证券代码：300575 证券简称：中旗股份 公告编号：2020-035
江苏中旗科技股份有限公司关于深圳证券交易所年报问询函的回复公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。江苏中旗科技股份有限公司（以下简称“中旗股份”、或“公司”）于2020年4月24日收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对江苏中旗科技股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函[2020]第 68 号）（以下简称“问询函”）。公司收到年报问询函后，积极组织相关部门对有关事项进行了认真核查，现答复如下：
1．年报披露，报告期内你公司实现营业收入156,907.50万元，同比下降4.90%；实现归属于上市公司股东净利润（以下简称“净利润”）14,976.27万元，同比下降28.40%；经营活动产生的现金流量净额25,497.37万元，同比下降8.99%。请你公司结合行业供需变动情况、产品结构、产品价格和成本变动情况、信用政策、期间费用等，说明营业收入与净利润同比变动幅度存在差异的原因及合理性，以及经营活动产生的现金流量净额与净利润的匹配性。【回复】
（一）请你公司结合行业供需变动情况、产品结构、产品价格和成本变动情况、信用政策、期间费用等，说明营业收入与净利润同比变动幅度存在差异的原因及合理性
公司报告期利润表数据如下：
单位：万元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 各项目变动比例 | ||
| 金额 | 占收入比 | 金额 | 占收入比 | ||
| 一、营业收入 | 156,907.50 | 164,984.95 | -4.90% | ||
| 减：营业成本 | 119,907.83 | 76.42% | 125,297.87 | 75.95% | -4.30% |
| 税金及附加 | 454.30 | 0.29% | 348.32 | 0.21% | 30.43% |
| 销售费用 | 2,277.09 | 1.45% | 2,723.77 | 1.65% | -16.40% |
| 管理费用 | 10,591.64 | 6.75% | 8,376.20 | 5.08% | 26.45% |
| 研发费用 | 4,419.21 | 2.82% | 3,471.07 | 2.10% | 27.32% |
| 财务费用 | 1,265.72 | 0.81% | 466.30 | 0.28% | 171.44% |
| 加：其他收益 | 311.74 | 0.20% | 587.52 | 0.36% | -46.94% |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 396.15 | 0.25% | -109.62 | -0.07% | 461.38% |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 34.19 | 0.02% | - | - | - |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -20.79 | -0.01% | - | - | - |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -708.82 | -0.45% | 94.78 | 0.06% | -847.85% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -0.72 | 0.00% | -0.63 | 0.00% | 14.25% |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 18,003.45 | 11.47% | 24,873.46 | 15.08% | -27.62% |
| 加：营业外收入 | 21.88 | 0.01% | 20.15 | 0.01% | 8.56% |
| 减：营业外支出 | 653.57 | 0.42% | 168.33 | 0.10% | 288.27% |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 17,371.76 | 11.07% | 24,725.29 | 14.99% | -29.74% |
| 减：所得税费用 | 2,707.47 | 1.73% | 3,809.43 | 2.31% | -28.93% |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 14,664.28 | 9.35% | 20,915.85 | 12.68% | -29.89% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 14,976.27 | 9.54% | 20,915.85 | 12.68% | -28.40% |
上表可知，公司本期营业收入较上期同比下降4.90%，归属于上市公司股东净利润较上期同比下降28.40%。营业收入与净利润同比变动幅度存在差异，主要系营业收入和毛利率同比下降、期间费用同比增加所致。具体原因分析如下：
（1）行业供需变动情况
①农药行业需求平稳，未来整体发展向好
根据Phillips McDougall初步统计分析，按出厂价水平计，2019年全球作物用化学农药市值约为598.27亿美元，同比略降0.8%，与上年基本持平。
2019年以来，我国农药行业经受了中美贸易战、汇率波动、经济下行等多方面明显上升的风险和复杂挑战。各地区各部门认真贯彻党中央国务院决策部署，坚持以供给侧结构性改革、绿色发展为主线，以环保、安全为核心抓手，提高行业和市场多重壁垒。从行业主要运行指标来看，2019年我国农药行业内规模企业整体实现营业收入约为2400亿元，与上年基本相当，发展质量稳步提升，作为重要的农业投入品，未来行业发展整体向好。
从行业定位看，公司主要从事现代新型高效低毒、低残留、环境友好型绿色农药原药的研发、生产和国际国内销售。公司主打产品并非当前农药市场的大宗产品，在相关细分市场领域拥有一定优势，产品市场竞争力较强，市场需求旺盛。
②化工行业整治提升力度加大，影响原料及农药供应链
农药产品生产所需的原材料主要为化工原料，在江苏响水“3·21”特别重大爆炸事故后，江苏省在2019年推进化工行业全面整治提升工作，部分关键原料供应出现阶段性困难，包括公司在内的生产企业也加大安全环保改造提升的力度，产能无法完全释放。
③受行业供需变动影响，公司2019年度在订单较为饱满的情况下，自产产品产量和销量与2018年度稍有下降，自产产品销售收入略有增长，但贸易业务受制于市场供应不足下降较多，导致总营业收入比去年略有下滑，同比下降4.9%。
（2）产品结构
根据Phillips McDougall报告数据，2019年全球作物用化学农药销售额约为
598.27亿美元，按产品大类分，具体情况如下：
| 产品种类 | 2019年销售额（亿美元） | 同比变化 |
| 除草剂 | 261.75 | -1.5% |
| 杀虫剂 | 151.46 | 0.2% |
| 杀菌剂 | 163.56 | -0.7% |
| 其他 | 21.50 | 0.1% |
| 合计 | 598.27 | -0.8% |
从产品类别来看，2019年全球除草剂销售收入约为261.75亿美元，较2018年下降1.5%，不利的气候导致种植面积下降、汇率波动是下降的主要原因；全球杀虫剂销售收入约为151.46亿美元，较2019年增加0.2%，基本持平；全球杀菌剂销售收入约为163.56亿美元，较2018年下降0.7%，部分市场高温干燥的气候减少了细菌病害程度降低，从而减少了杀菌剂需求。可见各细分产品大类变动不大。
公司2019年产品仍然以自产除草剂和杀虫剂为主，具体产品结构见下表：
单位：万元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 收入 | 占比 | 收入 | 占比 | |
| 自产除草剂 | 78,506.13 | 50.03% | 74,794.67 | 45.33% |
| 自产杀虫剂 | 36,274.89 | 23.12% | 34,971.65 | 21.20% |
| 自产中间体 | 13,870.43 | 8.84% | 11,317.86 | 6.86% |
| 贸易及其他 | 28,256.05 | 18.01% | 43,900.78 | 26.61% |
| 合计 | 156,907.50 | 100.00% | 164,984.95 | 100.00% |
公司2019年产品结构较2018年度发生以下变化:
①因平均销售价格稳中有升，自产产品销售收入同比增长约6.25%。2019年自产产品销售收入占比达81.99%，较2018年占比增长8.6%。
自产产品毛利率受产品价格和成本变化影响，同比下降2.53%，影响毛利额较2018年下降1,073.46万元。
②贸易及其他业务收入同比大幅下降35.64%，占营业收入比例为18.01%，较2018年下降8.6%，主要系化工行业整治提升力度加大，诸多农药品种市场供应趋紧且不稳定，公司经营的贸易业务面临不利变化，业务量下降，导致贸易及其他业务毛利同比减少1,613.96万元。
（3）产品价格和成本变动
①公司自产产品价格水平同比变动如下：
单位：万元/吨
| 项目 | 2019年平均价格 | 2018年平均价格 | 价格变动 |
| 自产除草剂 | 19.24 | 17.94 | 7.29% |
| 自产杀虫剂 | 21.78 | 19.07 | 14.17% |
| 自产中间体 | 12.55 | 13.02 | -3.65% |
公司自产除草剂、杀虫剂平均销售价格稳中有升，同时自产中间体价格因产品结构变化而略有下降。
②公司主要成本项目变动情况
a) 原料价格变动
原料价格期间随市场情况波动而涨跌不一，部分原料例如五氯吡啶等因供应紧张而有所上涨，而HPPA等原料价格则明显下降，原材料价格总体有所上升。
b) 固定生产成本变动
公司募投项目和部分自建设施设备陆续达到可使用状态并结转至固定资产，计入2019年度“制造费用”的折旧和摊销同比增长2,543.45万元。随着车间和设施在2019年投入使用，公司生产人员和公用设施投入增加，导致公司2019年其他制造费用同比增长2,176.51万元。
公司加大安全环保改造提升的力度，2019年实际产量未达原定生产计划，自产产品生产量比2018年度稍降1.11%，无法充分补偿2019年度新增固定生产成本。
③价格和成本变化对自产产品毛利的综合影响
综上，在将销售价格和原料价格影响抵消后，市场价格同比变动对公司自产产品毛利仍有正贡献，部分弥补了固定成本上升对利润的影响，公司2019年自产产品毛利额同比减少1,073.46万元。
（4）信用政策
2019年度，公司信用政策并无重大变化，对公司营业收入、利润影响不大。
（5）期间费用
单位：万元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 占营业收入变动 | ||
| 金额 | 占营业收入比例（%） | 金额 | 占营业收入比例（%） | ||
| 销售费用 | 2,277.09 | 1.45% | 2,723.77 | 1.65% | -0.20% |
| 管理费用 | 10,591.64 | 6.75% | 8,376.20 | 5.08% | 1.67% |
| 研发费用 | 4,419.21 | 2.82% | 3,471.07 | 2.10% | 0.72% |
| 财务费用 | 1,265.72 | 0.81% | 466.30 | 0.28% | 0.53% |
| 合 计 | 18,553.67 | 11.83% | 15,037.34 | 9.11% | 2.72% |
上表可知，公司2019年度期间费用同比增长3,516.33万元，且占营业收入的比例较2018年度增长2.72%，主要表现如下：
①报告期内管理人员相关支出有所增长，同时公司按照政府最新标准和要求开展整改提升，涉及厂区环境及设施设备的评估、设计、清理整顿、维修和改造等事项，聘请专业公司编制综合提升专业方案、开展环保和安全设施评估和设计，并组织内外部团队实施清理、整顿、维修改造等作业，期间发生大量人员、物资和服务支出，导致管理费用同比增长较多。此外，公司子公司安徽安和生物科技有限公司自2019年纳入合并范围，也给管理费用带来一定增加。
②2019年度研发费用较2018年度增长27.32%，主要系公司研发机构用于新产品新工艺的研发费用增加所致。
③财务费用较2018年度增长较多，主要系汇兑收益同比减少所致。
（6）净利润变动的总结
综上，公司2019年利润总额较2018年减少7,353.53万元，扣除所得税年度同比影响1,101.96万元和少数股东损益同比影响311.99万元后，公司归属于上市
公司股东净利润较2018年度减少5,939.58万元，同比下降28.40%，净利润变动合理。
（二）经营活动产生的现金流量净额与净利润的匹配性
报告期内，将净利润调整为经营活动产生的现金流量净额的情况如下：
单位：万元
| 补充资料 | 2019年度 | 2018年度 |
| 净利润 | 14,664.28 | 20,915.85 |
| 资产减值准备 | 652.20 | -186.12 |
| 信用减值损失 | 20.79 | - |
| 固定资产折旧 | 8,127.11 | 5,190.27 |
| 无形资产摊销 | 172.58 | 141.07 |
| 长期待摊费用摊销 | 197.75 | 358.25 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 0.72 | 0.63 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | - | - |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 2,036.08 | 567.21 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -396.15 | 109.62 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -117.82 | -73.37 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 101.40 | - |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -3,171.55 | -7,594.89 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 3,861.75 | -3,604.74 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -651.76 | 12,192.74 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 25,497.37 | 28,016.52 |
从上表可以看出，公司在2019年度经营活动产生的现金流量净额与净利润同方向变动，2019年度经营活动产生的现金流量净额较2018年度下降8.99%，净利润同比下降28.40%，经营活动产生的现金流量净额较净利润多10,833.09万元，主要受非付现费用和财务费用增长的影响，具体分析如下：
①非付现费用（折旧和摊销）增长较大，2019年度非付现费用8,497.44万元。2019年度，公司和子公司淮安国瑞募投项目和部分自建设备设施投入使用，折旧费用增幅较大。这是导致公司净利润与经营现金流存在较大差异的主要因素。
②财务费用大幅增加较2018年度增长171.44%，主要系汇兑收益同比减少所
致。综上，公司报告期内经营活动产生的现金流量净额与净利润的匹配具有合理性。
2. 年报披露，你公司年产400吨HPPA及600吨HPPA-ET项目、年产300吨98%氟酰脲原药及年产300吨96%螺甲螨酯原药项目、年产500吨97%甲氧咪草烟原药及年产500吨97%甲咪唑烟酸原药项目等募投项目于2019年3月已达到预定可使用状态，但报告期未达到预计效益，主要原因为2019年3月响水爆炸事故导致江苏省环保政策趋严，2019年各级监管部门密集安全环保检查，导致部分关键化工原料供应不稳定，募投项目生产负荷偏低；另外，因募投项目所在园区采用最新和更高的安全环保标准，公司及子公司淮安国瑞化工有限公司（以下简称“淮安国瑞”）应要求开展整改提升，也造成募投项目产能无法顺利如期释放。请你公司就以下事项作出补充说明：
（1）报告期内每月各项目开工率的具体情况；
（2）报告期部分关键化工原材料供应不稳定的具体情况，是否存在供应不足及其原因，报告期内价格变动情况，目前供应是否正常；
（3）公司及子公司淮安国瑞的整改情况，对募投项目产能释放的具体影响。
【回复】
（一）报告期内每月各项目开工率的具体情况
公司在2019年取得各募投项目的试生产批复后，分批开展小批量试生产，并根据各批次试产结果，分阶段组织工艺优化、设备调试和装置改造，持续推进试生产验收的各项准备工作。
由于募投项目在2019年处于小批量试产阶段，同时受到厂区安全环保改造提升的影响，加之部分关键原料供应困难，以及市场情况变化等因素，各募投项目在2019年的开工率与项目规划仍有较大差异。具体情况如下：
1、年产300吨98%氟酰脲原药及年产300吨96%螺甲螨酯原药项目：公司于2019年2月取得该项目的试生产批复，并在3月和4月开始小批量试生产，月批量分别为21.3吨和20.3吨；其后在6月和12月再次组织试生产，月批量分别为4.4吨和9.9吨。未来随着工艺、设备逐步磨合、关键原材料供应趋稳和客户需求逐渐增
长，开工率有望逐步提升。
2、年产500吨97%甲氧咪草烟原药及年产500吨97%甲咪唑烟酸原药项目：公司于2019年3月取得该项目的试生产批复，并在3月和4月开始小批量试生产，月批量不足2吨；其后9月、10月和12月组织小批量试生产，月批量分别为0.8吨、2.5吨和5.1吨。随着工艺、设备逐步磨合、关键原材料供应趋稳和客户需求逐渐增长，目前产出正在逐步提升。
3、年产400吨HPPA及600吨HPPA-ET项目：公司于2018年底取得该项目的试生产批复，并开始组织小批量试生产，在2019年2月和3月分别产出11吨和
20.5吨产品， 4月产出约7.7吨产品。该项目系公司自主配套中间体，该中间体产品历史上多次供应紧张价格高企，因此公司建设此项目的主要目的是保障几个下游原药产品中间体的供应安全，同时在自产成本低于市场价格的情况下节省采购支出。2019年以来该产品市场价格下降较快，从约14万元/吨跌至约9.6万元/吨，与公司自产成本接近，且市场供应充足，因此公司2019年以来主要通过对外采购来满足公司下游原药产品的生产，未来拟进一步进行工艺优化，实施技术改造提升成本竞争力后再逐步提高自产规模。
（二）报告期部分关键化工原材料供应不稳定的情况
1、 甲氧咪草烟原药和甲咪唑烟酸原药项目：该项目所需关键原料2-氨基-2,3-二甲基丁酰胺成本大幅度增加，且供应非常紧张，因为其上游原料甲基异丙基酮全球主要厂家生产供应出现异常，所以在2019年出现大幅度上涨，从约5万元/吨上涨到约16万元/吨，阶段性供应紧缺，募投项目试生产工作未能连续推进。至2019年年末，该原材料供应基本满足试生产需求。公司在2020年将继续推进该募投项目的试产及验收工作。
2、 氟酰脲原药及螺甲螨酯原药项目：该项目涉及关键原料全氟甲基乙烯基醚和邻氯对硝基苯酚。受2019年化工行业安环整治提升措施影响，原生产该等原料的厂家生产停滞，全氟甲基乙烯基醚几乎断供，报价高达98万元/吨，邻氯对硝基苯酚国内基本已无厂家生产，影响了产品试产工作。目前以上原料供应紧缺状况已经有所缓解，公司在2020年将继续推进该募投项目的试产及验收工作。
（三）公司及子公司淮安国瑞的整改情况，对募投项目产能释放的具体影响
1、氟酰脲原药及螺甲螨酯原药项目：在江苏响水“3·21”特别重大爆炸事故
后，江苏省推进化工行业全面整治提升。公司按照最新和更高的安全环保标准，重新评估项目危化工艺，重点升级硬件、自动化系统和安全仪表系统。该改造项目在按计划推进中，并对产品试产验收进度有一定影响。
2、HPPA及HPPA-ET项目：子公司淮安国瑞按最新标准和当地政策要求开展改造提升工作，在此期间，重点对厂区环保排放装置和生产自动化系统进行改造升级。但对该项目产生影响的主要原因如（一）3、所述。
3. 年报披露，报告期内你公司及子公司合计10次因环保及安全生产问题受到相关部门处罚，你公司于2019年05月21日以临时公告形式对子公司淮安国瑞废气排放相关的两项处罚进行披露，于2019年半年报中对淮安国瑞废弃物堆放及消防控制室值班人员持证数量不足相关的两项处罚进行披露。请你公司就以下事项作出补充说明：
（1）年报中披露的处罚事项是否存在《创业板股票上市规则（2018年11月修订）》（以下简称《上市规则》）第11.11.3条第（九）款的相关情形，是否存在披露不及时问题；上述处罚事项是否属于《上市规则》第13.1.1条第（十）款规定的情形，是否应按照《上市规则》13.1.9条相关规定进行披露并做风险提示；
（2）你公司是否存在其他未披露的因环保、安全生产被有权机关调查或者受到重大行政处罚的事项；
（3）上述受到行政处罚处罚事项中，你公司仅对两项处罚以临时报告形式进行披露，请说明你公司对受到行政处罚事项的披露标准以及是否保持前后一致；
（4）结合以上情况说明年报中环境保护相关情况的披露是否及时、准确、完整。
【回复】
（1）年报中披露的处罚事项是否存在《创业板股票上市规则（2018年11月修订）》（以下简称《上市规则》）第11.11.3条第（九）款的相关情形，是否存在披露不及时问题；上述处罚事项是否属于《上市规则》第13.1.1条第（十）款规定的情形，是否应按照《上市规则》13.1.9条相关规定进行披露并做风险提示；公司在2019年度报告中披露了当年发生的所有行政处罚事项，其中各单项罚款金额较小，全部累计金额为61.2866万元，占2019年度经审计归属于母公司所有者的净利润仅为0.41%，金额较小，性质轻微，未对公司造成重大不利影响，不属于
《 深圳证券交易所创业板股票上市规则（2018年修订）》（以下简称《上市规则》）第11.11.3 条第（九）款规定需要及时向交易所报告并披露的情形；也不属于《上市规则》第13.1.1条第（十）款规定的情形，故不需要按照《上市规则》13.1.9条相关规定进行披露并做风险提示。
（2）你公司是否存在其他未披露的因环保、安全生产被有权机关调查或者受到重大行政处罚的事项；截止本问询函回复之日，公司不存在其他未披露的因环保、安全生产被有权机关调查或者受到重大行政处罚的事项。
（3）上述受到行政处罚处罚事项中，你公司仅对两项处罚以临时报告形式进行披露，请说明你公司对受到行政处罚事项的披露标准以及是否保持前后一致；
如前所述，公司在2019年度报告中披露的处罚事项均不存在《 深圳证券交易所创业板股票上市规则（2018年修订）》中提到的需要及时向交易所报告并披露的情形。公司为增加信息披露的透明度，上市以来对单次金额在20万元以上的行政处罚事项以临时公告形式进行披露，其他金额在20万元及以下的处罚事项在定期报告中予以披露。2019年公司保持执行同样的标准。公司子公司淮安国瑞2019年5月同时收到淮安市生态环境局出具的淮环罚字[2019]41号《行政处罚决定书》和淮环责改字 [2019]49号《责令改正违法行为决定书》，分别对淮安国瑞处以20万元罚款和责令改正的行政处罚，公司据此认为其后果等同于超过了20万元，因此以临时公告的形式进行了披露。
（4）结合以上情况说明年报中环境保护相关情况的披露是否及时、准确、完整。
综上所述，公司年报中环境保护相关情况的披露及时、准确、完整。
4．年报披露，报告期末你公司预收款项明细中预收货款余额3,242.55万元，较期初增长50.93%，其中账龄超过1年的重要预收款项1,581.63万元，交易对方为BAYER AG，未偿还或结转的原因是产品尚未交付。请你公司结合你公司销售模式、收入确认政策、对应订单情况说明期末预收货款增长的原因及合理性，账龄超过1年的重要预收款项对应销售商品未能交付的具体原因。请会计师核查并发表明确意见。
【回复】
（1）公司的销售模式和收入确认政策
报告期内，公司销售模式具体为以下两种：
①境内销售模式
公司将产品直接销售给国内农化企业。
②境外销售模式
公司境外销售分为自营出口和间接出口两种模式。自营出口是将产品销售给境外农化企业或进口商；间接出口则是先将产品销售给国内外贸公司，再由其自主将产品销往境外。
公司商品销售收入确认的具体原则为：对于内销业务于产品经客户签收确认时确认销售收入的实现；对于出口业务于出口商品运抵装运港并装船后确认销售收入的实现。
公司在2019年度的销售模式、收入确认政策未发生重大变化。
（2）预收款项变动原因及合理性分析
报告期末，公司预收款项余额3,242.55万元，较期初余额增长50.93%，主要系以下两方面原因所致：
①2019年度，公司产品在市场上供不应求，客户为了获得更有利的供应地位，更多采取了预付货款的做法寻求公司供货保障；
②2019年4季度，公司订单充足，但生产负荷未能充分释放，产出不足，产品供不应求，当季确认销售收入36,492.65万元，较2018年同期下降22.44%，产品交付进度显著慢于上年同期，造成预收款项期末余额较大。
综上，公司2019年末预收款项余额较2018年末增长合理。
（3）账龄超过1年的重要预收款项对应销售商品未能交付的原因
2019年末，公司账龄超过1年的重要预收款项为1,581.63万元，交易对方为BAYER AG。受江苏化工行业整治提升工作的影响，生产该产品所需的关键原材料（2,6-二氯苯并恶唑）市场供应中断，导致截至2019年末，公司未能按原计划生产交付该批产品。
（4）会计师执行以下核查程序及核查意见：
①执行风险评估程序，了解公司的经营环境是否出现重大变化；
②对公司的销售收款循环、生产仓储循环等进行了解并执行控制测试，了解控制是否设计合理并有效执行；
③对预收款项执行分析性程序，分析预收款项变动的原因；
④对期末大额预收款项执行检查，检查签订的合同、客户付款单据、期后发货记录和收入确认记录；
⑤获取公司与BAYER AG签订的合同，与BAYER AG协商的邮件往来和沟通记录；
经核查，期末预收款项增长系产品供不应求，交付进度减慢所致；账龄超过1年的重要预收货款对应销售商品未能交付的原因系生产该产品所需的关键原材料市场供应中断所致。
5．年报披露，报告期你公司营业外支出653.57万元，主要为预提罚款支出。请你公司说明预提罚款支出的具体内容，所涉及的事项是否具有持续性及对公司的影响。
【回复】
预提罚款系子公司淮安国瑞进料加工贸易业务涉及的预提海关罚款事项。
报告期内淮安国瑞根据与国外客户的协议从事进料加工业务，将进料加工手册项下的进口保税料件生产的产品出口销售给国外客户。国外客户因经营计划变化调整，临时要求淮安国瑞将产品销售给其在中国境内设立的子公司。淮安国瑞业务人员因对关务知识不熟悉，未在应客户要求转内销前事先向海关申请，导致程序性违规。该工作失误发生后，公司业务人员与主管海关积极沟通，并如实汇报相关情况。
本业务系淮安国瑞首笔进料加工业务，业务人员因对关务知识不熟悉导致初次犯错，不存在主观故意。公司有鉴于此，并结合与主管海关的后继沟通情况，预提了罚款支出。截至目前，该事项的处理仍在进行中，所涉及贸易手册项下其他进口料件已经在2020年一季度按规定程序完成转内销手续，该事项为孤立性事件，预期不久可望了结且潜在行政罚款金额不超过预提罚款支出金额。
综上所述，上述事项未对公司后继业务造成影响，其他关务工作正常进行，预计不会对公司造成持续性影响。
特此公告。
江苏中旗科技股份有限公司
董事会2020年5月7日