新界泵业：审计报告

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—3页

二、拟置出业务财务报表………………………………………… 第4—7页

（一）拟置出业务合并资产负债表……………………………… 第4页

（二）拟置出业务母公司资产负债表…………………………… 第5页

（三）拟置出业务合并利润表…………………………………… 第6页

（四）拟置出业务母公司利润表………………………………… 第7页

三、拟置出业务财务报表附注…………………………………… 第8—129页

审 计 报 告

天健审〔2020〕7388号

新界泵业集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了新界泵业集团股份有限公司（以下简称新界泵业公司）拟置出业务财务报表，包括2017年12月31日、2018年12月31日及2019年12月31日的拟置出业务合并及母公司资产负债表，2017年度、2018年度及2019年度的拟置出业务合并及母公司利润表以及相关拟置出业务财务报表附注。

我们认为，后附的拟置出业务财务报表在所有重大方面按照附注二所述编制基础的规定编制，公允反映了新界泵业公司2017年12月31日、2018年12月31日及2019年12月31日的合并及母公司拟置出业务财务状况，以及2017年度、2018年度及2019年度的合并及母公司拟置出业务经营成果。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新界泵业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、管理层和治理层对财务报表的责任

新界泵业公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则和附注二所述编制基础的规定编制拟置出业务财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使拟置出业务财务报表不存在由于舞弊或错误导致的

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重大错报。在编制拟置出业务财务报表时，管理层负责评估新界泵业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。新界泵业公司治理层（以下简称治理层）负责监督新界泵业公司的财务报告过程。

四、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对拟置出业务财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响拟置出业务财务报表使用者依据拟置出业务财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的拟置出业务财务报表重大错报风险，

设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对

内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

计证据，就可能导致对新界泵业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意拟置出业务财务报表中的相关

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披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新界泵业公司不能持续经营。

(五) 评价拟置出业务财务报表的总体列报、结构和内容，并评价拟置出业

务财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就新界泵业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计

证据，以对拟置出业务财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

五、对分发和使用的限制

我们提醒财务报表使用者关注附注二关于编制基础的说明。新界泵业公司编制拟置出资产财务报表是为了满足重大资产置换之目的，因此本财务报表可能不适用于其他用途。本报告仅供新界泵业公司提供给上述用途相关各方使用，不得用于其他任何目的。本段内容不影响已发表的审计意见。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：姚本霞（项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：曹 毅

二〇二〇年五月三十一日

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会合01表单位：人民币元资 产

释

号

2019年12月31日2018年12月31日负债和净资产

释

号

2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日

流动负债：

货币资金

1206,638,749.54 117,687,314.71 223,937,496.91 短期借款2073,172,280.28 133,000,000.00 13,000,000.00

向中央银行借款

拆出资金

吸收存款及同业存放

26,500,000.00 拆入资金

交易性金融资产
		以公允价值计量且其变动计�� 入当期损益的金融资产

交易性金融负债

以公允价值计量且其变动计��

衍生金融资产

入当期损益的金融负债

318,318,689.28 11,583,327.85 衍生金融负债

应收账款

4189,264,686.53 129,432,892.01 136,521,732.44 应付票据2111,208,425.03 19,943,757.30 23,516,475.64

532,154,267.81 应付账款22201,172,293.85 166,294,669.75 206,257,025.50

预付款项

614,172,127.58 12,246,004.11 22,172,366.17 预收款项2385,176,467.77 96,644,257.30 91,021,295.10

卖出回购金融资产款

应收分保账款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬2434,691,586.68 30,117,333.55 36,976,689.04

其他应收款

712,480,438.94 14,168,695.87 15,076,576.13 应交税费2517,507,547.01 10,297,483.13 9,283,757.79

其他应付款2688,582,848.12 78,035,771.36 80,345,025.81

存货

8317,012,551.64 339,387,220.29 312,120,441.94 应付分保账款

保险合同准备金

一年内到期的非流动资产

代理买卖证券款

97,999,725.82 22,756,598.03 101,581,816.59 代理承销证券款

流动资产合计

786,222,547.86 653,997,414.30 822,993,758.03 持有待售负债

一年内到期的非流动负债27 1,854,360.00其他流动负债287,757,386.23 5,715,819.66 3,283,383.05流动负债合计519,268,834.97 540,049,092.05 465,538,011.93非流动负债：

长期借款2950,809,096.04 应付债券

其中：优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债301,000,000.00

递延收益3112,159,649.87 11,711,220.69 12,686,402.58

递延所得税负债185,751,242.70 6,408,661.30 338,493.34

其他非流动负债

非流动负债合计18,910,892.57 18,119,881.99 63,833,991.96

发放委托贷款及垫款

负债合计538,179,727.54 558,168,974.04 529,372,003.89

1090,000,000.00 96,000,000.00

其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资

1115,432,934.30 14,714,383.94 13,947,587.16

1284,278,638.48

其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产

13701,952,933.01 688,779,505.14 674,078,998.97

14128,654,030.08 104,088,242.25 46,482,625.87

生产性生物资产 油气资产 无形资产

15196,424,111.65 202,239,288.14 206,784,763.15

1633,866,900.70 81,680,586.47 90,561,291.92

长期待摊费用

172,930,251.13 3,513,621.78 5,133,223.19

1817,900,358.76 17,672,343.36 14,283,479.70 置出资产净额1,435,906,426.18 1,306,394,668.51 1,454,466,654.97

其他非流动资产

196,423,447.75 7,878,257.17 13,572,930.87 其中：归属于母公司所有者部分1,394,651,647.62 1,264,201,023.87 1,414,905,170.36

1,187,863,605.86 1,210,566,228.25 1,160,844,900.83 归属于少数股东部分41,254,778.56 42,193,644.64 39,561,484.61

资产总计

1,974,086,153.72 1,864,563,642.55 1,983,838,658.86 负债和净资产总计1,974,086,153.72 1,864,563,642.55 1,983,838,658.86

主管会计工作的负责人：陆莹 会计机构负责人：江国勇

拟置出业务合并资产负债表
法定代表人：许敏田
		编制单位：新界泵业集团股份有限公司

2017年12月31日

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会企01表

单位:人民币元资 产

注释号

2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日负债和净资产

编制单位：新界泵业集团股份有限公司
			注释

号

2019年12月31日2018年12月31日2017年12月31日

流动负债：

货币资金

129,926,398.69 9,122,038.81 124,132,263.83 短期借款53,521,824.90 120,000,000.00

交易性金融负债

交易性金融资产
		以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动

	计入当期损益的金融负债
衍生金融资产

衍生金融负债

13,343,648.09 9,809,621.37 应付票据

应收账款

199,791,564.09 80,913,323.25 84,159,602.64 应付账款178,101,690.30 146,686,630.49 217,623,363.75

20,656,807.10 预收款项70,850,459.90 77,246,977.56 72,894,813.93

预付款项

9,038,403.17 7,262,353.40 16,025,024.54 应付职工薪酬17,925,346.77 17,692,505.93 23,608,083.25

2320,219,141.33 301,340,282.71 156,530,571.16 应交税费9,751,125.43 3,546,922.09 3,050,251.56

存货

157,987,321.97 163,351,759.69 184,815,651.63 其他应付款145,918,597.82 155,638,326.61 72,842,757.90

持有待售负债

一年内到期的非流动资产

一年内到期的非流动负债 1,854,360.00

615,184.79 1,389,155.09 67,823,561.76 其他流动负债7,757,386.23 5,715,819.66 3,283,383.05

流动资产合计

738,234,821.14 576,722,561.04 643,296,296.93 流动负债合计483,826,431.35 526,527,182.34 395,157,013.44

非流动负债：

长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬预计负债1,000,000.00递延收益9,854,788.09 9,114,908.91 9,748,640.79

递延所得税负债2,425,566.39 1,551,318.62 338,493.34

债权投资

其他非流动负债

50,000,000.00 90,000,000.00 非流动负债合计13,280,354.48 10,666,227.53 10,087,134.13

其他债权投资

负债合计497,106,785.83 537,193,409.87 405,244,147.57

3634,305,734.04 639,613,828.13 532,442,017.34

其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产

421,134,114.33 392,382,705.87 419,698,517.38

3,743,292.92 25,932,679.15 110,436.67

生产性生物资产 油气资产 无形资产

117,373,066.85 120,252,849.72 123,071,416.00

443,904.00 470,016.00 1,226,359.97

递延所得税资产

4,975,847.29 4,010,787.04 4,087,790.75

5,343,900.36 3,194,198.32 12,055,879.22

非流动资产合计

1,187,319,859.79 1,235,857,064.23 1,182,692,417.33 置出资产净额1,428,447,895.10 1,275,386,215.40 1,420,744,566.69资产总计1,925,554,680.93 1,812,579,625.27 1,825,988,714.26 负债和净资产总计1,925,554,680.93 1,812,579,625.27 1,825,988,714.26

主管会计工作的负责人：陆莹 会计机构负责人：江国勇

拟置出业务母公司资产负债表

法定代表人：许敏田

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会合02表编制单位：新界泵业集团股份有限公司单位：人民币元

项 目

注释

2019年度2018年度2017年度

一、营业总收入1,653,194,202.93 1,498,712,355.92 1,507,066,074.98其中：营业收入11,653,194,202.93 1,498,712,355.92 1,507,066,074.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入

二、营业总成本1,447,989,486.89 1,338,391,900.58 1,382,674,809.77其中：营业成本11,128,747,169.19 1,061,356,778.70 1,080,884,504.29 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用税金及附加214,828,731.53 14,618,809.25 16,081,260.01销售费用3129,338,304.38 121,988,810.44 131,979,546.68管理费用494,582,283.45 85,508,720.63 90,756,607.16

号研发费用577,155,234.57 54,800,243.99 53,348,260.52

财务费用63,337,763.77 118,537.57 9,624,631.11

研发费用577,155,234.57 54,800,243.99 53,348,260.52其中：利息费用65,908,737.93 6,968,633.03 3,337,106.61

其中：利息费用65,908,737.93 6,968,633.03 3,337,106.61

利息收入61,233,479.52 3,560,258.76 595,680.47

加：其他收益711,230,637.76 9,223,450.61 13,482,999.71

投资收益（损失以“-”号填列）87,188,113.75 -458,955.21 44,542,850.56

其中：对联营企业和合营企业的投资收益8718,550.36 766,796.78 576,212.89 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

信用减值损失（损失以“-”号填列）9-8,570,412.62资产减值损失（损失以“-”号填列）10-49,409,390.09 -13,791,337.79 -5,982,466.85资产处置收益（损失以“-”号填列）11178,531.51 -485,046.99 -2,575,850.07

公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）165,822,196.35 154,808,565.96 173,858,798.56加：营业外收入123,494,869.77 3,269,339.89 3,761,443.80减：营业外支出134,491,804.39 999,290.71 22,314,104.24

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）164,825,261.73 157,078,615.14 155,306,138.12减：所得税费用1429,828,689.40 25,368,257.24 21,873,924.61

五、净利润（净亏损以“-”号填列）134,996,572.33 131,710,357.90 133,432,213.51 （一）按经营持续性分类：

1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 134,996,572.33 131,710,357.90 132,653,079.31

2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 779,134.20 （二）按所有权归属分类：

汇兑收益（损失以“-”号填列）

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）131,746,639.25 130,838,330.69 129,709,702.72

1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）131,746,639.25 130,838,330.69 129,709,702.72

2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）3,249,933.08 872,027.21 3,722,510.79

六、其他综合收益的税后净额-232,407.85 1,130,324.63 2,438,482.38归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额-232,407.85 1,130,324.63 2,438,482.38 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益-232,407.85 1,130,324.63 2,438,482.38

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.可供出售金融资产公允价值变动损益

4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益

6.其他债权投资信用减值准备

7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分)

8.外币财务报表折算差额-232,407.85 1,130,324.63 2,438,482.38

9.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额134,764,164.48 132,840,682.53 135,870,695.89归属于母公司所有者的综合收益总额131,514,231.40 131,968,655.32 132,148,185.10归属于少数股东的综合收益总额3,249,933.08 872,027.21 3,722,510.79

会计机构负责人：江国勇

法定代表人：许敏田 主管会计工作的负责人：陆莹拟置出业务合并利润表

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会企02表编制单位：新界泵业集团股份有限公司单位：人民币元

项 目

注释

2019年度2018年度2017年度

一、营业收入11,249,968,121.26 1,270,632,294.48 1,239,817,889.54减：营业成本1890,046,989.12 956,318,353.12 943,968,309.37税金及附加9,044,561.30 8,645,185.75 9,423,660.04销售费用67,071,742.40 72,614,039.26 86,388,770.60管理费用49,627,410.18 44,615,588.81 49,689,358.05研发费用247,035,412.66 41,017,140.49 44,768,199.19财务费用2,161,525.28 -7,280,261.36 2,215,519.58其中：利息费用4,434,850.50 5,645,469.32 1,883,420.50利息收入830,740.85 9,589,199.39 4,294,037.50加：其他收益7,221,645.53 5,066,196.53 8,815,277.69投资收益（损失以“-”号填列）355,783,239.54 20,586,119.23 45,992,126.01 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填列）-5,164,743.86资产减值损失（损失以“-”号填列）-64,133,092.99 -23,426,799.73 -1,331,844.79资产处置收益（损失以“-”号填列）77,604.93 -374,429.35 -1,935,597.21

二、营业利润（亏损以“-”号填列）178,765,133.47 156,553,335.09 154,904,034.41加：营业外收入1,840,255.53 2,676,421.11 3,928,443.72减：营业外支出2,655,327.05 789,970.60 8,363,439.12

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）177,950,061.95 158,439,785.60 150,469,039.01减：所得税费用25,938,771.04 19,126,848.50 18,437,970.84

四、净利润（净亏损以“-”号填列）152,011,290.91 139,312,937.10 132,031,068.17

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 152,011,290.91 139,312,937.10 132,031,068.17

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下可转损益的其他综合收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) 8.外币财务报表折算差额 9.其他

六、综合收益总额152,011,290.91 139,312,937.10 132,031,068.17法定代表人：许敏田 主管会计工作的负责人：陆莹

号

拟置出业务母公司利润表

会计机构负责人：江国勇

新界泵业集团股份有限公司

拟置出业务财务报表附注

2017年1月1日至2019年12月31日

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

新界泵业集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省对外贸易经济合作厅《浙江省对外贸易经济合作厅关于浙江新界泵业有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》（浙外经贸资函〔2008〕846号）的批准，由浙江新界泵业有限公司整体改制变更设立的股份有限公司，于2009年4月9日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省温岭市。公司现持有统一社会信用代码为91330000255498648W的营业执照，注册资本503,080,023.00元，股份总数503,080,023股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股72,221,594股；无限售条件的流通股份：A股430,858,429股。公司股票已于2010年12月31日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属机械制造行业。经营范围：泵及控制设备、风机、电机、发电机、空压机及零部件制造、销售。主要产品及业务：各类水泵及控制设备、空气压缩机。本财务报表业经公司2020年5月31日第四届董事会第十九次会议批准对外报出。本公司将新界泵业（浙江）有限公司、江苏新界机械配件有限公司、台州西柯国际贸易有限公司和浙江老百姓泵业有限公司等20家子公司纳入本期拟置出业务合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

为便于表述，将本公司子公司及关联方统一简称如下：

公司全称 简 称其中：本公司子公司新界泵业（浙江）有限公司 新界（浙江）江苏新界机械配件有限公司 江苏新界台州西柯国际贸易有限公司 西柯贸易台州西柯机电有限公司 西柯机电温岭新界电气有限公司 新界电气

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台州阿德琳诺机电有限公司 阿德琳诺江西新界机电有限公司 江西新界浙江老百姓泵业有限公司 老百姓泵业浙江方鑫机电有限公司 方鑫机电新界泵业（杭州）有限公司 杭州新界新界泵业（香港）有限公司 新界（香港）新界泵业（江苏）有限公司 新界（江苏）mertus 253. GmbH 德国253公司WITA Wilhelm Taake GmbH 德国WITA公司HEL-WITA Sp. z o.o. 波兰WITA公司维塔国际贸易（杭州）有限公司 维塔国际无锡康宇水处理设备有限公司 无锡康宇宜兴康宇水务科技有限公司 宜兴康宇宜兴南宇水务科技有限公司 宜兴南宇台州新界电子商务有限公司 新界电子商务本公司其他关联方台州新界机电有限公司 台州新界温岭利兴机械制造有限公司 利兴机械温岭市新江小额贷款有限公司 新江小额贷款公司温岭市新世界国际大酒店有限公司 新世界酒店温岭市大溪天明泡沫厂 天明泡沫厂温岭市詹氏包装有限公司 詹氏包装

二、财务报表的编制基础

根据本公司第四届董事会第九次会议通过的《关于公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易具体方案的议案》，本公司拟以截至基准日 2018 年 12 月 31 日扣除 2018年度现金分红10,061.60万元及预留 1,500 万元现金以外的全部资产及负债（以下简称置出业务），与石河子市锦隆能源产业链有限公司（以下简称锦隆能源）持有的同等价值的新疆生产建设兵团第八师天山铝业股份有限公司(以下简称天山铝业)股份进行置换，并以发行

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股份的方式购买锦隆能源持有天山铝业剩余股份，公司另以发行股份的方式购买石河子市锦汇能源投资有限公司、曾超懿、曾超林、曾明柳、曾益柳、曾鸿（上述统称为锦隆能源一致行动人）、潍坊聚信锦濛投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称聚信锦濛）、华融致诚柒号（深圳）投资合伙企业（有限合伙）（以下简称华融致诚柒号）、芜湖信泽润投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称芜湖信泽润）、浙物暾澜（杭州）创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称浙物暾澜）、宁波梅山保税港区深华腾十三号股权投资中心（有限合伙）（以下简称宁波深华腾十三号）、珠海浚瑞股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称珠海浚瑞）、芜湖润泽万物投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称芜湖润泽万物）、杭州祥澜投资合伙企业（有限合伙）（以下简称杭州祥澜）、大连万林进出口有限公司（以下简称大连万林）（上述聚信锦濛、华融致诚柒号、芜湖信泽润、浙物暾澜、宁波深华腾十三号、珠海浚瑞、芜湖润泽万物、杭州祥澜、大连万林合称为“参与本次交易的财务投资者股东”）所持天山铝业股份。本次发行完成后，公司将持有天山铝业 100%的股权。

上述重大资产置换、发行股份购买资产及股份转让事项同时生效，互为前提条件。

(一) 拟置出业务财务报表系在本公司2019年度财务报表基础上结合本次重组方案编

制。

2017年12月31日拟置出业务合并及母公司资产负债表系根据业经审计的2017年12月31日合并及母公司资产负债表填列；2018年12月31日拟置出业务合并及母公司资产负债表数根据业经审计的2018年12月31日合并及母公司资产负债表的期末数扣除2018 年度现金分红10,061.60万元及预留现金 1,500.00万元后填列；2019年12月31日数据系根据业经审计的2019年12月31日合并及母公司资产负债表的期末数并预留现金 1,500.00万元后填列。业经审计的2019年12月31日合并资产负债表期末货币资金22,163.87万元，拟置出业务合并资产负债表期末货币资金20,663.87万元；业经审计的2019年12月31日母公司资产负债表期末货币资金14,492.64万元，拟置出业务母公司资产负债表期末货币资金12,992.64万元。货币资金调减数相应减少净资产。2017年度、2018年度拟置出业务合并及母公司利润表系根据业经审计的2017年度及2018年度合并及母公司利润表填列；2019年度数据系根据业经审计的2019年度合并及母公司利润表填列，未考虑因本次重大资产重组需发生的对天山铝业的财务顾问、审计、评估等中介机构服务费支出。 (二) 考虑到拟置出业务财务报表编制的特殊目的及用途，本公司未编制拟置出业务合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表。同时，在编制拟置出业务合并及

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母公司资产负债表时，所有者权益按“归属于母公司所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“股本”、“资本公积”、“其他综合收益”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2017年1月1日起至2019年12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

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母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九) 金融工具

1. 2019年度

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

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1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

2) 金融资产的后续计量方法

① 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

3) 金融负债的后续计量方法

① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他

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综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷

款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

④ 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

4) 金融资产和金融负债的终止确认

① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或

该部分金融负债）。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，

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且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融工具减值

1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

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对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司在评估信用风险是否显著增加时考虑如下因素：

(1) 公司对金融工具信用管理方法是否发生变化。

(2) 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化。

(3) 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化。

(4) 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化。

(5) 是否存在预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经

济状况的不利变化。

(6) 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化。

(7) 若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条

款是否将发生显著变化。

(8) 同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标

是否发生显著变化。这些指标包括：信用利差、针对借款人的信用违约互换价格、金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度、与借款人相关的其他市场信息（如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

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的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法其他应收款——账龄组合 账龄

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续

信用损失其他应收款——履约及投标保证金组合

款项性质

其他应收款——合并内关联方组合

合并范围内关联方

期预期信用损失率，计算预期

参考历史信用损失经验，结合

当前状况以及对未来经济状

况的预测合并内关联方应收

账款具有可控性，预期不存在

信用损失

3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

① 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票

票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票

应收账款——账龄组合 账龄

当前状况以及对未来经济状

况的预测，编制应收账款账龄

与整个存续期预期信用损失

应收账款——合并内关联方组合

合并范围内关联方

率对照表，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合

当前状况以及对未来经济状况的预测合并内关联方应收账款具有可控性，预期不存在信用损失

② 应收账款—账龄组合与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄

应收账款预期信用损失率(%)1年以内（含，下同） 51-2年 102-3年 50

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3年以上 100

(6) 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

2. 2017年度和2018年度

(1) 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。

(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定

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为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。

(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

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公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报

价；

2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产

的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单

独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。

3) 可供出售金融资产

① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

A. 债务人发生严重财务困难；

B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大

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不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过50%（含50%）或低于其成本持续时间超过12个月（含12个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过20%（含20%）但尚未达到50%的，或低于其成本持续时间超过6个月（含6个月）但未超过12个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(十) 应收款项

1. 2019年度

详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。

2. 2017年度和2018年度

(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准

金额200万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；若单独进行减值测试后未发生减值的，按信用风险特征组合以账龄分析法计提坏账准备

(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

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账龄组合 账龄分析法合并范围内关联往来组合

合并范围内往来款可收回性具有可控性，若经减值测试后未发生减值，则不计提坏账准备

2) 账龄分析法

账 龄

应收账款计提比例(%)

其他应收款计提比例(%)1年以内（含，下同） 5 51-2年 10 102-3年 50 503年以上 100 100

(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由

应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异坏账准备的计提方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账

面价值的差额计提坏账准备对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

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存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

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(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

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方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其

初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

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1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别 折旧方法 折旧年限(年)

残值率(%) 年折旧率(%)

房屋及建筑物 年限平均法 20-35 5-10 2.57-4.75

机器设备 年限平均法 10 5-10 9.00-9.50

运输设备 年限平均法 5 5-10 18.00-19.00

电子设备 年限平均法 5 5-10 18.00-19.00

其他设备 年限平均法 5 5-10 18.00-19.00

(十五) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

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用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十六) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费

用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费

用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项

目

摊销年限(年)

土地使用权 土地使用年限

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商标权

软件

专利权 10使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

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离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

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资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

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如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售水泵等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：

公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十四) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

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公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相

关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为

限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十六) 经营租赁

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在

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实际发生时计入当期损益。

(二十七) 安全生产费

公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

(二十八) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息

(二十九) 其他重要的会计政策和会计估计

1. 终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一

项相关联计划的一部分；

(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。

2. 与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

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(三十) 重要会计政策变更

1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额应收票据及应收账款 147,751,581.29

应收票据 18,318,689.28

应收账款 129,432,892.01

应付票据及应付账款 186,238,427.05

应付票据 19,943,757.30

应付账款 166,294,669.75

2. 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融

工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。

(1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目

资产负债表2018年12月31日

新金融工具准则

调整影响

2019年1月1日应收票据 18,318,689.28

-18,318,689.28

应收款项融资

18,318,689.28

18,318,689.28

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可供出售金融资产 90,000,000.00

-90,000,000.00

其他权益投资

90,000,000.00

90,000,000.00

短期借款 133,000,000.00

355,051.60

133,355,051.60

其他应付款 78,035,771.36

-355,051.60

77,680,719.76

(2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则（以下简称新CAS22）

和按原金融工具准则(以下简称原CAS22)的规定进行分类和计量结果对比如下表：

(3) 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准

则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

项 目

按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日）

重分类

重新计量

按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1

日）

① 金融资产

A. 摊余成本货币资金 233,303,319.31

日）

233,303,319.31

应收账款 129,432,892.01

129,432,892.01

其他应收款 14,168,695.87

14,168,695.87

项 目

原金融工具准则 新金融工具准则计量类别 账面价值 计量类别 账面价值货币资金 贷款和应收款项 233,303,319.31

以摊余成本计量的金融资产 233,303,319.31

应收账款融资 贷款和应收款项 18,318,689.28

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

18,318,689.28

应收账款 贷款和应收款项 129,432,892.01

以摊余成本计量的金融资产 129,432,892.01

其他应收款 贷款和应收款项 14,168,695.87

以摊余成本计量的金融资产 14,168,695.87

其他流动资产-理财产品

贷款和应收款项3,000,000.00

以摊余成本计量的金融资产 3,000,000.00

其他权益工具投资

可供出售金融资产

90,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

90,000,000.00

短期借款 其他金融负债 133,355,051.60

以摊余成本计量的金融负债 133,355,051.60

应付票据 其他金融负债 19,943,757.30

以摊余成本计量的金融负债

19,943,757.30

应付账款 其他金融负债 166,294,669.75

以摊余成本计量的金融负债

166,294,669.75

其他应付款 其他金融负债 77,680,719.76

以摊余成本计量的金融负债 77,680,719.76

第 35 页 共 129 页

其他流动资产 3,000,000.00

3,000,000.00

以摊余成本计量的总金融资产

379,904,907.19

379,904,907.19

B. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益应收票据 18,318,689.28

-18,318,689.28

应收账款融资

18,318,689.28

18,318,689.28

可供出售金融资产 90,000,000.00

-90,000,000.00

其他权益工具投资

90,000,000.00

90,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产

108,318,689.28

108,318,689.28

② 金融负债

摊余成本短期借款 133,000,000.00

355,051.60

133,355,051.60

应付票据 19,943,757.30

19,943,757.30

应付账款 166,294,669.75

166,294,669.75

其他应付款 78,035,771.36

-355,051.60

77,680,719.76

以摊余成本计量的总金融负债

397,274,198.41

397,274,198.41

(4) 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则

的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

项 目

按原金融工具准则计提

损失准备（2018年12月31日）

重分类 重新计量

按新金融工具准则

计提损失准备（2019年1月1

日）

应收账款 11,909,690.89

			日）

11,909,690.89

其他应收款 3,027,905.01

3,027,905.01

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种 计税依据 税 率增值税 销售货物或提供应税劳务 [注1]房产税

从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征

1.2%、12%

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的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%教育费附加 应缴流转税税额 3%地方教育附加 应缴流转税税额 2%企业所得税 应纳税所得额 [注2]

[注1]：按国家税务总局的有关规定，2019年1-3月农用水泵的部分产品按10%税率计缴，其他产品按16%税率计缴。2019年4月起，根据财政部、税务总局、海关总署公告〔2019〕年第39号，公司农用水泵的部分产品按照9%税率计缴，其他产品按13%税率计缴；技术服务和利息收入按6%税率计缴，房租收入按5%或9%税率计缴；德国WITA公司和波兰WITA公司，按当地税收政策规定，泵产品分别按19%和23%税率计缴。出口货物实行增值税“免、抵、退”税政策，子公司西柯贸易出口货物增值税实行“免、退”税政策。公司水泵出口退税率为9%-17%。[注2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称 所得税税率本公司 15%江西新界 15%老百姓泵业 15%江苏新界 15%新界（江苏） 15%无锡康宇 15%新界（浙江） 15%新界（香港） 16.5%[注]新界电子商务 20%西柯机电 20%新界电气 20%德国253公司 31%德国WITA公司 31%波兰WITA公司 19%除上述以外的其他纳税主体 25%

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[注]: 中国香港《2018年税务(修订)(第3号)条例》(《修订条例》)规定，利得税两级制即“法团首200万元港币的利得税税率将降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税”适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度。

(二) 税收优惠

1. 本公司于2018年11月30日取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务

总局浙江省税务局联合颁发的编号为GR201833000172的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2018年-2020年度适用的企业所得税率为15%。

2. 根据江西省高企认定工作领导小组发布的《江西省高企认定工作领导小组关于公布

江西省2019年第一批高新技术企业名单的通知》，子公司江西新界被认定为江西省2019年度第一批高新技术企业，2019年-2021年度适用的企业所得税率为15%。

3.子公司老百姓泵业于2019年12月4日取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、

国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编号为GR201933004248的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2019年-2021年度适用的企业所得税率为15%。

4. 子公司江苏新界于2019年11月7日取得了由江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、

国家税务总局江苏省税务局联合颁发的编号为GR201932001868的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2019年-2021年度适用的企业所得税率为15%。

5. 子公司新界（江苏）于2019年12月6日取得了由江苏省科学技术厅、江苏省财政

厅、国家税务总局江苏省税务局联合颁发的编号为GR201932009767的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2019年-2021年度适用的企业所得税率为15%。

6. 根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组发布的《关于公布江苏省2017年度

第一批高新技术企业名单的通知》（苏高企协〔2018〕1号），子公司无锡康宇被认定为江苏省2017年度第一批高新技术企业并获得了编号为GR201732001859的《高新技术企业证书》，2017年-2019年度适用的企业所得税率为15%。

7. 子公司新界(浙江)于2019年12月4日取得了由浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、

国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编号为GR201933000683的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税实施条例》以及《高新技

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术企业认定管理办法》的相关规定，2019年-2021年度适用的企业所得税率为15%。

8. 根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕

13号）、国家税务总局《关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2019年第2号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司下属子公司新界电子商务、西柯机电、新界电气符合小型微利企业的确认标准，享受小型微利企业所得税优惠政策。

五、财务报表项目注释

(一) 拟置出业务合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31库存现金 261,361.38

449,055.55

400,125.92

银行存款 197,480,378.64

103,742,754.47

159,416,670.78

其他货币资金 8,897,009.52

13,495,504.69

64,120,700.21

合 计 206,638,749.54

117,687,314.71

223,937,496.91

其中：存放在境外

的款项总额

15,787,481.19

20,659,768.14

21,705,962.74

(2) 其他说明

不能随时支取的银行承兑汇票、信用证保证金及银行借款保证金情况

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31无法随时支取的保证金

7,148,939.99

11,670,221.65

64,120,700.21

合 计 7,148,939.99

11,670,221.65

64,120,700.21

2. 交易性金融资产

项 目 2019.12.31银行理财产品6,500,000.00

合 计 6,500,000.00

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3. 应收票据

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

项 目

2018.12.31账面余额 坏账准备 账面价值银行承兑汇票 17,978,405.28

17,978,405.28

商业承兑汇票 340,284.00

340,284.00

小 计18,318,689.28

18,318,689.28

项 目

2017.12.31账面余额 坏账准备 账面价值银行承兑汇票 11,583,327.85

11,583,327.85

小 计11,583,327.85

11,583,327.85

2）采用组合计提坏账准备的应收票据

① 2018年12月31日

项 目 账面余额 坏账准备 计提比例(%)银行承兑汇票 17,978,405.28

商业承兑汇票 340,284.00

小 计 18,318,689.28

② 2017年12月31日

项 目 账面余额 坏账准备 计提比例(%)银行承兑汇票 11,583,327.85

小 计 11,583,327.85

(2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目

2018.12.31 2017.12.31终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额银行承兑汇票 8,188,907.94

4,406,683.22

小 计 8,188,907.94

4,406,683.22

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期

第 40 页 共 129 页

不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或不附追索权贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但对于附带追索权的已贴现银行承兑汇票，如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任，故对于该等票据不予以终止确认。

4. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

2019.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

按组合计提坏账准备 207,391,488.13 100.00 18,126,801.60

8.74 189,264,686.53

合 计 207,391,488.13 100.00 18,126,801.60

8.74 189,264,686.53

种 类

2018.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

		计提比例(%)

按信用风险特征组合计提坏账准备

141,342,582.90

100.00

11,909,690.89

8.43 129,432,892.01

单项金额不重大但单项计提坏账准备

合 计 141,342,582.90 100.00

11,909,690.89

8.43 129,432,892.01

（续上表）种 类

2017.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额

单项金额重大并单项计提坏账准备

		计提比例(%)

按信用风险特征组合计提坏账准备

148,362,636.76

100.00

11,840,904.32

7.98 136,521,732.44

单项金额不重大但单项计提坏账准备

0 0

合 计 148,362,636.76 100.00

11,840,904.32

7.98 136,521,732.44

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

① 2019年12月31日

第 41 页 共 129 页

组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款账 龄

2019.12.31账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内

180,597,458.44

9,029,872.93

5.00

1-2年

16,175,845.57

10.00

1,617,584.56

2-3年

6,277,680.02

3,138,840.01

50.00

3年以上

4,340,504.10

100.00

4,340,504.10

小 计 207,391,488.13

18,126,801.60

8.74

确定组合依据的说明：公司根据应收账款的账龄作为划分应收账款组合的依据。

② 2018年12月31日及2017年12月31日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账 龄

2018.12.312017.12.31账面余额 坏账准备

计提比例

(%)

账面余额 坏账准备

计提比例(%)1 年以内122,241,362.94 6,112,068.16 5.00 132,004,937.15

6,600,246.86 5.001-2 年12,340,265.32 1,234,026.53 10.00 10,747,917.47

1,074,791.75 10.002-3 年4,394,716.88 2,197,358.44 50.00 2,887,832.87

1,443,916.44 50.00

3年以上2,366,237.76 2,366,237.76 100.00 2,721,949.27

2,721,949.27 100.00小 计141,342,582.90 11,909,690.89 8.43 148,362,636.76

11,840,904.32

7.98

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

① 2019年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回

其他 转回

核销 其他

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

11,909,690.89 6,303,543.64

86,432.93

18,126,801.60小 计 11,909,690.89 6,303,543.64

86,432.93

18,126,801.60

② 2018年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回 其他

转回

核销 其他单项计提坏账准备

第 42 页 共 129 页

按组合计提坏账准备

11,840,904.32

2,458,306.32

2,389,519.75

11,909,690.89小 计 11,840,904.32

2,458,306.32

2,389,519.75

11,909,690.89

③ 2017年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回

其他

转回 核销 其他[注]单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

18,351,816.49

1,609,017.18

306,580.51

7,813,348.84

11,840,904.32小 计 18,351,816.49

1,609,017.18

306,580.51

7,813,348.84

11,840,904.32[注]：其他减少系2017年出售台州新界，相应转出应收账款坏账准备。

(3) 报告期实际核销的应收账款情况

2019年度、2018年度及2017年度，公司实际核销的应收账款分别为86,432.93元、2,389,519.75元及306,580.51元。

(4) 应收账款金额前5名情况

1) 2019年12月31日

单位名称 账面余额

占应收账款余额

的比例(%)

坏账准备兴义市水务有限责任公司 8,536,013.50

4.12

575,768.35

江门市粤南供水消防工程有限公司 6,731,970.00

336,598.50

3.25

宜兴市公用投资管理有限公司 6,383,928.00

3.08

319,196.40

Shimge General Trading L.L.C. 6,141,002.48

307,050.12

2.96

Materiales Y Equipos De OccidenteC.A.

4,437,925.45

2.14

221,896.27

小 计 32,230,839.43

15.55

1,760,509.64

2) 2018年12月31日

单位名称 账面余额

占应收账款余额

的比例(%)

坏账准备重庆中法供水有限公司 7,550,878.00

5.34

377,543.90

SHIMGE GENERAL TRADING L.L.C.

4,451,032.54

3.15

222,551.63

兴义市水务有限责任公司 3,887,457.80

2.75

194,372.89

南京江宁水务集团有限公司 3,368,260.96

2.38

168,413.05

Xylem Co.,Ltd（美国） 3,071,312.67

2.17

153,565.63

第 43 页 共 129 页

小 计 22,328,941.97

15.79

1,116,447.10

3) 2017年12月31日

单位名称 账面余额

占应收账款余额

的比例(%)

坏账准备重庆中法供水有限公司

8,930,935.00

6.02

8,930,935.00

446,546.

SHIMGE GENERAL TRADING L.L.C. 5,97

		75
9,106.32

4.03

298,955.32

遵义市天海实业有限责任公司

3.15

	4,676,761.38		233,838.07
AL BHAAR AL ARABIYAH TRADING

COMPANY

2.94

	4,361,650.73		218,082.54
TAJ AL NIJOM TRADING AGENCIES

CO.&GENERAL TRADING

2.46

3,645,219.16

182,2

小 计

		60.96
27,593,672.59

18.60

1,379

,683.64

5. 应收款项融资

(1) 明细情况

项 目

2019.12.31初始成本

应计利息

利息调整

公允价值

变动

账面价值 减值准备

应收票据 32,154,267.81

32,154,267.81

合 计32,154,267.81

32,154,267.81

(2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目 期末终止确认金额银行承兑汇票 20,188,412.42

小 计 20,188,412.42

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或不附追索权贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但对于附带追索权的已贴现银行承兑汇票，如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任，故对于该等票据不予以终止确认。

6. 预付款项

(1) 账龄分析

第 44 页 共 129 页

账 龄

2019.12.31 2018.12.31账面余额

例(%)

坏账准备

账面价值 账面余额

比例(%)

坏账准备

账面价值1年以内 14,062,597.30

99.22

14,062,597.30

12,010,376.83 98.08 12,010,376.831-2 年

0.41

58,243.83

105,741.24 0.86 105,741.242-3 年 6,566.45

		58,243.83

0.05

6,566.45

21,646.17 0.18 21,646.173年以上 44,7

0.32

20.00

108,239.87 0.88 108,239.87合 计14,172,127.58

			44,720.00
	100

.00 14,172,127.58

12,246,004.11

100

.00 12,246,004.11

（续上表）

账 龄

2017.12.31账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值1 年以内 19,684,452.77 88.78 19,684,452.771-2 年 2,162,243.72 9.75 2,162,243.722-3 年 262,235.25 1.18 262,235.253 年以上 63,434.43 0.29 63,434.43合 计 22,172,366.17 100.00 22,172,366.17

(2) 预付款项金额前5名情况

1) 2019年12月31日

单位名称 账面余额

占预付款项余额

的比例(%)中冶南方（新余）冷轧新材料技术有限公司

7,365,406.77

51.97

江苏中金创博环保设备有限公司

775,467.00

5.47

国网江苏省电力有限公司宿迁供电分公司

397,324.23

2.80

江苏大明金属制品有限公司

384,579.49

2.71

北京欧士伊机械科技有限公司

381,580.00

2.69

小 计 9,304,357.49

65.64

2) 2018年12月31日

单位名称 账面余额

占预付款项余额

的比例(%)中冶南方（新余）冷轧新材料技术有限公司 5,638,483.74

46.04

无锡市爱德森泵业有限公司 968,673.43

7.91

中国移动通信集团浙江有限公司台州分公司 450,000.00

3.67

第 45 页 共 129 页

昆山超飞机电工程有限公司 393,924.60

3.22

宁波康宇水处理设施有限公司 320,682.76

2.62

小 计 7,771,764.53

63.46

3) 2017年12月31日

单位名称 账面余额

占预付款项余额

的比例(%)中冶南方（新余）冷轧新材料技术有限公司 13,959,979.85

62.96

云南康宇供水设备有限公司 1,120,340.00

5.05

温岭市管道燃气公司 891,579.00

4.02

大冶市中邦科技有限公司 566,127.24

2.55

南京南瑞集团公司 400,000.00

1.80

小 计 16,938,026.09

76.38

7. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

2019.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项计提坏账准备

其中：其他应收款 4,500,040.00 25.32 4,500,040.00

100.00

按组合计提坏账准备 0 0 0

其中：其他应收款 13,275,172.93 74.68 794,733.99

5.99 12,480,438.94

合 计 17,775,212.93 100.00 5,294,773.99

29.79 12,480,438.94

种 类

2018.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

4,500,040.00 26.172,250,020.00

50.00 2,250,020.00

按信用风险特征组合计提坏账准备

7,919,845.28 46.05591,304.23

7.47 7,328,541.05

单项金额不重大但单项计提4,776,715.60 27.78 186,580.78

3.91 4,590,134.82

第 46 页 共 129 页

坏账准备合 计 17,196,600.88 100.00 3,027,905.01

17.61 14,168,695.87

（续上表）种 类

2017.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

3,122,612.00 18.24

3,122,612.00按信用风险特征组合计提坏账准备

13,995,558.69 81.762,041,594.56

14.59 11,953,964.13

单项金额不重大但单项计提坏账准备

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

合 计 17,118,170.69 100.00 2,041,594.56

11.93 15,076,576.13

2) 单项计提坏账准备的其他应收款

① 2019年12月31日

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由江西粤海公用事业集团有限公司

4,500,040.00

4,500,040.00

100.00

预计无法收回

小 计 4,500,040.00

4,500,040.00

100.00

② 2018年12月31日

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由江西粤海公用事业集团有限公司

4,500,040.00

2,250,020.00

50.00

预计

部分难以收回履约、投标保证金

3,731,615.60

186,580.78

5.00

信用期内，坏账损失风险低

宜兴市财政局1,045,100.00

款项性质特殊，且期后已全额收回，因此未计提坏账准备。

小 计 9,276,755.60

2,436,600.78

26.27

③ 2017年12月31日

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由中国证券登记结算有限责任公司

3,122,612.00

0.00

金额重大、款项性质特

因此未计提坏账准备。

小 计 3,122,612.00

3)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

第 47 页 共 129 页

① 2019年12月31日

组合名称

期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)履约及投标保证金组合 4,270,679.80

213,533.99

5.00

账龄组合 9,004,493.13

581,200.00

6.45

其中：1年以内 8,158,854.33

407,942.71

5.00

1-2年 738,091.77

73,809.18

10.00

2-3年 16,197.85

8,098.93

50.00

3年以上 91,349.18

91,349.18

100.00

小 计 13,275,172.93

794,733.99

5.99

② 2018年12月31日及2017年12月31日

账 龄

2018.12.312017.12.31账面余额 坏账准备

计提比例(%)

账面余额 坏账准备

计提比例

(%)1年以内 7,048,707.60

352,435.39

5.00

11,542,787.88

577,139.39

5.00

1-2 年 681,778.50

68,177.85

10.00

638,508.06

63,850.81

10.00

2-3 年 37,336.38

18,668.19

50.00

827,316.78

413,658.39

50.00

3年以上

152,022.80

152,022.80

100.00

986,945.97

986,945.97

100.00

小 计 7,919,845.28

591,304.23

7.47

13,995,558.69

2,041,594.56

14.59

(2) 坏账准备变动情况

1) 2019年度

项 目

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合 计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生

信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初数 539,016.17

68,177.85

2,420,710.99

3,027,905.01

期初数在本期 ——

——

——

——

--转入第二阶段 -

36,904.59

36,904.59

--转入第三阶段

-

1,619.79

1,619.79

本期计提

434,895.92

36,904.60

2,275,167.32

2,746,967.84

本期转回

315,530.79

66,558.07

98,010.00

480,098.86

第 48 页 共 129 页

期末数

621,476.71

,809.18

4,5

99,488.10

5,294,773.99

2) 2018年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回

其他

转回 核销 其他

其他应收款 2,041,594.56 986,500.45

190.00

3,027,905.01小 计 2,041,594.56 986,500.45

190.00

3,027,905.01

3) 2017年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回

其他

转回 核销 其他[注]其他应收款 2,816,613.59 814,517.03

673.00 1,588,863.06 2,041,594.56

小 计 2,816,613.59 814,517.03

673.00 1,588,863.06 2,041,594.56

[注]：其他减少系2017年出售台州新界，相应转出其他应收款坏账准备。

(3) 报告期实际核销的其他应收款情况

2018年度及2017年度，公司实际核销的其他应收款分别为190.00元及673.00元。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31押金保证金 5,609,449.80

4,682,561.49

3,423,077.77

应收暂付款 938,776.23

3,525,090.37

2,405,063.17

出口退税 4,915,838.35

2,086,705.07

2,809,083.82

股权转让款 4,500,040.00

4,500,040.00

4,500,040.00

应收股票期权行权款 00

3,122,612.00

其他 1,811,108.55

2,402,203.95

858,293.93

合 计 17,775,212.93

17,196,600.88

17,118,170.69

(5) 其他应收款金额前5名情况

1) 2019年12月31日

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备国家税务总局温岭市税务局

出口退税款4,800,704.91

	1

年以内

27.01

240,035.25

江西粤海公用事业集团有限公司

股权转让款4,500,040.00

2-3年

25.32

4,500,040.00

宜兴市公用投资管理有限公司

押金保证金867,000.00

	1

年以内

4.88

43,350.00

第 49 页 共 129 页

宁波市自来水工程建设有限公司

押金保证金

481,000.00

1

年以内

3.73

33,175.00

182,500.00

1-2年

盐城市公共资源交易中心

押金保证金350,000.00

1

年以内

1.97

17,500.00

小 计

11,181,244.91

62.91

4,834,100.25

2) 2018年12月31日

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备江西海汇公用事业集团有限公司

股权转让款 4,500,040.00

1-2年 26.17

2,250,020.00

温岭市国家税务局

出口退税款2,086,705.07

1年以内 12.13

104,335.25

宜兴市财政局 补助款 1,045,100.00

1年以内 6.08

宁波市自来水工程建设有限公司

押金保证金 540,350.00

1年以内 3.14

27,017.50

浣江水务股份有限公司

押金保证金300,000.00

1年以内 1.74

15,000.00

小 计

8,472,195.07

49.26

2,396,372.75

3) 2017年12月31日

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备江西海汇公用事业集团有限公司

股权转让款4,500,040.00

1年以内 26.29

225,002.00

中国证券登记结算有限责任公司

应收股票期权行权款

3,122,612.00

1年以内 18.24

温岭市国家税务局

出口退税2,809,083.82

1年以内 16.41

140,454.19

国网江苏省电力公司沭阳县供电公司

押金保证金399,602.23

1年以内 2.33

19,980.11

合肥供水集团有限公司

押金保证金300,000.00

3年以上 1.75

300,000.00

小 计

11,131,338.05

65.02

685,436.30

8. 存货

(1) 明细情况

第 50 页 共 129 页

项 目

2019.12.31账面余额 跌价准备 账面价值原材料 64,724,992.14

64,724,992.14

在产品 81,917,367.07

81,917,367.07

库存商品 136,389,158.94

2,002,415.50

134,386,743.44

发出商品 27,401,934.20

27,401,934.20

委托加工物资 8,581,514.79

8,581,514.79

合 计 319,014,967.14

2,002,415.50

317,012,551.64

（续上表）项 目

2018.12.31账面余额 跌价准备 账面价值原材料 59,657,368.53

59,657,368.53

在产品 92,557,318.15

92,557,318.15

库存商品 162,461,581.83

1,814,514.62

160,647,067.21

发出商品 20,373,533.61

20,373,533.61

委托加工物资 6,151,932.79

6,151,932.79

合 计 341,201,734.91

1,814,514.62

339,387,220.29

（续上表）项 目

2017.12.31账面余额 跌价准备 账面价值原材料 47,774,342.41

47,774,342.41

在产品 90,672,850.00

0.00

90,672,850.00

库存商品 148,148,195.43

463,640.47

147,684,554.96

发出商品 20,844,854.21

0.00

20,844,854.21

委托加工物资 5,143,840.36

0.00

5,143,840.36

合 计 312,584,082.41

463,640.47

312,120,441.94

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

① 2019年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 其他

转销 其他

第 51 页 共 129 页

库存商品 1,814,514.62

1,595,704.32

1,407,803.44

2,002,415.50

小 计 1,814,514.62

1,595,704.32

1,407,803.44

2,002,415.50

② 2018年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 其他 转销 其他库存商品 463,640.47

1,465,825.57

114,951.42

1,814,514.62

小 计 463,640.47

1,465,825.57

114,951.42

1,814,514.62

③ 2017年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 其他 转销 其他[注]原材料 76,840.54

0.00

0.00

76,840.54

0.00

库存商品 564,770.66

306,718.35

388,172.43

19,676.11

463,640.47

小 计 641,611.20

306,718.35

388,172.43

96,516.65

463,640.47

[注]：其他减少系2017年出售台州新界，相应转出存货跌价准备。

2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因

项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转销货跌价准备的原因原材料、在产品

相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

库存商品

	本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出
估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值

9. 其他流动资产

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31待抵扣增值税进项税额 7,710,638.02

本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出

19,625,058.68

5,728,554.47

预缴税款 289,087.80

131,539.35

2,374,570.14

理财产品

3,000,000.00

93,000,000.00

其他

478,691.98

合 计 7,999,725.82

22,756,598.03

101,581,816.59

10. 可供出售金融资产

(1) 明细情况

第 52 页 共 129 页

项 目

2018.12.31 2017.12.31账面余额

减值

准备

账面价值 账面余额

账面价值可供出售权益工具 90,000,000.00

			减值 准备

90,000,000.00

96,000,000.00

96,000,000.00

其中：按成本计量的 90,000,000.00

90,000,000.00

96,000,000.00

96,000,000.00

合 计90,000,000.00

90,000,000.00

96,000,000.00

96,000,000.00

(2) 按成本计量的可供出售金融资产

1） 2018年度被投资单位

账面余额2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合伙）

50,000,000.00

50,000,000.00

珠海广发信德新界泵业产业投资基金（有限合伙）[注]

40,000,000.00

40,000,000.00

温岭市民间融资规范管理服务中心有限公司

6,000,000.00

6,000,000.00

小 计 96,000,000.00

6,000,000.00

90,000,000.00

(续上表)被投资单位

减值准备 在被投资单位

持股比例(%)

本期现金红利2017.12.31 本期增加 本期减少 2018.12.31

珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合伙）

8.66

珠海广发信德新界泵业产业投资基金（有限合伙）

40.00

温岭市民间融资规范管理服务中心有限公司

小 计

2） 2017年度被投资单位

账面余额2016.12.31 本期增加 本期减少 2017.12.31温岭市民间融资规范管理服务中心有限公司

6,000,000.00

6,000,000.00

珠海广发信德新界泵业产业投资基金（有限合伙）

40,000,000.00

40,000,000.00

珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合伙）

50,000,000.00

50,000,000.00

小 计 96,000,000.00

96,000,000.00

(续上表)

第 53 页 共 129 页

被投资单位

减值准备 在被投资单位

持股比例(%)

本期现金红利2016.12.31

本期增加 本期减少 2017.12.31

温岭市民间融资规范管理服务中心有限公司

6.00

珠海广发信德新界泵业产业投资基金（有限合伙）

40.00

珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合伙）

8.66

小 计

[注]：本公司作为有限合伙人未参与珠海广发信德新界泵业产业投资基金（有限合伙）的日常管理活动，且未实质性地参与该合伙企业的投资进入和退出决策，因此对该合伙企业不存在重大影响。

11. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目

2019.12.31 2018.12.31账面余额

账面价值 账面余额

减值准备

账面价值对联营企业投资15,432,934.30

	减值 准备

15,432,934.30

14,714,383.94

14,714,383.94

合 计15,432,934.30

15,432,934.30

14,714,383.94

14,714,383.94

（续上表）项 目

2017.12.31账面余额 减值准备 账面价值对联营企业投资 13,947,587.16

13,947,587.16

合 计 13,947,587.16

13,947,587.16

(2) 明细情况

1) 2019年度

被投资单位 期初数

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整新江小额贷款公司

14,714,383.94

718,550.36

合 计 14,714,383.94

718,550.36

(续上表)被投资单位 本期增减变动 期末数 减值准备

第 54 页 共 129 页

其他权益变动

股利或利润

计提减值准备

其他

期末余额

新江小额贷款公司

15,432,934.30

合 计

15,432,934.30

2) 2018年度

被投资单位 期初数

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整新江小额贷款公司

13,947,587.16

766,796.78

合 计 13,947,587.16

766,796.78

(续上表)被投资单位

本期增减变动

期末数

减值准备

期末余额

其他权益变动

股利或利润

计提减值准备

其他新江小额贷款公司

14,714,383.94

合 计

14,714,383.94

3) 2017年度

被投资单位 期初数

本期增减变动追加投资 减少投资

权益法下确认的投资损益

其他综合收益调整新江小额贷款公司

13,371,374.27

576,212.89

合 计 13,371,374.27

576,212.89

(续上表)被投资单位

本期增减变动

期末数

减值准备

期末余额

其他权益变动

股利或利润

计提减值准备

其他新江小额贷款公司

13,947,587.16

合 计

13,947,587.16

12. 其他权益工具投资

(1) 明细情况

项 目 2019.12.31 2019.1.1

第 55 页 共 129 页

珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合伙）

48,398,638.48

50,000,000.00

珠海广发信德新界泵业产业投资基金（有限合伙）[注]

35,880,000.00

40,000,000.00

小 计 84,278,638.48

90,000,000.00

[注]：本公司作为有限合伙人未参与珠海广发信德新界泵业产业投资基金（有限合伙）的日常管理活动，且未实质性地参与该合伙企业的投资进入和退出决策，因此对该合伙企业不存在重大影响。

(2) 其他说明

2019年7月，珠海广发信德环保产业投资基金合伙企业（有限合伙）及珠海广发信德新界泵业产业投资基金（有限合伙）由于项目退出，对所有基金合伙人按照投资比例进行收益分配和投资本金返还。本公司作为有限合伙人分别收到退回的投资本金1,601,361.52元和4,120,000.00元。

13. 固定资产

(1) 明细情况

1) 2019年度

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 安全设备 其他设备 合 计账面原值

期初数551,261,970.45

398,442,854.11

21,984,204.26

15,307,636.43

7,662,428.86

47,438,513.98

1,042,097,608.09

本期增加金额56,656,157.28

22,883,026.54

2,163,240.27

570,600.69

189,960.11

5,265,243.75

87,728,228.64

1) 购置

513,412.62

19,525,070.27

2,163,180.41

443,239.14

189,960.11

4,485,194.38

27,320,056.93

2) 在建工程

转入

56,177,714.14

3,331,248.72

127,361.55

850,787.32

60,487,111.73

3) 汇率折算

-34,969.48

26,707.55

59.86

-70,737.95

-78,940.02

本期减少金额

9,167,380.43

3,191,268.47

438,944.25

285,028.56

6,013,026.00

19,095,647.71

1) 处置或报

废

9,167,380.43

3,191,268.47

438,944.25

285,028.56

6,013,026.00

19,095,647.71

2) 其他减少

期末数607,918,127.73 412,158,500.22 20,956,176.06 15,439,292.87 7,567,360.41

46,690,731.73

1,110,730,189.02

累计折旧

第 56 页 共 129 页

期初数105,045,390.04 182,306,108.35 16,040,759.15 9,511,606.33 7,662,428.86

32,751,810.22

353,318,102.95

本期增加金额25,390,376.39 35,065,390.71 1,714,497.75 926,149.72 189,960.11

7,250,683.87

70,537,058.55

1) 计提

25,380,474.05 35,015,258.60 1,711,716.53 926,149.72 189,960.11

7,311,342.55

70,534,901.56

2) 汇率折算

9,902.34 50,132.11 2,781.22

-60,658.68

2,156.99

本期减少金额 6,992,941.97 2,767,168.83 396,295.81 285,028.56

4,636,470.32

15,077,905.49

1) 处置或报

废

6,992,941.97 2,767,168.83 396,295.81 285,028.56

4,636,470.32

15,077,905.49

2) 其他减少

期末数130,435,766.43 210,378,557.09 14,988,088.07 10,041,460.24 7,567,360.41

35,366,023.77

408,777,256.01

账面价值

期末账面价值477,482,361.30 201,779,943.13 5,968,087.99 5,397,832.63

11,324,707.96

701,952,933.01

期初账面价值446,216,580.41 216,136,745.76 5,943,445.11 5,796,030.10

14,686,703.76

688,779,505.14

2) 2018年度

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 安全设备 其他设备 合 计账面原值

期初数 510,463,986.87

367,037,153.17

22,348,119.52

15,574,860.52

3,736,355.68

40,372,789.12

959,533,264.88

本期增加金额 41,309,278.58

34,944,944.10

987,766.52

263,821.19

3,926,073.18

7,887,765.45

89,319,649.02

1) 购置 2,964,734.93

33,995,940.29

987,888.15

263,821.19

3,926,073.18

6,378,164.95

48,516,622.69

2) 在建工程

转入

38,395,795.49

1,223,485.34

7,743.63

1,462,674.35

41,089,698.81

3) 汇率折算

-51,251.84

-274,481.53

-7,865.26

46,926.15

-286,672.48

本期减少金额 511,295.00

3,539,243.16

1,351,681.78

531,045.28

822,040.59

6,755,305.81

1) 处置或报

废

511,295.00

3,539,243.16

1,351,681.78

531,045.28

822,040.59

6,755,305.81

2) 其他减少

期末数551,261,970.45

398,442,854.11

21,984,204.26

15,307,636.43

7,662,428.86

47,438,513.98

1,042,097,608.09

累计折旧

期初数80,691,915.44

151,220,924.25

14,767,059.25

8,650,706.77

3,736,355.68

26,387,304.52

285,454,265.91

本期增加金额 24,456,868.24

33,001,291.27

2,043,674.72

1,353,078.63

3,926,073.18

7,054,389.92

71,835,375.96

1) 计提 24,496,906.79

33,227,406.39

2,029,756.94

1,353,078.63

3,926,073.18

7,009,236.53

72,042,458.46

2) 汇率折算 -40,038.55

-226,115.12

13,917.78

45,153.39

-207,082.50

第 57 页 共 129 页

本期减少金额 103,393.64

1,916,107.17

769,974.82

492,179.07

689,884.22

3,971,538.92

1) 处置或报

废

103,393.64

1,916,107.17

769,974.82

492,179.07

689,884.22

3,971,538.92

2) 其他减少

期末数105,045,390.04

182,306,108.35

16,040,759.15

9,511,606.33

7,662,428.86

32,751,810.22

353,318,102.95

账面价值

期末账面价值446,216,580.41

216,136,745.76

5,943,445.11

5,796,030.10

14,686,703.76

688,779,505.14

期初账面价值 429,772,071.43

215,816,228.92

7,581,060.27

6,924,153.75

13,985,484.60

674,078,998.97

3) 2017年度

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 安全设备 其他设备 合 计账面原值

期初数 374,700,980.10

342,898,460.89

22,597,752.05

14,555,340.85

2,322,149.43

33,086,981.59

790,161,664.91

本期增加金额 189,561,249.45

44,146,631.00

2,416,323.87

3,882,645.33

1,777,575.36

8,422,796.64

250,207,221.65

1) 购置 925,280.17

38,493,502.08

2,342,922.91

3,231,518.65

1,777,575.36

7,274,804.80

54,045,603.97

2) 在建工程

转入

186,683,644.33

3,324,422.54

651,126.68

190,659,193.55

3) 汇率折算 1,952,324.95

2,328,706.38

73,400.96

1,147,991.84

5,502,424.13

本期减少金额 53,798,242.68

20,007,938.72

2,665,956.40

2,863,125.66

363,369.11

1,136,989.11

80,835,621.68

1) 处置或报

废

15,090,290.62

53,306,876.52

2,355,585.47

2,354,916.94

363,369.11

1,136,989.11

74,608,027.77

2) 处置子公

司[注]

4,917,648.10

491,366.16

310,370.93

508,208.72

6,227,593.91

期末数 510,463,986.87

367,037,153.17

22,348,119.52

15,574,860.52

3,736,355.68

40,372,789.12

959,533,264.88

累计折旧

期初数 83,482,734.04

130,668,115.77

13,820,346.59

9,097,701.80

2,322,149.43

21,526,894.17

260,917,941.80

本期增加金额 20,982,818.05

33,587,585.48

3,016,271.41

1,247,304.11

1,636,428.48

6,129,409.65

66,599,817.18

1) 计提

20,714,436.09

31,780,136.54

3,044,183.86

1,247,304.11

1,636,428.48

5,178,880.44

63,601,369.52

2) 汇率折算

268,381.96

1,807,448.94

-27,912.45

950,529.21

2,998,447.66

本期减少金额23,773,636.65

13,034,777.00

2,069,558.75

1,694,299.14

222,222.23

1,268,999.30

42,063,493.07

1) 处置或报

废

23,758,107.85

10,375,788.67

1,818,820.27

1,231,138.25

222,222.23

1,268,413.09

38,674,490.36

2) 汇率折算

3,705.25

586.21

4,291.46

第 58 页 共 129 页

3) 处置子公

司

15,528.80

2,658,988.33

247,033.23

463,160.89

3,384,711.25

期末数 80,691,915.44

151,220,924.25

14,767,059.25

8,650,706.77

3,736,355.68

26,387,304.52

285,454,265.91

账面价值

期末账面价值429,772,071.43

215,816,228.92

7,581,060.27

6,924,153.75

13,985,484.60

674,078,998.97

期初账面价值291,218,246.06

212,230,345.12

8,777,405.46

5,457,639.05

11,560,087.42

529,243,723.11

[注]：2017年度固定资产账面原值和累计折旧中处置子公司减少,系出售博华环境、台州新界股权所致。

(2) 经营租出固定资产

项 目

账面价值2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31房屋及建筑物 42,881,543.35

25,706,936.62

小 计 42,881,543.35

25,706,936.62

(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目 账面价值 未办妥产权证书原因钢结构车间 5,676,949.30

尚在办理中小 计 5,676,949.30

14. 在建工程

(1) 明细情况

项 目

2019.12.31 2018.12.31账面余额

账面价值 账面余额

减值 准备

减值 准备

账面价值杭州新界年产7600套自动给水设备及智能控制系统项目

123,113,996.04

123,113,996.04

76,859,179.99

76,859,179.99照洋厂建设项目

23,869,459.92

23,869,459.92其他零星工程 5,540,034.04

5,540,034.04

3,359,602.34

3,359,602.34

合

计128,654,030.08

128,654,030.08

104,088,242.25

104,088,242.25

（续上表）

项 目

2017.12.31账面余额

账面价值

第 59 页 共 129 页

新界（江苏）厂房建设项目

31,493,517.85 31,493,517.85杭州新界年产7600套自动给水设备及智能控制系统项目

13,312,466.08 13,312,466.08照洋厂建设项目 65,763.42 65,763.42其他零星工程1,610,878.52 1,610,878.52

合 计46,482,625.87 46,482,625.87

(2) 重要在建工程项目报告期变动情况

1) 2019年度

工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数杭州新界年产7600套自动给水设备及智能控制系统项目

20,000万

76,859,179.99

46,254,816.05

123,113,996.04照洋厂建设项目 6,500万

23,869,459.92

31,506,753.15

55,376,213.07

小 计

100,728,639.91

77,761,569.20

55,376,213.07

123,113,996.04(续上表)工程名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

金额

利息资本化累计

本期利息资本化

金额

本期利息资本化率

(%)

资金来源杭州新界年产7600套自动给水设备及智能控制系统项目

72.02 80.00

自筹照洋厂建设项目 99.68 100.00 1,612,958.84

1,426,535.81 4.35 自筹及银行借款小 计 1,612,958.84

1,426,535.81

2) 2018年度

工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数新界（江苏）厂房建设项目

4,501万

31,493,517.85

2,388,477.63

33,881,995.48

杭州新界年产7600套自动给水设备及智能控制系统项目

20,000万

13,312,466.08

63,546,713.91

76,859,179.99照洋厂建设项目 6,500万

65,763.42

23,803,696.50

23,869,459.92其他零星工程

1,610,878.52

10,362,905.39

7,207,703.33

1,406,478.24

3,359,602.34小 计

46,482,625.87

100,101,793.43

41,089,698.81

1,406,478.24

104,088,242.25(续上表)工程名称

工程累计投入占

预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本

化累计金额

本期利息

资本化金额

本期利息资本化率

(%)

资金来源第 60 页 共 129 页

新界（江苏）厂房建设项目 75.28 100.00

自筹杭州新界年产7600套自动给水设备及智能控制系统项目

44.96 60.00

自筹照洋厂建设项目 42.97 45.00 186,423.03

186,423.03 4.785

自筹及银行借款其他零星工程

自筹小 计 186,423.03

186,423.03

3) 2017年度

工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数新界（江苏）厂房建设项目4,501万 23,988,078.377,505,439.48

31,493,517.85杭州新界年产7600套自动给水设备及智能控制系统项目

20,000万 320,239.8012,992,226.28

13,312,466.08本公司年产120万台水泵技改项目 14,013万 98,818,183.22 33,469,967.58

132,288,150.80 0.00本公司上马厂房地坪加固工程 2,000万 41,025,071.40 9,047,916.99

50,072,988.39 0.00照洋厂建设项目 6,500万 65,763.42

65,763.42其他零星工程3,486,605.436,422,327.45

8,298,054.36 1,610,878.52小 计 167,638,178.22 69,503,641.20

190,659,193.55 46,482,625.87(续上表)工程名称

工程累计投入占预算比例(%)

工程进度(%)

利息资本化累计

金额

本期利息资本化

金额

本期利息资本化率(%)

资金来源新界（江苏）厂房建设项目 69.97 95.00

自筹杭州新界年产7600套自动给水设备及智能控制系统项目

7.79 10.00

自筹本公司年产120万台水泵技改项目

94.40 100.00 1,662,231.76

825,241.19

4.35

自筹及银行借款本公司上马厂房地坪加固工程 112.35 100.00 589,485.16 289,323.03

4.35

自筹及银行借款照洋厂建设项目 0.12 0.15

自筹及银行借款其他零星工程 0 0

小 计 2,251,716.92 1,114,564.22

15. 无形资产

(1) 2019年度

项 目 土地使用权 专利权 软件

商标权

合 计第 61 页 共 129 页

账面原值

期初数 215,558,673.14 10,870,215.22 15,652,478.57

1,663,160.38 243,744,527.31本期增加金额 1,334,221.18

545,275.86 1,879,497.04

1) 购置1,338,915.44

545,275.86 1,884,191.30

2) 在建工程转入

3) 汇率折算 -4,694.26

-4,694.26本期减少金额 186,774.02

186,774.02

1) 处置 186,774.02

186,774.02

2) 其他

期末数215,558,673.14 10,870,215.2216,799,925.73

2,208,436.24 245,437,250.33累计摊销

期初数 32,302,486.88 2,536,383.55 5,458,810.14

1,207,558.60 41,505,239.17本期增加金额 4,513,274.53 1,087,021.52 1,707,816.84

207,140.04 7,515,252.93

1) 计提 4,513,274.53 1,087,021.52 1,708,563.20

207,140.04 7,515,999.292）汇率折算 -746.36

-746.36本期减少金额 7,353.42

7,353.42

1) 处置 7,353.42

7,353.42期末数36,815,761.41 3,623,405.077,159,273.56

1,414,698.64 49,013,138.68账面价值

期末账面价值178,742,911.73 7,246,810.159,640,652.17

793,737.60 196,424,111.65期初账面价值 183,256,186.26 8,333,831.67 10,193,668.43

455,601.78 202,239,288.14

(2) 2018年度

项 目 土地使用权 专利权 软件商标权合 计账面原值

期初数 215,558,673.14 10,870,215.22 13,211,102.95

1,433,160.38 241,073,151.69本期增加金额 2,483,583.52

230,000.00 2,713,583.52

1) 购置 1,089,242.28

230,000.00 1,319,242.28

2) 在建工程转入 1,406,478.24

1,406,478.24第 62 页 共 129 页

3) 汇率折算 -12,137.00

-12,137.00本期减少金额 42,207.90

42,207.90

1) 处置 42,207.90

42,207.90期末数 215,558,673.14 10,870,215.22 15,652,478.57

1,663,160.38 243,744,527.31累计摊销

期初数 27,789,212.34 1,449,362.03 3,995,146.88

1,054,667.29 34,288,388.54本期增加金额 4,513,274.54 1,087,021.52 1,505,871.16

152,891.31 7,259,058.53

1) 计提 4,513,274.54 1,087,021.52 1,512,002.17

152,891.31 7,265,189.542）汇率折算 -6,131.01

-6,131.01本期减少金额 42,207.90

42,207.90

1) 处置 42,207.90

42,207.90期末数 32,302,486.88 2,536,383.55 5,458,810.14

1,207,558.60

41,505,239.17账面价值

期末账面价值 183,256,186.26 8,333,831.67 10,193,668.43

455,601.78 202,239,288.14期初账面价值 187,769,460.80 9,420,853.19 9,215,956.07

378,493.09 206,784,763.15

(3) 2017年度

项 目 土地使用权 专利权 软件 商标权 合 计账面原值

期初数 223,630,373.14

10,870,215.22 6,950,108.20 1,433,160.38 242,883,856.94本期增加金额

6,447,269.72 6,447,269.72

1) 购置

6,362,379.64 6,362,379.642）汇率折算

84,890.08 84,890.08本期减少金额 8,071,700.00

186,274.97 8,257,974.97

1) 处置或报废

29,129.67 7,193,031.40

7,163,901.73

2）处置子公司[注]

907,798.27

157,145.30 1,064,943.57

期末数 215,558,673.14

10,870,215.22 13,211,102.95 1,433,160.38 241,073,151.69累计摊销

期初数 24,451,615.78

362,340.51 3,137,072.86 911,359.33 28,862,388.48第 63 页 共 129 页

本期增加金额 4,580,406.49

1,087,021.52 996,964.98 143,307.96 6,807,700.95

1) 计提 4,580,406.49

1,087,021.52 949,176.96 143,307.96 6,759,912.932）汇率折算

47,788.02 47,788.02本期减少金额 1,242,809.93

138,890.96 1,381,700.89

1) 处置或报废 1,234,952.63

28,361.39 1,263,314.022）处置子公司 7,857.30

110,529.57 118,386.87期末数 27,789,212.34

1,449,362.03 3,995,146.88 1,054,667.29 34,288,388.54账面价值

期末账面价值 187,769,460.80

9,420,853.19 9,215,956.07 378,493.09 206,784,763.15期初账面价值 199,178,757.36

10,507,874.71 3,813,035.34 521,801.05 214,021,468.46

[注]：2017年度，无形资产账面原值和累计摊销中处置子公司减少,系出售博华环境、台州新界股权所致。

16. 商誉

(1) 商誉账面原值

1) 2019年12月31日

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数本期企业合并形成

本期减少期末数老百姓泵业及相关业务

8,592,220.74

8,592,220.74

杭州新界 268,890.24

268,890.24

西柯贸易 153,484.44

153,484.44

江西新界 34,101.73

34,101.73

德国WITA公司 6,391,641.56

6,391,641.56

波兰WITA公司 24,087,161.13

24,087,161.13

无锡康宇 54,542,320.97

54,542,320.97

合 计 94,069,820.81

94,069,820.81

2) 2018年度

被投资单位名称或

形成商誉的事项

期初数本期企业合并形成

被投资单位名称或

本期减少期末数老百姓泵业及相关8,592,220.74

8,592,220.74

第 64 页 共 129 页

业务杭州新界 268,890.24

268,890.24

西柯贸易 153,484.44

153,484.44

江西新界 34,101.73

34,101.73

德国WITA公司 6,391,641.56

6,391,641.56

波兰WITA公司 24,087,161.13

24,087,161.13

无锡康宇 54,542,320.97

54,542,320.97

合 计 94,069,820.81

94,069,820.81

3) 2017年度

被投资单位名称或

形成商誉的事项

期初数本期企业合并形成

被投资单位名称或

本期减少[注]期末数老百姓泵业及相关业务

8,592,220.74

8,592,220.74

杭州新界 268,890.24

268,890.24

西柯贸易 153,484.44

153,484.44

台州新界 61,405.21

61,405.21

江西新界 34,101.73

34,101.73

德国WITA公司 6,391,641.56

6,391,641.56

波兰WITA公司 24,087,161.13

24,087,161.13

无锡康宇 54,542,320.97

54,542,320.97

合 计 94,131,226.02

61,405.21

94,069,820.81

[注]：2017年度商誉减少系出售台州新界股权所致。

(2) 商誉减值准备

1) 2019年度

被投资单位名称或形

成商誉的事项

期初数 计提 处置 期末数无锡康宇 4,078,267.30

25,645,850.12

29,724,117.42

波兰WITA公司 6,206,030.92

17,881,130.21

24,087,161.13

德国WITA公司 2,104,936.12

4,286,705.44

6,391,641.56

小 计 12,389,234.34

47,813,685.77

60,202,920.11

2) 2018年度

第 65 页 共 129 页

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初数 计提 处置 期末数无锡康宇

4,078,267.30

4,078,267.30

波兰WITA公司

3,508,528.89

2,697,502.03

6,206,030.92

德国WITA公司

2,104,936.12

2,104,936.12

小 计 3,508,528.89

8,880,705.45

12,389,234.34

3) 2017年度

被投资单位名称或

形成商誉的事项

期初数计提 处置期末数波兰WITA公司

3,508,528.89

3,508,528.89

小 计

3,508,528.89

3,508,528.89

(3) 商誉减值测试过程

1) 2019年度

①无锡康宇

A. 商誉所在资产组或资产组组合相关信息资产组或资产组组合的构成

2019年合并

报表范围，剔除溢余现金、非经营性资产（负债）、递延所得税资产及付息债务

。资产组或资产组组合的账面价值（经公允价值调整）

119,019,555.78分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法

106,945,727.39包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

225,965,283.17资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

是B. 商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率13.64%（2018年度：13.36%），预测期以后的现金流量保持稳定。该增长率和无锡康宇所处行业总体长期平均增长率相当。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。

第 66 页 共 129 页

公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《新界泵业集团股份有限公司拟对收购无锡康宇水处理设备有限公司股权形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组组合价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2020〕179号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为167,682,700.00元，低于账面价值225,965,283.17元，本期应确认商誉减值损失50,285,980.63元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失25,645,850.12元。无锡康宇2019年度经审计的净利润1,261.94万元，低于承诺数2,400万元，未完成本年度业绩承诺。无锡康宇未完成本年度业绩承诺的原因系公司2019年度原料及人力成本上升，另受房地产调控政策等因素的影响，下游需求有所放缓。在进行商誉减值测试时，考虑其对现金流量增长率等因素的影响。

② 波兰WITA公司

A. 商誉所在资产组或资产组组合相关信息资产组或资产组组合的构成

wita公司2019

年度报表范围，剔除溢余现金、非经营性资产（负债）、递延所得税资产及付息债务。

资产组或资产组组合的账面价值（经公允价值调整）

19,844,700.87分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法

24,087,161.13包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

43,931,862.00资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

是B. 商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.97%（2018年度：12.88%），预测期以后的现金流量保持稳定。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《新界泵业集团股份有限公司商誉减值测

第 67 页 共 129 页

试涉及的HEL-WITA Sp. z o.o.资产组价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2020〕187号），包含商誉的资产组可收回金额为15,887,200.00元，低于账面价值43,931,862.00元，以商誉原值为限，本期应确认商誉减值损失17,881,130.21元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失17,881,130.21元。

③ 德国WITA公司

A. 商誉所在资产组或资产组组合相关信息资产组或资产组组合的构成

wita公司2019

年度报表范围，剔除溢余现金、非经营性资产（负债）、递延所得税资产及付息债务。

。

资产组或资产组组合的账面价值（经公允价值调整）

36,102,431.92分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法

6,391,641.56包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值

42,494,073.48资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致

是B. 商誉减值测试的过程与方法、结论商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.69%（2018年：12.58%），预测期以后的现金流量保持稳定。

减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。根据公司聘请的坤元资产评估有限公司出具的《新界泵业集团股份有限公司商誉减值测试涉及的WITA Wilhelm Taake GmbH资产组价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2020〕188号），包含商誉的资产组可收回金额为26,528,900.00元，低于账面价值42,494,073.48元，以商誉原值为限，本期应确认商誉减值损失4,286,705.44元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失4,286,705.44元。

17. 长期待摊费用

第 68 页 共 129 页

(1) 2019年度

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数装修费等 3,513,621.78

91,627.18

674,997.83

2,930,251.13

合 计 3,513,621.78

91,627.18

674,997.83

2,930,251.13

(2) 2018年度

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数装修费等 5,133,223.19

1,619,601.41

3,513,621.78

合 计 5,133,223.19

1,619,601.41

3,513,621.78

(3) 2017年度

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数装修费等 6,635,272.80

687,130.00

1,468,776.32

720,403.29

5,133,223.19

合 计 6,635,272.80

687,130.00

1,468,776.32

720,403.29

5,133,223.19

18. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目

2019.12.31 2018.12.31可抵扣暂时性差异

递延

所得税资产

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产资产减值准备 19,219,793.29

2,931,292.80

13,148,017.13

2,250,820.25

应计未付销售折让

7,757,386.23

5,715,819.66

1,163,607.93

857,372.95

递延收益

11,470,137.28

1,7

10,926,058.14

20,520.59

1,820,023.65

可抵扣亏损 52,450,728.88

10,323,805.87

44,754,040.70

11,251,100.42

内部交易未实现利润

4,909,208.73

736,381.31

2,476,731.64

584,807.61

固定资产折旧暂时性差异

5,831,668.40

874,750.26

6,054,789.90

908,218.48

预计负债 1,000,000.00

150,000.00

股份支付可抵扣费用

合 计 102,638,922.81

17,900,358.76

83,075,457.17

17,672,343.36

（续上表）

2017.12.31

第 69 页 共 129 页

可抵扣暂时性差异

递延所得税资产

资产减值准备 12,188,924.88

2,130,767.06

应计未付销售折让 3,283,383.05

492,507.46

递延收益 12,686,402.58

2,196,736.57

可抵扣亏损 29,777,524.84

7,394,097.74

内部交易未实现利润

3,334,423.05

694,031.30

固定资产折旧暂时性差异

6,238,281.54

935,742.23

预计负债

股份支付可抵扣费用

2,481,900.26

439,597.34

合 计 69,990,840.20

14,283,479.70

(2) 未经抵销的递延所得税负债

项 目

2019.12.31 2018.12.31应纳税暂时性差异

递延所得税负债

应纳税暂时性差异

递延所得税负债固定资产折旧暂时性差异

38,341,617.99

5,751,242.70

29,771,494.85

6,408,661.30

合 计 38,341,617.99

5,751,242.70

29,771,494.85

6,408,661.30

（续上表）项 目

2017.12.31应纳税暂时性差异

递延所得税负债固定资产折旧暂时性差异

2,256,622.27

338,493.34 合 计 2,256,622.27

338,493.34

(3) 未确认递延所得税资产明细

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31应收款项坏账准备 5,867,123.42

3,296,317.71

2,045,594.56

递延收益 689,512.59

785,162.55

存货跌价准备 337,074.38

307,775.68

111,619.91

未弥补亏损 40,329,360.11

31,320,294.43

6,017,414.25

固定资产折旧暂时性差异 0

10,007,621.78

小 计 47,223,070.50

35,709,550.37

18,182,250.50

第 70 页 共 129 页

(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.312018年

2,500,396.08

2019年

1,192,019.10

8,152,652.74

2020年

4,822,298.67

4,822,298.67

2021年

4,810,394.40

1,114,297.25

4,988,975.91

2022年

4,195,460.74

5,093,288.48

1,210,701.82

2023年

10,269,944.03

8,263,078.

63

2024年

10,929,768.04

2028年[注]

2,458,273.48

2029年[注]

2,843,220.75

小 计 40,329,360.11

31,320,294.43

6,017,414.25

[注]：根据财政部和国家税务总局《关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限的通知》（财税〔2018〕76号），自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科技型中小企业资格（以下统称资格）的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。子公司新界（浙江）的未弥补亏损可以延至2028年2,458,273.48元，可以延至2029年2,843,220.75元。

19. 其他非流动资产

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31预付长期资产购置款等 6,423,447.75

7,878,257.17

13,572,930.87

合 计 6,423,447.75

7,878,257.17

13,572,930.87

20. 短期借款

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31抵押及保证借款 18,000,000.00

13,000,000.00

13,000,000.00

附追索权的票据贴现 5,105,424.72

信用借款 50,000,000.00

120,000,000.00

短期借款利息 66,855.56

第 71 页 共 129 页

合 计 73,172,280.28

133,000,000.00

13,000,000.00

21. 应付票据

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31银行承兑汇票 11,208,425.03

19,943,757.30

23,516,475.64

小 计 11,208,425.03

19,943,757.30

23,516,475.64

22. 应付账款

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31应付材料采购款 166,055,486.88

138,652,239.45

188,785,088.94

应付长期资产购置款 35,116,806.97

27,642,430.30

17,471,936.56

小 计 201,172,293.85

166,294,669.75

206,257,025.50

23. 预收款项

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31预收货款 85,176,467.77

96,644,257.30

91,021,295.10

合 计 85,176,467.77

96,644,257.30

91,021,295.10

24. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

1) 2019年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 29,033,606.05

236,829,934.69

232,022,558.56

33,840,982.18

离职后福利—设定提存计划

1,083,727.50

12,685,246.34

12,918,369.34

850,604.50

合 计 30,117,333.55

249,515,181.03

244,940,927.90

34,691,586.68

2) 2018年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 35,442,540.15

226,951,579.91

233,360,514.01

29,033,606.05

第 72 页 共 129 页

离职后福利—设定提存计划

1,534,148.89

12,906,978.60

13,357,399.99

1,083,727.50

合 计 36,976,689.04

239,858,558.51

246,717,914.00

30,117,333.55

3) 2017年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数短期薪酬 36,678,261.95

244,183,359.80

245,419,081.60

35,442,540.15

离职后福利—设定提存计划

1,852,527.00

13,642,631.60

13,961,009.71

1,534,148.89

合 计 38,530,788.95

257,825,991.40

259,380,091.31

36,976,689.04

(2) 短期薪酬明细情况

1) 2019年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 27,796,080.78

211,004,636.68

206,460,047.86

32,340,669.60

职工福利费 49,592.14

14,636,528.75

14,543,783.24

142,337.65

社会保险费 914,671.92

7,609,787.46

7,637,523.79

886,935.59

其中：医疗保险费 692,753.48

5,487,755.24

5,513,535.58

666,973.14

工伤保险费 175,623.06

1,493,252.57

1,489,411.70

179,463.93

生育保险费 46,295.38

628,779.65

634,576.51

40,498.52

住房公积金 11,435.00

1,422,602.57

1,423,712.57

10,325.00

工会经费和职工教育经费 261,826.21

2,156,379.23

1,957,491.10

460,714.34

小 计 29,033,606.05

236,829,934.69

232,022,558.56

33,840,982.18

2) 2018年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 33,924,157.74

201,456,152.66

207,584,229.62

27,796,080.78

职工福利费 20,834.23

13,632,280.55

13,603,522.64

49,592.14

社会保险费 1,223,185.90

8,329,824.26

8,638,338.24

914,671.92

其中：医疗保险费 911,822.37

5,880,408.42

6,099,477.31

692,753.48

工伤保险费 255,553.24

1,865,851.82

1,945,782.00

175,623.06

生育保险费 55,810.29

583,564.02

593,078.93

46,295.38

住房公积金 2,965.00

1,247,374.07

1,238,904.07

11,435.00

第 73 页 共 129 页

工会经费和职工教育经费 271,397.28

2,285,948.37

2,295,519.44

261,826.21

小 计 35,442,540.15

226,951,579.91

233,360,514.01

29,033,606.05

3) 2017年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数工资、奖金、津贴和补贴 35,268,494.28

215,337,522.70

216,681,859.24

33,924,157.74

职工福利费

13,975,823.01

13,954,988.78

20,834.23

社会保险费1,192,230.78

11,158,761.31

11,127,806.19

1,223,185.90

其中：医疗保险费833,061.03

8,418,853.74

8,340,092.40

911,822.37

工伤保险费287,830.85

2,149,052.79

2,181,330.40

255,553.24

生育保险费 71,338.90

590,854.78

606,383.39

55,810.29

住房公积金

1,266,790.00

1,263,825.00

2,965.00

工会经费和职工教育经费 217,536.89

2,444,462.78

2,390,602.39

271,397.28

小 计36,678,261.95

244,183,359.80

245,419,081.60

35,442,540.15

(3) 设定提存计划明细情况

1) 2019年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 1,058,499.01

12,321,310.51

12,548,448.87

831,360.65

失业保险费 25,228.49

363,935.83

369,920.47

19,243.85

小 计 1,083,727.50

12,685,246.34

12,918,369.34

850,604.50

2) 2018年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 1,421,969.89

12,456,396.75

12,819,867.63

1,058,499.01

失业保险费 112,179.00

315,013.16

401,963.67

25,228.49

辞退福利

135,568.69

135,568.69

小 计 1,534,148.89

12,906,978.60

13,357,399.99

1,083,727.50

3) 2017年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数基本养老保险 1,706,319.42

13,158,858.27

13,443,207.80

1,421,969.89

失业保险费 146,207.58

483,773.33

517,801.91

112,179.00

第 74 页 共 129 页

小 计 1,852,527.00

13,642,631.60

13,961,009.71

1,534,148.89

25. 应交税费

项 目2019.12.31 2018.12.312017.12.31增值税 2,821,074.40

3,846,781.91

2,174,713.10

房产税 4,882,083.66

2,528,935.76

2,238,996.96

企业所得税 7,580,113.13

1,685,807.88

2,421,586.34

土地使用税 766,576.10

249,459.92

1,222,447.43

代扣代缴个人所得税 180,182.04

159,553.37

464,102.90

城市维护建设税

485,328.50

758,143.26

268,458.62

教育费附加

423,128.50

267,024.80

256,695.51

地方教育附加

178,016.54

277,673.08

100,116.03

印花税 80,820.53

87,921.88

77,728.96

残疾人保障金 263,006.02

257,443.78

58,911.94

环保税

22,633.79

3,321.29

合 计 17,507,547.01

10,297,483.13

9,283,757.79

26. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31应付利息

355,051.60

25,639.23

其他应付款 88,582,848.12

77,680,719.76

80,319,386.58

合 计 88,582,848.12

78,035,771.36

80,345,025.81

(2) 应付利息

项 目2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31分期付息到期还本的长期借款利息

25,639.23

短期借款应付利息

355,051.60

小 计

355,051.60

25,639.23

(3) 其他应付款

第 75 页 共 129 页

项 目2019.12.31 2018.12.312017.12.31供应商质保金 57,623,102.91

51,795,088.24

51,031,585.46

应计未付费用 18,113,812.03

13,899,950.62

20,698,805.00

应付暂收款 11,453,785.47

11,164,036.96

6,847,401.45

其他 1,392,147.71

821,643.94

1,741,594.67

小

计 88,582,848.12

77,680,719.76

80,319,386.58

27. 一年内到期的非流动负债

项 目2019.12.31 2018.12.312017.12.31限制性股票回购义务

1,854,360.00

合 计

1,854,360.00

28. 其他流动负债

项 目2019.12.31 2018.12.312017.12.31应计未付销售折让 7,757,386.23

5,715,819.66

3,283,383.05

合 计 7,757,386.23

5,715,819.66

3,283,383.05

29. 长期借款

项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31质押借款

50,809,096.04

合 计

50,809,096.04

30. 预计负债

(1) 明细情况

项 目 期末数 期初数 形成原因未决诉讼 1,000,000.00

未决诉讼预计损失

合 计 1,000,000.00

(2) 其他说明

详见本财务报表附注十二(二)或有事项之说明。

第 76 页 共 129 页

31. 递延收益

(1) 明细情况

1) 2019年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助

11,711,220.69

1,409,100.00

960,670.82

12,159,649.87

收到补助款合 计

.69

1,409,100.00

960,670.82

12,159

,649.87

2) 2018年度

项 目 期初数 本期增加

本期减少 期末数 形成原因政府补助 12,686,402.58

975,181.89

11,711,220.69

收到补助款 合 计 12,686,402.58

975,181.89

11,711,220.69

3) 2017年度

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因政府补助 6,862,829.51

6,568,600.00

745,026.93

12,686,402.58

收到补助款 合 计 6,862,829.51

6,568,600.00

745,026.93

12,686,402.58

(2) 政府补助明细情况

1) 2019年度

项 目 期初数

本期新增补助金额

本期计入当期损益[注]

期末数

与收益相关

年产120万台农用水泵技改项目亩均投资奖励

5,649,544.16

437,891.88

5,211,652.28

与资产相关

年产120万台农用水泵技改项目

3,017,294.52

1,409,100.00

199,323.98

4,227,070.54

与资产相关

江西新界建设补贴 1,811,149.23

195,800.04

1,615,349.19

与资产相关

年产400万台（套）水泵技改项目

491,862.50

62,130.00

429,732.50

与资产相关

年产15万台智能滑片空压机技改项目

448,070.23

32,004.96

416,065.27

与资产相关

年产500套水泵配件技改项目

293,300.05

33,519.96

259,780.09

与资产相关

小 计

1,409,100.00

11,711,220.69

960,670.82

12,159,649.87

2) 2018年度

项 目 期初数

本期新增

补助金额

本期计入当期损益[注]

期末数

与资产相关/与收益相关

第 77 页 共 129 页

年产120万台农用水泵技改项目亩均投资奖励

6,087,436.04

437,891.88

5,649,544.16

与资产相关

年产120万台农用水泵技改项目

3,181,129.56

163,835.04

3,017,294.52

与资产相关

江西新界建设补贴

2,056,949.28

245,800.05

1,811,149.23

与资产相关

年产400万台（套）水泵技改项目

553,992.50

62,130.00

491,862.50

与资产相关

年产15万台智能滑片空压机技改项目

480,075.19

32,004.96

448,070.23

与资产相关

年产500套水泵配件技改项目

326,820.01

33,519.96

293,300.05

与资产相关

小 计

12,686,402.58

975,181.89

11,711,220.69

3) 2017年度

项 目 期初数

本期新增

补助金额

本期计入当期损益[注]

期末数

与资产相关/与收益相关江西新界建设补贴 2,452,749.36

0.00

395,800.08

2,056,949.28

与资产相关年产15万台智能滑片空压机技改项目

512,080.15

0.00

32,004.96

480,075.19

与资产相关年产120万台农用水泵技改项目

3,276,700.00

0.00

95,570.44

3,181,129.56

与资产相关年产400万台（套）水泵技改项目

621,300.00

0.00

67,307.50

553,992.50

与资产相关年产120万台农用水泵技改项目亩均投资奖励

0.00

6,233,400.00

145,963.96

6,087,436.04

与资产相关年产500套水泵配件技改项目

0.00

335,200.00

8,379.99

326,820.01

与资产相关小 计 6,862,829.51

6,568,600.00

745,026.93

12,686,402.58

[注]：政府补助各期计入损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。

(3) 其他说明

1) 江西新界于2008年1月收到江西泰和工业园区管理委员会的建设补贴，其中：

3,916,000.00元用于厂房及基础设施建设投资，2,000,000.00元用于设备等生产线建设投资。2019年度、2018年度、2017年度分别摊销195,800.04元、245,800.05元、395,800.08元计入其他收益，2019年12月31日，将摊余金额1,615,349.19元列于递延收益。

2) 本公司于2011年11月收到温岭市工业经济局、温岭市财政局划拨的年产15万台智

第 78 页 共 129 页

能滑片空压机技改项目资助资金640,100.00元，该资助资金对应项目已于2012年12月完工转入固定资产。2019年度、2018年度、2017年度分别摊销32,004.96元、32,004.96元、32,004.96元计入其他收益，2019年12月31日，将摊余金额416,065.27元列于递延收益。

3) 本公司于2013年12月、2014年5月、2016年12月和2019年6月分别收到温岭市

财政局划拨的年产120万台农用水泵技改项目资助资金807,900.00元、1,300,000.00元、1,168,800.00元和1,409,100.00元，列于递延收益。该资助资金对应的技改项目已于2017年5月完工转入固定资产，2019年度、2018年度、2017年度分别摊销199,323.98元、163,835.04元、95,570.44元计入其他收益，2019年12月31日将摊余金额4,227,070.54元列于递延收益。

4) 方鑫机电于2016年12月收到温岭市经济和信息化局、温岭市财政局划拨的年产400

万台（套）水泵技改项目资助资金621,300.00元，列于递延收益。2019年度、2018年度、2017年度分别摊销51,775.00元、62,130.00元、67,307.50元计入其他收益，2019年12月31日，将摊余金额429,732.50元列于递延收益。

5) 方鑫机电于2017年6月收到温岭市经济和信息化局划拨的年产500套水泵配件技改

项目资助资金335,200.00元，列于递延收益。2019年度、2018年度、2017年度分别摊销62,130.00元、33,519.96元、8,379.99元计入其他收益，2019年12月31日，将摊余金额265,366.75元列于递延收益。

6) 本公司于2017年9月收到温岭市经济和信息化局、温岭市财政局划拨的年产120

万台农用水泵技改项目亩均投资奖励6,233,400.00元，列于递延收益。2019年度、2018年度、2017年度分别摊销437,891.88元、437,891.88元、145,963.96元计入其他收益，2019年12月31日，将摊余金额5,211,652.28元列于递延收益。

(二) 拟置出业务合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目

2019年度 2018年度收入 成本 收入 成本主营业务收入 1,619,671,087.83

1,104,590,694.42

1,466,439,771.34

1,038,200,916.05

其他业务收入 33,523,115.10

24,156,474.77

32,272,584.58

23,155,862.65

合 计 1,653,194,202.93

1,128,747,169.19 1,498,712,355.92 1,061,356,778.70

（续上表）

第 79 页 共 129 页

项 目

2017年度收入 成本主营业务收入 1,470,054,522.27

1,054,064,955.22

其他业务收入 37,011,552.71

26,819,549.07

合 计 1,507,066,074.98

1,080,884,504.29

2. 税金及附加

项 目 2019年度 2018年度 2017年度房产税 5,910,705.80

5,715,066.68

4,213,560.11

城市维护建设税 3,566,702.69

3,610,677.67

4,252,247.82

教育费附加 1,916,076.71

1,948,447.58

2,307,536.67

地方教育附加 1,281,797.17

1,298,925.10

1,538,359.16

印花税 905,262.44

951,963.80

753,495.64

土地使用税 1,204,827.83

950,208.34

3,016,060.61

环保税 42,873.29

143,034.48

车船税

485.60

485.60

合

计 14,828,731.53

14,618,809.25

16,081,260.01

3. 销售费用

项 目 2019年度 2018年度 2017年度工资及福利33,433,103.87

31,758,500.52

38,300,139.46

运输费19,611,098.60

17,703,633.18

19,289,420.92

代理服务费15,979,465.19

19,269,846.76

21,471,357.25

差旅费 11,295,408.35

12,979,212.42

14,503,063.94

策划服务费 12,046,878.41

8,780,707.23

3,324,028.86

广告及业务宣传费 9,232,794.39

7,678,607.51

9,874,118.55

修理费9,796,259.68

5,439,992.18

3,746,491.22

业务招待费3,043,642.11

2,840,637.11

2,251,593.68

会展费2,843,488.60

2,683,980.40

4,112,117.04

第 80 页 共 129 页

租赁费1,098,948.61

1,486,248.04

2,247,704.63

其他10,957,216.57

11,367,445.09

12,859,511.13

合 计 129,338,304.38

121,988,810.44

131,979,546.68

4. 管理费用

项 目 2019年度 2018年度 2017年度工资及福利 31,420,628.99

27,876,448.62

29,827,643.05

中介机构费10,125,392.42

11,079,957.26

14,008,812.69

安全生产费7,564,696.56

7,574,787.22

5,798,284.17

折旧费14,289,559.62

13,879,429.28

12,983,070.27

无形资产摊销 6,692,088.45

6,912,934.69

6,194,782.59

劳动保险费

4,287,738.56

4,642,026.47

4,865,915.55

业务招待费 2,

2,472,653.95

665,058.90

3,202,804.61

税费

1,941,559.50

667,738.28

658,815.71

股份支付费用

-2,442,700.26

-2,102,063.55

其他

15,595,560.45

12,845,445.12

15,318,542.07

合

计 94,582,283.45

85,508,720.63

90,756,607.16

5. 研发费用

项 目 2019年度 2018年度 2017年度工资及福利

24,652,575.51

33,637,285.14

25,398,972.51

材料费

23,565,646.24

11,977,036.48

7,333,171.53

办公费

5,905,964.55

5,432,194.92

4,457,971.13

折旧费

4,492,718.05

3,337,692.67

2,011,722.35

劳动保险费 2,357,156.73

3,011,117.14

3,135,689.96

技术服务费 4,372,864.48

3,245,296.31

8,427,047.75

无形资产摊销

265,974.73

422,170.76

254,658.96

其他

2,875,198.25

2,404,586.60

2,329,026.33

合 计 77,155,234.57

54,800,243.99

53,348,260.52

第 81 页 共 129 页

6. 财务费用

项 目 2019年度 2018年度 2017年度利息支出 5,908,737.93

6,968,633.03

3,337,106.61

利息收入 -1,233,479.52

-3,560,258.76

-595,680.47

汇兑损失 -2,284,909.23

-4,897,399.93

5,391,174.80

手续费 947,414.59

1,607,563.23

1,492,030.17

合 计 3,337,763.77

118,537.57

9,624,631.11

7. 其他收益

项 目 2019年度 2018年度 2017年度与资产相关的政府补助960,670.82

975,181.89

745,026.93

与收益相关的政府补助 9,979,561.03

7,366,793.45

12,737,972.78

代扣个人所得税手续费返还 290,405.91

881,475.27

合 计 11,230,637.76

9,223,450.61

13,482,999.71

计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(三)3之说明。

8. 投资收益

项 目 2019年度 2018年度 2017年度权益法核算的长期股权投资收益 718,550.36

766,796.78

576,212.89

处置长期股权投资产生的投资收益

46,937,967.16

金融工具持有期间的投资收益 6,400,445.22

——

——

其中：其他权益工具投资 6,175,993.45

——

——

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

224,451.77

——

——

处置金融工具取得的投资收益 -7,230,214.50

——

——

其中：交易性金融负债-7,230,214.50

——

——

处置可供出售金融资产取得的投资收益 ——

1,320,000.00

业绩补偿[注] 7,299,332.67

389,154.45

第 82 页 共 129 页

外汇货币掉期收益

-3,725,000.00

-3,502,619.93

理财产品收益

790,093.56

531,290.44

合 计7,188,113.75

-458,955.21

44,542,850.56

[注]：系子公司无锡康宇业绩承诺补偿款项，详见本财务报表注释七(二)3之说明。

9. 信用减值损失

项 目 2019年度坏账损失 -8,570,412.62

合 计 -8,570,412.62

10. 资产减值损失

项 目 2019年度 2018年度 2017年度坏账损失

-3,444,806.77

-2,423,534.21

存货跌价损失 -1,595,704.32

-1,465,825.57

-50,403.75

商誉减值损失 -47,813,685.77

-8,880,705.45

-3,508,528.89

合

计 -49,409,390.09

-13,791,337.79

-5,982,466.85

11. 资产处置收益

项 目 2019年度 2018年度 2017年度固定资产处置收益 178,531.51

-485,046.99

-2,575,850.07

合 计 178,531.51

-485,046.99

-2,575,850.07

12. 营业外收入

项 目2019年度 2018年度 2017年度赔偿收入2,206,160.89

2,453,503.87

2,723,455.64

无需支付款项721,513.42

606,303.29

其他 567,195.46

209,532.73

1,037,988.16

合 计 3,494,869.77

3,269,339.89

3,761,443.80

第 83 页 共 129 页

13. 营业外支出

项 目2019年度 2018年度 2017年度未决诉讼预计损失 1,000,000.00

对外捐赠520,000.00

127,600.00

1,302,966.00

非流动资产毁损报废损失

2,087,523.34

762,834.28

19,3

其他 884,281.05

		03,055.78

108,856.43

1,708,082.46

合 计 4,491,804.39

999,290.71

22,314,104.24

14. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目2019年度 2018年度 2017年度当期所得税费用 30,714,123.40

22,686,952.94

25,294,672.56

递延所得税费用 -885,434.00

2,681,304.30

-3,420,747.95

合

计 29,828,689.40

25,368,257.24

21,873,924.61

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目2019年度 2018年度 2017年度利润总额

164,825,261.73

157,078,615.14

155,306,138.12

按母公司适用税率计算的所得税费用

23,561,792.27

24,723,789.26

23,295,920.72

子公司适用不同税率的影响

389,234.52

586,358.54

-1,004,726.70

调整以前期间所得税的影响

-79,251.99

167,112.61

-1,078,134.78

非应税收入的影响 -

2,179,638.76

-1,374,000.19

-837,605.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响

551,461.75

2,309,222.24

1,730,220.64

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响

-

182,067.69

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

11,616,035.67

3,322,138.21

3,547,546.19

上期递延所得税资产本期终止确认

5,890,726.91

112,257.32

环保设备抵减应纳税额

-299,145.30

研发费用加计扣除的影响 -

-6,791,822.96

8,442,693.85

-3,779,296.35

所得税税率变动影响

1,315,438.08

第 84 页 共 129 页

所得税费用

29,828,689.40

25,368,257.24

21,873,924.61

(三) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

(1) 2019年12月31日

项 目 账面价值 受限原因货币资金 6,800,759.60

银行承兑汇票保证金、保函保证金应收票据 5,105,424.72

附追索权的票据贴现固定资产 33,377,243.31

银行授信抵押无形资产 16,118,803.38

银行授信抵押 合 计 61,402,231.01

(2) 2018年12月31日

项 目 期末账面价值 受限原因货币资金 11,670,221.65

银行承兑汇票保证金、保函保证金固定资产 12,288,516.61

银行授信抵押无形资产 1,633,997.29

银行授信抵押 合 计 25,592,735.55

(3) 2017年12月31日

项 目 期末账面价值 受限原因货币资金 64,120,700.21

银行承兑汇票保证金、保函保证金及银行

借款保证金固定资产 12,118,276.42

银行授信抵押无形资产 1,681,697.29

银行授信抵押 合 计 77,920,673.92

2. 外币货币性项目

(1) 明细情况

1) 2019年12月31日

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额

第 85 页 共 129 页

货币资金

其中：美元 4,102,039.41

6.9762

28,616,647.33

欧元 1,717,384.22

7.8155

13,422,216.37

兹罗提 1,445,530.46

1.8368

2,655,150.35

应收账款

其中：美元 8,727,826.17

6.9762

60,887,060.93

欧元 452,615.53

7.8155

3,537,416.67

兹罗提 2,174,775.19

1.8368

3,994,627.06

其他应收款

其中：美元 89,873.28

6.9762

626,973.98

欧元 3,925.61

7.8155

30,680.60

兹罗提 111,368.92

1.8368

204,562.43

应付账款

其中：美元 1,290.00

6.9762

8,999.30

欧元 242,594.29

7.8155

1,895,995.67

兹罗提 1,811,315.01

1.8368

3,327,023.41

其他应付款

其中：美元 60,405.96

6.9762

421,404.06

欧元 140,888.81

7.8155

1,101,116.49

兹罗提 306,777.58

1.8368

563,489.06

2) 2018年12月31日

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元 6,779,342.56

6.8632

46,527,983.86

欧元 2,029,001.61

7.8473

15,922,184.33

兹罗提 2,640,618.08

1.8271

4,824,673.29

日元 425,000.00

0.0619

26,301.98

应收票据及应收账款

其中：美元 5,587,489.79

6.8632

38,348,059.93

第 86 页 共 129 页

欧元 359,160.71

7.8473

2,818,441.84

兹罗提 1,257,568.39

1.8271

2,297,703.21

其他应收款

其中：美元 47,905.47

6.8632

328,784.82

欧元 87,832.37

7.8473

689,246.95

兹罗提 2,952.04

1.8271

5,393.67

应付票据及应付账款

其中：欧元 246,852.90

7.8473

1,937,128.76

兹罗提 994,932.45

1.8271

1,817,841.08

其他应付款

其中：美元 387.66

6.8632

2,660.59

欧元 117,573.48

7.8473

922,634.34

兹罗提 122.72

1.8271

224.22

3) 2017年12月31日

项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元 3,815,192.03

6.5342

24,929,227.76

欧元 3,877,720.55

7.8023

30,255,139.05

兹罗提

1.8665

88,151.71

164,535.17

港币 863,500.85

0.8359

721,800.36

应收账款

其中：美元 8,389,539.28

6.5342

54,818,927.56

欧元 114,883.16

7.8023

896,352.88

兹罗提 3,468,862.37

1.8665

6,474,631.61

其他应收款

其中：美元 25,568.00

6.5342

167,066.43

欧元 1,400.00

7.8023

10,923.22

兹罗提 15,138.84

1.8665

28,256.64

应付账款

第 87 页 共 129 页

其中：美元 1,290.00

6.5342

8,429.12

欧元 125,328.33

7.8023

977,849.23

兹罗提 1,245,014.94

1.8665

2,323,820.39

其他应付款

其中：美元 50,888.97

6.5342

332,518.71

欧元 866,742.24

7.8023

6,762,582.98

兹罗提 121,846.71

1.8665

227,426.88

长期借款

其中：欧元 6,500,000.00

7.8023

50,714,950.00

兹罗提 50,439.88

1.8665

94,146.04

(2) 境外经营实体说明

公司子公司德国253公司、德国WITA公司主要经营地为德国，以欧元为记账本位币；波兰WITA公司主要经营地为波兰，以兹罗提为记账本位币；香港新界公司主要经营地为中国香港，以美元为记账本位币。

3. 政府补助

(1) 2019年度

1) 总额法核算的与资产相关的政府补助

项 目

期初递延收益

本期新增补助 本期摊销

期末递延收益

本期摊销列报项目

说明年产120万台农用水泵技改项目亩均投资奖励

5,649,544.16437,891.88 5,211,652.28其他收益

温岭市经济和信息化局《关于下达二〇一七年第一批技改项目亩均投资奖励资金的通知》(温经信〔2017〕75号)年产120万台农用水泵技改项目

3,017,294.52

1,409,100.00 199,323.98 4,227,070.54其他收益

温岭市工业经济局、温岭市财政局《关于下达2009年度第一批技改项目资助资金的通知》（温工经〔2010〕58 号）江西新界建设补贴

1,811,149.23

195,800.04 1,615,349.19其他收益

江西泰和工业园区管理委员会《关于同意拨付工业发展基金给与江西新界机电有限公司项目建设补贴的函》第 88 页 共 129 页

年产400万台（套）水泵技改项目

491,862.50

62,130.00 429,732.50其他收益

温岭市经济和信息化局、温岭市财政局《关于下达2016年度工业机器人购置项目奖励资金的通知》（温经信〔2016〕138号）、温岭市经济和信息化局《关于组织申报2016年度第一批技术改造专项资金补助项目的通知》（温经信〔2016〕59号）年产15万台智能滑片空压机技改项目

448,070.23

32,004.96 416,065.27其他收益

温岭市工业经济局《关于浙江新界泵业股份有限公司新增年产15万台智能滑片式空压机技改项目核准的批复》（温工中〔2010〕31号）年产500套水泵配件技改项目

293,300.05

33,519.96 259,780.09其他收益

温岭市经济和信息化局《关于组织申报2016年度第一批技术改造专项资金补助项目的通知》（温经信〔2017〕62号）小 计 11,711,220.69

1,409,100.00 960,670.82 12,159,649.87

2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目 金额 列报项目 说明

2018年度国家企业技术中心补助资金

2,000,000.00

其他收益

温岭市经济和信息化局、温岭市财政局《关于下达2018年度国家企业技术中心、省级企业技术中心、省级技术创新示范企业财政补助资金的通知》(温经信〔2019〕38号)社保费返还 917,726.73

其他收益

《关于温岭市落实困难企业社保费返还政策有关事项的说明》软件企业增值税返还 714,272.23

其他收益

财政部国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)产业发展引导资金 709,600.00

其他收益 《沭阳县招商引资优惠政策汇编》2018年度研发五十强奖励

654,800.00

其他收益

温岭市科学技术局文件《关于下达温岭市2018年度研发五十强奖励经费的通知》(温科〔2019

29号)开放型经济奖励 642,748.00

		〕

其他收益

温岭市财政局《关于2018年度开放型经济（第

三批）奖励资金的公示》“两化”融合管理体系贯标认定企业

500,000.00

其他收益

温岭市财政局《关于拨付“两化”融合管理体系

贯标认定企业奖励资金的通知》（温经信〔2019

〕

136号）

第 89 页 共 129 页

2019年数字经济（两化融合）项目专项补助资金

495,600.00

其他收益

温岭市财政局《关于拨付2019年数字经济（两化融合）项目专项补助资金的

通知》（温经信

〔2019〕158号）2018年重点高新技术产品补助

350,000.00

其他收益

温岭市财政局《关于下达2018年省重点技术创

新专项项目和重点高新技术产品补助资金的通

知》（温经信〔2019〕161号）电费补贴 335,473.20

其他收益

泰和县人民政府《关于印发泰和县降低工业企业

用电成本优惠办法的通知》(泰府办字〔2017〕

250号)参与行业标准起草8项 300,000.00

其他收益

温岭市市场监督管理局、温岭市经济和信息化

局、温岭市财政局《关于表彰2018年度荣获中

国驰名商标浙江名牌产品等的通报》(温市监联

发〔2019〕2号)2019年度博士后科研资助（日常）经费

300,000.00

其他收益

中共台州市委办公室《台州市博士后管理工作实

施办法（试行）》（台市委办〔2011〕50号）稳岗补贴 287,441.51

其他收益

台州市人力资源和社会保障局《关于进一步做好

失业保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通

知》(台人社发〔2015〕146号)浙江省第三批上云标杆企业奖励资金

200,000.00

其他收益

温岭市财政局《关于拨付省上云标杆企业奖励资

金的通知 》（温经信〔2019〕154号）2019年度市级节能降耗（能效之星）补助资金

200,000.00

其他收益

温岭市财政局《关于下达2019年度市级节能降

耗及绿色制造补助资金(第二批)的通知》（温经

信〔2019〕159号）台州市级装备制造业重点领域首台(套)产品

200,000.00

其他收益

温岭市经济和信息化局、温岭市财政局《关于下

达2019

产品、2018年度“浙江制造精品

”、省优秀工业

新产品（新技术）项目和2018年度台州市级装

备制造业重点领域首台（套）产品财政补助资金

的通知》(温经信〔2019〕39号)2018年度市电子商务奖励资金

150,000.00

其他收益

温岭市商务局、温岭市财政局《关于组织申报

2018年度温岭市商务经济发展专项资金（电子

商务）项目的通知》（温商务发〔2019〕19号）

2018年国家高新技术企业奖励

100,000.00

其他收益

温岭市科学技术局和温岭市财政局《关于下达

2018年国家高新技术企业奖励经费的通知》(温

科〔2019〕4号)浙江省博士后补助 100,000.00

其他收益

浙江省人力资源和社会保障厅《关于公布2019

年第二批浙江省博士后研究人员生活补助、日常

经费补助和引才补助人员名单的通知》产学研合作经费 88,000.00

其他收益

中共宜兴市委、宜兴市人民政府《关于大力实施

创新驱动发展战略的若干政策措施 》(宜发

〔2018〕6 号)政府就业补助 86,500.00

其他收益

台州市人民政府《关于做好当前和今后一个时期

促进就业工作的通知》（台政发〔2019〕8 号）科技项目 80,000.00

其他收益 沭阳县科学技术局《关于对2019年度县级科技第 90 页 共 129 页

计划项目的公示》（沭科发〔2019〕21号）杰出台州工匠补助经费 80,000.00

其他收益

温岭市人力资源和社会保障局《关于2018年度

杰出工匠等高技能领军人才培养经费补助申请

的通知》其他 487,399.36

其他收益小 计 9,979,561.03

2019年，计入当期损益的政府补助金额为10,940,231.85元。

(2) 2018年度

1) 总额法核算的与资产相关的政府补助

项 目

期初递延收益

本期新增补

助

本期摊销

期末递延收益

本期摊销列报项目

说明年产120万台农用水泵技改项目亩均投资奖励

6,087,436.04 437,891.88 5,649,544.16 其他收益

温岭市经济和信息化局《关于下达二〇一七年第一批技改项目亩均投资奖励资金的通知》(温经信〔2017〕75号)年产120万台农用水泵技改项目

3,181,129.56

163,835.04

3,017,294.52 其他收益

温岭市工业经济局、温岭市财政局《关于下达2009年度第一批技改项目资助资金的通知》（温工经〔2010〕58 号）江西新界建设补贴

2,056,949.28

245,800.05

1,811,149.23 其他收益

江西泰和工业园区管理委员会《关于同意拨付工业发展基金给与江西新界机电有限公司项目建设补贴的函》

年产400万台（套）水泵技改项目

553,992.50

62,130.00

491,862.50 其他收益

温岭市经济和信息化局、温岭市财政局《关于下达2016年度工业机器人购置项目奖励资金的通知》（温经信〔2016〕138号）、温岭市经济和信息化局《关于组织申报2016年度第一批技术改造专项资金补助项目的通知》（温经信〔2016〕59号）年产15万台智能滑片空压机技改项目

480,075.19

32,004.96

448,070.23 其他收益

温岭市工业经济局《关于浙江新界泵业股份有限公司新增年产15万台智能滑片式空压机技改项目核准的批复》（温工中第 91 页 共 129 页

〔2010〕31号）年产500套水泵配件技改项目

326,820.01

33,519.96

293,300.05 其他收益

温岭市经济和信息化局

《关于组织申报2016年

度第一批技术改造专项

资金补助项目的通知》

（温经信〔2017〕62号）小 计 12,686,402.58

975,181.89

11,711,220.69

2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目 金额 列报项目 说明土地使用税返还 1,270,276.07

其他收益

温岭市人民政府《关于调整城镇土地使用税政策促进土地集约节约利用工作的实施意见》（温政发〔2015〕12号）2017企业兼并重组奖励资金

1,045,100.00

其他收益

宜兴市财政局/宜兴市发展和改革委员会《关于兑现发改委“2017年度又好又快发

（宜发改产业〔2018〕76号）个税手续费返还 881,475.27

		展意见”企业兼并重组奖励资金的通知》

其他收益增值税退税补助 816,663.78

其他收益

财政部、国家税务总局《财政部国家税务

总局关于软件产品增值税政策的通知》

（财税〔2011〕100号）2018年两化融合管理体系贯标试点企业奖励

500,000.00

其他收益

温岭市经济和信息化局《关于拨付2018

年两化融合管理体系贯标试点企业等奖

励资金的通知》（温经信〔2018〕103

号）

2017年度开放型经济奖励

472,767.00

其他收益

温岭市商务局《关于下达2017年度开放

型经济奖励资金（第二批）的通知》（温

商务发〔2018〕无文号）重点高新技术产品开发项目财政补助

350,000.00

其他收益

温岭市经济和信息化局《关于下达2017

年度浙江省重点技术创新项目、重点高新

技术产品开发项目财政补助资金的通知》

（温经信〔2018〕143号）2018年第四批科技项目及补助经费

350,000.00

其他收益

温岭市科学技术局《关于下达2018年第

四批科技项目及补助经费的通知》（温科

〔2018〕47号）参与制定国家标准奖励

300,000.00

其他收益

温岭市市场监督管理局、温岭市经济和信

息化局《关于表彰2017年度荣获浙江名

牌产品等的通报》（温市监联发〔2018〕1

号）2017年关于促进经济又好又快发展奖补政策

269,500.00

其他收益

宜兴市官林镇人民政府《关于促进经济又

好又快发展的意见》（官发〔2017〕11

号）

2017年稳岗补贴 236,993.20

其他收益

台州市人力资源和社会保障局《关于进一

步做好失业保险支持企业稳定岗位工作

有关问题的通知》（台人社发〔2015〕146

第 92 页 共 129 页

号）用电补贴 200,495.40

其他收益

吉安时财政局、吉安市降成本优环境领导

小组办公室《关于开展2017年度降低企

业成本用电补贴申报的通知》（吉市降本

办〔2018〕18号）2018年能效之星奖励 200,000.00

其他收益

中华人民共和国工业和信息化部《中华人

民共和国工业和信息化部公告“能效之

星”产品目录(2018)

》（工业和信息化部

〔2018〕56号）企业知识产权管理贯标奖补

200,000.00

其他收益

江苏省财政厅 江苏省知识产权局《关于

下达2018年度江苏省知识产权创造与运

用（企业知识产权管理贯标奖补）专项资

金的通知》（苏财教〔2018〕52号）2018年度市级节能降耗及新能源补助资金

200,000.00

其他收益

温岭市经济和信息化局《关于下达2018

年度市级节能降耗及新能源补助资金（第

二批）的通知》（温经信〔2018〕124

中小企业发展专项补助

166,000.00

		号）

其他收益

中共宜兴市委、宜兴市人民政府《关于促

发〔2017〕12号）其他政府补助 788,998.00

		进经济和社会又好又快发展的意见》（宜

其他收益 与经营相关小 计 8,248,268.72

2018年度，计入当期损益的政府补助金额为9,223,450.61元。

(3) 2017年度

1) 总额法核算的与资产相关的政府补助

项 目

期初递延收益

本期新增补助 本期摊销

期末递延收益

本期摊销列报项目

说明

江西新界建设补贴 2,452,749.36 395,800.08 2,056,949.28 其他收益

江西泰和工业园区管理委员会《关于同意拨付工业发展基金给予江西新界机电有限公司项目建设补贴的函》

年产15万台智能滑片空压机技改项目

512,080.15 32,004.96 480,075.19 其他收益

温岭市工业经济局《关于浙江新界泵业股份有限公司新增年产15万台智能滑片式空压机技改

项目核准的批复》

（温工中〔2010〕31号）

第 93 页 共 129 页

年产120万台农用水泵技改项目

3,276,700.00 95,570.44 3,181,129.56其他收益

温岭市工业经济局、温岭市财政局《关于下达2009年度第一批技改项目资助资

〔2010〕58 号）

年产400万台（套）水泵技改项目

621,300.00 67,307.50 553,992.50其他收益

温岭市经济和信息化局、温岭市财政局《关于下达2016年度工业机器人购置项目奖励资金的通知》（温经信〔2016〕

金的通知》（温工经

号）、温岭市经济

和信息化局《关于组织申报2016年度第一批技术改造专项资金补助项目的通知》（温经信〔2016〕59号）年产120万台农用水泵技改项目亩均投资奖励

6,233,400.00 145,963.96 6,087,436.04其他收益

温岭市经济和信息化局《关于下达二〇一七年第一批技改项目亩均投资奖励资金的通知》(温经信〔2017〕75号)年产500套水泵配件技改项目

335,200.00 8,379.99 326,820.01 其他收益

温岭市经济和信息化局《关于组织申报2016年度第一批技术改造专项资金补

经信〔2017〕62号）小 计 6,862,829.51 6,568,600.00 745,026.93 12,686,402.58

2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目 金额 列报项目 说明2017年技术改造补助资金2,744,800.00 其他收益

温岭市经济和信息化局《关于下达二〇一七年度第三批技改项目资助资金的通知》（温经信〔2017〕133号）招商引资优惠政策税收返还

1,810,900.00 其他收益

中共沭阳县委办公室《中共沭阳县委、沭阳县人民政府关于进一步扶持工业企业转型升级创新发展的意见（试行）》（沭发〔2015〕10号）

第 94 页 共 129 页

2015年度重点工业企业税收地方所得增长部分奖励资金

1,318,059.00 其他收益

温岭市财政（地税）局《关于下达2015年度重点工业企业税收地方所得增长部分按比例予以奖励的资金事前公示》软件产品增值税返还1,048,232.18其他收益

财政部、国家税务总局《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)驰名商标奖励1,000,000.00其他收益

温岭市市场监督管理局、温岭市经济和信息化局、温岭市财政局《关于表彰2016年度荣获中国驰名商标浙江省著名商标浙江名牌产品等的通报》（温市监联发〔2017〕3号）土地使用税退回 982,999.68 其他收益

温岭市人民政府《关于调整城镇土地使用税政策促进土地集约节约利用工作的实施意见》温政发〔2015〕12号工业机器人购置补助资金 804,200.00 其他收益

浙江省经济和信息化委员会《关于落实工业机器人购置奖励政策的通知》)浙经信投资〔2015〕195号)2016年度开放型经济奖励 735,859.00 其他收益

温岭市人民政府《关于进一步促进商务经济发展的若干扶持政策的通知》(温政发〔2016〕51号)促进工业经济转型发展专项奖励资金

351,000.00其他收益

宜兴市财政局、宜兴市经济和信息化委员会、宜兴市发展和改革委员会<关于兑现2016年度促进工业经济转型发展专项奖励资金（第一批）的通知>（宜财工贸〔2017〕16号）国家标准制修订300,000.00其他收益

温岭市市场监督管理局、温岭市经济和信息化局、温岭市财政局《关于表彰2016年度荣获中国驰名商标浙江省著名商标浙江名牌产品等的通报》（温市监联发〔2017〕3号）2016稳岗补贴288,294.65其他收益

台州市人力资源、社会保障局《关于进一步做好失业保险支持企业稳定岗位工作有关问题的通知》（台人社发〔2015〕146号）科技创新（工业类）专项资金奖励

200,000.00 其他收益

宜兴市科学技局、宜兴市财政局、宜兴市发展和改革委员会《关于下达2016年度宜兴市科技创新（工业类）专项资金项目经费的通知》（宜财工贸〔2017〕8号）物联网产业发展资金奖励 196,000.00 其他收益

无锡市财政局、无锡市经济和信息化委员会《关于下达2016年(第二批）物联网产业发展资金项目扶持计划的通知》（锡经信综合〔2016〕16号/锡经工贸〔2016〕148号）用电补贴 193,342.10 其他收益

泰和县人民政府《关于印发泰和县降低工业企业用电成本优惠办法的通知》（泰府办字〔2017〕121号）其他政府补助 764,286.17 其他收益 与经营相关

小 计 12,737,972.78

2017年度，计入当期损益的政府补助金额为13,482,999.71元。

第 95 页 共 129 页

六、合并范围的变更

(一) 合并范围增加

公司名称股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例(%)

1.2019年度

宜兴南宇 新设 2019年3月11日 22万元 54.65新界电气 新设 2019年4月8日 10万元 100.00阿德琳诺[注] 新设 2019年7月15日 暂未出资

2.2018年度新界（浙江） 新设 2018年4月4日 500万元 100.00

3.2017年度南宇水务 新设 2017年12月29日

2,000万元

51.00

新界电子商务 新设 2017年9月26日 100万元

100.00

[注]：截至2019年12月31日，子公司阿德琳诺目前尚未正式开展业务，故暂未出资。

(二) 合并范围减少

公司名称股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产

期初至处置日净利润博华环境转让2017年1月1日 60,647,114.95

台州新界转让2017年6月30日 35,386,711.36

779,134.20

宜兴康宇 注销 2019年9月5日 -214.08

-82,748.43

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

子公司名称

主要经

营地

注册地

业务性质

持股比例(%)

取得方式直接 间接新界（浙江）台州 台州 制造业 100.00 设立江苏新界 沭阳 沭阳 制造业 100.00

设立西柯贸易 台州 台州 商业 100.00

非同一控制下企业合并西柯机电 台州 台州 制造业 100.00

设立

第 96 页 共 129 页

新界电气 台州 台州 商业 100.00

设立江西新界 江西 江西 制造业 100.00 非同一控制下企业合并方鑫机电 台州 台州 制造业 70.00 非同一控制下企业合并杭州新界 杭州 杭州 研发 100.00

非同一控制下企业合并新界（香港） 香港 香港 商业 100.00 设立新界（江苏） 沭阳 沭阳 制造业 80.00 设立阿德林诺 台州 台州 商业 100.00

设立老百姓泵业 台州 台州 制造业 100.00 非同一控制下企业合并德国253公司 德国 德国 商业 100.00 设立德国WITA公司 德国 德国 制造业 100.00

非同一控制下企业合并波兰WITA公司 波兰 波兰 制造业 100.00

非同一控制下企业合并无锡康宇 无锡 无锡 制造业 54.65 非同一控制下企业合并宜兴康宇 宜兴 宜兴 研发 54.65 非同一控制下企业合并宜兴南宇 宜兴 宜兴 研发 54.65 设立维塔国际 杭州 杭州 商业 100.00 设立新界电子商务 台州 台州 商业 100.00 设立

2. 重要的非全资子公司

(1）2019年12月31日 / 2019年度

子公司名称

少数股东持股比例(%)

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东

宣告分派的股利

期末少数股东

权益余额方鑫机电

30.00

-3,245,783.54

-4,901,173.85

无锡康宇[注] 45.35 4,563,763.28

40,995,261.67

新界（江苏） 20.00 1,931,953.34

5,160,690.74

(2）2018年12月31日 / 2018年度

子公司名称

少数股东持股比例(%)

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东

宣告分派的股利

期末少数股东

权益余额方鑫机电 30.00 -4,800,389.12

-720,787.51

无锡康宇[注] 49.00 5,117,513.12

40,572,568.21

新界（江苏） 20.00 554,903.21

2,341,863.94

(3）2017年12月31日 / 2017年度

第 97 页 共 129 页

子公司名称

少数股东持股比例(%)

本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东

宣告分派的股利

期末少数股东

权益余额方鑫机电

30.00

-1,236,102.02

4,106,429.49

无锡康宇[注] 49.00 4,958,612.81

35,455,055.12

[注]：2017-2018年度，无锡康宇少数股东蒋介中、王习智认缴出资额2,648.65万元，占49%，实际出资额1,146.65万元；2019年5月，其认缴出资额变更为2,451.37万元，占

45.35%，实际出资额变更为949.37万元。少数股东权益中实收资本按实际出资金额确认。

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司

名称

2019.12.31流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计方鑫机电44,039,208.34

73,060,993.77

117,100,202.11

129,797,873.36 689,512.59 130,487,385.95无锡康宇109,769,967.33

55,692,475.93

165,462,443.26

56,964,776.97 56,964,776.97

82,731,146.91

新界（江苏）

64,436,292.07

147,167,438.98

122,840,014.16 2,681,751.06 125,521,765.22

(续上表)子公司

名称

2018.12.31流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计方鑫机电47,286,947.97 78,824,846.68 126,111,794.65

127,546,590.15

785,162.55

128,331,752.70

无锡康宇92,500,694.01 56,828,326.75 149,329,020.76

50,894,799.94

50,894,799.94

新界（江苏）

81,150,742.63 69,996,909.44 151,147,652.07

135,214,831.82

4,223,500.59

139,438,332.41

(续上表)子公司名称

2017.12.31流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计方鑫机电52,644,464.15 83,735,010.08 136,379,474.23

121,399,332.19

880,812.51

122,280,144.70

无锡康宇85,421,454.11 58,617,053.19 144,038,507.30

56,048,190.74

56,048,190.74

新界（江苏）

2,238,874.79 39,605,139.17 41,844,013.96

33,948,721.25

33,948,721.25

(2) 损益和现金流量情况

子公司名称

2019年度营业收入 净利润 综合收益总额

经营活动现金流量

方鑫机电101,851,153.71

		经营活动现金流量

-10,823,736.38

-10,823,736.38

-1,366,976.81

第 98 页 共 129 页

无锡康宇 101,952,825.31

10,063,425.09

10,063,425.09

3,351,949.55

新界（江苏） 155,724,964.83

9,659,766.69

9,659,766.69

27,760,083.62

(续上表)子公司

名称

2018年度营业收入 净利润 综合收益总额

方鑫机电 93,767,148.75

		经营活动现金流量

-16,042,611.25

-16,042,611.25

7,000,291.33

无锡康宇 87,705,570.90

10,443,904.26

10,443,904.26

3,947,210.30

新界（江苏） 72,659,964.08

1,230,878.72

1,230,878.72

-45,393,521.12

(续上表)子公司

名称

2017年度营业收入 净利润 综合收益总额

经营

活动现金流量

方鑫机电 96,083,394.64

-4,058,758.90

-4,058,758.90

10,441,501.31

无锡康宇

81,099,259.87

9,956,043.95

9,956,043.95

1,373,568.77

新界（江苏） 196,995.74

-1,731,728.29

-1,731,728.29

15,265,058.68

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例

(1) 2019年度无锡康宇 2019年5月 51.00% 54.65%

(2) 2018年度新界（江苏） 2018年4月 100.00% 80.00%

(3) 2017年度江西新界 2017年6月 95.00% 100.00%

2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项 目

2019年度无锡康宇购买成本

现金 1.00

购买成本合计 1.00

第 99 页 共 129 页

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额3,158,244.47

差额 -3,158,243.47

其中：调整资本公积 -3,158,243.47

(续上表)项 目

2017年度江西新界购买成本

现金 3,800,000.00

购买成本合计 3,800,000.00

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额

3,242,067.32

差额 557,932.68

其中：调整资本公积 557,932.68

3. 其他说明

(1) 根据公司与无锡康宇股东蒋介中和王习智于2016年签订的《新界泵业集团股份有

限公司关于无锡康宇水处理设备有限公司之并购协议》，蒋介中和王习智承诺无锡康宇2017年、2018年和2019年实现的净利润分别不低于1,600万元、1,950万元和 2,400万元，如无锡康宇任一期间的净利润未达到承诺利润的，蒋介中、王习智可选择以现金或股权方式向本公司进行补偿。

2017年度和2018年度，无锡康宇经审计的净利润分别为15,610,845.55元和12,200,666.33元，较业绩承诺数分别相差389,154.45 元和7,299,333.67元，未完成业绩承诺。蒋介中、王习智需对未完成之业绩进行补偿；其中，对于2017年度未达成之业绩，公司已于2018年度收到补偿款项389,154.45 元，并计入2018年度投资收益。对于2018年度未达成之业绩，蒋介中、王习智以股权方式向本公司进行补偿。双方根据2016年末本公司收购无锡康宇时的收购对价折算未达成之业绩补偿占无锡康宇评估价值的比例为

3.65%，以此比例确认应赔偿股权1,972,792.88股。2019年5月，根据公司与王习智签订

的《股权转让协议》，王习智将其持有的无锡康宇3.65%股权以1元的价格转让给本公司。公司据此确认投资收益7,299,332.67元。转让完成后，本公司对无锡康宇之持股比例由

51.00%变为54.65%。无锡康宇已于2019年5月13日完成工商变更登记。

(2) 2018年4月，沭阳德利企业管理中心（有限合伙）对新界（江苏）增资250万元，

第 100 页 共 129 页

本次增资后，本公司对新界（江苏）所持股权比例由100.00%变为80.00%。

(三) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的合营企业或联营企业

(1) 基本情况

合营企业或联

营企业名称

主要经营地

注册地 业务性质

持股比例(%)

对合营企业或联营企业

投资的会计处理方法直接 间接新江小额贷款公司

温岭 温岭

小额贷

款

10.00 权益法核算

(2) 公司向新江小额贷款公司派有两名董事，对其具有重大影响，故对小额贷款公司的

投资采用权益法核算。

2. 重要联营企业的主要财务信息

项 目

2019.12.31/2019年度 2018.12.31/2018年度

新江小额贷款公司 新江小额贷款公司流动资产 155,734,090.49

148,722,567.04

非流动资产 1,452,068.91

1,319,457.65

资产合计 157,186,159.40

150,042,024.69

流动负债 2,856,816.64

2,898,185.54

非流动负债

负债合计 2,856,816.64

2,898,185.54

所有者权益 154,329,342.76

147,143,839.15

按持股比例计算的净资产份额 15,432,934.28

14,714,383.94

对联营企业权益投资的账面价值15,432,934.28

14,714,383.94

营业收入 11,230,906.89

12,706,068.94

净利润 7,185,503.61

7,667,967.76

其他综合收益

综合收益总额 7,185,503.61

7,667,967.76

本期收到的来自联营企业的股利

(续上表)项 目 2017.12.31/2017年度

第 101 页 共 129 页

新江小额贷款公司流动资产 135,700,810.45

非流动资产 5,587,149.24

资产合计 141,287,959.69

流动负债 1,812,088.30

非流动负债

负债合计 1,812,088.30

所有者权益 139,475,871.39

按持股比例计算的净资产份额 13,947,587.14

对联营企业权益投资的账面价值 13,947,587.14

营业收入 13,424,875.07

净利润 5,762,128.84

其他综合收益

综合收益总额 5,762,128.84

本期收到的来自联营企业的股利

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

第 102 页 共 129 页

2. 应收款项

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年12月31日，本公司应收账款的15.55% (2018年12月31日：15.79%；2017年12月31日：18.60%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类项 目

2019.12.31账面价值 未折现合同金额

1年以内 1-3年 3年以上

银行借款 73,172,280.28

74,017,850.01

74,017,850.01

应付票据 11,208,425.03

11,208,425.03

11,208,425.03

应付账款 201,172,293.85

201,172,293.85

201,172,293.85

其他应付款 88,582,848.12

88,582,848.12

88,582,848.12

其他流动负债 7,757,386.23

7,757,386.23

7,757,386.23

小 计 381,893,233.51

382,738,803.24

382,738,803.24

(续上表)项 目

2018.12.31账面价值 未折现合同金额

1年以内 1-3年 3年以上银行借款 133,000,000.00

138,046,796.44

138,046,796.44

应付票据19,943,757.30

19,943,757.30

19,943,757.30

第 103 页 共 129 页

应付账款166,294,669.75

166,294,669.75

166,294,669.75

其他应付款 78,035,771.36

78,035,771.36

78,035,771.36

其他流动负债 5,715,819.66

5,715,819.66

5,715,819.66

小 计 403,150,359.95

408,197,156.39

408,197,156.39

(续上表)项目

2017.12.31账面价值 未折现合同金额

1年以内 1-3年 3年以上

银行借款 63,809,096.04

65,302,740.09

14,218,532.82

51,084,207.27

应付票据 23,516,475.64

23,516,475.64

23,516,475.64

应付账款 206,257,025.50

206,257,025.50

206,257,025.50

其他应付款 80,345,025.81

80,345,025.81

80,345,025.81

一年内到期的非流动负债

1,854,360.00

1,854,360.00

1,854,360.00

其他流动负债 3,283,383.05

3,283,383.05

3,283,383.05

小计 379,065,366.04

380,559,010.09

329,474,802.82

51,084,207.27

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币68,000,000.00元(2018年12月31日：人民币133,000,000.00元；2017年12月31日：人民币63,809,096.04元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

第 104 页 共 129 页

险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。

九、公允价值的披露

(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况

2019年12月31日项 目

公允价值第一层次公允价值计量

第二层次公允

价值计量

第三层次公允

价值计量

合 计持续的公允价值计量

1. 交易性金融资产

6,500,000.00

6,500,000.00

2. 应收款项融资

32,154,267.81

32,154,267.81

3. 其他权益工具投资

84,278,638.48

84,278,638.48持续以公允价值计量的资产总额

122,932,906.29

122,932,906.29

(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息公司在计量日以收益法及资产基础法评估价值以及账面净资产为依据。

十、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的最终控制方

自然人姓名与本公司关系 对本公司持股比例 对本公司表决权比例许敏田 股东 16.03% 16.03%杨佩华 股东 10.04% 10.04%

许敏田直接持有公司16.03%的股份；其妻子杨佩华持有欧豹国际集团有限公司52.63%股份，通过该公司间接持有本公司10.04%股份。许敏田和杨佩华夫妇为本公司实际控制人。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

第 105 页 共 129 页

3. 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系台州新界 许敏田之妹夫王建忠控制的公司新世界酒店 许敏田之父控制的公司天明泡沫厂 王建忠之妹夫控制的企业詹氏包装 本公司董事施召阳之姐夫控制的公司利兴机械 许敏田之舅父王昌东之子控制Cool Tech Development Pty Ltd 许敏田之妹夫王建忠担任董事的公司叶志南 杨佩华之舅父蒋介中 无锡康宇少数股东、法定代表人王习智 蒋介中之配偶

(二) 关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1) 采购商品和接受劳务的关联交易

关联方 关联交易内容 2019年度 2018年度 2017年度詹氏包装 木箱、托盘 3,797,678.26

4,767,619.88

4,561,654.00

新世界酒店 酒店及餐饮服务

507,944.11

799,886.79

987,343.85

台州新界 空压机、塑粉 86,253.83

678,241.02

2,136,605.55

天明泡沫厂 泡沫

96,717.33

(2) 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方 关联交易内容

2019年度 2018年度 2017年度台州新界 水泵及配件 1,569,517.07

2,611,812.41

2,137,755.38

叶志南 水泵 1,343,624.12

1,222,248.07

1,175,746.62

Cool TechDevelopment Pty Ltd

水泵 189,786.32

359,382.92

213,425.52

利兴机械 水泵、配件等

148,737.92

136,724.53

新世界酒店 水泵

16,350.66

36,002.04

天明泡沫厂 水泵

9,317.09

6,029.13

2. 关联租赁情况

第 106 页 共 129 页

承租方名称 租赁资产种类

2019年度度确认

的租赁收入

年度确认的租

赁收入

年度确认的租

赁收入利兴机械 房屋建筑物 371,428.56

371,428.56

3. 关键管理人员报酬

项 目 2019年度 2018年度 2017年度关键管理人员报酬(万元) 403.15

376.42

408.67

4. 关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保方 被担保方 担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行

完毕蒋介中、王习智

无锡康宇11,700,000.00

			担保是否已经履行
	201

9年1月24日

21年1月25日 否

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称 关联方

2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收账款

台州新界 574,891.18 28,744.56

487,714.14

24,385.71 971,364.56 46,581.75Cool TechDevelopment

Pty Ltd

71,254.80 3,562.74新世界酒店 0 0

13,652.00 682.60小 计

574,891.18 28,744.56

487,714.14

24,385.71 1,056,271.36 50,827.09

2. 应付关联方款项

项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31应付账款

詹氏包装929,736.59

1,052,604.44

1,440,595.27

台州新界 32,109.12

121,818.24

1,022,436.63

天明泡沫厂 28,713.95

28,713.95

33,116.36

小 计

990,559.66

1,203,136.63

2,496,148.26

预收款项

Cool TechDevelopmentPty Ltd

72,560.15

71,625.04

叶志南 10,999.24

22.21

9,472.30

利兴机械

第 107 页 共 129 页

小 计

83,559.39

71,647.25

9,472.30

其他应付款 詹氏包装 336,000.00

336,000.00

250,000.00

小 计

336,000.00

336,000.00

250,000.00

十一、股份支付

(一) 2018年度股份支付总体情况

公司2015年第一次临时股东大会审议通过了股票期权与限制性股票激励计划，计划在2015年-2017 年中，分三年对公司业绩指标进行考核，以达到公司业绩考核目标作为激励对象当年度的行权条件之一。公司股权激励计划之股票期权第二个行权期行权22,400份，行权价格7.24元/股（对已分派权益进行调整后的价格），增加公司股本22,400股，资本公积（股本溢价）139,776.00元。本次增加股本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2018〕107号）。公司已于2018年4月27日办妥本次增资工商变更登记手续。鉴于公司 2017 年度业绩考核指标未达成，公司对限制性股票第三期未达到解锁条件的限制性股票进行回购注销，涉及激励对象19名，回购价格3.49元/股，共计回购489,600股，相应减少股本489,600.00元，减少资本公积（股本溢价）1,362,924.00元。本次限制性股票回购减少股本业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2018〕123号）。公司已于2018年6月22日办妥本次减资工商变更登记手续。

(二) 2018年度以权益结算的股份支付情况

1. 明细情况

授予日权益工具公允价值的确定方法

股票期权：根据布莱克—斯科尔期权定价模型（Black-Scholes Model）测算得出；限制性股

算得出。可行权权益工具数量的确定依据 预计行权人数乘以每人授予的数量。以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

7,641,166.61

票：根据授予日公司股票收盘价扣除授予价格测

元（不含递延所得税资产影响额）

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额

	元（不含递延所得税资产影响额）

-2,442,700.26元

2. 其他说明

第 108 页 共 129 页

公司根据《企业会计准则》股份支付的相关规定，将上述股份支付按照以权益结算的股份支付进行会计处理，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按授予的权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入管理费用，同时增加资本公积（其他资本公积）。由于本期未能达到非市场条件，股权激励计划已到期终止，公司将原已确认的费用2,442,700.26元冲回。

(三) 2017年度股份支付总体情况

1. 明细情况

公司本期授予的各项权益工具总额

本期未授予新的权益工具。

公司本期行权的各项权益工具总额

本期限制性股票解锁62.44万股；本期首次授予股票期权可行权共计129.92万份，截至期末实际已行权43.13万份，截至行权到期日实际已行权45.37万份。本期预留股票期权可行权共计25.6万份，截至期末实际已行权0万份。

公司本期失效的各项权益工具总额

本期因股权激励对象离职，回购限制性股票4.56万股予以注销；本期因股权激励对象离职或未行权，注销已授予的首次授予股票期权104.39万份，注销已授予的预留股票期权32.8万份。公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限

股票期权行权价格：7.24元、9.96元（实施权益分派的，需对行权价格进行相应调整）。

2. 其他说明

根据2017年6月11日公司召开的第三届董事会第二十五次会议审议通过的《关于股票期权与限制性股票激励计划首次授予股票期权第二个行权期及预留股票期权第一个行权期可行权和限制性股票第二次解锁符合解锁条件的议案》以及《关于部分激励对象注销股票期权与回购注销部分限制性股票的议案》，首次授予股票期权第二个行权期可行权股票期权共计129.92万份，预留股票期权第一个行权期可行权股票期权共计25.6万份，第二次解锁的限制性股票共计62.44万股；注销首次授予股票期权第二个行权期6名已离职激励对象获授的股票期权共计19.84万份，注销预留股票期权第一个行权期3名已离职激励对象获授的股票期权共计7.2万份，回购并注销3名已离职激励对象获授的限制性股票4.56万股。截至

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2017年11月19日（行权到期日），预留股票期权实际已行权的股票期权0份，未行权股票期权数量为25.6万份，公司于2017年11月29日完成预留股票期权第一个行权期未行权股票期权注销事宜。截至2017年12月31日，首次授予股票期权实际已行权的股票期权43.13万份，截至2018年2月3日（行权到期日），首次授予股票期权实际已行权的股票期权45.37万份，未行权股票期权数量为84.55万份，公司已于2018年2月9日完成首次授予股票期权第二个行权期未行权股票期权注销事宜。

(四) 2017年度以权益结算的股份支付情况

1. 明细情况

授予日权益工具公允价值的确定方法

股票期权：根据布莱克—斯科尔期权定价模型（Black-Scholes Model）测算得出；限制性股票：根据授予日公司股票收盘价扣除授予价格测算得出。可行权权益工具数量的确定依据 预计行权人数乘以每人授予的数量。以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

10,083,866.87

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额

	元（不含递延所得税资产影响额）

-2,102,063.55元

2. 其他说明

公司根据企业会计准则股份支付的相关规定，将上述股份支付按照以权益结算的股份支付进行会计处理，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按授予的权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入管理费用，同时增加资本公积（其他资本公积）。由于本期公司业绩增长未能达到预期（未能达到非市场条件）公司将原已确认的费用冲回2,102,063.55元。

十二、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

1. 公司就照洋厂建设项目于2018年3月12日与温岭市第八建筑安装工程有限公司签

订了《建设工程施工合同》，合同约定暂估总金额人民币6,500万元，截至2019年12月31日已发生在建工程支出5,537.62万元。

2. 子公司杭州新界与中国建筑第二工程局有限公司签订了《建设工程施工合同》，合同

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约定暂估总金额人民币20,000.00万元，截至2019年12月31日已发生在建工程支出12,311.40万元。

(二) 或有事项

2019年8月15日，格兰富控股联合股份有限公司（以下简称格兰富公司）于上海知识产权法院起诉本公司与上海市浦东新区康桥镇加良五金经营部（以下简称加良五金经营部）侵害其发明专利权。格兰富公司诉请本公司及加良五金经营部停止制造、销售专利号ZL00104949.6“离心泵设备”发明专利权的ZP15-9-160型号水泵并销毁相关设备、模具及所有成品、半成品、零部件等；同时要求本公司及五金加良经营部赔偿格兰富公司经济损失人民币100万元。经本公司查明涉案的发明专利权系于2000年3月28日申请，根据《专利法》规定，该发明专利权已于2020年3月28日到期。截至2019年12月31日，该案正在审理中，公司已确认预计负债100万元。

十三、资产负债表日后事项

新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月份以来在全球范围内流行。为防控新冠疫情，党和国家各级政府均出台了新冠疫情防控措施。本公司切实贯彻党和国家各级政府防控规定和要求，加强疫情防控工作的落实。本公司自2020年2月17日起陆续复工。截至本报告日，公司已恢复正常生产经营，预计此次新冠疫情对公司的生产和经营造成一定暂时性影响，但对公司总体运行影响较小。

本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对公司财务状况、经营成果产生的不利影响。

十四、其他重要事项

(一) 重大资产重组

公司正在筹划重大资产重组事项，拟通过资产置换及发行股份购买新疆生产建设兵团第八师天山铝业股份有限公司的控制权。公司已向中国中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）提交《上市公司发行股份购买资产核准》，并于2019年6月4日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可申请受理单》（受理序号：191333）。中国证监会依法对公司提交的《新界泵业集团股份有限公司上市公司发行股份购买资产核准》行政许可申请材料进行了审查，公司于2019年6月28日收到中国证监会出具的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（191333号）。2019年9月18日，公司对上述反馈意见通知书进

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行了回复，并披露了《关于<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>之反馈意见回复的公告》（公告编号：2019-055）、《关于<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>[191333]号的回复》等相关公告。2020年3月5日，公司披露了《中国证监会行政许可项目审查二次反馈意见通知书》191333 号的回复（修订稿）。2020年5月19日，中国证监会召开 2020 年第 18 次并购重组委工作会议，对公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易事项进行了审核。根据会议审核结果，公司本次重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易事项获得有条件通过。截至本财务报表批准报出日，公司与相关各方机构正积极推进本次重大资产重组事项的各项工作。

(二) 终止经营

1. 终止经营净利润

项 目

处置子公司

2019年度

2018年度

2017年度营业收入

20,967,589.78

减：营业成本

16,727,170.61

税金及附加

298,823.04

销售费用

1,169,623.95

管理费用

1,563,733.38

研发费用

财务费用

336,099.37

加：其他收益

14,766.40

投资收益

净敞口套期收益

公允价值变动收益

信用减值损失

资产减值损失

-143,605.06

资产处置收益

-2,103.47

营业利润

1,036,884.13

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加：营业外收入

25,351.37

减：营业外支出

0.42

终止经营业务利润总额

1,062,235.08

减：终止经营业务所得税费用

283,100.88

终止经营业务净利润

779,134.20

加：本期确认的资产减值损失

加：终止经营业务处置净收益（税后）

46,937,967.16

其中：处置损益总额

减：所得税费用（或收益）

6,131,363.95

终止经营净利润合计

41,585,737.41

其中：归属于母公司所有者的终止经营净利

润合计

其中：归属于母公司所有者的终止经营净利

41,585,737.41

2. 终止经营现金流量

项 目

2017年度经营活动现金流量净额

投资活动现金流量净额

筹资活动现金流量净额处置子公司 9,178,989.30 -335,397.30 -8,220,000.00

(三) 远期结售汇业务

公司于2018年8月第四届董事会第四次会议审议通过了《关于开展远期结售汇业务的议案》，同意公司及控股子公司开展合计不超过6,500万美元的远期结售汇业务，有效期限截至2019年12月31日。截至2019年12月31日，公司共开展了2,800万美金的远期结售汇业务，已经全额到期结算，累计产生投资损失7,230,214.50元。

(四) 商品期货套期保值业务

公司于2018年10月第四届董事会第五次会议审议通过了《关于开展商品期货套期保值业务的议案》，同意公司在本次董事会审议通过之日起至 2019 年 12 月 31日止，使用自有资金开展铜期货套期保值业务。结合公司生产经营情况，公司拟进行的铜期货套期保值业务投入的保证金余额不超过人民币3,000万元（含3,000万元）（实物交割款不占用本额度）。截至2019年12月31日，公司尚未进行相关业务。

(五) 子公司股权内部调整转让

本公司于2018年8月10日第四届董事会第三次会议审议通过了《关于子公司股权内部

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调整转让的议案》，同意公司将持有的全资子公司江苏新界、杭州新界、西柯贸易及控股子公司新界（江苏）、方鑫机电的全部股权转让给全资子公司新界（浙江）。根据双方协议约定，鉴于新界（浙江）系本公司下属全资子公司，本次股权转让新界（浙江）无须向公司支付现金对价，本公司按增加对新界（浙江）的长期股权投资处理，新界（浙江）将取得的长期股权投资记入资本公积-股本溢价。上述五家子公司长期股权投资账面金额为220,571,665.14元。根据坤元资产评估有限公司《评估报告》（坤元评报〔2018〕535号），上述五家公司经评估后公允价值为244,179,285.13元。本公司按上述五家公司公允价值确认对新界（浙江）的长期股权投资，将公允价值与账面价值的差额23,607,619.99元确认为投资收益。新界（浙江）对在同一控制下企业合并中取得的五家子公司，按应占其账面净资产份额的合计金额201,634,269.28元确认长期股权投资和资本公积。上述交易在合并财务报表中已作抵销。

(六) 业绩承诺

2016年公司向蒋介中和王习智签约收购无锡康宇51%的股权，蒋介中和王习智承诺无锡康宇2016年度10-12月、2017年度、2018年度、2019年度实现的合并报表中归属于母公司的净利润将分别不低于300万、1,600万、1,950万、2,400万元，若无法完成业绩承诺，蒋介中和王习智应选择以现金或股权方式向新界泵业集团股份有限公司进行补偿。2017年度、2018年度无锡康宇合并财务报表中归属于母公司的净利润分别为15,610,845.55 元与12,200,666.33元，均未完成业绩承诺，蒋介中和王习智需支付业绩补偿款389,154.45元和7,299,333.67元。上述两期业绩补偿款项，公司已通过现金或股权得到偿付。2019年度无锡康宇合并财务报表中归属于母公司的净利润为12,619,404.31元，未完成业绩承诺。

(七) 分部信息

1. 确定报告分部考虑的因素

本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。

2. 报告分部的财务信息

(1) 2019年度

项 目 浙江分部 江西分部 江苏分部 境外分部 分部间抵销 合 计主营业务收入 1,550,763,914.53 81,727,790.78 310,951,365.00 47,967,612.28 371,739,594.76 1,619,671,087.83主营业务成本 1,149,582,449.08 68,527,549.71 221,545,175.02 38,842,488.56 373,906,967.95 1,104,590,694.42资产总额 2,735,704,934.59 84,112,919.91 426,221,462.70 109,884,104.55 1,381,837,268.03 1,974,086,153.72

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负债总额 854,270,619.47 8,812,839.79 192,814,147.61 7,931,930.48 525,649,809.81 538,179,727.54

(2) 2018年度

项 目 浙江分部 江西分部 江苏分部 境外分部 分部间抵销 合 计主营业务收入1,464,320,721.18 67,711,230.09 206,344,493.62 44,287,645.99 316,224,319.54 1,466,439,771.34主营业务成本1,107,990,084.27 60,024,775.87 138,693,532.94 37,127,756.58 305,635,233.61 1,038,200,916.05资产总额2,569,363,983.37 89,511,758.57 417,981,468.66 111,646,600.51 1,323,940,168.56 1,864,563,642.55负债总额 821,654,052.70 17,454,782.08 197,866,820.46 5,751,369.23 484,558,050.43 558,168,974.04

(3) 2017年度

项 目 浙江分部 江西分部 江苏分部 境外分部 分部间抵销 合 计主营业务收入1,445,555,810.1168,298,439.16

141,790,065.10

58,806,304.95 244,396,097.05 1,470,054,522.27主营业务成本1,119,648,426.4056,312,677.80

78,220,801.27

46,853,715.96 246,970,666.21 1,054,064,955.22资产总额2,189,540,650.7689,210,767.95

306,913,738.88

117,280,110.66 719,106,609.39

1,983,838,658.86

负债总额 585,669,167.78 17,946,643.34

98,735,167.10

63,680,745.29 236,659,719.62 529,372,003.89

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一) 拟置出业务母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

2019.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 107,679,006.45 100.00

7,887,442.36 7.32 99,791,564.09合 计 107,679,006.45 100.00

7,887,442.36 7.32 99,791,564.09（续上表）种 类

2018.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏59,703,159.99 69.37 5,150,014.67

8.63 54,553,145.32

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账准备合并范围内应收款组合 26,360,177.93 30.63

26,360,177.93单项金额不重大但单项计提坏账准备

合 计 86,063,337.92 100.00 5,150,014.67

5.98 80,913,323.25

（续上表）

种 类

2017.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

按信用风险特征组合计提坏账准备

79,483,372.66 88.275,890,072.87

7.41 73,593,299.79

合并范围内应收款组合 10,566,302.85 11.73

10,566,302.85单项金额不重大但单项计提坏账准备

合 计 90,049,675.51 100.00 5,890,072.87

6.54 84,159,602.64

2) 采用组合计提坏账准备的应收账款

① 2019年12月31日

项 目

2019.12.31账面余额 坏账准备

计提比例

(%)账龄组合 81,517,887.25

7,887,442.36

9.68

合并内关联方应收账款组合

26,161,119.20

小 计 107,679,006.45

7,887,442.36

7.32

组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款账 龄

2019.12.31账面余额 坏账准备 计提比例(%)1年以内 72,263,059.04

3,613,152.95

5.00

1-2年 3,774,293.63

377,429.36

10.00

2-3年 3,167,349.06

1,583,674.53

50.00

3年以上 2,313,185.52

2,313,185.52

100.00

小 计 81,517,887.25

7,887,442.36

9.68

② 2018年12月31日及2017年12月31日

第 116 页 共 129 页

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款账 龄

2018.12.312017.12.31账面余额 坏账准备 计提比例(%)

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 51,867,797.68

2,593,389.88 5.00 72,279,382.16

3,613,969.11 5.001-2 年 4,579,766.46

457,976.65 10.00 4,479,593.52

447,959.35 10.002-3 年 2,313,895.43

1,156,947.72 50.00 1,792,505.14

896,252.57 50.003年以上 941,700.42

941,700.42 100.00 931,891.84

931,891.84 100.00小 计 59,703,159.99

5,150,014.67 8.63 79,483,372.66

5,890,072.87 7.41

(2) 坏账准备变动情况

1) 2019年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回

其他

转回

核销 其他

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

5,150,014.67 2,814,750.40 77,322.71 7,887,442.36

小 计 5,150,014.67 2,814,750.40 77,322.71 7,887,442.36

2) 2018年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回

其他 转回

核销 其他

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

5,890,072.87 489,194.32

1,229,252.52

5,150,014.67小 计 5,890,072.87 489,194.32

1,229,252.52

5,150,014.67

3) 2017年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回 其他 转回

核销 其他

单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备

5,445,310.61

720,904.14 276,141.88 5,890,072.87小 计 5,445,310.61

720,904.14 276,141.88 5,890,072.87

(3) 报告期实际核销的应收账款情况

2019年度、2018年度及2017年度，公司实际核销的应收账款分别为77,322.71元、

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1,229,252.52元及276,141.88元。

(4) 应收账款金额前5名情况

1) 2019年12月31日

单位名称 账面余额

占应收账款余额

的比例(%)

坏账准备新界泵业（浙江）有限公司 10,619,257.54

9.86

浙江老百姓泵业有限公司 9,162,925.03

8.51

Shimge General Trading L.L.C. 5,649,391.76

5.25

282,469.59

Materiales Y Equipos De OccidenteC.A.

4,437,925.45

4.12

221,896.27

Berad Agro Group Company 3,466,749.35

3.22

173,337.47

小 计 33,336,249.13

30.96

677,703.33

2) 2018年12月31日

单位名称 账面余额

占应收账款余额

的比例(%)

坏账准备老百姓泵业 8,079,767.34

9.39

西柯贸易 5,707,256.14

6.63

新界（江苏） 4,943,297.12

5.74

SHIMGE GENERAL TRADING L.L.C. 4,451,032.54

5.17

222,551.63

Xylem Co.,Ltd 3,071,312.67

3.57

153,565.63

小 计 26,252,665.81

30.50

376,117.26

3) 2017年12月31日

单位名称 账面余额

占应收账款余额的比例(%)

坏账准备西柯贸易 7,903,736.43

8.78

SHIMGE GENERAL TRADING L.L.C. 5,979,106.32

6.64

298,955.32

AL BHAAR AL ARABIYAH

TRADING

COMPANY

4,361,650.73

4.84

218,082.54

TAJ AL NIJOM TRADING AGENCIES

CO.&GENERAL TRADING

3,645,219.16

4.05

182,260.96

TAIZHOU INTERNATIONAL TRADING

L.L.C.

3,456,104.22

3.84

172,805.21

小 计 25,345,816.86

28.15

872,104.03

第 118 页 共 129 页

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

2019.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项计提坏账准备 4,500,040.00 1.38 4,500,040.00

100.00

按组合计提坏账准备 320,640,962.50 98.62 421,821.17

0.13 320,219,141.33

合 计 325,141,002.50 100.00 4,921,861.17

1.51 320,219,141.33

（续上表）

种 类

2018.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

4,500,040.00

1.48

2,250,020.00 50.00 2,250,020.00按信用风险特征组合计提坏账准备

4,330,597.65

1.42

321,847.71 7.43 4,008,749.94合并范围内应收款组合 295,081,512.77 97.10

295,081,512.77单项金额不重大但单项计提坏账准备

合 计 303,912,150.42 100.00

2,571,867.71 0.85 301,340,282.71

（续上表）

种 类

2017.12.31账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备

3,122,612.00 1.98

3,122,612.00按信用风险特征组合计提坏账准备

9,141,615.53 5.801,020,544.46

11.16 8,121,071.07

合并范围内应收款组合 145,286,888.09 92.22 0.00

145,286,888.09

单项金额不重大但单项计提坏账准备

0.00 0

0.00

0.00

合 计 157,551,115.62 100.00 1,020,544.46

0.65 156,530,571.16

2) 单项计提坏账准备的其他应收款

① 2019年12月31日

第 119 页 共 129 页

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由江西粤海公用事业集团有限公司

4,500,040.00

4,500,040.00

100.00

预计难以收回

小 计 4,500,040.00

4,500,040.00

100.00

② 2018年12月31日

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由江西粤海公用事业集团有限公司

4,500,040.00

2,250,020.00

50.00

预计部分难以收回

小 计 4,500,040.00

2,250,020.00

50.00

③ 2017年12月31日

单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由中国证券登记结算有限责任公司

3,122,612.00

金额重大、款项性质特殊，且期后已全额收回，因此未计提坏账准备。

小 计 3,122,612.00

3)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

① 2019年12月31日

组合名称

期末数账面余额 坏账准备 计提比例(%)合并范围内应收款组合 314,581,731.14

账龄组合 6,059,231.36

421,821.17

6.96

其中：1年以内 5,437,667.56

271,883.38

5.00

1-2年 516,296.77

51,629.68

10.00

2-3年 13,917.85

6,958.93

50.00

3年以上 91,349.18

91,349.18

100.00

合 计 320,640,962.50

421,821.17

0.13

② 2018年12月31日及2017年12月31日

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款账 龄

2018.12.312017.12.31账面余额 坏账准备

计提比例(%)

账面余额 坏账准备

计提比例

(%)1年以内 4,116,182.61

205,809.13

5.00 8,303,571.90

415,178.60

5.00

第 120 页 共 129 页

1-2 年 107,065.86

10,706.59

10.00 147,471.41

14,747.14

10.00

2-3 年 4,034.38

2,017.19

50.00 199,907.00

99,953.50

50.00

3年以上 103,314.80

103,314.80

100.00 490,665.22

490,665.22

100.00

小 计 4,330,597.65

321,847.71

7.43 9,141,615.53

1,020,544.46

11.16

(2) 坏账准备变动情况

1) 2019年度

项 目

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合 计未来12个月预期信用损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)期初数 205,809.13

10,706.59

2,355,351.99

2,571,867.71

期初数在本期 ——

——

——

——

转入第二阶段 -

25,814.84

25,814.84

转入第三阶段

-

1,391.79

1,391.79

本期计提

271,883.38

25,814.84

2,

2,257,604.34

555,302.55

本期转回

9,

179,994.29

314.80

16,000.00

205,309.09

期末数

271,883.38

51,629.68

4,598,3

48.11

4,921,861.17

2) 2018年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回 其他 转回 核销

其他其他应收款 1,020,544.46 1,551,323.25

2,571,867.71小 计 1,020,544.46 1,551,323.25

2,571,867.71

3) 2017年度

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数计提 收回 其他 转回 核销 其他

其他应收款 410,266.81 610,940.65 663.00

1,020,544.46小 计 410,266.81 610,940.65 663.00

1,020,544.46

(3) 报告期实际核销的其他应收款情况

2017年度，公司实际核销的其他应收款为663.00元。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31

第 121 页 共 129 页

拆借款 313,919,381.86

295,081,512.77

145,336,579.50

股权转让款 4,500,040.00

4,500,040.00

4,500,040.00

出口退税 3,526,871.82

2,086,705.07

2,809,083.82

应收暂付款 292,851.42

204,584.04

1,454,046.22

押金保证金 1,513,549.28

728,451.09

271,480.00

应收股票期权行权款

3,122,612.00

其他 1,388,308.12

1,310,857.45

57,274.08

合 计 325,141,002.50

303,912,150.42

157,551,115.62

(5) 其他应收款金额前5名情况

1) 2019年12月31日

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款

余额的比例(%)

坏账准备

方鑫机电 拆借款

9,000,000.00

		余额的比例(%)

1年以内

33.37

16,000,000.00

1-2年5,000,000.00

2-3年78,500,000.00

3年以上杭州新界 拆借款

42,502,952.40

1年以内

33.03

55,100,000.00

1-2年9,791,062.17

2-3年新界（江苏） 拆借款

2,030,360.00

1年以内

30.14

85,000,000.00

1-2年10,980,304.00

2-3年江西粤海公用事业集团有限公司

股权转让款4,500,040.00

2-3年 1.38

4,500,040.00

国家税务总局温岭市税务局

出口退税3,526,871.82

1年以内 1.08

176,343.59

小 计

321,931,590.39

99.00

4,676,383.59

2) 2018年12月31日

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备新界（江苏） 拆借款85,000,000.00

1

年以内

38.02

第 122 页 共 129 页

17,900,000.00

1

-2年12,200,000.00

2

-3年441,500.00

3

年以上

方鑫机电 拆借款

16,000,000.00

1

年以内

33.40

5,000,000.00

1

-2年13,500,000.00

2

-3年67,000,000.00

3

年以上杭州新界 拆借款

55,100,000.00

1

年以内

21.35

9,795,546.57

1

-2年江西新界 拆借款 10,000,000.00

1

年以内 3.29

江西海汇公用事业集团有限公司

股权转让款

4,500,040.00

	1

-2年

1.48

2,250,020.00

小 计

296,437,086.57

97.54 2,250,020.00

3) 2017年12月31日

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款余额的比例(%)

坏账准备

方鑫机电 拆借款

5,000,000.00

1年以内

54.27

13,500,000.00

1-2年67,000,000.00

2-3年新界（江苏）拆借款

17,900,000.00

1年以内

19.39

12,200,000.00

1-2年441,500.00

2-3年江西新界拆借款10,000,000.00

1-2年 6.35

杭州新界 拆借款 9,795,546.57

1年以内 6.22

德国253公司 拆借款 5,998,844.46

1-2年 3.81

小 计 141,835,891.03

90.04

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目 2019.12.31

第 123 页 共 129 页

账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 718,875,848.07

84,570,114.03

634,305,734.04

合 计718,875,848.07

84,570,114.03

634,305,734.04

（续上表）项 目

2018.12.31账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 660,576,514.40

20,962,686.27

639,613,828.13

合 计660,576,514.40

20,962,686.27

639,613,828.13

（续上表）项 目

2017.12.31账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资 532,442,017.34

532,442,017.34

合 计532,442,017.34

532,442,017.34

(2) 对子公司投资

1) 2019年度

被投资单位 期初数 本期增加 本期减少

期末数本期计提减值准备

减值准备期末数新界（浙江）288,709,701.77 50,000,000.00

338,709,701.77江西新界 71,815,110.42

71,815,110.42老百姓泵业 80,668,890.88

80,668,890.88新界（香港） 804,000.00 804,000.00德国253公司113,578,811.33

113,578,811.33 41,0

07,581.95

60,635,774.51维塔国际2,000,000.001,000,000.00

3,000,000.00无锡康宇102,000,000.007,299,333.67

109,299,333.67 22,599,845.81 23,934,339.52新界电子商务 1,000,000.00

1,000,000.00小 计 660,576,514.40 58,299,333.67

718,875,848.07 63,607,427.76 84,570,114.03

2) 2018年度

被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数

本期计提减值

准备

减值准备期末数

新界

（浙江）

288,709,701.77

288,709,701.77江西新界71,969,650.00

154,539.58 71,815,110.42江苏新界 108,132,535.00

108,132,535.00第 124 页 共 129 页

老百姓泵业 80,717,890.87

48,999.99 80,668,890.88方鑫机电 21,656,525.14

21,656,525.14

西柯贸易 21,262,605.00

21,262,605.00

新界

（香港）

804,000.00

804,000.00

杭州新界59,520,000.00

59,520,000.00

10,000,000.00

新界（江苏）

10,000,000.00

德国253公司

55,378,811.33

58,200,000.00

113,578,811.33

19,628,192.56

19,628,192.

维塔国际 1,000,000.00

1,000,000.00

2,000,000.00无锡康宇 102,000,000.00

102,000,000.00 1,334,493.71 1,334,493.71新界电子商务

1,000,000.00

1,000,000.00 小 计 532,442,017.34

348,909,701.77

220,775,204.71 660,576,514.40

20,962,686.27

20,962,686.27

3) 2017年度

被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数

减值准备

本期计提 减值准备

期末数台州新界 15,203,633.75 5,299,397.95 20,503,031.70江西新界 68,275,122.92 3,800,000.00 105,472.92 71,969,650.00江苏新界108,231,976.25 0.00 99,441.25 108,132,535.00老百姓泵业80,748,049.20

0.00

30,158.33 80,717,890.87方鑫机电21,761,998.06

0.00

105,472.92 21,656,525.14西柯贸易 21,340,951.67 0.00 78,346.67 21,262,605.00新界（香港） 804,000.00 0.00 0.00 804,000.00杭州新界 59,520,000.00 0.00 0.00 59,520,000.00新界（江苏）10,000,000.00

0.00 0.00

10,000,000.00德国253公司55,378,811.33

0.00 0.00

55,378,811.33维塔国际1,000,000.00

0.00 0.00

1,000,000.00无锡康宇 102,000,000.00 0.00 0.00 102,000,000.00小 计 544,264,543.18 9,099,397.95 20,921,923.79 532,442,017.34

(3) 其他说明

2019年度，公司对无锡康宇增加的长期股权投资系收到2018年度业绩补偿所致，详见

第 125 页 共 129 页

本财务报表附注七（二）3之说明；公司对维塔国际增加的长期股权投资系履行出资义务，增加实缴资本100万元。

2018年度，对子公司投资减少中，对江西新界及老百姓泵业之减少系对子公司管理人员实施股份激励冲回的费用，其余减少为公司内部股权转让所致；详见本财务报表附注十四

(五)之说明。

2017年度，对子公司投资本期增加中5,265,970.45元系向台州新界增资；3,800,000.00元系向江西新界少数股东购买5%股权的价格，其他系对子公司管理人员实施股份激励确认的费用；本期减少中20,503,031.70元系出售台州新界100%股权，其他系转回对子公司管理人员实施股份激励确认的费用。

(二) 拟置出业务母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目

2019年度 2018年度收入 成本 收入 成本主营业务收入 1,201,219,201.25

853,667,429.38

1,182,159,567.46

873,716,869.23

其他业务收入 48,748,920.01

36,379,559.74

88,472,727.02

82,601,483.89

合 计 1,249,968,121.26

890,046,989.12 1,270,632,294.48 956,318,353.12（续上表）项 目

2017年度收入成本主营业务收入 1,197,201,832.64

909,104,966.95

其他业务收入 42,616,056.90

34,863,342.42

合 计 1,239,817,889.54

943,968,309.37

2. 研发费用

项 目 2019年度 2018年度 2017年度

材料费16,942,779.62

7,159,498.92

5,086,671.1

工资及福利16,055,541.68

		4

16,417,138.54

21,607,960.41

技术服务费5,406,112.71

7,028,594.03

办公费3,612,627.97

		8,001,645.90

5,114,747.60

4,372,915.30

第 126 页 共 129 页

折旧费1,787,936.44

1,568,306.61

劳动保险费1,626,019.37

		1,329,899.56

1,967,310.74

2,513,960.29

无形资产摊销279,394.28

265,974.73

其他1,325,000.59

		254,658.96

1,495,569.32

1,600,487.63

合 计 47,035,412.66

41,017,140.49

44,768,199.19

3. 投资收益

项 目 2019年度 2018年度 2017年度处置长期股权投资产生的投资收益[注]

23,607,619.99

40,875,759.63

子公司发放股利 40,000,000.00

8,220,000.00

金融工具持有期间的投资收益 5,923,384.05

——

——

其中：其他权益工具投资 5,888,698.09

——

——

分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

34,685.96

——

——

处置金融工具取得的投资收益-6,576,750.00

——

——

其中：交易性金融负债-6,576,750.00

——

——

业绩补偿 7,299,332.67

389,154.45

子公司利息收入 9,137,272.82

外汇货币掉期收益

-3,725,000.00

-3,502,619.93

理财产品收益

314,344.79

合 计55,783,239.54

20,586,119.23

45,992,126.01

[注]：本公司于2018年度将五家子公司的长期股权投资转让给新界（浙江），公允价值

与账面价值的差额计入投资收益。详见合并财务报表项目注释其他重要事项说明。

十六、其他补充资料

非经常性损益项 目 2019年度 2018年度 2017年度

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

-1,908,991.83 72,118.73 25,059,061.31越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

第 127 页 共 129 页

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

10,225,959.62 7,525,311.56 12,434,767.53计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益 224,451.77因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

6,245,111.62

-2,545,751.99 -2,971,329.49

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出

1,090,588.72 3,032,883.46 750,395.34第 128 页 共 129 页

其他符合非经常性损益定义的损益项目

290,405.91 881,475.27小 计 16,167,525.81 8,966,037.03 35,272,894.69减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

1,846,516.31 1,758,480.93 6,376,136.70少数股东权益影响额(税后) 442,862.28 985,218.38 -46,164.89归属于母公司所有者的非经常性损益净额

13,878,147.22 6,222,337.72 28,942,922.88

新界泵业集团股份有限公司

二〇二〇年五月三十一日

第 129 页 共 129 页