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目 录
一、审计报告………………………………………………………… 第1—7页
二、财务报表……………………………………………………… 第8—13页
（一）资产负债表……………………………………………… 第8—9页
（二）利润表……………………………………………………… 第10页
（三）现金流量表………………………………………………… 第11页
（四）所有者权益变动表…………………………………… 第12—13页
三、财务报表附注………………………………………………… 第14—95页
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审 计 报 告
天健审〔2020〕7-682号
广东纬德信息科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东纬德信息科技股份有限公司（以下简称纬德信息公司）财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年3月31日的资产负债表，2017年度、2018年度、2019年度、2020年1－3月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了纬德信息公司2017年12月31日、2018年12月31日、2019年12月31日、2020年3月31日的财务状况，以及2017年度、2018年度、2019年度、2020年1－3月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于纬德信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2017年度、2018年度、2019
年度、2020年1－3月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关会计期间：2017年度、2018年度、2019年度、2020年1-3月相关信息披露详见财务报表附注三(二十)及五(二)1所述。纬德信息公司主要产品和服务收入包括智能安全设备和信息安全云平台收入。2017年度营业收入为47,971,839.65元；2018年度营业收入为82,329,578.96元；2019年度营业收入为122,388,712.87元；2020年1-3月营业收入为16,050,747.15元。
纬德信息公司收入确认需满足以下条件：(1) 智能安全设备：根据合同约定，无需安装调试或只需简单安装调试的，在产品交付给客户并经客户验收合格后确认收入；需安装调试且安装调试构成合同主要条款的，在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入；(2) 信息安全云平台：按照合同要求进行项目实施，在项目开发工作完成并经客户验收、取得客户的验收报告后确认收入；(3) 其他：其他收入主要包括技术服务。对于约定一定服务期限并收取固定费用的运维保障技术服务，根据合同总金额在服务期内按照直线法分摊确认运维保障技术服务；对于其他技术服务费，在取得经对方确认的验收报告时确认收入。由于营业收入是纬德信息公司关键业绩指标之一，可能存在纬德信息公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们执行的主要审计程序包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、发货单及客户验收单等；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证各报告期销售额；
(6) 对主要客户与纬德信息公司的合作情况进行访谈，获取主要客户与纬德信息公司的交易订单数据；
(7) 对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 相关会计期间：2017年度、2018年度
(1) 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三 (八)及五(一)3所述。
截至2017年12月31日，纬德信息公司应收账款余额为人民币30,166,547.15元，坏账准备为人民币1,509,923.75元，账面价值为人民币28,656,623.40元；截至2018年12月31日，纬德信息公司应收账款余额为人民币43,344,624.43元，坏账准备为人民币2,269,669.30元,账面价值为人民币41,074,955.13元。
对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄、资产类型、行业分布、担保物类型、逾期状态等依据划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
(2) 审计应对
针对应收账款减值，我们执行的主要审计程序包括：
1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
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2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；
4) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层减值测试方法（包括根据历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等确定的各项组合坏账准备计提比例）的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
2. 相关会计期间：2019年度、2020年1-3月
(1) 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三 (七)及五(一)3所述。
截至2019年12月31日，纬德信息公司应收账款余额为人民币56,930,437.98元，坏账准备为人民币3,002,012.44元，账面价值为人民币53,928,425.54元；截至2020年3月31日，纬德信息公司应收账款余额为人民币59,992,542.96元，坏账准备为人民币3,201,822.59元，账面价值为人民币56,790,720.37元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
(2) 审计应对
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针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄、历史损失率、迁徙率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估纬德信息公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
纬德信息公司治理层（以下简称治理层）负责监督纬德信息公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对纬德信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致纬德信息公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2017年度、2018年度、2019年度、2020年1－3月财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年四月二十八日
广东纬德信息科技股份有限公司
财务报表附注2017年1月1日至2020年3月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广东纬德信息科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原广州驰宇投资有限公司（以下简称驰宇投资），驰宇投资系由龚护林、李述祥共同出资组建，于2012年4月24日在广州市工商行政管理局登记注册，取得注册号为440101000196982的营业执照。驰宇投资成立时注册资本1,000.00万元。驰宇投资于2012年7月4日名称变更为广东纬德信息科技有限公司（以下简称纬德有限），纬德有限以2019年7月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2019年10月18日在广州市黄埔区市场监督管理局登记注册，总部位于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为914401015937304542的营业执照，注册资本62,830,000.00元，股份总数62,830,000股（每股面值1元）。本公司属软件和信息技术服务行业。主要经营活动为信息系统集成服务；信息电子技术服务；计算机信息安全产品设计；计算机信息安全设备制造；计算机网络系统工程服务；电力电子技术服务；计算机技术开发、技术服务；集成电路设计；数据处理和存储服务。公司主要从事智能安全设备和信息安全云平台的研发、生产和销售，并基于上述产品为客户提供工业互联网信息安全整体解决方案。
本财务报表业经公司2020年4月28日第一届董事会第四次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
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重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2020年3月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(六) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七) 金融工具
1. 2019年度和2020年1-3月
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
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损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收非银行金融机构承兑汇票 | ||
| 应收商业承兑汇票 |
| 应收账款——账龄 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
② 应收款项——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收票据——商业承兑汇票预期信用损失率(%) | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 |
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2017年度和2018年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
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包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6
个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(八) 应收款项
1. 2019年度和2020年1-3月
详见本财务报表附注三(七)1(5)之说明。
2. 2017年度和2018年度
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
| 单项金额重大的判断依据或金额标准 | 应收款项期末金额100万元以上 |
| 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 账龄组合 | 账龄分析法 |
2) 账龄分析法
| 账 龄 | 应收商业承兑汇票计提比例(%) | 应收账款 计提比例(%) | 其他应收款 计提比例(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 | 30.00 | 30.00 |
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| 账 龄 | 应收商业承兑汇票计提比例(%) | 应收账款 计提比例(%) | 其他应收款 计提比例(%) |
| 3-4年 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
| 4-5年 | 80.00 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
| 单项计提坏账准备的理由 | 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显着差异 |
| 坏账准备的计提方法 | 单独进行减值测试，并根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 |
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(九) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十一) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 生产设备 | 年限平均法 | 3-5 | 0、5 | 19.00-33.33 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 0、5 | 19.00-33.33 |
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 0、5 | 19.00-33.33 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19.00 |
(十二) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十三) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十四) 无形资产
1. 无形资产包括办公软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 办公软件 | 5 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十五) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
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益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十八) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十) 收入
1. 2020年1-3月
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
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3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
1) 按时点确认的收入
① 智能安全设备
公司销售智能安全设备，属于在某一时点履行履约义务。相关收入确认需满足以下条件：
根据合同约定，无需安装调试或只需简单安装调试的设备销售，在产品交付给客户并经客户验收合格后确认收入；需安装调试且安装调试构成合同主要条款的设备销售在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入。
② 信息安全云平台业务
公司开展信息安全云平台业务，属于在某一时点履行履约义务。相关收入确认需满足以下条件：公司按照合同要求进行项目实施，在项目开发工作完成并经客户验收、取得客户的验收报告后确认收入。
③ 其他技术服务
公司提供的除维保技术服务外的其他技术服务，属于在某一时点履行履约义务。相关收入确认需满足以下条件：在相关服务提供完毕并取得经对方确认的验收报告时确认收入。
2) 按履约进度确认的收入
公司提供运维保障技术服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2. 2017年度、2018年度和2019年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
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销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
1) 智能安全设备
根据合同约定，无需安装调试或只需简单安装调试的设备销售，在产品交付给客户并经客户验收合格后确认收入；需安装调试且安装调试构成合同主要条款的设备销售在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入。
2)信息安全云平台业务
公司按照合同要求进行项目实施，在项目开发工作完成并经客户验收、取得客户的验收报告后确认收入。
3) 其他
其他收入主要包括技术服务。对于约定一定服务期限并收取固定费用的运维保障技术服务，根据合同总金额在服务期内按照直线法分摊确认运维保障技术服务；对于其他技术服务费，在取得经对方确认的验收报告时确认收入。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
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(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 租赁
经营租赁的会计处理方法公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 17%、16%、13%、6% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 12.5%、15% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 本公司 | 15% | 12.5% | 12.5% | 12.5% |
(二) 税收优惠
1. 所得税优惠
(1) 根据《国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税〔2012〕27号)文件规定，我国境内符合条件的软件企业，在2017年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本公司于2018年6月27日取得编号为粤RQ-2018-0099的软件企业证书，从2017年至2019年度按25%的法定税率减半征收企业所得税。
(2) 本公司于2016年12月9日获得高新技术企业证书，编号为GR201644005289，有
效期三年。公司于2019年12月2日通过高新技术企业复审并取得编号为GR201944006049的高新技术企业证书，有效期三年。2020年1-3月企业所得税按15%税率计缴。
2. 增值税优惠
报告期内，根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)文件规定，公司销售自行开发生产的软件产品享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的税收优惠。
五、财务报表项目注释
(一) 资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 库存现金 | 1,800.00 | |||
| 银行存款 | 102,291,217.46 | 82,102,081.17 | 24,830,917.87 | 12,555,255.30 |
| 其他货币资金 | 2,531,941.93 | 2,672,667.85 | 1,673,212.20 | |
| 合 计 | 104,823,159.39 | 84,774,749.02 | 26,505,930.07 | 12,555,255.30 |
(2) 其他说明
2020年3月31日，其他货币资金余额中2,531,846.06元系保函保证金，使用权受限制，95.87元系存放在银行专用账户中专款专用的领军人才补助款，使用权受限制；2019年12月31日，其他货币资金余额中2,531,846.06元系保函保证金，140,821.79元系存放在银行专用账户中专款专用的领军人才补助款，使用权受限制；2018年12月31日，其他货币资金1,673,212.20元系存放在银行专用账户中专款专用的领军人才补助款，使用权受限制。
2. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.3.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 222,072.00 | 1.79 | 11,103.60 | 5.00 | 210,968.40 |
| 其中：非银行金融机构承兑汇票 | 222,072.00 | 1.79 | 11,103.60 | 5.00 | 210,968.40 |
| 按组合计提坏账准备 | 12,193,677.37 | 98.21 | 180,565.00 | 1.48 | 12,013,112.37 |
| 其中：银行承兑汇票 | 8,002,377.37 | 64.45 | 8,002,377.37 | ||
| 商业承兑汇票 | 3,611,300.00 | 29.09 | 180,565.00 | 5.00 | 3,430,735.00 |
| 非银行金融机构承兑汇票 | 580,000.00 | 4.67 | 580,000.00 | ||
| 合 计 | 12,415,749.37 | 100.00 | 191,668.60 | 1.54 | 12,224,080.77 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 222,072.00 | 2.29 | 11,103.60 | 5.00 | 210,968.40 |
| 其中：非银行金融机构承兑汇票 | 222,072.00 | 2.29 | 11,103.60 | 5.00 | 210,968.40 |
| 按组合计提坏账准备 | 9,464,188.56 | 97.71 | 79,588.39 | 0.84 | 9,384,600.17 |
| 其中：银行承兑汇票 | 6,349,739.44 | 65.56 | 6,349,739.44 | ||
| 商业承兑汇票 | 1,591,767.75 | 16.43 | 79,588.39 | 5.00 | 1,512,179.36 |
| 非银行金融机构承兑汇票 | 1,522,681.37 | 15.72 | 1,522,681.37 | ||
| 合 计 | 9,686,260.56 | 100.00 | 90,691.99 | 0.94 | 9,595,568.57 |
| 项 目 | 2018.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 11,272,679.54 | 11,272,679.54 | |
| 商业承兑汇票 | 3,624,740.00 | 181,237.00 | 3,443,503.00 |
| 非银行金融机构承兑汇票 | 180,000.00 | 180,000.00 | |
| 合 计 | 15,077,419.54 | 181,237.00 | 14,896,182.54 |
（续上表）
| 项 目 | 2017.12.31 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 银行承兑汇票 | 1,322,150.00 | 1,322,150.00 | |
| 商业承兑汇票 | 1,052,588.00 | 52,629.40 | 999,958.60 |
| 合 计 | 2,374,738.00 | 52,629.40 | 2,322,108.60 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
① 2020年3月31日及2019年12月31日
| 项 目 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票 | 8,002,377.37 | 6,349,739.44 | ||||
| 商业承兑汇票 | 3,611,300.00 | 180,565.00 | 5.00 | 1,591,767.75 | 79,588.39 | 5.00 |
| 非银行金融机构承兑汇票 | 580,000.00 | 1,522,681.37 | ||||
| 小 计 | 12,193,677.37 | 180,565.00 | 1.48 | 9,464,188.56 | 79,588.39 | 0.84 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票 | 11,272,679.54 | 1,322,150.00 | ||||
| 商业承兑汇票 | 3,624,740.00 | 181,237.00 | 5.00 | 1,052,588.00 | 52,629.40 | 5.00 |
| 非银行金融机构承兑汇票 | 180,000.00 | |||||
| 小 计 | 15,077,419.54 | 181,237.00 | 1.20 | 2,374,738.00 | 52,629.40 | 2.22 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2020年1-3月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 79,588.39 | 100,976.61 | 180,565.00 | |||||
| 非银行金融机构承兑汇票 | 11,103.60 | 11,103.60 | ||||||
| 小 计 | 90,691.99 | 100,976.61 | 191,668.60 | |||||
② 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 181,237.00 | -101,648.61 | 79,588.39 | |||||
| 非银行金融机构承兑汇票 | 11,103.60 | 11,103.60 | ||||||
| 小 计 | 181,237.00 | -90,545.01 | 90,691.99 | |||||
③ 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 52,629.40 | 128,607.60 | 181,237.00 | |||||
| 小 计 | 52,629.40 | 128,607.60 | 181,237.00 | |||||
④ 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 52,629.40 | 52,629.40 | ||||||
| 小 计 | 52,629.40 | 52,629.40 | ||||||
(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 3,849,594.00 | 3,052,990.00 | ||
| 商业承兑汇票 | 700,000.00 | |||
| 非银行金融机构承兑汇票 | 100,000.00 | |||
| 小 计 | 4,649,594.00 | 3,052,990.00 | ||
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 3,976,865.00 | 1,291,199.96 | 832,400.00 | 1,000,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 709,488.00 | |||
| 小 计 | 3,976,865.00 | 1,291,199.96 | 832,400.00 | 1,709,488.00 |
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.3.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 59,992,542.96 | 100.00 | 3,201,822.59 | 5.34 | 56,790,720.37 |
| 合 计 | 59,992,542.96 | 100.00 | 3,201,822.59 | 5.34 | 56,790,720.37 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 56,930,437.98 | 100.00 | 3,002,012.44 | 5.27 | 53,928,425.54 |
| 合 计 | 56,930,437.98 | 100.00 | 3,002,012.44 | 5.27 | 53,928,425.54 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 43,344,624.43 | 100.00 | 2,269,669.30 | 5.24 | 41,074,955.13 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 43,344,624.43 | 100.00 | 2,269,669.30 | 5.24 | 41,074,955.13 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 30,166,547.15 | 100.00 | 1,509,923.75 | 5.01 | 28,656,623.40 |
| 单项金额不重大但单项计提 | |||||
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 坏账准备 | |||||
| 合 计 | 30,166,547.15 | 100.00 | 1,509,923.75 | 5.01 | 28,656,623.40 |
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020年3月31日及2019年12月31日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 57,527,512.61 | 2,876,375.63 | 5.00 | 55,383,361.63 | 2,769,168.08 | 5.00 |
| 1-2年 | 2,070,310.75 | 207,031.08 | 10.00 | 1,156,392.75 | 115,639.28 | 10.00 |
| 2-3年 | 394,719.60 | 118,415.88 | 30.00 | 390,683.60 | 117,205.08 | 30.00 |
| 小 计 | 59,992,542.96 | 3,201,822.59 | 5.34 | 56,930,437.98 | 3,002,012.44 | 5.27 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 41,295,862.83 | 2,064,793.14 | 5.00 | 30,134,619.25 | 1,506,730.96 | 5.00 |
| 1-2 年 | 2,048,761.60 | 204,876.16 | 10.00 | 31,927.90 | 3,192.79 | 10.00 |
| 小 计 | 43,344,624.43 | 2,269,669.30 | 5.24 | 30,166,547.15 | 1,509,923.75 | 5.01 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 2020年1-3月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 3,002,012.44 | 199,810.15 | 3,201,822.59 | |||||
| 小 计 | 3,002,012.44 | 199,810.15 | 3,201,822.59 | |||||
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,269,669.30 | 732,343.14 | 3,002,012.44 | |||||
| 小 计 | 2,269,669.30 | 732,343.14 | 3,002,012.44 | |||||
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 1,509,923.75 | 759,745.55 | 2,269,669.30 | |||||
| 小 计 | 1,509,923.75 | 759,745.55 | 2,269,669.30 | |||||
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 111,192.25 | 1,398,731.50 | 1,509,923.75 | |||||
| 小 计 | 111,192.25 | 1,398,731.50 | 1,509,923.75 | |||||
(3) 应收账款金额前5名情况
1) 2020年3月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 中国南方电网有限责任公司[注1] | 14,706,994.66 | 24.51 | 866,858.42 |
| 深圳市科陆电子科技股份有限公司[注2] | 9,423,728.91 | 15.71 | 471,186.45 |
| 国家电网有限公司[注3] | 6,701,149.55 | 11.17 | 345,802.28 |
| 北京科锐配电自动化股份有限公司 | 6,020,625.00 | 10.04 | 301,031.25 |
| 深圳得讯信息技术有限公司 | 2,323,440.00 | 3.87 | 116,172.00 |
| 小 计 | 39,175,938.12 | 65.30 | 2,101,050.40 |
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 中国南方电网有限责任公司 | 11,630,187.91 | 20.43 | 680,675.69 |
| 深圳市科陆电子科技股份有限公司 | 11,055,966.91 | 19.42 | 552,798.35 |
| 国家电网有限公司 | 7,573,098.61 | 13.30 | 389,399.73 |
| 北京科锐配电自动化股份有限公司 | 5,895,823.00 | 10.36 | 294,791.15 |
第 43 页 共 95 页
3-2-1-45
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 北京四方继保自动化股份有限公司[注4] | 2,602,687.86 | 4.57 | 130,134.40 |
| 小 计 | 38,757,764.29 | 68.08 | 2,047,799.32 |
3)2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 中国南方电网有限责任公司 | 11,981,903.30 | 27.64 | 661,900.06 |
| 北京科锐配电自动化股份有限公司 | 9,399,691.05 | 21.69 | 469,984.55 |
| 科大智能科技股份有限公司[注5] | 4,324,640.00 | 9.98 | 245,912.00 |
| 北京合纵实科电力科技有限公司 | 3,401,698.00 | 7.85 | 170,084.90 |
| 国家电网有限公司 | 2,516,484.21 | 5.81 | 125,824.21 |
| 小 计 | 31,624,416.56 | 72.97 | 1,673,705.72 |
4)2017年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 北京科锐配电自动化股份有限公司 | 9,516,460.00 | 31.55 | 475,823.00 |
| 中国南方电网有限责任公司 | 7,277,747.76 | 24.13 | 363,887.39 |
| 北京双杰智远电力技术有限公司 | 2,430,750.00 | 8.06 | 121,537.50 |
| 科大智能科技股份有限公司 | 2,083,600.00 | 6.91 | 104,180.00 |
| 国家电网有限公司 | 1,554,956.89 | 5.15 | 79,144.24 |
| 小 计 | 22,863,514.65 | 75.80 | 1,144,572.13 |
上述客户按集团口径合并统计，其中：
[注1]：中国南方电网有限责任公司包括其各地子公司、分公司，下同。[注2]：深圳市科陆电子科技股份有限公司包括深圳市科陆电子科技股份有限公司及其控制的子公司苏州科陆东自电气有限公司，下同。
[注3]：国家电网有限公司包括其各地子公司、分公司，下同。[注4]：北京四方继保自动化股份有限公司包括南京四方亿能电力自动化有限公司、南京四方致捷开关有限公司湖州分公司，下同。
[注5]：科大智能科技股份有限公司包括烟台科大正信电气有限公司、科大智能电气技术有限公司，下同。
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
| 项 目 | 2020.3.31 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 3,900,000.00 | 3,900,000.00 | ||||
| 合 计 | 3,900,000.00 | 3,900,000.00 | ||||
（续上表）
| 项 目 | 2019.12.31 | |||||
| 初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
| 应收票据 | 6,084,150.00 | 6,084,150.00 | ||||
| 合 计 | 6,084,150.00 | 6,084,150.00 | ||||
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项 目 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 3,900,000.00 | 6,084,150.00 | ||||
| 小 计 | 3,900,000.00 | 6,084,150.00 | ||||
(2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 终止确认金额 | |
| 2020.3.31 | 2019.12.31 | |
| 银行承兑汇票 | 3,544,770.00 | 2,650,000.00 |
| 小 计 | 3,544,770.00 | 2,650,000.00 |
5. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 379,573.37 | 100.00 | 379,573.37 | 329,397.20 | 100.00 | 329,397.20 | ||
| 账 龄 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合 计 | 379,573.37 | 100.00 | 379,573.37 | 329,397.20 | 100.00 | 329,397.20 | ||
（续上表）
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 482,634.49 | 100.00 | 482,634.49 | 158,982.72 | 100.00 | 158,982.72 | ||
| 合 计 | 482,634.49 | 100.00 | 482,634.49 | 158,982.72 | 100.00 | 158,982.72 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
1) 2020年3月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 上海数腾软件科技股份有限公司 | 228,000.00 | 60.07 |
| 国网电力科学研究院有限公司 | 55,000.00 | 14.49 |
| 广州华诺科技有限公司 | 38,136.80 | 10.05 |
| 北京智芯微电子科技有限公司 | 21,858.41 | 5.76 |
| 深圳市铭伟兴科技有限公司 | 19,972.22 | 5.26 |
| 小 计 | 362,967.43 | 95.63 |
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 上海数腾软件科技股份有限公司 | 228,000.00 | 69.22 |
| 广州华诺科技有限公司 | 35,763.60 | 10.86 |
| 北京智芯微电子科技有限公司 | 21,858.41 | 6.64 |
| 王青春 | 15,600.00 | 4.74 |
| 东莞市科誉精密模具有限公司 | 14,869.48 | 4.51 |
| 小 计 | 316,091.49 | 95.97 |
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 深圳市联建光电股份有限公司 | 336,000.00 | 69.62 |
| 南方电网科学研究院有限责任公司 | 80,000.00 | 16.58 |
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 广州市锐科科技发展有限公司 | 64,800.00 | 13.42 |
| 北京智芯微电子科技有限公司 | 1,572.42 | 0.33 |
| 杭州杭途科技有限公司 | 262.07 | 0.05 |
| 小 计 | 482,634.49 | 100.00 |
4) 2017年12月31日
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 广州昇科知识产权服务有限公司 | 30,000.00 | 18.87 |
| 广州联趣计算机科技有限公司 | 23,700.00 | 14.91 |
| 广州市锐科科技发展有限公司 | 20,000.00 | 12.58 |
| 东莞市凤岗利盈五金电子厂 | 16,200.00 | 10.19 |
| 广州市联畅计算机科技有限公司 | 12,900.00 | 8.11 |
| 小 计 | 102,800.00 | 64.66 |
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 2020.3.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,185,949.91 | 100.00 | 99,638.50 | 8.40 | 1,086,311.41 |
| 其中：其他应收款 | 1,185,949.91 | 100.00 | 99,638.50 | 8.40 | 1,086,311.41 |
| 合 计 | 1,185,949.91 | 100.00 | 99,638.50 | 8.40 | 1,086,311.41 |
（续上表）
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 938,111.21 | 100.00 | 87,246.56 | 9.30 | 850,864.65 |
| 种 类 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 其中：其他应收款 | 938,111.21 | 100.00 | 87,246.56 | 9.30 | 850,864.65 |
| 合 计 | 938,111.21 | 100.00 | 87,246.56 | 9.30 | 850,864.65 |
| 种 类 | 2018.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 536,209.54 | 100.00 | 34,876.49 | 6.50 | 501,333.05 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 536,209.54 | 100.00 | 34,876.49 | 6.50 | 501,333.05 |
（续上表）
| 种 类 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单项计提坏账准备 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 1,709,940.62 | 100.00 | 85,647.03 | 5.01 | 1,624,293.59 |
| 单项金额不重大但单项计提坏账准备 | |||||
| 合 计 | 1,709,940.62 | 100.00 | 85,647.03 | 5.01 | 1,624,293.59 |
2)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020年3月31日及2019年12月31日
| 组合名称 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 1,185,949.91 | 99,638.50 | 8.40 | 938,111.21 | 87,246.56 | 9.30 |
| 其中：1年以内 | 960,409.91 | 48,020.50 | 5.00 | 712,571.21 | 35,628.56 | 5.00 |
| 1-2年 | 80,220.00 | 8,022.00 | 10.00 | 80,220.00 | 8,022.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 145,320.00 | 43,596.00 | 30.00 | 145,320.00 | 43,596.00 | 30.00 |
| 组合名称 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 小 计 | 1,185,949.91 | 99,638.50 | 8.40 | 938,111.21 | 87,246.56 | 9.30 |
② 2018年12月31日及2017年12月31日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 386,889.54 | 19,344.49 | 5.00 | 1,706,940.62 | 85,347.03 | 5.00 |
| 1-2 年 | 146,320.00 | 14,632.00 | 10.00 | 3,000.00 | 300.00 | 10.00 |
| 2-3 年 | 3,000.00 | 900.00 | 30.00 | |||
| 小 计 | 536,209.54 | 34,876.49 | 6.50 | 1,709,940.62 | 85,647.03 | 5.01 |
(2) 坏账准备变动情况
1) 2020年1-3月
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 35,628.56 | 8,022.00 | 43,596.00 | 87,246.56 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 12,391.94 | 12,391.94 | ||
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 48,020.50 | 8,022.00 | 43,596.00 | 99,638.50 |
2) 2019年度
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数[注] | 19,344.49 | 14,632.00 | 900.00 | 34,876.49 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -4,011.00 | 4,011.00 | ||
| --转入第三阶段 | -14,532.00 | 14,532.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 20,295.07 | 3,911.00 | 28,164.00 | 52,370.07 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 35,628.56 | 8,022.00 | 43,596.00 | 87,246.56 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 85,647.03 | 12,579.46 | 63,350.00 | 34,876.49 | ||||
| 小 计 | 85,647.03 | 12,579.46 | 63,350.00 | 34,876.49 | ||||
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 其他应收款 | 6,698.39 | 78,948.64 | 85,647.03 | |||||
| 小 计 | 6,698.39 | 78,948.64 | 85,647.03 | |||||
(3) 报告期实际核销的其他应收款情况
报告期实际核销的其他应收款金额
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 实际核销的其他应收款金额 | 63,350.00 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 押金保证金 | 1,046,517.20 | 804,517.20 | 357,540.00 | 922,937.43 |
| 备用金 | 22,013.00 | 26,918.00 | 91,179.28 | 655,104.40 |
| 应收暂付款 | 117,419.71 | 106,676.01 | 87,490.26 | 131,898.79 |
| 合 计 | 1,185,949.91 | 938,111.21 | 536,209.54 | 1,709,940.62 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
1) 2020年3月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 上海通翌招标代理有限公司 | 押金保证金 | 440,000.00 | 1年以内 | 37.10 | 22,000.00 |
| 广州开发区投资控股有限公司 | 押金保证金 | 85,284.00 | 1年以内 | 26.17 | 55,789.20 |
| 79,920.00 | 1-2年 | ||||
| 145,110.00 | 2-3年 | ||||
| 三峡国际招标有限责任公司 | 押金保证金 | 110,000.00 | 1年以内 | 9.28 | 5,500.00 |
| 长园深瑞继保自动化有限公司 | 押金保证金 | 40,000.00 | 1年以内 | 3.37 | 2,000.00 |
| 国网物资有限公司 | 押金保证金 | 40,000.00 | 1年以内 | 3.37 | 2,000.00 |
| 小 计 | 940,314.00 | 79.29 | 87,289.20 |
2) 2019年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 广州开发区投资控股有限公司 | 押金保证金 | 85,284.00 | 1年以内 | 33.08 | 55,789.20 |
| 79,920.00 | 1-2年 | ||||
| 145,110.00 | 2-3年 | ||||
| 中国神华国际工程有限公司 | 押金保证金 | 220,000.00 | 1年以内 | 23.45 | 11,000.00 |
| 三峡国际招标有限责任公司 | 押金保证金 | 80,000.00 | 1年以内 | 8.53 | 4,000.00 |
| 长园深瑞继保自动化有限公司 | 押金保证金 | 40,000.00 | 1年以内 | 4.26 | 2,000.00 |
| 国网物资有限公司 | 押金保证金 | 40,000.00 | 1年以内 | 4.26 | 2,000.00 |
| 小 计 | 690,314.00 | 73.58 | 74,789.20 |
3) 2018年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 广州开发区投资控股有限公司 | 押金保证金 | 79,920.00 | 1年以内 | 41.97 | 18,507.00 |
| 145,110.00 | 1-2年 | ||||
| 云南电网物资有限公司 | 押金保证金 | 40,000.00 | 1年以内 | 7.46 | 2,000.00 |
| 许泽娟 | 备用金 | 33,782.30 | 1年以内 | 6.30 | 1,689.12 |
| 广东电网物资有限公司 | 押金保证金 | 30,000.00 | 1年以内 | 5.59 | 1,500.00 |
| 江苏苏美达通用设备贸易咨询有限公司 | 押金保证金 | 30,000.00 | 1年以内 | 5.59 | 1,500.00 |
| 小 计 | 358,812.30 | 66.91 | 25,196.12 |
4) 2017年12月31日
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 广东南方信息安全产业基地有限公司 | 押金保证金 | 329,000.00 | 1年以内 | 19.24 | 16,450.00 |
| 广州开发区投资控股有限公司 | 押金保证金 | 145,110.00 | 1年以内 | 8.49 | 7,255.50 |
| 泽瑞信息技术（湖南）有限公司 | 应收暂付款 | 100,000.00 | 1年以内 | 5.85 | 5,000.00 |
| 王钊 | 备用金 | 94,605.50 | 1年以内 | 5.53 | 4,730.28 |
| 隋琼林 | 备用金 | 86,748.08 | 1年以内 | 5.07 | 4,337.40 |
| 小 计 | 755,463.58 | 44.18 | 37,773.18 |
7. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | |||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 原材料 | 1,547,343.61 | 1,547,343.61 | 1,244,629.61 | 1,244,629.61 | |||
| 在产品 | 3,121,166.24 | 3,121,166.24 | 2,984,143.19 | 2,984,143.19 | |||
| 未完工项目成本 | 1,370,889.65 | 1,370,889.65 | 1,657,088.60 | 1,657,088.60 | |||
| 库存商品 | 4,828,211.38 | 4,828,211.38 | 5,149,251.27 | 5,149,251.27 | |||
| 项 目 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | |||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | ||
| 发出商品 | 1,295,277.75 | 1,295,277.75 | 1,222,824.01 | 1,222,824.01 | |||
| 委托加工物资 | 785,219.06 | 785,219.06 | |||||
| 合 计 | 12,948,107.69 | 12,948,107.69 | 12,257,936.68 | 12,257,936.68 | |||
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,964,088.64 | 1,964,088.64 | 1,210,828.92 | 1,210,828.92 | ||
| 在产品 | 2,796,304.26 | 2,796,304.26 | 989,765.19 | 989,765.19 | ||
| 未完工项目成本 | 3,679,851.16 | 3,679,851.16 | 1,395,623.69 | 1,395,623.69 | ||
| 库存商品 | 3,528,080.52 | 345,219.19 | 3,182,861.33 | 2,546,766.08 | 2,546,766.08 | |
| 发出商品 | 2,578,774.82 | 2,578,774.82 | 701,502.14 | 701,502.14 | ||
| 委托加工物资 | 109,225.82 | 109,225.82 | 338,999.01 | 338,999.01 | ||
| 合 计 | 14,656,325.22 | 345,219.19 | 14,311,106.03 | 7,183,485.03 | 7,183,485.03 | |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 345,219.19 | 345,219.19 | ||||
| 小 计 | 345,219.19 | 345,219.19 | ||||
② 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 345,219.19 | 345,219.19 | ||||
| 小 计 | 345,219.19 | 345,219.19 | ||||
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因2019年度
| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转销存货跌价 准备的原因 |
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| 项 目 | 确定可变现净值 的具体依据 | 本期转销存货跌价 准备的原因 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值 | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货报废 |
8. 其他流动资产
| 项 目 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 预缴企业所得税 | 325,539.34 | |||
| 合 计 | 325,539.34 |
9. 固定资产
(1) 2020年1-3月
| 项 目 | 生产设备 | 办公设备 | 电子设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 315,211.98 | 164,930.88 | 1,300,841.90 | 1,780,984.76 | |
| 本期增加金额 | 160,500.14 | 354,281.96 | 514,782.10 | ||
| 1) 购置 | 160,500.14 | 354,281.96 | 514,782.10 | ||
| 本期减少金额 | |||||
| 1) 处置或报废 | |||||
| 期末数 | 315,211.98 | 164,930.88 | 1,461,342.04 | 354,281.96 | 2,295,766.86 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 160,036.28 | 117,796.28 | 538,455.83 | 816,288.39 | |
| 本期增加金额 | 13,723.97 | 2,700.76 | 102,674.26 | 11,218.93 | 130,317.92 |
| 1) 计提 | 13,723.97 | 2,700.76 | 102,674.26 | 11,218.93 | 130,317.92 |
| 本期减少金额 | |||||
| 1) 处置或报废 | |||||
| 期末数 | 173,760.25 | 120,497.04 | 641,130.09 | 11,218.93 | 946,606.31 |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 |
| 项 目 | 生产设备 | 办公设备 | 电子设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 141,451.73 | 44,433.84 | 820,211.95 | 343,063.03 | 1,349,160.55 |
| 期初账面价值 | 155,175.70 | 47,134.60 | 762,386.07 | 964,696.37 |
(2) 2019年度
| 项 目 | 生产设备 | 办公设备 | 电子设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 312,999.59 | 362,700.88 | 762,680.39 | 1,438,380.86 | |
| 本期增加金额 | 2,212.39 | 5,430.00 | 538,161.51 | 545,803.90 | |
| 1) 购置 | 2,212.39 | 5,430.00 | 538,161.51 | 545,803.90 | |
| 本期减少金额 | 203,200.00 | 203,200.00 | |||
| 1) 处置或报废 | 203,200.00 | 203,200.00 | |||
| 期末数 | 315,211.98 | 164,930.88 | 1,300,841.90 | 1,780,984.76 | |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 105,137.22 | 217,961.64 | 276,035.30 | 599,134.16 | |
| 本期增加金额 | 54,899.06 | 103,034.64 | 262,420.53 | 420,354.23 | |
| 1) 计提 | 54,899.06 | 103,034.64 | 262,420.53 | 420,354.23 | |
| 本期减少金额 | 203,200.00 | 203,200.00 | |||
| 1) 处置或报废 | 203,200.00 | 203,200.00 | |||
| 期末数 | 160,036.28 | 117,796.28 | 538,455.83 | 816,288.39 | |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 155,175.70 | 47,134.60 | 762,386.07 | 964,696.37 | |
| 期初账面价值 | 207,862.37 | 144,739.24 | 486,645.09 | 839,246.70 |
(3) 2018年度
| 项 目 | 生产设备 | 办公设备 | 电子设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 312,999.59 | 357,457.78 | 1,117,756.42 | 1,788,213.79 | |
| 本期增加金额 | 5,243.10 | 335,151.77 | 340,394.87 | ||
| 1) 购置 | 5,243.10 | 335,151.77 | 340,394.87 | ||
| 本期减少金额 | 690,227.80 | 690,227.80 | |||
| 1) 处置或报废 | 690,227.80 | 690,227.80 | |||
| 期末数 | 312,999.59 | 362,700.88 | 762,680.39 | 1,438,380.86 | |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 41,900.24 | 105,507.40 | 325,193.20 | 472,600.84 | |
| 本期增加金额 | 63,236.98 | 112,454.24 | 374,017.87 | 549,709.09 | |
| 1) 计提 | 63,236.98 | 112,454.24 | 374,017.87 | 549,709.09 | |
| 本期减少金额 | 423,175.77 | 423,175.77 | |||
| 1) 处置或报废 | 423,175.77 | 423,175.77 | |||
| 期末数 | 105,137.22 | 217,961.64 | 276,035.30 | 599,134.16 | |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 207,862.37 | 144,739.24 | 486,645.09 | 839,246.70 | |
| 期初账面价值 | 271,099.35 | 251,950.38 | 792,563.22 | 1,315,612.95 |
(4) 2017年度
| 项 目 | 生产设备 | 办公设备 | 电子设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 26,282.06 | 258,800.00 | 742,636.89 | 1,027,718.95 | |
| 本期增加金额 | 286,717.53 | 98,657.78 | 375,119.53 | 760,494.84 | |
| 1) 购置 | 286,717.53 | 98,657.78 | 375,119.53 | 760,494.84 |
| 项 目 | 生产设备 | 办公设备 | 电子设备 | 运输工具 | 合 计 |
| 本期减少金额 | |||||
| 1) 处置或报废 | |||||
| 期末数 | 312,999.59 | 357,457.78 | 1,117,756.42 | 1,788,213.79 | |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 8,582.62 | 10,433.33 | 28,104.04 | 47,119.99 | |
| 本期增加金额 | 33,317.62 | 95,074.07 | 297,089.16 | 425,480.85 | |
| 1) 计提 | 33,317.62 | 95,074.07 | 297,089.16 | 425,480.85 | |
| 本期减少金额 | |||||
| 1) 处置或报废 | |||||
| 期末数 | 41,900.24 | 105,507.40 | 325,193.20 | 472,600.84 | |
| 减值准备 | |||||
| 期初数 | |||||
| 本期增加金额 | |||||
| 本期减少金额 | |||||
| 期末数 | |||||
| 账面价值 | |||||
| 期末账面价值 | 271,099.35 | 251,950.38 | 792,563.22 | 1,315,612.95 | |
| 期初账面价值 | 17,699.44 | 248,366.67 | 714,532.85 | 980,598.96 |
10. 无形资产
(1) 2020年1-3月
| 项 目 | 办公软件 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 150,634.67 | 150,634.67 |
| 本期增加金额 | 110,546.90 | 110,546.90 |
| 1) 购置 | 110,546.90 | 110,546.90 |
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 261,181.57 | 261,181.57 |
| 项 目 | 办公软件 | 合 计 |
| 累计摊销 | ||
| 期初数 | 50,281.39 | 50,281.39 |
| 本期增加金额 | 13,059.09 | 13,059.09 |
| 1) 计提 | 13,059.09 | 13,059.09 |
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 63,340.48 | 63,340.48 |
| 减值准备 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 197,841.09 | 197,841.09 |
| 期初账面价值 | 100,353.28 | 100,353.28 |
(2) 2019年度
| 项 目 | 办公软件 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 134,697.50 | 134,697.50 |
| 本期增加金额 | 15,937.17 | 15,937.17 |
| 1) 购置 | 15,937.17 | 15,937.17 |
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 150,634.67 | 150,634.67 |
| 累计摊销 | ||
| 期初数 | 20,951.31 | 20,951.31 |
| 本期增加金额 | 29,330.08 | 29,330.08 |
| 1) 计提 | 29,330.08 | 29,330.08 |
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| 项 目 | 办公软件 | 合 计 |
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 50,281.39 | 50,281.39 |
| 减值准备 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 100,353.28 | 100,353.28 |
| 期初账面价值 | 113,746.19 | 113,746.19 |
(3) 2018年度
| 项 目 | 办公软件 | 合 计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 134,697.50 | 134,697.50 |
| 1) 购置 | 134,697.50 | 134,697.50 |
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 134,697.50 | 134,697.50 |
| 累计摊销 | ||
| 期初数 | ||
| 本期增加金额 | 20,951.31 | 20,951.31 |
| 1) 计提 | 20,951.31 | 20,951.31 |
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 期末数 | 20,951.31 | 20,951.31 |
| 减值准备 | ||
| 期初数 |
| 项 目 | 办公软件 | 合 计 |
| 本期增加金额 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 113,746.19 | 113,746.19 |
| 期初账面价值 |
11. 递延所得税资产、递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 3,493,129.69 | 523,969.45 | 3,179,950.99 | 476,992.65 |
| 合 计 | 3,493,129.69 | 523,969.45 | 3,179,950.99 | 476,992.65 |
（续上表）
| 项 目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 2,831,001.98 | 353,875.25 | 1,648,200.18 | 206,025.02 |
| 合 计 | 2,831,001.98 | 353,875.25 | 1,648,200.18 | 206,025.02 |
12. 其他非流动资产
| 项 目 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 预付土地出让金 | 9,770,000.00 | 9,770,000.00 | ||
| 合 计 | 9,770,000.00 | 9,770,000.00 |
13. 短期借款
| 项 目 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 保证借款 | 10,000,000.00 | |||
| 信用借款 | 7,004,491.67 |
| 项 目 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 合 计 | 7,004,491.67 | 10,000,000.00 |
14. 应付账款
| 项 目 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 货款 | 15,055,307.03 | 16,676,885.96 | 11,420,638.66 | 13,948,642.56 |
| 技术服务费 | 1,351,255.70 | 1,338,141.40 | 1,111,731.68 | 196,386.79 |
| 加工费 | 140,170.20 | 62,031.46 | 88,965.50 | 112,433.33 |
| 合 计 | 16,546,732.93 | 18,077,058.82 | 12,621,335.84 | 14,257,462.68 |
15. 预收款项
| 项 目 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 货款 | 1,256,188.59 | 3,716,002.66 | 5,053,603.68 | |
| 合 计 | 1,256,188.59 | 3,716,002.66 | 5,053,603.68 |
16. 合同负债
| 项 目 | 2020.3.31 |
| 货款 | 792,260.18 |
| 合 计 | 792,260.18 |
17. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2020年1-3月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 2,997,664.26 | 3,234,023.79 | 3,242,970.51 | 2,988,717.54 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 67,033.22 | 67,033.22 | ||
| 辞退福利 | ||||
| 合 计 | 2,997,664.26 | 3,301,057.01 | 3,310,003.73 | 2,988,717.54 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 2,500,946.54 | 14,717,884.35 | 14,221,166.63 | 2,997,664.26 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 670,967.31 | 670,967.31 | ||
| 辞退福利 | 5,000.00 | 5,000.00 | ||
| 合 计 | 2,500,946.54 | 15,393,851.66 | 14,897,133.94 | 2,997,664.26 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 2,385,740.27 | 10,693,766.45 | 10,578,560.18 | 2,500,946.54 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 513,698.32 | 513,698.32 | ||
| 辞退福利 | ||||
| 合 计 | 2,385,740.27 | 11,207,464.77 | 11,092,258.50 | 2,500,946.54 |
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 422,506.46 | 6,201,545.50 | 4,238,311.69 | 2,385,740.27 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 196,195.50 | 196,195.50 | ||
| 辞退福利 | ||||
| 合 计 | 422,506.46 | 6,397,741.00 | 4,434,507.19 | 2,385,740.27 |
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2020年1-3月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 2,997,664.26 | 2,976,972.08 | 2,985,918.80 | 2,988,717.54 |
| 职工福利费 | 34,006.23 | 34,006.23 | ||
| 社会保险费 | 110,365.48 | 110,365.48 | ||
| 其中：医疗保险费 | 93,258.98 | 93,258.98 | ||
| 工伤保险费 | 495.56 | 495.56 | ||
| 生育保险费 | 16,610.94 | 16,610.94 |
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| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 住房公积金 | 112,680.00 | 112,680.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | ||||
| 小 计 | 2,997,664.26 | 3,234,023.79 | 3,242,970.51 | 2,988,717.54 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 2,500,946.54 | 13,506,466.50 | 13,009,748.78 | 2,997,664.26 |
| 职工福利费 | 240,182.43 | 240,182.43 | ||
| 社会保险费 | 487,655.01 | 487,655.01 | ||
| 其中：医疗保险费 | 426,351.27 | 426,351.27 | ||
| 工伤保险费 | 5,030.19 | 5,030.19 | ||
| 生育保险费 | 56,273.55 | 56,273.55 | ||
| 住房公积金 | 387,674.00 | 387,674.00 | ||
| 工会经费和职工 教育经费 | 95,906.41 | 95,906.41 | ||
| 小 计 | 2,500,946.54 | 14,717,884.35 | 14,221,166.63 | 2,997,664.26 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 2,385,740.27 | 9,760,029.62 | 9,644,823.35 | 2,500,946.54 |
| 职工福利费 | 276,902.81 | 276,902.81 | ||
| 社会保险费 | 411,525.35 | 411,525.35 | ||
| 其中：医疗保险费 | 365,195.60 | 365,195.60 | ||
| 工伤保险费 | 5,789.47 | 5,789.47 | ||
| 生育保险费 | 40,540.28 | 40,540.28 | ||
| 住房公积金 | 243,786.07 | 243,786.07 | ||
| 工会经费和职工 教育经费 | 1,522.60 | 1,522.60 | ||
| 小 计 | 2,385,740.27 | 10,693,766.45 | 10,578,560.18 | 2,500,946.54 |
4) 2017年度
第 63 页 共 95 页
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| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 422,506.46 | 5,874,558.92 | 3,911,325.11 | 2,385,740.27 |
| 职工福利费 | 83,229.47 | 83,229.47 | ||
| 社会保险费 | 161,714.92 | 161,714.92 | ||
| 其中：医疗保险费 | 144,320.01 | 144,320.01 | ||
| 工伤保险费 | 2,084.53 | 2,084.53 | ||
| 生育保险费 | 15,310.38 | 15,310.38 | ||
| 住房公积金 | 79,212.00 | 79,212.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 2,830.19 | 2,830.19 | ||
| 小 计 | 422,506.46 | 6,201,545.50 | 4,238,311.69 | 2,385,740.27 |
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2020年1-3月
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 64,933.14 | 64,933.14 | ||
| 失业保险费 | 2,100.08 | 2,100.08 | ||
| 小 计 | 67,033.22 | 67,033.22 |
2) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 645,266.40 | 645,266.40 | ||
| 失业保险费 | 25,700.91 | 25,700.91 | ||
| 小 计 | 670,967.31 | 670,967.31 |
3) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 495,214.56 | 495,214.56 | ||
| 失业保险费 | 18,483.76 | 18,483.76 | ||
| 小 计 | 513,698.32 | 513,698.32 |
4) 2017年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 189,979.48 | 189,979.48 | ||
| 失业保险费 | 6,216.02 | 6,216.02 | ||
| 小 计 | 196,195.50 | 196,195.50 |
18. 应交税费
| 项 目 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 增值税 | 1,172,259.13 | 1,352,639.31 | 1,969,224.40 | 3,030,320.81 |
| 企业所得税 | 1,511,516.85 | 2,332,127.46 | 3,008,359.94 | |
| 代扣代缴个人所得税 | 13,468.98 | 49,394.85 | 15,526.04 | 19,507.45 |
| 城市维护建设税 | 74,645.95 | 77,217.70 | 135,329.96 | 212,173.24 |
| 教育费附加 | 31,991.12 | 33,093.30 | 57,998.55 | 90,931.38 |
| 地方教育附加 | 21,327.41 | 22,062.20 | 38,665.70 | 60,620.92 |
| 印花税 | 3,023.43 | 14,091.30 | 5,468.80 | 2,610.70 |
| 合 计 | 1,316,716.02 | 3,060,015.51 | 4,554,340.91 | 6,424,524.44 |
19. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付利息 | 13,328.02 | |||
| 应付股利 | 873,477.56 | |||
| 其他应付款 | 239,390.03 | 192,181.90 | 188,507.63 | 59,685.54 |
| 合 计 | 1,112,867.59 | 192,181.90 | 201,835.65 | 59,685.54 |
(2) 应付利息
| 项 目 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 短期借款应付利息 | 13,328.02 | |||
| 小 计 | 13,328.02 |
(3) 应付股利
| 项 目 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 普通股股利 | 873,477.56 | |||
| 小 计 | 873,477.56 |
(4) 其他应付款
| 项 目 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 应付费用 | 193,299.89 | 112,789.49 | 125,490.21 | 30,715.72 |
| 员工报销款 | 46,090.14 | 79,392.41 | 63,017.42 | 28,969.82 |
| 合 计 | 239,390.03 | 192,181.90 | 188,507.63 | 59,685.54 |
20. 递延收益
(1) 明细情况
1) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 763,390.26 | 763,390.26 | 广州开发区创业和创新领军人才项目 | ||
| 合 计 | 763,390.26 | 763,390.26 |
2) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,500,000.00 | 1,736,609.74 | 763,390.26 | 广州开发区创业和创新领军人才项目 | |
| 合 计 | 2,500,000.00 | 1,736,609.74 | 763,390.26 |
(2) 政府补助明细情况
1) 2019年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 广州开发区创业和创新领军人才项目 | 763,390.26 | 763,390.26 | 与收益相关 | ||
| 小 计 | 763,390.26 | 763,390.26 |
2) 2018年度
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 广州开发区创业和创新领军人才项目 | 2,500,000.00 | 1,736,609.74 | 763,390.26 | 与收益相关 |
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益 [注] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 小 计 | 2,500,000.00 | 1,736,609.74 | 763,390.26 |
[注]：政府补助计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
21. 股本
(1) 明细情况
| 股东名称 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 尹健 | 32,424,911.00 | 32,424,911.00 | 3,193,500.00 | 2,955,500.00 |
| 魏秀君 | 10,431,720.00 | 10,431,720.00 | 967,000.00 | 967,000.00 |
| 广州纬腾股权投资合伙企业（有限合伙） | 3,584,229.00 | 3,584,229.00 | 2,000,000.00 | |
| 梁裕厚 | 2,894,265.00 | 2,894,265.00 | 500,000.00 | 500,000.00 |
| 济南中广股权投资合伙企业（有限合伙） | 2,830,000.00 | |||
| 深圳市达晨创通股权投资企业（有限合伙） | 2,348,746.00 | 2,348,746.00 | ||
| 陈锐 | 1,987,276.00 | 1,987,276.00 | 189,500.00 | 189,500.00 |
| 张春 | 1,666,667.00 | 1,666,667.00 | 150,000.00 | 150,000.00 |
| 珠海广发信德科技文化产业股权投资基金（有限合伙） | 1,433,692.00 | 1,433,692.00 | ||
| 珠海广发信德智能创新升级股权投资基金（有限合伙） | 1,379,928.00 | 1,379,928.00 | ||
| 广州创钰铭晨股权投资基金企业(有限合伙) | 860,215.00 | 860,215.00 | ||
| 宁波梅山保税港区德笙股权投资合伙企业（有限合伙） | 844,982.00 | 844,982.00 | ||
| 广远众合（珠海）投资企业（有限合伙） | 143,369.00 | 143,369.00 | ||
| 李康 | 238,000.00 | |||
| 合 计 | 62,830,000.00 | 60,000,000.00 | 7,000,000.00 | 5,000,000.00 |
(2) 其他说明
1) 根据纬德有限2018年2月股东会决议，同意纬德有限股东李康将其持有的147.56
万元注册资本（实缴出资23.80万元）以120.00万元的价格转让给尹健。2018年2月26日，李康与尹健签署《股东转让出资合同书》。纬德有限已于2018年3月5日在广州市黄埔区市场和质量监督管理局办妥工商变更登记手续。
2) 根据纬德有限2018年4月股东会决议，同意纬德有限增加注册资本200.00万元，变更后的注册资本为3,300.00万元。本次增资由广州纬腾股权投资合伙企业（有限合伙）以货币资金200.00万元认缴，其中计入实收资本200.00万元。2018年5月，纬德有限收到广州纬腾股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳的实收资本32.25万元，该次增资业经华业向阳（广东）会计师事务所（普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(华业向阳验字(2018)第004号)；2018年12月，纬德有限收到广州纬腾股权投资合伙企业（有限合伙）缴纳的实收资本167.75万元，该次增资业经华业向阳（广东）会计师事务所（普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(华业向阳验字(2018)第009号)。
3) 根据纬德有限2019年4月股东会决议, 同意纬德有限增加注册资本48.00万元，变更后的注册资本为3,348.00万元。本次增资由广州创钰铭晨股权投资基金企业(有限合伙)以货币资金1,000.80万元认缴，其中计入实收资本48.00万元，计入资本公积952.80万元。同时，根据修改后章程的规定，股东应当足额缴纳章程规定的各自认缴的出资额。本次变更后，纬德有限注册资本33,480,000.00元，实收资本33,480,000.00元。本次增资业经华业向阳（广东）会计师事务所（普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(华业向阳验字(2019)第5009号)。
4) 根据纬德有限2019年9月股东会决议、出资者签署的发起人协议，同意纬德有限以截至2019年7月31日经审计的账面净资产121,832,971.28元折合股份60,000,000股，每股面值1元人民币，净资产超出认购股份部分计列资本公积。上述净资产折股事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2019年10月10日出具《验资报告》(天健验〔2019〕7-90号）。
5) 根据公司2020年1月股东大会决议，同意公司增加注册资本283.00万元，变更后的注册资本为6,283.00万元。本次增资由济南中广股权投资合伙企业（有限合伙）以货币资金3,600.00万元认缴，其中计入实收资本283.00万元，计入资本公积3,317.00万元。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》(天健验〔2020〕7-5号)。
22. 资本公积
第 68 页 共 95 页
3-2-1-70
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 资本(股本)溢价 | 95,002,971.28 | 61,832,971.28 | 18,818,920.00 | 4,036,200.00 |
| 合 计 | 95,002,971.28 | 61,832,971.28 | 18,818,920.00 | 4,036,200.00 |
(2) 其他说明
1) 2017年度资本溢价增加4,036,200.00元，系2017年股权激励费用，详见本财务报表附注八之说明。
2) 2018年度资本溢价增加14,782,720.00元，系2018年股权激励费用，详见本财务报表附注八之说明。
3) 2019年度资本溢价增加776,000.00元，系2019年股权激励费用，详见本财务报表附注八之说明。
4) 2019年5月，纬德有限新增实收资本480,000.00元，致使资本溢价增加9,528,000.00元，详见本财务报表附注五（一）21股本之说明。
5) 2019年5月资本溢价增加511,942.00元，为股东尹健实缴出资超过应缴出资额部分511,942.00元，计入资本公积。
6) 2019年10月，纬德有限以截至2019年7月31日的净资产折股整体变更为股份公司，转入资本公积（股本溢价）61,832,971.28元，详见本财务报表附注五（一）21股本之说明。
7) 2020年1月，公司发行新股，致使股本溢价增加33,170,000.00元，详见本财务报表附注五（一）21股本之说明。
23. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 法定盈余公积 | 3,164,138.71 | 3,164,138.71 | 4,340,980.48 | 1,631,273.72 |
| 合 计 | 3,164,138.71 | 3,164,138.71 | 4,340,980.48 | 1,631,273.72 |
(2) 其他说明
1) 2017年盈余公积增加1,631,273.72元，系按纬德有限2017年度净利润的10%计提的法定盈余公积所致。
2) 2018年盈余公积增加2,709,706.76元，系按纬德有限2018年度净利润的10%计提的法定盈余公积所致。
3) 2019年纬德有限整体变更为股份有限公司减少法定盈余公积4,340,980.48元，2019年12月31日按照公司股改基准日之后的净利润的10%计提法定盈余公积3,164,138.71元。
24. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 调整前上期末未分配利润 | 28,552,914.89 | 34,561,257.11 | 15,173,896.28 | 492,432.81 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | ||||
| 调整后期初未分配利润 | 28,552,914.89 | 34,561,257.11 | 15,173,896.28 | 492,432.81 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 6,006,652.62 | 63,532,925.29 | 27,097,067.59 | 16,312,737.19 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,164,138.71 | 2,709,706.76 | 1,631,273.72 | |
| 应付普通股股利 | 21,000,000.00 | 12,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 净资产折股 | 54,377,128.80 | |||
| 期末未分配利润 | 13,559,567.51 | 28,552,914.89 | 34,561,257.11 | 15,173,896.28 |
(2) 其他说明
1) 2018年5月，纬德有限召开股东会决议，审议通过《关于公司2017年度利润分配方案的议案》，决定进行现金分红，分红金额为5,000,000.00元。
2) 2019年4月，纬德有限召开股东会决议，审议通过《关于公司2018年度利润分配方案的议案》，决定进行现金分红，分红金额为12,000,000.00元。
3) 2019年10月，纬德有限因净资产折股，未分配利润减少54,377,128.80元，详见本财务报表附注五（一）21股本之说明。
4) 2020年1月，公司召开第一次临时股东大会，审议通过《关于公司2019年度利润分配的议案》，决定进行现金分红，分红金额为21,000,000.00元。
(二) 利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 16,050,747.15 | 4,718,533.07 | 122,388,712.87 | 33,218,968.98 |
| 合 计 | 16,050,747.15 | 4,718,533.07 | 122,388,712.87 | 33,218,968.98 |
（续上表）
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 82,329,578.96 | 22,089,129.72 | 47,971,839.65 | 15,472,262.99 |
| 合 计 | 82,329,578.96 | 22,089,129.72 | 47,971,839.65 | 15,472,262.99 |
(2) 公司前5名客户的营业收入情况
1) 2020年1-3月
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 中国南方电网有限责任公司 | 4,021,599.70 | 25.06 |
| 深圳得讯信息技术有限公司 | 2,056,141.67 | 12.81 |
| 北京四方继保自动化股份有限公司 | 1,188,685.78 | 7.41 |
| 珠海许继电气有限公司 | 1,165,385.87 | 7.26 |
| 北京科锐配电自动化股份有限公司 | 818,408.83 | 5.10 |
| 小 计 | 9,250,221.85 | 57.64 |
2) 2019年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 中国南方电网有限责任公司 | 33,780,377.49 | 27.60 |
| 国家电网有限公司 | 23,492,921.92 | 19.20 |
| 广东南方信息安全产业基地有限公司 | 10,755,007.70 | 8.79 |
| 深圳市科陆电子科技股份有限公司 | 10,086,860.18 | 8.24 |
| 北京科锐配电自动化股份有限公司 | 7,402,997.15 | 6.05 |
| 小 计 | 85,518,164.44 | 69.88 |
3) 2018年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 中国南方电网有限责任公司 | 24,258,179.31 | 29.46 |
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 北京科锐配电自动化股份有限公司 | 14,970,785.69 | 18.18 |
| 国家电网有限公司 | 5,889,260.55 | 7.15 |
| 科大智能科技股份有限公司 | 3,802,817.42 | 4.62 |
| 北京合纵实科电力科技有限公司 | 3,337,423.86 | 4.05 |
| 小 计 | 52,258,466.83 | 63.46 |
4) 2017年度
| 客户名称 | 营业收入 | 占公司全部营业收入 的比例(%) |
| 中国南方电网有限责任公司 | 16,104,272.46 | 33.57 |
| 北京科锐配电自动化股份有限公司 | 10,148,256.37 | 21.15 |
| 国家电网有限公司 | 3,540,957.94 | 7.38 |
| 广州宏颖计算机科技有限公司 | 2,974,358.96 | 6.20 |
| 广州白云电器设备股份有限公司 | 2,238,205.11 | 4.67 |
| 小 计 | 35,006,050.84 | 72.97 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 城市维护建设税 | 92,544.62 | 818,896.57 | 564,731.44 | 438,882.85 |
| 教育费附加 | 39,661.98 | 350,955.67 | 242,027.77 | 188,092.65 |
| 地方教育附加 | 26,441.31 | 233,970.45 | 161,351.85 | 125,395.10 |
| 印花税 | 6,865.23 | 80,340.19 | 31,087.80 | 21,185.70 |
| 合 计 | 165,513.14 | 1,484,162.88 | 999,198.86 | 773,556.30 |
3. 销售费用
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 1,230,142.60 | 5,915,264.95 | 4,181,190.05 | 2,588,429.52 |
| 差旅及办公费 | 114,036.69 | 2,152,071.38 | 1,925,854.16 | 977,136.84 |
| 业务招待费 | 30,188.14 | 530,667.66 | 473,922.73 | 257,282.51 |
| 物料费 | 176,544.76 | 418,891.57 | 446,909.51 | 99,480.10 |
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 招投标费用 | 103,242.44 | 381,504.18 | 309,137.57 | 259,734.57 |
| 快递费 | 23,644.55 | 215,426.41 | 119,233.98 | 66,076.97 |
| 股份支付 | 1,691,680.00 | |||
| 其他 | 73,617.55 | 288,023.08 | 762,827.01 | 315,530.55 |
| 合 计 | 1,751,416.73 | 9,901,849.23 | 9,910,755.01 | 4,563,671.06 |
4. 管理费用
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 614,044.54 | 2,620,057.38 | 1,896,590.06 | 576,256.35 |
| 咨询服务费 | 102,349.78 | 950,728.23 | 793,114.99 | 72,537.83 |
| 办公及会议费 | 87,539.21 | 665,352.15 | 689,718.29 | 1,133,057.58 |
| 业务招待费 | 43,632.00 | 247,489.73 | 195,433.93 | 37,881.00 |
| 折旧摊销费 | 19,386.77 | 114,542.54 | 131,494.96 | 85,719.28 |
| 股份支付 | 776,000.00 | 7,317,600.00 | ||
| 其他 | 38,751.86 | 113,360.71 | 135,978.40 | 46,570.45 |
| 合 计 | 905,704.16 | 5,487,530.74 | 11,159,930.63 | 1,952,022.49 |
5. 研发费用
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 职工薪酬 | 1,331,135.86 | 5,831,218.32 | 3,742,282.35 | 2,584,294.55 |
| 技术服务费 | 190,251.21 | 1,044,114.25 | 813,457.58 | 373,229.73 |
| 材料费 | 158,726.62 | 548,277.60 | 394,175.38 | 147,619.99 |
| 租赁费 | 148,770.61 | 525,565.53 | 405,373.30 | 181,135.28 |
| 折旧摊销费 | 85,520.75 | 235,531.20 | 377,836.51 | 337,625.63 |
| 差旅费 | 75,313.54 | 582,686.07 | 475,359.24 | 426,754.07 |
| 股份支付 | 5,276,800.00 | 4,036,200.00 | ||
| 其他 | 322,419.95 | 482,664.49 | 290,264.55 | 196,807.99 |
| 合 计 | 2,312,138.54 | 9,250,057.46 | 11,775,548.91 | 8,283,667.24 |
6. 财务费用
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利息支出 | 4,491.67 | 369,227.10 | 122,725.07 | 10,428.29 |
| 减：利息收入 | 192,439.53 | 296,637.46 | 26,131.41 | 4,999.07 |
| 银行手续费及其他 | 10,583.44 | 152,878.67 | 7,284.69 | 7,595.30 |
| 合 计 | -177,364.42 | 225,468.31 | 103,878.35 | 13,024.52 |
7. 其他收益
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 413,837.44 | 7,168,120.85 | 7,519,659.37 | 2,532,491.02 |
| 个税手续费返还收入 | 54,806.79 | 39,216.21 | ||
| 合 计 | 468,644.23 | 7,207,337.06 | 7,519,659.37 | 2,532,491.02 |
[注]：计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
8. 投资收益
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 283,671.23 | 617,504.11 | —— | |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 283,671.23 | 617,504.11 | —— | |
| 合 计 | 283,671.23 | 617,504.11 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 |
| 坏账损失 | -313,178.70 | -694,168.20 |
| 合 计 | -313,178.70 | -694,168.20 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 坏账损失 | —— | —— | -900,932.61 | -1,530,309.54 |
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 存货跌价损失 | -345,219.19 | |||
| 合 计 | -1,246,151.80 | -1,530,309.54 |
11. 营业外收入
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 政府补助[注] | 1,500.00 | 1,924,585.00 | 146,900.00 | 1,262,520.00 |
| 其他 | 1,500.15 | 10,000.08 | ||
| 合 计 | 1,500.00 | 1,924,585.00 | 148,400.15 | 1,272,520.08 |
[注]：计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
12. 营业外支出
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 224,222.48 | |||
| 其他 | 3,355.96 | 9,963.66 | ||
| 合 计 | 3,355.96 | 234,186.14 |
13. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 当期所得税费用 | 855,766.87 | 8,462,769.39 | 5,529,641.70 | 3,081,624.44 |
| 递延所得税费用 | -46,976.80 | -123,117.40 | -147,850.23 | -206,025.02 |
| 合 计 | 808,790.07 | 8,339,651.99 | 5,381,791.47 | 2,875,599.42 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 利润总额 | 6,815,442.69 | 71,872,577.28 | 32,478,859.06 | 19,188,336.61 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 1,022,316.40 | 8,984,072.16 | 4,059,857.38 | 2,398,542.08 |
| 子公司适用不同税率的影响 |
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 调整以前期间所得税的影响 | ||||
| 非应税收入的影响 | ||||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 4,841.00 | 102,863.27 | 1,719,629.79 | 816,411.74 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | ||||
| 本期研发费用加计扣除的影响 | -218,367.33 | -747,283.44 | -397,695.70 | -339,354.40 |
| 所得税费用 | 808,790.07 | 8,339,651.99 | 5,381,791.47 | 2,875,599.42 |
(三) 现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 收到的政府补助 | 158,869.23 | 4,509,175.41 | 1,140,087.80 | 1,368,345.16 |
| 收到的押金保证金 | 437,000.00 | 3,842,700.00 | 1,251,193.00 | 592,141.25 |
| 收到的利息收入 | 192,439.53 | 296,637.46 | 26,131.41 | 4,999.07 |
| 收到的往来款及其他 | 101,934.05 | 79,452.34 | 717,107.87 | 910,000.08 |
| 合 计 | 890,242.81 | 8,727,965.21 | 3,134,520.08 | 2,875,485.56 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 支付的销售费用 | 500,238.39 | 3,917,034.38 | 3,984,209.18 | 1,974,590.88 |
| 支付的管理费用 | 272,272.85 | 1,976,930.82 | 1,814,245.61 | 1,290,046.86 |
| 支付的研发费用 | 736,755.31 | 2,635,030.34 | 1,984,454.67 | 1,177,927.07 |
| 支付的押金保证金 | 680,433.20 | 6,821,523.26 | 686,568.00 | 1,403,588.68 |
| 支付的其他 | 55,929.85 | 188,094.79 | 15,665.55 | 1,718,185.58 |
| 合 计 | 2,245,629.60 | 15,538,613.59 | 8,485,143.01 | 7,564,339.07 |
3. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||||
| 净利润 | 6,006,652.62 | 63,532,925.29 | 27,097,067.59 | 16,312,737.19 |
| 加：资产减值准备 | 313,178.70 | 694,168.20 | 1,246,151.80 | 1,530,309.54 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 130,317.92 | 420,354.23 | 549,709.09 | 425,480.85 |
| 无形资产摊销 | 13,059.09 | 29,330.08 | 20,951.31 | |
| 长期待摊费用摊销 | ||||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | ||||
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 224,222.48 | |||
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 4,491.67 | 369,227.10 | 118,248.64 | |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -283,671.23 | -617,504.11 | ||
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -46,976.80 | -123,117.40 | -147,850.23 | -206,025.02 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | ||||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -690,171.01 | 2,053,169.35 | -7,472,840.19 | -4,094,588.08 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -4,090,272.08 | -15,526,924.60 | -26,767,241.71 | -32,005,274.10 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－” | -3,622,338.44 | 1,308,949.18 | -3,722,829.54 | 24,286,912.59 |
| 补充资料 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 号填列) | ||||
| 其他 | 776,000.00 | 14,782,720.00 | 4,036,200.00 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -2,265,729.56 | 52,916,577.32 | 5,928,309.24 | 10,285,752.97 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||||
| 债务转为资本 | ||||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||||
| 融资租入固定资产 | ||||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||||
| 现金的期末余额 | 102,291,217.46 | 82,102,081.17 | 24,832,717.87 | 12,555,255.30 |
| 减：现金的期初余额 | 82,102,081.17 | 24,832,717.87 | 12,555,255.30 | 3,131,793.48 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||||
| 现金及现金等价物净增加额 | 20,189,136.29 | 57,269,363.30 | 12,277,462.57 | 9,423,461.82 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 |
| 1) 现金 | 102,291,217.46 | 82,102,081.17 | 24,832,717.87 | 12,555,255.30 |
| 其中：库存现金 | 1,800.00 | |||
| 可随时用于支付的银行存款 | 102,291,217.46 | 82,102,081.17 | 24,830,917.87 | 12,555,255.30 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||||
| 2) 现金等价物 | ||||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 102,291,217.46 | 82,102,081.17 | 24,832,717.87 | 12,555,255.30 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
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3-2-1-80
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 2,332,570.00 | 9,081,570.44 | 7,611,775.00 | 332,400.00 |
| 其中：支付货款 | 2,332,570.00 | 9,081,570.44 | 7,611,775.00 | 332,400.00 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2020年3月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,531,941.93 | 保函保证金及存放在银行专用户中专款专用的领军人才补助款 |
| 合 计 | 2,531,941.93 |
(2) 2019年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 2,672,667.85 | 保函保证金及存放在银行专用户中专款专用领军人才补助款 |
| 合 计 | 2,672,667.85 |
(3) 2018年12月31日
| 项 目 | 账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 1,673,212.20 | 存放在银行专用户中专款专用的领军人才补助款 |
| 合 计 | 1,673,212.20 |
2. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2020年1-3月
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 增值税即征即退 | 397,275.00 | 其他收益 | 财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号) |
| 稳定岗位补贴 | 16,562.44 | 其他收益 | 广东省人民政府、广州市人民政 |
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| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 府办公厅关于《广东省人民政府关于印发广州省进一步稳定和促进就业若干政策措施的通知》、广州市人民政府办公厅《关于印发支持中小微企业在打赢疫情防控阻击战中健康发展的十五条措施的通知》(粤府〔2020〕12号、穗府办规〔2020〕1号) | |||
| 计算机软件著作权补贴 | 1,500.00 | 营业外收入 | 广州市黄埔区人民政府广州开发区管委会《关于印发广州市黄埔区 广州开发区知识产权专项资金管理办法的通知》(穗埔府规〔2018〕14 号) |
| 小 计 | 415,337.44 |
2) 2019年度
① 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 广州开发区创业和创新领军人才项目 | 763,390.26 | 763,390.26 | 其他收益 | 中共广州开发区工委组织人事局、广州开发区科技创新和知识产权局、广州开发区发展改革和金融工作局《关于印发<广州开发区创新创业领军人才聚集工程实施办法>的通知》(穗开组通〔2016〕31号) | ||
| 小 计 | 763,390.26 | 763,390.26 |
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 增值税即征即退 | 5,352,530.59 | 其他收益 | 财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号) |
| 2017年广州市企业研究开发机构建设专项(第二批)市财政资助 | 600,000.00 | 其他收益 | 广州市黄埔区科学技术局《关于拨付2017年度广州市企业研究开发机构建设专项区级经费的通知》(穗埔科资〔2019〕15号) |
| 2017年度广州市企业研究开发机构建设专项区级经费 | 400,000.00 | 其他收益 | 广州市黄埔区科学技术局《关于拨付2017年度广州市企业研究开发机构建设专项区级经费的通知》(穗埔科资〔2019〕15号) |
| 2017年广州市企业研发 | 26,100.00 | 其他收益 | 广州开发区科技创新局《关于拨付2017年 |
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| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 经费投入后补助专题市级财政补助资金 | 广州市企业研发后补助专题区级财政补助资金（第三批）的通知》(穗开科资〔2019〕10号) | ||
| 2017年广州市企业研发后补助专题区级财政补助资金 | 26,100.00 | 其他收益 | 广州开发区科技创新局《关于拨付2017年广州市企业研发后补助专题区级财政补助资金（第三批）的通知》(穗开科资〔2019〕10号) |
| 资本市场奖 | 1,000,000.00 | 营业外收入 | 广州市黄埔区人民政府 广州开发区管委会《关于印发广州市黄埔区、广州开发区 促进金融业发展政策措施的通知》(穗埔府规〔2019〕13 号) |
| 经营贡献奖 | 810,000.00 | 营业外收入 | 广州开发区政策研究室、广州市黄埔区发展改革局、广州开发区投资促进局、广州市黄埔区科学技术局、广州市黄埔区工业和信息化局、广州开发区商务局、广州开发区金融工作局《关于印发广州市黄埔区 广州开发区促进现代服务业发展办法实施细则的通知》(穗开商务规字〔2019〕3号) |
| 2019年度广州市专利工作专项资金 | 50,000.00 | 营业外收入 | 广州市市场监督管理局《2019年度广州市专利工作专项资金（发展资金）贯标项目资金分配方案（第一批）》 |
| 国家知识产权规范化管理标准认证资助 | 50,000.00 | 营业外收入 | 广州开发区知识产权局、广州市黄埔区知识产权局《关于领取知识产权规范化管理标准认证资助费的通知》(穗开知〔2019〕4号) |
| 2018年第五批专利资助 | 11,135.00 | 营业外收入 | 广州开发区知识产权局、广州市黄埔区知识产权局《关于领取知识产权资助费用的通知》(穗开知〔2018〕85号) |
| 其他 | 3,450.00 | 营业外收入 | |
| 小 计 | 8,329,315.59 |
2) 2018年度
① 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 广州开发区创业和创新领军人才项目 | 2,500,000.00 | 1,736,609.74 | 763,390.26 | 其他收益 | 中共广州开发区工委组织人事局、广州开发区科技创新和知识产权局、广州开发区发展改革和金融工作局《关于印发<广州开发区创新创业领军人 |
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 才聚集工程实施办法>的通知》(穗开组通〔2016〕31号) | ||||||
| 小 计 | 2,500,000.00 | 1,736,609.74 | 763,390.26 |
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 增值税即征即退 | 5,616,649.63 | 其他收益 | 财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号) |
| 2018年度广州开发区领军人才及院士创业项目场地租金补贴 | 166,400.00 | 其他收益 | 广州开发区科技创新局《关于2018年度广州开发区领军人才及院士创业项目场地租金补贴的批复》(穗开科资〔2018〕68号) |
| 2016年高新技术企业认定补贴款 | 120,000.00 | 营业外收入 | 广州市人民政府办公厅《关于印发广州市科技创新小巨人企业及高新技术企业培育行动方案的通知》(穗府办函〔2015〕127号) |
| 知识产权资助费用 | 20,000.00 | 营业外收入 | 广州开发区知识产权局《关于领取知识产权资助费用的通知》(穗开知〔2018〕1号) |
| 其他 | 6,900.00 | 营业外收入 | |
| 小 计 | 5,929,949.63 |
3) 2017年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 增值税即征即退 | 2,426,665.86 | 其他收益 | 财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号) |
| 2017年广州市企业研发经费投入后补助专题 | 104,500.00 | 其他收益 | 广东省科学技术厅《关于2017年省科技发展专项资金（企业研究开发补助资金）项目计划的公示》 |
| 2016年高新技术企业认定通过奖励 | 700,000.00 | 营业外收入 | 广州市人民政府办公厅《关于印发广州市科技创新小巨人企业及高新技术企业培育行动方案的通知》(穗府办函〔2015〕127号) |
| 2016年度高新技术企业培育入库资金奖励 | 300,000.00 | 营业外收入 | 广东省科学技术厅、广东省财政厅《关于广东省2016年第一批高新技术企业培育库拟入库企业及奖补项目计划的公示》(粤科公示〔2016〕18号) |
| 2016年度高新技术企业认定受理补贴 | 200,000.00 | 营业外收入 | 广州市科技创新委员会《关于广州市科技计划项目管理办法》(穗科创〔2015〕6号) |
| 2016年度高新技术企业认定通过奖励 | 60,000.00 | 营业外收入 | 广州市科技创新委员会《关于广州市科技计划项目管理办法》(穗科创〔2015〕6号) |
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 稳定岗位补贴 | 1,325.16 | 其他收益 | |
| 其他 | 2,520.00 | 营业外收入 | |
| 小 计 | 3,795,011.02 |
(2) 计入当期损益的政府补助金额
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 计入当期损益的政府补助金额 | 415,337.44 | 9,092,705.85 | 7,666,559.37 | 3,795,011.02 |
六、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
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市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2020年3月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的65.30 %(2019年12月31日： 68.08%；2018年12月31日：72.97%；2017年12月31日：75.80%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
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金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 2020.3.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 7,004,491.67 | 7,271,745.79 | 7,271,745.79 | ||
| 应付账款 | 16,546,732.93 | 16,546,732.93 | 16,546,732.93 | ||
| 其他应付款 | 239,390.03 | 239,390.03 | 239,390.03 | ||
| 小 计 | 23,790,614.63 | 24,057,868.75 | 24,057,868.75 | ||
(续上表)
| 项 目 | 2019.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | |||||
| 应付账款 | 18,077,058.82 | 18,077,058.82 | 18,077,058.82 | ||
| 其他应付款 | 192,181.90 | 192,181.90 | 192,181.90 | ||
| 小 计 | 18,269,240.72 | 18,269,240.72 | 18,269,240.72 | ||
(续上表)
| 项 目 | 2018.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 10,000,000.00 | 10,369,227.10 | 10,369,227.10 | ||
| 应付账款 | 12,621,335.84 | 12,621,335.84 | 12,621,335.84 | ||
| 其他应付款 | 201,835.65 | 201,835.65 | 201,835.65 | ||
| 小 计 | 22,823,171.49 | 23,192,398.59 | 23,192,398.59 | ||
(续上表)
| 项 目 | 2017.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
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| 项 目 | 2017.12.31 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 应付账款 | 14,257,462.68 | 14,257,462.68 | 14,257,462.68 | ||
| 其他应付款 | 59,685.54 | 59,685.54 | 59,685.54 | ||
| 小 计 | 14,317,148.22 | 14,317,148.22 | 14,317,148.22 | ||
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
七、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
本公司的实际控制人为尹健，直接持有本公司股权比例51.61%，对本公司的表决权比例51.61%。
2. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 张艳 | 公司实际控制人配偶 |
| 梁裕厚 | 公司股东之一 |
| 泽瑞信息技术（湖南）有限公司 | 公司实际控制人曾经控制的公司（2017年4月转让退出） |
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(二) 关联交易情况
1. 关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 尹健、张艳 | 10,000,000.00 | 2018-8-24 | 2019-11-5 | 是 |
2. 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 尹健 | 200,000.00 | 2017-11-16 | 2017-12-6 | 不计算利息 |
| 拆出 | ||||
| 梁裕厚 | 600,000.00 | 2017-6-27 | 2017-7-3 | 不计算利息 |
| 泽瑞信息技术（湖南）有限公司 | 100,000.00 | 2017-10-11 | 2018-1-18 | 不计算利息 |
3. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 关键管理人员报酬 | 470,585.98 | 2,512,321.25 | 1,404,688.54 | 959,974.84 |
(三) 关联方应收应付款项
应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 其他应收款 | |||||||
| 泽瑞信息技术（湖南）有限公司 | 100,000.00 | 5,000.00 | |||||
| 小 计 | 100,000.00 | 5,000.00 | |||||
八、股份支付
(一) 股份支付总体情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 776,000.00 | 14,782,720.00 | 4,036,200.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 776,000.00 | 14,782,720.00 | 4,036,200.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | |||
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | |||
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 |
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 项 目 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 19,594,920.00 | 18,818,920.00 | 4,036,200.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 776,000.00 | 14,782,720.00 | 4,036,200.00 |
九、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项及或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要的非调整事项。
十一、其他重要事项
(一) 分部信息
确定报告分部考虑的因素本公司不存在多种经营或跨地区经营，本公司亦未对各项业务设立专门的内部组织结构、管理要求和内部报告制度，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 项 目 | 2020年1-3月 | 2019年度 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 智能安全设备 | 13,378,494.60 | 3,711,925.35 | 103,648,313.69 | 24,215,903.79 |
| 信息安全云平台业务 | 2,623,195.95 | 974,121.70 | 18,355,654.16 | 8,767,197.87 |
| 其他 | 49,056.60 | 32,486.02 | 384,745.02 | 235,867.32 |
| 小 计 | 16,050,747.15 | 4,718,533.07 | 122,388,712.87 | 33,218,968.98 |
（续上表）
| 项 目 | 2018年度 | 2017年度 | ||
| 主营业务收入 | 主营业务成本 | 主营业务收入 | 主营业务成本 | |
| 智能安全设备 | 71,392,578.18 | 15,526,945.68 | 37,312,096.19 | 9,730,649.52 |
| 信息安全云平台业务 | 10,353,566.85 | 6,120,019.18 | 10,083,397.90 | 5,444,372.20 |
| 其他 | 583,433.93 | 442,164.86 | 576,345.56 | 297,241.27 |
| 小 计 | 82,329,578.96 | 22,089,129.72 | 47,971,839.65 | 15,472,262.99 |
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
1. 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 应收票据 | 14,896,182.54 | -6,344,749.00 | 8,551,433.54 |
| 应收款项融资 | 6,344,749.00 | 6,344,749.00 | |
2. 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 26,505,930.07 | 摊余成本 | 26,505,930.07 |
| 应收票据 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 14,896,182.54 | 摊余成本 | 8,551,433.54 |
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 6,344,749.00 | |||
| 应收账款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 41,074,955.13 | 摊余成本 | 41,074,955.13 |
| 其他应收款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 501,333.05 | 摊余成本 | 501,333.05 |
| 短期借款 | 摊余成本（其他金融负债） | 10,000,000.00 | 摊余成本 | 10,000,000.00 |
| 应付账款 | 摊余成本（其他金融负债） | 12,621,335.84 | 摊余成本 | 12,621,335.84 |
| 其他应付款 | 摊余成本（其他金融负债） | 201,835.65 | 摊余成本 | 201,835.65 |
3. 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） |
| (1) 金融资产 | ||||
| 1) 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | 26,505,930.07 | 26,505,930.07 | ||
| 应收票据 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 14,896,182.54 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22) | -6,344,749.00 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 8,551,433.54 | |||
| 应收账款 | 41,074,955.13 | 41,074,955.13 | ||
| 其他应收款 | 501,333.05 | 501,333.05 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 82,978,400.79 | -6,344,749.00 | 76,633,651.79 | |
| 2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 应收款项融资 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | ||||
| 加：自应收票据转入(新CAS22) | 6,344,749.00 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 6,344,749.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 6,344,749.00 | 6,344,749.00 | ||
| (2) 金融负债 | ||||
| 摊余成本 | ||||
| 短期借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||
| 应付账款 | 12,621,335.84 | 12,621,335.84 | ||
| 其他应付款 | 201,835.65 | 201,835.65 | ||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 22,823,171.49 | 22,823,171.49 | ||
(三) 执行新收入准则的影响
本公司自2020年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第14号——收入》（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整2020年1月1日的留存收益或其他综合收益。执行新收入准则对公司2020年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2019年12月31日 | 新收入准则调整影响 | 2020年1月1日 | |
| 预收款项 | 1,256,188.59 | -1,256,188.59 | |
| 合同负债 | 1,256,188.59 | 1,256,188.59 | |
十二、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | |||
| 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 3.89 | 57.66 | 61.51 | 104.12 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 3.69 | 54.88 | 91.46 | 122.19 |
(2) 每股收益
| 报告期利润 | 每股收益(元/股) | |||
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | |||
| 2020年1-3月 | 2019年度 | 2020年1-3月 | 2019年度 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 0.10 | 1.06 | 0.10 | 1.06 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 0.09 | 1.01 | 0.09 | 1.01 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 6,006,652.62 | 63,532,925.29 | 27,097,067.59 | 16,312,737.19 |
| 非经常性损益 | B | 303,059.39 | 3,068,347.17 | -13,192,649.22 | -2,830,147.92 |
| 扣除非经常性损益后的归属 | C=A-B | 5,703,593.23 | 60,464,578.12 | 40,289,716.81 | 19,142,885.11 |
| 项 目 | 序号 | 2020年1-3月 | 2019年度 | 2018年度 | 2017年度 |
| 于公司普通股股东的净利润 | |||||
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 153,550,024.88 | 64,721,157.59 | 25,841,370.00 | 5,492,432.81 |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E1 | 36,000,000.00 | 36,519,942.00 | 322,500.00 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F1 | 1 | 7 | 7 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E2 | 1,677,500.00 | |||
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F2 | ||||
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 21,000,000.00 | 12,000,000.00 | 5,000,000.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 2 | 8 | 7 | |
| 以权益结算的股份支付新增的归属于公司普通股股东净资产 | I | 776,000.00 | 14,782,720.00 | 4,036,200.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | 6 | 6 | 6 | |
| 报告期月份数 | K | 3 | 12 | 12 | 12 |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 154,553,351.19 | 110,178,919.74 | 44,052,722.13 | 15,666,901.41 |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 3.89% | 57.66% | 61.51% | 104.12% |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 3.69% | 54.88% | 91.46% | 122.19% |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 2020年1-3月 | 2019年度 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 6,006,652.62 | 63,532,925.29 |
| 非经常性损益 | B | 303,059.39 | 3,068,347.17 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 5,703,593.23 | 60,464,578.12 |
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3-2-1-95
| 项 目 | 序号 | 2020年1-3月 | 2019年度 |
| 期初股份总数 | D | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | ||
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 2,830,000.00 | |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 1 | |
| 因回购等减少股份数 | H | ||
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | ||
| 报告期缩股数 | J | ||
| 报告期月份数 | K | 3 | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 60,943,333.33 | 60,000,000.00 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.10 | 1.06 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.09 | 1.01 |
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2020年1-3月比2019年度
| 资产负债表项目 | 2020.3.31 | 2019.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 应收款项融资 | 3,900,000.00 | 6,084,150.00 | -35.90% | 主要系2019年12月31日银行承兑汇票在2020年1-3月到期承兑或背书所致 |
| 固定资产 | 1,349,160.55 | 964,696.37 | 39.85% | 2020年1月新购买一辆别克牌小型普通客车所致 |
| 短期借款 | 7,004,491.67 | 100.00% | 新增银行借款用于支付货款 | |
| 预收款项 | 1,256,188.59 | -100.00% | 按新收入准则规定，将与合同规定履约义务相关的预收款项调整至合同负债列报 | |
| 合同负债 | 792,260.18 | 100.00% | 按新收入准则规定，将与合同规定履约义务相关的预收款项调整至合同负债列报 | |
| 应交税费 | 1,316,716.02 | 3,060,015.51 | -56.97% | 主要系2020年1月预缴2019大额企业所得税导致应交企业所得税余额大幅度下降 |
| 资本公积 | 95,002,971.28 | 61,832,971.28 | 53.64% | 公司发行新股，致使股本溢价增加 |
2. 2019年度比2018年度
| 资产负债表项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 84,774,749.02 | 26,505,930.07 | 2.20倍 | 业绩增长，经营性现金流入增加及 2019 |
| 资产负债表项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 年5月收到股东投资款所致 | ||||
| 应收账款 | 53,928,425.54 | 41,074,955.13 | 31.29% | 公司规模扩张收入增加所致 |
| 短期借款 | 10,000,000.00 | -100.00% | 偿还短期借款所致 | |
| 应付账款 | 18,077,058.82 | 12,621,335.84 | 43.23% | 经营规模扩大，采购相应增长 |
| 预收款项 | 1,256,188.59 | 3,716,002.66 | -66.20% | 2018年12月31日较大的预收款合同项目在2019年度达到收入确认条件结转收入所致 |
| 其他非流动资产 | 9,770,000.00 | 100.00% | 预付土地出让金所致 | |
| 利润表项目 | 2019年度 | 2018年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 营收收入 | 122,388,712.87 | 82,329,578.96 | 48.66% | 公司业务规模扩大所致 |
| 营业成本 | 33,218,968.98 | 22,089,129.72 | 50.39% | 公司业务规模扩大收入增长，使得成本同步增长 |
| 管理费用 | 5,487,530.74 | 11,159,930.63 | -50.83% | 主要系2018年对核心管理人员股权激励费用较大导致2018年管理费用金额大 |
| 研发费用 | 9,250,057.46 | 11,775,548.91 | -21.45% | 主要系2018年对核心研发人员股权激励费用较大导致2018年研发费用金额大 |
3. 2018年度比2017年度
| 资产负债表项目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 货币资金 | 26,505,930.07 | 12,555,255.30 | 1.11倍 | 业绩增长，经营性现金流入增加使得货币资金增长 |
| 应收票据 | 14,896,182.54 | 2,322,108.60 | 5.41倍 | 应收账款增长，客户通过票据支付货款的情况增长 |
| 应收账款 | 41,074,955.13 | 28,656,623.40 | 43.33% | 公司规模扩张收入增加所致 |
| 其他应收款 | 501,333.05 | 1,624,293.59 | -69.14% | 主要系投标保证金到期退回导致 |
| 存货 | 14,311,106.03 | 7,183,485.03 | 99.22% | 主要系订单量增加备货增加及期末未验收项目增加未完工项目成本增加所致 |
| 利润表项目 | 2018年度 | 2017年度 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 营业收入 | 82,329,578.96 | 47,971,839.65 | 71.62% | 公司规模扩张收入增加所致 |
| 营业成本 | 22,089,129.72 | 15,472,262.99 | 42.77% | 收入增长导致成本同步增长 |
| 税金及附加 | 999,198.86 | 773,556.30 | 29.17% | 应交增值税增长导致应交附加税费增长 |
| 销售费用 | 9,910,755.01 | 4,563,671.06 | 1.17倍 | 主要系2018年对核心销售人员股权激励费用大以及销售人员数量增加致使职工薪酬费用上涨 |
| 管理费用 | 11,159,930.63 | 1,952,022.49 | 4.72倍 | 主要系2018年对核心管理人员股权激励费用大以及管理人员数量增加致使职工薪酬费用上涨 |
| 资产负债表项目 | 2018.12.31 | 2017.12.31 | 变动幅度 | 变动原因说明 |
| 研发费用 | 11,775,548.91 | 8,283,667.24 | 42.15% | 主要系2018年对核心研发人员股权激励费用增加以及研发人员数量增加致使职工薪酬费用上涨 |
| 其他收益 | 7,519,659.37 | 2,532,491.02 | 1.97倍 | 主要系软件销售额增长导致增值税退税增长以及政府补助增加 |
广东纬德信息科技股份有限公司
二〇二〇年四月二十八日