公告编号：2020-056证券代码：834839 证券简称：之江生物 主办券商：东方花旗
上海之江生物科技股份有限公司前期会计差错更正公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述
户实际视同公司账户使用并管理，该账户中部分零星进项和费用未及时核算，2017年度调减管理费用66,195.00元，2017年末调增货币资金182,014.28元；2018年度调增管理费用83,666.55元，调减资产减值损失9,240.00元,2018年末调减应收账款46,200.00元，调减应收账款坏账准备9,240.00元,调减递延所得税资产1,386.00元，调增货币资金144,547.73元。
3.Autrax分类、核算错误
(1)2018年库存商品中的Autrax仪器重分类入固定资产，2018年末调增固定资产原值6,552,477.89元，调减存货6,552,477.89元，调增累计折旧475,283.86元，2018年度调增管理费用475,283.86元；
(2)2018年度销售Autrax仪器存在核算错误，调减2018年主营业务成本262,790.52元，调增存货262,790.52元；2018年销售Autrax仪器前期计提折旧未转出，2018年度调减主营业务成本127,187.26元，调减存货146,754.54元，调减累计折旧273,941.80 元。
4.金融资产重分类
(1)2018年5月之江生物对三优生物医药（上海）有限公司不再具有重大影响，将长期股权投资调至可供出售金融资产，调减长期股权投资3,814,944.44元,调增可供出售金融资产3,433,317.06元，调减投资收益381,627.38元,原确认的其他资本公积确认为投资收益，调减资本公积1,167,683.99元，调增投资收益1,167,683.99元；
(2)2018年6月之江生物对杭州德译医疗科技有限公司不再具有重大影响，将长期股权投资调至可供出售金融资产，调减长期股权投资7,263,321.94元,调增可供出售金融资产7,747,240.14元，调增投资收益483,918.20元。
5.政府补助重分类
将2017年度与日常经营活动相关的政府补助从营业外收入调至其他收益，调增其他收益2,995,451.27元，调减营业外收入2,995,451.27元。
6.以上事项对盈余公积、未分配利润的影响
2017年末调减盈余公积239,163.94元，调减未分配利润2,324,294.04元；2018年末调增盈余公积34,248.85元，调增未分配利润52,754.54元。
是否创新层公司：□是 √否
二、表决和审议情况
2020年5月22日，第三届董事会第十四次会议审议通过《关于前期差错更正及追溯调整的议案》，表决结果：同意票数为5票，反对票数为0票，弃权票数为0票，回避票数为0票。该议案尚需提交公司股东大会审议。
2020年5月22日，第三届监事会第十次会议审议通过《关于前期差错更正及追溯调整的议案》，表决结果：同意票数为3票，反对票数为0票，弃权票数为0票，回避票数为0票。该议案尚需提交公司股东大会审议。
三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明
本次会计差错更正符合《企业会计准则》的规定，对公司实际经营状况的反映更为准确，使公司的会计核算更符合有关规定，符合公司发展的实际情况，提高了公司财务信息质量，对公司的经营成果没有产生不利影响，未损害公司和全体股东的合法权益。
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司本次差错更正事项出具了专项说明，详见公司2020年5月22日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（http://www.neeq.com.cn）上披露的《关于上海之江生物科技股份有限公司2019年度重要前期差错更正的专项说明》。
五、监事会对于本次会计差错更正的意见
本次会计差错更正符合《企业会计准则》的规定，前述事项的调整能够更客观，公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司合法权益的情形。
六、独立董事对于本次会计差错更正的意见
的利益的情形。公司董事会对《关于前期差错更正及追溯调整的议案》的表决程序和结果符合《公司法》、《公司章程》等相关法律、法规、规范性文件。
七、本次会计差错更正对公司的影响
（一）采用追溯调整法
公司对本次会计差错采用了追溯重述法进行更正，相应对2017年度及2018年度财务报表进行了追溯调整。
前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：
| 项目 | 2018年12月31日和2018年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 资产总计 | 579,855,936.20 | -216,499.58 | 579,639,436.62 | -0.04% |
| 负债合计 | 46,193,264.73 | 781,813.81 | 46,975,078.54 | 1.69% |
| 未分配利润 | 98,188,073.21 | 52,754.54 | 98,240,827.75 | 0.05% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 533,662,671.47 | -998,313.39 | 532,664,358.08 | -0.19% |
| 少数股东权益 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 所有者权益合计 | 533,662,671.47 | -998,313.39 | 532,664,358.08 | -0.19% |
| 营业收入 | 224,350,623.96 | 0 | 224,350,623.96 | 0.00% |
| 净利润 | 59,668,081.10 | 2,650,461.37 | 62,318,542.47 | 4.44% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润 | 59,668,081.10 | 2,650,461.37 | 62,318,542.47 | 4.44% |
| 少数股东损益 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 项目 | 2017年12月31日和2017年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 资产总计 | 516,065,734.29 | 52,276.25 | 516,118,010.54 | 0.01% |
| 负债合计 | 40,888,455.33 | 2,533,367.02 | 43,421,822.35 | 6.20% |
| 未分配利润 | 44,735,413.99 | -2,324,294.04 | 42,411,119.95 | -5.20% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 475,177,278.96 | -2,481,090.77 | 472,696,188.19 | -0.52% |
| 少数股东权益 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 所有者权益合计 | 475,177,278.96 | -2,481,090.77 | 472,696,188.19 | -0.52% |
| 营业收入 | 192,537,596.67 | 171,961.17 | 192,709,557.84 | 0.09% |
| 净利润 | 51,196,357.53 | 329,376.34 | 51,525,733.87 | 0.64% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润 | 51,205,052.88 | 329,376.34 | 51,534,429.22 | 0.64% |
| 少数股东损益 | -8,695.35 | 0 | -8,695.35 | 0.00% |
（一）上海之江生物科技股份有限公司第三届董事会第十四次会议决议。
（二）上海之江生物科技股份有限公司第三届监事会第十次会议决议。
上海之江生物科技股份有限公司
董事会2020年5月22日