国创高新：关于公司关联方非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报告

的专项审核报告

众环专字[2020]010439号湖北国创高新材料股份有限公司全体股东：

我们接受委托，在审计了湖北国创高新材料股份有限公司（以下简称“国创高新”）2019年12月31日合并及公司的资产负债表，2019年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是国创高新公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计国创高新公司2019年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解国创高新公司2019年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供国创高新股份有限公司2019年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。

中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 吴杰

中国注册会计师： 钱小莹

中国·武汉 2020年5月18日

附表
上市公司2019年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：湖北国创高新材料股份有限公司								金额单位：人民币万元
非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2019年初占用资金余额	2019年度占用累计发生金额（不含利息）	2019年度占用资金的利息（如有）	2019年度偿还累计发生额	2019年末占用资金余额	占用形成原因	占用性质
现大股东及其附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小 计	——	——	——						——	——
前大股东及其附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小 计	——	——	——						——	——
总 计	——	——	——						——	——
其它关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的关联关系	上市公司核算的会计科目	2019年初往来资金余额	2019年度往来累计发生金额（不含利息）	2019年度往来资金的利息（如有）	2019年度偿还累计发生额	2019年末往来资金余额	往来形成原因	往来性质
大股东及其附属企业	湖北国创道路工程有限公司	同受一方控制	应收账款	3,871.16	5,807.78		8,564.54	1,114.40	货款	经营性往来
	湖北武麻高速公路有限公司	同受一方控制	应收账款	404.44	681.79		668.34	417.89	货款	经营性往来
	湖北国创道路工程有限公司	同受一方控制	其他应收款		1,638.15			1,638.15	股权转让款	经营性往来

	湖北国创佳智教育投资有限公司	同受一方控制	其他应收款		200.00			200.00	往来款	经营性往来
	湖北武麻高速公路有限公司	同受一方控制	其他应收款	20.00			20.00		保证金	经营性往来
	湖北国创光谷房地产开发有限公司	同受一方控制	其他非流动资产	20,000.00				20,000.00	建房款	经营性往来
小计	——	——	——	24,295.60	8,327.72		9,252.88	23,370.44
上市公司的子公司及其附属企业	监利县国创市政建设管理有限公司	控股子公司	其他应收款	3,300.00			3,300.00			经营性往来
	四川国创兴路沥青材料有限公司	全资子公司	其他应收款	9,036.82	15,400.00		19,456.64	4,980.18		经营性往来
	广西国创道路材料有限公司	全资子公司	其他应收款							经营性往来
	湖北国创道路技术有限公司	全资子公司	其他应收款	45.00	3,866.30		3,106.35	804.95		经营性往来
	四川国创兴路沥青材料有限公司	全资子公司	应收账款	959.36				959.36		经营性往来
	广西国创道路材料有限公司	全资子公司	应收账款	91.53				91.53		经营性往来
	湖北国创道路技术有限公司	全资子公司	应收账款	870.58	1,160.24		866.88	1,163.94		经营性往来
小计	——	——	——	14,303.29	20,426.54		26,729.87	7,999.96
关联自然人及其控制的法人

其他关联人及其附属企业	武汉市江夏区尚泽小额贷款有限责任公司	联营企业	其他应收款		572.88			572.88	应收股利款	经营性往来
其他关联人及其附属企业	武汉爱康沥青混凝土有限公司	控股股东的联营公司	应收账款	818.44	2,280.03		1,993.23	1,105.24	货款	经营性往来
总 计	——	——	——	39,417.33	31,607.17		37,975.98	33,048.52	——	——
法定代表人：王昕 主管会计工作的负责人：孟军梅 会计机构负责人：孟军梅