.61
1至2年	1,866,860.58	694,596.98	2,166,667.36
2至3年	113,053.00	1,542,258.96	99,970.00
3至4年	1,305,162.00	30,610.00	254,954.00
4至5年	17,190.00	88,540.00	37,624.00
5年以上	113,064.00	32,524.00
小计	17,824,883.23	17,932,184.29	6,367,235.97
减：坏账准备	1,720,476.64	1,427,981.11	594,634.97
合计	16,104,406.59	16,504,203.18	5,772,601.00

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	17,824,883.23	100.00	1,720,476.64	9.65	16,104,406.59
其中：
信用风险特征组合	17,824,883.23	100.00	1,720,476.64	9.65	16,104,406.59
合计	17,824,883.23	100.00	1,720,476.64		16,104,406.59

名称	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	14,409,553.65	720,477.68	5.00%
1至2年	1,866,860.58	186,686.06	10.00%
2至3年	113,053.00	33,915.90	30.00%
3至4年	1,305,162.00	652,581.00	50.00%
4至5年	17,190.00	13,752.00	80.00%
5年以上	113,064.00	113,064.00	100.00%

3-2-1-57

财务报表附注 第38页

名称	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
合计	17,824,883.23	1,720,476.64

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	17,932,184.29	100.00	1,427,981.11	7.96	16,504,203.18
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	17,932,184.29	100.00	1,427,981.11		16,504,203.18

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	6,367,235.97	100.00	594,634.97	9.34	5,772,601.00
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	6,367,235.97	100.00	594,634.97		5,772,601.00

3-2-1-58

财务报表附注 第39页

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄

2018.12.31

2018.12.312017.12.31

2017.12.31

应收账款

应收账款坏账准备

坏账准备计提比例（%）

计提比例（%）应收账款

应收账款坏账准备

坏账准备计提比例（%）

计提比例（%）1年以内

1年以内15,543,654.35

15,543,654.35777,182.72

777,182.72

5.00

5.00

3,808,020.61

3,808,020.61190,401.03

190,401.03

5.00

5.00

1至2年

1至2年694,596.98

694,596.9869,459.70

69,459.70

10.00

10.00

2,166,667.36

2,166,667.36216,666.74

216,666.74

10.00

10.00

2至3年

2至3年1,542,258.96

1,542,258.96462,677.69

462,677.69

30.00

30.00

99,970.00

99,970.0029,991.00

29,991.00

30.00

30.00

3至4年

3至4年30,610.00

30,610.0015,305.00

15,305.00

50.00

50.00

254,954.00

254,954.00127,477.00

127,477.00

50.00

50.00

4至5年

4至5年88,540.00

88,540.0070,832.00

70,832.00

80.00

80.00

37,624.00

37,624.0030,099.20

30,099.20

80.00

80.00

5年以上

5年以上32,524.00

32,524.0032,524.00

32,524.00

100.00

100.00

合计

合计17,932,184.29

17,932,184.291,427,981.11

1,427,981.11

6,367,235.97

6,367,235.97594,634.97

594,634.97

3-2-1-59

财务报表附注 第40页

3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2018.12.31	2019.1.1	本期变动金额			2019.12.31
			计提	收回或转回	转销或核销
信用风险特征组合	1,427,981.11	1,427,981.11	292,495.53			1,720,476.64
合计	1,427,981.11	1,427,981.11	292,495.53			1,720,476.64

类别	2017.12.31	本期变动金额			2018.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
信用风险特征组合	594,634.97	833,346.14			1,427,981.11
合计	594,634.97	833,346.14			1,427,981.11

类别	2016.12.31	本期变动金额			2017.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
信用风险特征组合	787,327.94		192,692.97		594,634.97
合计	787,327.94		192,692.97		594,634.97

单位名称	2019.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
四平市中医医院	1,247,475.00	7.00	623,737.50
西安国际医学中心	925,155.90	5.19	46,257.80
界首市中医院	850,000.00	4.77	42,500.00
新乡医学院三全学院	657,862.96	3.69	32,893.15
〇五单位***部	549,146.00	3.08	54,914.60
合计	4,229,639.86	23.73	800,303.05

单位名称	2018.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备

3-2-1-60

财务报表附注 第41页

单位名称	2018.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
〇五单位***部	8,626,750.00	48.11	431,337.50
四平市中医医院	1,333,475.00	7.44	400,042.50
威海市中医院	624,328.00	3.48	31,216.40
合肥京东方医院有限公司	550,000.00	3.07	27,500.00
青海德佑弘康康复服务有限公司	508,252.00	2.83	50,825.20
合计	11,642,805.00	64.93	940,921.60

单位名称	2017.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
四平市中医医院	1,471,475.00	23.11	147,147.50
青州永华养老产业发展有限公司	540,000.00	8.48	27,000.00
青海德佑弘康康复服务有限公司	508,252.00	7.98	25,412.60
新乡医学院三全学院	378,525.00	5.94	37,852.50
贵州康达中西药业有限公司	300,000.00	4.71	15,000.00
合计	3,198,252.00	50.22	252,412.60

项目	2019.12.31
应收票据	2,322,112.25
合计	2,322,112.25

项目	年初余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	1,050,000.00	3,318,375.85	2,046,263.60		2,322,112.25
合计	1,050,000.00	3,318,375.85	2,046,263.60		2,322,112.25

3-2-1-61

财务报表附注 第42页

(五) 预付款项

1、 预付款项按账龄列示

账龄	2019.12.31		2018.12.31		2017.12.31
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	16,610,015.66	82.10	20,366,366.86	85.32	14,476,708.50	80.12
1至2年	2,319,628.42	11.46	1,968,383.30	8.25	3,558,029.60	19.69
2至3年	1,258,000.00	6.22	1,503,039.37	6.30	34,980.00	0.19
3年以上	44,700.00	0.22	30,148.00	0.13
合计	20,232,344.08	100.00	23,867,937.53	100.00	18,069,718.10	100.00

项目	2019.12.31	未及时结算的原因
深圳讯丰通医疗股份有限公司	3,162,060.00	预付采购款
合计	3,162,060.00

项目	2018.12.31	未及时结算的原因
（香港）A Squared Ltd.	1,878,929.42	产品尚未交付
深圳讯丰通医疗股份有限公司	1,258,000.00	预付采购款
合计	3,136,929.42

项目	2017.12.31	未及时结算的原因
（香港）A Squared Ltd.	2,818,365.51	产品尚未交付
合计	2,818,365.51

预付对象	2019.12.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
郑州大学	4,933,433.55	24.38
深圳讯丰通医疗股份有限公司	3,206,760.00	15.85
（韩国）YOUNG IL M CO., LTD	1,218,951.43	6.02
深圳英智科技有限公司	1,125,000.00	5.56
(德国)Asclepion Laser Technologies	1,051,184.75	5.20

3-2-1-62

财务报表附注 第43页

预付对象	2019.12.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
Gmbh
合计	11,535,329.73	57.01

预付对象	2018.12.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
深圳讯丰通医疗股份有限公司	4,689,693.80	19.65
（意大利）idrogenetsrl	3,560,051.14	14.92
（香港）A Squared Ltd.	2,411,796.77	10.10
青岛蓝鲸国际物流有限公司	1,251,375.52	5.24
（台湾）THUNDERTIGERCORP	1,071,535.70	4.49
合计	12,984,452.93	54.40

预付对象	2017.12.31	占预付款项期末余额合计数的比例(%)
（香港）A Squared Ltd.	3,368,655.38	18.64
（台湾）TTBIOCORPORATION	1,304,962.10	7.22
深圳讯丰通医疗股份有限公司	1,271,450.00	7.04
乔山健康科技（上海）有限公司上海分公司	1,120,000.00	6.20
（法国）RMINGENIERIE	1,039,926.25	5.76
合计	8,104,993.73	44.86

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应收利息		37,483.06
应收股利
其他应收款项	1,324,447.02	3,302,310.12	2,366,322.31
合计	1,324,447.02	3,339,793.18	2,366,322.31

项目

2019.12.31

2018.12.31

2017.12.31

3-2-1-63

财务报表附注 第44页

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
理财产品利息		37,483.06
合计		37,483.06

账龄	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1年以内	822,013.59	2,937,843.17	2,041,137.24
1至2年	757,330.34	486,882.00	450,194.59
2至3年	698,820.56	85,379.00	26,800.00
3至4年	427,207.75	26,800.00	5,000.00
4至5年			4,034.00
5年以上
小计	2,705,372.24	3,536,904.17	2,527,165.83
减：坏账准备	1,380,925.22	234,594.05	160,843.52
合计	1,324,447.02	3,302,310.12	2,366,322.31

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	1,232,009.65	45.54	1,232,009.65	100.00
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项	1,232,009.65	45.54	1,232,009.65	100.00
按组合计提坏账准备	1,473,362.59	54.46	148,915.57	10.11	1,324,447.02
其中：
信用风险特征组合	1,473,362.59	54.46	148,915.57	10.11	1,324,447.02
合计	2,705,372.24	100.00	1,380,925.22		1,324,447.02

3-2-1-64

财务报表附注 第45页

按单项计提坏账准备：

单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项

名称	2019.12.31
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
（香港）A Squared Ltd.	1,232,009.65	1,232,009.65	100.00	预付货款预计无法收回
合计	1,232,009.65	1,232,009.65

名称	2019.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内（含1年）	822,013.59	41,100.67	5.00
1至2年	437,949.00	43,794.90	10.00
2至3年	213,400.00	64,020.00	30.00
合计	1,473,362.59	148,915.57

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项	3,536,904.17	100.00	234,594.05	6.63	3,302,310.12
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计	3,536,904.17	100.00	234,594.05		3,302,310.12

3-2-1-65

财务报表附注 第46页

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项	2,527,165.83	100.00	160,843.52	6.36	2,366,322.31
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计	2,527,165.83	100.00	160,843.52		2,366,322.31

账龄	2018.12.31			2017.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,937,843.17	146,892.15	5.00	2,041,137.24	102,056.86	5.00
1至2年	486,882.00	48,688.20	10.00	450,194.59	45,019.46	10.00
2至3年	85,379.00	25,613.70	30.00	26,800.00	8,040.00	30.00
3至4年	26,800.00	13,400.00	50.00	5,000.00	2,500.00	50.00
4至5年				4,034.00	3,227.20	80.00
5年以上
合计	3,536,904.17	234,594.05		2,527,165.83	160,843.52

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

3-2-1-66

财务报表附注 第47页

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
年初余额	234,594.05			234,594.05
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提			1,232,009.65	1,232,009.65
本期转回	85,678.48			85,678.48
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	148,915.57		1,232,009.65	1,380,925.22

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
年初余额	3,536,904.17			3,536,904.17
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增			1,232,009.65	1,232,009.65
本期直接减记
本期终止确认	2,063,541.58			2,063,541.58
其他变动

3-2-1-67

财务报表附注 第48页

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
期末余额	1,473,362.59		1,232,009.65	2,705,372.24

类别	2018.12.31	2019.1.1	本期变动金额			2019.12.31
			计提	收回或转回	转销或核销
信用风险特征组合	234,594.05	234,594.05		85,678.48		148,915.57
按单项计提坏账准备			1,232,009.65			1,232,009.65
合计	234,594.05	234,594.05	1,232,009.65	85,678.48		1,380,925.22

类别	2017.12.31	本期变动金额			2018.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
信用风险特征组合	160,843.52	73,750.53			234,594.05
合计	160,843.52	73,750.53			234,594.05

类别	2016.12.31	本期变动金额			2017.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
信用风险特征组合	284,605.23		122,261.71	1,500.00	160,843.52
合计	284,605.23		122,261.71	1,500.00	160,843.52

款项性质	账面余额
	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
往来款	1,529,299.05	1,486,241.21	1,286,298.20
保证金	1,101,369.00	1,905,058.10	602,815.00
备用金	21,773.99	56,830.00	606,804.87

3-2-1-68

财务报表附注 第49页

款项性质	账面余额
	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
其他	52,930.20	88,774.86	31,247.76
合计	2,705,372.24	3,536,904.17	2,527,165.83

单位名称	款项性质	2019.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
（香港）A Squared Ltd.	往来款	1,232,009.65	2-4年	45.54	1,232,009.65
〇五单位***部	保证金	200,000.00	1年以内	7.39	10,000.00
中国人民解放军****	保证金	200,000.00	1-2年	7.39	20,000.00
内黄县扶贫开发办公室	保证金	200,000.00	2-3年	7.39	60,000.00
中国人民解放军****物资采购站	保证金	150,000.00	1-2年	5.54	15,000.00
合计		1,982,009.65		73.25	1,337,009.65

单位名称	款项性质	2018.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
中国人民解放军****	保证金	228,892.00	1年以内	6.47	11,444.60
内黄县扶贫开发办公室	保证金	200,000.00	1-2年	5.65	20,000.00
中国人民解放军****	保证金	200,000.00	1年以内	5.65	10,000.00
中国人民解放军****物资采购站	保证金	165,000.00	1年以内	4.67	8,250.00
阳信县公共资源交易中心	保证金	144,396.70	1年以内	4.08	7,219.84
合计		938,288.70		26.52	57,341.54

3-2-1-69

财务报表附注 第50页

单位名称	款项性质	2017.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
内黄县扶贫开发办公室	保证金	200,000.00	1年以内	7.91	10,000.00
中国人民****后勤部物资采购站	保证金	140,000.00	2年以内	5.54	13,000.00
河南明康医疗器械销售有限公司	往来款	80,000.00	1年以内	3.17	4,000.00
北京韩美德科贸有限公司	保证金	80,000.00	1年以内	3.17	4,000.00
河南省中医药研究院附属医院	保证金	68,000.00	1年以内	2.69	3,400.00
合计		568,000.00		22.48	34,400.00

3-2-1-70

财务报表附注 第51页

(七) 存货

1、 存货分类

项目2019.12.31

2019.12.312018.12.31

2018.12.312017.12.31

2017.12.31

账面余额

账面余额跌价准备

跌价准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额跌价准备

跌价准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额跌价准备

跌价准备账面价值

账面价值原材料

原材料45,379,635.86

45,379,635.86968,449.46

968,449.4644,411,186.40

44,411,186.4035,989,254.23

35,989,254.23217,042.23

217,042.2335,772,212.00

35,772,212.0023,418,303.71

23,418,303.71148,448.33

148,448.3323,269,855.38

23,269,855.38在产品

在产品10,242,357.17

10,242,357.17

10,242,357.17

10,242,357.1713,077,278.33

13,077,278.33

13,077,278.33

13,077,278.3310,798,020.73

10,798,020.73

10,798,020.73

10,798,020.73库存商品

库存商品87,601,956.94

87,601,956.944,471,533.93

4,471,533.9383,130,423.01

83,130,423.0181,342,605.57

81,342,605.572,146,900.55

2,146,900.5579,195,705.02

79,195,705.0273,663,403.41

73,663,403.411,599,336.42

1,599,336.4272,064,066.99

72,064,066.99周转材料

周转材料28,645.16

28,645.16

28,645.16

28,645.1630,211.98

30,211.98

30,211.98

30,211.9834,362.61

34,362.61

34,362.61

34,362.61发出商品

发出商品4,273,227.04

4,273,227.04

4,273,227.04

4,273,227.045,147,188.24

5,147,188.24

5,147,188.24

5,147,188.242,690,060.19

2,690,060.19

2,690,060.19

2,690,060.19委托加工物资

委托加工物资468,432.36

468,432.36

468,432.36

468,432.3635,002.32

35,002.32

35,002.32

35,002.32557,625.70

557,625.70

557,625.70

557,625.70合计

合计147,994,254.53

147,994,254.535,439,983.39

5,439,983.39142,554,271.14

142,554,271.14135,621,540.67

135,621,540.672,363,942.78

2,363,942.78133,257,597.89

133,257,597.89111,161,776.35

111,161,776.351,747,784.75

1,747,784.75109,413,991.60

3-2-1-71

财务报表附注 第52页

2、 存货跌价准备

项目	2018.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2019.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	217,042.23	751,407.23				968,449.46
在产品
库存商品	2,146,900.55	2,324,633.38				4,471,533.93
周转材料
发出商品
委托加工物资
合计	2,363,942.78	3,076,040.61				5,439,983.39

项目	2017.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2018.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料	148,448.33	68,593.90				217,042.23
在产品
库存商品	1,599,336.42	547,564.13				2,146,900.55
周转材料
发出商品
委托加工物资
合计	1,747,784.75	616,158.03				2,363,942.78

项目	2016.12.31	本期增加金额		本期减少金额		2017.12.31
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料		148,448.33				148,448.33
在产品
库存商品	403,798.38	1,195,538.04				1,599,336.42
周转材料
发出商品
委托加工物资
合计	403,798.38	1,343,986.37				1,747,784.75

3-2-1-72

财务报表附注 第53页

(八) 其他流动资产

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
待抵扣进项税	1,118,529.38	1,394,292.78	1,772,069.06
理财产品		211,240,194.20	103,000,000.00
预缴所得税	98,338.27	87,193.58	79,515.15
其他	624,560.70	139,599.06	1,204,180.36
合计	1,841,428.35	212,861,279.62	106,055,764.57

3-2-1-73

财务报表附注 第54页

(九) 长期应收款

1、 长期应收款情况

项目2019.12.31

2019.12.312018.12.31

2018.12.312017.12.31

2017.12.31

折现率区间

折现率区间账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额坏账准备

坏账准备账面价值

账面价值分期收款销售商品

分期收款销售商品21,154,863.14

21,154,863.14

21,154,863.14

21,154,863.1412,410,458.85

12,410,458.85

12,410,458.85

12,410,458.85

12.84%-13.51%

12.84%-13.51%

合计

合计21,154,863.14

21,154,863.14

21,154,863.14

21,154,863.1412,410,458.85

12,410,458.85

12,410,458.85

12,410,458.85

(十) 长期股权投资

被投资单位2018.12.31

2018.12.31

本期增减变动

本期增减变动

2019.12.31

2019.12.31减值准备期末

余额

减值准备期末

余额追加投资

追加投资减少投资

减少投资权益法下确认

的投资损益

权益法下确认

的投资损益其他综合收

益调整

其他综合收

益调整其他权益

变动

其他权益

变动宣告发放现金股利或利

润

宣告发放现金股利或利

润计提减值

准备

计提减值

准备其他

其他1．联营企业

1．联营企业

南京海司唯尔信息科技有限公司

南京海司唯尔信息科技有限公司

3,300,000.00

3,300,000.00

-160,374.11

-160,374.11

3,139,625.89

3,139,625.89

合计

合计

3,300,000.00

3,300,000.00

-160,374.11

-160,374.11

3,139,625.89

3,139,625.89

3-2-1-74

财务报表附注 第55页

(十一) 固定资产

1、 固定资产及固定资产清理

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
固定资产	98,096,833.75	97,016,055.63	94,350,446.32
固定资产清理
合计	98,096,833.75	97,016,055.63	94,350,446.32

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
1．账面原值
（1）2016.12.31	68,658,653.96	8,540,732.21	5,619,347.25	7,187,144.28	90,005,877.70
（2）本期增加金额	20,863,790.80	3,272,779.97	281,442.19	4,308,696.23	28,726,709.19
—购置	323,565.76	3,272,779.97	281,442.19	4,308,696.23	8,186,484.15
—在建工程转入	20,540,225.04				20,540,225.04
（3）本期减少金额	336,263.70	168,024.63		34,131.33	538,419.66
—处置或报废	336,263.70	168,024.63		34,131.33	538,419.66
（4）2017.12.31	89,186,181.06	11,645,487.55	5,900,789.44	11,461,709.18	118,194,167.23
2．累计折旧
（1）2016.12.31	8,763,453.05	2,629,605.30	4,160,836.58	2,782,628.68	18,336,523.61
（2）本期增加金额	2,700,420.43	927,253.27	482,800.06	1,663,353.38	5,773,827.14
—计提	2,700,420.43	927,253.27	482,800.06	1,663,353.38	5,773,827.14
（3）本期减少金额	112,194.11	124,023.64		30,412.09	266,629.84
—处置或报废	112,194.11	124,023.64		30,412.09	266,629.84
（4）2017.12.31	11,351,679.37	3,432,834.93	4,643,636.64	4,415,569.97	23,843,720.91
3．减值准备

3-2-1-75

财务报表附注 第56页

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31 账面价值	77,834,501.69	8,212,652.62	1,257,152.80	7,046,139.21	94,350,446.32
（2）2016.12.31 账面价值	59,895,200.91	5,911,126.91	1,458,510.67	4,404,515.60	71,669,354.09

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
1．账面原值
（1）2017.12.31	89,186,181.06	11,645,487.55	5,900,789.44	11,461,709.18	118,194,167.23
（2）本期增加金额	6,276,089.84	1,099,575.32	1,192,937.61	2,071,483.36	10,640,086.13
—购置		1,099,575.32	1,192,937.61	1,962,211.72	4,254,724.65
—在建工程转入	6,276,089.84			109,271.64	6,385,361.48
（3）本期减少金额		96,787.26	404,888.00	293,992.07	795,667.33
—处置或报废		96,787.26	404,888.00	293,992.07	795,667.33
（4）2018.12.31	95,462,270.90	12,648,275.61	6,688,839.05	13,239,200.47	128,038,586.03
2．累计折旧
（1）2017.12.31	11,351,679.37	3,432,834.93	4,643,636.64	4,415,569.97	23,843,720.91

3-2-1-76

财务报表附注 第57页

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
（2）本期增加金额	4,329,517.99	1,198,161.96	450,845.20	1,956,261.45	7,934,786.60
—计提	4,329,517.99	1,198,161.96	450,845.20	1,956,261.45	7,934,786.60
（3）本期减少金额		62,046.17	384,643.60	309,287.34	755,977.11
—处置或报废		62,046.17	384,643.60	309,287.34	755,977.11
（4）2018.12.31	15,681,197.36	4,568,950.72	4,709,838.24	6,062,544.08	31,022,530.40
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31 账面价值	79,781,073.54	8,079,324.89	1,979,000.81	7,176,656.39	97,016,055.63
（2）2017.12.31 账面价值	77,834,501.69	8,212,652.62	1,257,152.80	7,046,139.21	94,350,446.32

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
1．账面原值
（1）2018.12.31	95,462,270.90	12,648,275.61	6,688,839.05	13,239,200.47	128,038,586.03
（2）本期增加金额	1,391,640.91	5,630,858.20	394,270.67	2,285,931.65	9,702,701.43

3-2-1-77

财务报表附注 第58页

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
—购置		5,630,858.20	394,270.67	2,285,931.65	8,311,060.52
—在建工程转入	1,391,640.91				1,391,640.91
（3）本期减少金额	17,019.00	113,732.64	1,393.16	847,925.06	980,069.86
—处置或报废	17,019.00	113,732.64	1,393.16	847,925.06	980,069.86
（4）2019.12.31	96,836,892.81	18,165,401.17	7,081,716.56	14,677,207.06	136,761,217.60
2．累计折旧
（1）2018.12.31	15,681,197.36	4,568,950.72	4,709,838.24	6,062,544.08	31,022,530.40
（2）本期增加金额	4,523,635.23	1,238,903.19	458,995.28	2,248,649.19	8,470,182.89
—计提	4,523,635.23	1,238,903.19	458,995.28	2,248,649.19	8,470,182.89
（3）本期减少金额		74,795.39	919.09	752,614.96	828,329.44
—处置或报废		74,795.39	919.09	752,614.96	828,329.44
（4）2019.12.31	20,204,832.59	5,733,058.52	5,167,914.43	7,558,578.31	38,664,383.85
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废

3-2-1-78

财务报表附注 第59页

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	办公设备及其他	合计
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31 账面价值	76,632,060.22	12,432,342.65	1,913,802.13	7,118,628.75	98,096,833.75
（2）2018.12.31 账面价值	79,781,073.54	8,079,324.89	1,979,000.81	7,176,656.39	97,016,055.63

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
在建工程		147,248.10	5,024,429.65
工程物资
合计		147,248.10	5,024,429.65

3-2-1-79

财务报表附注 第60页

2、 在建工程情况

项目

2019.12.31

2019.12.312018.12.31

2018.12.312017.12.31

2017.12.31

账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值旧厂区改造项目

旧厂区改造项目

4,287,736.76

4,287,736.76

4,287,736.76

4,287,736.76新厂区施工项目

新厂区施工项目

147,248.10

147,248.10

147,248.10

147,248.10736,692.89

736,692.89

736,692.89

736,692.89合计

合计

147,248.10

147,248.10

147,248.10

147,248.105,024,429.65

5,024,429.65

5,024,429.65

5,024,429.65

3、 重要在建工程项目变动情况

项目名称预算数

预算数2016.12.31

2016.12.31本期增加金额

本期增加金额本期转入固定

资产金额

本期转入固定

资产金额本期其他减少金额

本期其他减少金额2017.12.31

2017.12.31工程累计投入

占预算比例(%)

工程累计投入

占预算比例(%)工程进度

工程进度利息资本化

累计金额

利息资本化

累计金额其中：本期利息资本化金额

其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率

(%)

本期利息资本化率

(%)资金来源

资金来源旧厂区改造项目

旧厂区改造项目5,850,000.00

5,850,000.00191,258.60

191,258.604,096,478.16

4,096,478.16

4,287,736.76

4,287,736.76

自筹

自筹新厂区施工项目

新厂区施工项目

23,750,000.00

23,750,000.00

19,511,167.08

19,511,167.08

1,765,750.85

1,765,750.85

20,540,225.04

20,540,225.04

736,692.89

736,692.89

自筹

自筹合计

合计

19,702,425.68

19,702,425.685,862,229.01

5,862,229.0120,540,225.04

20,540,225.04

5,024,429.65

5,024,429.65

3-2-1-80

财务报表附注 第61页

项目名称预算数

预算数2017.12.31

2017.12.31本期增加金额

本期增加金额本期转入固定

资产金额

本期转入固定

资产金额本期其他减少金额

本期其他减少金额2018.12.31

2018.12.31工程累计投入

占预算比例(%)

工程累计投入

占预算比例(%)工程进度

工程进度利息资本化

累计金额

利息资本化

累计金额其中：本期利息资本化金额

其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)

本期利息资本化率(%)资金来源

资金来源旧厂区改造项目

旧厂区改造项目5,850,000.00

5,850,000.004,287,736.76

4,287,736.761,014,671.85

1,014,671.855,302,408.61

5,302,408.61

自筹

自筹新厂区施工项目

新厂区施工项目23,750,000.00

23,750,000.00736,692.89

736,692.89493,508.08

493,508.081,082,952.87

1,082,952.87

147,248.10

147,248.10

自筹

自筹合计

合计

5,024,429.65

5,024,429.651,508,179.93

1,508,179.936,385,361.48

6,385,361.48

147,248.10

147,248.10

项目名称预算数

预算数2018.12.31

2018.12.31本期增加金额

本期增加金额本期转入固定

资产金额

本期转入固定

资产金额本期其他减少

金额

本期其他减少

金额2019.1

2.31

2019.1

2.31

工程累计投入占

预算比例(%)

工程累计投入占

预算比例(%)工程进度

工程进度利息资本化

累计金额

利息资本化

累计金额其中：本期利息资本化金额

其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率

(%)

本期利息资本化率

(%)资金来源

资金来源新厂区施工项目

新厂区施工项目23,750,000.00

23,750,000.00147,248.10

147,248.101,244,392.81

1,244,392.811,391,640.91

1,391,640.91

自筹

自筹合计

合计

147,248.10

147,248.101,244,392.81

1,244,392.811,391,640.91

1,391,640.91

3-2-1-81

财务报表附注 第62页

(十三) 无形资产

1、 无形资产情况

项目	土地使用权	软件使用权	合计
1．账面原值
（1）2016.12.31	37,843,200.58	1,392,243.19	39,235,443.77
（2）本期增加金额		26,565.81	26,565.81
—购置		26,565.81	26,565.81
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31	37,843,200.58	1,418,809.00	39,262,009.58
2．累计摊销
（1）2016.12.31	2,902,342.19	104,161.97	3,006,504.16
（2）本期增加金额	763,941.88	231,815.03	995,756.91
—计提	763,941.88	231,815.03	995,756.91
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31	3,666,284.07	335,977.00	4,002,261.07
3．减值准备
（1）2016.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2017.12.31
4．账面价值
（1）2017.12.31 账面价值	34,176,916.51	1,082,832.00	35,259,748.51
（2）2016.12.31 账面价值	34,940,858.39	1,288,081.22	36,228,939.61

项目	土地使用权	软件使用权	合计
1．账面原值
（1）2017.12.31	37,843,200.58	1,418,809.00	39,262,009.58
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31	37,843,200.58	1,418,809.00	39,262,009.58

3-2-1-82

财务报表附注 第63页

项目	土地使用权	软件使用权	合计
2．累计摊销
（1）2017.12.31	3,666,284.07	335,977.00	4,002,261.07
（2）本期增加金额	775,433.59	232,732.36	1,008,165.95
—计提	775,433.59	232,732.36	1,008,165.95
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31	4,441,717.66	568,709.36	5,010,427.02
3．减值准备
（1）2017.12.31
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2018.12.31
4．账面价值
（1）2018.12.31 账面价值	33,401,482.92	850,099.64	34,251,582.56
（2）2017.12.31 账面价值	34,176,916.51	1,082,832.00	35,259,748.51

项目	土地使用权	软件使用权	合计
1．账面原值
（1）2018.12.31	37,843,200.58	1,418,809.00	39,262,009.58
（2）本期增加金额	11,317,187.38	156,754.05	11,473,941.43
—购置	11,317,187.38	156,754.05	11,473,941.43
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31	49,160,387.96	1,575,563.05	50,735,951.01
2．累计摊销
（1）2018.12.31	4,441,717.66	568,709.36	5,010,427.02
（2）本期增加金额	873,864.92	226,165.04	1,100,029.96
—计提	873,864.92	226,165.04	1,100,029.96
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31	5,315,582.58	794,874.40	6,110,456.98
3．减值准备
（1）2018.12.31
（2）本期增加金额

3-2-1-83

财务报表附注 第64页

项目	土地使用权	软件使用权	合计
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）2019.12.31
4．账面价值
（1）2019.12.31 账面价值	43,844,805.38	780,688.65	44,625,494.03
（2）2018.12.31 账面价值	33,401,482.92	850,099.64	34,251,582.56

项目	2016.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2017.12.31
装修费	290,693.59	615,990.83	151,745.70		754,938.72
厂区绿化费		133,584.41			133,584.41
软件服务费		118,932.04	9,148.62		109,783.42
合计	290,693.59	868,507.28	160,894.32		998,306.55

项目	2017.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2018.12.31
装修费	754,938.72	274,882.24	248,583.61		781,237.35
厂区绿化费	133,584.41		26,716.92		106,867.49
软件服务费	109,783.42		38,554.44		71,228.98
合计	998,306.55	274,882.24	313,854.97		959,333.82

项目	2018.12.31	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	2019.12.31
装修费	781,237.35	56,968.42	238,163.04		600,042.73
厂区绿化费	106,867.49		26,716.92		80,150.57
软件服务费	71,228.98		38,554.44		32,674.54
合计	959,333.82	56,968.42	303,434.40		712,867.84

3-2-1-84

财务报表附注 第65页

项目	2019.12.31		2018.12.31		2017.12.31
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
资产减值准备	8,541,385.25	1,243,333.84	4,026,517.94	581,451.80	2,503,263.24	365,163.28
内部交易未实现利润	7,378,660.90	1,106,799.14	7,955,183.77	1,193,277.57	4,527,583.50	679,137.53
预提销售返利	3,743,784.35	561,567.65	3,329,995.55	499,499.33	1,962,670.26	294,400.54
政府补助	31,740,403.35	4,761,060.50	22,252,630.93	3,337,894.64	23,832,281.41	3,574,842.21
合计	51,404,233.85	7,672,761.13	37,564,328.19	5,612,123.34	32,825,798.41	4,913,543.56

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
可抵扣亏损	19,542,121.16	19,656,454.87	10,654,650.05
合计	19,542,121.16	19,656,454.87	10,654,650.05

年份	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31	备注
2020年及以前	407,663.88	415,184.55	941,589.15
2021年	684,656.79	684,656.79	684,656.79
2022年	3,417,115.49	7,785,376.76	9,028,404.11
2023年	8,863,359.60	10,771,236.77
2024年	6,169,325.40
合计	19,542,121.16	19,656,454.87	10,654,650.05

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
质押借款			10,000,000.00
合计			10,000,000.00

3-2-1-85

财务报表附注 第66页

内房权证城字第20130414、内房权证城字第20130415”），该抵押事项在2018年2月6日解除。

(十七) 应付票据

种类	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
银行承兑汇票	2,288,334.90
合计	2,288,334.90

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
货款	19,389,934.43	15,017,210.93	8,344,269.06
工程、设备款	989,486.62	151,601.27	218,196.54
运费	2,174,932.90	1,709,050.25	1,636,068.54
其他	148,600.00	1,350,116.53	43,076.95
合计	22,702,953.95	18,227,978.98	10,241,611.09

账龄	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1年以内（含1年）	45,245,705.26	52,106,299.64	21,895,803.883
1至2年	2,281,187.57	1,369,957.47	816,522.37
2至3年	572,713.00	336,816.38	444,093.18
3年以上	698,576.83	413,089.22	52,084.00
合计	48,798,182.66	54,226,162.71	23,208,503.43

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
短期薪酬	10,156,193.57	51,831,033.91	53,700,450.57	8,286,776.91
离职后福利-设定提存计划		1,506,434.31	1,506,434.31

3-2-1-86

财务报表附注 第67页

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
辞退福利
一年内到期的其他福利
其他
合计	10,156,193.57	53,337,468.22	55,206,884.88	8,286,776.91

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
短期薪酬	8,286,776.91	87,924,263.85	84,409,199.09	11,801,841.67
离职后福利-设定提存计划		5,770,382.60	5,770,382.60
辞退福利
一年内到期的其他福利
其他
合计	8,286,776.91	93,694,646.45	90,179,581.69	11,801,841.67

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
短期薪酬	11,801,841.67	96,055,115.96	93,685,232.25	14,171,725.38
离职后福利-设定提存计划		5,998,543.22	5,981,257.14	17,286.08
辞退福利
一年内到期的其他福利
其他
合计	11,801,841.67	102,053,659.18	99,666,489.39	14,189,011.46

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	10,156,193.57	49,604,454.54	51,473,871.20	8,286,776.91
（2）职工福利费		1,310,635.12	1,310,635.12
（3）社会保险费		574,471.78	574,471.78
其中：医疗保险费		283,332.88	283,332.88
工伤保险费		264,216.54	264,216.54
生育保险费		26,922.36	26,922.36
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费		341,472.47	341,472.47
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划

3-2-1-87

财务报表附注 第68页

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
合计	10,156,193.57	51,831,033.91	53,700,450.57	8,286,776.91

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	8,286,776.91	82,494,177.54	78,979,416.78	11,801,537.67
（2）职工福利费		1,857,316.13	1,857,316.13
（3）社会保险费		2,552,690.38	2,552,690.38
其中：医疗保险费		2,016,288.19	2,016,288.19
工伤保险费		364,304.18	364,304.18
生育保险费		172,098.01	172,098.01
（4）住房公积金		640,077.00	639,773.00	304.00
（5）工会经费和职工教育经费		380,002.80	380,002.80
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	8,286,776.91	87,924,263.85	84,409,199.09	11,801,841.67

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
（1）工资、奖金、津贴和补贴	11,801,537.67	89,341,502.45	86,980,002.82	14,163,037.30
（2）职工福利费		2,205,691.35	2,205,691.35
（3）社会保险费		2,953,921.24	2,946,433.16	7,488.08
其中：医疗保险费		2,430,947.17	2,424,714.61	6,232.56
工伤保险费		303,748.61	302,992.61	756.00
生育保险费		219,225.46	218,725.94	499.52
（4）住房公积金	304.00	1,041,019.60	1,040,123.60	1,200.00
（5）工会经费和职工教育经费		512,981.32	512,981.32
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计	11,801,841.67	96,055,115.96	93,685,232.25	14,171,725.38

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
基本养老保险		1,476,676.01	1,476,676.01

3-2-1-88

财务报表附注 第69页

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
失业保险费		29,758.30	29,758.30
合计		1,506,434.31	1,506,434.31

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
基本养老保险		5,585,488.85	5,585,488.85
失业保险费		184,893.75	184,893.75
合计		5,770,382.60	5,770,382.60

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
基本养老保险		5,765,409.70	5,748,759.70	16,650.00
失业保险费		233,133.52	232,497.44	636.08
合计		5,998,543.22	5,981,257.14	17,286.08

税费项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
企业所得税	9,861,704.36	6,860,855.93	12,124,456.47
增值税	4,787,103.27	3,709,167.06	6,745,857.50
土地使用税	438,619.23	375,692.57
城市维护建设税	254,619.71	205,651.51	359,074.80
房产税	246,940.36	235,947.62
个人所得税	166,361.45	248,668.01	79,868.39
教育费附加	149,265.31	119,777.68	202,375.73
地方教育费附加	99,510.48	79,851.80	134,917.15
印花税	38,045.08	16,479.68	37,490.80
资源税	2,992.00
合计	16,045,161.25	11,852,091.86	19,684,040.84

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应付利息
应付股利
其他应付款项	38,265,716.37	26,264,911.03	207,333,060.20
合计	38,265,716.37	26,264,911.03	207,333,060.20

3-2-1-89

财务报表附注 第70页

1、 其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
保证金	28,401,861.08	17,985,346.08	19,864,502.00
待支付的费用款	5,912,454.29	3,630,517.68	1,802,509.57
预提销售返利	3,743,784.35	3,329,995.55	1,962,670.26
往来款	183,869.15	294,388.31	709,400.03
非合并关联方往来		500,000.00	4,500,000.00
首笔投资款			154,000,000.00
股权收购款			24,319,847.09
其他	23,747.50	524,663.41	174,131.25
合计	38,265,716.37	26,264,911.03	207,333,060.20

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
待转销项税	2,763,049.60	2,055,383.22
合计	2,763,049.60	2,055,383.22

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31	形成原因
政府补助	25,411,931.89		1,579,650.48	23,832,281.41
合计	25,411,931.89		1,579,650.48	23,832,281.41

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31	形成原因
政府补助	23,832,281.41		1,579,650.48	22,252,630.93
合计	23,832,281.41		1,579,650.48	22,252,630.93

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	形成原因
政府补助	22,252,630.93	11,302,900.00	1,815,127.57	31,740,403.36
合计	22,252,630.93	11,302,900.00	1,815,127.57	31,740,403.36

3-2-1-90

财务报表附注 第71页

涉及政府补助的项目：

负债项目	2016.12.31	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2017.12.31	与资产相关/与收益相关
项目建设资金	9,155,768.17		607,636.20		8,548,131.97	与资产相关
基础建设发展资金	15,859,497.05		902,014.32		14,957,482.73	与资产相关
数字机床研发经费	396,666.67		69,999.96		326,666.71	与资产相关
合计	25,411,931.89		1,579,650.48		23,832,281.41

负债项目	2017.12.31	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2018.12.31	与资产相关/与收益相关
项目建设资金	8,548,131.97		607,636.20		7,940,495.77	与资产相关
基础建设发展资金	14,957,482.73		902,014.32		14,055,468.41	与资产相关
数字机床研发经费	326,666.71		69,999.96		256,666.75	与资产相关
合计	23,832,281.41		1,579,650.48		22,252,630.93

负债项目	2018.12.31	本期新增补助金额	本期计入当期损益金额	其他变动	2019.12.31	与资产相关/与收益相关
项目建设资金	7,940,495.77		607,636.20		7,332,859.57	与资产相关
基础建设发展资金	14,055,468.41	11,302,900.00	1,137,491.42		24,220,876.99	与资产相关
数字机床研发经费	256,666.75		69,999.95		186,666.80	与资产相关
合计	22,252,630.93	11,302,900.00	1,815,127.57		31,740,403.36

3-2-1-91

财务报表附注 第72页

(二十五) 股本

项目2016.12.31

2016.12.31

本期变动增（+）减（－）

本期变动增（+）减（－）

2017.12.31

2017.12.31发行新股

发行新股送股

送股公积金转股

公积金转股其他

其他小计

小计河南翔宇健康产业管理有限公司

河南翔宇健康产业管理有限公司

60,140,000.00

60,140,000.0060,140,000.00

60,140,000.00

60,140,000.00

60,140,000.00何永正

何永正49,300,000.00

49,300,000.003,870,000.00

3,870,000.00

-47,440,000.00

-47,440,000.00-43,570,000.00

-43,570,000.005,730,000.00

5,730,000.00安阳启旭贸易咨询服务中心（有限合伙）

安阳启旭贸易咨询服务中心（有限合伙）

5,730,000.00

5,730,000.00

5,730,000.00

5,730,000.00

5,730,000.00

5,730,000.00郭军玲

郭军玲12,700,000.00

12,700,000.00

-12,700,000.00

-12,700,000.00-12,700,000.00

-12,700,000.00-

-合计

合计62,000,000.00

62,000,000.009,600,000.00

9,600,000.00-

--

--

-9,600,000.00

9,600,000.0071,600,000.00

71,600,000.00

项目

2017.12.31

2017.12.31

本期变动增（+）减（－）

本期变动增（+）减（－）

2018.12.31

2018.12.31发行新股

发行新股送股

送股公积金转股

公积金转股其他

其他小计

小计河南翔宇健康产业管理有限公司

河南翔宇健康产业管理有限公司

60,140,000.00

60,140,000.00

30,146,560.00

30,146,560.0030,146,560.00

30,146,560.00

90,286,560.00

90,286,560.00何永正

何永正5,730,000.00

5,730,000.00

2,872,320.00

2,872,320.002,872,320.00

2,872,320.008,602,320.00

8,602,320.00安阳启旭贸易咨询服务中心（有限合伙）

安阳启旭贸易咨询服务中心（有限合伙）

5,730,000.00

5,730,000.00

2,872,320.00

2,872,320.002,872,320.00

2,872,320.00

8,602,320.00

8,602,320.00苏州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）

苏州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）

3,197,732.00

3,197,732.00

1,602,988.00

1,602,988.004,800,720.00

4,800,720.00

4,800,720.00

3-2-1-92

财务报表附注 第73页

项目2017.12.31

2017.12.31

本期变动增（+）减（－）

本期变动增（+）减（－）

2018.12.31

2018.12.31发行新股

发行新股送股

送股公积金转股

公积金转股其他

其他小计

小计宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业（有限合伙）

宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业（有限合伙）

2,736,804.00

2,736,804.00

1,371,876.00

1,371,876.004,108,680.00

4,108,680.004,108,680.00

4,108,680.00嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）

嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）

1,800,529.00

1,800,529.00

902,591.00

902,591.002,703,120.00

2,703,120.002,703,120.00

2,703,120.00福州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）

福州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）

596,982.00

596,982.00

299,298.00

299,298.00896,280.00

896,280.00

896,280.00

896,280.00合计

合计71,600,000.00

71,600,000.008,332,047.00

8,332,047.00

40,067,953.00

40,067,953.0048,400,000.00

48,400,000.00120,000,000.00

120,000,000.00

项目

2018.12.31

2018.12.31

本期变动增（+）减（－）

本期变动增（+）减（－）

2019.12.31

2019.12.31发行新股

发行新股送股

送股公积金转股

公积金转股其他

其他小计

小计河南翔宇健康产业管理有限公司

河南翔宇健康产业管理有限公司

90,286,560.00

90,286,560.00

90,286,560.00

90,286,560.00何永正

何永正8,602,320.00

8,602,320.00

8,602,320.00

8,602,320.00安阳启旭贸易咨询服务中心（有限合伙）

安阳启旭贸易咨询服务中心（有限合伙）

8,602,320.00

8,602,320.00

8,602,320.00

8,602,320.00苏州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）

苏州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）

4,800,720.00

4,800,720.00

4,800,720.00

3-2-1-93

财务报表附注 第74页

项目2018.12.31

2018.12.31

本期变动增（+）减（－）

本期变动增（+）减（－）

2019.12.31

2019.12.31发行新股

发行新股送股

送股公积金转股

公积金转股其他

其他小计

小计宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业（有限合伙）

宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业（有限合伙）

4,108,680.00

4,108,680.00

4,108,680.00

4,108,680.00嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）

嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）

2,703,120.00

2,703,120.00

2,703,120.00

2,703,120.00福州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）

福州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）

896,280.00

896,280.00

896,280.00

896,280.00合计

合计120,000,000.00

120,000,000.00

120,000,000.00

120,000,000.00

注：

1、2018年11月29日，根据股东会决议，各股东以其所拥有的截至2018年10月31日止公司的净资产394,911,419.87元，按原出资比例认购公司股份，按1:0.3039的比例折合股份总额，总计12,000.00万股，每股1元，共计股本人民币12,000.00万元，大于股本27,491.14万元计入资本公积。上述出资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）湖北分所审验，并出具了信会师鄂报字[2018]第10026号验资报告。

2、本公司股份制改革前的实收资本增减变动情况详见附注一、（二）历史沿革。

3-2-1-94

财务报表附注 第75页

(二十六) 资本公积

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
资本溢价（股本溢价）	23,609,922.00	3,881,900.00	21,579,847.09	5,911,974.91
其他资本公积		3,670,668.33		3,670,668.33
合计	23,609,922.00	7,552,568.33	21,579,847.09	9,582,643.24

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
资本溢价（股本溢价）	5,911,974.91	268,315,997.87		274,227,972.78
其他资本公积	3,670,668.33	4,018,591.60		7,689,259.93
合计	9,582,643.24	272,334,589.47		281,917,232.71

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
资本溢价（股本溢价）	274,227,972.78	3,468,439.32		277,696,412.10
其他资本公积	7,689,259.93			7,689,259.93
合计	281,917,232.71	3,468,439.32		285,385,672.03

3-2-1-95

财务报表附注 第76页

翔宇医疗0.30%股份，该次股份支付行为影响资本公积3,468,439.32元。

(二十七) 盈余公积

项目	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31
法定盈余公积	6,876,894.95	6,595,785.21		13,472,680.16
合计	6,876,894.95	6,595,785.21		13,472,680.16

项目	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31
法定盈余公积	13,472,680.16	1,444,552.42	13,472,680.16	1,444,552.42
合计	13,472,680.16	1,444,552.42	13,472,680.16	1,444,552.42

项目	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31
法定盈余公积	1,444,552.42	11,791,786.42		13,236,338.84
合计	1,444,552.42	11,791,786.42		13,236,338.84

项目	2019年度	2018年度	2017年度
调整前上年年末未分配利润	11,448,809.12	4,431,621.28	49,950,850.58
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）			-2,699,453.57
调整后年初未分配利润	11,448,809.12	4,431,621.28	47,251,397.01
加：本期归属于母公司所有者的净利润	128,976,314.16	80,327,299.97	64,474,209.37
减：提取法定盈余公积	11,791,786.42	1,444,552.42	6,595,785.21
应付普通股股利			100,698,199.89
股改转增资本		71,865,559.71
期末未分配利润	128,633,336.86	11,448,809.12	4,431,621.28

3-2-1-96

财务报表附注 第77页

元。

2、根据母公司2017年净利润的10%计提法定盈余公积6,595,785.21元。

3、2017年根据股东会审议通过的利润分配方案，分配未分配利润100,698,199.89元。

4、2018年11月29日，根据股东会决议，各股东以其所拥有的截至2018年10月31日止公司的净资产394,911,419.87元，按原出资比例认购公司股份，将原有的未分配利润转入资本公积71,865,559.71元。,

5、根据母公司2018年11-12月份净利润的10%计提法定盈余公积1,444,552.42元。

6、根据母公司2019年净利润的10%计提法定盈余公积11,791,786.42元。

(二十九) 营业收入和营业成本

项目	2019年度		2018年度		2017年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	423,024,408.87	142,277,544.50	356,958,193.18	130,654,910.11	288,275,688.46	116,847,568.78
其他业务	4,390,562.29	1,316,957.36	1,899,313.38	114,698.12	860,259.10
合计	427,414,971.16	143,594,501.86	358,857,506.56	130,769,608.23	289,135,947.56	116,847,568.78

项目	2019年度	2018年度	2017年度
主营业务收入	423,024,408.87	356,958,193.18	288,275,688.46
其中: 康复理疗设备	234,832,626.02	208,929,803.50	171,215,626.91
康复训练设备类	133,968,020.52	100,359,991.07	81,128,813.19
康复评定设备类	15,833,607.18	9,499,978.99	8,810,571.69
经营及配件产品	38,390,155.15	38,168,419.62	27,120,676.67
其他业务收入	4,390,562.29	1,899,313.38	860,259.10
合计	427,414,971.16	358,857,506.56	289,135,947.56

序号

客户名称

营业收入总额

占公司全部营业收入的比例(%)

1

甘肃鑫康贤医疗器械有限公司

847.83

1.98

2

铜川市中医医院

813.04

1.90

3

贵州盛亿医疗器械有限公司

548.88

1.28

4

贵州康达中西药业有限公司

475.29

1.11

3-2-1-97

财务报表附注 第78页

序号

客户名称

营业收入总额

占公司全部营业收入的比例(%)

5

中民卫康（北京）医疗科技有限公司

379.46

0.89

合计

3,064.50

7.16

序号

客户名称

营业收入总额

占公司全部营业收入的比例(%)

1

国药系

1,753.36

4.89

1.1

国药集团山东鲁西南医疗器械有限公司

699.74

1.95

1.2

国药集团河南省医疗器械有限公司

329.18

0.92

1.3

国药集团吉林省医疗器械有限公司

189.74

0.53

1.4

国药系统其他公司

534.7

1.49

2

0五单位***部

959.14

2.67

3

贵州省中康乐医疗器械有限公司

479.60

1.34

4

山东聊城百进医药有限公司

354.26

0.99

5

五莲县卫生和计划生育局

336.29

0.94

合计

3,882.65

10.83

序号

客户名称

营业收入总额

占公司全部营业收入的比例(%)

1

贵州康达中西药业有限公司

927.67

3.21

2

贵州省中康乐医疗器械有限公司

342.99

1.19

3

甘肃鑫康贤医疗器械有限公司

335.95

1.16

4

北京中科天立科技有限公司

263.06

0.91

5

南昌源其贸易有限公司

257.34

0.89

3-2-1-98

财务报表附注 第79页

序号

客户名称

营业收入总额

占公司全部营业收入的比例(%)

合计

2,127.01

7.36

项目	2019年度	2018年度	2017年度
城市维护建设税	1,859,252.84	1,680,798.54	1,426,758.96
土地使用税	1,563,914.94	1,511,680.39	1,499,206.14
教育费附加	1,091,169.98	972,102.74	814,196.09
地方教育费附加	727,446.92	648,068.50	542,850.04
房产税	959,197.07	902,013.46	723,957.07
车船税	14,097.80	14,441.42	10,583.64
印花税	221,465.70	193,561.58	161,094.31
其他	45,656.32
合计	6,482,201.57	5,922,666.63	5,178,646.25

项目	2019年度	2018年度	2017年度
职工薪酬	39,362,981.07	42,795,194.86	20,470,758.33
差旅费	21,596,837.04	22,099,383.82	16,352,614.85
市场推广费	12,785,534.30	13,229,315.13	9,058,973.95
物流运输费	10,213,739.00	9,211,659.59	7,767,311.71
售后安装服务费	5,412,802.65	4,614,505.41	3,998,310.68
办公费	2,088,525.78	1,661,013.39	1,393,745.06
业务招待费	1,355,446.63	1,281,428.58	1,013,165.12
培训服务费	96,996.11	596,271.73	298,938.86
其他	1,380,102.41	1,581,648.34	983,718.91
合计	94,292,964.99	97,070,420.85	61,337,537.47

项目	2019年度	2018年度	2017年度
职工薪酬	13,681,477.51	13,194,118.51	10,341,038.02
股份支付	3,468,439.32
折旧摊销费	3,642,635.38	3,004,323.83	2,241,415.21
办公费	2,317,129.90	2,517,782.08	2,574,432.75
差旅费	2,289,616.04	2,038,490.85	1,766,661.02

3-2-1-99

财务报表附注 第80页

项目	2019年度	2018年度	2017年度
修理费	1,564,732.95	1,013,981.52	1,277,451.43
业务招待费	1,473,060.19	1,298,409.10	375,951.47
招聘、培训费	851,641.00	514,916.86	395,710.59
水电费	672,312.30	670,602.11	293,768.45
认证检测费	462,367.52	834,112.84	830,919.45
聘请中介机构费	306,603.77	2,660,377.36
其他	570,996.93	888,389.26	396,657.57
合计	31,301,012.81	28,635,504.32	20,494,005.96

项目	2019年度	2018年度	2017年度
职工薪酬	19,016,629.50	12,665,966.61	6,706,626.69
直接材料	9,463,498.55	7,441,444.71	4,339,065.79
委外设计、测试等服务费	5,787,561.18	3,356,593.20	2,858,062.93
临床、检验、专利费	3,202,334.51	3,118,959.82	1,699,093.55
折旧摊销费	1,767,207.99	1,129,368.28	881,697.53
房租及办公费	1,040,764.28	233,850.79	204,828.13
差旅费	898,913.63	652,851.15	475,888.01
其他	316,216.45	217,661.70	254,698.86
合计	41,493,126.09	28,816,696.26	17,419,961.49

项目	2019年度	2018年度	2017年度
利息费用		34,441.00	349,965.00
减：利息收入	4,645,187.21	54,235.55	485,248.22
汇兑净损失	-133,747.53	220,374.93	334,846.46
手续费支出	150,615.05	84,164.99	143,617.77
摊余利息收入	-315,940.17	-30,504.58
合计	-4,944,259.86	254,240.79	343,181.01

项目	2019年度	2018年度	2017年度
政府补助	34,417,536.61	25,220,184.71	11,016,314.51
合计	34,417,536.61	25,220,184.71	11,016,314.51

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财务报表附注 第81页

计入其他收益的政府补助

补助项目	2019年度	2018年度	2017年度	与资产相关/与收益相关
项目建设资金	607,636.20	607,636.20	607,636.20	与资产相关
基础建设发展资金	1,137,491.42	902,014.32	902,014.32	与资产相关
数字机床研发经费	69,999.95	69,999.96	69,999.96	与资产相关
双软企业的增值税即征即退	1,210,336.94	3,088,667.97	103,476.03	与收益相关
内黄县-生产性扶持资金	12,000,000.00			与收益相关
“水疗产品研发”、“智能站立平衡评定系统与康复训练设备”研发科技创新资金	5,905,000.00			与收益相关
内黄县-上市奖励	5,000,000.00			与收益相关
“面向功能替代的多模运动信息融合与识别技术研究”研发资金	3,010,000.00			与收益相关
安财预[2019]250号-第三批绿色工厂先进制造业发展专项资金	2,000,000.00			与收益相关
内黄县-河南省省长质量奖	1,000,000.00			与收益相关
内科〔2018〕39号—国家知识产权示范企业	500,000.00			与收益相关
郑财预[2019]140号-郑州市科技型企业研发费用后补助专项资金	500,000.00			与收益相关
安财预[2019]304号-外贸发展资金	474,600.00			与收益相关
安财预[2018]445号-知识产权奖补资	295,000.00			与收益相关

3-2-1-101

财务报表附注 第82页

补助项目	2019年度	2018年度	2017年度	与资产相关/与收益相关
金
内科〔2019〕5号—对重大科技专项项目经费的进一步补助	200,000.00			与收益相关
安财预[2018]416号-下达中央外经贸发展专项资金	125,300.00			与收益相关
郑开管文[2019]57号-企业研究开发财政补助	120,000.00			与收益相关
农民工返乡创业示范园区奖励	90,000.00			与收益相关
2019年第四季度失业保险稳岗补贴	69,100.00			与收益相关
代扣个人所得税手续费返还	54,072.09	766.26		与收益相关
楚文[2019]5号-经济发展贡献奖	30,000.00			与收益相关
郑开管文[2019]58号-软件著作权补助	14,000.00			与收益相关
内创指[2019]1号-创卫先进单位	5,000.00			与收益相关
内黄县-生产建设扶持资金		10,820,000.00		与收益相关
内黄县-科技型企业培育研发资金		2,390,000.00		与收益相关
内政[2014]47号-高新技术企业奖励		1,000,000.00		与收益相关
内黄县-中国驰名商标奖励		800,000.00		与收益相关
安财预[2018]412号-重大科技专项项目经费		800,000.00		与收益相关

3-2-1-102

财务报表附注 第83页

补助项目	2019年度	2018年度	2017年度	与资产相关/与收益相关
安财预[2018]413号-安阳市研发财政补助资金		734,000.00		与收益相关
安财预[2018]15号-跨境电子商务综合试验区省级专项资金		700,000.00		与收益相关
安政[2017]25号-河南省省长质量奖		500,000.00		与收益相关
安财社[2017]13号-安阳市就业补助资金		496,000.00		与收益相关
安财预[2017]610号-河南省研发财政补助资金		473,600.00		与收益相关
安财预[2018]40号-科技研发专项经费		300,000.00		与收益相关
安财预[2018]428号-安阳市工程实验室奖励扶持资金		300,000.00		与收益相关
郑开管文[2017]-248号-高新技术企业奖励		300,000.00		与收益相关
安财预[2017]558号-安阳市工业云服务财政补助资金		298,800.00		与收益相关
豫财科[2017]166号-研究开发财政补助		257,900.00		与收益相关
内工信〔2018〕44号-内黄县工业云服务财政补助资金		199,200.00		与收益相关
内文[2018]7号-2017年度先进单位奖励		50,000.00		与收益相关

3-2-1-103

财务报表附注 第84页

补助项目	2019年度	2018年度	2017年度	与资产相关/与收益相关
郑财预[2018]18号-2017年河南省研究开发补助		45,000.00		与收益相关
楚文[2018]20号-经济发展贡献奖		30,000.00		与收益相关
安人社就业[2015]4号-在网提升性培训补贴		30,000.00		与收益相关
豫知[2018]63号-河南省扶贫开发工作专利资助资金		8,000.00		与收益相关
安财预[2018]339号-科学技术进步奖奖励		5,000.00		与收益相关
郑开管[2018]13号-高新技术产业开发区管委会表彰2017年度科技创新优秀企业		5,000.00		与收益相关
其他		5,000.00		与收益相关
豫人办社函[2018]236号-河南省人力资源和社会保障厅河南省财政厅关于失业保险稳岗补贴、职业技能提升补贴		3,600.00		与收益相关
“下肢和脊柱旋涡水疗的研制和开发项目”专项科技研发资金			5,700,000.00	与收益相关
安政[2011]23号-中国驰名商标奖励			800,000.00	与收益相关
豫科[2015]22号、国知发管函字			530,000.00	与收益相关

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财务报表附注 第85页

补助项目	2019年度	2018年度	2017年度	与资产相关/与收益相关
[2016]239号-省级创新、国家级知识产权优势、安阳市科技进步二等奖补助
豫政[2013]55号-中国驰名商标奖励			500,000.00	与收益相关
安财社[2017]13号-大学生实习补贴			360,500.00	与收益相关
安财预[2014]198号-高技术产业发展项目经费			320,000.00	与收益相关
郑财预[2017]767号-16年研发费用后补			270,000.00	与收益相关
安财预[2016]466号-安阳市科技计划项目经费			200,000.00	与收益相关
安财预[2017]162号-进出口企业发展补助资金			100,000.00	与收益相关
郑科计[2017]1号-高新技术企业科技经费补助			100,000.00	与收益相关
郑财预[2017]345号-高新技术企业科技经费补助			100,000.00	与收益相关
内政[2015]31号-工业升级转型补助资金			59,400.00	与收益相关
安财预[2017]22号-中小企业开拓国际市场补助资金			56,600.00	与收益相关
内文[2017]4号-内黄县先进单位奖			50,000.00	与收益相关

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财务报表附注 第86页

补助项目	2019年度	2018年度	2017年度	与资产相关/与收益相关
安财预[2017]146号-省知识产权事业发展转型经费			50,000.00	与收益相关
安财预[2017]169号-优秀新产品奖励资金			50,000.00	与收益相关
安预财[2017]461号-知识产权计划项目经费			39,000.00	与收益相关
楚文[2017]2号-经济发展贡献奖			30,000.00	与收益相关
郑开管[2016]60号-软件著作权补助			10,000.00	与收益相关
内政[2015]31号-会展补助			6,688.00	与收益相关
阿里巴巴~安阳产业带补助			1,000.00	与收益相关
合计	34,417,536.61	25,220,184.71	11,016,314.51

项目	2019年度	2018年度	2017年度
权益法核算的长期股权投资收益	-160,374.11
购买理财产品形成的投资收益	2,213,394.67	2,839,688.76	11,146.84
合计	2,053,020.56	2,839,688.76	11,146.84

项目	2019年度	2018年度	2017年度
坏账损失	1,438,826.70
合计	1,438,826.70

项目	2019年度	2018年度	2017年度
坏账损失		907,096.67	-314,954.68
存货跌价损失	3,076,040.61	616,158.03	1,343,986.37

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财务报表附注 第87页

项目	2019年度	2018年度	2017年度
合计	3,076,040.61	1,523,254.70	1,029,031.69

项目	发生额			计入当期非经常性损益的金额
	2019年度	2018年度	2017年度	2019年度	2018年度	2017年度
资产处置收益净额			18,945.91			18,945.91
合计			18,945.91			18,945.91

项目	发生额			计入当期非经常性损益的金额
	2019年度	2018年度	2017年度	2019年度	2018年度	2017年度
废料处置收入	272,905.50	73,330.10	45,695.94	272,905.50	73,330.10	45,695.94
非流动资产毁损报废利得	7,397.24	12,563.85		7,397.24	12,563.85
政府补助		93,202.17	74,056.53		93,202.17	74,056.53
其他	276,196.65	266,093.02	69,322.20	276,196.65	266,093.02	69,322.20
合计	556,499.39	445,189.14	189,074.67	556,499.39	445,189.14	189,074.67

补助项目	2019年度	2018年度	2017年度	与资产相关/与收益相关
康博会补助		93,202.17	74,056.53	与收益相关
合计		93,202.17	74,056.53

项目	发生额			计入当期非经常性损益的金额
	2019年度	2018年度	2017年度	2019年度	2018年度	2017年度
非流动资产毁损报废损失	155,206.23	12,247.07	259,131.86	155,206.23	12,247.07	259,131.86
对外捐赠	61,364.61	396,863.19	273,665.09	61,364.61	396,863.19	273,665.09

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财务报表附注 第88页

项目	发生额			计入当期非经常性损益的金额
	2019年度	2018年度	2017年度	2019年度	2018年度	2017年度
其他支出	75,269.05	81,073.89	329,027.06	75,269.05	81,073.89	329,027.06
合计	291,839.89	490,184.15	861,824.01	291,839.89	490,184.15	861,824.01

项目	2019年度	2018年度	2017年度
当期所得税费用	20,581,963.27	14,251,273.05	12,590,926.88
递延所得税费用	-2,060,637.79	-698,579.78	-205,463.42
合计	18,521,325.48	13,552,693.27	12,385,463.46

项目	2019年度	2018年度	2017年度
利润总额	147,415,773.06	93,879,993.24	76,859,672.83
按法定[或适用]税率计算的所得税费用	22,112,365.96	14,081,998.99	11,528,950.92
子公司适用不同税率的影响	1,203,127.54	1,982,605.18	1,513,387.80
研发加计扣除金额	-3,849,096.12	-2,753,399.52	-987,290.16
其他所得税汇算调整金额	2,554,482.61	974,553.91	606,598.75
使用未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-1,438,916.72	-34,485.51	-70,720.43
递延所得税资产变动对所得税费用的影响	-2,060,637.79	-698,579.78	-205,463.42
所得税费用	18,521,325.48	13,552,693.27	12,385,463.46

项目	2019年度	2018年度	2017年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润	128,976,314.16	80,327,299.97
本公司发行在外普通股的加权平均数	120,000,000.00	120,000,000.00
基本每股收益	1.07	0.67
其中：持续经营基本每股收益	1.07	0.67

3-2-1-108

财务报表附注 第89页

项目	2019年度	2018年度	2017年度
终止经营基本每股收益

项目	2019年度	2018年度	2017年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）	128,976,314.16	80,327,299.97
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）	120,000,000.00	120,000,000.00
稀释每股收益	1.07	0.67
其中：持续经营稀释每股收益	1.07	0.67
终止经营稀释每股收益

项目	2019年度	2018年度	2017年度
收到政府补助	42,694,972.09	20,645,068.43	9,407,244.53
收到保证金	10,416,515.00		1,941,994.00
利息收入	4,645,187.21	54,235.55	485,248.22
收到其他	549,102.16	339,423.12	115,018.14
合计	58,305,776.46	21,038,727.10	11,949,504.89

项目	2019年度	2018年度	2017年度
支付保证金		3,181,399.02
支付差旅费	22,449,201.88	22,412,297.84	18,497,046.62
支付市场推广费	12,122,787.39	11,412,336.58	8,978,217.65
支付运费	9,747,856.35	9,138,677.88	7,222,777.05
支付其他付现费用	31,997,290.16	23,481,454.68	13,820,264.01
合计	76,317,135.78	69,626,166.00	48,518,305.33

项目

2019年度

2018年度

2017年度

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财务报表附注 第90页

项目	2019年度	2018年度	2017年度
理财产品到期收回	211,240,194.20	103,000,000.00
合计	211,240,194.20	103,000,000.00

项目	2019年度	2018年度	2017年度
投资理财产品		211,240,194.20	103,000,000.00
合计		211,240,194.20	103,000,000.00

项目	2019年度	2018年度	2017年度
同一控制下被合并子公司合并日前增资款			2,740,000.00
股东完善实物出资的资金			3,881,900.00
收到投资意向金			154,000,000.00
合计			160,621,900.00

项目	2019年度	2018年度	2017年度
支付票据保证金	2,288,334.90
归还关联方资金	500,000.00	4,000,000.00	22,800,000.00
合计	2,788,334.90	4,000,000.00	22,800,000.00

补充资料	2019年度	2018年度	2017年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	128,894,447.58	80,327,299.97	64,474,209.37
加：信用减值损失	1,438,826.70
资产减值准备	3,076,040.61	1,523,254.70	1,029,031.69
固定资产折旧	8,470,182.89	7,934,786.60	5,773,827.14
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销	1,100,029.96	1,008,165.95	995,756.91
长期待摊费用摊销	303,434.40	313,854.97	160,894.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产			-18,945.91

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财务报表附注 第91页

补充资料	2019年度	2018年度	2017年度
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	147,808.99	-316.78	259,131.86
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	-54,660.48	43,938.46	339,281.77
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,053,020.56	-2,839,688.76	-11,146.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-2,060,637.79	-698,579.78	-205,463.42
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	-12,372,713.86	-24,459,764.32	-13,168,300.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-4,894,786.10	-31,780,668.94	8,611,918.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	33,948,803.19	42,826,758.64	-8,927,251.96
其他
经营活动产生的现金流量净额	155,943,755.53	74,199,040.71	59,312,942.76
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	361,999,504.59	19,666,676.95	18,848,346.39
减：现金的期初余额	19,666,676.95	18,848,346.39	20,974,427.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	342,332,827.64	818,330.56	-2,126,081.20

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
一、现金	361,999,504.59	19,666,676.95	18,848,346.39
其中：库存现金	92,648.60	71,900.55	120,686.33
可随时用于支付的银行存款	361,906,855.99	19,594,776.40	18,727,660.06
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项

3-2-1-111

财务报表附注 第92页

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	361,999,504.59	19,666,676.95	18,848,346.39
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

项目	账面价值			备注
	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
货币资金	2,288,334.90			开立银行承兑汇票保证金
固定资产			33,089,297.21	贷款抵押
合计	2,288,334.90		33,089,297.21

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			147,647.76
其中：美元	19,318.91	6.9762	134,772.58
欧元	1,647.39	7.8155	12,875.18
应收账款			89,944.14
其中：美元	12,893.00	6.98	89,944.14

3-2-1-112

财务报表附注 第93页

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			711,941.11
其中：美元	92,848.46	6.9646	646,652.38
欧元	8,263.56	7.9008	65,288.73
港币
应收账款			216,181.47
其中：美元	31,498.64	6.86	216,181.47
应付账款			1,678,314.79
其中：美元	242,371.00	6.92	1,678,314.79

项目	外币余额	折算汇率	折算人民币余额
货币资金			456,140.24
其中：美元	60,100.11	6.5342	392,706.14
欧元	8,130.18	7.8023	63,434.10
应收账款			9,592.21
其中：美元	1,468.00	6.53	9,592.21
应付账款			97,070.47
其中：美元	10,200.00	6.86	70,004.64
欧元	3,531.00	7.67	27,065.83

种类	金额	资产负债表列报项目	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额			计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
			2019年度	2018年度	2017年度
项目建设资金	12,152,722.91	递延收益	607,636.20	607,636.20	607,636.20	其他收益
基础建设发展资金	29,343,186.20	递延收益	1,137,491.42	902,014.32	902,014.32	其他收益
数字机床研发经费	700,000.00	递延收益	69,999.95	69,999.96	69,999.96	其他收益

种类

金额

计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额

计入当期损益或

3-2-1-113

财务报表附注 第94页

		2019年度	2018年度	2017年度	冲减相关成本费用损失的项目
双软企业的增值税即征即退	4,402,480.94	1,210,336.94	3,088,667.97	103,476.03	其他收益
内黄县-生产性扶持资金	12,000,000.00	12,000,000.00			其他收益
“水疗产品研发”、“智能站立平衡评定系统与康复训练设备”研发科技创新资金	5,905,000.00	5,905,000.00			其他收益
内黄县-上市奖励	5,000,000.00	5,000,000.00			其他收益
“面向功能替代的多模运动信息融合与识别技术研究”研发资金	3,010,000.00	3,010,000.00			其他收益
安财预[2019]250号-第三批绿色工厂先进制造业发展专项资金	2,000,000.00	2,000,000.00			其他收益
内黄县-河南省省长质量奖	1,000,000.00	1,000,000.00			其他收益
内科〔2018〕39号—国家知识产权示范企业	500,000.00	500,000.00			其他收益
郑财预[2019]140号-郑州市科技型企业研发费用后补助专项资金	500,000.00	500,000.00			其他收益
安财预[2019]304号-外贸发展资金	474,600.00	474,600.00			其他收益
安财预[2018]445号-知识产权奖补资金	295,000.00	295,000.00			其他收益
内科〔2019〕5号—对重大科技专项项目经费的进一步补助	200,000.00	200,000.00			其他收益
安财预[2018]416号-下达中央外经贸发展专项资金	125,300.00	125,300.00			其他收益
郑开管文[2019]57号-企业研究开发财政补助	120,000.00	120,000.00			其他收益
农民工返乡创业示范园区奖励	90,000.00	90,000.00			其他收益
2019年第四季度失业保险稳岗补贴	69,100.00	69,100.00			其他收益
代扣个人所得税手续费返还	54,838.35	54,072.09	766.26		其他收益
楚文[2019]5号-经济发展贡献奖	30,000.00	30,000.00			其他收益
郑开管文[2019]58号-软件著作权补助	14,000.00	14,000.00			其他收益
内创指[2019]1号-创卫先进单位	5,000.00	5,000.00			其他收益
安财预[2018]445号-知识产权奖补资金	5,000.00	5,000.00			其他收益
内黄县-生产建设扶持资金	10,820,000.00		10,820,000.00		其他收益
内黄县-科技型企业培育研发资金	2,390,000.00		2,390,000.00		其他收益
内政[2014]47号-高新技术企业奖励	1,000,000.00		1,000,000.00		其他收益
内黄县-中国驰名商标奖励	800,000.00		800,000.00		其他收益
安财预[2018]412号-重大科技专项项目经费	800,000.00		800,000.00		其他收益
安财预[2018]413号-安阳市研发财政补助资金	734,000.00		734,000.00		其他收益
安财预[2018]15号-跨境电子商务综合试验区省级专项资金	700,000.00		700,000.00		其他收益

3-2-1-114

财务报表附注 第95页

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额			计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		2019年度	2018年度	2017年度
安政[2017]25号-河南省省长质量奖	500,000.00		500,000.00		其他收益
安财社[2017]13号-安阳市就业补助资金	496,000.00		496,000.00		其他收益
安财预[2017]610号-河南省研发财政补助资金	473,600.00		473,600.00		其他收益
安财预[2018]40号-科技研发专项经费	300,000.00		300,000.00		其他收益
安财预[2018]428号-安阳市工程实验室奖励扶持资金	300,000.00		300,000.00		其他收益
郑开管文[2017]-248号-高新技术企业奖励	300,000.00		300,000.00		其他收益
安财预[2017]558号-安阳市工业云服务财政补助资金	298,800.00		298,800.00		其他收益
豫财科[2017]166号-研究开发财政补助	257,900.00		257,900.00		其他收益
内工信〔2018〕44号-内黄县工业云服务财政补助资金	199,200.00		199,200.00		其他收益
内文[2018]7号-2017年度先进单位奖励	50,000.00		50,000.00		其他收益
郑财预[2018]18号-2017年河南省研究开发补助	45,000.00		45,000.00		其他收益
楚文[2018]20号-经济发展贡献奖	30,000.00		30,000.00		其他收益
安人社就业[2015]4号-在网提升性培训补贴	30,000.00		30,000.00		其他收益
豫知[2018]63号-河南省扶贫开发工作专利资助资金	8,000.00		8,000.00		其他收益
安财预[2018]339号-科学技术进步奖奖励	5,000.00		5,000.00		其他收益
郑开管[2018]13号-高新技术产业开发区管委会表彰2017年度科技创新优秀企业	5,000.00		5,000.00		其他收益
其他	5,000.00		5,000.00		其他收益
豫人办社函[2018]236号-河南省人力资源和社会保障厅河南省财政厅关于失业保险稳岗补贴、职业技能提升补贴	3,600.00		3,600.00		其他收益
“下肢和脊柱旋涡水疗的研制和开发项目”专项科技研发资金	5,700,000.00			5,700,000.00	其他收益
安政[2011]23号-中国驰名商标奖励	800,000.00			800,000.00	其他收益
豫科[2015]22号、国知发管函字[2016]239号-省级创新、国家级知识产权优势、安阳市科技进步二等奖补助	530,000.00			530,000.00	其他收益
豫政[2013]55号-中国驰名商标奖励	500,000.00			500,000.00	其他收益
安财社[2017]13号-大学生实习补贴	360,500.00			360,500.00	其他收益
安财预[2014]198号-高技术产业发展项目经费	320,000.00			320,000.00	其他收益

3-2-1-115

财务报表附注 第96页

种类	金额	计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额			计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目
		2019年度	2018年度	2017年度
郑财预[2017]767号-16年研发费用后补	270,000.00			270,000.00	其他收益
安财预[2016]466号-安阳市科技计划项目经费	200,000.00			200,000.00	其他收益
安财预[2017]162号-进出口企业发展补助资金	100,000.00			100,000.00	其他收益
郑科计[2017]1号-高新技术企业科技经费补助	100,000.00			100,000.00	其他收益
郑财预[2017]345号-高新技术企业科技经费补助	100,000.00			100,000.00	其他收益
内政[2015]31号-工业升级转型补助资金	59,400.00			59,400.00	其他收益
安财预[2017]22号-中小企业开拓国际市场补助资金	56,600.00			56,600.00	其他收益
内文[2017]4号-内黄县先进单位奖	50,000.00			50,000.00	其他收益
安财预[2017]146号-省知识产权事业发展转型经费	50,000.00			50,000.00	其他收益
安财预[2017]169号-优秀新产品奖励资金	50,000.00			50,000.00	其他收益
安预财[2017]461号-知识产权计划项目经费	39,000.00			39,000.00	其他收益
楚文[2017]2号-经济发展贡献奖	30,000.00			30,000.00	其他收益
郑开管[2016]60号-软件著作权补助	10,000.00			10,000.00	其他收益
内政[2015]31号-会展补助	6,688.00			6,688.00	其他收益
阿里巴巴~安阳产业带补助	1,000.00			1,000.00	其他收益
康博会补助	167,258.70		93,202.17	74,056.53	营业外收入

3-2-1-116

财务报表附注 第97页

六、 合并范围的变更

(一) 同一控制下企业合并

1、 本报告期发生的同一控制下企业合并

2017年度

被合并方名称企业合并中取得的权益比例（%）

企业合并中取得的权益比例（%）构成同一控制下企业合并的依据

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日合并日的确定依据

合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润

合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

比较期间被合并方的净利润河南瑞贝塔医疗科技有限公司

河南瑞贝塔医疗科技有限公司

100.00

100.00

合并日前后均受同一最终控制方控制

合并日前后均受同一最终控制方控制

2017/12/31

2017/12/31

工商变更完成

工商变更完成

2,546,892.52

2,546,892.52

416,279.27

416,279.27

12,349,068.05

12,349,068.05

-936,664.79

-936,664.79安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司

安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司

100.00

100.00

合并日前后均受同一最终控制方控制

合并日前后均受同一最终控制方控制

2017/12/31

2017/12/31

工商变更完成

工商变更完成

15,870,034.59

15,870,034.59

-1,341,226.01

-1,341,226.01

37,283,716.62

37,283,716.62

1,178,601.60

1,178,601.60河南迈迪尔医疗器械销售有限公司

河南迈迪尔医疗器械销售有限公司

100.00

100.00

合并日前后均受同一最终控制方控制

合并日前后均受同一最终控制方控制

2017/12/31

2017/12/31

工商变更完成

工商变更完成

14,033,870.41

14,033,870.41

-424,715.41

-424,715.41

27,281,588.14

27,281,588.14

387,294.97

387,294.97郑州捷创睿软件开发有限公司

郑州捷创睿软件开发有限公司

100.00

100.00

合并日前后均受同一最终控制方控制

合并日前后均受同一最终控制方控制

2017/12/31

2017/12/31

工商变更完成

工商变更完成

18,593,655.88

18,593,655.88

8,084,417.11

8,084,417.112,753,540.56

2,753,540.56

263,079.17

263,079.17安阳贝瑞思医疗设

安阳贝瑞思医疗设

100.00

100.00

合并日前后均

合并日前后均2017/12/31

2017/12/31工商变更完成

工商变更完成1,079,928.74

1,079,928.74-854,164.00

-854,164.00526,216.57

526,216.57-525,951.29

3-2-1-117

财务报表附注 第98页

被合并方名称企业合并中取得的权益比例（%）

企业合并中取得的权益比例（%）构成同一控制下企业合并的依据

构成同一控制下企业合并的依据

合并日

合并日合并日的确定依据

合并日的确定依据合并当期期初至合并日被合并方的收入

合并当期期初至合并日被合并方的收入合并当期期初至合并日被合并方的净利润

合并当期期初至合并日被合并方的净利润比较期间被合并方的收入

比较期间被合并方的收入比较期间被合并方的净利润

比较期间被合并方的净利润备有限公司

备有限公司受同一最终控制方控制

受同一最终控制方控制河南嘉宇医疗科技有限责任公司

河南嘉宇医疗科技有限责任公司

100.00

100.00

合并日前后均受同一最终控制方控制

合并日前后均受同一最终控制方控制

2017/12/31

2017/12/31

工商变更完成

工商变更完成

249,059.81

249,059.81

-1,609,788.01

-1,609,788.01

-179,637.09

-179,637.09河南瑞禾医疗器械有限责任公司

河南瑞禾医疗器械有限责任公司

100.00

100.00

合并日前后均受同一最终控制方控制

合并日前后均受同一最终控制方控制

2017/12/31

2017/12/31

工商变更完成

工商变更完成

11,808,918.35

11,808,918.35

-32,466.51

-32,466.51

3,722,359.22

3,722,359.22

61,776.47

61,776.47河南拓凯医疗器械有限公司

河南拓凯医疗器械有限公司

100.00

100.00

合并日前后均受同一最终控制方控制

合并日前后均受同一最终控制方控制

2017/12/31

2017/12/31

工商变更完成

工商变更完成

12,594,488.02

12,594,488.02

-144,199.29

-144,199.29

6,490,838.50

6,490,838.50

-124,827.39

-124,827.39北京玛斯特康复理疗设备有限责任公司

北京玛斯特康复理疗设备有限责任公司

100.00

100.00

合并日前后均受同一最终控制方控制

合并日前后均受同一最终控制方控制

2017/12/31

2017/12/31

工商变更完成

工商变更完成

7,999,293.99

7,999,293.99

-119,929.28

-119,929.28

7,939,304.37

7,939,304.371,363,409.11

1,363,409.11

3-2-1-118

财务报表附注 第99页

2、 合并成本

2017年度

项目河南瑞贝塔医疗科技有限公司

河南瑞贝塔医疗科技有限公司安阳市海沃斯医疗设

备有限责任公司

安阳市海沃斯医疗设

备有限责任公司河南迈迪尔医疗器械销售有限公司

河南迈迪尔医疗器械

销售有限公司郑州捷创睿软件开

发有限公司

郑州捷创睿软件开

发有限公司安阳贝瑞思医疗设备

有限公司

安阳贝瑞思医疗设备

有限公司河南嘉宇医疗科技有

限责任公司

河南嘉宇医疗科技有

限责任公司河南瑞禾医疗器械有

限责任公司

河南瑞禾医疗器械有

限责任公司河南拓凯医疗器械

有限公司

河南拓凯医疗器械

有限公司北京玛斯特康复理疗设备有限责

任公司

北京玛斯特康复理疗设备有限责

任公司现金

现金1,063,320.57

1,063,320.57452,509.33

452,509.331,787,117.04

1,787,117.044,624,259.76

4,624,259.76963,735.47

963,735.471,077,435.69

1,077,435.6911,745,449.02

11,745,449.02642,699.90

642,699.901,963,320.31

1,963,320.31合并成本合计

合并成本合计1,063,320.57

1,063,320.57452,509.33

452,509.331,787,117.04

1,787,117.044,624,259.76

4,624,259.76963,735.47

963,735.471,077,435.69

1,077,435.6911,745,449.02

11,745,449.02642,699.90

642,699.901,963,320.31

1,963,320.31

3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值

项目

河南瑞贝塔医疗科技有限公司

河南瑞贝塔医疗科技有限公司安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司

安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司河南迈迪尔医疗器械销售有限公司

河南迈迪尔医疗器械销售有限公司郑州捷创睿软件开发有限公司

郑州捷创睿软件开发有限公司合并日

合并日上期期末

上期期末合并日

合并日上期期末

上期期末合并日

合并日上期期末

上期期末合并日

合并日上期期末

上期期末

资产：

资产：

1,091,068.84

1,091,068.841,717,471.12

1,717,471.12627,403.40

627,403.405,187,207.11

5,187,207.113,655,152.98

3,655,152.985,912,984.49

5,912,984.4911,942,881.94

11,942,881.941,813,576.97

1,813,576.97

货币资金

货币资金923,695.07

923,695.07453,962.75

453,962.75295,654.66

295,654.661,169,516.79

1,169,516.792,295,644.47

2,295,644.474,605,098.85

4,605,098.851,476,411.02

1,476,411.02884,525.62

884,525.62

应收款项

应收款项

35,224.00

35,224.00370,890.81

370,890.8192,956.15

92,956.15585,810.06

585,810.06381,285.82

381,285.82369,368.17

369,368.177,482,482.00

7,482,482.0094,158.00

94,158.00存货

存货-

--

-

923.08

923.08

-

--

--

-

1,992,686.31

1,992,686.31339,471.58

339,471.58固定资产

固定资产100,705.42

100,705.42135,999.70

135,999.7018,582.37

18,582.3723,467.26

23,467.26223,519.44

223,519.44290,792.18

290,792.18445,035.57

445,035.57227,909.92

227,909.92无形资产

无形资产

24,826.58

24,826.58-

-其他资产

其他资产31,444.35

31,444.35756,617.86

756,617.86219,287.14

219,287.143,408,413.00

3,408,413.00754,703.25

754,703.25647,725.29

647,725.29521,440.46

521,440.46267,511.85

267,511.85

负债：

负债：

4,000.00

4,000.001,046,681.55

1,046,681.55417,136.74

417,136.743,635,714.44

3,635,714.442,888,035.95

2,888,035.954,721,152.05

4,721,152.053,244,817.02

3,244,817.021,199,929.16

1,199,929.16

应付款项

应付款项

95,000.00

95,000.00

766,385.88

766,385.88127,416.803-2-1-119

财务报表附注 第100页

项目

河南瑞贝塔医疗科技有限公司

河南瑞贝塔医疗科技有限公司安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司

安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司河南迈迪尔医疗器械销售有限公司

河南迈迪尔医疗器械销售有限公司郑州捷创睿软件开发有限公司

郑州捷创睿软件开发有限公司合并日

合并日上期期末

上期期末合并日

合并日上期期末

上期期末合并日

合并日上期期末

上期期末合并日

合并日上期期末

上期期末其他负债

其他负债4,000.00

4,000.001,046,681.55

1,046,681.55322,136.74

322,136.743,635,714.44

3,635,714.442,888,035.95

2,888,035.954,721,152.05

4,721,152.052,478,431.14

2,478,431.141,072,512.36

1,072,512.36

净资产：

净资产：

1,087,068.84

1,087,068.84670,789.57

670,789.57210,266.66

210,266.661,551,492.67

1,551,492.67767,117.03

767,117.031,191,832.44

1,191,832.448,698,064.92

8,698,064.92613,647.81

613,647.81

取得的净资产

取得的净资产

1,087,068.84

1,087,068.84670,789.57

670,789.57210,266.66

210,266.661,551,492.67

1,551,492.67767,117.03

767,117.031,191,832.44

1,191,832.448,698,064.92

8,698,064.92613,647.81

613,647.81

项目安阳贝瑞思医疗设备有限公司

安阳贝瑞思医疗设备有限公司河南嘉宇医疗科技有限责任公司

河南嘉宇医疗科技有限责任公司河南瑞禾医疗器械有限责任公司

河南瑞禾医疗器械有限责任公司河南拓凯医疗器械有限公司

河南拓凯医疗器械有限公司北京玛斯特康复理疗设备有限责任公司

北京玛斯特康复理疗设备有限责任公司合并日

合并日上期期末

上期期末合并日

合并日上期期末

上期期末合并日

合并日上期期末

上期期末合并日

合并日上期期末

上期期末合并日

合并日上期期末

上期期末资产：

资产：

1,189,285.67

1,189,285.67340,125.23

340,125.231,850,562.26

1,850,562.26850,447.28

850,447.2815,053,803.57

15,053,803.5712,855,306.33

12,855,306.332,237,479.41

2,237,479.414,581,622.39

4,581,622.392,471,928.10

2,471,928.103,492,109.26

3,492,109.26货币资金

货币资金319,651.13

319,651.1315,335.56

15,335.561,031,752.72

1,031,752.72814,674.82

814,674.821,582,115.24

1,582,115.241,582,115.24

1,582,115.241,313,992.56

1,313,992.562,470,331.27

2,470,331.27363,085.92

363,085.921,067,716.81

1,067,716.81应收款项

应收款项175,412.95

175,412.9573,760.75

73,760.75

186.34

186.34

-

-341,927.00

341,927.00361,535.38

361,535.38508,126.56

508,126.561,690,763.00

1,690,763.001,454,702.65

1,454,702.651,669,213.46

1,669,213.46存货

存货410,707.89

410,707.8972,935.52

72,935.52354,323.90

354,323.90-

-11,950,747.84

11,950,747.843,758,965.13

3,758,965.13-

--

--

--

-固定资产

固定资产24,183.79

24,183.79-

-60,849.66

60,849.66-

-160,985.14

160,985.1487,040.55

87,040.55206,447.44

206,447.44214,549.25

214,549.25

442.22

442.22

2,216.66

2,216.66其他资产

其他资产259,329.91

259,329.91178,093.40

178,093.40403,449.64

403,449.6435,772.46

35,772.461,018,028.35

1,018,028.357,065,650.03

7,065,650.03208,912.85

208,912.85205,978.87

205,978.87653,697.31

653,697.31752,962.33

752,962.33负债：

负债：

452,988.19

452,988.19229,663.75

229,663.75379,987.36

379,987.3630,084.37

30,084.373,954,112.38

3,954,112.381,723,148.63

1,723,148.631,836,398.95

1,836,398.954,036,342.64

4,036,342.641,030,935.28

1,030,935.281,931,187.16

1,931,187.16应付款项

应付款项349,675.63

349,675.6368,925.74

68,925.74236,101.22

236,101.2230,084.37

30,084.372,579,429.41

2,579,429.411,061,064.52

1,061,064.5234,643.02

34,643.0289,642.90

89,642.9078,483.09

78,483.0973,053.00

73,053.00其他负债

其他负债103,312.56

103,312.56160,738.01

160,738.01143,886.14

143,886.14-

-1,374,682.97

1,374,682.97662,084.11

662,084.111,801,755.93

1,801,755.933,946,699.74

3,946,699.74952,452.19

952,452.191,858,134.16

1,858,134.16净资产

净资产736,297.48

736,297.48110,461.48

110,461.481,470,574.90

1,470,574.90820,362.91

820,362.9111,099,691.19

11,099,691.1911,132,157.70

11,132,157.70401,080.46

401,080.46545,279.75

545,279.751,440,992.82

1,440,992.821,560,922.10

1,560,922.10取得的净资产

取得的净资产736,297.48

736,297.48110,461.48

110,461.481,470,574.90

1,470,574.90820,362.91

820,362.9111,099,691.19

11,099,691.1911,132,157.70

11,132,157.70401,080.46

401,080.46545,279.75

545,279.751,440,992.82

1,440,992.821,560,922.103-2-1-120

财务报表附注 第101页

(二) 其他原因的合并范围变动

1、 新设子公司

2019年新设立两个子公司，分别是翔宇医疗康复设备成都有限公司、捷创睿（天津）技术服务有限公司。

七、 在其他主体中的权益

(一) 在子公司中的权益

1、 企业集团的构成

2019年12月31日

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司	内黄县	内黄县	制造业	100.00		设立
河南省祥和康复产业研究院有限责任公司	内黄县	内黄县	研发	100.00		设立
翔宇医疗康复设备成都有限公司	成都市	成都市	研发、制造	100.00		设立
捷创睿（天津）技术服务有限公司	天津市	天津市	研发	66.00		设立
河南嘉宇医疗科技有限责任公司	内黄县	内黄县	制造业	100.00		同一控制下合并
安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司	内黄县	内黄县	制造业	100.00		同一控制下合并
安阳贝瑞思医疗设备有限公司	内黄县	内黄县	制造业	100.00		同一控制下合并
河南拓凯医疗器械有限公司	郑州市	郑州市	销售	100.00		同一控制下合并
河南瑞禾医疗器械有限责任公司	内黄县	内黄县	制造业	100.00		同一控制下合并
河南瑞贝塔医疗科技有限公司	郑州市	郑州市	销售服务	100.00		同一控制下合并
河南迈迪尔医疗	郑州市	郑州市	销售	100.00		同一控制下

3-2-1-121

财务报表附注 第102页

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
器械销售有限公司						合并
北京玛斯特康复理疗设备有限责任公司	北京市	北京市	销售		100.00	同一控制下合并
郑州捷创睿软件开发有限公司	郑州市	郑州市	研发、制造	100.00		同一控制下合并

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司	内黄县	内黄县	制造业	100.00		设立
河南省祥和康复产业研究院有限责任公司	内黄县	内黄县	研发	100.00		设立
河南嘉宇医疗科技有限责任公司	内黄县	内黄县	制造业	100.00		同一控制下合并
安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司	内黄县	内黄县	制造业	100.00		同一控制下合并
安阳贝瑞思医疗设备有限公司	内黄县	内黄县	制造业	100.00		同一控制下合并
河南拓凯医疗器械有限公司	郑州市	郑州市	销售	100.00		同一控制下合并
河南瑞禾医疗器械有限责任公司	内黄县	内黄县	制造业	100.00		同一控制下合并
河南瑞贝塔医疗科技有限公司	郑州市	郑州市	销售	100.00		同一控制下合并
河南迈迪尔医疗器械销售有限公司	郑州市	郑州市	销售	100.00		同一控制下合并
北京玛斯特康复理疗设备有限责	北京市	北京市	销售		100.00	同一控制下合并

3-2-1-122

财务报表附注 第103页

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
任公司
郑州捷创睿软件开发有限公司	郑州市	郑州市	研发、制造	100.00		同一控制下合并

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司	内黄县	内黄县	制造业	100.00		设立
河南省祥和康复产业研究院有限责任公司	内黄县	内黄县	研发	100.00		设立
河南嘉宇医疗科技有限责任公司	内黄县	内黄县	制造业	100.00		同一控制下合并
安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司	内黄县	内黄县	制造业	100.00		同一控制下合并
安阳贝瑞思医疗设备有限公司	内黄县	内黄县	制造业	100.00		同一控制下合并
河南拓凯医疗器械有限公司	郑州市	郑州市	销售	100.00		同一控制下合并
河南瑞禾医疗器械有限责任公司	内黄县	内黄县	制造业	100.00		同一控制下合并
河南瑞贝塔医疗科技有限公司	郑州市	郑州市	销售	100.00		同一控制下合并
河南迈迪尔医疗器械销售有限公司	郑州市	郑州市	销售	100.00		同一控制下合并
北京玛斯特康复理疗设备有限责任公司	北京市	北京市	销售		100.00	同一控制下合并
郑州捷创睿软件开发有限公司	郑州市	郑州市	研发、制造	100.00		同一控制下合并

3-2-1-123

财务报表附注 第104页

2、 重要的非全资子公司

2019年12月31日

子公司名称	少数股东持股比例	本期归属于少数股东的损益	本期向少数股东宣告分派的股利	期末少数股东权益余额
捷创睿（天津）技术服务有限公司	34.00	-81,866.58		21,133.42

子公司名称	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
捷创睿（天津）技术服务有限公司	97,420.93	81,042.40	178,463.33	116,247.39		116,247.39

	2019.12.31/2019年度
联营企业：
投资账面价值合计	3,139,625.89
下列各项按持股比例计算的
—净利润	-160,374.11
—其他综合收益
—综合收益总额	-160,374.11

3-2-1-124

财务报表附注 第105页

获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

(二) 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司无银行长期借款及应付债券，无利率风险。

（2）汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约；不存在外币业务。

（3）其他价格风险

本公司未持有其他上市公司的权益投资。

(三) 流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

九、 公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

3-2-1-125

财务报表附注 第106页

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

十、 关联方及关联交易

(一) 本公司的母公司情况

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
河南翔宇健康产业管理有限公司	河南内黄	投资管理	10,000 万	75.24	75.24

联营企业名称	与本公司关系
南京海司唯尔信息科技有限公司	联营企业

关联方分类	关联方名称
实际控制人	何永正、郭军玲夫妇
控股股东及间接控制发行人的法人的董事、监事、高级管理人员或其他主要负责人	郭军玲、王明要、郭红彩、何川
公司董事、监事和高管及其关系密切的家庭成员	何永正、郭军玲、余征坤、王珏、叶忠明、李治峰、赵雪贝、杨凯、马长海、李祖斌及其关系密切的家庭成员，关系密切的家庭成员包括：配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母
报告期内曾经的关联方	郭秀玲、和兰廷及其关系密切的家庭成员、袁占彪、何宾、郭彦勤

3-2-1-126

财务报表附注 第107页

(五) 其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
苏州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）	本公司其他股东
福州济峰股权投资合伙企业（有限合伙）
嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）
宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业（有限合伙）
安阳启旭贸易咨询服务中心（有限合伙）
安阳翔宇众创空间企业服务有限公司	受最终控制方同一控制
安阳市翔宇置业有限公司
上海坦颂管理咨询有限公司
北京复健润禾健康管理有限公司
上海洛浦管理咨询有限责任公司
内黄县翔宇康复职业技术培训中心
北京中生国健医药有限责任公司	关联自然人直接或间接控制、重大影响的企业以及担任董事、监事、高级管理人员的企业
南京苏比特医疗科技有限公司
西安穹顶医疗科技有限公司
西安博登斯医疗器械有限公司
北京科兴邦达国际医疗器械有限公司
上海博恩登特科技有限公司
常州乐奥医疗科技股份有限公司
赛业（苏州）生物科技有限公司
赛业模式生物研究中心（太仓）有限公司
苏州博思美医疗科技有限公司
广州赛旭生物科技有限公司
济佰（上海）企业管理咨询有限公司
济鑫（上海）企业管理咨询有限公司
济振（上海）企业管理咨询有限公司
上海济舟企业管理咨询有限公司
苏州汇涵医用科技发展有限公司
济峰股权投资管理（上海）有限公司
嘉兴济峰股权投资管理有限公司
萍乡晋坤兆余投资管理合伙企业（有限合伙）
嘉兴济峰股权投资管理有限公司
上海济蓉投资咨询合伙企业（有限合伙）
济峰股权投资管理（上海）有限公司
萍乡济峰晋坤投资管理合伙企业（有限合伙）
萍乡济峰股权投资管理合伙企业（有限合伙）

3-2-1-127

财务报表附注 第108页

其他关联方名称	其他关联方与本公司的关系
河南欧赛德技术服务有限公司	报告期内曾经的主要关联方（已注销）
河南省瑞斯坦医院管理有限公司
中联百川科技发展有限公司
安阳瑞斯坦医院管理有限公司
郑州渠博医疗器械有限公司
郑州朗特医疗器械技术服务有限公司
郑州律宇医疗器械有限公司
沈阳嘉宇润禾医疗器械有限公司
河南庆泰健康产业管理有限公司
安阳润禾医院管理服务有限公司
安阳复健公共设施管理服务有限公司
河南安寿养老康复管理服务有限公司
郑州市祥瑞恒诚劳保用品有限公司
安阳创誉信合会议服务有限公司
香港翔宇国际集团有限公司
安阳市康之路医疗设备有限责任公司

关联方	关联交易内容	2019年度	2018年度	2017年度
河南省瑞斯坦医院管理有限公司	职工薪酬、差旅费等		4,018,591.60	3,670,668.33
河南欧赛德技术服务有限公司	接受服务			4,073,310.68
北京复健润禾健康管理有限公司	接受服务			176,000.00
上海洛浦管理咨询有限责任公司	接受服务			150,000.00
安阳创誉信合会议服务有限公司	接受服务			70,000.00
沈阳嘉宇润禾医疗器械有限公司	采购商品			7,704.00

3-2-1-128

财务报表附注 第109页

4,018,591.60元，是由于河南省瑞斯坦医院管理有限公司销售管理人员存在兼顾本公司业务的情形，将其发生的相关费用全部计入本公司财务报表，以完整反映本公司财务状况。

出售商品/提供劳务情况表

关联方	关联交易内容	2019年度	2018年度	2017年度
安阳市翔宇置业有限公司	出售商品	15,175.23
和兰廷	出售商品	5,575.22
杨凯	出售商品	2,683.18
李治锋	出售商品	353.98
郑州渠博医疗器械有限公司	出售商品		1,450,120.57
沈阳嘉宇润禾医疗器械有限公司	出售商品、提供服务		348,447.82	1,330,193.42
李希荣	出售商品		228.45
何永红	出售商品		141.03
河南省瑞斯坦医院管理有限公司	出售商品			1,293,850.43
曹军堂	出售商品			24,000.00

承租方名称	租赁资产种类	确认的租赁收入
		2019年度	2018年度	2017年度
安阳翔宇众创空间企业服务有限公司	房屋	9,874.32	9,051.46	2,468.57
安阳市翔宇置业有限公司	房屋	4,139.10	2,468.52	617.14
安阳启旭贸易咨询服务中心（有限合伙）	房屋	2,285.71	2,285.71	380.95
河南翔宇健康产业管理有限公司	房屋	685.68	628.54	171.43
河南庆泰健康产业管理有限公司	房屋	160.00	1,760.00	480.00
安阳润禾医院管理服务有限公司	房屋	76.19	838.09	228.57
安阳复健公共设施管理服务有限公司	房屋		754.27	205.71
安阳瑞斯坦医院管理有限公司	房屋		12,822.82	3,497.14
河南安寿养老康复管理服务有限公司	房屋		761.90	228.57
中联百川科技发展有限公司	房屋		1,142.85	1,142.86

3-2-1-129

财务报表附注 第110页

使用。

3、 关联方资金拆借

2017年12月31日

关联方	2016.12.31	总借入金额	总归还金额	2017.12.31
北京复健润禾健康管理有限公司	27,300,000.00	141,300,000.00	164,100,000.00	4,500,000.00

关联方	2017.12.31	总借入金额	总归还金额	2018.12.31
北京复健润禾健康管理有限公司	4,500,000.00		4,000,000.00	500,000.00

关联方	2018.12.31	总借入金额	总归还金额	2019.12.31
北京复健润禾健康管理有限公司	500,000.00		500,000.00

项目	2019年度	2018年度	2017年度
关键管理人员薪酬	203.00	48.59	36.97

项目名称	关联方	2019.12.31		2018.12.31		2017.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款

3-2-1-130

财务报表附注 第111页

项目名称	关联方	2019.12.31		2018.12.31		2017.12.31
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
	沈阳嘉宇润禾医疗器械有限公司					24,144.00	1,207.20
其他应收款
	安阳瑞斯坦医院管理有限公司					3,672.00	183.60
	安阳翔宇众创空间企业服务有限公司					2,713.50	135.68
	安阳市翔宇置业有限公司					137.70	6.89
	安阳复健公共设施管理服务有限公司					129.60	6.48
	安阳润禾医院管理服务有限公司					129.60	6.48
	河南翔宇健康产业管理有限公司					129.60	6.48
	河南安寿养老康复管理服务有限公司					125.55	6.28
	河南庆泰健康产业管理有限公司					125.55	6.28
	安阳启旭贸易咨询服务中心（有限合伙）					380.95	19.05

项目名称	关联方	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
预收款项
	河南省瑞斯坦医院管理有限公司			4,055,695.75
	沈阳嘉宇润禾医疗器械有限公司			33,122.02
其他应付款
	北京复健润禾健康管理有限公司		500,000.00	4,500,000.00
	宁波梅山保税港区锡宸股权投资合伙企业			70,000,000.00
	嘉兴济峰一号股权投资合伙企业（有限合伙）			50,000,000.00
	苏州济峰股权投资合伙企业(有限合伙)			28,650,000.00

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财务报表附注 第112页

福州济峰股权投资合伙企业(有限合伙)

5,350,000.00

项目	2019年度
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额	3,468,439.32

项目

2019.12.31

2018.12.31

2017.12.31

3-2-1-132

财务报表附注 第113页

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
银行承兑汇票		1,050,000.00	600,000.00
商业承兑汇票		547,304.00
合计		1,597,304.00	600,000.00

项目	2019.12.31		2018.12.31		2017.12.31
	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票			1,342,999.57		788,320.00
合计			1,342,999.57		788,320.00

账龄	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1年以内	10,724,891.92	17,775,984.36	3,515,795.09
1至2年	1,613,090.58	647,168.98	252,514.36
2至3年	83,163.00	183,247.96	20,760.00
3至4年	46,748.00	3,640.00	250,904.00
4至5年	3,640.00	88,540.00	37,624.00
5年以上	113,064.00	32,524.00
小计	12,584,597.50	18,731,105.30	4,077,597.45
减：坏账准备	851,624.60	939,006.90	327,805.42
合计	11,732,972.90	17,792,098.40	3,749,792.03

名称	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
按组合计提坏账准备	12,584,597.50	851,624.60	6.77
其中：
账龄分析法	12,380,038.46	851,624.60	6.88
合并范围内关联	204,559.04

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财务报表附注 第114页

名称	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
方组合
合计	12,584,597.50	851,624.60

账龄	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	10,520,332.88	526,016.64	5.00%
1至2年	1,613,090.58	161,309.06	10.00%
2至3年	83,163.00	24,948.90	30.00%
3至4年	46,748.00	23,374.00	50.00%
4至5年	3,640.00	2,912.00	80.00%
5年以上	113,064.00	113,064.00	100.00%
合计	12,380,038.46	851,624.60

名称	2019.12.31
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合	204,559.04
合计	204,559.04

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	18,731,105.30	100.00	939,006.90	5.01	17,792,098.40

3-2-1-134

财务报表附注 第115页

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	18,731,105.30	100.00	939,006.90		17,792,098.40

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款	4,077,597.45	100.00	327,805.42	8.04	3,749,792.03
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款
合计	4,077,597.45	100.00	327,805.42		3,749,792.03

3-2-1-135

财务报表附注 第116页

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：

账龄2018.12.31

2018.12.312017.12.31

2017.12.31

应收账款

应收账款坏账准备

坏账准备计提比例

（%）

计提比例（%）

应收账款

应收账款

坏账准备

坏账准备计提比例（%）

计提比例（%）1年以内

1年以内14,282,792.15

14,282,792.15714,139.61

714,139.61

5.00

5.00

2,815,495.59

2,815,495.59140,774.78

140,774.78

5.00

5.00

1至2年

1至2年647,168.98

647,168.9864,716.90

64,716.90

10.00

10.00

252,514.36

252,514.3625,251.44

25,251.44

10.00

10.00

2至3年

2至3年183,247.96

183,247.9654,974.39

54,974.39

30.00

30.00

20,760.00

20,760.006,228.00

6,228.00

30.00

30.00

3至4年

3至4年3,640.00

3,640.001,820.00

1,820.00

50.00

50.00

250,904.00

250,904.00125,452.00

125,452.00

50.00

50.00

4至5年

4至5年88,540.00

88,540.0070,832.00

70,832.00

80.00

80.00

37,624.00

37,624.0030,099.20

30,099.20

80.00

80.00

5年以上

5年以上32,524.00

32,524.0032,524.00

32,524.00

100.00

100.00

合计

合计

15,237,913.09

15,237,913.09939,006.90

939,006.90

3,377,297.95

3,377,297.95327,805.42

327,805.42

组合中，采用合并范围内关联方组合计提坏账准备的应收账款：

组合名称

2018.12.31

2018.12.312017.12.31

2017.12.31

应收账款

应收账款坏账准备

坏账准备计提比例（%）

计提比例（%）应收账款

应收账款坏账准备

坏账准备计提比例（%）

计提比例（%）合并范围内关联方组合

合并范围内关联方组合3,493,192.21

3,493,192.21

700,299.50

700,299.50

合计

合计3,493,192.21

3,493,192.21

700,299.50

700,299.50

3-2-1-136

财务报表附注 第117页

3、 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别	2018.12.31	2019.1.1	本期变动金额			2019.12.31
			计提	收回或转回	转销或核销
信用风险组合	939,006.90	939,006.90		87,382.30		851,624.60
合计	939,006.90	939,006.90		87,382.30		851,624.60

类别	2017.12.31	本期变动金额			2018.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
信用风险组合	327,805.42	611,201.48			939,006.90
合计	327,805.42	611,201.48			939,006.90

类别	2016.12.31	本期变动金额			2017.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
信用风险组合	512,305.48		184,500.06		327,805.42
合计	512,305.48		184,500.06		327,805.42

单位名称	2019.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
西安国际医学中心	925,155.90	7.35	46,257.80
界首市中医院	850,000.00	6.75	42,500.00
新乡医学院三全学院	657,862.96	5.23	33,121.90
〇五单位***部	549,146.00	4.36	54,914.60
河南中一医疗健康管理集团有限公司	414,500.00	3.29	20,725.00
合计	3,396,664.86	26.98	197,519.30

单位名称	2018.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
〇五单位***部	8,626,750.00	46.06	431,337.50
河南嘉宇医疗科技有限责任公司	1,429,945.36	7.63

3-2-1-137

财务报表附注 第118页

单位名称	2018.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
河南拓凯医疗器械有限公司	623,980.70	3.33
威海市中医院	620,988.00	3.32	31,049.40
合肥京东方医院有限公司	550,000.00	2.94	27,500.00
合计	11,851,664.06	63.28	489,886.90

单位名称	2017.12.31
	应收账款	占应收账款合计数的比例(%)	坏账准备
青州永华养老产业发展有限公司	540,000.00	13.24	27,000.00
青海德佑弘康康复服务有限公司	508,252.00	12.46	25,412.60
河南瑞禾医疗器械有限责任公司	362,274.83	8.88
贵州康达中西药业有限公司	300,000.00	7.36	15,000.00
太康济民骨科医院	247,000.00	6.06	12,350.00
合计	1,957,526.83	48.00	79,762.60

项目	2019.12.31
应收票据	2,322,112.25
合计	2,322,112.25

项目	年初余额	本期新增	本期终止确认	其他变动	期末余额	累计在其他综合收益中确认的损失准备
应收票据	1,050,000.00	3,318,375.85	2,046,263.60		2,322,112.25
合计	1,050,000.00	3,318,375.85	2,046,263.60		2,322,112.25

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应收利息

3-2-1-138

财务报表附注 第119页

项目	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
应收股利
其他应收款项	11,410,659.45	12,660,946.02	1,787,266.43
合计	11,410,659.45	12,660,946.02	1,787,266.43

账龄	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
1年以内	10,977,415.35	12,345,891.21	1,759,810.06
1至2年	669,381.34	416,482.00	68,879.00
2至3年	685,420.56	68,879.00	26,800.00
3至4年	427,207.75	26,800.00
4至5年			4,034.00
5年以上
小计	12,759,425.00	12,858,052.21	1,859,523.06
减：坏账准备	1,348,765.55	197,106.19	72,256.63
合计	11,410,659.45	12,660,946.02	1,787,266.43

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
按单项计提坏账准备	1,232,009.65	9.66	1,232,009.65	100.00
其中：
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项	1,232,009.65		1,232,009.65
按组合计提坏账准备	11,527,415.35	90.34	116,755.90	1.01	11,410,659.45
其中：
信用风险组合	985,118.00		116,755.90		868,362.10
合并范围内关联方组合	10,542,297.35				10,542,297.35
合计	12,759,425.00	100.00	1,348,765.55		11,410,659.45

3-2-1-139

财务报表附注 第120页

名称	2019.12.31
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
（香港）ASquared.ltd	1,232,009.65	1,232,009.65	100.00
合计	1,232,009.65	1,232,009.65

账龄	2019.12.31
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	435,118.00	21,755.90	5.00
1至2年	350,000.00	35,000.00	10.00
2至3年	200,000.00	60,000.00	30.00
合计	985,118.00	116,755.90

名称	2019.12.31
	其他应收款	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内关联方组合	10,542,297.35
合计	10,542,297.35

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项	12,858,052.21	100.00	197,106.19	1.53	12,660,946.02
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项

3-2-1-140

财务报表附注 第121页

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
合计	12,858,052.21	100.00	197,106.19		12,660,946.02

类别	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项	1,859,523.06	100.00	72,256.63	3.89	1,787,266.43
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项
合计	1,859,523.06	100.00	72,256.63		1,787,266.43

账龄	2018.12.31			2017.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	2,427,885.87	121,394.29	5.00	1,082,030.60	54,101.53	5.00
1至2年	416,482.00	41,648.20	10.00	68,879.00	6,887.90	10.00
2至3年	68,879.00	20,663.70	30.00	26,800.00	8,040.00	30.00
3至4年	26,800.00	13,400.00	50.00
4至5年				4,034.00	3,227.20	80.00
5年以上
合计	2,940,046.87	197,106.19		1,181,743.60	72,256.63

组合名称	2018.12.31			2017.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
合并范围内	9,918,005.34			677,779.46

3-2-1-141

财务报表附注 第122页

组合名称	2018.12.31			2017.12.31
	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）	其他应收款项	坏账准备	计提比例（%）
关联方组合
合计	9,918,005.34			677,779.46

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
年初余额	197,106.19			197,106.19
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提			1,232,009.65	1,232,009.65
本期转回	80,350.29			80,350.29
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	116,755.90		1,232,009.65	1,348,765.55

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
年初余额	12,858,052.21			12,858,052.21
年初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段

3-2-1-142

财务报表附注 第123页

账面余额	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
本期新增			1,232,009.65	1,232,009.65
本期直接减记
本期终止确认	1,330,636.86			1,330,636.86
其他变动
期末余额	11,527,415.35		1,232,009.65	12,759,425.00

类别	2018.12.31	2019.1.1	本期变动金额			2019.12.31
			计提	收回或转回	转销或核销
信用风险组合	197,106.19	197,106.19	1,151,659.36			1,348,765.55
合计	197,106.19	197,106.19	1,151,659.36			1,348,765.55

类别	2017.12.31	本期变动金额			2018.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
信用风险组合	72,256.63	124,849.56			197,106.19
合计	72,256.63	124,849.56			197,106.19

类别	2016.12.31	本期变动金额			2017.12.31
		计提	收回或转回	转销或核销
信用风险组合	212,447.09		140,190.46		72,256.63
合计	212,447.09		140,190.46		72,256.63

款项性质	账面余额
	2019.12.31	2018.12.31	2017.12.31
合并关联方往来	10,542,297.35	9,918,005.34	677,779.46
保证金	957,118.00	1,780,559.10	454,885.00
往来款	1,260,009.65	1,080,584.89	710,362.31
其他		78,902.88	16,496.29
合计	12,759,425.00	12,858,052.21	1,859,523.06

3-2-1-143

财务报表附注 第124页

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	2019.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司	合并范围关联方	8,042,297.35	1年以内	63.03
河南嘉宇医疗科技有限责任公司	合并范围关联方	1,500,000.00	1-2年	11.76
（香港）A Squared.ltd	往来款	1,232,009.65	2-4年	9.66	1,232,009.65
安阳贝瑞思医疗设备有限公司	合并范围关联方	1,000,000.00	1年以内	7.84
〇五单位***部	合并范围关联方	200,000.00	1年以内	1.57	10,000.00
合计		11,974,307.00		93.86	1,242,009.65

单位名称	款项性质	2018.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司	合并范围关联方	8,404,731.53	1年以内	65.37
安阳贝瑞思医疗设备有限公司	合并范围关联方	1,500,000.00	1年以内	11.67
内黄县扶贫开发办公室	保证金	200,000.00	1-2年	1.56	20,000.00
中国人民解放军****	保证金	200,000.00	1年以内	1.56	10,000.00
中国人民解放军****物资采购站	保证金	165,000.00	1年以内	1.28	8,250.00
合计		10,469,731.53		81.44	38,250.00

单位名称

款项性质

2017.12.31

账龄

占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)

坏账准备期末余额

3-2-1-144

财务报表附注 第125页

单位名称	款项性质	2017.12.31	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司	合并范围关联方	722,915.00	1年以内	38.88
内黄县扶贫开发办公室	保证金	200,000.00	1年以内	10.76	10,000.00
中国人民****后勤部物资采购站	保证金	140,000.00	2年以内	7.53	13,000.00
河南明康医疗器械销售有限公司	往来款	80,000.00	1年以内	4.3	4,000.00
天津中医药大学	保证金	23,800.00	1年以内	1.28	1,190.00
合计		1,166,715.00		62.75	28,190.00

3-2-1-145

财务报表附注 第126页

(五) 长期股权投资

项目2019.12.31

2019.12.312018.12.31

2018.12.312017.12.31

2017.12.31

账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值账面余额

账面余额减值准备

减值准备账面价值

账面价值对子公司投资

对子公司投资59,330,161.48

59,330,161.48

59,330,161.48

59,330,161.4840,530,161.48

40,530,161.48

40,530,161.48

40,530,161.4832,520,161.48

32,520,161.48

32,520,161.48

32,520,161.48对联营、合营企业投资

对联营、合营企业投资3,139,625.89

3,139,625.89

3,139,625.89

3,139,625.89

合计

合计62,469,787.37

62,469,787.37

62,469,787.37

62,469,787.3740,530,161.48

40,530,161.48

40,530,161.48

40,530,161.4832,520,161.48

32,520,161.48

32,520,161.48

32,520,161.48

3-2-1-146

财务报表附注 第127页

1、 对子公司投资

被投资单位	2016.12.31	本期增加	本期减少	2017.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司	2,000,000.00	6,000,000.00		8,000,000.00
河南省祥和康复产业研究院有限责任公司	50,000.00			50,000.00
河南瑞禾医疗器械有限责任公司		11,099,691.19		11,099,691.19
河南嘉宇医疗科技有限责任公司		1,470,574.90		1,470,574.90
郑州捷创睿软件开发有限公司		8,698,064.92		8,698,064.92
河南迈迪尔医疗器械销售有限公司		767,117.03		767,117.03
河南瑞贝塔医疗科技有限公司		1,087,068.84		1,087,068.84
安阳贝瑞思医疗设备有限公司		736,297.48		736,297.48
安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司		210,266.66		210,266.66
河南拓凯医疗器械有限公司		401,080.46		401,080.46
合计	2,050,000.00	30,470,161.48		32,520,161.48

被投资单位	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
河南瑞禾医疗器械有限责任公司	11,099,691.19			11,099,691.19
河南嘉宇医疗科技有限责任公司	1,470,574.90	6,740,000.00		8,210,574.90

3-2-1-147

财务报表附注 第128页

被投资单位	2017.12.31	本期增加	本期减少	2018.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司	8,000,000.00			8,000,000.00
郑州捷创睿软件开发有限公司	8,698,064.92			8,698,064.92
河南迈迪尔医疗器械销售有限公司	767,117.03	120,000.00		887,117.03
河南省祥和康复产业研究院有限责任公司	50,000.00	950,000.00		1,000,000.00
河南瑞贝塔医疗科技有限公司	1,087,068.84			1,087,068.84
安阳贝瑞思医疗设备有限公司	736,297.48			736,297.48
安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司	210,266.66	200,000.00		410,266.66
河南拓凯医疗器械有限公司	401,080.46			401,080.46
合计	32,520,161.48	8,010,000.00		40,530,161.48

被投资单位	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
河南瑞禾医疗器械有限责任公司	11,099,691.19			11,099,691.19
河南嘉宇医疗科技有限责任公司	8,210,574.90			8,210,574.90
安阳市泰瑞机械加工有限责任公司	8,000,000.00			8,000,000.00
郑州捷创睿软件开发有限公司	8,698,064.92	100,000.00		8,798,064.92

3-2-1-148

财务报表附注 第129页

被投资单位	2018.12.31	本期增加	本期减少	2019.12.31	本期计提减值准备	减值准备期末余额
河南迈迪尔医疗器械销售有限公司	887,117.03	3,700,000.00		4,587,117.03
河南省祥和康复产业研究院有限责任公司	1,000,000.00			1,000,000.00
河南瑞贝塔医疗科技有限公司	1,087,068.84	4,800,000.00		5,887,068.84
安阳贝瑞思医疗设备有限公司	736,297.48			736,297.48
安阳市海沃斯医疗设备有限责任公司	410,266.66			410,266.66
河南拓凯医疗器械有限公司	401,080.46	5,200,000.00		5,601,080.46
翔宇医疗康复设备成都有限公司		4,800,000.00		4,800,000.00
捷创睿（天津）技术服务有限公司		200,000.00		200,000.00
合计	40,530,161.48	18,800,000.00		59,330,161.48

3-2-1-149

财务报表附注 第130页

2、 对联营、合营企业投资

被投资单位2018.12.31

2018.12.31

本期增减变动

本期增减变动

2019.12.31

2019.12.31减值准备期

末余额

减值准备期

末余额追加投资

追加投资减少投资

减少投资权益法下确认的投

资损益

权益法下确认的投

资损益其他综合收益调

整

其他综合收益调

整其他权益变动

其他权益变动宣告发放现金股

利或利润

宣告发放现金股

利或利润计提减值准备

计提减值准备其他

其他1．联营企业

1．联营企业

南京海司唯尔信息科技有限公司

南京海司唯尔信息科技有限公司

3,300,000.00

3,300,000.00

-160,374.11

-160,374.11

3,139,625.89

3,139,625.89

合计

合计

3,300,000.00

3,300,000.00

-160,374.11

-160,374.11

3,139,625.89

3,139,625.89

3-2-1-150

财务报表附注 第131页

(六) 营业收入和营业成本

项目	2019年度		2018年度		2017年度
	收入	成本	收入	成本	收入	成本
主营业务	386,093,859.47	153,187,577.46	327,196,693.45	137,222,038.38	262,994,245.16	121,709,153.00
其他业务	6,296,818.66	2,295,865.70	5,918,245.79	2,153,998.08	6,699,449.49	916,670.11
合计	392,390,678.13	155,483,443.16	333,114,939.24	139,376,036.46	269,693,694.65	122,625,823.11

项目	2019年度	2018年度	2017年度
权益法核算的长期股权投资收益	-160,374.11
理财收益	1,975,814.39	2,536,413.86	11,146.84
合计	1,815,440.28	2,536,413.86	11,146.84

3-2-1-151

财务报表附注 第132页

十六、 补充资料

(一) 非经常性损益明细表

项目

2019年度

2019年度2018年度

2018年度2017年度

2017年度

说明

说明

非流动资产处置损益

非流动资产处置损益-147,808.99

-147,808.99

316.78

316.78

-240,185.95

-240,185.95

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）33,207,199.67

33,207,199.6722,224,718.91

22,224,718.9110,506,895.01

10,506,895.01全资子公司郑州捷创睿软件开发有限公司、河南瑞禾医疗器械有限责任公司2017年12月31日同一控制下企业合并纳入合并报表范围,故其2017年度计入当期损益的政府补助计入"同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益"

全资子公司郑州捷创睿软件开发有限公司、河南瑞禾医疗器械有限责任公司2017年12月31日同一控制下企业合并纳入合并报表范围,故其2017年度计入当期损益的政府补助计入"同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益"同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

3,974,207.87

3,974,207.87全资子公司郑州捷创睿软件开发有限公司、河南瑞禾医疗器械有限责任公司、北京玛斯特康复理疗设备有限责任公司、河南拓凯医疗器械有限公司、河南迈迪尔医疗器械销售有限公司、安阳贝瑞思医疗设备有限公司、安阳海沃斯医疗设备有限责任公司、河南嘉宇医疗科技有限责任公司、河南瑞贝塔医疗科技有限公司系2017年12月31日同一控制下企业合并纳入合并报表范围。故2017年度净利润计入非经常性损益

全资子公司郑州捷创睿软件开发有限公司、河南瑞禾医疗器械有限责任公司、北京玛斯特康复理疗设备有限责任公司、河南拓凯医疗器械有限公司、河南迈迪尔医疗器械销售有限公司、安阳贝瑞思医疗设备有限公司、安阳海沃斯医疗设备有限责任公司、河南嘉宇医疗科技有限责任公司、河南瑞贝塔医疗科技有限公司系2017年12月31日同一控制下企业合并纳入合并报表范围。故2017年度净利润计入非经常性损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出

除上述各项之外的其他营业外收入和支出412,468.49

412,468.49-138,513.96

-138,513.96-467,050.85

-467,050.85

其他符合非经常性损益定义的损益项目

其他符合非经常性损益定义的损益项目-1,255,044.65

-1,255,044.652,805,247.76

2,805,247.76100,804.48

100,804.48

所得税影响额

所得税影响额-5,380,157.90

-5,380,157.90-3,733,159.96

-3,733,159.96-1,482,031.47

-1,482,031.47

少数股东权益影响额（税后）

少数股东权益影响额（税后）

合计

合计

26,836,656.62

26,836,656.6221,158,609.53

21,158,609.5312,392,639.09

12,392,639.09

3-2-1-152

3-2-1-153

3-2-1-154

3-2-1-155

3-2-1-156

3-2-1-157

3-2-1-158