杭钢股份：浙江冶金物资有限公司2018年-2019年度审计报告

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—5页

二、财务报表……………………………………………………… 第6—11页

（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第6—7页

（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第8页

（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第9页

（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第10—11页

三、财务报表附注……………………………………………… 第12—95页

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审 计 报 告天健审〔2020〕1062号

浙江省冶金物资有限公司股东：

一、审计意见

我们审计了浙江省冶金物资有限公司（以下简称冶金物资公司）财务报表，包括2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2018年度、2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了冶金物资公司2018年12月31日、2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2018年度、2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于冶金物资公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2019年度、2018年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意

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见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关会计年度：2019年度、2018年度相关信息披露详见财务报表附注三（十八）、五（二）1和十（一）。冶金物资公司2019年度、2018年度营业收入分别为300.42亿元、258.74亿元，为合并利润表重要组成项目。由于冶金物资公司相关产品销售业务量大且交易频繁，产生错报的固有风险较高，且收入是冶金物资公司的关键业绩指标之一，从而存在冶金物资公司管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关

的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(3) 抽查与客户间的销售订单、交付文件、会计记录、销售发票、收款记录

等文件，并选取客户函证应收款项余额及本期销售额，评价交易的真实性；

(4) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别

是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；

(5) 获取资产负债表日前后交易记录，核对交付提单等关键证据，评价收入

是否记录于恰当的会计期间。

(6) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

(二) 存货可变现净值

1. 事项描述

相关会计年度：2019年度、2018年度相关信息披露详见财务报表附注三（十二）和五（一）8。冶金物资公司2019年12月31日存货账面余额为176,902.00万元，跌价准

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备为1,392.82万元，账面价值为175,509.18万元；2018年12月31日存货账面余额为58,254.88万元，跌价准备为1,151.63万元，账面价值为57,103.25万元；资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，根据相同或类似产品的市场售价确定估计售价，并按照估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。

由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现净值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确

定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管

理层过往预测的准确性；

(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，将估计售价与市场信息

等进行比较。

(4) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；

(5) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长

、型号陈旧等情形，评价管理层是否已合理估计可变现净值；

(6) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报

和披露。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估冶金物资公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终

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止运营或别无其他现实的选择。冶金物资公司治理层（以下简称治理层）负责监督冶金物资公司的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对

内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理

性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审

计证据，就可能导致对冶金物资公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致冶金物资公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表

资 产 负 债 表 （ 资 产 ）编制单位：浙江省冶金物资有限公司

编制单位：浙江省冶金物资有限公司

资 产

注释号

2019年12月31日2018年12月31日合并母公司合并母公司流动资产：

货币资金1 727,248,101.53 562,614,074.48 1,257,274,562.02 1,093,395,723.42交易性金融资产2 10,428,346.00 7,210,171.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产

3 9,059,209.00 6,594,000.00衍生金融资产应收票据4 9,400,000.00 164,464,715.92 94,392,545.77应收账款5 809,985,196.06 784,225,222.55 811,109,979.14 712,780,034.87应收款项融资6 211,544,388.87 184,855,255.85预付款项7 1,514,448,166.43 1,127,214,488.96 1,833,993,862.81 1,606,344,563.89其他应收款8 25,907,408.55 230,354,526.40 25,406,371.11 91,890,294.06存货9 1,755,091,763.18 1,360,561,079.05 571,032,519.79 428,691,193.26 合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产其他流动资产10 43,573,125.67 41,957,177.00 790,942.85 31,355.31流动资产合计 5,107,626,496.29 4,298,991,995.29 4,673,132,162.64 4,034,119,710.58非流动资产：

债权投资可供出售金融资产11 40,000,262.76 40,000,262.76其他债权投资持有至到期投资长期应收款长期股权投资12 6,193,711.02 142,014,501.02 5,132,432.70 45,953,222.70其他权益工具投资其他非流动金融资产13 17,445,943.88 17,445,943.88投资性房地产固定资产14 51,172,895.43 51,092,559.65 55,187,902.12 55,101,810.90在建工程生产性生物资产油气资产 使用权资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用15 564,110.74 564,110.74 1,321,910.19 1,321,910.19递延所得税资产16 37,872,788.32 36,971,627.42 39,594,921.06 36,420,441.85其他非流动资产非流动资产合计 113,249,449.39 248,088,742.71 141,237,428.83 178,797,648.40资产总计 5,220,875,945.68 4,547,080,738.00 4,814,369,591.47 4,212,917,358.98

资 产注释号2019年12月31日2018年12月31日合并母公司合并母公司流动资产： 货币资金1 727,248,101.53 562,614,074.48 1,257,274,562.02 1,093,395,723.42 交易性金融资产2 10,428,346.00 7,210,171.00 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产3 9,059,209.00 6,594,000.00 衍生金融资产 应收票据4 9,400,000.00 164,464,715.92 94,392,545.77 应收账款5 809,985,196.06 784,225,222.55 811,109,979.14 712,780,034.87 应收款项融资6 211,544,388.87 184,855,255.85 预付款项7 1,514,448,166.43 1,127,214,488.96 1,833,993,862.81 1,606,344,563.89 其他应收款8 25,907,408.55 230,354,526.40 25,406,371.11 91,890,294.06 存货9 1,755,091,763.18 1,360,561,079.05 571,032,519.79 428,691,193.26 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产10 43,573,125.67 41,957,177.00 790,942.85 31,355.31 流动资产合计 5,107,626,496.29 4,298,991,995.29 4,673,132,162.64 4,034,119,710.58 非流动资产： 债权投资 可供出售金融资产11 40,000,262.76 40,000,262.76 其他债权投资 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资12 6,193,711.02 142,014,501.02 5,132,432.70 45,953,222.70 其他权益工具投资 其他非流动金融资产13 17,445,943.88 17,445,943.88 投资性房地产 固定资产14 51,172,895.43 51,092,559.65 55,187,902.12 55,101,810.90 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用15 564,110.74 564,110.74 1,321,910.19 1,321,910.19 递延所得税资产16 37,872,788.32 36,971,627.42 39,594,921.06 36,420,441.85 其他非流动资产 非流动资产合计 113,249,449.39 248,088,742.71 141,237,428.83 178,797,648.40 资产总计 5,220,875,945.68 4,547,080,738.00 4,814,369,591.47 4,212,917,358.98
						法定代表人：	主管会计工作的负责人：	会计机构负责人：

资 产 负 债 表 （ 负 债 和 所 有 者 权 益 ）编制单位：浙江省冶金物资有限公司

编制单位：浙江省冶金物资有限公司

负债和所有者权益

注释号

2019年12月31日2018年12月31日合并母公司合并母公司流动负债：

短期借款17 211,613,759.82 201,613,759.82 208,000,000.00 200,000,000.00交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债

衍生金融负债应付票据18 2,358,989,550.00 2,019,271,550.00 2,363,368,307.20 2,133,168,307.20应付账款19 451,500,875.24 446,542,618.62 133,489,325.23 113,182,489.16预收款项20 404,209,014.24 339,324,505.71 331,935,167.58 275,254,549.76 合同负债应付职工薪酬21 23,355,116.77 23,355,116.77 23,230,799.69 23,230,799.69应交税费22 22,800,208.48 12,636,009.98 55,033,118.46 45,703,944.76其他应付款23 438,248,352.28 446,429,809.23 480,122,540.94 456,034,607.62持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计 3,910,716,876.83 3,489,173,370.13 3,595,179,259.10 3,246,574,698.19非流动负债：

长期借款应付债券其中：优先股永续债 租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债16 25,043.75 25,043.75 118,500.00 118,500.00其他非流动负债非流动负债合计 25,043.75 25,043.75 118,500.00 118,500.00负债合计 3,910,741,920.58 3,489,198,413.88 3,595,297,759.10 3,246,693,198.19所有者权益(或股东权益)：

实收资本(或股本)24 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积25 2,867,559.53 11,321,878.41 8,454,318.88减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积26 51,254,869.50 51,254,869.50 65,349,492.74 65,349,492.74一般风险准备未分配利润27 1,156,011,596.07 906,627,454.62 1,042,400,461.22 792,420,349.17归属于母公司所有者权益合计 1,310,134,025.10 1,219,071,832.37少数股东权益所有者权益合计 1,310,134,025.10 1,057,882,324.12 1,219,071,832.37 966,224,160.79负债和所有者权益总计 5,220,875,945.68 4,547,080,738.00 4,814,369,591.47 4,212,917,358.98

负债和所有者权益注释号2019年12月31日2018年12月31日合并母公司合并母公司流动负债： 短期借款17 211,613,759.82 201,613,759.82 208,000,000.00 200,000,000.00 交易性金融负债 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据18 2,358,989,550.00 2,019,271,550.00 2,363,368,307.20 2,133,168,307.20 应付账款19 451,500,875.24 446,542,618.62 133,489,325.23 113,182,489.16 预收款项20 404,209,014.24 339,324,505.71 331,935,167.58 275,254,549.76 合同负债 应付职工薪酬21 23,355,116.77 23,355,116.77 23,230,799.69 23,230,799.69 应交税费22 22,800,208.48 12,636,009.98 55,033,118.46 45,703,944.76 其他应付款23 438,248,352.28 446,429,809.23 480,122,540.94 456,034,607.62 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 3,910,716,876.83 3,489,173,370.13 3,595,179,259.10 3,246,574,698.19 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债16 25,043.75 25,043.75 118,500.00 118,500.00 其他非流动负债 非流动负债合计 25,043.75 25,043.75 118,500.00 118,500.00 负债合计 3,910,741,920.58 3,489,198,413.88 3,595,297,759.10 3,246,693,198.19 所有者权益(或股东权益)： 实收资本(或股本)24 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积25 2,867,559.53 11,321,878.41 8,454,318.88 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积26 51,254,869.50 51,254,869.50 65,349,492.74 65,349,492.74 一般风险准备 未分配利润27 1,156,011,596.07 906,627,454.62 1,042,400,461.22 792,420,349.17 归属于母公司所有者权益合计 1,310,134,025.10 1,219,071,832.37 少数股东权益 所有者权益合计 1,310,134,025.10 1,057,882,324.12 1,219,071,832.37 966,224,160.79 负债和所有者权益总计 5,220,875,945.68 4,547,080,738.00 4,814,369,591.47 4,212,917,358.98
						法定代表人：	主管会计工作的负责人：	会计机构负责人：

利 润 表
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 六、综合收益总额114,132,526.46 114,207,105.45 126,632,884.45 96,432,724.81 归属于母公司所有者的综合收益总额114,132,526.46 126,632,884.45 归属于少数股东的综合收益总额 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
				项 目	注释号	2019年度	2018年度

现 金 流 量 表编制单位：浙江省冶金物资有限公司项 目注释号2019年度2018年度 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 32,734,231,415.56 22,670,394,908.07 26,859,019,171.44 19,190,626,095.51 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金1 563,814,231.71 575,084,073.88 446,501,779.98 543,767,590.72 经营活动现金流入小计 33,298,045,647.27 23,245,478,981.95 27,305,520,951.42 19,734,393,686.23 购买商品、接受劳务支付的现金 32,971,057,134.63 22,788,213,234.66 26,118,234,624.12 18,730,493,209.61 支付给职工以及为职工支付的现金 56,026,839.79 56,026,839.79 63,623,262.61 63,623,262.61 支付的各项税费 100,500,345.78 78,530,484.25 117,197,217.57 96,994,660.00 支付其他与经营活动有关的现金2 562,701,172.23 650,113,365.79 572,760,403.48 494,192,278.65 经营活动现金流出小计 33,690,285,492.43 23,572,883,924.49 26,871,815,507.78 19,385,303,410.87 经营活动产生的现金流量净额 -392,239,845.16 -327,404,942.54 433,705,443.64 349,090,275.36 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 6,696,092.21 51,439,708.96 7,411,508.47 6,846,411.23 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 23,298.00 23,298.00 20,707.01 20,707.01 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,717,949.48 1,717,949.48 收到其他与投资活动有关的现金3 1,000,000.00 1,000,000.00 57,226,172.32 50,819,935.78 投资活动现金流入小计 9,437,339.69 54,180,956.44 64,658,387.80 57,687,054.02 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 299,042.22 224,971.42 113,723.83 110,324.83 投资支付的现金 95,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金4 12,903,421.02 7,834,799.64 10,846,828.79 10,846,828.79 投资活动现金流出小计 13,202,463.24 103,059,771.06 10,960,552.62 10,957,153.62 投资活动产生的现金流量净额 -3,765,123.55 -48,878,814.62 53,697,835.18 46,729,900.40 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 281,914,983.36 271,914,983.36 388,000,000.00 380,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金5 2,030,000,000.00 2,030,000,000.00 455,000,000.00 455,000,000.00 筹资活动现金流入小计 2,311,914,983.36 2,301,914,983.36 843,000,000.00 835,000,000.00 偿还债务支付的现金 278,573,182.88 270,573,182.88 392,800,000.00 380,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,507,574.39 12,507,574.39 13,075,195.00 13,075,195.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金6 2,114,330,372.61 2,114,330,372.61 391,530,407.67 385,902,791.67 筹资活动现金流出小计 2,405,411,129.88 2,397,411,129.88 797,405,602.67 778,977,986.67 筹资活动产生的现金流量净额 -93,496,146.52 -95,496,146.52 45,594,397.33 56,022,013.33 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,919.39 5,919.39 1,900,208.73 1,900,208.73 五、现金及现金等价物净增加额 -489,495,195.84 -471,773,984.29 534,897,884.88 453,742,397.82 加：期初现金及现金等价物余额 776,468,785.44 669,883,946.84 241,570,900.56 216,141,549.02 六、期末现金及现金等价物余额 286,973,589.60 198,109,962.55 776,468,785.44 669,883,946.84
					法定代表人：	主管会计工作的负责人：	会计机构负责人：

合 并 所 有 者 权 益 变 动 表会合04表

		会合04表
编制单位：浙江省冶金物资有限公司		单位：人民币元

资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润优先股永续债其他优先股永续债其他一、上年期末余额100,000,000.00 11,321,878.41 65,349,492.74 1,042,400,461.22 1,219,071,832.37 100,000,000.00 11,321,878.41 65,349,492.74 915,767,576.77 1,092,438,947.92 加：会计政策变更-521,391.61 -521,391.61 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年期初余额100,000,000.00 11,321,878.41 65,349,492.74 1,041,879,069.61 1,218,550,440.76 100,000,000.00 11,321,878.41 65,349,492.74 915,767,576.77 1,092,438,947.92 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-8,454,318.88 -14,094,623.24 114,132,526.46 91,583,584.34 126,632,884.45 126,632,884.45 （一）综合收益总额114,132,526.46 114,132,526.46 126,632,884.45 126,632,884.45 （二）所有者投入和减少资本1. 所有者投入的普通股2. 其他权益工具持有者投入资本3. 股份支付计入所有者权益的金额4. 其他（三）利润分配1. 提取盈余公积2. 提取一般风险准备3. 对所有者（或股东）的分配4. 其他（四）所有者权益内部结转1. 资本公积转增资本（或股本）2. 盈余公积转增资本（或股本）3. 盈余公积弥补亏损4. 设定受益计划变动额结转留存收益5. 其他综合收益结转留存收益6. 其他（五）专项储备1. 本期提取2. 本期使用（六）其他-8,454,318.88 -14,094,623.24 -22,548,942.12 四、本期期末余额100,000,000.00 2,867,559.53 51,254,869.50 1,156,011,596.07 1,310,134,025.10 100,000,000.00 11,321,878.41 65,349,492.74 1,042,400,461.22 1,219,071,832.37
								法定代表人：	主管会计工作的负责人：	会计机构负责人：

母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表会企04表

		会企04表
编制单位：浙江省冶金物资有限公司		单位：人民币元

695,987,624.36

869,791,435.98 加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

695,987,624.36

869,791,435.98

三、本期增减变动金额（减少以“-”

号填列）

96,432,724.81

96,432,724.81

（一）综合收益总额

96,432,724.81

96,432,724.81

（二）所有者投入和减少资本

1. 所有者投入的普通股

2. 其他权益工具持有者投入资本

3. 股份支付计入所有者权益的金额

4. 其他

（三）利润分配

1. 提取盈余公积

2. 对所有者（或股东）的分配

3. 其他

（四）所有者权益内部结转

1. 资本公积转增资本（或股本）

2. 盈余公积转增资本（或股本）

3. 盈余公积弥补亏损

4. 设定受益计划变动额结转留存收益

5. 其他综合收益结转留存收益

6. 其他

（五）专项储备

1. 本期提取

2. 本期使用

（六）其他

四、本期期末余额

792,420,349.17

966,224,160.79 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

966,224,160.79 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：

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???�幗�?资有?公司

???表??

2018-2019年度

金额单位：人民币元�网�公司???�嵳憬�省冶金物资有限公司（以下??公司或本公司）成?于1982年5月20日��2001年4月12日�坠�司在吸收?????工?总公司出资56�卧�的??上?��??为有限责�E公司�自谡憬�省工商?政管理???注�柈砉�司现持有?一?会信用代?为91330000142911010�频挠�业??�鬃ⅷ栕时�10,000�卧��肀竟�司属?发和?售业?业�碇�?经营活动为金属??、金属冶?用??、金属?产品、?合金、???工产品（不??险品）、机?设备、??、建???、???品、?货、五金交?、�淖魑�?产品的销售�婢�营进出口业务（????外经?部??）��?????务�聿�品主?有：?、???等�肀静莆癖ū硪稻�公司2020年4月1日?�艋岍[??准对外报出�肀竟�司将浙江?��经?有限公司、浙江??经?有限公司、上?浙冶物资有限公司、浙江浙冶物资有限公司、浙江��?商?有限公司等5?子公司?入报?期合并财务报表??��?�^??本财务报表附注六��??�睨���???表?????

(一)编制??

本公司财务报表以持续经营为编制??��

(二)持续经营能??价

本公司不存在??对报?期末?12�裨履诘某中�经营能?产生重???的�粝罨�?�^�睚著�??�j????�j?��?

(一)??企业会计准�叺�??

本公司所编制的财务报表?合企业会计准�叺�??��?实、??地??�锕�司的财务?�^、经营成?和现金流量等有关信息��

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(二)会计期?

会计年度自公?1月1日?至12月31日止�肀静莆癖ū硭�?财务信息的会计期?为2018年1月1日?至2019年12月31日止��

(三)营业?期

公司经营业务的营业?期?短�滓�12�裨伦魑�资产和负债的流动性划分?准��

(四)?账本位币

?用人民币为?账本位币��

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理?法

1.同一控制下企业合并的会计处理?法

公司在企业合并中取得的资产和负债�装�?合并日?合并?在?终控制?合并财务报表中的账?价值计量�砉�司按??合并?所有者权益在?终控制?合并财务报表中的账?价值份额与支付的合并对价账?价值或发?股份?值总额的差额��??资本公积�孀时竟�积不?�X减的��??留存收益��

2.非同一控制下企业合并的会计处理?法

公司在购买日对合并成本?于合并中取得的?购买?可?认净资产公允价值份额的差额�兹啡衔�商誉��??合并成本小于合并中取得的?购买?可?认净资产公允价值份额��?先对取得的?购买?各项可?认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进???�拙�??后合并成本�w小于合并中取得的?购买?可?认净资产公允价值份额的�灼洳疃罴迫氲逼谒鹨娈�

(六)合并财务报表的编制?法

母公司将其控制的所有子公司?入合并财务报表的合并??�砗喜⒉莆癖ū硪阅腹�司及其子公司的财务报表为??��?据其他有关资?��?母公司按?�蚱笠祷峒谱件叺�33号�岈岷喜⒉莆癖ū懋蟊嘀飘�

(��)合营??分类及共同经营会计处理?法

1.合营??分为共同经营和合营企业��

2.当公司为共同经营的合营??�兹啡嫌牍餐�经营中利益份额?关的下列项目：

(1)确认单?所持有的资产�滓约鞍闯钟蟹荻钊啡瞎餐�持有的资产��

(2)确认单?所?�的负债�滓约鞍闯钟蟹荻钊啡瞎餐�?�的负债��

(3)确认出售公司�U有的共同经营产出份额所产生的收入��

(4)按公司持有份额确认共同经营?出售资产所产生的收入��

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(5)确认单?所发生的费用�滓约鞍垂�司持有份额确认共同经营发生的费用��

(��)现金及现金等价物的确定?准列?于现金流量表中的现金??库存现金以及可以??用于支付的存款�硐纸鸬燃畚�??企业持有的期限短、流动性?、易于转?为??金额现金、价值变动风险?小的投资��

(��)外币业务折算外币交易在初?确认?��?用交易发生日的?期汇率折算为人民币金额�碜什�负债表日�淄獗一醣倚韵钅�?用资产负债表日?期汇率折算��?汇率不同?产生的汇��差额��?与购建?合资本??�@资产有关的外币专?借款本金及利息的汇��差额外�准迫氲逼谒鹨纟嬉�??成本计量的外币非货币性项目�w?用交易发生日的?期汇率折算�撞�?变其人民币金额�嬉怨�允价值计量的外币非货币性项目��?用公允价值确定日的?期汇率折算�撞疃罴迫氲逼谒鹨婊蚱渌�综合收益��(?)金融工具

1.2019年度

(1)金融资产和金融负债的分类

金融资产在初?确认?划分为以下三类：1)以摊余成本计量的金融资产��2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产��3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产��

金融负债在初?确认?划分为以下四类：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债��2)金融资产转?不?合终止确认?�@或?续?入?转?金融资产所形成的金融负债��3)不属于上?1)或2)的财务��g合同�滓约安皇粲谏�?1)并以�櫽�??利率?款的?款??��4)以摊余成本计量的金融负债��

(2)金融资产和金融负债的确认�埦荨⒓屏�?法和终止确认?�@

1)金融资产和金融负债的确认�埦莺统�?计量?法

公司成为金融工具合同的一??�兹啡弦幌罱鹑谧什�或金融负债�沓�?确认金融资产或金融负债?�装�?公允价值计量�娑杂谝怨�允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债��?关交易费用?接计入当期损益�娑杂谄渌�类�椀慕鹑谧什�或金融负债��?关交易费用计入初?确认金额�恝�?�坠�司初?确认的应收账款未??重?融资成分或公司不??未??一年的合同中的融资成分的�装�?交易价?进?初?计量��

2)金融资产的后续计量?法

�疽蕴�余成本计量的金融资产

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?用实?利率法�装�?摊余成本进?后续计量�硪蕴�余成本计量且不属于�E�犔灼诠�?的一部分的金融资产所产生的利得或损失�自谥罩谷啡稀⒅胤掷唷�按?实?利率法摊销或确认减值?�准迫氲逼谒鹨娈�

�恳怨�允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

?用公允价值进?后续计量��?用实?利率法计算的利息、减值损失或利得及汇��损益计入当期损益�灼渌�利得或损失计入其他综合收益�碇罩谷啡�?�捉��辞凹迫肫渌�综合收益的?计利得或损失�x其他综合收益中转出�准迫氲逼谒鹨娈�

�酪怨�允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

?用公允价值进?后续计量��?得的股利（属于投资成本收回部分的?外）计入当期损益�灼渌�利得或损失计入其他综合收益�碇罩谷啡�?�捉��辞凹迫肫渌�综合收益的?计利得或损失�x其他综合收益中转出�准迫肓舸媸找娈�

�烈怨�允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

?用公允价值进?后续计量�撞�生的利得或损失（??利息和股利收入)计入当期损益��?非?金融资产属于套期关?的一部分��

3)金融负债的后续计量?法

�疽怨�允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

?类金融负债??交易性金融负债（?属于金融负债的衍生工具)和?定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债�矶杂�?类金融负债以公允价值进?后续计量��?公司自身信用风险变动??的?定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益��?非?处理会?成或??损益中的会计错配��?类金融负债产生的其他利得或损失（??利息费用、??公司自身信用风险变动??的公允价值变动)计入当期损益��?非?金融负债属于套期关?的一部分�碇罩谷啡�?�捉��辞凹迫肫渌�综合收益的?计利得或损失�x其他综合收益中转出�准迫肓舸媸找娈�

�拷鹑谧什�转?不?合终止确认?�@或?续?入?转?金融资产所形成的金融负债

按?�蚱笠祷峒谱件叺�23号�岈峤鹑谧什�转?��?关?定进?计量��

�啦皇粲谏�?�净颦康牟莆���g合同�滓约安皇粲谏�?�静⒁寓櫽�??利率?款的?款??

在初?确认后按?下列�胂罱鸲铪粗械�??者进?后续计量：��.按?金融工具的减值?定确定的损失准备金额�妾�.初?确认金额??按??关?定所确定的?计摊销额后的余额��

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�烈蕴�余成本计量的金融负债?用实?利率法以摊余成本计量�硪蕴�余成本计量且不属于�E�犔灼诠�?的一部分的金融负债所产生的利得或损失�自谥罩谷啡稀�按?实?利率法摊销?计入当期损益��

4)金融资产和金融负债的终止确认

�镜�??下列?�@�匆�?�字罩谷啡辖鹑谧什�：

��.收取金融资产现金流量的合同权利?终止�妾�.金融资产?转?�浊�?转???�蚱笠祷峒谱件叺�23号�岈峤鹑谧什�转?�蠊赜诮鹑谧什�终止确认的?定��

�康苯鹑诟赫�（或其一部分）的现?�参�?经???��?应终止确认?金融负债（或?部分金融负债）��

(3)金融资产转?的确认�埦莺图屏�?法

公司转?�锝鹑谧什�所有权上���匪�有的风险和报酬的�字罩谷啡�?金融资产�撞⒔�转?中产生或�g留的权利和�参竦�?确认为资产或负债�妞g留�锝鹑谧什�所有权上���匪�有的风险和报酬的��?续确认所转?的金融资产�砉�司??有转?��?有�g留金融资产所有权上���匪�有的风险和报酬的�追筑椣铝�?�^处理：1)未�g留对?金融资产控制的�字罩谷啡�?金融资产�撞⒔�转?中产生或�g留的权利和�参竦�?确认为资产或负债��2)�g留�锒�?金融资产控制的�装�??续?入所转?金融资产的程度确认有关金融资产�撞�?应确认有关负债��

金融资产?�炞�???终止确认?�@的�捉�下列�胂罱鸲畹牟疃罴迫氲逼谒鹨妫�1)所转?金融资产在终止确认日的账?价值��2)?转?金融资产?收到的对价�子�??接计入其他综合收益的公允价值变动?计额中对应终止确认部分的金额（?及转?的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）�春彤碜�?�锝鹑谧什�的一部分�浊�??转?部分?��??终止确认?�@的�捉�转?前金融资产?�灥恼�?价值�自谥罩谷啡喜糠趾�?续确认部分��?�装�?转?日各自的?对公允价值进?分摊�撞⒔�下列�胂罱鸲畹牟疃罴迫氲逼谒鹨妫�1)终止确认部分的账?价值��2)终止确认部分的对价�子�??接计入其他综合收益的公允价值变动?计额中对应终止确认部分的金额（?及转?的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）�春彤�

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定?法

公司?用在当前?�^下?用并且有??可利用数据和其他信息支持的�z值??确定?关金融资产和金融负债的公允价值�砉�司将�z值??使用的?入值分以下??�撞ⅲ�?使

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用：

1)第一???入值?在计量日能?取得的?同资产或负债在活???上未经??的

报价��

2)第二???入值??第一???入值外?关资产或负债?接或?接可??的?入

值��??：活???中类�囎什�或负债的报价�娣腔�???中?同或类�囎什�或负债的报价��?报价以外的其他可???入值��?在正?报价??期?可??的利率和收益率??等��????的?入值等��

3)第三???入值??关资产或负债的不可???入值��??不能?接??或无法?

可????数据??的利率、股票?动率、企业合并中?�的?置�参竦奈�?现金流量、使用自身数据作出的财务预?等��

(5)金融工具减值

1)金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为??�锥砸蕴�余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的?款??、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转?不?合终止确认?�@或?续?入?转?金融资产所形成的金融负债的财务��g合同进?减值处理并确认损失准备�碓て谛庞盟鹗���??以发生??的风险为权重的金融工具信用损失的加权??值�硇庞盟鹗���??公司按??实?利率折现的、?据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量��?的差额��?�鞑肯纸鸲�?的现值�砥渲轩锥杂诠�司购买或?生的?发生信用减值的金融资产�装�??金融资产经信用??的实?利率折现��

对于购买或?生的?发生信用减值的金融资产�坠�司在资产负债表日�o将自初?确认后?�翊嫘�期内预期信用损失的?计变动确认为损失准备��

对于不?重?融资成分或者公司不??不??一年的合同中的融资成分的应收账款�坠�司?用??计量?法�装�??当于?�翊嫘�期内的预期信用损失金额计量损失准备��

?上?计量?法以外的金融资产�坠�司在?�褡什�负债表日?�z其信用风险自初?确认后???经??增加��??信用风险自初?确认后???增加�坠�司按??�翊嫘�期内预期信用损失的金额计量损失准备��??信用风险自初?确认后未??增加�坠�司按??金融工具未?12�裨履谠て谛庞盟鹗У慕鸲罴屏克鹗ё急府�

公司利用可?得的合理且有�埦莸男畔Ⅸ�??前?性信息�淄�???金融工具在资产

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负债表日发生??的风险与在初?确认日发生??的风险�滓匀范ń鹑诠ぞ叩男庞梅缦兆猿�?确认后?????增加�碛谧什�负债表日��?公司��?金融工具?具有?�櫟男庞梅缦争��叆q定?金融工具的信用风险自初?确认后并未??增加�砉�司以单项金融工具或金融工具?合为???�z预期信用风险和计量预期信用损失�淼币越鹑诠ぞ�?合为???�坠�司以共同风险??为�埦甍捉�金融工具划分为不同?合�砉�司在?�褡什�负债表日重新计量预期信用损失��??形成的损失准备的增加或转回金额�鬃魑�减值损失或利得计入当期损益�矶杂谝蕴�余成本计量的金融资产�姿鹗ё急�?减?金融资产在资产负债表中列?的账?价值�娑杂谝怨�允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资�坠�司在其他综合收益中确认其损失准备�撞�?减?金融资产的账?价值��

2)按?合?�z预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

�揪撷�?合及计量预期信用损失的?法

项目	确定?合的�埦�	计量预期信用损失的?法
其他应收款�岈岷喜�??内关联???合	??类?	????信用损失经?�捉岷系鼻�?�^以及对未?经??�^的预?�淄�???风险敞口和未?12�裨履诨�?�翊嫘�期预期信用损失率�准扑阍て谛庞盟鹗�
其他应收款�岈崞渌�?合	?上?以外的其他??单位	????信用损失经?�捉岷系鼻�?�^以及对未?经??�^的预?�妆嘀普�?与?�翊嫘�预期信用损失率对?表�准扑阍て谛庞盟鹗�

�坑κ湛钕畹恼�?与?�翊嫘�期预期信用损失率对?

账?	其他应收款预期信用损失率(��)
1年以内（?�紫峦�）	6
1-2年	10
2-3年	30
3-4年	50
4-5年	80
5年以上	100

3)按?合计量预期信用损失的应收款项

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�揪撷�?合及计量预期信用损失的?法

项目	确定?合的�埦�	计量预期信用损失的?法
???��汇票	票据类?	????信用损失经?�捉岷系鼻�?�^以及对未?经??�^的预?�淄�???风险敞口和?�翊嫘�期预期信用损失率�准扑阍て谛庞盟鹗�
商业?��汇票	票据类?	????信用损失经?�捉岷系鼻�?�^以及对未?经??�^的预?�妆嘀瓢�?应收账款账??续计算的账?与?�翊嫘�期预期信用损失率对?表�准扑阍て谛庞盟鹗�
应收账款�岈岷喜�??内关联???合	??类?	????信用损失经?�捉岷系鼻�?�^以及对未?经??�^的预?�淄�???风险敞口和?�翊嫘�期预期信用损失率�准扑阍て谛庞盟鹗�
应收账款�岈崞渌�?合	?上?以外的其他??单位	????信用损失经?�捉岷系鼻�?�^以及对未?经??�^的预?�妆嘀普�?与?�翊嫘�期预期信用损失率对?表�准扑阍て谛庞盟鹗�

�坑κ湛钕畹恼�?与?�翊嫘�期预期信用损失率对?

账?	应收账款预期信用损失率(��)	应收商业?��汇票预期信用损失率(��)
1年以内（?�紫峦�）	6	6
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3-4年	50	50
4-5年	80	80
5年以上	100	100

(6)金融资产和金融负债的?销

金融资产和金融负债在资产负债表内分�椓�?�撞�?��?销�恝懲�???下列?�@的�坠�司以?��?销后的净额在资产负债表内列?：1)公司具有?销?确认金额的法定权利�浊�??法定权利?当前可??的��2)公司计划以净额结算�谆蛲�?变现?金融资产和?偿?金融负债�聿�??终止确认?�@的金融资产转?�坠�司不对?转?的金融资产和?关负债进??

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销��

2.2018年度

(1)金融资产和金融负债的分类

金融资产在初?确认?划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（??交易性金融资产和在初?确认??定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、?款和应收款项、可供出售金融资产�斫鹑诟赫�在初?确认?划分为以下�肜啵阂怨�允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（??交易性金融负债和在初?确认??定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债��

(2)金融资产和金融负债的确认�埦荨⒓屏�?法和终止确认?�@

公司成为金融工具合同的一??�兹啡弦幌罱鹑谧什�或金融负债�沓�?确认金融资产或金融负债?�装�?公允价值计量�娑杂谝怨�允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债��?关交易费用?接计入当期损益�娑杂谄渌�类�椀慕鹑谧什�或金融负债��?关交易费用计入初?确认金额��

公司按?公允价值对金融资产进?后续计量�浊也�??将?处置?金融资产?可能发生的交易费用�注懴铝�?�^?外：1)持有至到期投资以及?款和应收款项?用实?利率法�装刺�余成本计量��2)在活???中?有报价且其公允价值不能可?计量的权益工具投资�滓约坝�?权益工具??并?通?交付?权益工具结算的衍生金融资产�装�?成本计量��

公司?用实?利率法�装刺�余成本对金融负债进?后续计量�注懴铝�?�^?外：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债�装�?公允价值计量�浊也�??将?结?金融负债?可能发生的交易费用��2)与在活???中?有报价、公允价值不能可?计量的权益工具??并?通?交付?权益工具结算的衍生金融负债�装�?成本计量��3)不属于?定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务��g合同�谆�?有?定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以�櫽�??利率?款的?款??�自诔�?确认后按?下列�胂罱鸲铪粗械�??者进?后续计量：�景�?�蚱笠祷峒谱件叺�13号�岈峄蛴玄粝町笕范ǖ慕鸲铢姝砍�?确认金额??按?�蚱笠祷峒谱件叺�14号�岈崾杖氘蟮�?�吶范ǖ�?积摊销额后的余额��

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失��?与套期�g值有关外�装�??下?法处理：1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失�准迫牍�允价值变动收益�嬖谧什�持有期?所取得的利息或现金股利��

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确认为投资收益�娲χ�?�捉�实?收到的金额与初?入账金额��?的差额确认为投资收益�淄�???公允价值变动收益��2)可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益�娉钟衅�?按实?利率法计算的利息�准迫胪蹲适找纟婵晒┏鍪廴ㄒ婀ぞ咄蹲实南纸鸸衫��子�?投资单位??发?股利?计入投资收益�娲χ�?�捉�实?收到的金额与账?价值????接计入其他综合收益的公允价值变动?计额�春蟮牟疃钊啡衔�投资收益�淼笔杖�?项金融资产现金流量的合同权利?终止或?金融资产所有权上���匪�有的风险和报酬?转??�字罩谷啡�?金融资产�娴苯鹑诟赫�的现?�参瘭鞑炕虿糠�???��?应终止确认?金融负债或其一部分��

(3)金融资产转?的确认�埦莺图屏�?法

公司?将金融资产所有权上���匪�有的风险和报酬转?给�镒�入?的�字罩谷啡�?金融资产�妞g留�锝鹑谧什�所有权上���匪�有的风险和报酬的��?续确认所转?的金融资产�撞⒔�收到的对价确认为一项金融负债�砉�司??有转?��?有�g留金融资产所有权上���匪�有的风险和报酬的�追筑椣铝�?�^处理：1)??�锒�?金融资产控制的�字罩谷啡�?金融资产��2)未??对?金融资产控制的�装�??续?入所转?金融资产的程度确认有关金融资产�撞�?应确认有关负债��

金融资产?�炞�???终止确认?�@的�捉�下列�胂罱鸲畹牟疃罴迫氲逼谒鹨妫�1)所转?金融资产的账?价值��2)?转??收到的对价�子�??接计入所有者权益的公允价值变动?计额�春彤斫鹑谧什�部分转???终止确认?�@的�捉�所转?金融资产?�灥恼�?价值�自谥罩谷啡喜糠趾臀粗罩谷啡喜糠筑�?�装�?各自的?对公允价值进?分摊�撞⒔�下列�胂罱鸲畹牟疃罴迫氲逼谒鹨妫�1)终止确认部分的账?价值��2)终止确认部分的对价�子�??接计入所有者权益的公允价值变动?计额中对应终止确认部分的金额�春彤�

(4)金融资产和金融负债的公允价值确定?法

公司?用在当前?�^下?用并且有??可利用数据和其他信息支持的�z值??确定?关金融资产和金融负债的公允价值�砉�司将�z值??使用的?入值分以下??�撞ⅲ�?使用：

1)第一???入值?在计量日能?取得的?同资产或负债在活???上未经??的

报价��

2)第二???入值??第一???入值外?关资产或负债?接或?接可??的?入

值��??：活???中类�囎什�或负债的报价�娣腔�???中?同或类�囎什�或负债的报价��?报价以外的其他可???入值��?在正?报价??期?可??的利率和收益率??

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等��????的?入值等��

3)第三???入值??关资产或负债的不可???入值��??不能?接??或无法?

可????数据??的利率、股票?动率、企业合并中?�的?置�参竦奈�?现金流量、使用自身数据作出的财务预?等��

(5)金融资产的减值??和减值准备计提?法

1)资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账?价值进???��?有???据表??金融资产发生减值的�准铺峒踔底急府�

2)对于持有至到期投资、?款和应收款�紫冉�单项金额重?的金融资产?分开?�椎�

?进?减值??�娑缘ハ罱鸲畈恢�?的金融资产�卓梢缘�?进?减值??�谆�??在具有类�囆庞梅缦�??的金融资产?合中进?减值??�娴�???未发生减值的金融资产（??单项金额重?和不重?的金融资产）��??在具有类�囆庞梅缦�??的金融资产?合中�椊�?减值??��??结?表?其发生�锛踔档涅�?据其账?价值?于预计未?现金流量现值的差额确认减值损失��

3)可供出售金融资产

�颈�?可供出售债务工具投资发生减值的???据??：

��.债务人发生�熘夭莆�??�妾�.债务人??�锖贤�?款��?偿付利息或本金发生??或?期�妾�.公司出于经?或法?等????的??�锥苑⑸�财务??的债务人作出??�妾�.债务人?可能��?或进?其他财务重?�妾�.?债务人发生重?财务??��?债务工具无法在活????续交易�妾�.其他表?可供出售债务工具?经发生减值的?�^�憝勘�?可供出售权益工具投资发生减值的???据??权益工具投资的公允价值发生�熘鼗蚍�??性下?�滓约�?投资单位经营所处的??、??、经?或法???等发生重?不利变?使公司可能无法收回投资成本��

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单?进???�矶杂谝怨�允价值计量的权益工具投资��?其于资产负债表日的公允价值�櫽谄涑杀�??50��（?50��）或�櫽谄涑杀境中�????12�裨拢�?12�裨拢┑涅��叡�?其发生减值��?其于资产负债表日的公允价值�櫽谄涑杀�??20��（?20��）��?未?到50�┑涅谆颌櫽谄涑杀境中�????6�裨拢�?6�裨拢��懳�??12�裨碌涅妆竟�司会综合??其他?关??��??价??动率等����??权益工具投资??发生减值�矶杂谝猿杀炯屏康娜ㄒ婀ぞ咄蹲戍坠�司综合

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???投资单位经营所处的??、??、经?或法???等??发生重?不利变?����??权益工具??发生减值�硪怨�允价值计量的可供出售金融资产发生减值?��??接计入其他综合收益的?公允价值下?形成的?计损失�褚宰�出并计入减值损失�矶�?确认减值损失的可供出售债务工具投资�自谄诤蠊�允价值回?且??上与确认?减值损失后发生的�粝钣泄氐涅�?确认的减值损失�褚宰�回并计入当期损益�矶�?确认减值损失的可供出售权益工具投资�灼诤蠊�允价值回??接计入其他综合收益�硪猿杀炯屏康目晒┏鍪廴ㄒ婀ぞ叻⑸�减值?�捉�?权益工具投资的账?价值�子氚�?类�嚱鹑谧什�当???收益率对未?现金流量折现确定的现值��?的差额�兹啡衔�减值损失�准迫氲逼谒鹨纟追⑸�的减值损失一经确认�撞箕褡�回��(?一)应收款项

1.2019年度

??本财务报表附注三(?)1(5)��??��

2.2018年度

(1)单项金额重?并单项计提?账准备的应收款项

单项金额重?的��?�埦莼蚪鸲�?准	?应收款项账?余额10�┮陨系目钕�
单项金额重?并单项计提?账准备的计提?法	单?进?减值??��?据其未?现金流量现值�櫽谄湔�?价值的差额计提?账准备

(2)按信用风险???合计提?账准备的应收款项

1)具��?合及?账准备的计提?法

按信用风险???合计提?账准备的计提?法
账??合	账?分?法

2)账?分?法

账?	应收账款计提?�u(��)	其他应收款计提?�u(��)
1年以内（?�紫峦�）	6	6
1-2年	10	10
2-3年	30	30
3-4年	50	50
4-5年	80	80

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5年以上

100

100

(3)单项金额不重?�懙ハ罴铺�?账准备的应收款项

单项计提?账准备的理?	应收款项的未?现金流量现值与以账?为信用风险??的应收款项?合的未?现金流量现值存在??差?
?账准备的计提?法	单?进?减值??��?据其未?现金流量现值�櫽谄湔�?价值的差额计提?账准备��

浙江省冶金物资有限公司合并财务报表??内的应收款项具有类�嚨男庞梅缦�??��?有???据表?其发生�锛踔档涅�?据其未?现金流量现值�櫽谄湔�?价值的差额计提?账准备��?经??未发现减值的���叢患铺�?账准备�矶杂κ掌本荨⒂κ绽�息、长期应收款等其他应收款项��?据其未?现金流量现值�櫽谄湔�?价值的差额计提?账准备��(?二)存货

1.存货的分类

存货??在日?活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产?程中的在产品、在生产?程或提供劳务?程中?用的??和物?等��

2.发出存货的计价?法

发出存货?用月末一?加权??法��

3.存货可变现净值的确定�埦�

资产负债表日�状婊�?用成本与可变现净值?�櫦屏岿装�?单�翊婊醭杀�?于可变现净值的差额计提存货?价准备��?接用于出售的存货�自谡�?生产经营?程中以?存货的�z计售价减?�z计的销售费用和?关税费后的金额确定其可变现净值��??经?加工的存货�自谡�?生产经营?程中以所生产的产成品的�z计售价减?至?工?�z计将?发生的成本、�z计的销售费用和?关税费后的金额确定其可变现净值�孀什�负债表日�淄�一项存货中一部分有合同价??定、其他部分不存在合同价?的�追筑椚范ㄆ淇杀湎志恢爹撞⒂肫涠杂Φ某杀窘�???�追筑椚范ù婊�?价准备的计提或转回的金额��

4.存货的?存制度

存货的?存制度为永续?存制��

5.�欀狄�?品和??物的摊销?法

(1)�欀狄�?品

按?一?转销法进?摊销��

(2)??物

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按?一?转销法进?摊销��(?三)长期股权投资

1.共同控制、重?影响的��?

按??关?定对?项??存在共有的控制�撞⑶�???的?关活动??经?分�U控制权的?与?一?同?后?能�[策�兹隙ㄎ�共同控制�矶�?投资单位的财务和经营政策有?与�[策的权?�注懖⒉荒�?控制或者与其他?一?共同控制?�E政策的制定�兹隙ㄎ�重?影响��

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的�缀喜�?以支付现金、转?非现金资产、?�债务

或发?权益性?券作为合并对价的�自诤喜⑷瞻�?取得?合并?所有者权益在?终控制?合并财务报表中的账?价值的份额作为其初?投资成本�沓て诠扇ㄍ蹲食�?投资成本与支付的合并对价的账?价值或发?股份的?值总额��?的差额??资本公积�孀时竟�积不?�X减的��??留存收益��

公司通???交易分?实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资����???属于“一?子交易”�硎粲凇耙�?子交易”的��?各项交易作为一项取得控制权的交易进?会计处理�聿皇粲凇耙�?子交易”的�自诤喜⑷争�?据合并后应�U有?合并?净资产在?终控制?合并财务报表中的账?价值的份额确定初?投资成本�砗喜⑷粘て诠扇ㄍ蹲实某�?投资成本�子�?到合并前的长期股权投资账?价值加上合并日进一?取得股份新支付对价的账?价值�春偷牟疃铢�??资本公积�孀时竟�积不?�X减的��??留存收益��

(2)非同一控制下的企业合并形成的�自诠郝蛉瞻�?支付的合并对价的公允价值作为

其初?投资成本��

公司通???交易分?实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资��?分�颃棽莆癖ū砗秃喜⒉莆癖ū斫�??关会计处理：

1)在�颃棽莆癖ū碇轩装�??持有的股权投资的账?价值加上新增投资成本�春往鬃�

为?按成本法?算的初?投资成本��

2)在合并财务报表中����???属于“一?子交易”�硎粲凇耙�?子交易”的��?各

项交易作为一项取得控制权的交易进?会计处理�聿皇粲凇耙�?子交易”的�锥杂诠郝蛉政辞俺钟械�?购买?的股权�装�??股权在购买日的公允价值进?重新计量�坠�允价值与其账?价值的差额计入当期投资收益�婀郝蛉政辞俺钟械�?购买?的股权?及权益法?算

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下的其他综合收益等的�子肫�?关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益�恝�?于?投资?重新计量设定受益计划净负债或净资产变动?产生的其他综合收益?外��

(3)?企业合并形成以外的：以支付现金取得的�装�?实?支付的购买价款作为其初

?投资成本�嬉苑�?权益性?券取得的�装�?发?权益性?券的公允价值作为其初?投资成本�嬉哉�务重???取得的�装串蚱笠祷峒谱件叺�12号�岈嵴�务重?�笕范ㄆ涑�?投资成本�嬉苑腔醣倚宰什�交?取得的�装串蚱笠祷峒谱件叺�7号�岈岱腔醣倚宰什�交?�笕范ㄆ涑�?投资成本��

3.后续计量及损益确认?法

对?投资单位实?控制的长期股权投资?用成本法?算�娑粤�营企业和合营企业的长期股权投资��?用权益法?算��

4.通???交易分?处置对子公司投资至�钍Э刂迫ǖ拇�理?法

(1)�颃棽莆癖ū�

对处置的股权�灼湔�?价值与实?取得价款��?的差额�准迫氲逼谒鹨娈矶杂�?余股权�锥�?投资单位�w具有重?影响或者与其他?一?实?共同控制的�鬃�为权益法?算�娌荒塄椂�?投资单位实?控制、共同控制或重?影响的�装�?�蚱笠祷峒谱件叺�22号�岈峤鹑诠ぞ呷啡虾图屏慨蟮�?关?定进??算��

(2)合并财务报表

1)通???交易分?处置对子公司投资至�钍Э刂迫��浊也皇粲凇耙�?子交易”的

在�钍Э刂迫��辞谤状χ眉劭钣氪χ贸て诠扇ㄍ蹲�?对应�U有子公司自购买日或合并日开?持续计算的净资产份额��?的差额��??资本公积（资本?价）�鬃时�?价不?�X减的�砖X减留存收益��

�钍Ф�?子公司控制权?�锥杂�?余股权�装�?其在�钍Э刂迫ㄈ盏墓�允价值进?重新计量�泶χ霉扇ㄈ〉玫亩约塾�?余股权公允价值�春往准�?按?持股?�u计算应�U有?有子公司自购买日或合并日开?持续计算的净资产的份额��?的差额�准迫臊钍Э刂迫ǖ逼诘耐蹲适找纟淄�?�X减商誉�碛�?有子公司股权投资?关的其他综合收益等�子Φ痹邶钍Э刂迫�?转为当期投资收益��

2)通???交易分?处置对子公司投资至�钍Э刂迫��浊沂粲凇耙�?子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并�钍Э刂迫ǖ慕灰捉�?会计处理�恝�?�自邶钍Э刂迫��辞�?一?处置价款与处置投资对应的�U有?子公司净资产份额的差额�自诤喜⒉莆癖ū碇腥啡衔�其他综合收益�自邶钍Э刂迫�?一并转入�钍Э刂迫ǖ逼诘乃鹨娈�

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(?四)固定资产

1.固定资产确认?�@

固定资产??为生产商品、提供劳务、出租或经营管理?持有的�资褂媚晗�??一�窕峒颇甓鹊挠行巫什��砉潭ㄗ什�在同???经?利益?可能流入、成本能?可?计量?�褚匀啡袭�

2.各类固定资产的折??法

类��	折??法	折?年限(年)	?值率(��)	年折?率(��)
房?及建?物	年限??法	30	3	3.23
通用设备	年限??法	5	5	19
??工具	年限??法	8	5	11.88

(?五)借款费用

1.借款费用资本?的确认?��

公司发生的借款费用�卓�?接归属于?合资本??�@的资产的购建或者生产的���褚宰时�?�准迫�?关资产成本�嫫渌�借款费用�自诜⑸�?确认为费用�准迫氲逼谒鹨娈�

2.借款费用资本?期?

(1)当借款费用同???下列?�@?�卓�?资本?：1)资产支出?经发生��2)借款

费用?经发生��3)为使资产?到预定可使用或可销售??所??的购建或者生产活动?经开?��

(2)??合资本??�@的资产在购建或者生产?程中发生非正?中?�撞⑶抑�???

?续??3�裨蛮�?�嚱杩罘延玫淖时�?�嬷�?期?发生的借款费用确认为当期费用��?至资产的购建或者生产活动重新开?��

(3)当所购建或者生产?合资本??�@的资产?到预定可使用或可销售???�捉杩�

费用�囍棺时�?��

3.借款费用资本?率以及资本?金额

为购建或者生产?合资本??�@的资产?借入专?借款的�滓宰�?借款当期实?发生的利息费用（??按?实?利率法确定的折价或?价的摊销）�准�?将?未动用的借款资金存入??取得的利息收入或进???性投资取得的投资收益后的金额�兹范ㄓ��褡时�?的利息金额�嫖�购建或者生产?合资本??�@的资产?用�镆话憬杩畹涅�?据?计资产支出??专?借款的资产支出加权??数�烈�?用一般借款的资本?率�准扑闳范ㄒ话憬杩�

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应�褡时�?的利息金额��(?六)长期待摊费用长期待摊费用?算?经支出�滋�销期限在1年以上（不?1年）的各项费用�沓て诖�摊费用按实?发生额入账�自谑芤嫫诨�?定的期限内分期??摊销��??长期待摊的费用项目不能使以后会计期?受益�吔�?未摊销的?项目的摊余价值�鞑孔�入当期损益��(?��)职工薪酬

1.职工薪酬??短期薪酬、?职后?利、???利和其他长期职工?利��

2.短期薪酬的会计处理?法

在职工为公司提供?务的会计期?�捉�实?发生的短期薪酬确认为负债�撞⒓迫氲逼谒鹨婊�?关资产成本��

3.?职后?利的会计处理?法

?职后?利分为设定提存计划和设定受益计划��

(1)在职工为公司提供?务的会计期?��?据设定提存计划计算的应?存金额确认为

负债�撞⒓迫氲逼谒鹨婊�?关资产成本��

(2)对设定受益计划的会计处理通???下列??：

1)?据预期?计?利单位法��?用无�y且?��一?的?算�q设对有关人口?计变量和

财务变量等作出�z计�准屏可瓒ㄊ芤婕苹�所产生的�参聩撞⑷范�?关�参竦乃�属期?�硗�?�锥陨瓒ㄊ芤婕苹�所产生的�参颃褚哉巯柱滓匀范ㄉ瓒ㄊ芤婕苹��参竦南种岛偷逼�?务成本��

2)设定受益计划存在资产的�捉�设定受益计划�参裣种导�?设定受益计划资产公允价

值所形成的??或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产�砩瓒ㄊ芤婕苹�存在盈余的�滓陨瓒ㄊ芤婕苹�的盈余和资产上限�胂畹�?�櫿呒屏可瓒ㄊ芤婕苹�净资产��

3)期末�捉�设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为?务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分�灼渲�?务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或?关资产成本�字匦录屏可瓒ㄊ芤婕苹�净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益�撞⑶以诤笮�会计期?不允?转回至损益�注懣梢栽谌ㄒ�??内转??�E在其他综合收益确认的金额��

4.???利的会计处理?法

?职工提供的???利�自谙铝旋胝�??日确认???利产生的职工薪酬负债�撞⒓迫氲逼谒鹨妫�(1)公司不能单???回???劳动关?计划或?减建?所提供的???利

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?��(2)公司确认与?及支付???利的重??关的成本或费用?��

5.其他长期职工?利的会计处理?法

?职工提供的其他长期?利��?合设定提存计划?�@的�装�?设定提存计划的有关?定进?会计处理��??�赐獾钠渌�长期?利�装�?设定受益计划的有关?定进?会计处理�孜�???关会计处理�捉�其产生的职工薪酬成本确认为?务成本、其他长期职工?利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工?利净负债或净资产所产生的变动等?成项目的总净额计入当期损益或?关资产成本��

(?��)收入

1.收入确认?��

(1)销售商品

销售商品收入在同???下列?�@?�褚匀啡希�1)将商品所有权上的主?风险和报酬转?给购货?��2)公司不�棨g留通?与所有权?联?的?续管理权���炔花椂�?售出的商品实?有效控制��3)收入的金额能?可?地计量��4)?关的经?利益?可能流入��5)?关的?发生或将发生的成本能?可?地计量��

(2)提供劳务

提供劳务交易的结?在资产负债表日能?可?�z计的（同???收入的金额能?可?地计量、?关经?利益?可能流入、交易的?工进度能?可?地确定、交易中?发生和将发生的成本能?可?地计量）��?用?工?分?法确认提供劳务的收入�撞�按?经发生的成本?�z计总成本的?�u确定提供劳务交易的?工进度�硖峁├臀窠灰椎慕�?在资产负债表日不能?可?�z计的��??经发生的劳务成本预计能?得到补偿�装�?经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入�撞�按?同金额结转劳务成本��??经发生的劳务成本预计不能?得到补偿�捉�?经发生的劳务成本计入当期损益�撞蝗啡侠臀袷杖氘�

(3)??资产使用权

??资产使用权在同????关的经?利益?可能流入、收入金额能?可?计量?�兹啡�??资产使用权的收入�砝�息收入按?他人使用本公司货币资金的??和实?利率计算确定�媸褂梅咽杖氚从泄睾贤�或???定的收费??和?法计算确定��

2.收入确认的具��?法

公司主?销售??、有?及?产品等产品�砟谙�产品收入确认???以下?�@：公司??据合同?定将产品交付给购货?�浊也�品销售收入金额?确定��?经收回货款或取得�锸湛铪X?且?关的经?利益?可能流入�撞�品?关的成本能?可?地计量�硗庀�产品收

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入确认???以下?�@：公司??据合同?定将产品报关�兹〉锰岬��浊也�品销售收入金额?确定��?经收回货款或取得�锸湛铪X?且?关的经?利益?可能流入�撞�品?关的成本能?可?地计量��(?��)政?补?

1.政?补?在同???下列?�@?�褚匀啡希�1)公司能???政?补?所附的?�@��

2)公司能?收到政?补?�碚�?补?为货币性资产的�装�?收到或应收的金额计量�碚�?

补?为非货币性资产的�装�?公允价值计量�婀�允价值不能可?取得的�装�??�步鸲罴屏慨�

2.与资产?关的政?补?��?�埦菁盎峒拼�理?法

政??�@?定用于购建或以其他??形成长期资产的政?补?划分为与资产?关的政?补?�碚�??�@不?确的�滓匀〉�?补???具备的?本?�@为??进?��?�滓怨航ɑ蚱渌�??形成长期资产为?本?�@的作为与资产?关的政?补?�碛胱什�?关的政?补?�砖X减?关资产的账?价值或确认为递延收益�碛胱什�?关的政?补?确认为递延收益的�自�?关资产使用??内按?合理、??的?法分期计入损益�戆�??�步鸲罴屏康恼�?补?��?接计入当期损益��?关资产在使用??结?前?出售、转?、报?或发生?损的�捉�?未分配的?关递延收益余额转入资产处置当期的损益��

3.与收益?关的政?补?��?�埦菁盎峒拼�理?法

?与资产?关的政?补?�赐獾恼�?补?划分为与收益?关的政?补?�矶杂谕�???与资产?关部分和与收益?关部分的政?补?��?以?分与资产?关或与收益?关的��?�灩槔辔�与收益?关的政?补?�碛胧找�?关的政?补?�子糜诓钩ヒ院笃�?的?关成本费用或损失的�兹啡衔�递延收益�自谌啡�?关成本费用或损失的期?�准迫氲逼谒鹨婊颟X减?关成本�嬗糜诓钩�?发生的?关成本费用或损失的��?接计入当期损益或�X减?关成本��

4.与公司日?经营活动?关的政?补?�装�?经?业务实?�准迫肫渌�收益或�X减?

关成本费用�碛牍�司日?活动无关的政?补?�准迫胗�业外收支��

(二?)递延所得税资产、递延所得税负债

1.?据资产、负债的账?价值与其计税??��?的差额（未作为资产和负债确认的项

目按?税法?定可以确定其计税??的��?计税??与其账?数��?的差额）�装�?预期收回?资产或?偿?负债期?的?用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债��

2.确认递延所得税资产以?可能取得用???可????性差?的应?税所得额为

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限�碜什�负债表日�子腥服j?据表?未?期??可能?得??的应?税所得额用???可????性差?的�兹啡弦郧盎峒破�?未确认的递延所得税资产��

3.资产负债表日�锥缘菅铀�得税资产的账?价值进???��??未?期??可能无法

?得??的应?税所得额用以??递延所得税资产的利益���吋�?递延所得税资产的账?价值�碓�?可能?得??的应?税所得额?�鬃�回减?的金额��

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益�注懖�??下列

?�^产生的所得税：(1)企业合并��(2)?接在所有者权益中确认的交易或者�粝町�

(二?一)租赁

1.经营租赁的会计处理?法

公司为?租人?�自谧饬奁谀诟鼾衿�?按???法将租金计入?关资产成本或确认为当期损益�追⑸�的初??接费用��?接计入当期损益�砘蛴凶饨鹪谑�?发生?计入当期损益�砉�司为出租人?�自谧饬奁谀诟鼾衿�?按???法将租金确认为当期损益�追⑸�的初??接费用��?金额??的�褚宰时�?并分期计入损益外��??接计入当期损益�砘蛴凶饨鹪谑�?发生?计入当期损益��

2.融资租赁的会计处理?法

公司为?租人?�自谧饬奁诳�?日�坠�司以租赁开?日租赁资产公允价值与?�欁饬薷犊疃钕种抵旋胝�?�櫿咦魑�租入资产的入账价值�捉�?�欁饬薷犊疃钭魑�长期应付款的入账价值�灼洳疃钗�未确认融资费用�追⑸�的初??接费用�准迫胱饬拮什�价值�碓谧饬奁诟鼾衿�?��?用实?利率法计算确认当期的融资费用��

公司为出租人?�自谧饬奁诳�?日�坠�司以租赁开?日?�欁饬奘湛疃钣氤�??接费用�春妥魑�应收融资租赁款的入账价值�淄�???未��g余值�娼�?�欁饬奘湛疃睢⒊�??接费用及未��g余值�春陀肫湎种叠春偷牟疃钊啡衔�未实现融资收益�碓谧饬奁诟鼾衿�?��?用实?利率法计算确认当期的融资收入��

(二?二)其他重?的会计政策和会计�z计

?用套期会计的�埦荨⒒峒拼�理?法

1.2019年度

(1)套期??公允价值套期�诚纸鹆髁刻灼讵�?外经营净投资套期��

(2)对于??下列?�@的套期��?用套期会计?法进?处理：�咎灼诠�?�o??合?

�@的套期工具和?套期工具?成�姝吭谔灼诳�??�坠�司正??定�锾灼诠ぞ吆�?套期项

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目�撞⒆急羹锕赜谔灼诠�?和公司�x�籼灼诘姆缦展芾聿�?和风险管理目?的��??�@�姝�?套期关??合套期有效性??��

套期同???下列?�@?�坠�司认定套期关??合套期有效性??：��?套期项目和套期工具��?存在经?关?�姝�?套期项目和套期工具经?关?产生的价值变动中�仔庞梅缦盏挠跋觳�?主?地位�姝捞灼诠�?的套期?率等于公司实?套期的?套期项目数量与对其进?套期的套期工具实?数量��?�注懖�???套期项目和套期工具?对权重的失?��

公司在套期开?日及以后期?持续地对套期关????合套期有效性??进??�z�硖灼诠�??于套期?率的???不��?合套期有效性??�注�?定?套期关?的风险管理目??有?变的�坠�司进?套期关?��??��

(3)套期会计处理

1)公允价值套期

��.套期工具产生的利得或损失计入当期损益��??套期工具?对??以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具（或其?成部分）进?套期的�滋灼诠ぞ卟�生的利得或损失计入其他综合收益��

��.?套期项目?风险敞口形成的利得或损失计当期损益�淄�???未以公允价值计量的?确认?套期项目的账?价值��?套期项目为按?�蚱笠祷峒谱件叺�22号�岈峤鹑诠ぞ呷啡虾图屏慨蟮�?��?分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其?成部分）的�灼�??套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益�灼湔�?价值?经按公允价值计量�撞花�??��?套期项目为公司??以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其?成部分）的�灼�??套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益�灼湔�?价值?经按公允价值计量�撞花�??��

?套期项目为?未确认的确定??（或其?成部分）的�灼湓谔灼诠�??定后??套期风险??的公允价值?计变动额确认为一项资产或负债��?关的利得或损失计入各?关期?损益�淼�??确定???取得资产或?�负债?��???资产或负债的初?确认金额�滓�???确认的?套期项目的公允价值?计变动额��

?套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其?成部分）的�坠�司对?套期项目账?价值所作的??按?开?摊销日重新计算的实?利率进?摊销�撞⒓迫氲逼谒鹨娈�?套期项目为按?�蚱笠祷峒谱件叺�22号�岈峤鹑诠ぞ呷啡虾图屏慨蟮�?��?分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其?成部分）的�装�??同的??对?计?确认的套期利得或损失进?摊销�撞⒓迫氲逼谒鹨纟注懖�??金融资产（或其?成部

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分）的账?价值��

2)现金流量套期

��.套期工具利得或损失中属于有效套期的部分�鬃魑�现金流量套期储备�准迫肫渌�综合收益�孜扌Р糠旨迫氲逼谒鹨娈硐纸鹆髁刻灼诖⒈傅慕鸲畎�?以下�胂畹�?对额中?�櫿呷啡希邯�.套期工具自套期开?的?计利得或损失�妾�.?套期项目自套期开?的预计未?现金流量现值的?计变动额��

��.?套期项目为预期交易�浊�?预期交易使公司?后确认一项非金融资产或非金融负债的�谆蛘叻墙鹑谧什�和非金融负债的预期交易形成一项?用于公允价值套期会计的确定???�捉�?在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出�准迫�?资产或负债的初?确认金额��

��.其他现金流量套期��?计入其他综合收益的现金流量套期储备金额�自�?套期预期交易影响损益的?同期?转出�准迫氲逼谒鹨娈�

3)?外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分�兹啡衔�其他综合收益�撞⒃诖χ�?外经营?�捉�其转出计入当期损益�嫣灼诠ぞ咝纬傻睦�得或损失中属于无效套期的部分�准迫氲逼谒鹨娈�

(2)2018年度

1)套期??公允价值套期�诚纸鹆髁刻灼讵�?外经营净投资套期��

2)对于??下列?�@的套期工具��?用套期会计?法进?处理：�驹谔灼诳�??��

公司对套期关?(?套期工具和?套期项目��?的关?)有正??定�撞⒆急羹锕赜谔灼诠�?、风险管理目?和套期策?的正?��??�@�姝�?套期预期?度有效�浊�?合公司?初为?套期关?所确定的风险管理策?�姝蓝栽て诮灰椎南纸鹆髁刻灼邬自て诮灰�?可能发生�浊�??使公司?��?终将影响损益的现金流量变动风险�姝撂灼谟行�性能?可?地计量�姝鲁中�地对套期有效性进??价�撞⑷筏g?套期在套期关???定的会计期?内?度有效��

套期同???下列?�@?�坠�司认定其?度有效：�驹谔灼诳�?及以后期?��?项套期预期会?度有效地?销套期?定期??套期风险??的公允价值或现金流量变动�姝�?套期的实??销结?在80�┲�125�┑�??内��

(3)套期会计处理

1)公允价值套期

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套期工具为衍生工具的�滋灼诠ぞ吖�允价值变动形成的利得或损失计入当期损益�嫣灼诠ぞ呶�非衍生工具的�滋灼诠ぞ哒�?价值?汇率变动形成的利得或损失计入当期损益��

?套期项目??套期风险形成的利得或损失计入当期损益�淄�????套期项目的账?价值��

2)现金流量套期

��.套期工具利得或损失中属于有效套期的部分��?接确认为所有者权益�孜扌Р糠旨迫氲逼谒鹨娈�

��.?套期项目为预期交易�浊�?预期交易使公司?后确认一项金融资产或一项金融负债的��??接确认为所有者权益的?关利得或损失�自�?金融资产或金融负债影响企业损益的?同期?转出�准迫氲逼谒鹨娈�

��.其他现金流量套期��??接计入所有者权益的套期工具利得或损失�自�?套期预期交易影响损益的?同期?转出�准迫氲逼谒鹨娈�

3)?外经营净投资套期

套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分��?接确认为所有者权益�撞⒃诖χ�?外经营?�捉�其转出计入当期损益�嫣灼诠ぞ咝纬傻睦�得或损失中属于无效套期的部分�准迫氲逼谒鹨娈�

?��??

(一)主?税?及税率

税?	计税�埦�	税率
增值税	销售货物或提供应税劳务	17��、16��、13��
房产税	�x价计?的�装捶坎�?值一?减?30�┖笥嘀档�1.2�┘�?�妗x租计?的�装醋饨鹗杖氲�12�┘�?	1.2��、12��
????建设税	应?流转税税额	7��
??费附加	应?流转税税额	3��
地???附加	应?流转税税额	2��
企业所得税	应?税所得额	25��、20��

不同税率的?税主�炂笠邓�得税税率??

?税主��??

2019年

2018年

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浙江??经?有限公司	20��	20��
?上?以外的其他?税主��	25��	25��

(二)税收优?

?据�蚬赜诮�一???小??利企业所得税优?政策??的通?�螅ú扑爱�2018��77号）�鬃庸�司浙江??经?有限公司属于年应?税所得额�櫽�100�卧�的小??利企业�卓梢浴U受所得减按50�┘迫胗�?税所得额�装�20�┑乃奥始�?企业所得税�怼D��合并???表????

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)???�^

项目	2019.12.31	2018.12.31
库存现金	22,962.45	6,225.18
??存款	275,597,002.49	771,303,385.63
其他货币资金	451,628,136.59	485,964,951.21
合计	727,248,101.53	1,257,274,562.02

(2)其他??

受限制的货币资金???下：

项目	2019.12.31	2018.12.31
???��汇票�g?金	418,609,400.00	459,495,661.45
??�g�h�g?金	21,665,111.93	21,310,115.13
合计	440,274,511.93	480,805,776.58

2.交易性金融资产

项目	2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	10,428,346.00
其中：期货投资	10,428,346.00
合计	10,428,346.00

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3.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项目	2018.12.31
交易性金融资产	9,059,209.00
其中：期货投资	9,059,209.00
合计	9,059,209.00

4.应收票据

(1)???�^

1)类��???�^

?类	2019.12.31
	账?余额		?账准备		账?价值
	金额	?�u(��)	金额	计提?�u(��)
按?合计提?账准备	10,000,000.00	100.00	600,000.00	6.00��	9,400,000.00
其中：商业?��汇票	10,000,000.00	100.00	600,000.00	6.00��	9,400,000.00
合计	10,000,000.00	100.00	600,000.00	6.00��	9,400,000.00

(续上表)

项目	2018.12.31
	账?余额	?账准备	账?价值
???��汇票	152,878,235.79		152,878,235.79
商业?��汇票	11,586,480.13		11,586,480.13
小计	164,464,715.92		164,464,715.92

2)?用?合计提?账准备的应收票据

��2019年12月31日

项目	2019.12.31
	账?余额	?账准备	计提?�u(��)
商业?��汇票?合	10,000,000.00	600,000.00	6.00
小计	10,000,000.00	600,000.00

��2018年12月31日

项目	2018.12.31
	账?余额	?账准备	计提?�u(��)
???��汇票?合	152,878,235.79

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商业?��汇票?合	11,586,480.13
小计	164,464,715.92

(2)报?期无?账准备收回或转回��

(3)本期无?销的应收票据��

(4)期末公司无???的应收票据��

(5)公司??�匣�?现且在资产负债表日?未到期的应收票据?�^

项目	2019.12.31		2018.12.31
	终止确认金额	未终止确认金额	终止确认金额	未终止确认金额
???��汇票			2,067,336,641.40
商业?��汇票		10,000,000.00		8,000,000.00
小计		10,000,000.00	2,067,336,641.40	8,000,000.00

???��汇票的?��人?商业??��?于商业??具有??的信用��???��汇票到期不?支付的可能性?�欩�?本公司将??�匣�?现的???��汇票�褚灾罩谷啡袭恝�???等票据到期不?支付�祝埦莓蚱本莘ó簋�?定�坠�司�w将对持票人?�??责�E��

5.应收账款

(1)???�^

1)类��???�^

?类	2019.12.31
	账?余额		?账准备		账?价值
	金额	?�u(��)	金额	计提?�u(��)
单项计提?账准备	47,604,410.52	5.24	47,604,410.52	100.00
按?合计提?账准备	861,690,354.76	94.76	51,705,158.70	6.00	809,985,196.06
合计	909,294,765.28	100.00	99,309,569.22	10.93	809,985,196.06

?类	2018.12.31
	账?余额		?账准备		账?价值
	金额	?�u(��)	金额	计提?�u(��)
按信用风险???合计提?账准备	862,908,378.48	93.85	51,798,399.34	6.00	811,109,979.14
单项金额不重?��	56,572,468.11	6.15	56,572,468.11	100.00

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单项计提?账准备
合计	919,480,846.59	100.00	108,370,867.45	11.79	811,109,979.14

2)单项计提?账准备的应收账款

��2019年12月31日

单位??	账?余额	?账准备	计提?�u(��)	计提理?
浙江??金属制品有限公司	34,543,493.12	34,543,493.12	100.00	经营不?�鬃什�?债��??本财务报表附注?（二）1
????物资有限公司	6,033,099.60	6,033,099.60	100.00
??余???金属制品有限公司	1,328,995.60	1,328,995.60	100.00
?�V??冶金实业有限公司	5,630,852.20	5,630,852.20	100.00	经营不?�鬃什�?债��??本财务报表附注?（二）2
????机?配�@有限公司	67,970.00	67,970.00	100.00	??还款
小计	47,604,410.52	47,604,410.52

��2018年12月31日

单位??	账?余额	?账准备	计提?�u(��)	计提理?
浙江??金属制品有限公司	38,324,341.12	38,324,341.12	100.00	经营不?�鬃什�?债��??本财务报表附注?（二）1
????物资有限公司	6,033,099.60	6,033,099.60	100.00
??余???金属制品有限公司	1,328,995.60	1,328,995.60	100.00
?�V??冶金实业有限公司	5,930,852.20	5,930,852.20	100.00	经营不?�鬃什�?债��??本财务报表附注?（二）2
???同�嚬芤涤邢薰�司	3,010,118.40	3,010,118.40	100.00	?产
??????有限公司	341,996.30	341,996.30	100.00	??还款
???信机?有限公司	479,607.50	479,607.50	100.00	经营不?�鬃什�?债
?��??新???有限公司	708,555.22	708,555.22	100.00	经营不?�鬃什�?债
????机?配�@有限公司	67,970.00	67,970.00	100.00	??还款
????金属制品有限公司	346,932.17	346,932.17	100.00
小计	56,572,468.11	56,572,468.11

3)?用?合计提?账准备的应收账款

��2019年12月31日信用风险???合中��?用账?损失率对?表计提?账准备的应收账款

账?	2019.12.31

第

页共95页

	账?余额	?账准备	计提?�u(��)
1年以内（?�紫峦�）	861,597,123.89	51,695,827.43	6.00
1-2年	93,194.48	9,319.45	10.00
2-3年	31.87	9.56	30.00
3-4年	4.52	2.26	50.00
小计	861,690,354.76	51,705,158.70

��2018年12月31日?合中��?用账?分?法计提?账准备的应收账款

账?	2018.12.31
	账?余额	?账准备	计提?�u(��)
1年以内	862,310,985.21	51,738,659.11	6.00
1-2年	597,388.75	59,738.87	10.00
2-3年	4.52	1.36	30.00
小计	862,908,378.48	51,798,399.34

确定?合�埦莸�??：

(2)?账准备变动?�^

1)???�^

��2019年度

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	?销	其他
单项计提?账准备	56,572,468.11	-4,560,455.50				4,407,602.09		47,604,410.52
按?合计提?账准备	51,798,399.34	-93,240.64						51,705,158.70
小计	108,370,867.45	-4,653,696.14				4,407,602.09		99,309,569.22

��2018年度

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	?销	其他
单项计提?账准备	58,784,041.67					2,211,573.56		56,572,468.11
按?合计提?账准备	33,321,036.31	18,477,363.03						51,798,399.34
小计	92,105,077.98	18,477,363.03				2,211,573.56		108,370,867.45

2)报?期无重?的?账准备收回或转回?�^��

第

页共95页

(3)报?期?销的应收账款?�^

1)报?期实??销的应收账款金额

项目	2019年度	2018年度
实??销的应收账款金额	4,407,602.09	2,211,573.56

2)报?期重?的应收账款?销?�^

��2019年度

单位??	款项性?	?销金额	?销??	??的?销程?	款项???关联交易产生
??????有限公司	货款	341,996.30	经营不?�鬃什�?债	?据????财?��2019��5号?�@��???销��	?
?��??新???有限公司	货款	708,555.22	经营不?�鬃什�?债		?
???同�嚬芤涤邢薰�司	货款	3,010,118.40	?产		?
????金属制品有限公司	货款	346,932.17	经营不?�鬃什�?债		?
小计		4,407,602.09			?

��2018年度

单位??	款项性?	?销金额	?销??	??的?销程?	款项???关联交易产生
浙江?????制品有限公司	货款	761,393.05	�囍咕�营	?据??财��2018��264号?�@��???销	?
?????易有限公司	货款	154,960.00	�囍咕�营		?
??中益不??制品有限公司	货款	144,397.80	�囍咕�营		?
浙江???业有限公司	货款	1,026,922.71	经营不?�鬃什�?债		?
????????有限公司	货款	123,900.00	经营不?�鬃什�?债		?
小计		2,211,573.56

(4)应收账款金额前5??�^

��2019年12月31日

单位??	账?余额	?应收账款余额的?�u(��)	?账准备
浙江交工??股份有限公司	63,834,717.63	7.02	3,830,083.06
中?三???有限公司	53,727,078.00	5.91	3,223,624.68
日???控股??有限公司	52,766,403.60	5.80	3,165,984.22
浙江��?金属制品有限公司	51,257,007.94	5.64	3,075,420.48
????东??易有限公司	48,088,356.72	5.29	2,885,301.40

第

页共95页

小计

269,673,563.89

29.66

16,180,413.84

��2018年12月31日

单位??	账?余额	?应收账款余额的?�u(��)	?账准备
浙江交工??股份有限公司	64,112,725.16	6.97	3,846,763.51
中?二???有限公司	58,277,044.00	6.34	3,496,622.64
上???工程有限公司	54,470,918.00	5.92	3,268,255.08
浙江��?金属制品有限公司	48,041,746.43	5.22	2,882,504.79
??建设??股份有限公司	40,269,314.00	4.38	2,416,158.84
小计	265,171,747.59	28.83	15,910,304.86

6.应收款项融资

(1)???�^

1)类��??

项目	2019.12.31
	初?成本	利息??	应计利息	公允价值变动	账?价值	减值准备
应收票据	211,544,388.87				211,544,388.87
合计	211,544,388.87				211,544,388.87

2)?用?合计提?账准备的应收款项融资

项目	2019.12.31
	账?余额	?账准备	计提?�u(��)
???��汇票?合	211,544,388.87

3）公司??�匣�?现且在资产负债表日?未到期的应收款项融资?�^

项目	2019.12.31
	终止确认金额	未终止确认金额
???��汇票	1,376,581,862.53
小计	1,376,581,862.53

???��汇票的?��人?商业??��?于商业??具有??的信用��???��汇票到期不?支付的可能性?�欩�?本公司将??�匣�?现的???��汇票�褚灾罩谷啡袭恝�???等票据到期不?支付�祝埦莓蚱本莘ó簋�?定�坠�司�w将对持票人?�??责�E��

第

页共95页

7.预付款项

(1)账?分?

1)???�^

账?	2019.12.31
	账?余额	?�u(��)	?账准备	账?价值
1年以内	1,514,358,983.04	99.86		1,514,358,983.04
3年以上	2,070,138.78	0.14	1,980,955.39	89,183.39
合计	1,516,429,121.82	100.00	1,980,955.39	1,514,448,166.43

(续上表)

账?	2018.12.31
	账?余额	?�u(��)	?账准备	账?价值
1年以内	1,833,190,358.33	99.82		1,833,190,358.33
2-3年	782,286.50	0.04		782,286.50
3年以上	2,582,575.60	0.14	2,561,357.62	21,217.98
合计	1,836,555,220.43	100.00	2,561,357.62	1,833,993,862.81

2)无账?1年以上重?的预付款项��

(2)预付款项金额前5??�^

1)2019年12月31日

单位??	账?余额	?预付款项余额的?�u(��)
上??????易有限公司	281,688,929.70	18.58
四?其�D?业??有限公司	244,557,403.71	16.13
??????有限公司	185,650,018.17	12.24
本???股份有限公司	95,854,745.83	6.32
??新??有限责�E公司	64,983,592.82	4.29
小计	872,734,690.23	57.56

2)2018年12月31日

单位??	账?余额	?预付款项余额的?�u(��)
四?其�D?业??有限公司	560,386,875.18	30.56
上??????易有限公司	455,086,106.86	24.81

第

页共95页

浙江??物流有限公司	89,323,450.68	4.87
本???股份有限公司	59,547,584.10	3.25
江?????????股份有限公司	55,587,433.38	3.03
小计	1,219,931,450.20	66.52

8.其他应收款

(1)???�^

1)类��???�^

?类	期末数
	账?余额		?账准备		账?价值
	金额	?�u(��)	金额	计提?�u(��)
单项计提?账准备
其中：应收股利
其他应收款	7,754,217.27	13.23	7,754,217.27	100.00
按?合计提?账准备
其中：应收股利
其他应收款	50,840,975.34	86.77	24,933,566.79	49.04	25,907,408.55
合计	58,595,192.61	100.00	32,687,784.06	55.79	25,907,408.55

?类	期初数
	账?余额		?账准备		账?价值
	金额	?�u(��)	金额	计提?�u(��)
单项金额重?并单项计提?账准备
按信用风险???合计提?账准备	41,847,302.16	100.00	16,440,931.05	39.29	25,406,371.11
单项金额不重?�懙ハ罴铺�?账准备
合计	41,847,302.16	100.00	16,440,931.05	39.29	25,406,371.11

2)单项计提?账准备的其他应收款

2019年12月31日

单位??	账?余额	?账准备	计提?�u(��)	计提理?
其他应收款

第

页共95页

??东	7,754,217.27	7,754,217.27	100.00	?以收回
小计	7,754,217.27	7,754,217.27	100.00

3)?用?合计提?账准备的其他应收款

��2019年12月31日?用账?分?法计提?账准备的其他应收款

账?	2019.12.31
	账?余额	?账准备	计提?�u(��)
1年以内	14,290,128.51	857,407.71	6.00
1-2年	5,539,910.83	553,991.08	10.00
2-3年	622,500.00	186,750.00	30.00
3-4年	3,290,036.00	1,645,018.00	50.00
4-5年	27,040,000.00	21,632,000.00	80.00
5年以上	58,400.00	58,400.00	100.00
小计	50,840,975.34	24,933,566.79	49.04

��2018年12月31日?用账?分?法计提?账准备的其他应收款

账?	2018.12.31
	账?余额	?账准备	计提?�u(��)
1年以内	6,693,291.66	401,597.50	6.00
1-2年	1,697,500.00	169,750.00	10.00
2-3年	4,934,338.50	1,480,301.55	30.00
3-4年	28,144,100.00	14,072,050.00	50.00
4-5年	304,200.00	243,360.00	80.00
5年以上	73,872.00	73,872.00	100.00
小计	41,847,302.16	16,440,931.05	39.29

(2)账??�^

项目	期末余额
1年以内	22,044,345.78
1-2年	5,539,910.83
2-3年	622,500.00

第

页共95页

3-4年	3,290,036.00
4-5年	27,040,000.00
5年以上	58,400.00
小计	58,595,192.61

(3)?账准备变动?�^

1)???�^

��2019年度

项目	第一??	第二??	第三??	合计
	未?12�裨略て谛庞盟鹗�	?�翊嫘�期预期信用损失(未发生信用减值)	?�翊嫘�期预期信用损失(?发生信用减值)
期初数	401,597.50	169,750.00	15,869,583.55	16,440,931.05
期初数在本期
--转入第二??	-332,394.65	332,394.65
--转入第三??		-62,250.00	62,250.00
--转回第二??
--转回第一??
本期计提	8,542,422.13	51,846.43	7,652,584.45	16,246,853.01
本期收回
本期转回
本期?销
其他变动
期末数	8,611,624.98	491,741.08	23,584,418.00	32,687,784.06

��2018年度

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	?销	其他
其他应收款	23,835,018.21	-7,394,087.16						16,440,931.05
小计	23,835,018.21	-7,394,087.16						16,440,931.05

(4)其他应收款款项性?分类?�^

款项性?

期末数

期初数

第

页共95页

?金�g?金	23,683,385.83	13,544,960.83
?借款	27,040,000.00	28,040,000.00
应收?未收款	7,754,217.27
其他	117,589.51	262,341.33
合计	58,595,192.61	41,847,302.16

(5)其他应收款金额前5??�^

1)2019年12月31日

单位??	款项性?	账?余额	账?	?其他应收款余额的?�u(��)	?账准备
浙江��?金属制品有限公司	?借款	27,040,000.00	4-5年	46.15	21,632,000.00
中?人民共和????关代�g管款项专?	?金�g?金	11,820,000.00	1年以内	20.17	709,200.00
??东	应收?未收款	7,754,217.27	1年以内	13.23	7,754,217.27
江?????????股份有限公司	?金�g?金	535,000.00	1-2年	0.91	53,500.00
		3,085,000.00	3-4年	5.26	1,542,500.00
浙江交工??股份有限公司	?金�g?金	1,700,000.00	1-2年	2.90	170,000.00
小计		51,934,217.27		88.62	31,861,417.27

2)2018年12月31日

单位??	款项性?	账?余额	账?	?其他应收款余额的?�u(��)	?账准备
浙江��?金属制品有限公司	?借款	28,040,000.00	3-4年	67.01	14,020,000.00
江?????????股份有限公司	?金�g?金	535,000.00	1年以内	1.28	32,100.00
		4,700,000.00	2-3年	11.23	1,410,000.00
浙江交工??股份有限公司	?金�g?金	1,700,000.00	1年以内	4.06	102,000.00
本???股份有限公司	?金�g?金	507,960.83	1年以内	1.21	30,477.65
		760,000.00	1-2年	1.82	76,000.00
�平�????有限公司	?金�g?金	1,000,000.00	1年以内	2.39	60,000.00
小计		37,242,960.83			15,730,577.65

第

页共95页

9.存货

(1)???�^

项目	2019.12.31			2018.12.31
	账?余额	?价准备	账?价值	账?余额	?价准备	账?价值
库存商品	1,769,019,953.18	13,928,190.00	1,755,091,763.18	582,548,795.79	11,516,276.00	571,032,519.79
合计	1,769,019,953.18	13,928,190.00	1,755,091,763.18	582,548,795.79	11,516,276.00	571,032,519.79

(2)存货?价准备

1)???�^

��2019年度

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	11,516,276.00	13,928,190.00		11,516,276.00		13,928,190.00
小计	11,516,276.00	13,928,190.00		11,516,276.00		13,928,190.00

��2018年度

项目	期初数	本期增加		本期减少		期末数
		计提	其他	转回或转销	其他
库存商品	5,623,188.00	11,516,276.00		5,623,188.00		11,516,276.00
小计	5,623,188.00	11,516,276.00		5,623,188.00		11,516,276.00

2)确定可变现净值的具�灒埦荨⒈酒谧�回或转销存货?价准备的??

��2019年度

项目	确定可变现净值的具�灒埦�	本期转回存货?价准备的??	本期转销存货?价准备的??
库存商品	�z计售价或合同价减?�z计的销售费用和?关税费后的金额确定可变现净值		将期初计提存货?价准备的存货售出

��2018年度

项目	确定可变现净值的具�灒埦�	本期转回存货?价准备的??	本期转销存货?价准备的??
库存商品	�z计售价或合同价减?�z计的销售费用和?关税费后的金额确定可变现净值		将期初计提存货?价准备的存货售出

10.其他流动资产

项目

2019.12.31

2018.12.31

第

页共95页

待??增值税进项税额	43,443,298.26	708,732.54
预付房租	129,827.41	82,210.31
合计	43,573,125.67	790,942.85

11.可供出售金融资产

(1)???�^

项目	2018.12.31
	账?余额	减值准备	账?价值
可供出售权益工具	40,000,262.76		40,000,262.76
其中：按成本计量的	40,000,262.76		40,000,262.76
合计	40,000,262.76		40,000,262.76

(2)按成本计量的可供出售权益工具

?投资单位??	持股?�u(��)	表�[权?�u(��)	2018.12.31
浙江????有限公司	0.50	0.50	2,000,000.00
????股份有限公司	0.15	0.15	20,954,318.88
浙江冶?储?有限公司	2.70	2.70	1,000,000.00
?????小???股份有限公司	0.20	0.20	600,000.00
浙江??物流有限公司	1.67	1.67	500,000.00
??工商信?投资股份有限公司	1.27	1.27	14,695,943.88
浙江物通股份有限公司	0.94	0.94	250,000.00
小计			40,000,262.76

12.长期股权投资

(1)分类?�^

项目	2019.12.31			2018.12.31
	账?余额	减值准备	账?价值	账?余额	减值准备	账?价值
对联营企业投资	22,366,961.02	16,173,250.00	6,193,711.02	21,305,682.70	16,173,250.00	5,132,432.70
合计	22,366,961.02	16,173,250.00	6,193,711.02	21,305,682.70	16,173,250.00	5,132,432.70

(2)???�^

第

页共95页

1)2019年度

?投资单位	期初数	本期增减变动
		?加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益??
浙江��?金属制品有限公司	5,132,432.70			1,061,278.32
浙江??金属制品有限公司	16,173,250.00
小计	21,305,682.70			1,061,278.32

(续上表)

?投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备期末余额
	其他权益变动	??发?现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
浙江��?金属制品有限公司					6,193,711.02
浙江??金属制品有限公司					16,173,250.00	16,173,250.00
小计					22,366,961.02	16,173,250.00

2)2018年度

?投资单位	期初数	本期增减变动
		?加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益??
联营企业
浙江��?金属制品有限公司	4,928,860.63			203,572.07
浙江??金属制品有限公司	16,173,250.00
小计	21,102,110.63			203,572.07

(续上表)

?投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备期末余额
	其他权益变动	??发?现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
浙江��?金属制品有限公司					5,132,432.70
浙江??金属制品有限公司					16,173,250.00	16,173,250.00
小计					21,305,682.70	16,173,250.00

(3)长期股权投资减值准备

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

第

页共95页

浙江??金属制品有限公司	16,173,250.00		16,173,250.00
小计	16,173,250.00		16,173,250.00

13.其他非流动金融资产

(1)???�^

项目	期末数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	17,445,943.88
其中：权益工具投资	17,445,943.88

(2)其他??

?投资单位??	期末数	本期公允价值变动	?计公允价值变动
浙江????有限公司	2,000,000.00
浙江??物流有限公司	500,000.00
??工商信?投资股份有限公司	14,695,943.88
浙江物通股份有限公司	250,000.00
合计	17,445,943.88

14.固定资产

12019年度

项目	房?及建?物	通用设备	??工具	合计
账??值
期初数	69,097,839.92	1,705,545.26	4,786,184.92	75,589,570.10
本期增加金额		237,217.77		237,217.77
购置		237,217.77		237,217.77
本期减少金额	5,492,339.51	106,597.44	897,466.00	6,496,402.95
1）资产划?	5,492,339.51			5,492,339.51
2)处置或报?		106,597.44	897,466.00	1,004,063.44
期末数	63,605,500.41	1,836,165.59	3,888,718.92	69,330,384.92
?计折?

第

页共95页

期初数	14,988,072.67	1,455,526.92	3,958,068.39	20,401,667.98
本期增加金额	2,130,566.00	329,476.77	147,355.28	2,607,398.05
计提	2,130,566.00	329,476.77	147,355.28	2,607,398.05
本期减少金额	3,897,716.27	101,267.57	852,592.70	4,851,576.54
1）资产划?	3,897,716.27			3,897,716.27
2)处置或报?		101,267.57	852,592.70	953,860.27
期末数	13,220,922.40	1,683,736.12	3,252,830.97	18,157,489.49
账?价值
期末账?价值	50,384,578.01	152,429.47	635,887.95	51,172,895.43
期初账?价值	54,109,767.25	250,018.34	828,116.53	55,187,902.12

��2018年度

项目	房?及建?物	通用设备	??工具	合计
账??值
期初数	69,097,839.92	1,742,889.87	6,096,113.92	76,936,843.71
本期增加金额		97,634.02		97,634.02
购置		97,634.02		97,634.02
本期减少金额		134,978.63	1,309,929.00	1,444,907.63
处置或报?		134,978.63	1,309,929.00	1,444,907.63
期末数	69,097,839.92	1,705,545.26	4,786,184.92	75,589,570.10
?计折?
期初数	12,753,915.07	1,371,502.14	4,946,748.18	19,072,165.39
本期增加金额	2,234,157.60	212,253.96	255,752.76	2,702,164.32
计提	2,234,157.60	212,253.96	255,752.76	2,702,164.32
本期减少金额
处置或报?		128,229.18	1,244,432.55	1,372,661.73
期末数	14,988,072.67	1,455,526.92	3,958,068.39	20,401,667.98
账?价值
期末账?价值	54,109,767.25	250,018.34	828,116.53	55,187,902.12

第

页共95页

期初账?价值

56,343,924.85

371,387.73

1,149,365.74

57,864,678.32

15.长期待摊费用

(1)???�^

1)2019年度

项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
新?公??�x费	1,321,910.19	39,765.00	797,564.45		564,110.74
合计	1,321,910.19	39,765.00	797,564.45		564,110.74

2)2018年度

项目	期初数	本期增加	本期摊销	其他减少	期末数
新?公??�x费	2,115,056.31		793,146.12		1,321,910.19
合计	2,115,056.31		793,146.12		1,321,910.19

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经?销的递延所得税资产

项目	2019.12.31		2018.12.31
	可????性差?	递延所得税资产	可????性差?	递延所得税资产
资产减值准备	131,991,964.61	32,924,073.09	138,621,751.07	34,552,499.58
职工薪酬	19,628,435.91	4,907,108.98	19,628,435.91	4,907,108.98
期货公允价值变动	166,425.00	41,606.25	541,250.00	135,312.50
合计	151,786,825.52	37,872,788.32	158,791,436.98	39,594,921.06

(2)未经?销的递延所得税负债

项目	2019.12.31		2018.12.31
	应?税??性差?	递延所得税负债	应?税??性差?	递延所得税负债
期货公允价值变动	100,175.00	25,043.75	474,000.00	118,500.00
合计	100,175.00	25,043.75	474,000.00	118,500.00

(3)未确认递延所得税资产??

项目

2019.12.31

2018.12.31

第

页共95页

资产减值准备	32,687,784.06	16,440,931.05
小计	32,687,784.06	16,440,931.05

17.短期借款

项目	2019.12.31	2018.12.31
�g?借款	200,271,959.34	200,000,000.00
商业?��汇票?现	10,000,000.00	8,000,000.00
信用??汇借款	1,341,800.48
合计	211,613,759.82	208,000,000.00

18.应付票据

项目	2019.12.31	2018.12.31
商业?��汇票	166,361,550.00	137,180,000.00
???��汇票	2,192,628,000.00	2,226,188,307.20
小计	2,358,989,550.00	2,363,368,307.20

19.应付账款

(1)???�^

项目	2019.12.31	2018.12.31
货款	443,179,553.04	118,451,740.11
?费	8,321,322.20	15,037,585.12
小计	451,500,875.24	133,489,325.23

(2)无账?1年以上重?的应付账款��

20.预收款项

(1)???�^

项目	2019.12.31	2018.12.31
货款	404,209,014.24	330,796,982.58
租金		1,138,185.00

第

页共95页

合计

404,209,014.24

331,935,167.58

(2)无账?1年以上重?的预收款项��

21.应付职工薪酬

(1)???�^

1)2019年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	23,008,306.94	50,183,617.34	50,085,943.40	23,105,980.88
?职后?利�嵘瓒ㄌ岽婕苹�	222,492.75	5,472,641.85	5,445,998.71	249,135.89
合计	23,230,799.69	55,656,259.19	55,531,942.11	23,355,116.77

2)2018年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
短期薪酬	22,853,706.15	59,514,277.60	59,359,676.81	23,008,306.94
?职后?利�嵘瓒ㄌ岽婕苹�		3,911,296.85	3,688,804.10	222,492.75
合计	22,853,706.15	63,425,574.45	63,048,480.91	23,230,799.69

(2)短期薪酬???�^

1)2019年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
工资、?金、??和补?	20,661,111.35	41,122,571.28	41,122,571.28	20,661,111.35
职工?利费		1,956,504.01	1,956,504.01
?会�g险费	182,597.51	3,321,584.38	3,299,718.70	204,463.19
其中：??�g险费	161,115.45	2,930,207.51	2,910,914.27	180,408.69
工�n�g险费	3,068.87	53,075.58	52,708.09	3,436.36
生?�g险费	18,413.19	338,301.29	336,096.34	20,618.14
�毞抗�积金	396,232.00	2,960,506.24	2,855,040.24	501,698.00
工会经费和职工??经费	1,768,366.08	822,451.43	852,109.17	1,738,708.34
小计	23,008,306.94	50,183,617.34	50,085,943.40	23,105,980.88

2)2018年度

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

第

页共95页

工资、?金、??和补?	20,661,111.35	51,516,411.67	51,516,411.67	20,661,111.35
职工?利费		1,891,688.55	1,891,688.55
?会�g险费		2,583,586.15	2,400,988.64	182,597.51
其中：??�g险费		2,300,116.58	2,139,001.13	161,115.45
工�n�g险费		41,024.42	37,955.55	3,068.87
生?�g险费		242,445.15	224,031.96	18,413.19
�毞抗�积金	347,564.00	2,492,263.00	2,443,595.00	396,232.00
工会经费和职工??经费	1,845,030.80	1,030,328.23	1,106,992.95	1,768,366.08
小计	22,853,706.15	59,514,277.60	59,359,676.81	23,008,306.94

(3)设定提存计划???�^

1)2019年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
?本��?�g险	214,820.59	3,788,080.19	3,762,355.86	240,544.92
失业�g险费	7,672.16	131,559.67	130,640.86	8,590.97
企业年金?费		1,553,001.99	1,553,001.99
小计	222,492.75	5,472,641.85	5,445,998.71	249,135.89

2)2018年度

项目	期初数	本期增加	本期减少	期末数
?本��?�g险		2,862,087.33	2,647,266.74	214,820.59
失业�g险费		72,609.08	64,936.92	7,672.16
企业年金?费		976,600.44	976,600.44
小计		3,911,296.85	3,688,804.10	222,492.75

22.应交税费

项目	2019.12.31	2018.12.31
企业所得税	17,872,159.06	28,996,461.98
房产税	519,692.67	292,703.47
代?代?�袢怂�得税	3,026,342.24	3,521,239.92
增值税	765,388.26	19,324,517.78

第

页共95页

????建设税	53,577.18	1,352,716.25
?地使用税	12,786.40	6,418.45
??费附加	22,961.65	579,735.54
地???附加	15,307.76	384,097.93
??税	511,993.26	558,730.40
??人�g?金		16,496.74
合计	22,800,208.48	55,033,118.46

23.其他应付款

(1)???�^

项目	期末数	期初数
应付利息		285,106.25
其他应付款	438,248,352.28	479,837,434.69
合计	438,248,352.28	480,122,540.94

(2)应付利息

项目	期末数	期初数
短期借款应付利息		285,106.25
小计		285,106.25

(4)其他应付款

1)???�^

项目	期末数	期初数
?金�g?金	225,119,452.96	185,712,127.23
?借款	199,332,222.22	280,000,000.00
应付?收款	11,812,612.00	11,985,990.45
??款	1,000,000.00	881,100.00
其他	984,065.10	1,258,217.01
小计	438,248,352.28	479,837,434.69

2)账?1年以上重?的其他应付款

��2019年12月31日

第

页共95页

项目	金额	未偿还或结转的??
浙江省?金公司	8,476,431.58	???留款项
??�Z业金属??有限公司	2,850,000.00	?金�g?金
浙江省冶金工业?	1,500,000.00	???留款项
小计	12,826,431.58

��2018年12月31日

项目	金额	未偿还或结转的??
浙江省?金公司	8,476,431.58	???留款项
??�Z业金属??有限公司	3,626,026.69	?金�g?金
浙江省冶金工业?	1,500,000.00	???留款项
小计	13,602,458.27

24.实收资本

股东类��	2019.12.31	2018.12.31
浙江??商???有限公司	100,000,000.00	100,000,000.00
合计	100,000,000.00	100,000,000.00

25.资本公积

(1)???�^

项目	2019.12.31	2018.12.31
其他资本公积	2,867,559.53	11,321,878.41
合计	2,867,559.53	11,321,878.41

(2)其他??

?据??????有限公司?�艋岍[?（��2019��4-2号）�捉�本公司持有的????股份有限公司5,159,207股股票无偿划转给??????有限公司�孜蕹セ�转?准日为2018年12月31日�砖X减其他权益工具投资20,954,318.88元��?应�X减资本公积8,454,318.88元�砖X减盈余公积12,500,000.00元��

26.盈余公积

第

页共95页

(1)???�^

项目	2019.12.31	2018.12.31
法定盈余公积	51,254,869.50	65,349,492.74
合计	51,254,869.50	65,349,492.74

(2)其他??

?据??????有限公司?�艋岍[?（��2019��10号）�捉�本公司持有的?????上41号2-304?、???????274、276、278号、上??????19?2单元1401?、19?1单元806?和702?等房产以2019年4月30日为?准日�孜蕹セ�转至浙江??商???有限公司�追坎�账??值5,492,339.51元��?计折?3,897,716.27元��?应�X减盈余公积1,594,623.24元��

27.未分配利润

项目	2019.12.31	2018.12.31
??前上期末未分配利润	1,042,400,461.22
??期初未分配利润合计数（?增+��?减-）	-521,391.61
期初未分配利润	1,041,879,069.61	915,767,576.77
加：本期归属于母公司所有者的净利润	114,132,526.46	126,632,884.45
期末未分配利润	1,156,011,596.07	1,042,400,461.22

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入�秤�业成本

(1)???�^

项目	2019年度		2018年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	30,040,358,283.38	29,700,868,919.23	25,871,028,632.97	25,518,575,295.99
其他业务收入	1,675,631.45		2,993,590.25
合计	30,042,033,914.83	29,700,868,919.23	25,874,022,223.22	25,518,575,295.99

(2)公司前5???的营业收入?�^

1)2019年度

????

营业收入

?公司�鞑坑�业收入的

第

页共95页

		?�u(��)
上????信息??股份有限公司	2,464,234,692.25	8.20
??????物?有限公司	763,701,793.74	2.54
浙江企?供应?管理有限公司	620,326,079.48	2.06
??�Z业金属??有限公司	498,706,823.08	1.66
????通金属制品有限公司	457,907,230.59	1.52
小计	4,804,876,619.14	15.98

2)2018年度

????	营业收入	?公司�鞑坑�业收入的?�u(��)
上????信息??股份有限公司	2,183,943,839.44	8.44
??????物?有限公司	1,009,414,549.92	3.90
??�Z业金属??有限公司	615,764,544.41	2.38
新??????有限责�E公司	352,189,298.65	1.36
无?联��??有限公司	329,233,318.30	1.27
小计	4,490,545,550.72	17.35

2.税金及附加

项目	2019年度	2018年度
??税	5,383,749.16	5,211,218.90
????建设税	1,339,897.12	4,219,917.19
房产税	716,638.71	895,474.25
??费附加	651,810.69	1,860,194.71
地???附加	299,784.73	1,147,621.45
?地使用税	12,836.90	19,601.54
??使用税	7,500.00	10,620.00
合计	8,412,217.31	13,364,648.04

3.销售费用

项目

2019年度

2018年度

第

页共95页

�}储及??费	74,819,722.28	66,203,651.83
加工费	1,723,321.98	4,942,318.52
???�j费	960.00	22,359.22
�g险费	41,185.36	97,271.33
其他	1,175,509.38	1,908,324.13
合计	77,760,699.00	73,173,925.03

4.管理费用

项目	2019年度	2018年度
职工薪酬	55,656,259.19	63,425,574.45
折?及摊销	3,404,962.50	3,495,310.44
业务?待费	1,001,466.45	860,513.91
劳动�g?费	18,562.80
租赁费	815,457.41	762,130.09
?公费	528,932.66	390,245.14
差?费	654,928.33	597,051.03
??人�g?金	187,944.74	217,433.75
其他	2,964,151.18	2,205,118.58
合计	65,232,665.26	71,953,377.39

5.财务费用

项目	2019年度	2018年度
利息支出	16,157,022.31	24,063,717.92
票据?现利息	1,495,298.56	5,068,498.15
利息收入	-9,669,846.70	-12,496,057.13
?续费	3,897,386.10	3,532,287.61
汇��损益	-5,919.39	-1,900,208.73
合计	11,873,940.88	18,268,237.82

第

页共95页

6.其他收益

项目	2019年度	2018年度
与收益?关的政?补?	7,090,000.00	2,760,000.00
地税代??续费返还		309,652.42
合计	7,090,000.00	3,069,652.42

计入其他收益的政?补??�^??本财务报表附注五(四)3.政?补?��??��

7.投资收益

项目	2019年度	2018年度
权益法?算的长期股权投资收益	2,748,466.15	203,572.07
处置长期股权投资产生的投资收益	117,949.48
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益		-3,708,423.75
处置金融工具取得的投资收益	-11,535,284.02
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-11,535,284.02
其他权益工具投资	3,722,884.23	3,791,447.21
理财产品收益	1,286,020.15	3,620,061.26
合计	-3,659,964.01	3,906,656.79

8.公允价值变动收益

项目	2019年度	2018年度
交易性金融资产（以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）	1,000.00	-116,535.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的公允价值变动收益	1,000.00	-116,535.00
合计	1,000.00	-116,535.00

9.信用减值损失

项目	2019年度
?账损失	-11,497,968.06

第

页共95页

合计	-11,497,968.06

10.资产减值损失

项目	2019年度	2018年度
?账损失		11,083,275.87
存货?价损失	-13,928,190.00	11,516,276.00
合计	-13,928,190.00	22,599,551.87

11.资产处置收益

项目	2019年度	2018年度
固定资产处置收益	-21,575.30
合计	-21,575.30

12.营业外收入

项目	2019年度	2018年度
无法支付款项	1,079,371.49	748,224.19
�g险?款	15,063.16	36,991.00
?务费收入	220,411.60
非流动资产?损报?利得		466.01
??收入		3,500.00
其他	113,026.27	1,155.00
合计	1,427,872.52	790,336.20

13.营业外支出

项目	2019年度	2018年度
非流动资产?损报?损失	5,329.87	52,470.91
对外??		50,000.00
?款	65,655.92	4,000.00
??金	269,878.24	12,589.31

第

页共95页

其他	-0.08	2,550.00
合计	340,863.95	121,610.22

14.所得税费用

(1)???�^

项目	2019年度	2018年度
当期所得税费用	41,194,581.40	42,329,467.74
递延所得税费用	1,628,676.49	-5,346,664.92
合计	42,823,257.89	36,982,802.82

(2)会计利润与所得税费用???程

项目	2019年度	2018年度
利润总额	156,955,784.35	163,615,687.27
按母公司?用税率计算的所得税费用	39,238,946.09	40,903,921.82
子公司?用不同税率的影响	-546.68	-1,736.32
??以前期?所得税的影响	753,051.98	-1,114,288.16
非应税收入的影响	-1,508,808.26	-1,035,455.85
不可??的成本、费用和损失的影响	162,821.05	78,883.12
本期未确认递延所得税资产的可????性差?或可??亏损的影响	4,177,793.71	7,764.50
使用前期未确认递延所得税资产的可????性差?的影响		-1,856,286.29
所得税费用	42,823,257.89	36,982,802.82

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到其他与经营活动有关的现金

项目	2019年度	2018年度
票据�g?金	480,805,776.58	353,834,202.02
?金�g?金	63,968,299.07	75,392,671.12
经营性利息收入	9,669,846.70	7,536,121.35
出租收入	1,675,631.45	2,993,590.25

第

页共95页

与收益?关的政?补?	7,090,000.00	2,760,000.00
其他	604,677.91	3,985,195.24
合计	563,814,231.71	446,501,779.98

2.支付其他与经营活动有关的现金

项目	2019年度	2018年度
票据�g?金	440,274,511.93	480,805,776.58
销售费用类款项	76,711,753.34	71,593,790.46
管理费用类款项	5,814,022.72	4,815,058.75
?金�g?金	34,641,875.44	11,122,768.00
?续费	3,897,386.10	3,532,287.61
其他	1,361,622.70	890,722.08
合计	562,701,172.23	572,760,403.48

3.收到其他与投资活动有关的现金

项目	2019年度	2018年度
资金?借款	1,000,000.00	50,819,935.78
期货投资收回		6,406,236.54
合计	1,000,000.00	57,226,172.32

4.支付其他与投资活动有关的现金

项目	2019年度	2018年度
期货投资支出	12,525,280.02	10,846,828.79
交易性金融资产支出	378,141.00
合计	12,903,421.02	10,846,828.79

5.收到其他与筹资活动有关的现金

项目	2019年度	2018年度
资金?借款	2,030,000,000.00	455,000,000.00

第

页共95页

合计

2,030,000,000.00

455,000,000.00

6.支付其他与筹资活动有关的现金

项目	2019年度	2018年度
资金?借款	2,111,000,000.00	375,000,000.00
资金?借款利息支出	3,330,372.61	10,902,791.67
期货�g?金归还		5,627,616.00
合计	2,114,330,372.61	391,530,407.67

7.现金流量表补�髯�?

(1)现金流量表补�髯�?

补�髯�?	2019年度	2018年度
1)将净利润??为经营活动现金流量：
净利润	114,132,526.46	126,632,884.45
加：资产减值准备	25,426,158.06	22,599,551.87
固定资产折?、油气资产折?、生产性生物资产折?	2,607,398.05	2,702,164.32
无形资产摊销
长期待摊费用摊销	797,564.45	793,146.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“�亍焙盘盍�)	21,575.30
固定资产报?损失(收益以“�亍焙盘盍�)	5,329.87	52,004.90
公允价值变动损失(收益以“�亍焙盘盍�)	-1,000.00	116,535.00
财务费用(收益以“�亍焙盘盍�)	16,151,102.92	17,203,573.41
投资损失(收益以“�亍焙盘盍�)	3,659,964.01	-3,906,656.79
递延所得税资产减少(增加以“�亍焙盘盍�)	1,722,132.74	-5,412,139.92
递延所得税负债增加(减少以“�亍焙盘盍�)	-93,456.25	65,475.00
存货的减少(增加以“�亍焙盘盍�)	-1,197,987,433.39	283,002,529.57

第

页共95页

经营性应收项目的减少(增加以“�亍焙盘盍�)	248,245,694.03	-380,015,650.00
经营性应付项目的增加(减少以“�亍焙盘盍�)	393,072,598.59	369,872,025.71
其他
经营活动产生的现金流量净额	-392,239,845.16	433,705,443.64
2)现金及现金等价物净变动?�^：
现金的期末余额	286,973,589.60	776,468,785.44
减：现金的期初余额	776,468,785.44	241,570,900.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	-489,495,195.84	534,897,884.88

(2)现金和现金等价物的构成

项目	2019.12.31	2018.12.31
1)现金	286,973,589.60	776,468,785.44
其中：库存现金	22,962.45	6,225.18
可??用于支付的??存款	275,597,002.49	771,303,385.63
可??用于支付的其他货币资金	11,353,624.66	5,159,174.63
可用于支付的存?中???款项
存?同业款项
??同业款项
2)现金等价物
其中：三�裨履诘狡诘恼�券投资
3)期末现金及现金等价物余额	286,973,589.60	776,468,785.44

不属于现金及现金等价物的货币资金?�^??：

2019年12月末货币资金中?????��汇票�g?金418,609,400.00元��??�g�h�g?金21,665,111.93元不属于现金及现金等价物��2018年期末货币资金中?????��汇票�g?金459,495,661.45元��??�g�h�g?金21,310,115.13元不属于现金及现金等价物��

(四)其他

第

页共95页

1.所有权或使用权受到限制的资产

(1)2019年12月31日

项目	期末账?价值	受限??
货币资金	418,609,400.00	???��汇票�g?金
货币资金	21,665,111.93	??�g�h�g?金
合计	440,274,511.93

(2)2018年12月31日

项目	账?价值	受限??
货币资金	459,495,661.45	???��汇票�g?金
货币资金	21,310,115.13	??�g�h�g?金
合计	480,805,776.58

2.外币货币性项目

(1)2019年12月31日

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算成人民币余额
货币资金
其中：?元	51,342.88	6.9762	358,178.20

(2)2018年12月31日

项目	外币余额	折算汇率	折算成人民币余额
货币资金
其中：?元	102,067.70	6.8632	700,511.04

3.政?补?

(1)???�^

1)2019年度

与收益?关�浊矣糜诓钩ス�司?发生的?关成本费用或损失的政?补?

项目	金额	列报项目	??
2018年产业?持政策资金	3,000,000.00	其他收益
�M进产业结构	2,890,000.00	其他收益	?据????�{?商务?、财政?、经???

第

页共95页

??专项资金			开发?新�撇�业与?务业发??下发的�{商务��2019��17号?�@�蚬赜谙�??�{?（开发?）2018年度�M进产业结构??专项资金补?的通?�簌坠�司于2019年6月收到专项资金2,890,000.00元��
2018年商?企业?产??-新�撇�业?	500,000.00	其他收益
2018年优?企业表???	300,000.00	其他收益
财政?持资金	300,000.00	其他收益	上?????经?发??管理??会产业发?专项资金
财政补?	100,000.00	其他收益
小计	7,090,000.00

2)2018年度

与收益?关�浊矣糜诓钩ス�司?发生的?关成本费用或损失的政?补?

项目	金额	列报项目	??
�M进产业结构??专项资金	1,880,000.00	其他收益	?据�蚬赜�?发?�{?（开发?）�M进产业结构??专项资金?持政策的通?�螅ā{政��2017��35号）�坠�司于2018年6月收到财政补?款��
财政?持资金	420,000.00	其他收益	上?????经?发??管理??会产业发?专项资金
优?企业??款	400,000.00	其他收益	?据�蚬赜诩�?构建?内一流现代?中??现代产业��?的??政策??�螅ń�发?��2017��149号）、�蛑泄�???江???????江??人民政?关于2017年度江??优?企业的通报�螅ń�?��2018��19号）�坠�司于2018年6月收到???江??优?企业??款200,000.00元��?据�蚪�??�M进�囆�?经?发???政策�螅ń�发?��2014��48号）、�蛑泄�???江???????江??人民政?关于2016年度江??优?企业的通报�螅ń�?��2017��17号）�坠�司于2017年6月收到???江??优?企业??款200,000.00元��
政???款	40,000.00	其他收益	??????????款
其他	20,000.00	其他收益
小计	2,760,000.00

�砒�?�巍圑��C��?权益

(一)在重?子公司中的权益

重?子公司的构成

第

页共95页

子公司??	主?经营地	注�柕�	业务性?	持股?�u(��)		取得??
				?接	?接
浙江?��经?有限公司	浙江??	浙江??	商业?易	100		投资设?
浙江??经?有限公司	浙江??	浙江??	商业?易	100		投资设?
上?浙冶物资有限公司	上?	上?	商业?易	100		投资设?
浙江浙冶物资有限公司	浙江??	浙江??	商业?易	100		投资设?
浙江��?商?有限公司	浙江��?	浙江��?	商业?易	100		投资设?

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重?的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业??	主?经营地	注�柕�	业务性?	持股?�u(��)		对合营企业或联营企业投资的会计处理?法
				?接	?接
浙江��?金属制品有限公司	浙江??	浙江??	商业?易	49.00		权益法?算
浙江??金属制品有限公司	浙江??	浙江??	商业?易	32.35		权益法?算

2.重?联营企业的主?财务信息

项目	2019.12.31��2019年度	2018.12.31��2018年度
	浙江��?金属制品有限公司	浙江��?金属制品有限公司
流动资产	74,267,422.01	77,029,859.86
非流动资产	47,230,964.27	51,019,728.43
资产合计	121,498,386.28	128,049,588.29
流动负债	109,820,083.51	118,537,159.65
负债合计	109,820,083.51	118,537,159.65
按持股?�u计算的净资产份额	5,722,368.36	4,661,090.03
对联营企业权益投资的账?价值	6,193,711.02	5,132,432.70
营业收入	342,239,100.59	372,900,507.65
净利润	2,165,874.13	415,453.22

2018年12月5日浙江??金属制品有限公司????所有资产??款分配�妆竟�司?

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于2019年2月29日收到分配款3,780,848元��

�续��劢�??��?��???本公司�x�舴缦展芾淼哪�??在风险和收益��?取得??�捉�风险对本公司经营业?的负?影响?至?��??�资构啥�和其他权益投资者的利益???��?于?风险管理目?�妆竟�司风险管理的?本策??确认和分?本公司?��的各?风险�捉�??当的风险?受??和进?风险管理�撞⒓�?可?地对各?风险进???�捉�风险控制在限定的??内�肀竟�司在日?活动中?��各?与金融工具?关的风险�字�???信用风险、流动风险及??风险�砉芾�????并?准管理?�E风险的政策��???下��

(一)信用风险

信用风险��??金融工具的一?不能??�参聩�?成?一?发生财务损失的风险��

1.本公司的信用风险主??自??存款和应收款项�砦�控制上??关风险�妆竟�司分

��?取�镆韵�??��

(1)??存款

本公司将??存款存?于信用????的金融机构��?其信用风险?�櫘�

(2)应收款项

本公司持续对?用信用??交易的??进?信用?�z��?据信用?�z结?�妆竟�司??与经认可的且信用??的??进?交易�撞⒍云溆κ湛钕钣喽罱�??控�滓匀筏g本公司不会?��重??账风险��?于本公司�o与经认可的且信用??的第三?进?交易�姿�以无?��g物�硇庞梅缦�?中按???进?管理��?至2019年12月31日�妆竟�司存在一定的信用?中风险�妆竟�司应收账款的29.66��(2018年12月31日：28.83��)?于余额前五???�肀竟�司对应收账款余额未持有�E����g物或其他信用增?�肀竟�司所?受的??信用风险敞口为资产负债表中?项金融资产的账?价值��

2.金融工具损失准备期初余额与期末余额??表??本财务报表附注五（一）5、五

（一）6、五（一）7、五（一）9、五（一）14、五（一）16及五（一）18��??��

(二)流动风险

流动风险��??本公司在??以交付现金或其他金融资产的??结算的�参�?发生资金短?的风险�砹鞫�风险可能?于无法??以公允价值售出金融资产�婊蛘�?于对?无法偿还其合同债务�婊蛘�?于提前到期的债务�婊蛘�?于无法产生预期的现金流量��

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为控制?项风险�妆竟�司综合?用票据结算、??借款等??融资??�撞�?取长、短期融资???当结合�子�?融资结构的?法�驻g持融资持续性与?活性��?的??�肀竟�司?�x??商业??取得???信额度以??营?资金??和资本开支�斫鹑诟赫�按?余到期日分类

项目	2019.12.31
	账?价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
金融负债
??借款	211,613,759.82	214,030,342.15	214,030,342.15
应付票据	2,358,989,550.00	2,358,989,550.00	2,358,989,550.00
应付账款	451,500,875.24	451,500,875.24	451,500,875.24
小计	3,022,104,185.06	3,024,520,767.39	3,024,520,767.39

(续上表)

项目	2018.12.31
	账?价值	未折现合同金额	1年以内	1-3年	3年以上
金融负债
??借款	208,000,000.00	211,664,512.50	211,664,512.50
应付票据	2,363,368,307.20	2,363,368,307.20	2,363,368,307.20
应付账款	133,489,325.23	133,489,325.23	133,489,325.23
小计	2,704,857,632.43	2,708,522,144.93	2,708,522,144.93

(三)??风险

??风险��??金融工具的公允价值或未?现金流量???价?变动?发生?动的风险��??风险主???利率风险和外汇风险��

1.利率风险

利率风险��??金融工具的公允价值或未?现金流量???利率变动?发生?动的风险�砉潭ɡ�率的?息金融工具使本公司?��公允价值利率风险��?动利率的?息金融工具使本公司?��现金流量利率风险�肀竟�司?据?????�[定固定利率与?动利率金融工具的?�u�撞⑼�?定期??与?控?持?当的金融工具?合��

2.外汇风险

外汇风险��??金融工具的公允价值或未?现金流量?外汇汇率变动?发生?动的风

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险�肀竟�司于中?内地经营�浊抑�?活动以人民币计价��??�妆竟�司所?�的外汇变动??风险不重?�肀竟�司期末外币货币性资产和负债?�^??本财务报表附注五(四)2.外币货币性项目��??��

�螟�公���G�l???

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值???�^

1.2019年12月31日

项目	公允价值
	第一??公允价值计量	第二??公允价值计量	第三??公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金融资产	10,428,346.00		17,445,943.88	27,874,289.88
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	10,428,346.00		17,445,943.88	27,874,289.88
衍生金融资产	10,428,346.00			10,428,346.00
权益工具投资			17,445,943.88	17,445,943.88
2.应收款项融资			211,544,388.87	211,544,388.87
持续以公允价值计量的资产总额	10,428,346.00		228,990,332.75	239,418,678.75

2.2018年12月31日

项目	公允价值
	第一??公允价值计量	第二??公允价值计量	第三??公允价值计量	合计
持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流动金融资产	9,059,209.00			9,059,209.00
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	9,059,209.00			9,059,209.00
衍生金融资产	9,059,209.00			9,059,209.00
2.可供出售金融资产			40,000,262.76	40,000,262.76
(1)权益工具投资			40,000,262.76	40,000,262.76
持续以公允价值计量的资产总额	9,059,209.00		40,000,262.76	40,000,262.76

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(二)持续和非持续第一??公允价值计量项目?价的确定�埦�

本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为期货投资�灼涔�允价为?券交易所期末收?价��

(三)持续和非持续第三??公允价值计量项目��?用的�z值??和重??数的定性及

定量信息

1.对于持有的应收票据��?用票?金额确定其公允价值��

2.??投资企业浙江????有限公司、浙江??物流有限公司、??工商信?投资

股份有限公司和浙江物通股份有限公司的经营??和经营?�^、财务?�^未发生重?变?��?公司按投资成本作为公允价值的合理�z计进?计量��

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值?�^

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主???：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等��

�跳���???��?�T?

(一)关联??�^

1.本公司的母公司?�^

(1)本公司的母公司

母公司??	注�柕�	业务性?	注�栕时�	母公司对本公司的持股?�u(��)	母公司对本公司的表�[权?�u(��)
浙江??商???有限公司	浙江??	商业?易	50,000�卧�	100.00	100.00

本公司的母公司?�^的??

浙江??商???有限公司????????有限公司发?设?的?有?资公司�子�2008年10月17日在浙江省工商?政管理???注�桖鬃懿课挥谡憬�省???�砉�司现持有?一?会信用代?为913300006807394147的营业??�鬃ⅷ栕时�5�i元�子�业期限为2008年10月17日至2038年10月16日��

2.本公司的子公司?�^??本财务报表附注六、在其他主�炛械娜ㄒ纩�??��

3.本公司的合营和联营企业?�^

本公司的合营和联营企业

本公司重?的合营或联营企业??本财务报表附注六、在其他主�炛械娜ㄒ纩�??��

4.本公司的其他关联??�^

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(1)本公司的其他关联?

其他关联???	其他关联?与本公司关?
??????有限公司	实?控制人
浙江��?金属制品有限公司	联营企业
浙江??金属制品有限公司	联营企业
浙江????有限公司	同受母公司控制
浙江??物流有限公司	同受母公司控制
浙江东?商?有限公司	同受母公司控制
??�g税???外?发?有限公司	同受实?控制人控制
浙江��??信息??有限公司	同受实?控制人控制
????对外经??易有限公司	同受实?控制人控制
??东?物资有限公司	同受实?控制人控制
浙江新��?金属??现货??开发有限公司	同受实?控制人控制
浙江省?金公司	同受实?控制人控制
??????管业有限公司	同受实?控制人控制
????东??易有限公司	同受实?控制人控制
江??????业有限公司	同受实?控制人控制
浙江??��???有限公司	同受实?控制人控制
浙江�D通??有限公司	同受实?控制人控制
????有限公司	同受实?控制人控制
???????有限公司	同受实?控制人控制
浙江????工?有限公司�咦�1��	同受实?控制人控制
浙江??物?中?有限公司	同受实?控制人控制
浙江东?股份有限公司	同受实?控制人控制
??有限公司	同受实?控制人控制
????物流有限公司	同受实?控制人控制
????金属???子商务有限公司	同受实?控制人控制
浙江???��?�g股份有限公司	同受实?控制人控制
??????有限公司	同受实?控制人控制

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浙江新��?�椛�资?开发有限公司	同受实?控制人控制
浙江省冶金研??有限公司	同受实?控制人控制
浙江????�椛�资?有限公司	同受实?控制人控制

�咦�1�幔�2018年12月��?公司????????有限公司吸收合并��

(二)关联交易?�^

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)???�^

1)?购商品和接受劳务的关联交易

关联?	关联交易内?	2019年度	2018年度
??????有限公司	??有?及?产品	939,289,653.98	164,272.86
浙江??物流有限公司	??有?及?产品	604,767,188.51	1,681,610,399.26
????金属???子商务有限公司	??有?及?产品	84,304,437.43	33,080,275.16
浙江????有限公司??分公司	??有?及?产品	32,525,088.70
浙江????有限公司	??有?及?产品	8,982,152.35	15,460,030.69
????东??易有限公司	??有?及?产品	28,376,890.26	6,206,896.55
浙江东?商?有限公司	??有?及?产品	14,947,407.04
????对外经??易有限公司	??有?及?产品	14,853,782.72	19,298,754.28
????有限公司	??有?及?产品	9,793,979.56
浙江��?金属制品有限公司	??有?及?产品	7,278,277.35
浙江新��?�椛�资?开发有限公司	??有?及?产品	3,322,059.05
??????管业有限公司	??有?及?产品	6,176,262.63	60,353,900.38
????物流有限公司	??有?及?产品	403,180.78	479,651.14
浙江��??信息??有限公司	信息???务	56,603.77
浙江东?股份有限公司	??有?及	98,232.41

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	?产品
??????有限公司	??有?及?产品	0.00	5,595,478.60
??�g税???外?发?有限公司	??有?及?产品	0.00	3,400,104.03
??东?物资有限公司	??有?及?产品	0.00	2,901,222.07
浙江新��?金属??现货??开发有限公司	??有?及?产品	0.00	1,008,445.80
浙江??物?中?有限公司	??有?及?产品	0.00	615,719.48
浙江????工?有限公司	??有?及?产品	0.00	130,968.48
浙江????�椛�资?有限公司	??有?及?产品	0.00	7,320.51
合计		1,755,175,196.54	1,830,313,439.29

2)出售商品和提供劳务的关联交易

关联?	关联交易内?	2019年度	2018年度
????金属???子商务有限公司	??有?及?产品	49,712,828.19	28,293,173.62
????东??易有限公司	??有?及?产品	432,617.50
浙江��?金属制品有限公司	??有?及?产品	159,029,798.68	204,803,278.80
????有限公司	??有?及?产品	63,356,558.65	32,560,430.69
浙江??��???有限公司	??有?及?产品	57,815,712.46	63,688,991.86
浙江�D通??有限公司	??有?及?产品	32,362,341.70	29,701,503.29
???????有限公司	??有?及?产品	11,989,658.58
浙江东?商?有限公司	??有?及?产品	10,260,207.58
??????管业有限公司	??有?及?产品	8,720,310.98	76,519,727.64
????对外经??易有限公司	??有?及?产品	0.00	7,272,666.76
浙江????有限公司	??有?及?产品	2,027,274.80	4,303,324.34
??�g税???外?发?有限公司	??有?及?产品	1,310,109.17	33,908,226.68

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浙江省冶金研??有限公司	??有?及?产品	1,043,742.61	691,049.95
江??????业有限公司	??有?及?产品	604,617.04	266,727.06
浙江??物?中?有限公司	??有?及?产品	0.00	2,385,245.92
浙江???��?�g股份有限公司	??有?及?产品	0.00	1,542,359.44
浙江????工?有限公司	??有?及?产品	0.00	674,522.38
??????有限公司	??有?及?产品	0.00	418,499.56
合计		398,665,777.94	487,029,727.99

2.关联��g?�^

?据??????有限公司（????财?��2019��1号）�蚬赜谙�?2019年��?预算??的通?�簌�??公司?定给�癖竟�司的资金��g额度为30�i元��?至2019年12月31日��??????有限公司为本公司��g的短期借款余额为2�i元��???��汇票敞口部分1,597,221,000.00元�嫖�本公司子公司浙江?��经?有限公司��g的???��汇票敞口部分176,797,600.00元��

3.关联?资金?借

公司与??????有限公司?����?进?资金?借并??同期金融机构?款利率计收、付利息�砟瓿踝式�?借本金余额为2.8�i元�妆灸�?计归还本金2,111,000,000.00元��?至2019年12月31日�妆酒�?其计付资金?用息净额3,934,554.17元�鬃式�?借本金余额为199,000,000.00元��

公司将资金?借给浙江��?金属制品有限公司并??同期金融机构?款利率计收利息�啄瓿踝式�?借本金余额为28,040,000.00元�妆灸�?计收回1,000,000.00元��?至2019年12月31日�妆酒�?其计收资金?用息净额1,687,187.83元�鬃式�?借本金余额为27,040,000.00元��

4.关联资产转?

?据??????有限公司?�艋岍[?（��2019��4-2号）�捉�本公司持有的????股份有限公司5,159,207股股票无偿划转给??????有限公司�孜蕹セ�转?准日为2018年12月31日�砖X减其他权益工具投资20,954,318.88元��?应�X减资本公积8,454,318.88元�砖X减盈余公积12,500,000.00元��

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(三)关联?应收应付款项

1.应收关联?款项

项目??	关联?	2019.12.31		2018.12.31
		账?余额	?账准备	账?余额	?账准备
应收账款
	????东??易有限公司	48,088,356.72	2,885,301.40
	浙江��?金属制品有限公司	51,257,007.94	3,075,420.48	48,041,746.43	2,882,504.79
	浙江??金属制品有限公司	34,543,493.12	34,543,493.12	38,324,341.12	38,324,341.12
	????有限公司	4,311,645.81	258,698.75	5,805,929.29	348,355.76
	江??????业有限公司			8,924,695.40	535,481.72
	???????有限公司	1,944,630.30	116,677.82
	浙江??��???有限公司			642,719.34	38,563.16
小计		140,145,133.89	40,879,591.57	101,739,431.58	42,129,246.55
预付款项
	浙江??物流有限公司			89,323,450.68
	??????有限公司	185,650,018.17
	????金属???子商务有限公司	277,703.30		3,213,599.92
	??????管业有限公司			540,351.97
	浙江????有限公司	249.48		369,617.27
	浙江??金属制品有限公司			1,213,997.59	1,213,997.59
	????对外经??易有限公司			2,175,000.00
	????东??易有限公司			800,000.00
	????有限公司	48,266.91

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小计		185,976,237.86		97,636,017.43	1,213,997.59
其他应收款
	浙江��?金属制品有限公司	27,040,000.00	21,632,000.00	28,040,000.00	14,020,000.00
小计		27,040,000.00	21,632,000.00	28,040,000.00	14,020,000.00

2.应付关联?款项

项目??	关联?	2019.12.31	2018.12.31
应付票据
	浙江??物流有限公司		422,680,000.00
	??????管业有限公司		21,716,000.00
	??????有限公司	612,601,550.00
小计		612,601,550.00	444,396,000.00
应付账款
	??有限公司	80,037,855.31	11,214,052.57
	浙江??物流有限公司	103,133.63
小计		80,140,988.94	11,214,052.57
预收款项
	浙江东?商?有限公司	6,468,099.32
	浙江�D通??有限公司	5,491,283.03	1,460,002.51
	浙江??��???有限公司	1,924,140.04
	????东??易有限公司		33,932,165.11
	????对外经??易有限公司		979,562.07
小计		13,883,522.39	36,371,729.69
其他应付款
	??????有限公司	200,332,222.22	280,881,100.00
	浙江省?金公司	8,476,431.58	8,476,431.58
	????物流有限公司	200,000.00	200,000.00
小计		209,008,653.80	289,557,531.58

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?���巍�??��?

(一)分部信息

1.确定报?分部??的??

公司以内部??结构、管理??、内部报?制度等为�埦萑范ū�?分部�撞⒁圆�品分部为??确定报?分部�矸筑椂�??业务、有?业务及??业务等的经营业?进???��

2.报?分部的财务信息

(1)2019年度

产品分部

项目	??	有?	??	合计
主营业务收入	17,023,326,464.06	11,959,941,540.72	1,057,090,278.60	30,040,358,283.38
主营业务成本	16,806,493,625.88	11,858,698,482.36	1,035,676,810.99	29,700,868,919.23

(2)2018年度

产品分部

项目	??	有?	??	合计
主营业务收入	14,717,472,398.62	10,090,430,528.34	1,063,125,706.01	25,871,028,632.97
主营业务成本	14,482,992,033.64	10,001,561,414.72	1,034,021,847.63	25,518,575,295.99

(二)其他对投资者�[策有影响的重?交易和�粝�

1.2012年浙江??金属制品有限公司及其关联公司????物资有限公司、??余?

??金属制品有限公司（以下????公司）共计?本公司货款6,186.97�卧���?于??公司出现经营??�子�2012年5月16日�嚥��碓�???政?、???政?????下�淄�?债转股??进?资产重?��2012年7月18日????新资产?�z有限公司对??公司出具资产?�z报?（??资�z��2012��第558号）��????后净资产-67,515,845.71元��?�z后净资产-32,226,849.38元��?据债务重???先以与注�栕时镜榷畹恼�权置?股权��?余部分债权�w????公司??债权人�注�?账�囅���2012年9月30日�妆竟�司与??公司?股东?长???股权转???�捉�??公司32.3465�┕扇�计人民币1,617.325�卧�转?给本公司�字�?股权1,617.325�卧�?在2012年�鞫罴铺岢て诠扇ㄍ蹲始踔底急根灼溆嗾�?应收账款4,568.64�卧���?�鞫罴铺�?账准备��2018年12月��?据???人民法?��???人浙江??金属制品有限公司资产??款?偿??�簌坠�司可取得受偿金额3,780,848.00元��?于2019年2月19日收到??款项��

第

页共95页

2.公司应收?�V??冶金实业有限公司（以下???�V??公司）货款5,930,852.20

元��2008年8月7日公司与?�V??公司??�锉嗪盼��蕺为莳�2008-807的还款??��?定?�V??公司分期还款��??一?未得到??��2010年11月17日对上?货款重新??�镄碌幕箍�??��?定2011年?前?�V??公司归还150�卧�?款��2012年归还240�卧�?款��2013年前归还�鞑康�?款��2018年7月2日�拙�浙江省???江??人民法????定�希ó�2018��浙0104?463号）?定�锥�?公司无财产可供??��

(三)??新金融工具准�叺挠跋�

本公司自2019年1月1日???财政部�x?后的�蚱笠祷峒谱件叺�22号�岈峤鹑诠ぞ呷啡虾图屏慨螽蚱笠祷峒谱件叺�23号�岈峤鹑谧什�转?�螽蚱笠祷峒谱件叺�24号�岈崽灼冥g值�笠约爱蚱笠祷峒谱件叺�37号�岈峤鹑诠ぞ吡斜ó�(以下??新金融工具准��)��?据?关新?准��?接?定�锥钥�?期?信息不��??��????日??新准�呌�?准�叺牟�?????2019年1月1日的留存收益或其他综合收益�硇陆鹑诠ぞ咦件�?变�锝鹑谧什�的分类和计量??�兹范��锶��裰�?的计量类�棧禾�余成本�嬉怨�允价值计量且其变动计入其他综合收益�嬉怨�允价值计量且其变动计入当期损益�砉�司??自身业务??�滓约敖鹑谧什�的合同现金流??进?上?分类�砣ㄒ胬嗤蹲�?按公允价值计量且其变动计入当期损益�注懺诔�?确认?可??按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置?的利得或损失不能回转到损益�注懝衫�收入计入当期损益)�浊�???不可?销��

新金融工具准��??金融资产减值计量?“?发生损失??”?为“预期信用损失??”��?用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款��

1.??新金融工具准�叾怨�司2019年1月1日财务报表的主?影响?下：

项目	资产负债表
	2018年12月31日	新金融工具准��??影响	2019年1月1日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	9,059,209.00	-9,059,209.00
交易性金融资产		9,059,209.00	9,059,209.00
应收票据	164,464,715.92	-164,464,715.92
应收款项融资		164,464,715.92	164,464,715.92

第

页共95页

可供出售金融资产	40,000,262.76	-40,000,262.76
其他非流动金融资产		40,000,262.76	40,000,262.76

2.2019年1月1日�坠�司金融资产和金融负债按?新金融工具准�吅桶�?金融工具准

�叺�?定进?分类和计量结?对??下表：

项目	?金融工具准��		新金融工具准��
	计量类��	账?价值	计量类��	账?价值
货币资金	?款和应收款项	1,257,274,562.02	以摊余成本计量的金融资产	1,257,274,562.02
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	9,059,209.00	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	9,059,209.00
应收票据	?款和应收款项	164,464,715.92	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	164,464,715.92
其他应收款	?款和应收款项	25,406,371.11	以摊余成本计量的金融资产	25,406,371.11
可供出售金融资产	公允价值	40,000,262.76	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	40,000,262.76
短期借款	其他金融负债	208,000,000.00	以摊余成本计量的金融负债	208,000,000.00
应付票据	其他金融负债	2,363,368,307.20	以摊余成本计量的金融负债	2,363,368,307.20
应付账款	其他金融负债	133,489,325.23	以摊余成本计量的金融负债	133,489,325.23
其他应付款	其他金融负债	480,122,540.94	以摊余成本计量的金融负债	480,122,540.94

3.2019年1月1日�坠�司?金融资产和金融负债账?价值??为按?新金融工具准��

的?定进?分类和计量的新金融资产和金融负债账?价值的??表?下：

项目	按?金融工具准�吜�?的账?价值（2018年12月31日）	重分类	重新计量	按新金融工具准�吜�?的账?价值（2019年1月1日）
金融资产
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按?金融工具准�吜�?的余额	8,317,710.00
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益的期货工具		-8,317,710.00
加：自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（?金融工具准�呑�		8,317,710.00

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页共95页

入）
按新金融工具准�吜�?的余额				8,317,710.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产	8,317,710.00	--	--	8,317,710.00
(2)可供出售金融资产
按?金融工具准�吜�?的余额	40,000,262.76
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资		-40,000,262.76
加：自可供出售金融资产（?金融工具准�呑�入）		40,000,262.76
按新金融工具准�吜�?的余额				40,000,262.76
以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产	40,000,262.76	--	--	40,000,262.76

?�网�母公司???表��?????

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)???�^

1)类��???�^

?类	2019.12.31
	账?余额		?账准备		账?价值
	金额	?�u(��)	金额	计提?�u(��)
单项计提?账准备	47,604,410.52	5.40	47,604,410.52	100.00
按?合计提?账准备	834,274,851.86	94.60	50,049,629.31	6.00	784,225,222.55
合计	881,879,262.38	100.00	97,654,039.83	11.07	784,225,222.55

?类	2018.12.31
	账?余额	?账准备	账?价值

第

页共95页

	金额	?�u(��)	金额	计提?�u(��)
按信用风险???合计提?账准备	758,302,051.49	93.10	45,522,016.62	6.00	712,780,034.87
单项金额不重?�懙ハ罴铺�?账准备	56,225,535.94	6.90	56,225,535.94	100.00
合计	814,527,587.43	100.00	101,747,552.56	12.49	712,780,034.87

2)单项计提?账准备的应收账款

��2019年12月31日

单位??	账?余额	?账准备	计提?�u(��)	计提理?
浙江??金属制品有限公司	34,543,493.12	34,543,493.12	100.00	经营不?�鬃什�?债��??本财务报表附注?（二）1
????物资有限公司	6,033,099.60	6,033,099.60	100.00
??余???金属制品有限公司	1,328,995.60	1,328,995.60	100.00
?�V??冶金实业有限公司	5,630,852.20	5,630,852.20	100.00	经营不?�鬃什�?债��??本财务报表附注?（二）2
????机?配�@有限公司	67,970.00	67,970.00	100.00	??还款
小计	47,604,410.52	47,604,410.52

��2018年12月31日

单位??	账?余额	?账准备	计提?�u(��)	计提理?
????物资有限公司	6,033,099.60	6,033,099.60	100.00	经营不?�鬃什�?债��??本财务报表附注?（二）1
??余???金属制品有限公司	1,328,995.60	1,328,995.60	100.00
?�V??冶金实业有限公司	5,930,852.20	5,930,852.20	100.00	经营不?�鬃什�?债��??本财务报表附注?（二）2
???同�嚬芤涤邢薰�司	3,010,118.40	3,010,118.40	100.00	?产
???信机?有限公司	479,607.50	479,607.50	100.00	??还款
?��??新???有限公司	708,555.22	708,555.22	100.00	经营不?�鬃什�?债
??????有限公司	341,996.30	341,996.30	3年以上	100.00
????机?配�@有限公司	67,970.00	67,970.00	100.00	?产
小计	17,901,194.82	17,901,194.82

3)信用风险???合中��?用账?损失率对?表计提?账准备的应收账款

账?	2019.12.31
	账?余额	?账准备	计提?�u(��)
1年以内（?�紫峦�）	834,005,175.00	50,040,310.50	6.00
1-2年	93,188.10	9,318.81	10.00

第

页共95页

小计

834,098,363.10

50,049,629.31

6.00

(2)?账准备变动?�^

��2019年度

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	?销	其他
单项计提?账准备	56,225,535.94	-4,560,455.50				4,060,669.92		47,604,410.52
按?合计提?账准备	45,522,016.62	4,527,612.69						50,049,629.31
小计	101,747,552.56	-32,842.81				4,060,669.92		97,654,039.83

��2018年度

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	?销	其他
单项计提?账准备	58,437,109.50					2,211,573.56		56,225,535.94
按?合计提?账准备	30,292,023.74	15,229,992.88						45,522,016.62
小计	88,729,133.24	15,229,992.88				2,211,573.56		101,747,552.56

2)报?期无重?的?账准备收回或转回?�^��

(3)报?期实??销的应收账款?�^

1)报?期实??销的应收账款金额

项目	2019年度	2018年度
实??销的应收账款金额	4,060,669.92	2,211,573.56

2)报?期重?的应收账款?销?�^

��2019年度

单位??	款项性?	?销金额	?销??	??的?销程?	款项???关联交易产生
??????有限公司	货款	341,996.30	经营不?�鬃什�?债	?据????财?��2019��5号?�@��???销	?
?��??新???有限公司	货款	708,555.22	经营不?�鬃什�?债		?
???同�嚬芤涤邢薰�司	货款	3,010,118.40	?产		?
小计		4,060,669.92

��2018年度

单位??

款项性?

?销金额

?销??

??的

款项???关

第

页共95页

				?销程?	联交易产生
浙江?????制品有限公司	货款	761,393.05	�囍咕�营	?据??财��2018��264号?�@��???销	?
?????易有限公司	货款	154,960.00	�囍咕�营		?
??中益不??制品有限公司	货款	144,397.80	�囍咕�营		?
浙江???业有限公司	货款	1,026,922.71	经营不?�鬃什�?债		?
????????有限公司	货款	123,900.00	经营不?�鬃什�?债		?
小计		2,211,573.56

(4)应收账款金额前5??�^

��2019年12月31日

单位??	账?余额	?应收账款余额的?�u(��)	?账准备
浙江交工??股份有限公司	63,834,717.63	7.24	3,830,083.06
中?三???有限公司	53,727,078.00	6.09	3,223,624.68
日???控股??有限公司	52,766,403.60	5.98	3,165,984.22
浙江��?金属制品有限公司	51,257,007.94	5.81	3,075,420.48
????东??易有限公司	48,088,356.72	5.45	2,885,301.40
小计	269,673,563.89	30.57	16,180,413.84

��2018年12月31日

单位??	账?余额	?应收账款余额的?�u(��)	?账准备
浙江交工??股份有限公司	64,112,725.16	7.87	3,846,763.51
中?二???有限公司	58,277,044.00	7.15	3,496,622.64
上???工程有限公司	54,470,918.00	6.69	3,268,255.08
浙江��?金属制品有限公司	48,041,746.43	5.90	2,882,504.79
??建设??股份有限公司	40,269,314.00	4.94	2,416,158.84
小计	265,171,747.59	32.55	15,910,304.86

2.其他应收款

(1)???�^

1)类��???�^

第

页共95页

?类	期末数
	账?余额		?账准备		账?价值
	金额	?�u(��)	金额	计提?�u(��)
单项计提?账准备
其中：应收利息
应收股利
其他应收款	214,437,807.37	81.59	7,754,217.27	3.62	206,683,590.10
按?合计提?账准备
其中：应收利息
应收股利
其他应收款	48,395,289.51	18.41	24,724,353.21	51.09	23,670,936.30
合计	262,833,096.88	100.00	32,478,570.48	12.36	230,354,526.40

?类	期初数
	账?余额		?账准备		账?价值
	金额	?�u(��)	金额	计提?�u(��)
单项金额重?并单项计提?账准备
按信用风险???合计提?账准备	39,236,841.33	36.29	16,237,663.40	41.38	22,999,177.93
单项金额不重?�懙ハ罴铺�?账准备	68,891,116.13	63.71			68,891,116.13
合计	108,127,957.46	100.00	16,237,663.40	15.02	91,890,294.06

2)单项计提?账准备的其他应收款

��2019年12月31日

单位??	账?余额	?账准备	计提?�u(��)	计提理?
其他应收款
浙江��?商?有限公司	179,999,289.00			合并报表??内不计提
浙江浙冶物资有限公司	26,684,301.10			合并报表??内不计提
??东	7,754,217.27	7,754,217.27	100.00	?以收回
小计	214,437,807.37	7,754,217.27	3.62

��2018年12月31日

单位??

账?余额

?账准备

计提?�u(��)

计提理?

第

页共95页

其他应收款
浙江?��经?有限公司	47,317,825.60		合并报表??内不计提
浙江浙冶物资有限公司	14,590,645.17		合并报表??内不计提
上?浙冶物资有限公司	6,982,645.36		合并报表??内不计提
小计	68,891,116.13

3)?用?合计提?账准备的其他应收款

��2019年12月31日

账?	期末数
	账?余额	?账准备	计提?�u(��)
1年以内	13,054,753.51	783,285.21	6.00
1-2年	4,365,500.00	436,550.00	10.00
2-3年	600,000.00	180,000.00	30.00
3-4年	3,285,036.00	1,642,518.00	50.00
4-5年	27,040,000.00	21,632,000.00	80.00
5年以上	50,000.00	50,000.00	100.00
小计	48,395,289.51	24,724,353.21	51.09

��2018年12月31日?合中��?用账?分?法计提?账准备的其他应收款

账?	期末数
	账?余额	?账准备	计提?�u(��)
1年以内	4,904,830.83	294,289.85	6.00
1-2年	915,000.00	91,500.00	10.00
2-3年	4,907,338.50	1,472,201.55	30.00
3-4年	28,140,000.00	14,070,000.00	50.00
4-5年	300,000.00	240,000.00	80.00
5年以上	69,672.00	69,672.00	100.00
小计	39,236,841.33	16,237,663.40	41.38

(2)账??�^

项目	期末余额
1年以内	227,492,560.88

第

页共95页

1-2年	4,365,500.00
2-3年	600,000.00
3-4年	3,285,036.00
4-5年	27,040,000.00
5年以上	50,000.00
小计	262,833,096.88

(3)?账准备变动?�^

1)???�^

��2019年度

项目	第一??	第二??	第三??	合计
	未?12�裨略て谛庞盟鹗�	?�翊嫘�期预期信用损失(未发生信用减值)	?�翊嫘�期预期信用损失(?发生信用减值)
期初数	294,289.85	91,500.00	15,851,873.55	16,237,663.40
期初数在本期
--转入第二??	-261,930.00	261,930.00
--转入第三??		-60,000.00	60,000.00
--转回第二??
--转回第一??
本期计提	8,505,142.63	83,120.00	7,652,644.45	16,240,907.08
本期收回
本期转回
本期?销
其他变动
期末数	8,537,502.48	436,550.00	23,504,518.00	32,478,570.48

��2018年度

项目	期初数	本期增加			本期减少			期末数
		计提	收回	其他	转回	?销	其他
其他应收款	23,619,697.07	-7,382,033.67						16,237,663.40
小计	23,619,697.07	-7,382,033.67						16,237,663.40

(5)其他应收款款项性?分类?�^

第

页共95页

款项性?	期末数	期初数
??款	206,683,590.10	68,891,116.13
?借款	27,040,000.00	28,040,000.00
?金�g?金	21,237,700.00	10,967,000.00
应收?未收款	7,754,217.27	0.00
其他	117,589.51	229,841.33
合计	262,833,096.88	108,127,957.46

(9)其他应收款金额前5??�^

1)2019年12月31日

单位??	款项性?	账?余额	账?	?其他应收款余额的?�u(��)	?账准备
浙江��?商?有限公司	??款	179,999,289.00	1年以内	68.48
浙江��?金属制品有限公司	?借款	27,040,000.00	4-5年	10.29	21,632,000.00
浙江浙冶物资有限公司	??款	26,684,301.10	1年以内	10.15
中?人民共和????关代�g管款项专?	?金�g?金	11,820,000.00	1年以内	4.50	709,200.00
??东	应收?未收款	7,754,217.27	1年以内	2.95	7,754,217.27
小计		253,297,807.37			30,095,417.27

2)2018年12月31日

单位??	款项性?	账?余额	账?	?其他应收款余额的?�u(��)	?账准备
浙江?��经?有限公司	??款	47,317,825.60	1年以内	43.76
浙江��?金属制品有限公司	?借款	28,040,000.00	3-4年	25.93	14,020,000.00
浙江浙冶物资有限公司	??款	14,590,645.17	1年以内	13.49
上?浙冶物资有限公司	??款	6,982,645.36	1年以内	6.46
江?????????股份有限公司	?金�g?金	535,000.00	1年以内	0.49	32,100.00
		4,700,000.00	2-3年	4.35	1,410,000.00
小计		102,166,116.13			15,462,100.00

3.长期股权投资

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(1)???�^

项目	2019.12.31			2018.12.31
	账?余额	减值准备	账?价值	账?余额	减值准备	账?价值
对子公司投资	135,820,790.00		135,820,790.00	40,820,790.00		40,820,790.00
对联营、合营企业投资	22,366,961.02	16,173,250.00	6,193,711.02	21,305,682.70	16,173,250.00	5,132,432.70
合计	158,187,751.02	16,173,250.00	142,014,501.02	62,126,472.70	16,173,250.00	45,953,222.70

(2)对子公司投资

1)2019年度

?投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提减值准备	减值准备期末数
浙江?��经?有限公司	6,470,790.00	45,000,000.00		51,470,790.00
浙江??经?有限公司	1,800,000.00			1,800,000.00
上?浙冶物资有限公司	2,550,000.00			2,550,000.00
浙江浙冶物资有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
浙江��?商?有限公司		50,000,000.00		50,000,000.00
小计	40,820,790.00	95,000,000.00		135,820,790.00

2)2018年度

?投资单位	期初数	本期增加	本期减少	期末数	本期计提减值准备	减值准备期末数
浙江浙冶物资有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
浙江?��经?有限公司	6,470,790.00			6,470,790.00
浙江??经?有限公司	1,800,000.00			1,800,000.00
上?浙冶物资有限公司	2,550,000.00			2,550,000.00
小计	40,820,790.00			40,820,790.00

(3)对联营、合营企业投资

1)2019年度

?投资单位	期初数	本期增减变动
		?加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益??
联营企业
浙江��?金属制品有限公司	5,132,432.70			1,061,278.32

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浙江??金属制品有限公司	16,173,250.00
小计	21,305,682.70		1,061,278.32

(续上表)

?投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备期末余额
	其他权益变动	??发?现金股利或利润	计提减值准备	其他
浙江��?金属制品有限公司					6,193,711.02
浙江??金属制品有限公司					16,173,250.00	16,173,250.00
小计					22,366,961.02	16,173,250.00

2)2018年度

?投资单位	期初数	本期增减变动
		?加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益??
联营企业
浙江��?金属制品有限公司	4,928,860.63			203,572.07
浙江??金属制品有限公司	16,173,250.00
小计	21,102,110.63			203,572.07

(续上表)

?投资单位	本期增减变动				期末数	减值准备期末余额
	其他权益变动	??发?现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
浙江��?金属制品有限公司					5,132,432.70
浙江??金属制品有限公司					16,173,250.00	16,173,250.00
小计					21,305,682.70	16,173,250.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入�秤�业成本

项目	2019年度		2018年度
	收入	成本	收入	成本
主营业务收入	21,654,477,882.51	21,389,049,668.03	18,432,080,075.11	18,134,962,166.34
其他业务收入	1,675,631.45		2,993,590.25

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合计

21,656,153,513.96

21,389,049,668.03

18,435,073,665.36

18,134,962,166.34

2.投资收益

项目	2019年度	2018年度
权益法?算的长期股权投资收益	2,748,466.15	203,572.07
处置其他权益工具投资产生的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益		-6,434,128.79
处置长期股权投资产生的投资收益	117,949.48
处置金融工具取得的投资收益	-6,844,803.64
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	-6,844,803.64
其他权益工具投资	3,722,884.23	3,791,447.21
理财产品收益	1,029,636.90	3,054,964.02
子公司分?	45,000,000.00
合计	45,774,133.12	615,854.51

?�����巍�?��资?

(一)非经?性损益

1.非经?性损益??表

项目	金额
	2019年度	2018年度
非流动性资产处置损益��???计提资产减值准备的�X销部分	91,044.31	-52,004.90
?权??�谆蛭拚�??准?�@�谆颚@发性的税收返还、减��
计入当期损益的政?补?（与公司正?经营业务?�r?关��?合??政策?定、按?一定?准定额或定量持续�U受的政?补??外）	7,090,000.00	3,069,652.42
计入当期损益的对非金融企业收取的资金?用费	1,687,187.83	4,959,935.78
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资?应�U有?合并单位可?认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交?损益

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??他人投资或管理资产的损益	1,286,020.15	3,620,061.26
?不可????��??受自????计提的各项资产减值准备
债务重?损益
企业重?费用��??置职工的支出、?合费用等
交易价??失公允的交易产生的??公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正?经营业务无关的或有�粝畈�生的损益
?同公司正?经营业务?关的有效套期�g值业务外�壮钟幸怨�允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益�滓约按χ靡怨�允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益	-11,534,284.02	-3,824,958.75
对外???款取得的损益
?用公允价值??进?后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
?据税收、会计等法?、法?的??对当期损益进?一?性??对当期损益的影响
受?经营取得的?管费收入
?上?各项�赐獾钠渌�营业外收入和支出	1,362,216.68	720,730.88
小计	-17,815.05	8,493,416.69
减：企业所得税影响数（所得税减少以“�亍北�?）	-4,703.76	2,123,354.17
归属于母公司所有者的非经?性损益净额	-13,111.29	6,370,062.52

(二)净资产收益率

1.???�^

报?期利润	加权??净资产收益率(��)
	2019年度	2018年度
归属于公司普通股股东的净利润	9.09��	10.96��
??非经?性损益后归属于公司普通股股东的净利润	9.09��	10.41��

2.加权??净资产收益率的计算?程

项目	?号	2019年度	2018年度
归属于公司普通股股东的净利润	��	114,132,526.46	126,632,884.45

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非经?性损益		��	-13,111.29	6,340,928.77
??非经?性损益后的归属于公司普通股股东的净利润		�仟联�-��	114,145,637.75	120,291,955.68
归属于公司普通股股东的期初净资产		��	1,219,071,832.37	1,092,438,947.92
发?新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产		��
新增净资产?月?至报?期期末的?计月数		��
回购或现金分?等减少的、归属于公司普通股股东的净资产		��
减少净资产?月?至报?期期末的?计月数		��
其他	????股份有限公司股票无偿划转	��1	20,954,318.88
	增减净资产?月?至报?期期末的?计月数	��1	12.00
	固定资产无偿划转	��2	1,594,623.24
	增减净资产?月?至报?期期末的?计月数	��2	7.00
报?期月份数		��	12.00	12.00
加权??净资产		�歇联泉��弄�2���色��湿唱�-�双��酞唱汐┆瞳��为唱�	1,255,183,776.72	1,155,755,390.15
加权??净资产收益率		�血联弄唱�	9.09��	10.96��
??非经?损益加权??净资产收益率		�要联仟唱�	9.09��	10.41��

浙江省冶金物资有限公司二?二?年四月一日