如意集团：关于公司控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明

    关于山东如意毛纺服装集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
        和信专字(2020)第 000150 号
 和信会计师事务所（特殊普通合伙）
       二○二○年五月二十七日
山东如意毛纺服装集团股份有限公司                                   报告正文
         关于山东如意毛纺服装集团股份有限公司
     控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
                                             和信专字（2020）第 000150 号
山东如意毛纺服装集团股份有限公司全体股东：
     我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了山东如意毛纺服装集团
股份有限公司（以下简称“如意集团”）2019 年 12 月 31 日的资产负债表和合并
资产负债表，2019 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、
股东权益变动表和合并股东权益变动表，以及财务报表附注，并于 2020 年 5 月 27
日出具了和信审字（2020）第 000407 号保留意见审计报告。
     根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监
发[2003]56 号）文的要求，如意集团编制了本专项说明后附的 2019 年度非经营
性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制
汇总表并确保其真实、合法、完整是如意集团管理层的责任。我们的责任是根据
上述通知的规定对如意集团非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况是否符
合规定进行审核并出具专项说明，在审核过程中，我们实施了包括查阅有关资料、
会计凭证、核对会计记录等我们认为必要的审核程序。
     如和信审字（2020）第 000407 号审计报告中“形成保留意见的基础”部分所
述，我们不对后附由如意集团编制的 2019 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表发表意见。
     为了更好地理解如意集团 2019 年度控股股东及其他关联方占用资金情况，后
附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
     本专项说明仅供披露如意集团 2019 年度控股股东及其他关联方占用资金情
       和信会计师事务所（特殊普通合伙）                                  1
山东如意毛纺服装集团股份有限公司                                   报告正文
况使用，不得用作其他任何目的。
附件 1：山东如意毛纺服装集团股份有限公司 2019 年度非经营性资金占用及其
他关联方资金往来情况汇总表
和信会计师事务所（特殊普通合伙）          中国注册会计师:
          中国济南
                                          中国注册会计师:
                                          二○二○年五月二十七日
       和信会计师事务所（特殊普通合伙）                                  2
附件一：
                                 山东如意毛纺服装集团股份有限公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
                                                                                                                                                                                                                 单位：万元
 非经营性资                                                                               上市公司核算的   2019年期初占用   2019年度占用累计发   2019年度占用资   2019年度偿还累   2019年期末占用
                              资金占用方名称              占用方与上市公司的关联关系                                                                                                              占用形成原因    占用性质
   金占用                                                                                   会计科目          资金余额      生金额（不含利息）   金的利息(如有)     计发生金额        资金余额
 现大股东及
 其附属企业
  小   计
 前大股东及
 其附属企业
  小   计
  总   计
 其他关联资                                                                               上市公司核算的   2019年期初往来   2019年度往来累计发   2019年度往来资   2019年度偿还累   2019年期末往来
                              资金往来方名称              往来方与上市公司的关联关系                                                                                                              往来形成原因    往来性质
   金往来                                                                                   会计科目          资金余额      生金额（不含利息）   金的利息(如有)     计发生金额        资金余额
                                                                                                                                                                                                 销售商品，提
              山东如意科技集团有限公司               母公司                               应收账款         16,379.69        38,570.15                             22,333.37        32,616.47                  经营性占用
                                                                                                                                                                                                 供技术服务
              北京如意时尚投资控股有限公司           如意科技集团控股股东                 应收账款         2.74                                                                    2.74          销售商品        经营性占用
              法国SMCP S.A.                          如意科技集团实质控制的公司           应收账款                          3,453.69                              3,419.35         34.33         销售商品        经营性占用
              济宁如意家纺有限公司                   如意时尚投资全资子公司               应收账款         1.17             66.41                                 62.75            4.82          销售商品        经营性占用
              德国派纳有限责任公司                   如意时尚投资控股子公司               应收账款         3,911.15         1,907.57                              193.02           5,625.70      销售商品        经营性占用
              广州路嘉纳服饰有限公司                 如意时尚投资全资子公司               应收账款         973.83           217.04                                289.98           900.89        销售商品        经营性占用
              伊藤忠商事株式会社                     如意科技集团股东                     应收账款         0.19                                                   0.19                           销售商品        经营性占用
              恒成国际发展有限公司                   如意科技集团全资子公司               应收账款         1,796.34         29.55                                                  1,825.89      销售商品        经营性占用
              银川滨河如意服装有限公司               如意时尚投资和如意科技集团参股公司   应收账款         3,357.16         230.20                                717.47           2,869.89      销售商品        经营性占用
 控股股东、
 实际控制人 日本RENOWN                               如意科技集团控股子公司               应收账款         41.26            114.23                                151.34           4.14          销售商品        经营性占用
 及其附属企
     业     北京瑞纳如意时尚商贸有限公司济宁分公司   如意时尚投资控股子公司               应收账款         5.37             141.03                                11.60            134.81        销售商品        经营性占用
              山东如意科技集团有限公司               母公司                               预付账款         150.00                                                 150.00                         采购款          经营性占用
              山东如意数码科技印染有限公司           如意时尚投资实质控制的公司           预付账款         1.96                                                                    1.96          采购款          经营性占用
              银川瑞纳服饰有限公司                   如意科技集团实质控制的公司           预付账款                          770.94                                664.79           106.15        采购款          经营性占用
              山东如意毛纺集团有限责任公司           如意科技集团控股子公司               预付账款         2.29                                                                    2.29          采购款          经营性占用
              新疆鲁意纺织科技有限公司               如意时尚投资全资子公司               预付账款         2.37                                                                    2.37          采购款          经营性占用
              济宁如意高新纤维材料有限公司           如意科技集团全资子公司               预付账款         38.06                                                  38.06                          采购款          经营性占用
              日本RENOWN                             如意科技集团控股子公司               预付账款         2.94                                                   2.94                           采购款          经营性占用
              汶上如意技术纺织有限公司               如意科技集团全资子公司               其他应收款       0.85                                                   0.85                           资金往来        经营性占用
              庄吉集团有限公司                       如意时尚投资全资子公司               其他应收款       12.12                                                  12.12                          预付电费款      经营性占用
 上市公司的
 子公司及其
   附属企业
 关联自然人
 其他关联方
 及其附属企
     业
  总   计                                                                                                  26,679.50        45,500.80                             28,047.84        44,132.46
法定代表人：                                                                                               主管会计工作负责人：                                                                   会计机构负责人：
                                                                                                     第 1 页，共 1 页