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西藏华钰矿业股份有限公司二○一八年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
西藏华钰矿业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2012年10月31日经西藏拉萨经济技术开发区工商行政管理局批准，由西藏华钰矿业开发有限公司整体改制设立的股份有限公司。公司的统一社会代码为：91540091741900655B。2016年3月16日在上海证券交易所上市。所属行业为有色金属矿采选业类。截至2018年12月31日，本公司累计发行股本总数52,591.63万股，注册资本为52,591.63万元，注册地：西藏自治区拉萨经济技术开发区格桑路华钰大厦，总部地址：西藏自治区拉萨经济技术开发区格桑路华钰大厦。本公司主要经营活动为：铅矿、铜、锌多金属矿开采；铅锌多金属矿详查；固体矿勘察。矿产品选矿、加工、销售；有色金属贸易。本公司的母公司为西藏道衡投资有限公司，本公司的实际控制人为刘建军。本财务报表业经公司董事会于2019年4月26日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2018年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 西藏中泓工贸有限公司（以下简称“中泓工贸”） |
| 西藏山南华钰经销有限公司（以下简称“山南经销”） |
| 西藏日喀则嘉实矿业有限公司（以下简称“嘉实矿业”） |
| 西藏恒琨冶炼有限公司（以下简称“恒琨冶炼”） |
| 西藏华钰融信经贸有限公司（以下简称“融信经贸”） |
| 上海钰能金属资源有限公司（以下简称“上海钰能”） |
| 华钰资源控股有限公司（以下简称“华钰资源”） |
| “塔铝金业”封闭式股份公司（以下简称“塔铝金业”） |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在其他主体中的权益”。
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二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自报告期末起12个月内不存在影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
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非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
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合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
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定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
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应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
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按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名的款项。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发
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生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合1 | 除组合2、组合3以外的，未单独计提坏账准备的应收款项 |
| 组合2 | 环境恢复保证金 |
| 组合3 | 合并范围内关联方的应收款项 |
| 按组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 组合1 | 账龄分析法 |
| 组合2 | 个别认定法 |
| 组合3 | 个别认定法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1－2年（含2年） | 10 | 10 |
| 2－3年（含3年） | 20 | 20 |
| 3－4年（含4年） | 50 | 50 |
| 4年以上 | 100 | 100 |
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
公司在其他应收款中核算的矿山地质环境恢复保证金，系公司向西藏自治区国土资源厅、西藏自治区财政厅缴纳的环境恢复保证金，公司在生产经营过程中认真履行环境恢复义务，该款项所有权归公司所有，不存在坏账风险，坏账准备计提比例为0。组合3中，合并范围内关联方的坏账计提比例：
合并范围内关联方的应收款项，按个别认定法计提坏账准备，在评估不存在坏账风险的前提下，坏账准备的计提比例为0。
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额不重大的标准：除单项金额重大的应收款项外，均为单项金额不重大的应收款项。单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明其发生减值。坏账准备的计提方法：根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确
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认减值损失，计提坏账准备。
4、 其他应收款项减值
本公司对除应收账款和其他应收款外的应收款项，结合本公司的实际情况，确定预计损失率为0.00，对于个别信用风险特征明显不同的，单独分析确定实际损失率。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
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低值易耗品和包装物在领用时一次性摊销。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
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法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
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处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。本公司对现有投资性房地产采用公允价值模式计量，以资产负债表日该投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-50 | 4 | 1.92-9.60 |
| 构筑物 | 年限平均法 | 5-20 | 4 | 4.80-19.20 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 4 | 9.60-19.20 |
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-7 | 4 | 13.71-19.20 |
| 办公及电子设备 | 年限平均法 | 5 | 4 | 19.20 |
| 井巷工程 | 年限平均法 | 20 | 4 | 4.80 |
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
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到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 土地使用权 | 40-50年 | 按土地使用证记载年限摊销 |
| 采矿权 | 20-40年 | 根据已推定及探明总存量、年均开采量估计得出 |
| 探矿权 | 不适用 | 尚未转为采矿权进行开发，未来受益期限不确定，不予摊销 |
| 地质成果 | 20-40年 | 根据已推定及探明总存量、年均开采量估计得出，与采矿权相关的地质成果采用开采量占储量比例进行摊销； 与探矿权相关的地质成果未开采前不予摊销。 |
| 软件 | 5年 | 预计受益期限 |
| 专利技术 | 10-20年 | 预计受益期限 |
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
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3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
4、 勘探开发成本及地质成果
勘探开发成本，包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本费用，当勘探结束且可合理确定形成可供商业开采的地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成地质成果时，一次计入当期损益。地质成果，核算通过地质勘探取得地质成果的实际成本，当取得采矿权后，余额转入采矿权，并自相关矿山开始开采时按产量法进行摊销。当不能取得采矿权时，一次计入当期损益。
5、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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(二十) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用包括地质勘探支出、经营租赁支出等。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。地质勘探支出是指在地质勘查活动中进行地质勘探所发生的各项成本费用支出，以矿区为核算对象。公司对已取得采矿证的矿山实行“边开采、边探矿”的资源开发战略，相关勘探支出先在本科目进行归集，暂不予摊销。每年年度终了，公司对该类勘探支出进行分析论证，如探明没有进一步可采经济资源储量，并已决定后期不再继续投入，则将此
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类勘探支出一次性转入当期损益；如进一步探明可采经济资源储量，将其并入无形资产-地质成果核算，并按无形资产-采矿权的摊销方法进行摊销。地质勘探支出资本化与费用化原则。在勘查过程中，如取得矿产资源勘查证（除详查阶段探矿权在无形资产中核算外，此处勘查证主要指预查证、普查证）或在矿产资源勘查登记机关进行有效登记（获得勘查许可证号），在勘查证规定的有效期内或在矿产资源勘查登记机关登记的有效期内将相关支出予以资本化，如上述有效期已过，且相关的勘查证不能延续的情况下，应当将相关勘探支出停止资本化，并将已资本化的各项支出一次性计入当期损益；公司在未取得矿产资源勘查证之前或无法在资源勘查登记机关进行登记之前发生的勘查支出可在此科目先进行归集，每年年度终了，仍无法取得相关勘查证或无法在登记机关进行有效登记的勘查支出一次性计入当期损益。或者公司对该类勘探支出进行分析论证，如探明没有进一步可采经济资源储量，并已决定后期不再继续投入，则将此类勘探支出一次性转入当期损益。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
| 项 目 | 预计使用寿命 | 依 据 |
| 地质勘探支出 | 不确定 | 尚未转为采矿权进行开发，未来受益期限不确定，不予摊销 |
| 道路 | 5年 | 预计受益期限 |
| 经营租赁 | 5年 | 租赁期限 |
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
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确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
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本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的[可行权职工人数变动] 、[是否达到规定业绩条件]等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有
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可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十五) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
公司销售商品收入相应的业务特点：公司先将精矿粉发货给客户，客户向公司出具收货凭据，双方以化验机构的化验结果作为结算依据，双方在结算单上签字确认，用于销售结算。收入确认的确认标准：当产品移交付给购买方，并经购买方验收，通过结算单对产品所含金属品位、含水率等指标、销售价格确认无误后，确认销售收入实现。收入确认时间：客户签署销售结算单时。
(二十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
有确凿证据表明企业能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按应收的金额确认政府补助。无确凿证据表明企业预计能够收到财政扶持资金时，按照符合财政扶持政策规定的相关条件并且实际收到财政扶持资金时，确认政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
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对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
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和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十九) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十) 套期会计
1、 套期保值的分类：
（1）公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺(除外汇风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
（2）现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（3）境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险进行的套期。境外经营净投资，是指企业在境外经营净资产中的权益份额。
2、 套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险的性质，以及本公司对套期工具有效性评价方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量变动的程度。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本公司认定其为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在80%至125%的范围内。
财务报表附注 第28页
3、 套期会计处理方法：
（1）公允价值套期
套期衍生工具的公允价值变动计入当期损益。被套期项目的公允价值因套期风险而形成的变动，计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。就与按摊余成本计量的金融工具有关的公允价值套期而言，对被套期项目账面价值所作的调整，在调整日至到期日之间的剩余期间内进行摊销，计入当期损益。按照实际利率法的摊销可于账面价值调整后随即开始，并不得晚于被套期项目终止针对套期风险产生的公允价值变动而进行的调整。如果被套期项目终止确认，则将未摊销的公允价值确认为当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺的，该确定承诺的公允价值因被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入当期损益。套期工具的公允价值变动亦计入当期损益。
（2）现金流量套期
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期的部分，计入当期损益。如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损益的相同期间转出，计入当期损益）。如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入股东权益中的套期工具累计利得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使(但并未被替换或展期)，或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
（3）境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括作为净投资的一部分的货币性项目的套期，其处理与现金流量套期类似。套期工具的利得或损失中被确定为有效套期的部分计入其他综合收益，而无效套期的部分确认为当期损益。处置境外经营时，任何计入股东权益的累计利得或损失转出，计入当期损益。
(三十一) 其他重要会计政策和会计估计
财务报表附注 第29页
1、安全生产费
本公司根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企[2012]16号文件的有关规定计提和使用安全生产费。安全生产费用提取时，计入当期损益，同时计入“专项储备”科目。 提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性、成本性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产使用年限计提折旧冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
(三十二) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
财政部于2018年6月15日发布了《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2018）15号），对一般企业财务报表格式进行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| （1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 | 董事会决议 | “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应收账款”，本期金额271,450,846.36元，上期金额91,179,773.30元； “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账款”，本期金额167,176,177.02元，上期金额79,352,014.60元； 调增“其他应收款”本期金额0.00元，上期金额0.00元； 调增“其他应付款”本期金额711,284.11元，上期金额0.00元； 调增“固定资产”本期金额0.00元，上期金额0.00元； 调增“在建工程”本期金额0.00元，上期金额0.00元； 调增“长期应付款”本期金额0.00元，上期金额0.00元。 |
| （2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中：利息费用” | 董事会决议 | 调减“管理费用”本期金额1,136,380.29元，上期金额2,035,896.22元，重分类至“研发费用”。利息费用本期金额29,058,347.88元，上期金额 |
财务报表附注 第30页
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| 和“利息收入”项目。比较数据相应调整。 | 24,649,069.86元，利息收入本期金额467,312.89元，上期金额1,344,850.79元。 | |
| （3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 | 董事会决议 | 无影响。 |
2、 重要会计估计变更
本报告期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 17%、16%、10% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 2% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 9%、12%、15%、25% |
| 资源税 | 按精矿粉销售额计缴 | 从价定率计征（铅锌4%，铜5%） |
| 法人利润税（塔吉克斯坦） | 按应纳税利润总额计缴 | 13% |
| 增值税（塔吉克斯坦） | 按征税流转总额计缴 | 18% |
| 社会税（塔吉克斯坦） | 支付的工资总额 | 25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 西藏华钰矿业股份有限公司 | 12% |
| 西藏中泓工贸有限公司 | 15% |
| 西藏山南华钰经销有限公司 | 15% |
| 西藏华钰融信经贸有限公司 | 9% |
| 西藏日喀则嘉实矿业有限公司 | 15% |
| 西藏恒琨冶炼有限公司 | 15% |
| “塔铝金业”封闭式股份公司 | 13% |
(二) 税收优惠
财务报表附注 第31页
1、根据西藏自治区人民政府《关于印发<西藏自治区企业所得税政策实施办法>的通知》（藏政发【2014】51号）文件，西藏自治区的企业统一执行西部大开发战略中企业所得税15%的税率。除北京分公司适用的所得税税率为25%外，本公司及山南分公司、拉屋分公司、西藏中泓工贸有限公司、西藏山南华钰经销有限公司、西藏日喀则嘉实矿业有限公司和西藏恒琨冶炼有限公司均享受上述文件规定的税收优惠。
2、根据西藏自治区人民政府《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定（试行）》（藏
政发2018年25号），自2018年1月1日至2020年12月31日止，从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额70%以上的，执行西部大开发15%的企业所得税优惠税率。符合第五条所列条件的，自2018年1月1日至2021年12月31日，可减半征收企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享部分。符合第六条所列条件的，免征企业所得税地方分享部分。根据此文件及公司情况，本公司（华钰矿业）实际执行所得税率为12%，融信经贸实际执行所得税率为9%。
3、根据2013年1月1日起执行的《塔吉克斯坦共和国税法》第72条和第169条规定，“塔铝金业”封闭式股份公司从事稀有金属、精金属及其他在塔吉克斯坦共和国生产的金属的供应和出口业务免征增值税。
4、根据塔吉克斯坦共和国税法第169条，塔吉克斯坦共和国海关法第345条和塔吉克斯坦共和国“关于规范性法令” 第56条，塔吉克斯坦共和国政府决定：批准“塔铝金业”封闭式股份公司进口到塔吉克斯坦共和国用于在康桥奇多金属矿山建造采矿和选矿工厂的生产和技术设备及产品免增值税和关税清单。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 478,414.38 | 238,985.80 |
| 银行存款 | 122,850,480.11 | 547,540,811.63 |
| 其他货币资金 | 0.08 | 11,362,451.49 |
| 合计 | 123,328,894.57 | 559,142,248.92 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 2,486,410.61 |
公司期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金。
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
财务报表附注 第32页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 交易性金融资产 | 8,510,450.00 | |
| 其中：其他 | 8,510,450.00 | |
| 合计 | 8,510,450.00 |
(三) 应收票据及应收账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 271,450,846.36 | 91,179,773.30 |
| 合计 | 271,450,846.36 | 91,179,773.30 |
财务报表附注 第33页
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 299,366,498.15 | 100.00 | 27,915,651.79 | 9.32 | 271,450,846.36 | 105,249,607.14 | 100.00 | 14,069,833.84 | 13.37 | 91,179,773.30 |
| 其中：组合1 | 299,366,498.15 | 100.00 | 27,915,651.79 | 9.32 | 271,450,846.36 | 105,249,607.14 | 100.00 | 14,069,833.84 | 13.37 | 91,179,773.30 |
| 组合2 | ||||||||||
| 组合3 | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 合计 | 299,366,498.15 | 100.00 | 27,915,651.79 | / | 271,450,846.36 | 105,249,607.14 | 100.00 | 14,069,833.84 | / | 91,179,773.30 |
财务报表附注 第34页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 244,682,146.00 | 12,234,107.30 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 43,336,452.96 | 4,333,645.30 | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | |||
| 3至4年（含4年） | |||
| 4至以上 | 11,347,899.19 | 11,347,899.19 | 100.00 |
| 合计 | 299,366,498.15 | 27,915,651.79 | |
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额13,845,817.95元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 96,275,401.07 | 32.16 | 4,813,770.05 |
| 第二名 | 81,971,445.39 | 27.38 | 4,098,572.27 |
| 第三名 | 59,980,801.04 | 20.04 | 5,165,862.70 |
| 第四名 | 27,406,892.91 | 9.15 | 1,370,344.65 |
| 第五名 | 13,192,323.14 | 4.41 | 659,616.16 |
| 合计 | 278,826,863.55 | 93.15 | 16,108,165.83 |
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 5,118,244.80 | 44.33 | 128,168,125.19 | 99.52 |
| 1至2年 | 6,108,419.70 | 52.91 | 238,275.01 | 0.19 |
| 2至3年 | 4,650.00 | 0.04 | 221,770.00 | 0.17 |
| 3年以上 | 314,017.78 | 2.72 | 152,247.78 | 0.12 |
| 合计 | 11,545,332.28 | 100.00 | 128,780,417.98 | 100.00 |
财务报表附注 第35页
账龄超过一年且金额重大的预付款项为5,841,775.94元，主要为预付金精矿采购款，因为业务合作未结束，该款项尚未结算。
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 5,841,775.94 | 50.60 |
| 第二名 | 1,031,664.48 | 8.94 |
| 第三名 | 982,748.79 | 8.51 |
| 第四名 | 502,930.71 | 4.36 |
| 第五名 | 500,000.00 | 4.33 |
| 合计 | 8,859,119.92 | 76.74 |
(五) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 28,220,599.22 | 14,026,737.98 |
| 合计 | 28,220,599.22 | 14,026,737.98 |
财务报表附注 第36页
1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 16,593,991.21 | 35.31 | 16,593,991.21 | 100.00 | 10,000,000.00 | 42.24 | 8,000,000.00 | 80.00 | 2,000,000.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 30,406,169.23 | 64.69 | 2,185,570.01 | 7.19 | 28,220,599.22 | 13,675,704.74 | 57.76 | 1,648,966.76 | 12.06 | 12,026,737.98 |
| 其中：组合1 | 20,161,169.23 | 42.89 | 2,185,570.01 | 10.84 | 17,975,599.22 | 3,430,704.74 | 14.49 | 1,648,966.76 | 48.06 | 1,781,737.98 |
| 组合2 | 10,245,000.00 | 21.80 | 10,245,000.00 | 10,245,000.00 | 43.27 | 10,245,000.00 | ||||
| 组合3 | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 47,000,160.44 | 100.00 | 18,779,561.22 | / | 28,220,599.22 | 23,675,704.74 | 100.00 | 9,648,966.76 | / | 14,026,737.98 |
财务报表附注 第37页
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
| 其他应收款（按单位） | 期末余额 | |||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 林周县江夏乡财胜矿业有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 100.00 | 资不抵债 |
| 河南豫矿金源矿业有限公司 | 6,593,991.21 | 6,593,991.21 | 100.00 | 预付款回收可能性极小 |
| 合计 | 16,593,991.21 | 16,593,991.21 | ||
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 18,586,059.43 | 929,302.96 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 31,202.01 | 3,120.20 | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 262,433.30 | 52,486.66 | 20.00 |
| 3至4年（含4年） | 161,628.60 | 80,814.30 | 50.00 |
| 4年以上 | 1,119,845.89 | 1,119,845.89 | 100.00 |
| 合计 | 20,161,169.23 | 2,185,570.01 | |
组合2中，环境恢复保证金：
截止2018年12月31日，公司在其他应收款中核算的矿山地质环境恢复保证金10,245,000.00元，系公司向西藏自治区国土资源厅和西藏自治区财政厅缴纳的环境恢复保证金，公司在生产经营过程中认真履行环境恢复义务，该款项所有权归公司所有，不存在坏账风险，计提坏账准备比例为0。
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额9,432,534.46元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期核销的其他应收款301,940.00元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
财务报表附注 第38页
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 往来款 | 24,002,991.21 | 349,000.00 |
| 保证金/押金 | 21,358,891.76 | 21,873,402.50 |
| 备用金 | 1,173,657.04 | 703,421.38 |
| 资产处置款 | 343,300.51 | 343,300.51 |
| 其他 | 121,319.92 | 406,580.35 |
| 合计 | 47,000,160.44 | 23,675,704.74 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 往来款 | 17,000,000.00 | 1年以内 | 36.17 | 850,000.00 |
| 第二名 | 保证金/押金 | 10,245,000.00 | 5年以上 | 21.80 | |
| 第三名 | 保证金/押金 | 10,000,000.00 | 2-3年 | 21.28 | 10,000,000.00 |
| 第四名 | 往来款 | 6,593,991.21 | 4年以上 | 14.03 | 6,593,991.21 |
| 第五名 | 资产处置款 | 343,300.51 | 5年以上 | 0.73 | 343,300.51 |
| 合计 | 44,182,291.72 | 94.01 | 17,787,291.72 |
(六) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 17,740,637.11 | 17,740,637.11 | 18,886,007.10 | 18,886,007.10 | ||
| 库存商品 | 4,512,103.45 | 162,266.33 | 4,349,837.12 | 36,211,550.94 | 198,876.92 | 36,012,674.02 |
| 周转材料 | 212,646.07 | 212,646.07 | ||||
| 发出商品 | 28,020,374.16 | 28,020,374.16 | 29,503,083.75 | 29,503,083.75 | ||
| 合计 | 50,485,760.79 | 162,266.33 | 50,323,494.46 | 84,600,641.79 | 198,876.92 | 84,401,764.87 |
2、 存货跌价准备
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回 | 其他 | |||
| 库存商品 | 198,876.92 | 36,610.59 | 162,266.33 | |||
| 合计 | 198,876.92 | 36,610.59 | 162,266.33 | |||
财务报表附注 第39页
(七) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 待认证/待抵扣进项税 | 17,639,615.32 | 35,626,486.35 |
| 预缴资源税 | 5,165,336.53 | |
| 办公室租金 | 392,951.05 | 292,641.88 |
| 预缴个税 | 121,116.27 | |
| 其他 | 153,301.89 | |
| 合计 | 18,306,984.53 | 41,084,464.76 |
(八) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 固定资产 | 818,708,451.21 | 781,204,483.98 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 818,708,451.21 | 781,204,483.98 |
财务报表附注 第40页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 构筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及电子设备 | 井巷工程 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）年初余额 | 215,362,083.52 | 439,524,685.97 | 153,033,792.31 | 23,541,741.24 | 30,951,570.13 | 351,938,015.52 | 1,214,351,888.69 |
| （2）本期增加金额 | 26,454,338.64 | 5,245,261.65 | 9,604,104.85 | 2,073,782.82 | 3,354,684.04 | 52,822,147.41 | 99,554,319.41 |
| —购置 | 89,610.62 | 1,064,274.12 | 1,063,920.68 | 1,841,456.54 | 4,059,261.96 | ||
| —在建工程转入 | 26,454,338.64 | 5,043,377.23 | 8,490,494.43 | 1,167,127.70 | 52,822,147.41 | 93,977,485.41 | |
| —企业合并增加 | 111,573.51 | 49,028.57 | 1,003,563.32 | 343,941.08 | 1,508,106.48 | ||
| —汇率波动影响 | 700.29 | 307.73 | 6,298.82 | 2,158.72 | 9,465.56 | ||
| （3）本期减少金额 | 464,145.00 | 65,104.17 | 529,249.17 | ||||
| —处置或报废 | 464,145.00 | 65,104.17 | 529,249.17 | ||||
| （4）期末余额 | 241,816,422.16 | 444,769,947.62 | 162,637,897.16 | 25,151,379.06 | 34,241,150.00 | 404,760,162.93 | 1,313,376,958.93 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）年初余额 | 42,040,162.58 | 161,342,134.00 | 120,862,122.12 | 15,446,470.76 | 24,853,882.48 | 68,602,632.77 | 433,147,404.71 |
| （2）本期增加金额 | 7,943,890.74 | 21,909,565.00 | 9,707,922.29 | 2,467,339.46 | 1,942,554.14 | 17,996,394.33 | 61,967,665.96 |
| —计提 | 7,943,890.74 | 21,908,337.52 | 9,707,659.55 | 2,448,341.06 | 1,934,601.46 | 17,996,394.33 | 61,939,224.66 |
| —企业合并增加 | 1,219.82 | 261.10 | 18,879.90 | 7,903.08 | 28,263.90 | ||
| —汇率波动影响 | 7.66 | 1.64 | 118.50 | 49.60 | 177.40 | ||
| （3）本期减少金额 | 443,408.29 | 3,154.66 | 446,562.95 | ||||
| —处置或报废 | 443,408.29 | 3,154.66 | 446,562.95 | ||||
| （4）期末余额 | 49,984,053.32 | 183,251,699.00 | 130,570,044.41 | 17,470,401.93 | 26,793,281.96 | 86,599,027.10 | 494,668,507.72 |
| 3．减值准备 |
财务报表附注 第41页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 构筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公及电子设备 | 井巷工程 | 合计 |
| （1）年初余额 | |||||||
| （2）本期增加金额 | |||||||
| —计提 | |||||||
| （3）本期减少金额 | |||||||
| —处置或报废 | |||||||
| （4）期末余额 | |||||||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 191,832,368.84 | 261,518,248.62 | 32,067,852.75 | 7,680,977.13 | 7,447,868.04 | 318,161,135.83 | 818,708,451.21 |
| （2）年初账面价值 | 173,321,920.94 | 278,182,551.97 | 32,171,670.19 | 8,095,270.48 | 6,097,687.65 | 283,335,382.75 | 781,204,483.98 |
截止2018年12月31日，公司用于抵押或担保的固定资产账面价值为119,320,063.33元，详见附注五、（二十三）长期借款。
财务报表附注 第42页
(九) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 454,713,225.17 | 370,440,246.35 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 454,713,225.17 | 370,440,246.35 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 山南扎西康采选扩建工程 | 277,496,989.70 | 277,496,989.70 | 211,914,077.49 | 211,914,077.49 | ||
| 山南矿山扩建工程 | 3,664,303.92 | 3,664,303.92 | 15,487,218.13 | 15,487,218.13 | ||
| 山南柯月矿区探矿综合工程 | 60,328,664.96 | 60,328,664.96 | 61,541,904.60 | 61,541,904.60 | ||
| 拉屋矿山掘进工程 | 9,556,208.32 | 9,556,208.32 | 6,869,539.13 | 6,869,539.13 | ||
| 嘉实采选矿工程 | 47,601,801.41 | 47,601,801.41 | 37,429,818.09 | 37,429,818.09 | ||
| 恒琨一期200kt/a铅锌联合冶炼工程 | 29,284,065.08 | 29,284,065.08 | 25,981,026.12 | 25,981,026.12 | ||
| 恒琨砷盐净化工程 | 11,809,911.29 | 11,809,911.29 | 4,045,683.76 | 4,045,683.76 | ||
| 山南绿化工程 | 6,982,299.79 | 6,982,299.79 | ||||
| 塔吉克斯坦康桥奇矿区地表建设工程 | 14,825,649.39 | 14,825,649.39 | ||||
| 其他零星工程 | 145,631.10 | 145,631.10 | 188,679.24 | 188,679.24 | ||
| 合计 | 454,713,225.17 | 454,713,225.17 | 370,440,246.35 | 370,440,246.35 | ||
财务报表附注 第43页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 （万元） | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 山南扎西康采选扩建工程 | 55,969.00 | 211,914,077.49 | 124,948,658.84 | 59,365,746.63 | 277,496,989.70 | 98.26 | 98.00% | 自筹+募集资金 | ||||
| 山南矿山扩建工程 | 33,546.00 | 15,487,218.13 | 15,486,979.87 | 27,309,894.08 | 3,664,303.92 | 75.31 | 76.00% | 自筹 | ||||
| 山南柯月矿区探矿综合工程 | 7,800.00 | 61,541,904.60 | 5,279,826.87 | 6,493,066.51 | 60,328,664.96 | 85.67 | 85.00% | 自筹 | ||||
| 拉屋矿山掘进工程 | 2,131.94 | 6,869,539.13 | 3,299,252.82 | 612,583.63 | 9,556,208.32 | 44.82 | 44.00% | 自筹 | ||||
| 嘉实采选矿工程 | 19,600.00 | 37,429,818.09 | 10,171,983.32 | 47,601,801.41 | 24.23 | 24.00% | 自筹 | |||||
| 恒琨一期200kt/a铅锌联合冶炼工程 | 430,270.52 | 25,981,026.12 | 3,303,038.96 | 29,284,065.08 | 0.68 | 0.68% | 自筹 | |||||
| 恒琨砷盐净化工程 | 1,347.56 | 4,045,683.76 | 7,764,227.53 | 11,809,911.29 | 88.00 | 88.00% | 自筹 | |||||
| 塔吉克斯坦康桥奇矿区地表建设工程 | 3,000.00 | 14,825,649.39 | 14,825,649.39 | 49.15 | 49.00% | 365,283.17 | 365,283.17 | 5.00 | 借款 | |||
| 合计 | 363,269,267.32 | 185,079,617.60 | 93,781,290.85 | 454,567,594.07 | 365,283.17 | 365,283.17 |
财务报表附注 第44页
(十) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 采矿权 | 探矿权 | 地质成果 | 软件及专利技术 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||||
| （1）年初余额 | 42,341,299.34 | 32,405,701.22 | 551,589,753.75 | 201,213,316.69 | 12,105,977.55 | 839,656,048.55 |
| （2）本期增加金额 | 0.73 | 1,264,761,457.59 | 11,609,170.54 | 299,521.17 | 1,276,670,150.03 | |
| —购置 | 11,609,170.54 | 296,525.82 | 11,905,696.36 | |||
| —企业合并增加 | 0.73 | 1,264,761,457.59 | 2,995.35 | 1,264,764,453.67 | ||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置 | ||||||
| （4）期末余额 | 42,341,300.07 | 1,297,167,158.81 | 551,589,753.75 | 212,822,487.23 | 12,405,498.72 | 2,116,326,198.58 |
| 2．累计摊销 | ||||||
| （1）年初余额 | 4,692,859.70 | 12,542,662.99 | 30,780,147.17 | 4,114,056.79 | 52,129,726.65 | |
| （2）本期增加金额 | 973,614.46 | 188,823.98 | 3,418,415.44 | 1,179,662.07 | 5,760,515.95 | |
| —计提 | 973,614.46 | 188,823.98 | 3,418,415.44 | 1,179,512.31 | 5,760,366.19 | |
| —合并增加 | 149.76 | 149.76 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置 | ||||||
| （4）期末余额 | 5,666,474.16 | 12,731,486.97 | 34,198,562.61 | 5,293,718.86 | 57,890,242.60 | |
| 3．减值准备 | ||||||
| （1）年初余额 |
财务报表附注 第45页
| 项目 | 土地使用权 | 采矿权 | 探矿权 | 地质成果 | 软件及专利技术 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | ||||||
| —计提 | ||||||
| （3）本期减少金额 | ||||||
| —处置 | ||||||
| （4）期末余额 | ||||||
| 4．账面价值 | ||||||
| （1）期末账面价值 | 36,674,825.91 | 1,284,435,671.84 | 551,589,753.75 | 178,623,924.62 | 7,111,779.86 | 2,058,435,955.98 |
| （2）年初账面价值 | 37,648,439.64 | 19,863,038.23 | 551,589,753.75 | 170,433,169.52 | 7,991,920.76 | 787,526,321.90 |
期末无形资产中通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0.00%。本期收购塔铝金业，增加采矿权126,476.15万元，该采矿权账面价值1.00索莫尼（折合人民币0.73元），中和资产评估有限公司评估增值1,264,761,456.86元。截止2018年12月31日，公司用于质押或担保的无形资产账面价值为556,014,277.29元，详见附注五、（二十三）长期借款。
(十一) 开发支出
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | 资本化开始时点 | 资本化具体依据 | 期末研发进度 | |
| 委托外部开发支出 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | ||||||
| 华钰教育APP | 283,018.80 | 283,018.80 | 开发活动开始时 | 开发能达到预期 | 开始试运行 | |||
| 合计 | 283,018.80 | 283,018.80 | ||||||
财务报表附注 第46页
(十二) 商誉
1、 商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 企业合并形成的 | 处置 | |||
| 拉屋（合并株冶公司） | 3,737,085.17 | 3,737,085.17 | ||
| 中泓公司 | 1,276,247.37 | 1,276,247.37 | ||
| 合计 | 5,013,332.54 | 5,013,332.54 |
2、 商誉减值准备
| 项目 | 年初余额 | 本期计提增加 | 本期核销减少 | 期末余额 |
| 中泓公司 | 1,276,247.37 | 1,276,247.37 | ||
| 合计 | 1,276,247.37 | 1,276,247.37 |
说明：西藏中泓工贸持有2007年7月与西藏地质矿产勘查开发局地热地质大队签订的共同开发其拥有的西藏嘉黎县卡尔果铅锌矿探矿权的合同，根据合同约定，如该探矿权产生收益则西藏中泓工贸享有52%的未来收益权。合同签订后，双方进行了初步的勘查工作，取得了一定的地质成果。近几年由于当地农牧民的反对，勘查工作暂时停止。2018年末，经与合作方确认，对方的探矿权证于2018年7月过期，合作暂时中止，基于谨慎性原则，对此项商誉全额计提减值准备。
3、 商誉减值测试过程
拉屋分公司合并株冶公司商誉减值测试的资产组的构成为形成商誉的资产组涉及的资产，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。组成资产组的资产包括无形资产。包含商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用合理的折现率，公司根据历史实际经营数据、行业发展趋势、预期收入增长率、毛利率等指标编制预测未来5年现金流量，预测期以后的现金流量维持不变。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、生产规模、矿山服务年限、固定资产投资总额及成本费用等。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用合理的折现率作为未来现金流量现值的税前折现率，采用的折现率已考虑了公司的资本成本、市场预期报酬率等因素，反映了各资产组的特定风险。上述对可收回金额的预计表明商誉未出现减值。
财务报表附注 第47页
(十三) 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 查个勒矿区地质勘探支出 | 1,098,190.23 | 442,818.44 | 655,371.79 | ||
| 35KV网电增容 | 135,464.83 | 135,464.83 | |||
| 10KV输变电工程 | 76,620.17 | 76,620.17 | |||
| 矿山4616硐口修路 | 150,000.00 | 30,000.00 | 120,000.00 | ||
| 网站开发费 | 49,999.85 | 49,999.85 | |||
| 麦莎尾矿库管线地役权使用费 | 276,291.39 | 221,033.16 | 55,258.23 | ||
| 一期、二期尾矿库搬迁补偿费 | 420,499.35 | 336,399.48 | 84,099.87 | ||
| 谢通门县则桑铅锌矿区 | 1,017,150.21 | 3,764,781.47 | 4,781,931.68 | ||
| 扎西康、柯月地球物理技术开发项目 | 12,000,000.00 | 627,780.00 | 12,627,780.00 | ||
| 2000吨选厂生产工艺流程改良 | 194,174.76 | 631,067.96 | 13,754.04 | 811,488.68 | |
| 隆子县夏隆岗铅多金属矿 | 1,061,031.84 | 2,836,369.70 | 3,897,401.54 | ||
| 河北平泉洼子店金矿 | 454,645.27 | 454,645.27 | |||
| 山南分公司绿化工程 | 9,658,961.82 | 2,092,775.05 | 7,566,186.77 | ||
| 北京分公司车辆租赁费 | 814,000.00 | 222,000.00 | 592,000.00 | ||
| 合计 | 17,748,067.90 | 17,518,960.95 | 16,703,290.29 | 18,563,738.56 |
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 46,855,054.95 | 5,107,604.44 | 23,917,677.52 | 3,307,283.84 |
| 内部交易未实现利润 | 22,308,330.98 | 2,007,749.79 | 22,482,949.55 | 3,372,442.43 |
| 资产折旧、摊销 | 82,539,414.31 | 9,904,729.72 | 61,611,291.88 | 9,241,693.78 |
| 限制性股票成本费用 | 4,209,495.70 | 505,139.48 | 9,954,496.66 | 1,493,174.50 |
| 公允价值变动收益 | 1,731,750.00 | 155,857.50 | ||
| 合计 | 155,912,295.94 | 17,525,223.43 | 119,698,165.61 | 17,570,452.05 |
2、未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
财务报表附注 第48页
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 700,930,799.39 | 91,121,003.92 | ||
| 合计 | 700,930,799.39 | 91,121,003.92 | ||
3、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | ||
| 可抵扣亏损 | 42,758,413.91 | 36,889,836.06 |
| 合计 | 42,758,413.91 | 36,889,836.06 |
4、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
| 年份 | 期末余额 | 年初余额 | 备注 |
| 2018 | 10,500,579.38 | ||
| 2019 | 71,790.43 | 71,790.43 | |
| 2020 | 2,388,243.80 | 2,388,243.80 | |
| 2021 | 6,816,562.32 | 6,816,562.32 | |
| 2022 | 17,112,660.13 | 17,112,660.13 | |
| 2023 | 16,369,157.23 | ||
| 合计 | 42,758,413.91 | 36,889,836.06 |
(十五) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 预付设备及工程款 | 20,532,263.89 | 54,070,662.31 |
| 合计 | 20,532,263.89 | 54,070,662.31 |
(十六) 短期借款
1、 短期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 30,000,000.00 | |
| 保证借款 | 25,000,000.00 | 39,999,806.20 |
| 合计 | 55,000,000.00 | 39,999,806.20 |
财务报表附注 第49页
短期借款分类的说明：
（1）公司与中国建设银行拉萨开发区支行签订借款合同，向其借款人民币25,000,000.00元，借款期限为1年，即自2018年1月11日起至2019年1月11日止，借款利率为2.35%，由实际控制人刘建军及妻子周爱英为上述贷款提供连带保证责任。
（2）公司与国家开发银行西藏自治区支行签订借款合同，向其借款人民币30,000,000.00元，借款期限为1年，即自2018年12月27日起至2019年12月27日止，借款利率为2.35%，以拉萨市当雄县拉屋铜、锌多金属矿采矿权（采矿许可证号：C5400002010053210064092）作抵押提供担保。
(十七) 应付票据及应付账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 167,176,177.02 | 79,352,014.60 |
| 合计 | 167,176,177.02 | 79,352,014.60 |
1、 应付账款
（1）应付账款列示：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 货款/服务费 | 60,866,918.88 | 32,654,789.73 |
| 设备/工程款 | 100,130,259.02 | 42,258,146.15 |
| 其他 | 6,178,999.12 | 4,439,078.72 |
| 合计 | 167,176,177.02 | 79,352,014.60 |
(十八) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 货款 | 27,977,074.67 | 21,251,569.52 |
| 租赁费 | 8,000.00 | |
| 合计 | 27,985,074.67 | 21,251,569.52 |
财务报表附注 第50页
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 15,840,154.49 | 112,586,448.05 | 99,661,205.53 | 28,765,397.01 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 5,389,524.58 | 4,199,020.26 | 1,190,504.32 | |
| 合计 | 15,840,154.49 | 117,975,972.63 | 103,860,225.79 | 29,955,901.33 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 15,686,873.49 | 101,576,637.61 | 89,804,628.48 | 27,458,882.62 |
| （2）职工福利费 | 4,796,633.41 | 4,796,633.41 | ||
| （3）社会保险费 | 3,165,686.71 | 2,287,817.45 | 877,869.26 | |
| 其中：医疗保险费 | 2,555,490.87 | 1,775,953.56 | 779,537.31 | |
| 工伤保险费 | 449,291.26 | 384,685.99 | 64,605.27 | |
| 生育保险费 | 160,904.58 | 127,177.90 | 33,726.68 | |
| （4）住房公积金 | 153,281.00 | 2,672,587.63 | 2,397,223.50 | 428,645.13 |
| （5）工会经费和职工教育经费 | 374,902.69 | 374,902.69 | ||
| 合计 | 15,840,154.49 | 112,586,448.05 | 99,661,205.53 | 28,765,397.01 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 5,210,125.45 | 4,069,019.02 | 1,141,106.43 | |
| 失业保险费 | 179,399.13 | 130,001.24 | 49,397.89 | |
| 合计 | 5,389,524.58 | 4,199,020.26 | 1,190,504.32 |
(二十) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 企业所得税 | 5,411,553.36 | 15,265,201.88 |
| 增值税 | 1,365,162.04 | 10,038,889.20 |
| 城建税 | 64,973.62 | 702,674.24 |
| 教育费附加 | 27,825.26 | 200,764.07 |
| 地方教育费附加 | 18,550.18 | 301,146.00 |
| 个人所得税 | 574,805.18 | 226,015.26 |
财务报表附注 第51页
| 税费项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 印花税 | 75.00 | |
| 资源税 | 2,520,329.85 | |
| 环境保护税 | 23,411.43 | |
| 社会税 | 155,555.88 | |
| 其他 | 42,787.98 | |
| 合计 | 10,205,029.78 | 26,734,690.65 |
(二十一) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | 344,652.91 | |
| 应付股利 | 366,631.20 | |
| 其他应付款 | 120,955,170.76 | 94,176,347.89 |
| 合计 | 121,666,454.87 | 94,176,347.89 |
1、 应付利息
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 短期资金占用利息 | 344,652.91 | |
| 合计 | 344,652.91 |
2、 应付股利
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 普通股股利 | 366,631.20 | |
| 合计 | 366,631.20 |
3、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 往来款 | 4,246,442.97 | 2,000,270.00 |
| 保证金/押金 | 13,545,650.93 | 31,845,116.09 |
| 限制性股票回购义务 | 37,404,838.90 | 55,974,509.50 |
| 借款及利息 | 62,440,000.00 | |
| 其他 | 3,318,237.96 | 4,356,452.30 |
| 合计 | 120,955,170.76 | 94,176,347.89 |
财务报表附注 第52页
(二十二) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 363,000,000.00 | 141,000,000.00 |
| 合计 | 363,000,000.00 | 141,000,000.00 |
说明：一年内到期的长期借款明细详见附注：五（二十三）长期借款。
(二十三) 长期借款
长期借款分类：
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | 195,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 保证借款 | 35,000,000.00 | 250,000,000.00 |
| 抵押借款 | 157,000,000.00 | 210,000,000.00 |
| 合计 | 387,000,000.00 | 660,000,000.00 |
长期借款分类的说明：
（1）公司与国家开发银行西藏自治区分行签订借款合同，向其借款人民币2亿元。借款期限共计十三年，即从2016年8月11日起至2029年8月10日止，借款利率为2.9%（浮动利率）。由股东西藏博实创业投资有限公司（原名北京福金兴矿业投资有限公司）、股东西藏道衡投资有限公司以持有的本公司共计2,000.00万股限售股提供质押担保。截止2018年12月31日，本借款余额为2亿元，其中500万元重分类至一年内到期的非流动负债。
（2）公司与国家开发银行西藏自治区分行签订借款合同，向其借款人民币2.50亿元。借款期限为3年，即自2016年11月9日至2019年11月28日止，借款利率为2.75%（浮动利率）。由股东青海西部资源有限公司、实际控制人刘建军及妻子周爱英作为保证人为上述贷款提供连带保证责任。截止2018年12月31日，本借款余额为2.50亿元，全部重分类至一年内到期的非流动负债。
（3）公司与中国建设银行西藏自治区分行签订借款合同，向其借款人民币0.4亿元。借款期限为3年，即自2017年11月24日至2020年11月11日止，在此期限内需分期偿还。借款利率为2.75%。公司以扎西康铅锌矿采矿权（C5400002011043220111478）、房产（拉房房权证20130字第90232号）、土地
财务报表附注 第53页
（拉城国用经第登2011-002号）提供抵押担保，同时由实际控制人刘建军及妻子周爱英为上述贷款提供连带保证责任。截止2018年12月31日，本借款余额为
0.3亿元，其中0.1亿元重分类至一年内到期的非流动负债。
（4）公司与中国建设银行西藏自治区分行签订借款合同，向其借款人民币1.97亿元。借款期限为3年，即自2017年1月6日至2020年1月5日止，在此期限内需分期偿还。借款利率为2.75%。公司以扎西康铅锌矿采矿权（C5400002011043220111478）、房产（拉房房权证20130字第90232号）、土地（拉城国用经第登2011-002号）提供抵押担保，同时由实际控制人刘建军及妻子周爱英为上述贷款提供连带保证责任。截止2018年12月31日，本借款余额为
0.77亿元，其中0.35亿元重分类至一年内到期的非流动负债。
（5）公司与中国建设银行西藏自治区分行签订借款合同，向其借款人民币0.53
亿元。借款期限为3年，即自2016年8月9日至2019年8月8日止，在此期限内需分期偿还。借款利率为2.75%。公司以扎西康铅锌矿采矿权（C5400002011043220111478）、房产（拉房房权证20130字第90232号）、土地（拉城国用经第登2011-002号）提供抵押担保，同时由实际控制人刘建军及妻子周爱英为上述贷款提供连带保证责任。截止2018年12月31日，本借款余额0.18亿元，全部重分类至一年内到期的非流动负债。
（6）公司与国家开发银行西藏自治区分行签订借款合同，向其借款人民币1.80亿元，借款期限为7年，即自2014年6月26日至2021年6月25日止，在此期限内需分期偿还。借款利率为2.9%。公司以西藏山南隆子县柯月铅矿详查探矿权（探矿权证号：T54120081002016493）提供抵押担保，同时由股东青海西部资源有限公司、实际控制人刘建军及妻子周爱英为上述贷款提供连带保证责任。截止2018年12月31日，本借款余额为0.6亿元，其中0.15亿元重分类至一年内到期的非流动负债。
（7）公司与中国建设银行西藏自治区分行签订借款合同，向其借款人民币0.5亿元。借款期限为3年，即自2018年9月16日至2021年9月12日止，在此期限内需分期偿还。借款利率为2.75%。公司由实际控制人刘建军及妻子周爱英为上述贷款提供连带保证责任。截止2018年12月31日，本借款余额0.5亿元，其中0.15亿元重分类至一年内到期的非流动负债。
（8）公司与中国建设银行西藏自治区分行签订借款合同，向其借款人民币0.65
亿元。借款期限为3年，即自2018年12月28日至2021年12月28日止，在此期限内需分期偿还。借款利率为2.75%。公司以土地房产（土地证号：拉城国用第2011002号、房产证号：拉房房权证20130字第90232号）提供抵押。截止2018
财务报表附注 第54页
年12月31日，本借款余额0.65亿元，其中0.15亿元重分类至一年内到期的非流动负债。
(二十四) 预计负债
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 未决诉讼（注） | 632,524.00 | |
| 环境恢复保证金 | 1,233,939.40 | 1,233,939.40 |
| 合计 | 1,866,463.40 | 1,233,939.40 |
注：详见本附注十三（三）其他资产负债表日后事项说明。
(二十五) 递延收益
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 1,217,857.38 | 442,857.12 | 775,000.26 | 与资产相关 | |
| 合计 | 1,217,857.38 | 442,857.12 | 775,000.26 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 年初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 治理重金属补助 | 1,217,857.38 | 442,857.12 | 775,000.26 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 1,217,857.38 | 442,857.12 | 775,000.26 |
说明：根据《关于下达专项经费预算指标的通知》（藏财经指【2013】196号），2013年10月份，公司收到西藏自治区财政厅专项经费预算指标3,100,000.00元，此项政府补助属于与资产相关的政府补助，已参照对应资产预计使用年限（7年）平均分摊。
(二十六) 股本
| 项目 | 年初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 525,916,300.00 | 525,916,300.00 | |||||
财务报表附注 第55页
(二十七) 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 349,367,920.13 | 10,839,275.68 | 360,207,195.81 | |
| 其他资本公积 | 23,273,665.08 | 1,605,086.38 | 10,839,275.68 | 14,039,475.78 |
| 合计 | 372,641,585.21 | 12,444,362.06 | 10,839,275.68 | 374,246,671.59 |
说明：本期计提股份支付费用增加资本公积-其他资本公积1,605,086.38元；由于部分股权到期解锁，由资本公积-其他资本公积转入资本公积-股本溢价10,839,275.68元。
(二十八) 库存股
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 限制性股票回购义务 | 55,974,509.50 | 18,569,670.60 | 37,404,838.90 | |
| 合计 | 55,974,509.50 | 18,569,670.60 | 37,404,838.90 |
说明：本期减少为股权激励的员工持股部分解锁。
财务报表附注 第56页
(二十九) 其他综合收益
| 项目 | 年初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | -1,997.28 | -1,997.28 | -1,997.28 | ||||
| 外币财务报表折算差额 | -1,997.28 | -1,997.28 | -1,997.28 | ||||
| 其他综合收益合计 | -1,997.28 | -1,997.28 | -1,997.28 | ||||
财务报表附注 第57页
(三十) 专项储备
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 11,458,472.06 | 9,680,953.57 | 9,093,336.17 | 12,046,089.46 |
| 合计 | 11,458,472.06 | 9,680,953.57 | 9,093,336.17 | 12,046,089.46 |
(三十一) 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 151,469,672.73 | 10,163,138.44 | 161,632,811.17 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 合计 | 151,469,672.73 | 10,163,138.44 | 161,632,811.17 |
(三十二) 未分配利润
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 801,767,380.88 | 567,448,284.84 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 801,767,380.88 | 567,448,284.84 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 224,609,903.77 | 304,466,035.79 |
| 减：提取法定盈余公积 | 10,163,138.44 | 7,118,013.75 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 63,109,956.00 | 63,028,926.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 953,104,190.21 | 801,767,380.88 |
(三十三) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,143,479,931.10 | 643,706,350.97 | 896,240,782.39 | 347,828,198.82 |
| 其他业务 | 1,508,768.40 | 1,307,154.46 | 8,385,588.15 | 7,431,917.05 |
| 合计 | 1,144,988,699.50 | 645,013,505.43 | 904,626,370.54 | 355,260,115.87 |
说明：本期主营业务收入金额中，属于贸易性质的收入金额为302,800,174.92元。
财务报表附注 第58页
(三十四) 税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 6,608,229.69 | 7,869,718.40 |
| 教育费附加 | 2,832,057.38 | 3,480,997.32 |
| 地方教育费附加 | 1,888,038.20 | 2,140,158.79 |
| 车船使用税 | 46,825.34 | 41,187.65 |
| 印花税 | 1,369,739.70 | 450,104.50 |
| 资源税 | 16,429,605.20 | 12,658,734.39 |
| 环境保护税 | 59,981.78 | |
| 合计 | 29,234,477.29 | 26,640,901.05 |
(三十五) 销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运输费 | 604,645.84 | 2,151,598.02 |
| 工薪及社保 | 1,121,964.78 | 1,390,829.95 |
| 发货费 | 29,240.28 | 7,779.48 |
| 其他 | 49,995.42 | 18,320.39 |
| 合计 | 1,805,846.32 | 3,568,527.84 |
(三十六) 管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工薪及社保 | 72,761,833.50 | 55,821,116.54 |
| 安全生产费 | 9,564,698.26 | 8,115,529.74 |
| 折旧费 | 9,240,222.59 | 11,797,932.68 |
| 招待费 | 14,797,795.89 | 11,729,074.83 |
| 车辆费用 | 3,363,427.88 | 4,485,473.27 |
| 中介机构费 | 10,764,243.44 | 5,072,622.18 |
| 办公费 | 10,369,208.71 | 8,320,232.45 |
| 差旅费 | 8,396,328.98 | 5,688,059.22 |
| 非季节性停工损失 | 5,692,967.19 | 3,711,506.36 |
| 费用摊销 | 5,550,950.82 | 3,842,831.89 |
| 前期探矿费用 | 15,109,081.10 | 16,740,891.71 |
| 安环费 | 3,996,125.77 | 3,512,061.42 |
| 草场补偿费 | 6,142,707.63 | 5,159,424.67 |
| 限制性股票成本 | 1,605,086.38 | 9,348,760.83 |
| 其他 | 5,816,019.12 | 2,357,330.22 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 183,170,697.26 | 155,702,848.01 |
(三十七) 研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 金矿体载金矿物特征及找矿方向 | 150,943.40 | |
| 多金属矿混合矿石选矿工业试验技术服务 | 985,436.89 | |
| 多金属矿深部及外围成矿规律和成矿潜力研究 | 1,229,292.45 | |
| 多金属矿软破矿体采矿方法研究 | 806,603.77 | |
| 合计 | 1,136,380.29 | 2,035,896.22 |
(三十八) 财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 29,058,347.88 | 24,649,069.86 |
| 减：利息收入 | 467,312.89 | 1,344,850.79 |
| 汇兑损益 | -388,597.42 | |
| 其他 | 99,475.03 | 59,697.51 |
| 合计 | 28,301,912.60 | 23,363,916.58 |
(三十九) 资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | 23,278,366.79 | 19,427,649.37 |
| 存货跌价损失 | -36,610.59 | 198,876.92 |
| 商誉减值损失 | 1,276,247.37 | |
| 合计 | 24,518,003.57 | 19,626,526.29 |
(四十) 其他收益
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 治理重金属补助 | 442,857.12 | 442,857.12 | 与资产相关 |
| 个税代扣手续费返还 | 23,213.67 | 与收益相关 | |
| 合计 | 466,070.79 | 442,857.12 |
财务报表附注 第60页
(四十一) 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,890,629.83 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 453,319.91 | -5,393,712.76 |
| 银行理财收益 | 759.77 | 5,650,759.24 |
| 借款利息收益 | 409,058.75 | |
| 合计 | -1,027,491.40 | 257,046.48 |
其他说明：公司在2018年8月31日取得塔铝金业控制权之前，以权益法核算长期股权投资，形成投资收益。
(四十二) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,731,750.00 | -1,731,750.00 |
| 合计 | 1,731,750.00 | -1,731,750.00 |
(四十三) 资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 10,137.64 | 30,737.17 | 10,137.64 |
| 其中：固定资产处置利得 | 10,137.64 | 30,737.17 | 10,137.64 |
| 合计 | 10,137.64 | 30,737.17 | 10,137.64 |
(四十四) 营业外收入
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 9,322.77 | ||
| 其中：固定资产处置利得 | 9,322.77 | ||
| 政府补助 | 870,000.00 | 26,244,321.38 | 870,000.00 |
| 并购评估增值 | 15,660,230.79 | 15,660,230.79 | |
| 其他 | 4,008,031.29 | 485,512.16 | 4,008,031.29 |
| 合计 | 20,538,262.08 | 26,739,156.31 | 20,538,262.08 |
说明：本期公司收购塔铝金业封闭式股份公司50%股权，由于并购成本低于被并购方可辨认净资产的公允价值，形成营业外收入15,660,230.79元。
财务报表附注 第61页
| 补助项目 | 本期发生金额 | 上期发生金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 平安企业奖 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 招商引资奖 | 860,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业扶持资金 | 26,144,321.38 | 与收益相关 | |
| 科学下乡经费 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 870,000.00 | 26,244,321.38 |
(四十五) 营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 654,004.93 | 792.00 | 654,004.93 |
| 其中：固定资产处置损失 | 654,004.93 | 792.00 | 654,004.93 |
| 扶贫及捐赠支出 | 1,716,292.68 | 4,428,256.00 | 1,716,292.68 |
| 赞助支出 | 800,000.00 | 2,000.00 | 800,000.00 |
| 其他 | 1,185,062.59 | 1,087,117.86 | 1,185,062.59 |
| 合计 | 4,355,360.20 | 5,518,165.86 | 4,355,360.20 |
(四十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 31,644,078.16 | 44,511,320.27 |
| 递延所得税费用 | 45,228.62 | -5,315,068.58 |
| 合计 | 31,689,306.78 | 39,196,251.69 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 249,171,245.65 |
| 按适用税率计算的所得税费用 | 29,900,549.49 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -4,580,199.89 |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | -7.29 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,884,477.98 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -6,110.94 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,490,597.43 |
| 所得税费用 | 31,689,306.78 |
财务报表附注 第62页
(四十七) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回的往来款、代垫款 | 99,247,203.97 | 193,773,635.13 |
| 政府补助 | 893,213.67 | 26,438,651.72 |
| 其他 | 1,285,963.19 | 1,347,950.79 |
| 合计 | 101,426,380.83 | 221,560,237.64 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 93,582,669.83 | 214,677,095.87 |
| 支付的日常费用 | 60,600,215.73 | 46,100,661.98 |
| 其他 | 3,207,164.31 | 1,244,861.33 |
| 合计 | 157,390,049.87 | 262,022,619.18 |
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财收益 | 5,755,350.53 | |
| 购置土地保证金 | 29,400,000.00 | |
| 期货投资 | 25,000,100.00 | |
| 收回借款保证金 | 15,000,000.00 | |
| 合计 | 75,155,450.53 |
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 期货投资 | 40,637,648.51 | |
| 支付借款保证金 | 15,000,000.00 | |
| 合计 | 55,637,648.51 |
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
财务报表附注 第63页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 股权回购款 | 5,423,209.00 | |
| 合计 | 5,423,209.00 |
(四十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 217,481,938.87 | 299,451,268.21 |
| 加：资产减值准备 | 24,518,003.57 | 19,626,526.29 |
| 固定资产折旧 | 61,939,402.06 | 71,566,899.65 |
| 无形资产摊销 | 5,760,366.19 | 5,419,885.77 |
| 长期待摊费用摊销 | 16,703,290.29 | 18,893,852.53 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 10,137.64 | -30,737.17 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 654,004.93 | -8,530.77 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -1,731,750.00 | 1,731,750.00 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 29,058,347.88 | 24,649,069.86 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 1,027,491.40 | -257,046.48 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 45,228.62 | -5,315,068.58 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 91,121,003.92 | |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 34,114,881.00 | -38,422,870.91 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -77,730,735.16 | -156,946,406.46 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -15,003,687.03 | 45,562,653.86 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 387,967,924.18 | 285,921,245.80 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 123,328,894.57 | 559,142,248.92 |
| 减：现金的期初余额 | 559,142,248.92 | 455,792,202.82 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -435,813,354.35 | 103,350,046.10 |
财务报表附注 第64页
2、 本期支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 571,131,000.00 |
| 其中：”塔铝金业”封闭式股份公司 | 571,131,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 5,577,309.11 |
| 其中：”塔铝金业”封闭式股份公司 | 5,577,309.11 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 565,553,690.89 |
3、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 一、现金 | 123,328,894.57 | 559,142,248.92 |
| 其中：库存现金 | 478,414.38 | 238,985.80 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 122,850,480.11 | 547,540,811.63 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 0.08 | 11,362,451.49 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 | ||
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 123,328,894.57 | 559,142,248.92 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(四十九) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 固定资产 | 119,320,063.33 | 借款抵押，详见附注五（二十三）长期借款 |
| 无形资产 | 556,014,277.29 | 借款质押，详见附注五（二十三）长期借款 |
| 合计 | 675,334,340.62 |
(五十) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 2,188,867.30 |
财务报表附注 第65页
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其中：美元 | 145,167.00 | 6.8632 | 996,310.15 |
| 比尔 | 1,580.00 | 0.2417 | 381.89 |
| 索莫尼 | 1,633,518.54 | 0.7298 | 1,192,175.26 |
2、 境外经营实体说明
公司本期取得”塔铝金业”封闭式股份有限公司50%股权，可以对其进行控制。”塔铝金业”封闭式股份有限公司位于塔吉克斯坦，记账本位币为当地货币索莫尼。
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
| “塔铝金业”封闭式股份公司 | 2018.8.31 | 569,240,370.17 | 50.00 | 购买 | 2018.8.31 | 取得控制权 | -3,411,050.15 |
财务报表附注 第66页
2、 合并成本及商誉
| 项目 | “塔铝金业”封闭式股份公司 |
| 合并成本 | |
| —现金 | 571,131,000.00 |
| —非现金资产的公允价值 | |
| —发行或承担的债务的公允价值 | |
| —发行的权益性证券的公允价值 | |
| —或有对价的公允价值 | |
| —购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| —其他 | -1,890,629.83 |
| 合并成本合计 | 569,240,370.17 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 584,900,600.96 |
| 合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 15,660,230.79 |
3、 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 科目名称 | “塔铝金业”封闭式股份公司 | |
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 1,277,867,182.41 | 13,105,725.55 |
| 货币资金 | 5,577,309.11 | 5,577,309.11 |
| 预付账款 | 3,686,911.04 | 3,686,911.04 |
| 其他应收款 | 107,674.51 | 107,674.51 |
| 存货 | 59,159.16 | 59,159.16 |
| 固定资产 | 1,479,843.29 | 1,479,843.29 |
| 在建工程 | 2,191,981.39 | 2,191,981.39 |
| 无形资产 | 1,264,764,303.91 | 2,847.05 |
| 负债： | 108,065,980.49 | 16,944,976.57 |
| 应付账款 | 238,014.23 | 238,014.23 |
| 应付职工薪酬 | 704,589.90 | 704,589.90 |
| 应交税费 | 236,966.47 | 236,966.47 |
| 其他应付款 | 15,765,405.97 | 15,765,405.97 |
| 递延所得税负债 | 91,121,003.92 | |
| 净资产 | 1,169,801,201.92 | -3,839,251.02 |
| 减：少数股东权益 | 584,900,600.96 | -1,919,625.51 |
| 取得的净资产 | 584,900,600.96 | -1,919,625.51 |
财务报表附注 第67页
(二) 其他原因的合并范围变动
本期新设子公司包括上海钰能金属资源有限公司和华钰资源控股有限公司。其中：上海钰能金属资源有限公司成立于2018年9月，经营地上海，注册资金10,000.00万元，主营业务为矿产品销售，华钰矿业持股比例为100%。华钰资源控股有限公司成立于2018年7月，经营地香港，注册资金1.00港元，主营业务为矿产品销售，华钰矿业持股比例为100%。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 西藏山南华钰经销有限公司 | 西藏山南 | 西藏山南 | 矿产品贸易 | 100 | 设立取得 | |
| 西藏中泓工贸有限公司 | 西藏拉萨 | 西藏拉萨 | 矿产品的加工、销售 | 100 | 非同一控制下企业合并取得 | |
| 西藏日喀则嘉实矿业有限公司 | 西藏日喀则 | 西藏日喀则 | 矿产品采选 | 60 | 设立取得 | |
| 西藏恒琨冶炼有限公司 | 青海格尔木 | 青海格尔木 | 有色金属冶炼 | 60 | 设立取得 | |
| 西藏华钰融信经贸有限公司 | 西藏拉萨 | 西藏拉萨 | 矿产品贸易 | 100 | 设立取得 | |
| 上海钰能金属资源有限公司 | 上海 | 上海 | 矿产品贸易 | 100 | 设立取得 | |
| 华钰资源控股有限公司 | 香港 | 香港 | 矿产品贸易 | 100 | 设立取得 | |
| “塔铝金业”封闭式股份公司 | 塔吉克斯坦 | 塔吉克斯坦 | 矿产品采选 | 50 | 非同一控制下企业合并取得 | |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 西藏日喀则嘉实矿业有限公司 | 40.00% | -1,703,345.52 | 59,233,370.46 | |
| 西藏恒琨冶炼有限公司 | 40.00% | -3,719,094.31 | 7,958,333.05 | |
| “塔铝金业”封闭式股份公司 | 50.00% | -1,705,525.08 | 583,193,078.62 |
财务报表附注 第68页
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 西藏日喀则嘉实矿业有限公司 | 4,615,000.25 | 154,802,933.21 | 159,417,933.46 | 11,334,507.32 | 11,334,507.32 | 5,478,189.41 | 158,521,564.51 | 163,999,753.92 | 11,657,963.99 | 11,657,963.99 | ||
| 西藏恒琨冶炼有限公司 | 2,357,263.25 | 42,125,323.31 | 44,482,586.56 | 23,954,229.94 | 632,524.00 | 24,586,753.94 | 2,366,186.12 | 31,129,153.99 | 33,495,340.11 | 4,301,771.72 | 4,301,771.72 | |
| “塔铝金业”封闭式股份公司 | 2,626,330.58 | 1,291,518,572.66 | 1,294,144,903.24 | 36,637,742.09 | 91,121,003.92 | 127,758,746.01 | ||||||
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 西藏日喀则嘉实矿业有限公司 | -4,258,363.79 | -4,258,363.79 | -120,546.47 | -4,808,727.49 | -4,808,727.49 | 883,646.11 | ||
| 西藏恒琨冶炼有限公司 | -9,297,735.77 | -9,297,735.77 | -8,796,995.04 | -7,728,191.46 | -7,728,191.46 | -19,317,814.46 | ||
| “塔铝金业”封闭式股份公司 | -3,411,050.15 | -3,411,050.15 | -3,658,835.68 | |||||
财务报表附注 第69页
(二) 重要的共同经营
1、公司与西藏宝明工贸有限公司签订风险勘查合作协议，西藏宝明工贸有限公司以探矿权（合作探矿权名称：西藏日喀则谢通门县则桑铅锌矿普查，探矿权许可证号：
T64120090202024231）投入，公司以资金投入，双方共同对合作探矿权进行矿产资源风险勘查活动。根据协议双方将按照60%：40%的比例共同享有合作探矿权合作勘查的成果和收益。
2、公司与西藏隆鑫矿业有限公司签订风险勘查合作协议，西藏隆鑫矿业有限公司以探矿权（合作探矿权名称：西藏山南隆子县夏隆岗铅多金属矿普查，探矿权许可证号：T54120121102046870）投入，公司以资金投入，双方共同对合作探矿权进行矿产资源风险勘查活动。根据协议双方将按照60%：40%的比例共同享有合作探矿权合作勘查的成果和收益。
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会已授权本公司审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
财务报表附注 第70页
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款于2018年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加387万元。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着期货市场变动的风险。本公司通过严格控制上述资产的规模降低权益证券投资的价格风险。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 1个月以内 | 1-3个月 | 3个月-1年 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 贸易及其他应付款项 | 24,884.26 | 24,884.26 | ||||
| 借款 | 41,800.00 | 15,700.00 | 7,000.00 | 16,000.00 | 80,500.00 | |
| 合计 | 66,684.26 | 15,700.00 | 7,000.00 | 16,000.00 | 105,384.26 | |
财务报表附注 第71页
| 项目 | 年初余额 | |||||
| 1个月以内 | 1-3个月 | 3个月-1年 | 1-5年 | 5年以上 | 合计 | |
| 贸易及其他应付款项 | 17,352.84 | 17,352.84 | ||||
| 借款 | 18,099.98 | 10,700.00 | 26,800.00 | 28,500.00 | 84,099.98 | |
| 合计 | 35,452.82 | 10,700.00 | 26,800.00 | 28,500.00 | 101,452.82 | |
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 西藏道衡投资有限公司 | 西藏拉萨 | 矿产资源投资 | 2.75亿元 | 45.42 | 45.42 |
本公司最终控制方是：刘建军。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 周爱英 | 公司实际控制人的妻子 |
| 青海西部资源有限公司 | 公司股东 |
| 西藏博舜创业投资有限公司 | 公司控股子公司恒琨冶炼的股东 |
| 西藏博实创业投资有限公司 | 公司股东 |
| 阳光东海资产管理（北京）有限公司 | 同受股东控制的公司 |
| “塔吉克铝业公司”国有独资企业 | “塔铝金业”非控股股东 |
| “铝业工程”国有独资企业 | “塔铝金业”非控股股东的子公司 |
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
财务报表附注 第72页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| “铝业工程”国有独资企业 | 工程建设服务 | 2,735,826.33 |
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 承租资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 西藏道衡投资有限公司 | 房屋 | 13,714.29 | 5,714.29 |
3、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 刘建军、周爱英、青海西部资源有限公司 | 250,000,000.00 | 2016/11/29 | 2018/11/28 | 否 |
| 刘建军、周爱英、青海西部资源有限公司 | 60,000,000.00 | 2014/6/26 | 2021/6/25 | 否 |
| 西藏道衡投资有限公司、西藏博实创业投资有限公司（原名：北京福金兴矿业投资有限公司） | 200,000,000.00 | 2016/8/11 | 2029/8/10 | 否 |
| 刘建军、周爱英 | 25,000,000.00 | 2018/1/9 | 2018/1/11 | 否 |
| 刘建军、周爱英 | 6,000,000.00 | 2016/8/9 | 2018/8/8 | 否 |
| 刘建军、周爱英 | 12,000,000.00 | 2016/8/9 | 2018/8/8 | 否 |
| 刘建军、周爱英 | 77,000,000.00 | 2017/1/6 | 2020/1/5 | 否 |
| 刘建军、周爱英 | 77,000,000.00 | 2017/1/6 | 2020/1/5 | 否 |
| 刘建军、周爱英 | 30,000,000.00 | 2017/11/24 | 2020/11/11 | 否 |
| 刘建军、周爱英 | 50,000,000.00 | 2018/9/19 | 2021/9/16 | 否 |
说明：保证期间均为依照主合同而确定的债务履行期限届满之日起两年。
4、 关联方资金拆借
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 西藏博舜创业投资有限公司 | 7,800,000.00 | 2018年4月 | 2019年4月 | 注1 |
| “塔吉克铝业公司”国有独资企业 | 1,948,620.64 | 2018/4/16 | 2023/4/15 | 注2 |
| “塔吉克铝业公司”国有独资企业 | 2,189,461.39 | 2018/11/15 | 2023/11/14 | 注2 |
注1：2018年4月3日起，子公司恒琨冶炼陆续收到股东西藏博舜创业投资有限公司借款累计1,130.00万元，借款期限一年，年利率4.35%，到期一次还本付息。截止期
财务报表附注 第73页
末未归还借款余780.00万元。注2：根据2018年7月30日塔铝金业封闭式股份有限公司与塔吉克铝业集团国有独资企业签订的《借款合同》，由后者向塔铝金业封闭式股份有限公司提供9,137.00万索莫尼（折合约1,000.00万美元），自合同订立后的一个日历年内分期通过银行转账的方式。借款期限为5个日历年，年利率5%。目前塔铝金业封闭式股份有限公司已收到借款折合约60万美元。
5、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 14,398,897.70 | 8,967,215.50 |
(五) 关联方应收应付款项
1、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 其他应付款 | |||
| 西藏博舜创业投资有限公司 | 8,085,444.58 | ||
| 阳光东海资产管理（北京）有限公司 | 59,208.33 | ||
| 预收账款 | |||
| 西藏道衡投资有限公司 | 8,000.00 | 8,000.00 |
(六) 关联方承诺
无。
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：0.00元。公司本期行权的各项权益工具总额：10,839,275.68元。公司本期失效的各项权益工具总额：0.00元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：按行权日市场价格。以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：16,277,358.83元。
财务报表附注 第74页
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：1,605,086.38元。其他说明：
根据2018年产矿量，第一次股权激励计划中第三批和第二次股权激励计划中第二批不满足解锁条件，故本期对该部分费用不予确认，同时冲回前期计提属于该批次的费用。
十一、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||||
| 与资产相关 | 3,100,000.00 | 递延收益 | 442,857.12 | 442,857.12 | 其他收益 |
(二) 与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期发生额 | 上期发生额 | |||
| 与收益相关 | 893,213.67 | 893,213.67 | 26,244,321.38 | 其他收益/营业外收入 |
十二、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 资产负债表日存在的重要承诺
（1）2018年，根据公司与“塔吉克铝业公司”国有独资企业签订的合资协议，公司应向合资公司“塔铝金业”封闭式股份公司提供1,000.00万美元五年期借款。截止本报告日，公司已向塔铝金业提供借款400.00万美元，余600.00万美元尚未提供。 （2）2019年4月19日，恒琨冶炼向格尔木市自然资源局出具《承诺函》，承诺在
2019年12月31日前缴纳拖欠的土地出让金，并按照原合同约定承担相应的违约责任。按《国有建设用地使用权出让合同》，土地出让金合计58,799,916.00元。
十三、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
无。
财务报表附注 第75页
(二) 利润分配情况
2019年4月26日，公司召开第三届董事会第四次会议，审议通过2018年度利润分配方案，以截止2018年12月31日公司总股本525,916,300.00股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.90元（含税），合计派发现金股利47,332,467.00元（含税），该议案需经2018年度股东大会批准后实施。
(三) 其他资产负债表日后事项说明
1. 本公司的子公司恒琨冶炼于2016年12月在青海藏青工业园竞得建设土地使用权，由于藏青工业园区在“污染物及重金属排放总量指标”使用上暂未落实，导致恒琨冶炼项目无法如期获得环评批复，不具备办理不动产权证的条件，不能进行建设施工，恒琨冶炼亦未支付土地出让金。2018年10月，格尔木市自然资源局（原格尔木市国土资源局）提起诉讼，要求恒琨冶炼支付土地出让金及违约金。经双方协商，2019年4月19签署了《和解协议》，约定由恒琨冶炼出具承诺函，并支付诉讼费、律师费合计632,524.00元。2019年4月19日，公司已收到青海省海西蒙古族藏族自治州中级人民法院民事裁定书，确认格尔木市国土资源局撤回起诉。
2. 公司拟发行不超过64,000万元（含）可转换公司债券，用于支付公司收购塔铝金业50%股权对价款9,000万美元及对其提供1,000万美元五年期借款。此事项已于2018年6月4日经公司临时股东大会审议通过，2019年1月28日获中国证监会第十七届发行审核委员会2019年第14次工作会议审核通过。
十四、 其他重要事项
(一) 股东股票质押情况
截止2018年12月31日，持有公司5% 以上股权的股东股权质押情况如下：
| 股东名称 | 质押股数 | 股票性质 | 质押股数占总持股比例 | 质押股数占公司总股本比例 |
| 西藏道衡投资有限公司 | 235,062,343 | 限售股 | 98.40% | 44.70% |
| 西藏博实创业投资有限公司 | 10,000,000 | 流通股 | 7.39% | 1.90% |
(二) 其他
1. 定金未收回事项
2016年7月31日，公司与林周县江夏乡财胜矿业有限公司（以下简称“财胜公司“）签订《资产收购框架协议书》，拟收购其持有的程巴铜多金属矿采矿权，合同签订后，公司于2016年8月按约定向财胜公司支付定金1,000.00万元。因最终收购价格未达
财务报表附注 第76页
成一致，双方于2016年10月签订《关于解除资产收购框架协议书》，终止交易事项，同时约定财胜公司应于协议签订之日起五日内向公司返还定金1,000.00万元，并按逾期时间返还每日应承担的5‰违约金，但财胜公司未按约定返还。后公司向法院提起诉讼，根据拉萨市中级人民法院（2017）藏01民初22号民事判决书及拉萨市高级人民法院（2017）藏民终37号终审判决书内容，判定财胜公司需于本判决生效之日起三十日内向公司偿还定金1,000.00万元，并支付违约金240.00万元。2018年6月，双方签订《和解协议》，约定由林周县江夏乡财胜矿业有限公司自协议签订之日起20日内支付欠款。由于未按期收到还款，公司已启动强制执行程序。基于谨慎性原则，公司对该笔债权计提了100%的坏账准备。
2. 股东股权质押冻结事项
2019年3月11日，公司的控股股东西藏道衡投资有限公司因与海通证券资产管理有限公司质押式证券回购纠纷一案，被上海市高级人民法院冻结其持有的公司限售流通股171,438,711股（占公司总股本的32.6%）及孳息，所冻结的股份中167,821,054股已办理质押登记。冻结期限从2019年3月11日至2022年3月10日止。同日，西藏道衡投资有限公司因与海通证券质押式证券回购纠纷一案，被上海市黄浦区人民法院冻结其持有的公司限售流通股4,191,289股（占公司总股本的0.8%）及孳息，所冻结股份已办理质押登记。冻结期限冻结期限从2019年3月11日至2022年3月10日止。上述股份已于2019年3月11日在中证登上海分公司完成股权司法冻结手续。截止本报告日，西藏道衡持有本公司股份238,882,000股，占公司总股本的45.42%，累计被冻结股份数为175,630,000股，占其所持有公司股份数的73.52%，占公司总股本的33.40%。
十五、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 44,966,560.94 | 151,930,960.04 |
| 合计 | 44,966,560.94 | 151,930,960.04 |
财务报表附注 第77页
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 56,314,460.13 | 100.00 | 11,347,899.19 | 20.15 | 44,966,560.94 | 161,305,708.48 | 100.00 | 9,374,748.44 | 5.81 | 151,930,960.04 |
| 其中：组合1 | 11,347,899.19 | 20.15 | 11,347,899.19 | 100.00 | 11,347,899.19 | 7.04 | 9,374,748.44 | 82.61 | 1,973,150.75 | |
| 组合2 | ||||||||||
| 组合3 | 44,966,560.94 | 79.85 | 44,966,560.94 | 149,957,809.29 | 92.96 | 149,957,809.29 | ||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 合计 | 56,314,460.13 | 100.00 | 11,347,899.19 | / | 44,966,560.94 | 161,305,708.48 | 100.00 | 9,374,748.44 | / | 151,930,960.04 |
财务报表附注 第78页
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 4年以上 | 11,347,899.19 | 11,347,899.19 | 100.00 |
| 合计 | 11,347,899.19 | 11,347,899.19 | |
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额1,973,150.75元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 44,966,560.94 | 79.85 | |
| 第二名 | 3,051,227.24 | 5.42 | 3,051,227.24 |
| 第三名 | 2,875,827.36 | 5.11 | 2,875,827.36 |
| 第四名 | 1,869,443.05 | 3.32 | 1,869,443.05 |
| 第五名 | 1,537,533.44 | 2.73 | 1,537,533.44 |
| 合计 | 54,300,592.03 | 96.43 | 9,334,031.09 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | 635,210.91 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 56,856,686.51 | 20,956,867.20 |
| 合计 | 57,491,897.42 | 20,956,867.20 |
1、 应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 借出资金利息 | 635,210.91 | |
| 合计 | 635,210.91 |
财务报表附注 第79页
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
| 类别 | 期末余额 | 年初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | 16,593,991.21 | 22.22 | 16,593,991.21 | 100.00 | 10,000,000.00 | 33.07 | 8,000,000.00 | 80.00 | 2,000,000.00 | |
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 58,085,841.55 | 77.78 | 1,229,155.04 | 2.12 | 56,856,686.51 | 20,239,598.52 | 66.93 | 1,282,731.32 | 6.34 | 18,956,867.20 |
| 其中：组合1 | 2,476,869.73 | 3.32 | 1,229,155.04 | 49.63 | 1,247,714.69 | 2,494,595.93 | 8.25 | 1,282,731.32 | 51.42 | 1,211,864.61 |
| 组合2 | 10,245,000.00 | 13.72 | 10,245,000.00 | 10,245,000.00 | 33.88 | 10,245,000.00 | ||||
| 组合3 | 45,363,971.82 | 60.74 | 45,363,971.82 | 7,500,002.59 | 24.80 | 7,500,002.59 | ||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | ||||||||||
| 合计 | 74,679,832.76 | 100.00 | 17,823,146.25 | 56,856,686.51 | 30,239,598.52 | 100.00 | 9,282,731.32 | 20,956,867.20 | ||
财务报表附注 第80页
期末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
| 其他应收款（按单位） | 期末余额 | |||
| 其他应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 林周县江夏乡财胜矿业有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 100.00 | 资不抵债 |
| 河南豫矿金源矿业有限公司 | 6,593,991.21 | 6,593,991.21 | 100.00 | 预付款回收可能性极小 |
| 合计 | 16,593,991.21 | 16,593,991.21 | ||
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 1,085,759.93 | 54,287.99 | 5.00 |
| 1至2年（含2年） | 27,202.01 | 2,720.20 | 10.00 |
| 2至3年（含3年） | 232,433.30 | 46,486.66 | 20.00 |
| 3至4年（含4年） | 11,628.60 | 5,814.30 | 50.00 |
| 4年以上 | 1,119,845.89 | 1,119,845.89 | 100.00 |
| 合计 | 2,476,869.73 | 1,229,155.04 | |
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额8,842,354.93元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期核销的其他应收款301,940.00元。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 年初账面余额 |
| 往来款 | 52,366,963.03 | 7,849,002.59 |
| 保证金及押金 | 20,839,385.50 | 20,880,802.50 |
| 备用金 | 1,008,863.80 | 661,174.47 |
| 资产处置款 | 343,300.51 | 343,300.51 |
| 其他 | 121,319.92 | 505,318.45 |
| 合计 | 74,679,832.76 | 30,239,598.52 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
财务报表附注 第81页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 保证金 | 10,245,000.00 | 5年以上 | 13.72 | |
| 第二名 | 往来款 | 27,452,800.00 | 1年以内 | 36.76 | |
| 第三名 | 保证金 | 10,000,000.00 | 2-3年 | 13.39 | 10,000,000.00 |
| 第四名 | 往来款 | 8,000,000.00 | 1年以内 | 10.71 | |
| 第五名 | 往来款 | 7,966,313.89 | 2年以内 | 10.67 | |
| 合计 | 63,664,113.89 | 85.25 | 10,000,000.00 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 770,002,574.63 | 770,002,574.63 | 197,571,573.75 | 197,571,573.75 | ||
| 对联营、合营企业投资 | ||||||
| 合计 | 770,002,574.63 | 770,002,574.63 | 197,571,573.75 | 197,571,573.75 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 西藏中泓工贸有限公司 | 29,620,000.00 | 29,620,000.00 | ||||
| 西藏山南华钰经销有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 西藏日喀则嘉实矿业有限公司 | 97,951,573.75 | 97,951,573.75 | ||||
| 西藏恒琨冶炼有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 西藏华钰融信经贸有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 上海钰能金属资源有限公司 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | ||||
| 华钰资源控股有限公司 | 0.88 | 0.88 | ||||
| “塔铝金业”封闭式股份公司 | 571,131,000.00 | 571,131,000.00 | ||||
| 合计 | 197,571,573.75 | 572,431,000.88 | 770,002,574.63 |
财务报表附注 第82页
(四) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 685,317,137.15 | 343,731,835.85 | 543,770,354.68 | 266,887,846.01 |
| 其他业务 | 1,508,768.40 | 1,307,154.46 | 8,385,588.15 | 7,431,917.05 |
| 合计 | 686,825,905.55 | 345,038,990.31 | 552,155,942.83 | 274,319,763.06 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财收益 | 680.05 | 5,650,759.24 |
| 借出款项利息收益 | 635,210.91 | |
| 合计 | 635,890.96 | 5,650,759.24 |
十六、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益 | -643,867.29 |
| 越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 1,336,070.79 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 409,058.75 |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 15,660,230.79 |
| 非货币性资产交换损益 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | |
| 债务重组损益 | |
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 2,185,829.68 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |
| 对外委托贷款取得的损益 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 |