公告编号：2020-037证券代码：835179 证券简称：凯德石英 主办券商：天风证券
北京凯德石英股份有限公司前期会计差错更正公告
一、 更正概述
按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》、《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》等相关文件的规定对前期会计差错进行更正，并对前期财务报表进行了追溯调整。是否创新层公司： □是 √否
二、 表决和审议情况
2020年5月29日，公司召开了第二届董事会第十四次会议审议了《关于公司前期会计差错更正的议案》，表决结果：同意 5 票，反对 0 票，弃权 0 票。该议案获得通过，但尚需提交公司 2019 年年度股东大会审议。
2020 年5月29日，公司召开了第二届监事会第七次会议审议了《关于公司前期会计差错更正的议案》，表决结果：同意 3 票，反
公告编号：2020-037对 0 票，弃权 0 票。该议案获得通过，但尚需提交公司 2019 年年度股东大会审议。
三、 董事会关于本次会计差错更正合理性的说明
公司董事会认为：本次会计差错更正的处理客观公允地反映了公司实际财务状况和经营成果，符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定。更正后的财务报告更能真实反映公司财务状况和经营成果。
董事会同意本次对前期会计差错的更正。
四、 会计师事务所关于本次会计差错更正的意见
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)对公司本次差错更正事项出具了专项说明报告。详见公司于 2020年5月29日在全国中小企业股份转让系统信息披露平台披露的《容诚会计师事务所关于前期会计差错更正的专项说明》。
五、 监事会对于本次会计差错更正的意见
公司监事会认为：本次会计差错更正的处理客观公允地反映了公司实际财务状况和经营成果，符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定。更正后的财务报告更能真实反映公司财务状况和经营成果。监事会同意本次对前期会计差错的更正。
六、 本次会计差错更正对公司的影响
是否采用追溯调整法：√是 □否
（一）采用追溯调整法
公司对本次会计差错采用了追溯重述法进行更正，相应对 2018年度财务报表进行了追溯调整。前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：
| 项目 | 2018年12月31日和2018年度（合并） | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 应收票据 | 8,245,248.75 | -13,558.00 | 8,231,690.75 | -0.16% |
| 应收账款 | 33,337,218.67 | -1,153,685.86 | 32,183,532.81 | -3.46% |
| 预付款项 | 1,291,625.30 | -770,360.27 | 521,265.03 | -59.64% |
| 其他应收款 | 73,300.00 | 41,826.99 | 115,126.99 | 57.06% |
| 存货 | 32,404,103.49 | 17,820,391.55 | 50,224,495.04 | 54.99% |
| 其他流动资产 | - | 245,338.66 | 245,338.66 | 100% |
| 固定资产 | 46,838,294.31 | -1,334,728.96 | 45,503,565.35 | -2.85% |
| 递延所得税资产 | 327,884.02 | 795,230.05 | 1,123,114.07 | 242.53% |
| 资产总额 | 157,700,605.51 | 15,630,454.16 | 173,331,059.67 | 9.91% |
| 预收账款 | 2,072,425.93 | 829,515.15 | 2,901,941.08 | 40.03% |
| 应交税费 | 1,261,920.61 | 2,860,042.16 | 4,121,962.77 | 226.64% |
| 负债总额 | 17,634,123.01 | 3,689,557.31 | 21,323,680.32 | 20.92% |
| 归属于母公司的权益 | 140,066,482.50 | 11,940,896.85 | 152,007,379.35 | 8.53% |
| 营业收入 | 111,756,965.33 | -557,301.47 | 111,199,663.86 | -0.50% |
| 营业成本 | 69,662,176.13 | -8,472,714.26 | 61,189,461.87 | -12.16% |
| 销售费用 | 4,905,510.58 | 40,125.51 | 4,945,636.09 | 0.82% |
| 管理费用 | 12,972,999.49 | -2,939,574.63 | 10,033,424.86 | -22.66% |
| 研发费用 | - | 7,841,862.10 | 7,841,862.10 | 100% |
| 资产减值损失 | -628,668.77 | -981,827.78 | -1,610,496.55 | 156.18% |
| 其他收益 | 12,614.47 | 443,500.00 | 456,114.47 | 3515.80% |
| 营业外收入 | 553,504.06 | -443,500.00 | 110,004.06 | -80.13% |
| 利润总额 | 23,252,813.69 | 1,991,172.03 | 25,243,985.72 | 8.56% |
| 所得税费用 | 3,571,621.58 | 262,631.57 | 3,834,253.15 | 7.35% |
| 净利润 | 19,681,192.11 | 1,728,540.46 | 21,409,732.57 | 8.78% |
北京凯德石英股份有限公司
董事会2020年5月29日