证 券 简 称
NEEQ : 证券代码
公 司
标 识
公 司
标 识
公 司 全 称 （ 中 英 文 ）
公 司 全 称 （ 中 英 文 ）
图片（如有）
图片（如有）
年度报告
年度报告20XX
20XX
| 提示：封面非XBRL，请自行设计，鼓励公司本着简洁、创新、展现个性的目的设计年度报告封面，公司名称、报告期年份、证券代码三个要素不能减少。 |
公 司 年 度 大 事 记
| 4月，“乐乐趣2017天猫品牌超战会”在荣信教育总部召开。公司联手天猫图书发起建立天猫图书经销商联盟，达成众多产品及内容合作意向。 | 6月，荣信教育承办的西安市首届“小红鸟绘本剧表演大赛”落下帷幕。大赛推动了全民阅读的同时，提升了公司及“乐乐趣”品牌产品的影响力。 | |
9月，“乐乐趣”品牌授权立体书《美女与野兽：360°光影立体书》荣获中华印制大奖金奖及美国印制大奖金奖。
10月，荣信教育参展全球最大的图书贸易展会—Frankfurt Book Fair（法兰克福书展），展会被誉为“世界文化风向标”。
10月，荣信教育参展全球最大的图书贸易展会—Frankfurt Book Fair（法兰克福书展），展会被誉为“世界文化风向标”。
10月18日，中宣部文改办巡视员、副主任高书生一行到荣信教育开展调研，对公司原创成果表示高度认可和赞许。
10月18日，中宣部文改办巡视员、副主任高书生一行到荣信教育开展调研，对公司原创成果表示高度认可和赞许。
11月，在国家版权局指导、中国版权协会主办的第十届中国版权年会上，荣信教育荣获“2017中国版权最具影响力企业”荣誉。
目 录
第一节 声明与提示 ...... 3
第二节 公司概况 ...... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 7
第四节 管理层讨论与分析 ...... 10
第五节 重要事项 ...... 26
第六节 股本变动及股东情况 ...... 34
第七节 融资及利润分配情况 ...... 36
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 38
第九节 行业信息 ...... 41
第十节 公司治理及内部控制 ...... 41
第十一节 财务报告 ...... 48
释义
| 释义项目 | 释义 | |
| 股份公司、本公司、荣信教育 | 指 | 荣信教育文化产业发展股份有限公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 公司章程 | 指 | 荣信教育文化产业发展股份有限公司章程 |
| 股转系统 | 指 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 高级管理人员 | 指 | 公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 主办券商、中原证券 | 指 | 中原证券股份有限公司 |
| 报告期 | 指 | 2017年1月1日至2017年12月31日 |
| 会计师、华普天健 | 指 | 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 审计报告 | 指 | 会审字【2018】3786号 |
| 三会 | 指 | 股东大会、董事会、监事会 |
| “三会”议事规则 | 指 | 《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》 |
| 码洋 | 指 | 图书的定价 |
| 少儿类图书 | 指 | 适龄青少年课外阅读类图书,包括童话、科普、经典文学名著及青春文学等众多范畴 |
| 开卷数据 | 指 | 北京开卷信息技术有限公司提供的有关图书销售的各类数据 |
| 义乌信力 | 指 | 义乌信力股权投资合伙企业(有限合伙) |
| 陕文投基金 | 指 | 陕西文化产业投资基金(有限合伙) |
| 创新担保 | 指 | 西安创新融资担保有限公司 |
| 乐乐趣投资 | 指 | 西安乐乐趣投资管理有限合伙企业 |
| 西安乐乐趣 | 指 | 西安乐乐趣文化传播有限公司 |
| 荣创荣盈 | 指 | 西安荣创荣盈教育文化有限公司 |
| 长沙乐乐趣 | 指 | 长沙乐乐趣营销策划有限公司 |
第一节 声明与提示【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人王艺桦、主管会计工作负责人蔡红及会计机构负责人(会计主管人员)蔡红保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
华普天健会计师事务所对公司出具了标准无保留意见审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
| 事项 | 是与否 |
| 是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整 | 否 |
| 是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 | 否 |
| 是否存在豁免披露事项 | 否 |
【重要风险提示表】
| 重要风险事项名称 | 重要风险事项简要描述 |
| 著作权被侵害的风险 | 第一,公司原创的少儿图书系列作品是公司技术人员的智力成果,体现的是公司原创能力和核心竞争力,但市场上不规范现象,如仿制图书玩具等屡禁不止,公司优秀作品一旦市场反响积极,就可能会被其他不法商家恶意仿制;第二,公司的商标、著作权等无形资产对公司的发展壮大至关重要,仿冒公司商标的行为可能会使公司的品牌价值受到损害,因而降低公司的核心竞争力;第三,随着公司优秀图书系列作品的持续涌现,公司面临的著作权被侵害风险还将持续。 |
| 图书选题不能满足市场需求的风险 | 公司主要从事中高端幼教益智产品的策划、设计、制作与发行及全球版权引进与输出业务,面对的是无形的精神产品需求,每年需发行大量的图书新品种,以保证公司产品的持续盈利能力。但是,如果公司少儿图书的选题与市场导向偏离,或者图书的内容情节不受当代少儿读者欢迎,甚至图书的创作题材不能及时抓住当代少儿阅读需求的变动趋势,都可能导致公司销售业绩的下滑,从而给公司的盈利水平造成一定程度上的损害。 |
| 存货减值风险 | 公司2017年末存货余额为93,083,915.03元,占总资产的比重为27.63%,这主要是由公司所处行业特点、结算模式和销售方式决定的。根据图书产品的特点,与市场需求契合度低的产品会发生大幅减值,产生跌价损失。结合行业积压出版物处理的一般情况和企业处理积压出版物的实际经验,公司于每期期末,对库存商品进行全面清查并实行分年核价,按规定比例提取跌价准备,并且以以往的销售业绩为依据合理控制存货规模。但随着公司经营规模的不断扩大,存货势必逐渐增加,一旦存货中的库存商品无法及时销售,将对公司资金的流动性造成影响,同时产生的存货跌价损失将对公司经营业绩产生一定损害。 |
| 推广渠道成本上升的风险 | 公司主要的销售区域为国内一线城市以及海外地区,广告成本 支出较小,但随着销售区域的不断扩大,市场竞争白热化等因素的影响,公司势必要增加渠道开拓、推广的支出,尤其是广告费用的支出。未来受到经济不断发展、推广模式多样化、广告需求不断增加等因素的影响,公司的渠道推广成本存在持续上升的风险。 |
| 核心技术人员流失风险 | 公司自设立以来就十分重视原创图书的研发及销售,培养了一批拥有优秀原创能力、国际化视野或销售经营能力的优秀人才,成功设计并销售了《过年啦!》《毛毛虫嘉年华》《大闹天宫》等大量原创版权,市场反应良好,如果核心原创或销售经营人员流失,将会给公司经营业绩带来一定程度上的损害。 |
| 本期重大风险是否发生重大变化： | 否 |
第二节 公司概况
一、基本信息
| 公司中文全称 | 荣信教育文化产业发展股份有限公司 |
| 英文名称及缩写 | Ronshin Group |
| 证券简称 | 荣信教育 |
| 证券代码 | 833632 |
| 法定代表人 | 王艺桦 |
| 办公地址 | 西安高新区软件新城天谷八路西安国家数字出版基地南区三栋 |
二、联系方式
| 董事会秘书或信息披露事务管理人 | 蔡红 |
| 职务 | 副总经理、财务总监、董事会秘书 |
| 电话 | 029-89189312 |
| 传真 | 029-89189300 |
| 电子邮箱 | rongxin_dongmi@126.com |
| 公司网址 | http://www.lelequ.com/ |
| 联系地址及邮政编码 | 西安高新区软件新城天谷八路西安国家数字出版基地南区三栋/710075 |
| 公司指定信息披露平台的网址 | http://www.neeq.com.cn |
| 公司年度报告备置地 | 董事会办公室 |
三、企业信息
| 股票公开转让场所 | 全国中小企业股份转让系统 |
| 成立时间 | 2006年4月28日 |
| 挂牌时间 | 2015年10月8日 |
| 分层情况 | 基础层 |
| 行业（挂牌公司管理型行业分类） | 文化、体育和娱乐业-新闻和出版业-出版业 |
| 主要产品与服务项目 | 中高端幼教益智产品的策划、设计、制作与发行及全球版权引进与输出业务 |
| 普通股股票转让方式 | 协议转让 |
| 普通股总股本（股） | 56,250,000 |
| 优先股总股本（股） | 0 |
| 做市商数量 | 0 |
| 控股股东 | 王艺桦 |
| 实际控制人 | 王艺桦、闫红兵 |
四、注册情况
| 项目 | 号码 | 报告期内是否变更 |
| 统一社会信用代码 | 91610131783573947A | 否 |
| 注册地址 | 西安高新区软件新城天谷八路西 | 否 |
| 安国家数字出版基地南区三栋 | ||
| 注册资本 | 56,250,000.00 | 否 |
| - | ||
五、中介机构
| 主办券商 | 中原证券 |
| 主办券商办公地址 | 郑州市郑东新区商务外环路10号 |
| 报告期内主办券商是否发生变化 | 是 |
| 会计师事务所 | 华普天健 |
| 签字注册会计师姓名 | 纪玉红、崔勇趁、李春燕 |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市西城区阜成门外大街外经贸大厦9层920-926 |
六、报告期后更新情况
√适用
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 营业收入 | 326,348,833.83 | 200,426,382.82 | 62.83% |
| 毛利率% | 35.34% | 36.53% | - |
| 归属于挂牌公司股东的净利润 | 31,229,298.28 | 8,543,497.83 | 265.53% |
| 归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 30,331,874.67 | 16,303,396.61 | 86.05% |
| 加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算） | 16.38% | 7.08% | - |
| 加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算） | 15.91% | 13.51% | - |
| 基本每股收益 | 0.57 | 0.17 | 235.29% |
二、偿债能力
单位：元
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 资产总计 | 336,867,467.46 | 295,768,329.39 | 13.90% |
| 负债总计 | 132,768,409.11 | 159,431,598.71 | -16.72% |
| 归属于挂牌公司股东的净资产 | 202,806,028.96 | 136,336,730.68 | 48.75% |
| 归属于挂牌公司股东的每股净资产 | 3.61 | 2.73 | 32.23% |
| 资产负债率（母公司） | 39.42% | 53.43% | - |
| 资产负债率（合并） | 39.41% | 53.90% | - |
| 流动比率 | 2.45 | 1.63 | - |
| 利息保障倍数 | 27.85 | 7.79 | - |
三、营运情况
单位：元
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 55,700,903.68 | -11,336,833.22 | 591.33% |
| 应收账款周转率 | 5.94 | 4.97 | - |
| 存货周转率 | 1.76 | 1.23 | - |
四、成长情况
| 本期 | 上年同期 | 增减比例 | |
| 总资产增长率% | 13.90% | 67.72% | - |
| 营业收入增长率% | 62.83% | 33.13% | - |
| 净利润增长率% | 263.46% | -39.44% | - |
五、股本情况
单位：股
| 本期期末 | 上年期末 | 增减比例 | |
| 普通股总股本 | 56,250,000 | 50,000,000 | 12.50% |
| 计入权益的优先股数量 | 0 | 0 | 0.00% |
| 计入负债的优先股数量 | 0 | 0 | 0.00% |
六、非经常性损益
单位：元
| 项目 | 金额 |
| 非流动资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -324.50 |
| 计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 | 563,730.00 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 478,328.34 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,066.91 |
| 非经常性损益合计 | 1,036,666.93 |
| 所得税影响数 | 152,612.24 |
| 少数股东权益影响额（税后） | -13,368.92 |
| 非经常性损益净额 | 897,423.61 |
七、因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
√适用
单位：元
| 科目 | 上年期末（上年同期） | 上上年期末（上上年同期） | ||
| 调整重述前 | 调整重述后 | 调整重述前 | 调整重述后 | |
| 货币资金 | 80,990,347.52 | 81,260,558.89 | 35,974,577.02 | 35,974,577.02 |
| 应收账款 | 38,475,455.33 | 44,116,405.92 | 32,033,694.39 | 32,128,281.79 |
| 预付账款 | 17,004,055.45 | 9,516,457.83 | 12,926,531.95 | 5,374,053.16 |
| 存货 | 126,129,956.84 | 123,591,355.79 | 73,485,869.48 | 68,943,517.86 |
| 其他流动资产 | 2,240,224.78 | 223,016.03 | 15,928,166.31 | 15,928,156.09 |
| 无形资产 | 11,099,575.96 | 11,099,575.96 | 10,075,263.08 | 11,160,633.08 |
| 递延所得税资产 | 1,539,675.96 | 1,835,365.97 | 996,401.27 | 1,232,962.18 |
| 应付账款 | 68,021,531.22 | 68,177,384.33 | 39,417,687.56 | 30,811,516.24 |
| 预收账款 | 2,760,116.32 | 4,932,871.84 | 1,885,637.68 | 2,281,034.98 |
| 应交税费 | 536,860.71 | 124,412.07 | 2,668,110.24 | 2,569,983.63 |
| 预计负债 | - | 364,598.16 | - | 110,492.38 |
| 盈余公积 | 3,068,336.33 | 2,267,678.14 | 1,844,655.92 | 1,611,685.29 |
| 未分配利润 | 28,492,524.18 | 21,175,868.77 | 15,535,307.23 | 13,288,363.79 |
| 营业收入 | 200,417,096.31 | 200,426,382.82 | 151,194,757.14 | 150,548,658.54 |
| 营业成本 | 121,049,970.66 | 127,209,992.95 | 97,304,214.34 | 100,713,530.28 |
| 销售费用 | 26,064,104.29 | 29,441,142.53 | 18,455,465.38 | 19,220,675.26 |
| 管理费用 | 29,169,264.27 | 27,277,950.21 | 12,831,675.82 | 11,970,095.94 |
| 财务费用 | 1,458,352.55 | 1,558,352.55 | 784,372.50 | 884,372.50 |
| 资产减值损失 | 8,771,347.59 | 7,246,810.73 | 4,223,689.55 | 2,979,236.38 |
| 所得税费用 | 1,707,733.98 | 1,133,210.41 | 2,554,343.77 | 2,219,666.47 |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 192,867,293.12 | 193,137,504.49 | 166,987,011.52 | 166,987,011.52 |
| 期末现金及现金等价物余额 | 80,213,917.42 | 80,484,128.79 | 33,970,811.93 | 33,970,811.93 |
本公司新聘请的华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）对2015年度和2016年度财务报表进行了复核，按照会计准则和会计政策变更情况对2015年度和2016年度财务报表进行了追溯调整和重述，会计差错主要包括会计核算科目重分类调整、补提存货跌价准备以及收入跨期调整，调减2015年度盈余公积232,970.63元，未分配利润2,246,943.44元，调整的未分配利润占净资产的比例为1.89%；调减2016年度盈余公积567,687.56元；未分配利润5,069,711.97元，调整的未分配利润占净资产的比例为3.51%；影响金额较小，不构成重大会计差错更正事项，不存在利用会计差错更正随意调节利润的情形。
第四节 管理层讨论与分析
一、业务概要
商业模式
报告期内变化情况：
荣信教育主要从事儿童互动类图书产品的选题策划、设计、制作与发行业务。公司以心智均衡为核心教育理念，精心打造“乐乐趣”童书品牌。公司以不同年龄阶段儿童的生理特征和认知习惯为导向，推出立体书、翻翻书、洞洞书、触摸书、发声书、多媒体玩具书等多种形式的产品。“乐乐趣”童书能够更好地实现儿童与图书的互动、家长与儿童的互动，全面系统地开发儿童的认知能力、动手能力、语言能力和创造能力。公司建立了以市场为导向的“产品研发、生产、销售、服务”一体化的闭环运营模式，其业务链实现了从产品选题策划的内容设计、产品制作、发行销售到售后服务等方面的顺畅链接。在内容资源方面，公司深度挖掘全球少儿图书IP价值，致力于增强自身版权储备及打造原创IP核心竞争力，形成巨大的商业价值；在渠道布局方面，公司凭借自身全渠道覆盖的营销体系优势，进一步拓展和整合线上、线下渠道，充分利用宣传资源和平台，增强与消费者之间的互动，使其成为最忠实的追随者，不断将企业的品牌价值传递下去。荣信教育致力于打造一个有全球影响力和民族文化传承的童书品牌，塑造儿童美丽善良的心灵和温暖健全的人格，培养儿童突破常规的胆识和非凡的想象力，让儿童在快乐阅读中成长为一代富有创意的新型人才。
报告期内，公司商业模式未发生重大变化。
事项
| 事项 | 是或否 |
| 所处行业是否发生变化 | 否 |
| 主营业务是否发生变化 | 否 |
| 主要产品或服务是否发生变化 | 否 |
| 客户类型是否发生变化 | 否 |
| 关键资源是否发生变化 | 否 |
| 销售渠道是否发生变化 | 否 |
| 收入来源是否发生变化 | 否 |
| 商业模式是否发生变化 | 否 |
二、经营情况回顾
（一）经营计划
（二）行业情况
四、优化股东结构，引入资本助力
公司在2017年2月公司完成首次股票发行，募集资金5,000万元，并通过不断健全管理制度、优化管理模式，继续保持了较好的增长态势，整体管控水平不断提高。2018年年初，公司再次启动股票发行工作，募集资金6,006万元，目前正在积极办理新增股份登记及工商变更，此举有利于进一步提升资本实力，为公司品牌及原创书品的打造提供有力资金支持。
十九大报告中指出，中国社会主要矛盾已经转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾。同时提出了“要在继续推动发展的基础上，着力解决好发展不平衡不充分问题，大力提升发展质量和效益，更好满足人民在经济、政治、文化、社会、生态等方面日益增长的需要，更好推动人的全面发展、社会全面进步。”
《版权工作“十三五”规划》中指出，“十三五”期间，版权工作要坚持实施版权严格保护、推动版权产业发展、健全版权工作体系三大基本原则，实现“加快版权强国建设，为建成中国特色、世界水平的版权强国奠定坚实基础”这一战略目标。图书行业不仅创造了商业价值，更是促进文化繁荣发展、提高人民素质和社会文明、推动社会经济结构调整的重要基石。2017年中国图书零售市场总规模为803.2亿，同比增长14.58%，领跑全球，其中有三分之一以上都来自于少儿类图书，少儿图书占到图书零售市场的码洋比重达到24.64%。近年来少儿图书市场高速增长主要源于人口红利及消费升级两方面因素，而这两方面因素的影响都不是短期的，未来少儿市场空间仍很大。
（三）财务分析
1．资产负债结构分析
单位：元
十九大报告中指出，中国社会主要矛盾已经转化为人民日益增长的美好生活需要和不平衡不充分的发展之间的矛盾。同时提出了“要在继续推动发展的基础上，着力解决好发展不平衡不充分问题，大力提升发展质量和效益，更好满足人民在经济、政治、文化、社会、生态等方面日益增长的需要，更好推动人的全面发展、社会全面进步。”
《版权工作“十三五”规划》中指出，“十三五”期间，版权工作要坚持实施版权严格保护、推动版权产业发展、健全版权工作体系三大基本原则，实现“加快版权强国建设，为建成中国特色、世界水平的版权强国奠定坚实基础”这一战略目标。图书行业不仅创造了商业价值，更是促进文化繁荣发展、提高人民素质和社会文明、推动社会经济结构调整的重要基石。2017年中国图书零售市场总规模为803.2亿，同比增长14.58%，领跑全球，其中有三分之一以上都来自于少儿类图书，少儿图书占到图书零售市场的码洋比重达到24.64%。近年来少儿图书市场高速增长主要源于人口红利及消费升级两方面因素，而这两方面因素的影响都不是短期的，未来少儿市场空间仍很大。
项目
| 项目 | 本期期末 | 上年期末 | 本期期末与上年期末金额变动比例 | ||
| 金额 | 占总资产的比重 | 金额 | 占总资产的比重 | ||
| 货币资金 | 128,059,749.26 | 38.01% | 81,260,558.89 | 27.47% | 57.59% |
| 应收账款 | 59,381,288.30 | 17.63% | 44,116,405.92 | 14.92% | 34.60% |
| 预付款项 | 408,508.05 | 4.28% | 9,516,457.83 | 3.22% | 51.41% |
| 存货 | 93,083,915.03 | 27.63% | 123,591,355.79 | 41.79% | -24.68% |
| 长期股权投资 | - | - | - | - | - |
| 固定资产 | 24,607,558.19 | 7.30% | 19,810,924.31 | 6.70% | 24.21% |
| 在建工程 | - | - | 196,561.33 | 0.07% | -100.00% |
| 无形资产 | 10,839,435.52 | 3.22% | 11,099,575.96 | 3.75% | -2.34% |
| 短期借款 | 20,000,000.00 | 5.94% | 25,510,627.38 | 8.63% | -21.60% |
| 长期借款 | 11,000,000.00 | 3.27% | - | - | 100.00% |
| 应付账款 | 76,609,256.61 | 22.74% | 68,177,384.33 | 23.05% | 12.37% |
| 预收账款 | 5,586,210.41 | 1.66% | 4,932,871.84 | 1.67% | 13.24% |
| 应付职工薪酬 | 6,191,083.23 | 1.84% | 4,484,425.32 | 1.52% | 38.06% |
| 应付股利 | 10,125,000.00 | 3.01% | - | - | - |
| 资产总计 | 336,867,467.46 | - | 295,768,329.39 | - | 13.90% |
资产负债项目重大变动原因
2．营业情况分析
（1）利润构成 单位：元
1.货币资金、应收账款、预收账款较上年末分别增长了57.59%、34.60 %和13.24 %，主要原因是2017年公司销售规模不断扩大，当期销售收入增长达62.83 %，导致销售商品收到的现金、期末应收账款及预收账款大幅增加。
2.预付账款较上年末增长了51.41 %，主要原因是2017年公司加大了对授权原创类图书的投入，为抢占优质版权资源所预付的版税款相应增加。
3.存货较上年末下降了24.68 %，主要原因是一方面2017年公司加强库存管理，根据市场情况合理制定销售计划及采购计划，以合理降低库存对公司的资金占用；另一方面，2017年公司各类产品销量持续增长，当期销售额同比增长62.83 %，有效降低了库存余额。
4.固定资产较上年末增长了24.21%，主要是由于2017年公司鄠邑区仓储物流中心-附属厂房项目竣工转固。
5.应付职工薪酬较上年末增长了38.06%，主要原因是随着业务规模的扩大，公司不断引进人才，员工人数及平均工资水平持续增长。
项目
| 项目 | 本期 | 上年同期 | 本期与上年同期金额变动比例 | ||
| 金额 | 占营业收入的比重 | 金额 | 占营业收入的比重 | ||
| 营业收入 | 326,348,833.83 | - | 200,426,382.82 | - | 62.83% |
| 营业成本 | 211,016,269.64 | 64.66% | 127,209,992.95 | 63.47% | 65.88% |
| 毛利率 | 35.34% | - | 36.53% | - | - |
| 税金及附加 | 893,944.04 | 0.27% | 265,886.53 | 0.13% | 236.21% |
| 管理费用 | 20,714,884.50 | 6.35% | 27,277,950.21 | 13.61% | -24.06% |
| 销售费用 | 44,596,739.63 | 13.67% | 29,441,142.53 | 14.69% | 51.48% |
| 财务费用 | 1,528,090.51 | 0.47% | 1,558,352.55 | 0.78% | -1.94% |
| 营业利润 | 36,523,753.76 | 11.19% | 7,477,838.13 | 3.73% | 388.43% |
| 营业外收入 | 300,558.93 | 0.09% | 2,199,647.47 | 1.10% | -86.34% |
| 营业外支出 | 42,220.34 | 0.01% | 777.36 | 0.00% | 5,331.25% |
| 净利润 | 31,052,327.67 | 9.52% | 8,543,497.83 | 4.26% | 263.46% |
项目重大变动原因：
（2）收入构成
单位：元
1.营业收入同比增长62.83%，主要原因是2017年在少儿图书行业高速发展趋势下，公司在全国范围内进一步加强品牌宣传，品牌价值不断凸显，从而推动销售规模扩大，全渠道销售收入持续增长。
2.税金及附加同比增长236.21%，主要是公司当期承担的房产税、土地使用税增加所致。
3.管理费用同比下降了24.06%，扣除2016年确认的股份支付1,137.98万元的影响后，管理费用较上年同期增长481.67万元，同比增长30.3%。管理费用增长主要原因是：（1）随着业务规模的扩大，公司不断引进人才，管理部门员工人数及平均工资水平提高导致人工成本增加；（2）公司新办公楼面积增加导致相应租赁、装修、物业及水电费增加。
4.销售费用同比增长了51.48%，主要是由于公司当期销售收入大幅增长，使得宣传推广费、包装材料费、邮运费相应大幅增加；同时，公司业务持续扩张导致销售部门人工成本持续增长。
5.营业外收入同比下降86.34%，主要原因是公司于2016年收到挂牌新三板的政府补贴，2017年公司无相关政府补贴。
项目
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 主营业务收入 | 323,851,165.58 | 198,332,641.74 | 63.29% |
| 其他业务收入 | 2,497,668.25 | 2,093,741.08 | 19.29% |
| 主营业务成本 | 208,713,310.42 | 125,278,293.31 | 66.60% |
| 其他业务成本 | 2,302,959.22 | 1,931,699.64 | 19.22% |
按产品分类分析：
单位：元
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 互动多媒体 | 64,932,158.70 | 19.90% | 31,911,722.06 | 15.92% |
| 精美平装 | 56,123,407.00 | 17.20% | 39,250,029.80 | 19.58% |
| 趣味翻翻 | 111,372,415.84 | 34.13% | 69,594,923.99 | 34.72% |
| 神奇立体书 | 56,155,792.11 | 17.21% | 26,715,406.84 | 13.33% |
| 纸板书 | 35,267,391.93 | 10.81% | 30,860,559.05 | 15.40% |
| 其他业务收入 | 2,497,668.25 | 0.77% | 2,093,741.08 | 1.04% |
| 总计 | 326,348,833.83 | 100.00% | 200,426,382.82 | 100.00% |
按区域分类分析：
√适用
单位：元
| 类别/项目 | 本期收入金额 | 占营业收入比例% | 上期收入金额 | 占营业收入比例% |
| 境内 | 325,092,625.32 | 99.62% | 199,261,775.94 | 99.42% |
| 境外 | 1,256,208.51 | 0.38% | 1,164,606.88 | 0.58% |
| 合计 | 326,348,833.83 | 100.00% | 200,426,382.82 | 100.00% |
收入构成变动的原因：
（3）主要客户情况 单位：元
2017年童书市场需求旺盛。随着公司品牌影响力的不断增强，公司销售规模不断扩大，当期销售收入同比增长62.83%，各品类书品销量均保持增长。2017年公司收入构成无重大变化。序号
| 序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 北京当当网信息技术有限公司 | 49,746,506.51 | 15.24% | 否 |
| 2 | 北京果敢时代科技有限公司 | 32,937,585.74 | 10.09% | 否 |
| 3 | 江苏圆周电子商务有限公司 | 27,266,534.76 | 8.36% | 否 |
| 4 | 福州市仓山区葫芦弟弟图书有限公司 | 15,228,140.73 | 4.67% | 否 |
| 5 | 诸暨卓创文具用品有限公司 | 13,024,510.39 | 3.99% | 否 |
| 合计 | 138,203,278.13 | 42.35% | - | |
注：属于同一控制人控制的客户视为同一客户合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。
（4）主要供应商情况 单位：元
| 序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比 | 是否存在关联关系 |
| 1 | 陕西新华出版传媒集团有限责任公司 | 134,542,822.65 | 70.67% | 否 |
| 2 | 博达著作权代理有限公司 | 20,796,174.32 | 10.92% | 否 |
| 3 | 广东岭峰包装印刷有限公司 | 7,350,530.60 | 3.86% | 否 |
| 4 | The Walt Disney Company(Asia Pacific)Limited | 4,078,869.95 | 2.14% | 否 |
| 5 | Editions Milan | 3,569,153.06 | 1.87% | 否 |
| 合计 | 170,337,550.58 | 89.46% | - | |
注：属于同一控制人控制的供应商视为同一供应商合并列示，受同一国有资产管理机构实际控制的除外。
3．现金流量状况 单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 变动比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 55,700,903.68 | -11,336,833.22 | 591.33% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -5,056,369.38 | -3,234,735.37 | -56.31% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -3,045,310.86 | 61,085,128.49 | -104.99% |
现金流量分析：
（四）投资状况分析
1.主要控股子公司、参股公司情况
2.投资活动产生的现金流量净额为-505.64万元,同比下降56.31%，主要原因是2016年公司赎回上年度购买的购买保本型理财产品1,500万元导致当期投资活动流入的现金较高，2016年末公司保本型理财产品全部赎回。
3.筹资活动产生的现金流量净额为-304.53万元，同比下降104.99%，主要原因是：（1）公司于2016年末收到股票发行款项5,000万元，导致当期筹资活动收到的现金较高；（2）公司于2017年分配现金股利337.5万元，而2016年度未进行利润分配；（3）公司于2017年度支付了股票发行的相关费用，导致当期筹资活动产生的现金流量净额下降。
2017年年末，本公司共有3家控股子公司。报告期内，本公司新设1家全资子公司“西安荣创荣盈教育文化有限公司”和1家控股子公司“长沙乐乐趣营销策划有限公司”。
全资子公司西安乐乐趣文化传播有限公司，成立于2014年5月4日，注册资本为500万元，统一社会信用代码为91610131099148290C，法定代表人为王艺桦，企业类型为有限责任公司(法人独资)，经营范围为：图书、期刊的批发、零售；一般经营项目：出版物销售的策划；平面图形设计；动画设计；自营或代理各类商品及技术的进出口业务（国家限制或禁止进出口的商品及技术除外）；广告的设计、制作、代理、发布；玩具的设计、开发、销售（上述经营范围涉及许可经营项目的，凭许可证明文件或批准证书在有效期内经营，未经许可不得经营）。2017年度其营业收入为1,433.56万元，净利润为106.12万元，报告期内一直被纳入公司的合并财务报表。
全资子公司西安荣创荣盈教育文化有限公司，成立于2017年8月22日，注册资本为500万元，统一社会信用代码为91610131MA6U7AR29A，法定代表人为王艺桦，企业类型为有限责任公司(法人独资)，经营范围为：图书、报纸、期刊、电子出版物、音像制品、玩具、服装、鞋帽、文体用品、办公用品的批发、零售、网上销售；文化艺术交流活动组织、策划；仓储服务(不含危险、监控、易制毒化学品)；电脑动画设计；版权代理；货物及技术的进出口业经营(国家限制、禁止和须经审批进出口的货物和技术除外)；广告的设计、制作、代理、发布；玩具的设计、开发、销售 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
控股子公司长沙乐乐趣营销策划有限公司，成立于2017年9月14日，注册资本为300万元，统一社会信用代码为91430105MA4M49465N，法定代表人为王艺桦，企业类型为有限责任公司(自然人投资或控股)，经营范围为：企业营销策划;文化活动的组织与策划;影视策划;市场营销策划服务;文化艺术交流活动的组织;电子商务平台的开发建设;教育咨询;玩具设计服务;广告设计;自营和代理各类商品及技术的
2.委托理财及衍生品投资情况
进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外;贸易代理;出版物、文化用品、办公用品、纸制品的销售;文具用品、玩具的零售;图书、报刊的批发(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。除上述情形外，报告期内，公司未发生取得和处置子公司的情况。报告期内，公司购买理财产品“国债逆回购”，单次单笔在10万—2000万范围内，期限在1天—28天范围内，实现投资收益47.83万元。
（五）非标准审计意见说明
√不适用
（六）会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正
√适用
报告期内，公司购买理财产品“国债逆回购”，单次单笔在10万—2000万范围内，期限在1天—28天范围内，实现投资收益47.83万元。
1.重要会计政策变更
2017年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。
2017年5月10日，财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》（修订），该准则自2017年6月12日起施行。本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
财政部根据上述2项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于2017年12月25日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018年1月12日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规定：
对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。
对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。
| 2.前期会计差错更正内容 （1）2016年度及前期会计差错更正内容 1. 根据公司收入会计政策，对跨期收入进行调整。调减2016年期初留存收益2,094,935.50元,调增2016年度营业收入705,706.83元、营业成本4,342,795.05元，应收账款余额增加4,557,700.17元，预收款项增加1,448,210.52元,预付款项余额增加976,207.07元，存货余额减少1,198,062.65元，应付账款余额增加8,619,657.80元。 2.对附有销售退回条件的商品销售，按估计的销售退回金额冲减收入和成本，差额计入预计负债。调减2016年期初留存收益110,492.38元，调减当期营业收入696,420.32元、营业成本442,314.54元，预计负债余额增加364,598.16元。 3.根据公司当年实际对外销售情况重新计算存货跌价准备计提和转销金额。调减2016年期初留存收益493,567.74元，调增当期营业成本2,637,637.77元，减少资产减值损失1,524,536.86元，存货余额减少1,606,668.65元。 4.对无形资产入账差异进行调整，并调整相应的摊销金额。调减2016年期初留存收益3,630.00元，调减当期管理费用3,630.00元。 5.根据公司部门划分、实际费用性质对销售费用、管理费用及财务费用进行重分类。2016年调增销售费用1,787,684.06元，调减管理费用1,887,684.06元，调增财务费用100,000.00元。 6.根据科目余额性质对资产负债表科目进行重分类。2016年应收账款余额增加724,545.00元， | ||||
| 预收账款余额增加724,545.00元，预付款项余额减少8,463,804.69元，应付账款余额减少8,463,804.69元，其他流动资产余额减少2,546.68元，应交税费余额减少2,546.68元。 7.将其他流动资产支付宝账户的资金余额重分类至应收账款及货币资金列示。2016年其他流动资产余额调减2,218,270.97元，货币资金余额增加270,211.37元，应收账款余额增加1,948,059.60元，同时调整增加销售商品、提供劳务收到的现金270,211.37元。 8.根据合同约定对销售费用进行补充计提。调增2016年销售费用1,589,354.18元，应收账款余额调减1,589,354.18元。 9. 根据以上会计差错更正事项调整所得税。调增2016年期初留存收益317,882.44元，调减2016年所得税费用631,237.97元，递延所得税资产余额增加295,690.01元，应交税费余额减少449,821.50元，其他流动资产增加203608.90元。 10. 根据以上会计差错更正事项调整留存收益。累计调减2016年期初留存收益2,384,743.18元，其中调减期初盈余公积223,453.54元，调减期初未分配利润2,161,289.64元。累计调减2016年盈余公积823,279.26元、未分配利润7,520,245.05元。 （2）会计差错更正影响数 对合并报表项目的影响 | ||||||
| 报表项目 | 2016年12月31日/2016年度合并报表调整前金额 | 会计政策变更调整金额 | 前期会计差错更正调整金额 | 2016年12月31日/2016年度合并报表调整后金额 | ||
| 资产负债表项目 | ||||||
| 货币资金 | 80,990,347.52 | 270,211.37 | 81,260,558.89 | |||
| 应收账款 | 38,475,455.33 | 5,640,950.59 | 44,116,405.92 | |||
| 预付款项 | 17,004,055.45 | -7,487,597.62 | 9,516,457.83 | |||
| 存货 | 126,129,956.84 | 266,130.25 | -2,804,731.30 | 123,591,355.79 | ||
| 其他流动资产 | 2,240,224.78 | -2,017,208.75 | 223,016.03 | |||
| 递延所得税资产 | 1,539,675.96 | 295,690.01 | 1,835,365.97 | |||
| 应付账款 | 68,021,531.22 | 155,853.11 | 68,177,384.33 | |||
| 预收款项 | 2,760,116.32 | 2,172,755.52 | 4,932,871.84 | |||
| 应交税费 | 536,860.71 | 39,919.54 | -452,368.18 | 124,412.07 | ||
| 预计负债 | 364,598.16 | 364,598.16 | ||
| 盈余公积 | 3,068,336.33 | 22,621.07 | -823,279.26 | 2,267,678.14 |
| 未分配利润 | 28,492,524.18 | 203,589.64 | -7,520,245.05 | 21,175,868.77 |
| 利润表项目 | ||||
| 营业收入 | 200,417,096.31 | 9,286.51 | 200,426,382.82 | |
| 营业成本 | 121,049,970.66 | -378,095.99 | 6,538,118.28 | 127,209,992.95 |
| 销售费用 | 26,064,104.29 | 3,377,038.24 | 29,441,142.53 | |
| 管理费用 | 29,169,264.27 | -1,891,314.06 | 27,277,950.21 | |
| 财务费用 | 1,458,352.55 | 100,000.00 | 1,558,352.55 | |
| 资产减值损失 | 8,771,347.59 | -1,524,536.86 | 7,246,810.73 | |
| 所得税费用 | 1,707,733.98 | 56,714.40 | -631,237.97 | 1,133,210.41 |
| 现金流量表项目 | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 192,867,293.12 | 270,211.37 | 193,137,504.49 |
| 对母公司报表项目的影响： | ||||||
| 报表项目 | 2016年12月31日/2016年度母公司报表调整前金额 | 会计政策变更调整金额 | 前期会计差错更正调整金额 | 2016年12月31日/2016年度母公司报表调整后金额 | ||
| 资产负债表项目 | ||||||
| 货币资金 | 74,807,631.04 | 270,211.37 | 75,077,842.41 | |||
| 应收账款 | 37,986,477.36 | 5,640,950.59 | 43,627,427.95 | |||
| 预付款项 | 16,484,739.68 | -7,188,247.80 | 9,296,491.88 | |||
| 存货 | 123,742,552.29 | 266,130.25 | -2,562,881.80 | 121,445,800.74 | ||
| 其他流动资产 | 2,218,270.97 | -2,014,662.07 | 203,608.90 | |||
| 递延所得税资产 | 1,349,379.60 | 273,602.44 | 1,622,982.04 | |||
| 应付账款 | 63,935,728.08 | 472,421.46 | 64,408,149.54 | |||
| 预收款项 | 2,760,116.29 | 2,172,755.52 | 4,932,871.81 | |||
| 应交税费 | 531,284.12 | 39,919.54 | -452,368.18 | 118,835.48 | ||
| 其他应付款 | 50,226,276.95 | 94,358.41 | 50,320,635.36 | |||
| 预计负债 | 364,598.16 | 364,598.16 | ||
| 盈余公积 | 3,068,336.33 | 22,621.07 | -823,279.26 | 2,267,678.14 |
| 未分配利润 | 27,615,026.97 | 203,589.64 | -7,409,513.38 | 20,409,103.23 |
| 利润表项目 | ||||
| 营业收入 | 186,555,394.50 | 2,713,879.23 | 189,269,273.73 | |
| 营业成本 | 113,234,754.89 | -378,095.99 | 9,587,525.76 | 122,444,184.66 |
| 销售费用 | 23,882,981.47 | 3,290,377.09 | 27,173,358.56 | |
| 管理费用 | 28,508,528.41 | -1,804,652.91 | 26,703,875.50 | |
| 财务费用 | 1,464,035.87 | 100,000.00 | 1,564,035.87 | |
| 资产减值损失 | 7,974,468.72 | -1,906,467.46 | 6,068,001.26 | |
| 所得税费用 | 1,280,906.69 | 56,714.40 | -554,646.07 | 782,975.02 |
| 现金流量表项目 | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 176,202,907.40 | 270,211.37 | 176,473,118.77 |
（七）合并报表范围的变化情况
√适用
1.本报告期末纳入合并范围的子公司
| 2.本报告期内合并财务报表范围变化 本期新增子公司： | ||||||||||||
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 本期纳入合并范围原因 | |||||||||
| 1 | 西安荣创荣盈教育文化有限公司 | 荣创荣盈 | 新设合并 | |||||||||
| 本公司本报告期内无减少子公司。 | |||||
（八）企业社会责任
三、持续经营评价
公司积极履行企业应尽的义务，参加各类公益活动，承担社会责任。自公司成立至今，坚持十年如一日向西安市儿童福利院捐赠优秀儿童绘本，为广大特殊儿童带去阳光和希望。未来，希望更多的爱心人士能和公司一起传递温暖、奉献爱心。公司关爱员工成长、不断完善劳动用工与福利保障的相关管理制度，尊重和维护员工的个人权益，通过多种渠道和途径改善员工工作环境和生活环境，切实维护员工的合法权益。
报告期内，公司收入及利润获得稳定增长，业务发展预期良好，不存在无法偿还的到期债务，不存在大额逾期未缴的税金，不存在大股东占用资金等不良情况。同时，公司业务、资产、人员、财务、机构方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，保持有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；内部治理规范，主营业务稳定发展，经营管理层、核心技术团队及业务人员队伍稳定，公司无违法违规行为发生。
因此，公司拥有良好的持续经营能力。
四、未来展望
√适用
（一）行业发展趋势
报告期内，公司收入及利润获得稳定增长，业务发展预期良好，不存在无法偿还的到期债务，不存在大额逾期未缴的税金，不存在大股东占用资金等不良情况。同时，公司业务、资产、人员、财务、机构方面均遵循了《公司法》、《证券法》及《公司章程》的要求规范运作，保持有良好的自主经营能力；会计核算、财务管理、风险控制等各项重大内部控制体系运行良好；内部治理规范，主营业务稳定发展，经营管理层、核心技术团队及业务人员队伍稳定，公司无违法违规行为发生。
因此，公司拥有良好的持续经营能力。
在整个图书行业中，细分品类分化，少儿出版已经逐渐成为中国最具活力、最具潜力、发展最快、竞争最激烈的一个出版分支。活跃在市场的竞争者们通过打造优秀的新品种，不断赢得市场地位的提升，原创作品发展势头强劲，逐渐改变着少儿图书市场的竞争格局，这也使得少儿图书市场的前景广阔。少儿类图书的畅销热点往往变化较慢，图书的时效性较低，通常可以有很长的生命周期。儿童阅读的很多题材都是经过一代代的家长检验过的畅销经典，很多经典畅销书都会成长为“常青树”，不但每年都会出现在畅销书榜单中，而且地位也越来越稳固。无论是受国家政策影响，还是从80、90后父母的购买力、整个少儿教育和少儿培训市场的发展态势、以及欧美国家少儿图书市场的地位等，都预示着少儿类图书在中国图书市场中还将有更大的发展。
（二）公司发展战略
（三）经营计划或目标
公司的总体战略为一体化发展战略，针对少儿图书业务，我们制定了聚焦差异化的竞争战略，创造互动类童书蓝海消费市场。根据公司的实际情况，在近几年的发展战略中公司将主要推动并实施以下发展规划：
第一，建立国际化原创团队，利用国际、国内资源加大IP原创，打造内容优势，参与国际竞争。同时，拥有更多世界优秀互动玩具童书的中文简体版权和销量稳定原创作品版权。
第二，以服务为思维导向，将企业的重心逐渐从单一的幼教产品销售转型为多元化的幼教服务。
第三，整合绘本馆和吸收、培育幼教项目，加强品牌粉丝粘性，沉淀幼儿教育大数据。
2018年为公司品牌“元年”，公司将以内容为核心，以营销为优势，以技术为工具，以资本为羽翼，总体目标为实现营业收入4.5亿元，净利润超过4200万。为达成公司未来经营计划及目标，公司将围绕经营目标从以下几个方面进一步展开工作：
1.继续强化业务优势，提升原创力
2018年为公司品牌“元年”，公司将以内容为核心，以营销为优势，以技术为工具，以资本为羽翼，总体目标为实现营业收入4.5亿元，净利润超过4200万。为达成公司未来经营计划及目标，公司将围绕经营目标从以下几个方面进一步展开工作：
1.继续强化业务优势，提升原创力
1.持续的品牌既得利益
品牌、社会影响力将重塑内容创意产业， 因为品牌是一种消费者认知，是一种心理感觉，通过品牌文化来强化品牌力，为品牌塑造典型的文化个性，品牌一旦树立，则不但有价值并且不可模仿。
2.系统的儿童教育体系
目前，国内少儿图书行业尚未形成系统性的儿童教育体系。少儿图书从业者将逐步形成以儿童为中心、追求心智均衡的童书开发理念，将儿童视为有别于成人的独立个体，根据不同年龄段儿童的学习特点和认知习惯，将内容和触摸、立体、发声、气味等形式巧妙结合，以帮助儿童更好的学习和认知的产品开发体系。
3.传统的销售模式变革
线下体验、线上成交的新零售模式将会长期存在。由于新零售能极大地缩短了图书销售周期，直接打通出版商与消费者之间的壁垒，在新华、民营书店和三大网店、天猫淘宝之外，手机移动端的社群营销将越来越受到出版商关注，极大程度上优化了出版商现金流。
4.长期的少儿图书增量
少儿类图书近年来快速增长的原因，一方面源于家长对少儿阅读重视程度逐步提高，陪伴少儿读者阅读的家庭比例逐年攀升，家长购买少儿类书籍的需求不断增加；另一方面，伴随未成年人的阅读量大幅提升，使得优质少儿作品增加，创造了更多少儿图书的需求。
（四）不确定性因素
富行业经验、深刻市场理解、广泛渠道资源的优秀图书发行人才,进一步强化公司的渠道管理能力。
本经营目标不构成对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异，理性投资。
1.政策方面
未来公司所享受税收优惠政策以及国家对图书出版行业政策导向的变化有可能对公司经营战略及经营计划的实现产生影响。
2.渠道扩张的实现程度
公司产品在一、二线城市及经济发达城市有较好的品牌影响力，客户对产品的接受和认可程度较高，在三、四线城市虽已经实现了线上全覆盖，颇具发展潜力，但线下体验新模式还处于探索阶段，有待市场检验。
五、风险因素
（一）持续到本年度的风险因素
1.政策方面
未来公司所享受税收优惠政策以及国家对图书出版行业政策导向的变化有可能对公司经营战略及经营计划的实现产生影响。
2.渠道扩张的实现程度
公司产品在一、二线城市及经济发达城市有较好的品牌影响力，客户对产品的接受和认可程度较高，在三、四线城市虽已经实现了线上全覆盖，颇具发展潜力，但线下体验新模式还处于探索阶段，有待市场检验。
1.著作权被侵害的风险
第一，公司原创的少儿图书系列作品是公司技术人员的智力成果，体现的是公司原创能力和核心竞争力，但市场上不规范现象，如仿制图书玩具等屡禁不止，公司优秀作品一旦市场反响积极，就可能会被其他不法商家恶意仿制；第二，公司的商标、著作权等无形资产对公司的发展壮大至关重要，仿冒公司商标的行为可能会使公司的品牌价值受到损害，因而降低公司的核心竞争力；第三，随着公司优秀图书系列作品的持续涌现，公司面临的著作权被侵害风险还将持续。
针对上述风险，公司风险管理措施如下：一方面，公司将在签订出版合同时明确相关条款的性质和法律责任，图书审稿中对内容及其来源严格审核把关，整体设计运用图片图案时取得著作人授权。另一方面，公司将通过作品著作权和版权登记及设立专门的著作权维护岗位，运用法律武器保护公司著作权。
2.图书选题不能满足市场需求的风险
公司主要从事中高端幼教益智产品的策划、设计、制作与发行及全球版权引进与输出业务，面对的是无形的精神产品需求，每年需发行大量的图书新品种，以保证公司产品的持续盈利能力。但是，如果公司少儿图书的选题与市场导向偏离，或者图书的内容情节不受当代少儿读者欢迎，甚至图书的创作题材不能及时抓住当代少儿阅读需求的变动趋势，都可能导致公司销售业绩的下滑，从而给公司的盈利水平造成一定程度上的损害。
针对上述风险，公司风险管理措施如下：公司将通过多种渠道进行市场调研、分析，保持对市场敏
（二）报告期内新增的风险因素
锐的判断，制定符合市场需求的图书选题策划方案和营销重点，确保公司产品与当代少儿阅读需求保持一致，避免因为决策失误而造成图书选题出现偏差，产生与市场需求不匹配的风险。
3.存货减值风险
公司2017年末存货余额为93,083,915.03元,占总资产的比重为27.63%，这主要是由公司所处行业特点、结算模式和销售方式决定的。根据图书产品的特点，与市场需求契合度低的产品会发生大幅减值，产生跌价损失。结合行业积压出版物处理的一般情况和企业处理积压出版物的实际经验，公司于每期期末，对库存出版物进行全面清查并实行分年核价，按规定的比例提取跌价准备，并且以以往的销售业绩为依据合理控制存货规模。然而，随着公司经营规模的不断扩大，存货势必逐渐增加，一旦存货中的库存商品无法及时销售，将对公司资金的流动性造成影响，同时产生的存货跌价损失将对公司经营业绩产生一定损害。针对上述风险，公司风险管理措施如下：公司将制定更高效严格的存货管理制度，细化并落实预算和销售采购计划。同时分类存货，完善产销供应链，使畅销产品基本实现根据订单进行生产，及时、准确把握市场需求的变化，调整销售策略，从而减少存货占用成本。
4.渠道推广成本上升的风险
公司主要的销售区域为国内一线城市以及海外地区，且广告成本支出较小，但随着销售区域的不断扩大，市场竞争白热化等因素的影响，公司势必要增加渠道开拓、推广的支出，尤其是广告费用的支出。未来受到经济不断发展、推广模式多样化、广告需求不断增加等因素的影响，公司的渠道推广成本存在持续上升的风险。
针对上述风险，公司风险管理措施如下：公司通过多种形式不断扩充渠道资源，并凭借推广资源整合、推广资源平台扩充、推广资源精准匹配等方式，不断提高现有广告渠道的利用率和广告投放的精准度，与此同时，公司着力于新开拓市场的消费特点研究，因地制宜，采用具有当地特色的推广方式来扩大市场影响，提升市场占有率。
无
第五节 重要事项
一、重要事项索引
无事项
| 事项 | 是或否 | 索引 |
| 是否存在重大诉讼、仲裁事项 | 否 | - |
| 是否存在对外担保事项 | 是 | 第五节二(一) |
| 是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况 | 否 | - |
| 是否对外提供借款 | 否 | - |
| 是否存在日常性关联交易事项 | 否 | - |
| 是否存在偶发性关联交易事项 | 是 | 第五节二(二) |
| 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项 | 是 | 第五节二(三) |
| 是否存在股权激励事项 | 是 | 第五节二(四) |
| 是否存在已披露的承诺事项 | 是 | 第五节二(五) |
| 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 | 是 | 第五节二(六) |
| 是否存在被调查处罚的事项 | 否 | - |
| 是否存在失信情况 | 否 | - |
| 是否存在自愿披露的其他重要事项 | 否 | - |
二、重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）
（一）公司发生的对外担保事项
报告期内履行的及尚未履行完毕的对外担保事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上。
√适用
单位：元
| 担保对象 | 担保金额 | 担保期间 | 担保类型 | 责任类型 | 是否履行必要决策程序 | 是否关联担保 |
| 创新担保 | 10,000,000.00 | 2017.06.02- 2018.06.01 | 质押 | 连带 | 是 | 否 |
| 创新担保 | 5,000,000.00 | 2017.07.26- 2018.07.25 | 质押 | 连带 | 是 | 否 |
| 创新担保 | 10,000,000.00 | 2017.07.07- 2019.07.06 | 质押 | 连带 | 是 | 否 |
| 总计 | 25,000,000.00 | - | - | - | - | - |
对外担保分类汇总：
| 项目汇总 | 余额 |
| 公司对外提供担保（包括公司、子公司的对外担保，不含公司对子公司的担保） | 25,000,000.00 |
| 公司及子公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保 | 0.00 |
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 | 0.00 |
| 公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额 | 0.00 |
清偿和违规担保情况：
（二）报告期内公司发生的偶发性关联交易情况
单位：元
| 关联方 | 交易内容 | 交易金额 | 是否履行必要决策程序 | 临时报告披露时间 | 临时报告编号 |
| 王艺桦、闫红兵 | 控股股东、实际控制人王艺桦女士及实际控制人闫红兵先生将与交通银行签订《保证合同》,为公司伍佰万元整的贷款提供连带责任保证。 | 5,000,000.00 | 是 | 2017年2月7日 | 2017-003 2017-027 |
| 王艺桦 | 控股股东、实际控制人王艺桦女士与西安投资控股有限公司签订《股权质押合同》,对该专项资金进行无偿担保,同时签署《担保承诺函》提供连带责任保证。 | 1,000,000.00 | 是 | 2017年2月20日 | 2017-008 |
| 王艺桦、闫红兵、西安乐乐趣 | 创新担保向交通银行陕西省分行提供担保,王艺桦女士、闫红兵先生提供连带责任保证,王艺桦女士以其名下西安高新区唐延路35号4幢2单元21301室(120.40平方米)房产抵押提供反担保;王艺桦女士、闫红兵先生、西安乐乐趣以连带责任保证方式提供反担保。 | 5,000,000.00 | 是 | 2017年5月11日 | 2017-027 2017-060 |
| 王艺桦、闫红兵、西安乐乐趣、乐乐趣投资 | 创新担保向交通银行陕西省分行提供担保, 王艺桦女士、闫红兵先生提供连带责任保证,西安乐乐趣投资管理有限合伙企业以其持有公司520.80万股股权质押提供反担保;王艺桦女士、闫红兵 | 10,000,000.00 | 是 | 2017年5月11日 | 2017-027 2017-060 |
| 先生、西安乐乐趣以连带责任保证方式提供反担保。 | |||||
| 王艺桦、闫红兵、西安乐乐趣 | 创新担保向北京银行股份有限公司西安分行提供担保, 王艺桦女士、闫红兵先生提供连带责任保证,王艺桦女士以其西安高新区唐延路35号4幢2单元21302、21303、21304、21305室(695.53平方米)房产抵押提供反担保;王艺桦女士、闫红兵先生、西安乐乐趣以连带责任保证方式提供反担保。 | 10,000,000.00 | 是 | 2017年6月16日 | 2017-032 2017-060 |
| 王艺桦、闫红兵、西安乐乐趣 | 公司向北京银行股份有限公司西安分行申请借款1000万元。控股股东、实际控制人王艺桦以其持有的荣信教育的600万股权作为质押为公司借款提供担保,实际控制人王艺桦、闫红兵为此次借款提供担保并承担无限连带责任;全资子公司西安乐乐趣为此次借款提供独立的连带责任保证担保。 | 10,000,000.00 | 是 | 2016年6月17日 | 2016-025 |
| 王艺桦、闫红兵 | 公司向户县农村信用合作联社借款400万元,公司控股股东及实际控制人王艺桦女士及闫红兵先生与户县农村信用合作联社签订最高额保证担保合同为本次贷款提供最高 | 4,000,000.00 | 是 | 2017年8月23日 | 2017-047 |
| 额连带责任保证。 | |||||
| 王艺桦、闫红兵 | 公司向交通银行西安软件园支行申请借款500万元。委托创新担保为公司提供借款担保;控股股东、实际控制人王艺桦以其持有的荣信教育的500万股权及公司名下一项实用新型专利为创新担保提供反担保;公司实际控制人王艺桦、闫红兵为此次借款承担连带责任保证。 | 5,000,000.00 | 是 | 2016年6月15日 | 2016-022 |
| 王艺桦、闫红兵 | 公司获得户县农商银行贷款400万元整,公司控股股东、实际控制人王艺桦女士及闫红兵先生为公司该笔贷款提供连带责任保证担保。 | 4,000,000.00 | 是 | 2017年11月27日 | 2017-065 |
| 总计 | - | 54,000,000.00 | - | - | - |
偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：
（三）经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项
上述偶发性关联交易系公司经营管理所需，涉及款项用于公司日常经营补充流动资金使用，对公司正常运营和发展起到积极的促进作用，未损害公司利益，上述关联交易对公司生产经营不构成重大影响。
报告期内公司利用闲置资金购买低风险的理财产品。截止到报告期末公司购买理财产品无余额，获得投资收益47.83万元，不存在逾期未收回的本金和收益。
2017年4月26日,公司召开第一届董事会第二十一次会议，审议通过了《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于使用闲置资金购买理财产品的议案》，并提请公司2016年年度股东大会审议。2017年5月17日，公司召开2016年年度股东大会，审议通过了上述议案，授权总经理行使该项投资决策并签署相关合同文件，投资额度最高不超过人民币5,000万元（含5,000万元），资金可以滚动使用。
在保证资金流动性和安全性，保证不影响公司正常运行以及主营业务突出的基础上，公司利用部分
（四）股权激励情况
闲置资金进行短期理财产品投资，有助于提高资金使用效率，增加公司整体收益。2017年8月9日，公司召开第一届董事会第二十四次会议，审议通过了《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于拟设立全资子公司的议案》，根据公司《对外投资管理制度》规定，本议案无需提交股东大会审议，同日，公司披露了《荣信教育文化产业发展股份有限公司对外投资的公告》（公告编号：
2017-042）。全资子公司西安荣创荣盈教育文化有限公司，成立于2017年8月22日，注册资本为500万元，统一社会信用代码为91610131MA6U7AR29A，法定代表人为王艺桦，企业类型为有限责任公司(法人独资)，经营范围为：图书、报纸、期刊、电子出版物、音像制品、玩具、服装、鞋帽、文体用品、办公用品的批发、零售、网上销售；文化艺术交流活动组织、策划；仓储服务(不含危险、监控、易制毒化学品)；电脑动画设计；版权代理；货物及技术的进出口业经营(国家限制、禁止和须经审批进出口的货物和技术除外)；广告的设计、制作、代理、发布；玩具的设计、开发、销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
2017年9月13日，公司召开第一届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于全资子公司西安荣创荣盈教育文化有限公司拟设立控股子公司的议案》，根据公司《对外投资管理制度》规定，该议案无需提交股东大会审议，同日，公司披露了《荣信教育文化产业发展股份有限公司对外投资的公告》（公告编号：2017-053）。控股子公司长沙乐乐趣营销策划有限公司，成立于2017年9月14日，注册资本为300万元，统一社会信用代码为91430105MA4M49465N，法定代表人为王艺桦，企业类型为有限责任公司(自然人投资或控股)，经营范围为：企业营销策划;文化活动的组织与策划;影视策划;市场营销策划服务;文化艺术交流活动的组织;电子商务平台的开发建设;教育咨询;玩具设计服务;广告设计;自营和代理各类商品及技术的进出口,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外;贸易代理;出版物、文化用品、办公用品、纸制品的销售;文具用品、玩具的零售;图书、报刊的批发。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。
公司第一届董事会第十次会议及公司2015年度股东大会审议通过了《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于公司股权激励方案的议案》，详见公告：2016-017。
公司第一届董事会第二十次会议及公司2017年第四次临时股东大会审议通过了《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于修改股权激励计划的议案》，对《荣信教育文化产业发展股份有限公司股权激励计划（草案）》进行了修订，详见公告：2017-014。
因公司发展需要，决定终止公司限制性股票激励方案（公告编号：2017-018），并将方案中西安乐乐
（五）承诺事项的履行情况
趣投资管理有限合伙企业53.8402%的合伙财产份额，对应280.4万股的公司股份一次性授予激励对象。公司第一届董事会第二十一次会议审议通过了《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于终止限制性股票激励方案，并将方案中锁定的全部股份一次性授予激励对象的议案》。
1.承诺人：董事、监事、高级管理人员
承诺事项：《股东所持股份的限售安排及股东所持股份自愿锁定的承诺》履行情况：持续履行
2.承诺人：董事、监事、高级管理人员
承诺事项：《关于避免同业竞争的承诺》、《关于规范及减少关联交易的承诺函》履行情况：持续履行
（六）被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
1.承诺人：董事、监事、高级管理人员
承诺事项：《股东所持股份的限售安排及股东所持股份自愿锁定的承诺》履行情况：持续履行
2.承诺人：董事、监事、高级管理人员
承诺事项：《关于避免同业竞争的承诺》、《关于规范及减少关联交易的承诺函》履行情况：持续履行资产
| 资产 | 权利受限类型 | 账面价值 | 占总资产的比例 | 发生原因 |
| 软件著作权 | 质押 | 0.00 | 0.00% | 公司向北京银行股份有限公司西安分行申请贷款1000万元整。委托创新担保为公司提供担保。公司以一项软件著作权(证书号:软著登字第1403369号)质押提供反担保;王艺桦女士以其名下西安高新区唐延路35号4幢2单元21302、21303、21304、21305室(695.53平方米)房产抵押提供反担保;王艺桦女士、闫红兵先生、西安乐乐趣以连带责任保证方式提供反担保。 |
| 实用新型专利【一种翻翻书】 | 质押 | 0.00 | 0.00% | 公司向交通银行陕西省分行申请借款500万元。委托创新担保为公司提供借款担保。公司以一项实用新型专利(专利号:ZL201520005032.0)质押提供反担保;王艺桦女士以其名下西安高新区唐延路35号4幢2单元21301室(120.40平方米)房产抵押提供反担保;王艺桦女士、闫红兵先生、西安乐乐趣以连带责任保证方式提供反担保。 |
| 实用新型专利【一种用于幼儿早教的发声洗澡书】 | 质押 | 0.00 | 0.00% | 公司向交通银行陕西省分行申请借款1000万元。委托创新担保为公司提供借款担保。公司以一项实用新型专利(专利号:ZL201501050362.8)质押提供反担保;乐乐趣投资以其持有公司520.80万股股权质押提供反担保;股东王艺桦女士、闫红兵先生、西安乐乐趣以连带责任保证方式提供反担保。 |
| 总计 | - | 0.00 | 0.00% | - |
注：权利受限类型为查封、扣押、冻结、抵押、质押。
第六节 股本变动及股东情况
一、普通股股本情况
（一）普通股股本结构单位：股
| 股份性质 | 期初 | 本期变动 | 期末 | |||
| 数量 | 比例 | 数量 | 比例 | |||
| 无限售条件股份 | 无限售股份总数 | 29,068,800 | 58.14% | 6,250,000 | 35,318,800 | 62.79% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 6,398,400 | 12.80% | -1,300,000 | 5,098,400 | 9.06% | |
| 董事、监事、高管 | 6,398,400 | 12.80% | -1,300,000 | 5,098,400 | 9.06% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 有限售条件股份 | 有限售股份总数 | 20,931,200 | 41.86% | 0 | 20,931,200 | 37.21% |
| 其中：控股股东、实际控制人 | 19,195,200 | 38.39% | 0 | 19,195,200 | 34.12% | |
| 董事、监事、高管 | 19,195,200 | 38.39% | 0 | 19,195,200 | 34.12% | |
| 核心员工 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0.00% | |
| 总股本 | 50,000,000 | - | 6,250,000 | 56,250,000 | - | |
| 普通股股东人数 | 22 | |||||
（二）普通股前五名或持股10%及以上股东情况
单位：股
| 序号 | 股东名称 | 期初持股数 | 持股变动 | 期末持股数 | 期末持 股比例% | 期末持有限售股份数量 | 期末持有无限售股份数量 |
| 1 | 王艺桦 | 20,460,000 | 17,000 | 20,443,000 | 36.34% | 15,345,000 | 5,098,000 |
| 2 | 邢炜 | 0 | 6,498,400 | 6,498,400 | 11.55% | 0 | 6,498,400 |
| 3 | 乐乐趣投资 | 5,208,000 | 0 | 5,208,000 | 9.26% | 1,736,000 | 3,472,000 |
| 4 | 闫红兵 | 5,133,600 | 1,283,000 | 3,850,600 | 6.85% | 3,850,200 | 400 |
| 5 | 义乌信力 | 0 | 2,500,000 | 2,500,000 | 4.44% | 0 | 2,500,000 |
| 合计 | 30,801,600 | 10,298,400 | 38,500,000 | 68.44% | 20,931,200 | 17,568,800 | |
| 普通股前五名或持股10%及以上股东间相互关系说明： 公司前五名股东中，王艺桦女士与闫红兵先生系夫妻关系；王艺桦女士、闫红兵先生系乐乐趣投资的合伙人，王艺桦女士担任乐乐趣投资执行事务合伙人。 | |||||||
二、 优先股股本基本情况
√不适用
三、控股股东、实际控制人情况
（一）控股股东情况
（二）实际控制人情况
报告期内，公司控股股东没有发生变化，为王艺桦女士。王艺桦女士，中国国籍，无境外永久居留权，1964年生，研究生学历。1986年至1997年任西安市电影公司金鸡电影广告公司副经理；1997年至2006年任华商报广告部主任、副总编、总经理同时兼任华商数码股份公司总经理和副董事长、华商报业管理委员会副主任主持日常工作；2006年至今任公司董事长、总经理。
报告期内，公司实际控制人没有发生变化，为王艺桦女士、闫红兵先生，二人系夫妻关系。王艺桦女士基本情况参见“（一）控股股东情况”。闫红兵先生，中国国籍，无境外永久居留权，1967年生，大专学历。1996年至2006年任西安鼎展广告有限公司总经理；2006年至今任公司董事、艺术总监。
第七节 融资及利润分配情况
一、 最近两个会计年度内普通股股票发行情况
√适用
单位：元/股
| 发行方案公告时间 | 新增股票挂牌转让日期 | 发行价格 | 发行数量 | 募集金额 | 发行对象中董监高与核心员工人数 | 发行对象中做市商家数 | 发行对象中外部自然人人数 | 发行对象中私募投资基金家数 | 发行对象中信托及资管产品家数 | 募集资金用途是否变更 |
| 2016年11月8日 | 2017年2月22日 | 8.00 | 6,250,000 | 50,000,000.00 | 0 | 0 | 1 | 3 | 0 | 否 |
募集资金使用情况：
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
√不适用
三、 债券融资情况
√不适用
债券违约情况:
√不适用
公开发行债券的特殊披露要求:
√不适用
四、 间接融资情况
√适用
单位：元
| 融资方式 | 融资方 | 融资金额 | 利息率% | 存续时间 | 是否违约 |
| 银行贷款 | 中国工商银行西安解放路支行 | 2,000,000.00 | 5.655% | 2016.3.28-2017.3.27 | 否 |
| 银行贷款 | 交通银行西安高新区科技支行 | 5,000,000.00 | 4.785% | 2016.7.6-2017.7.5 | 否 |
| 银行贷款 | 交通银行西安高新区科技支行 | 10,000,000.00 | 4.785% | 2016.2.25-2017.2.24 | 否 |
| 银行贷款 | 北京银行西安分行 | 10,000,000.00 | 5.700% | 2016.7.26-2017.7.26 | 否 |
| 银行贷款 | 户县农村信用合作联社 | 3,430,000.00 | 6.175% | 2015.10.28-2017.10.25 | 否 |
| 银行贷款 | 户县农村信用合作联社 | 570,000.00 | 6.175% | 2015.12.16-2017.10.25 | 否 |
| 银行贷款 | 北京银行西安分行 | 5,000,000.00 | 5.70% | 2017.7.7-2019.7.6 | 否 |
| 银行贷款 | 北京银行西安分行 | 5,000,000.00 | 5.70% | 2017.7.27-2019.7.6 | 否 |
| 银行贷款 | 交通银行西安软件园支行 | 5,900,000.00 | 4.785% | 2017.6.2-2018.6.1 | 否 |
| 银行贷款 | 交通银行西安软件园支行 | 4,100,000.00 | 4.785% | 2017.6.28-2018.6.27 | 否 |
| 银行贷款 | 交通银行西安软件园支行 | 5,000,000.00 | 4.785% | 2017.7.26-2018.7.25 | 否 |
| 银行贷款 | 交通银行西安软件园支行 | 5,000,000.00 | 5.22% | 2017.3.31-2018.3.30 | 否 |
| 专项贷款 | 西安投资控股有限公司 | 1,000,000.00 | 1.00% | 2017.4.6-2022.4.5 | 否 |
| 银行贷款 | 平安银行西安分行 | 6,000,000.00 | 5.655% | 2017.2.10-2017.6.14 | 否 |
| 合计 | - | 68,000,000.00 | - | - | - |
违约情况:
√不适用
五、 利润分配情况
（一） 报告期内的利润分配情况
√适用
单位：元/股
| 股利分配日期 | 每10股派现数（含税） | 每10股送股数 | 每10股转增数 |
| 2017年7月12日 | 0.60 | 0 | 0 |
| 2018年1月19日 | 1.80 | 0 | 0 |
| 合计 | 2.40 | 0.00 | 0.00 |
注：2017年半年度权益分派方案获2017年12月29日召开的股东大会审议通过，本次权益分派权益登记日为2018年1月18日，除权除息日为2018年1月19日，已于除权除息日派发完毕。
（二） 利润分配预案
√不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况
一、董事、监事、高级管理人员情况
（一）基本情况
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 学历 | 任期 | 是否在公司领取薪酬 |
| 王艺桦 | 董事长、总经理 | 女 | 54 | 硕士 | 2015年3月至2018年3月 | 是 |
| 闫红兵 | 董事 | 男 | 51 | 大专 | 2015年3月至2018年3月 | 是 |
| 张俊 | 董事、副总经理 | 男 | 47 | 本科 | 2015年3月至2018年3月 | 是 |
| 蔡红 | 董事、副总经理、财务总监、董事会秘书 | 女 | 50 | 本科 | 2015年3月至2018年3月 | 是 |
| 孙肇志 | 董事 | 男 | 35 | 本科 | 2015年3月至2018年3月 | 是 |
| 朱筠笙 | 董事 | 男 | 49 | 博士 | 2015年3月至2018年3月 | 否 |
| 陈亮 | 董事 | 男 | 39 | 硕士 | 2015年3月至2018年3月 | 否 |
| 刘东明 | 监事会主席 | 男 | 56 | 硕士 | 2015年3月至2018年3月 | 否 |
| 高萍 | 监事 | 女 | 49 | 硕士 | 2015年3月至2018年3月 | 否 |
| 雷彬礼 | 职工监事 | 男 | 48 | 本科 | 2015年3月至2018年3月 | 是 |
| 董事会人数： | 7 | |||||
| 监事会人数： | 3 | |||||
| 高级管理人员人数： | 4 | |||||
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
（二）持股情况
单位：股
公司董事长、总经理王艺桦女士为公司控股股东，公司董事闫红兵先生与公司董事长、总经理王艺桦女士是公司的实际控制人；监事刘东明先生是陕西华商传媒集团副董事长，监事高萍女士是陕西华商传媒集团财务总监，具有关联关系，其他人员不存在关联关系。姓名
| 姓名 | 职务 | 期初持普通股股数 | 数量变动 | 期末持普通股股数 | 期末普通股持股比例% | 期末持有股票期权数量 |
| 王艺桦 | 董事长、总经理 | 20,460,000 | 17,000 | 20,443,000 | 36.34% | 0 |
| 闫红兵 | 董事 | 5,133,600 | 1,283,000 | 3,850,600 | 6.85% | 0 |
| 合计 | - | 25,593,600 | 1,300,000 | 24,293,600 | 43.19% | 0 |
（三）变动情况
| 信息统计 | 董事长是否发生变动 | 否 |
| 总经理是否发生变动 | 否 | |
| 董事会秘书是否发生变动 | 否 | |
| 财务总监是否发生变动 | 否 |
二、员工情况
（一）在职员工（公司及控股子公司）基本情况
| 按工作性质分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 管理人员 | 12 | 15 |
| 营销人员 | 120 | 155 |
| 策划人员 | 62 | 66 |
| 财务、行政、人事等职能人员 | 27 | 40 |
| 业务支持人员 | 94 | 110 |
| 员工总计 | 315 | 386 |
| 按教育程度分类 | 期初人数 | 期末人数 |
| 博士 | 0 | 0 |
| 硕士 | 21 | 23 |
| 本科 | 131 | 158 |
| 专科 | 86 | 97 |
| 专科以下 | 77 | 108 |
| 员工总计 | 315 | 386 |
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
（二）核心人员(公司及控股子公司)基本情况
核心员工：
√适用
多形式地开展员工培训工作，提升员工胜任岗位工作的能力，支持公司经营计划的实现、业务的持续发展。
3.公司没有需承担费用的离退休职工人数。
姓名
| 姓名 | 岗位 | 期末普通股持股数量 |
| 蔡小婷 | 重点客户发展部总监 | 0 |
| 袁秋香 | 总编审 | 0 |
| 王冬 | 内控部总监 | 0 |
| 朱小龙 | 行政人事部总监 | 0 |
| 王小敏 | 财务部经理 | 0 |
| 刘莹 | 美编总监 | 0 |
| 张红艳 | 科普编辑部经理 | 0 |
| 王维卓 | 校对部经理 | 0 |
| 张雪敏 | 当当销售部经理 | 0 |
| 贾雯 | 京东销售部经理 | 0 |
| 张晶晶 | 网络发展部总监 | 0 |
| 曹沈荣 | 华东大区经理 | 0 |
| 聂玉贵 | 苏皖大区经理 | 0 |
| 韩宏 | 人力资源部经理 | 0 |
| 耿亮 | 西北大区经理 | 0 |
| 苏丹丹 | 东北大区经理 | 0 |
| 崔尧 | 华南大区经理 | 0 |
| 张科 | 冀鲁大区经理 | 0 |
| 殷剑达 | 采购部经理 | 0 |
| 曹钰坤 | 西南大区经理 | 0 |
| 赵涛 | 大客户部经理 | 0 |
其他对公司有重大影响的人员(非董事、监事、高级管理人员)：
√不适用
核心人员变动情况：
第九节 行业信息
是否自愿披露
√否
第十节 公司治理及内部控制
| 事项 | 是或否 |
| 年度内是否建立新的公司治理制度 | 否 |
| 董事会是否设置专门委员会 | 否 |
| 董事会是否设置独立董事 | 否 |
| 投资机构是否派驻董事 | 否 |
| 监事会对本年监督事项是否存在异议 | 否 |
| 管理层是否引入职业经理人 | 否 |
| 会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 | 否 |
| 是否建立年度报告重大差错责任追究制度 | 否 |
一、公司治理
（一）制度与评估
1.公司治理基本状况
2.公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见
报告期内，公司的股东大会、董事会、监事会、高级管理人员均严格按照《公司法》《公司章程》《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律法规的要求,履行各自的权利和义务,股东大会、董事会、监事会的召集召开符合相关法律法规和公司章程要求，截至报告期末，上述机构和人员依法运作未出现违法、违规现象,能够切实履行应尽的职责和义务,公司治理机制完善，治理的实际状况符合相关法规的要求，能够给所有股东提供平等权利的保障。
公司能够确保全体股东享有法律、法规和公司章程规定的合法权利，享有平等地位，保证所有股东能够充分行使自己的权利。报告期内，公司严格按照《公司法》《全国中小企业股转系统业务规则（试行）》《公司章程》《股东大会议事规则》等的规定和要求，召集召开股东大会。《公司章程》《股东大会议事规则》中明确规定了股东大会召集召开及表决程序、股东的参会资格和对董事会的授权原则等，并且公司通过电话、传真、邮件以及及时在全国中小企业股份转让系统进行信息披露等工作，能够保护股东充分保障其知情权、参与权、质询权、表决权等权利。
3.公司重大决策是否履行规定程序的评估意见
4.公司章程的修改情况
报告期内，公司的重大决策均依据相关法律法规、《公司章程》及其他内部控制制度经过股东大会、董事会、监事会、管理层进行审议、审核，在公司融资、关联交易、对外投资等事项上，均规范操作，截至报告期末，公司良好的履行了重大决策的规定程序，能够促进公司的规范运作。报告期内，公司章程未发生修改。
（二）三会运作情况
1.三会召开情况
报告期内，公司章程未发生修改。会议类型
| 会议类型 | 报告期内会议召开的次数 | 经审议的重大事项（简要描述） |
| 董事会 | 13 | 报告期内经董事会审议的重大事项主要有: (1)2017年2月7日公司召开第一届董事会第十八次会议,审议通过: 《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于申请交通银行陕西省分行授信额度贷款的议案》、《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于召开公司2017年第二次临时股东大会的议案》 (2)2017年2月20日公司召开第一届董事会第十九次会议,审议通过: 《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于申请获得西安市2016年文化产业发展专项资金的议案》、《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于召开公司2017年第三次临时股东大会的议案》 (3)2017年3月30日公司召开第一届董事会第二十次会议,审议通过: 《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于修改股权激励计划的议案》、《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于授权董事会全权办理修改股权激励计划相关事宜的议案》、《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于召开公司2017年第四次临时股东大会的议案》 (4)2017年4月26日公司召开第一届董事会第二十一次会议,审议通过: 《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于<2016年度董事会工作报告>的议案》、《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于终止限制性股票激励方案,并将方案中锁定的全部股份一次性授予激励对象的议案》、《荣信教育文化产业发展股份有限公司<2016年度审计报告>》、《荣信教育文化产业发展股份有限公司2016年年度报告》、《荣信教育文化产业发展股份有限公司2016年年度报告摘要》、《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于<2016年度财务决算报告>的议案》、《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于<2017年度财务预算报告>的议案》、《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于<2016年度利润分配预案>的议案》、《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于使用闲置资金购买理财产品的议案》、《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于召开公司2016年度股东大会的议案》 (5)2017年5月11日公司召开第一届董事会第二十二次会议,审议通过: 《关于申请交通银行陕西省分行授信额度贷款并提供相应担保的议案》 |
| (6)2017年6月16日公司召开第一届董事会第二十三次会议,审议通过: 《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于申请北京银行股份有限公司西安分行贷款并提供相应担保的议案》 (7)2017年8月9日公司召开第一届董事会第二十四次会议,审议通过: 《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于拟设立全资子公司的议案》 (8)2017年8月23日公司召开第一届董事会第二十五次会议,审议通过: 《关于公司2017年半年度报告的议案》、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于补充确认偶发性关联交易的议案》、《关于召开荣信教育文化产业发展股份有限公司2017年第七次临时股东大会的议案》 (9)2017年9月11日公司召开第一届董事会第二十六次会议,审议通过: 《关于公司与中信建投证券股份有限公司解除持续督导协议的议案》、《关于公司与中信建投证券股份有限公司解除持续督导协议说明报告的议案》、《关于公司与兴业证券股份有限公司签署持续督导协议的议案》、《关于授权公司董事会全权办理公司本次变更持续督导主办券商的议案》、《关于提请召开公司2017年第八次临时股东大会的议案》 (10)2017年9月13日公司召开第一届董事会第二十七次会议,审议通过: 《关于全资子公司西安荣创荣盈教育文化有限公司拟设立控股子公司的议案》 (11)2017年10月30日公司召开第一届董事会第二十八次会议,审议通过: 《关于补充确认偶发性关联交易的议案》、《关于召开荣信教育文化产业发展股份有限公司2017年第九次临时股东大会的议案》 (12)2017年8月23日公司召开第一届董事会第二十九次会议,审议通过: 《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于变更会计师事务所的议案》、《关于申请户县农商银行最高额流动资金贷款并提供相应担保的议案》、《关于召开荣信教育文化产业发展股份有限公司2017年第十次临时股东大会的议案》 (13)2017年12月14日公司召开第一届董事会第三十次会议,审议通过: 《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于2017年半年度利润分配方案的议案》、《关于召开荣信教育文化产业发展股份有限公司2017年第十一次临时股东大会的议案》 | ||
| 监事会 | 2 | 报告期内经监事会审议的重大事项主要有: (1)2017年4月26日公司召开第一届监事会第五次会议,审议通过: 《荣信教育文化产业发展股份有限公司公司关于<2016年度监事会工作报告>的议案》、《荣信教育文化产业发展股份有限公司2016年年度报告》、《荣信教育文化产业发展股份有限公司2016年年度报告摘要》 (2)2017年8月23日公司召开第一届监事会第六次会议,审议通过: 《关于公司2017年半年度报告的议案》、《关于公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》、《关于补充确认偶发性关联交易的议案》 |
| 股东大会 | 12 | 报告期内经股东大会审议的重大事项主要有: |
2.三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见
议通过: 《关于补充确认偶发性关联交易的议案》
(11)2017年12月12日公司召开2017年第十次临时股东大会会议,审议通过: 《荣信教育文化产业发展股份有限公司关于变更会计师事务所的议案》、《关于申请户县农商银行最高额流动资金贷款并提供相应担保的议案》
(12)2017年12月29日公司召开2017年第十一次临时股东大会会议,审议通过: 《荣信教育文化产业发展股份有限公司2017年半年度利润分配方案的议案》
报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序，均符合法律、行政法规和公司章程等的规定，三会成员均符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等公司治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
（三）公司治理改进情况
报告期内，公司历次股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序，均符合法律、行政法规和公司章程等的规定，三会成员均符合《公司法》等法律法规的任职要求，能够按照《公司章程》、三会规则等公司治理制度勤勉、诚信地履行职责和义务。
报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求，能够切实有效地保证除控股股东、实际控制人以外的股东的利益及参与治理公司的权利。
（四）投资者关系管理情况
报告期内，公司建立了规范的公司治理结构，股东大会、董事会、监事会、管理层均严格按照《公司法》等法律、法规和中国证监会有关法律、法规等的要求，履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行，截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务，公司治理的实际状况符合相关法规的要求，能够切实有效地保证除控股股东、实际控制人以外的股东的利益及参与治理公司的权利。
公司严格按照《非上市公众公司监督管理办法》《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等规定以及《公司章程》《信息披露管理制度》等相关法律法规及指引，真实、准确、完整、及时地编制并披露各相关报告，确保投资者能够及时了解公司经营状况及财务指标等重要信息。公司董事长为公司投资者关系管理第一责任人，董事会秘书在公司董事会领导下负责相关事务的统筹与安排，为公司投资者关系管理工作直接责任人，负责信息披露日常事务及投资者关系管理的日常工作，保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
公司与投资者建立了良好的沟通关系，积极做好投资者来访接待工作，合理、妥善地安排个人投资者、机构投资者等相关人员到公司进行调研，并切实做好相关信息的保密工作。
二、内部控制
（一）监事会就年度内监督事项的意见
（二）公司保持独立性、自主经营能力的说明
经检查，监事会认为：报告期内，依据国家有关法律、法规和公司章程的规定，公司建立了较完善的内部控制制度，决策程序符合相关规定。公司董事、总经理及其他高级管理人员在履行职责时，不存在违反法律、法规和《公司章程》等规定或损害公司及股东利益的行为。监事会对本年度内的监督事项无异议。
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人相互独立，具有独立完整的业务及自主经营能力。
1.业务独立性
公司独立从事业务经营，对控股股东、实际控制人不存在依赖关系，具有完整的业务流程、独立的经营场所、供应渠道和销售服务部门，能够独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，其业务独立于控股股东、实际控制人及其投资的其他企业，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。
2.人员独立性
公司在劳动关系、人事、薪资管理及相应的社会保障制度等各方面均独立于控股股东、实际控制人；总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行。
3.资产独立性
公司拥有独立于控股股东、实际控制人的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构。公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保，公司对所有资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。
4.机构独立性
公司的生产经营和办公机构与股东完全分开，所有机构由公司根据实际情况和业务发展需要自主设置，不存在任何单位或个人干预公司机构设置的情况。
5.财务独立性
公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员；建立了独立的财务核算体系和财务管理制度；公司独立进行财务决算、财务决策，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情况；公司作为独立纳税人，独立在银行开设了银行账户，依法独立纳税。
（三）对重大内部管理制度的评价
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东、实际控制人相互独立，具有独立完整的业务及自主经营能力。
1.业务独立性
公司独立从事业务经营，对控股股东、实际控制人不存在依赖关系，具有完整的业务流程、独立的经营场所、供应渠道和销售服务部门，能够独立获取业务收入和利润，具有独立自主的运营能力，其业务独立于控股股东、实际控制人及其投资的其他企业，不存在影响公司独立性的重大或频繁的关联交易。
2.人员独立性
公司在劳动关系、人事、薪资管理及相应的社会保障制度等各方面均独立于控股股东、实际控制人；总经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员均专职在本公司工作。公司董事、监事和高级管理人员的产生均严格按照《公司法》和《公司章程》的有关规定执行。
3.资产独立性
公司拥有独立于控股股东、实际控制人的生产经营场所，拥有独立完整的资产结构。公司没有以资产或信誉为各股东的债务提供担保，公司对所有资产具有完全的控制支配权，不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况。
4.机构独立性
公司的生产经营和办公机构与股东完全分开，所有机构由公司根据实际情况和业务发展需要自主设置，不存在任何单位或个人干预公司机构设置的情况。
5.财务独立性
公司设立了独立的财务部门，配备了专职的财务人员；建立了独立的财务核算体系和财务管理制度；公司独立进行财务决算、财务决策，不存在控股股东、实际控制人干预公司资金使用的情况；公司作为独立纳税人，独立在银行开设了银行账户，依法独立纳税。
公司已经建立一套较为健全完整的会计核算体系，财务管理和风险控制等内部控制管理制度，并能够有效的执行和满足公司当前的发展需求。从公司经营过程和成果看，公司的内部控制体系能够适应公
（四）年度报告差错责任追究制度相关情况
司业务和管理的特点，是完整、合理和有效的，报告期内，未发现上述管理制度存在重大缺陷的情况。
公司严格按照全国中小企业股份转让系统有关规定的要求，2015年6月25日公司召开第一届董事会第三次会议，2015年7月10日公司召开2015年第二次临时股东大会，审议通过了《关于<荣信教育文化产业发展股份有限公司信息披露管理制度>的议案》，建立了信息披露事务管理制度，规定了年度报告重大差错责任追究机制，针对年度报告出现重大差错的情形，对年度报告信息披露相关责任人员实施问责，提高年度报告信息披露的质量，确保年度报告信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，推进公司内控制度建设。
第十一节 财务报告
一、 审计报告
| 是否审计 | 是 |
| 审计意见 | 标准无保留意见 |
| 审计报告中的特别段落 | 无 |
| 审计报告编号 | 会审字【2018】3786号 |
| 审计机构名称 | 华普天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 审计机构地址 | 北京市西城区阜成门外大街外经贸大厦9层920-926 |
| 审计报告日期 | 2018年4月25日 |
| 注册会计师姓名 | 纪玉红、崔勇趁、李春燕 |
| 会计师事务所是否变更 | 是 |
| 审计报告正文： 会审字[2018] 3786号 审 计 报 告 荣信教育文化产业发展股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了荣信教育文化产业发展股份有限公司（以下简称荣信教育公司）财务报表，包括2017年12月31日的合并及母公司资产负债表， 2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了荣信教育公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于荣信教育公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 荣信教育公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括荣信教育公司2017年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务 | |
二、 财务报表
（一） 合并资产负债表
单位：元
（6）就荣信教育公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
华普天健会计师事务所 中国注册会计师：__________________（特殊普通合伙） 纪玉红
中国注册会计师：__________________崔勇趁
中国?北京 中国注册会计师：__________________李春燕
2018年4月25日项目
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 五、1 | 128,059,749.26 | 81,260,558.89 |
| 结算备付金 | - | - | - |
| 拆出资金 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | - | - | - |
| 应收账款 | 五、2 | 59,381,288.30 | 44,116,405.92 |
| 预付款项 | 五、3 | 14,408,508.05 | 9,516,457.83 |
| 应收保费 | - | - | - |
| 应收分保账款 | - | - | - |
| 应收分保合同准备金 | - | - | - |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 五、4 | 838,721.36 | 1,143,107.36 |
| 买入返售金融资产 | - | - | - |
| 存货 | 五、5 | 93,083,915.03 | 123,591,355.79 |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | 五、6 | 78,311.12 | 223,016.03 |
| 流动资产合计 | - | 295,850,493.12 | 259,850,901.82 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款及垫款 | - | - | - |
| 可供出售金融资产 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | - | - | - |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | 五、7 | 24,607,558.19 | 19,810,924.31 |
| 在建工程 | 五、8 | - | 196,561.33 |
| 工程物资 | - | - | - |
| 固定资产清理 | - | - | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | 五、9 | 10,839,435.52 | 11,099,575.96 |
| 开发支出 | 五、10 | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | 五、11 | 2,616,333.32 | 2,975,000.00 |
| 递延所得税资产 | 五、12 | 2,953,647.31 | 1,835,365.97 |
| 其他非流动资产 | - | - | - |
| 非流动资产合计 | - | 41,016,974.34 | 35,917,427.57 |
| 资产总计 | - | 336,867,467.46 | 295,768,329.39 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 五、13 | 20,000,000.00 | 25,510,627.38 |
| 向中央银行借款 | - | - | - |
| 吸收存款及同业存放 | - | - | - |
| 拆入资金 | - | - | - |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | 五、14 | - | 1,552,860.20 |
| 应付账款 | 五、15 | 76,609,256.61 | 68,177,384.33 |
| 预收款项 | 五、16 | 5,586,210.41 | 4,932,871.84 |
| 卖出回购金融资产款 | - | - | - |
| 应付手续费及佣金 | - | - | - |
| 应付职工薪酬 | 五、17 | 6,191,083.23 | 4,484,425.32 |
| 应交税费 | 五、18 | 1,482,584.46 | 124,412.07 |
| 应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | 五、19 | 10,125,000.00 | - |
| 其他应付款 | 五、20 | 943,756.64 | 50,284,419.41 |
| 应付分保账款 | - | - | - |
| 保险合同准备金 | - | - | - |
| 代理买卖证券款 | - | - | - |
| 代理承销证券款 | - | - | - |
| 持有待售负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | 五、21 | - | 4,000,000.00 |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | - | 120,937,891.35 | 159,067,000.55 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 五、22 | 11,000,000.00 | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 专项应付款 | - | - | - |
| 预计负债 | 五、23 | 830,517.76 | 364,598.16 |
| 递延收益 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | - | 11,830,517.76 | 364,598.16 |
| 负债合计 | - | 132,768,409.11 | 159,431,598.71 |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 股本 | 五、24 | 56,250,000.00 | 50,000,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | 五、25 | 105,383,183.77 | 62,893,183.77 |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | 五、26 | 5,305,599.11 | 2,267,678.14 |
| 一般风险准备 | - | - | - |
| 未分配利润 | 五、27 | 35,867,246.08 | 21,175,868.77 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | - | 202,806,028.96 | 136,336,730.68 |
| 少数股东权益 | - | 1,293,029.39 | - |
| 所有者权益总计 | - | 204,099,058.35 | 136,336,730.68 |
| 负债和所有者权益总计 | - | 336,867,467.46 | 295,768,329.39 |
法定代表人：王艺桦 主管会计工作负责人：蔡红 会计机构负责人：蔡红
（二） 母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 附注 | 期末余额 | 期初余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | - | 119,741,627.53 | 75,077,842.41 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | - | - |
| 衍生金融资产 | - | - | - |
| 应收票据 | - | - | - |
| 应收账款 | 十五、1 | 59,480,984.79 | 43,627,427.95 |
| 预付款项 | - | 13,938,706.48 | 9,296,491.88 |
| 应收利息 | - | - | - |
| 应收股利 | - | - | - |
| 其他应收款 | 十五、2 | 742,750.51 | 1,098,107.36 |
| 存货 | - | 91,289,583.07 | 121,445,800.74 |
| 持有待售资产 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动资产 | - | - | - |
| 其他流动资产 | - | - | 203,608.90 |
| 流动资产合计 | - | 285,193,652.38 | 250,749,279.24 |
| 非流动资产： | |||
| 可供出售金融资产 | - | - | - |
| 持有至到期投资 | - | - | - |
| 长期应收款 | - | - | - |
| 长期股权投资 | 十五、3 | 6,600,000.00 | 5,000,000.00 |
| 投资性房地产 | - | - | - |
| 固定资产 | - | 24,306,833.33 | 19,478,328.42 |
| 在建工程 | - | - | 196,561.33 |
| 工程物资 | - | - | - |
| 固定资产清理 | - | - | - |
| 生产性生物资产 | - | - | - |
| 油气资产 | - | - | - |
| 无形资产 | - | 10,821,735.52 | 11,099,575.96 |
| 开发支出 | - | - | - |
| 商誉 | - | - | - |
| 长期待摊费用 | - | 2,616,333.32 | 2,975,000.00 |
| 递延所得税资产 | - | 2,556,248.37 | 1,622,982.04 |
| 其他非流动资产 | - | - | - |
| 非流动资产合计 | - | 46,901,150.54 | 40,372,447.75 |
| 资产总计 | - | 332,094,802.92 | 291,121,726.99 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | - | 20,000,000.00 | 25,510,627.38 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | - | - | - |
| 衍生金融负债 | - | - | - |
| 应付票据 | - | - | 1,552,860.20 |
| 应付账款 | - | 72,255,847.12 | 64,408,149.54 |
| 预收款项 | - | 5,585,322.41 | 4,932,871.81 |
| 应付职工薪酬 | - | 5,708,570.38 | 4,343,183.92 |
| 应交税费 | - | 1,467,223.54 | 118,835.48 |
| 应付利息 | - | - | - |
| 应付股利 | - | 10,125,000.00 | - |
| 其他应付款 | - | 3,933,146.88 | 50,320,635.36 |
| 持有待售的负债 | - | - | - |
| 一年内到期的非流动负债 | - | - | 4,000,000.00 |
| 其他流动负债 | - | - | - |
| 流动负债合计 | - | 119,075,110.33 | 155,187,163.69 |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | - | 11,000,000.00 | - |
| 应付债券 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 长期应付款 | - | - | - |
| 长期应付职工薪酬 | - | - | - |
| 专项应付款 | - | - | - |
| 预计负债 | - | 830,517.76 | 364,598.16 |
| 递延收益 | - | - | - |
| 递延所得税负债 | - | - | - |
| 其他非流动负债 | - | - | - |
| 非流动负债合计 | - | 11,830,517.76 | 364,598.16 |
| 负债合计 | - | 130,905,628.09 | 155,551,761.85 |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | - | 56,250,000.00 | 50,000,000.00 |
| 其他权益工具 | - | - | - |
| 其中：优先股 | - | - | - |
| 永续债 | - | - | - |
| 资本公积 | - | 105,383,183.77 | 62,893,183.77 |
| 减：库存股 | - | - | - |
| 其他综合收益 | - | - | - |
| 专项储备 | - | - | - |
| 盈余公积 | - | 5,305,599.11 | 2,267,678.14 |
| 一般风险准备 | - | - | - |
| 未分配利润 | - | 34,250,391.95 | 20,409,103.23 |
| 所有者权益合计 | - | 201,189,174.83 | 135,569,965.14 |
| 负债和所有者权益总计 | - | 332,094,802.92 | 291,121,726.99 |
（三） 合并利润表
单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | - | 326,348,833.83 | 200,426,382.82 |
| 其中：营业收入 | 五、28 | 326,348,833.83 | 200,426,382.82 |
| 利息收入 | - | - | - |
| 已赚保费 | - | - | - |
| 手续费及佣金收入 | - | - | - |
| 二、营业总成本 | - | 290,603,408.41 | 193,000,135.50 |
| 其中：营业成本 | 五、28 | 211,016,269.64 | 127,209,992.95 |
| 利息支出 | - | - | - |
| 手续费及佣金支出 | - | - | - |
| 退保金 | - | - | - |
| 赔付支出净额 | - | - | - |
| 提取保险合同准备金净额 | - | - | - |
| 保单红利支出 | - | - | - |
| 分保费用 | - | - | - |
| 税金及附加 | 五、29 | 893,944.04 | 265,886.53 |
| 销售费用 | 五、30 | 44,596,739.63 | 29,441,142.53 |
| 管理费用 | 五、31 | 20,714,884.50 | 27,277,950.21 |
| 财务费用 | 五、32 | 1,528,090.51 | 1,558,352.55 |
| 资产减值损失 | 五、33 | 11,853,480.09 | 7,246,810.73 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 五、34 | 478,328.34 | 51,590.81 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 其他收益 | 五、35 | 300,000.00 | - |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | - | 36,523,753.76 | 7,477,838.13 |
| 加：营业外收入 | 五、36 | 300,558.93 | 2,199,647.47 |
| 减：营业外支出 | 五、37 | 42,220.34 | 777.36 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | - | 36,782,092.35 | 9,676,708.24 |
| 减：所得税费用 | 五、38 | 5,729,764.68 | 1,133,210.41 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | - | 31,052,327.67 | 8,543,497.83 |
| 其中：被合并方在合并前实现的净利润 | - | - | - |
| （一）按经营持续性分类： | |||
| 1.持续经营净利润 | - | 31,052,327.67 | 8,543,497.83 |
| 2.终止经营净利润 | - | - | - |
| （二）按所有权归属分类： | |||
| 少数股东损益 | - | -176,970.61 | - |
| 归属于母公司所有者的净利润 | - | 31,229,298.28 | 8,543,497.83 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - |
| 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - |
| 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - |
| 4．现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - |
| 5．外币财务报表折算差额 | - | - | - |
| 6．其他 | - | - | - |
| 归属少数股东的其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| 七、综合收益总额 | - | 31,052,327.67 | 8,543,497.83 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | - | 31,229,298.28 | 8,543,497.83 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | - | -176,970.61 | - |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | - | 0.57 | 0.17 |
| （二）稀释每股收益 | - | 0.57 | 0.17 |
法定代表人：王艺桦 主管会计工作负责人：蔡红 会计机构负责人：蔡红
（四）母公司利润表 单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | 十五、4 | 315,040,528.72 | 189,269,273.73 |
| 减：营业成本 | 十五、4 | 203,470,858.65 | 122,444,184.66 |
| 税金及附加 | - | 820,767.40 | 223,405.81 |
| 销售费用 | - | 42,656,012.74 | 27,173,358.56 |
| 管理费用 | - | 20,377,762.81 | 26,703,875.50 |
| 财务费用 | - | 1,540,170.10 | 1,564,035.87 |
| 资产减值损失 | - | 11,217,069.10 | 6,068,001.26 |
| 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | - | - | - |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十五、5 | 478,328.34 | 51,590.81 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | - | - | - |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | - | - | - |
| 其他收益 | - | 300,000.00 | - |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | - | 35,736,216.26 | 5,144,002.88 |
| 加：营业外收入 | - | 300,514.79 | 2,199,647.47 |
| 减：营业外支出 | - | 842.34 | 746.86 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | - | 36,035,888.71 | 7,342,903.49 |
| 减：所得税费用 | - | 5,656,679.02 | 782,975.02 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | - | 30,379,209.69 | 6,559,928.47 |
| （一）持续经营净利润 | - | 30,379,209.69 | 6,559,928.47 |
| （二）终止经营净利润 | - | - | - |
| 五、其他综合收益的税后净额 | - | - | - |
| (一)以后不能重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1．重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 | - | - | - |
| 2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 | - | - | - |
| 1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额 | - | - | - |
| 2．可供出售金融资产公允价值变动损益 | - | - | - |
| 3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | - | - | - |
| 4．现金流量套期损益的有效部分 | - | - | - |
| 5．外币财务报表折算差额 | - | - | - |
| 6．其他 | - | - | - |
| 六、综合收益总额 | - | 30,379,209.69 | 6,559,928.47 |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益 | - | - | - |
| （二）稀释每股收益 | - | - | - |
（五）合并现金流量表单位：元
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 313,679,577.58 | 193,137,504.49 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | - | - | - |
| 向中央银行借款净增加额 | - | - | - |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | - | - | - |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | - | - | - |
| 收到再保险业务现金净额 | - | - | - |
| 保户储金及投资款净增加额 | - | - | - |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 | - | - | - |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
| 拆入资金净增加额 | - | - | - |
| 回购业务资金净增加额 | - | - | - |
| 收到的税费返还 | - | - | - |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、39、(1) | 1,889,015.48 | 5,090,382.94 |
| 经营活动现金流入小计 | - | 315,568,593.06 | 198,227,887.43 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 195,386,891.10 | 160,009,461.91 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | - | - | - |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | - | - | - |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | - | - | - |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | - | - | - |
| 支付保单红利的现金 | - | - | - |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 27,211,515.65 | 20,886,361.49 |
| 支付的各项税费 | - | 6,666,911.41 | 4,861,926.06 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、39、(2) | 30,602,371.22 | 23,806,971.19 |
| 经营活动现金流出小计 | - | 259,867,689.38 | 209,564,720.65 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | - | 55,700,903.68 | -11,336,833.22 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | 253,300,000.00 | 30,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | - | 478,328.34 | 51,590.81 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 380.00 | 180.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流入小计 | - | 253,778,708.34 | 30,051,770.81 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 5,535,077.72 | 18,286,506.18 |
| 投资支付的现金 | - | 253,300,000.00 | 15,000,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | - | - | - |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | - | - |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流出小计 | - | 258,835,077.72 | 33,286,506.18 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | - | -5,056,369.38 | -3,234,735.37 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | 1,470,000.00 | 50,000,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | - | 1,470,000.00 | - |
| 取得借款收到的现金 | - | 37,000,000.00 | 39,052,750.00 |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 38,470,000.00 | 89,052,750.00 |
| 偿还债务支付的现金 | - | 35,510,627.38 | 26,542,122.62 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 4,744,683.48 | 1,425,498.89 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | - | - | - |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、39、(3) | 1,260,000.00 | - |
| 筹资活动现金流出小计 | - | 41,515,310.86 | 27,967,621.51 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | -3,045,310.86 | 61,085,128.49 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | -23,602.97 | -243.04 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | - | 47,575,620.47 | 46,513,316.86 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | - | 80,484,128.79 | 33,970,811.93 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | - | 128,059,749.26 | 80,484,128.79 |
法定代表人：王艺桦 主管会计工作负责人：蔡红 会计机构负责人：蔡红
（六）母公司现金流量表 单位：元
| 项目 | 附注 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | - | 297,615,588.11 | 176,473,118.77 |
| 收到的税费返还 | - | - | - |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | - | 1,816,297.23 | 5,124,433.55 |
| 经营活动现金流入小计 | - | 299,431,885.34 | 181,597,552.32 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | - | 181,347,905.36 | 152,705,873.25 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | - | 25,828,440.32 | 19,597,390.08 |
| 支付的各项税费 | - | 5,905,748.99 | 4,341,753.41 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | - | 29,781,142.26 | 22,342,735.22 |
| 经营活动现金流出小计 | - | 242,863,236.93 | 198,987,751.96 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | - | 56,568,648.41 | -17,390,199.64 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | - | 253,300,000.00 | 30,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | - | 478,328.34 | 51,590.81 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | - | 380.00 | 180.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | - | - | - |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流入小计 | - | 253,778,708.34 | 30,051,770.81 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | - | 5,468,227.72 | 17,974,088.23 |
| 投资支付的现金 | - | 253,300,000.00 | 15,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | - | 1,600,000.00 | - |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | - | - | - |
| 投资活动现金流出小计 | - | 260,368,227.72 | 32,974,088.23 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | - | -6,589,519.38 | -2,922,317.42 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | - | - | 50,000,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | - | 37,000,000.00 | 39,052,750.00 |
| 发行债券收到的现金 | - | - | - |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | - | - | - |
| 筹资活动现金流入小计 | - | 37,000,000.00 | 89,052,750.00 |
| 偿还债务支付的现金 | - | 35,510,627.38 | 26,542,122.62 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | - | 4,744,683.48 | 1,425,498.89 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | - | 1,260,000.00 | - |
| 筹资活动现金流出小计 | - | 41,515,310.86 | 27,967,621.51 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | - | -4,515,310.86 | 61,085,128.49 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | - | -23,602.95 | -229.34 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | - | 45,440,215.22 | 40,772,382.09 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | - | 74,301,412.31 | 33,529,030.22 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | - | 119,741,627.53 | 74,301,412.31 |
（七）合并股东权益变动表单位：元
| 项目 | 本期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 50,000,000.00 | - | - | - | 62,893,183.77 | - | - | - | 3,068,336.33 | - | 28,492,524.18 | - | 144,454,044.28 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | 22,621.07 | - | 203,589.64 | - | 226,210.71 |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | -823,279.26 | - | -7,520,245.05 | - | -8,343,524.31 |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 50,000,000.00 | - | - | - | 62,893,183.77 | - | - | - | 2,267,678.14 | - | 21,175,868.77 | - | 136,336,730.68 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 6,250,000.00 | - | - | - | 42,490,000.00 | - | - | - | 3,037,920.97 | - | 14,691,377.31 | 1,293,029.39 | 67,762,327.67 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 31,229,298.28 | -176,970.61 | 31,052,327.67 |
| （二）所有者投入和减少资本 | 6,250,000.00 | - | - | - | 42,490,000.00 | - | - | - | - | - | - | 1,470,000.00 | 50,210,000.00 |
| 1．股东投入的普通股 | 6,250,000.00 | - | - | - | 42,490,000.00 | - | - | - | - | - | - | 1,470,000.00 | 50,210,000.00 |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,037,920.97 | - | -16,537,920.97 | - | -13,500,000.00 |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,037,920.97 | - | -3,037,920.97 | - | - |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -13,500,000.00 | - | -13,500,000.00 |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 56,250,000.00 | - | - | - | 105,383,183.77 | - | - | - | 5,305,599.11 | - | 35,867,246.08 | 1,293,029.39 | 204,099,058.35 |
| 项目 | 上期 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||
| 一、上年期末余额 | 50,000,000.00 | - | - | - | 51,513,430.17 | - | - | - | 1,844,655.92 | - | 15,535,307.23 | - | 118,893,393.32 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | -9,517.09 | - | -85,653.80 | - | -95,170.89 |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | -223,453.54 | - | -2,161,289.64 | - | -2,384,743.18 |
| 同一控制下企业合并 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 50,000,000.00 | - | - | - | 51,513,430.17 | - | - | - | 1,611,685.29 | - | 13,288,363.79 | - | 116,413,479.25 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | 11,379,753.60 | - | - | - | 655,992.85 | - | 7,887,504.98 | - | 19,923,251.43 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 8,543,497.83 | - | 8,543,497.83 |
| （二）所有者投入和减少 | - | - | - | - | 11,379,753.60 | - | - | - | - | - | - | - | 11,379,753.60 |
| 资本 | |||||||||||||
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | 11,379,753.60 | - | - | - | - | - | - | - | 11,379,753.60 |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 655,992.85 | - | -655,992.85 | - | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 655,992.85 | - | -655,992.85 | - | - |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 50,000,000.00 | - | - | - | 62,893,183.77 | - | - | - | 2,267,678.14 | - | 21,175,868.77 | - | 136,336,730.68 |
法定代表人：王艺桦 主管会计工作负责人：蔡红 会计机构负责人：蔡红
（八）母公司股东权益变动表
单位：元
| 项目 | 本期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 50,000,000.00 | - | - | - | 62,893,183.77 | - | - | - | 3,068,336.33 | - | 27,615,026.97 | 143,576,547.07 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | 22,621.07 | - | 203,589.64 | 226,210.71 |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | -823,279.26 | - | -7,409,513.38 | -8,232,792.64 |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 50,000,000.00 | - | - | - | 62,893,183.77 | - | - | - | 2,267,678.14 | - | 20,409,103.23 | 135,569,965.14 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 6,250,000.00 | - | - | - | 42,490,000.00 | - | - | - | 3,037,920.97 | - | 13,841,288.72 | 65,619,209.69 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 30,379,209.69 | 30,379,209.69 |
| （二）所有者投入和减少资本 | 6,250,000.00 | - | - | - | 42,490,000.00 | - | - | - | - | - | - | 48,740,000.00 |
| 1．股东投入的普通股 | 6,250,000.00 | - | - | - | 42,490,000.00 | - | - | - | - | - | - | 48,740,000.00 |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,037,920.97 | - | -16,537,920.97 | -13,500,000.00 |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 3,037,920.97 | - | -3,037,920.97 | - |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | -13,500,000.00 | -13,500,000.00 |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 56,250,000.00 | - | - | - | 105,383,183.77 | - | - | - | 5,305,599.11 | - | 34,250,391.95 | 201,189,174.83 |
| 项目 | 上期 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 所有者权益 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 50,000,000.00 | - | - | - | 51,513,430.17 | - | - | - | 1,844,655.92 | - | 16,601,903.32 | 119,959,989.41 |
| 加：会计政策变更 | - | - | - | - | - | - | - | - | -9,517.09 | - | -85,653.80 | -95,170.89 |
| 前期差错更正 | - | - | - | - | - | - | - | - | -223,453.54 | - | -2,011,081.91 | -2,234,535.45 |
| 其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 二、本年期初余额 | 50,000,000.00 | - | - | - | 51,513,430.17 | - | - | - | 1,611,685.29 | - | 14,505,167.61 | 117,630,283.07 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | - | - | - | - | 11,379,753.60 | - | - | - | 655,992.85 | - | 5,903,935.62 | 17,939,682.07 |
| （一）综合收益总额 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,559,928.47 | 6,559,928.47 |
| （二）所有者投入和减少资本 | - | - | - | - | 11,379,753.60 | - | - | - | - | - | - | 11,379,753.60 |
| 1．股东投入的普通股 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | - | - | - | - | 11,379,753.60 | - | - | - | - | - | - | 11,379,753.60 |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （三）利润分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | 655,992.85 | - | -655,992.85 | - |
| 1．提取盈余公积 | - | - | - | - | - | - | - | - | 655,992.85 | - | -655,992.85 | - |
| 2．提取一般风险准备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （四）所有者权益内部结转 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 3．盈余公积弥补亏损 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （五）专项储备 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 1．本期提取 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 2．本期使用 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| （六）其他 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 四、本年期末余额 | 50,000,000.00 | - | - | - | 62,893,183.77 | - | - | - | 2,267,678.14 | - | 20,409,103.23 | 135,569,965.14 |
财务报表附注
荣信教育文化产业发展股份有限公司
财务报表附注截止2017年12月31日（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
(一) 历史沿革
荣信教育文化产业发展股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由西安荣信文化产业发展有限公司整体变更的股份有限公司，本公司股票自2015年10月8日起在全国股份转让系统挂牌公开转让，证券简称：荣信教育，证券代码：833632。公司统一社会信用代码：91610131783573947A。注册资本：5,625.00万元；法定代表人：王艺桦。公司的经营地址：西安市高新区软件新城天谷八路西安国家数字出版基地南区三栋。公司经营范围：公司属于少儿图书出版发行与教育行业，主要从事中高端幼教益智产品的策划、设计、制作与发行，全球版权引进与输出等业务。主要产品包括儿童互动童书、儿童阅读、科普百科书等，图书形式形态各异包括互动多媒体书、精美平装书、趣味翻翻书、神奇立体书、纸板书等各类。许可经营项目：图书、期刊的批发、零售；出版物排版、装订。一般经营项目：出版物销售的策划；计算机平面图形设计；计算机动画设计；纸制品加工（除专控审批项目）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限制或禁止进出口的商品及技术除外）；广告的设计、制作、代理、发布；玩具的设计、开发、销售；少儿潜能开发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本公司的实际控制人为闫红兵、王艺桦夫妇。
本财务报表经公司2018年4月25日第一届第三十三次董事会批准对外报出。
(二) 合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 子公司关系 | 持股比例% | |
| 直接 | 间接 | ||||
| 1 | 西安乐乐趣文化传播有限公司 | 西安乐乐趣 | 本公司子公司 | 100 | |
| 2 | 西安荣创荣盈教育文化有限公司 | 荣创荣盈 | 本公司子公司 | 100 | |
| 3 | 长沙乐乐趣营销策划有限公司 | 长沙乐乐趣 | 荣创荣盈子公司 | 51 | |
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”。
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本期新增子公司：
| 序号 | 子公司全称 | 子公司简称 | 本期纳入合并范围原因 |
| 1 | 西安荣创荣盈教育文化有限公司 | 荣创荣盈 | 新设合并 |
| 2 | 长沙乐乐趣营销策划有限公司 | 长沙乐乐趣 | 新设合并 |
本公司本报告期内无减少子公司。
二、财务报表的编制基础
1．编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2．持续经营本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积，资本公积的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（4）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于股本、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配
抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（5）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所对应的持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，长期股权投资的初始成本与支付对价的账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，本公司对子公司的长期股权投资初始成本按照对子公司累计持股比例计算的对被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额确定，初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。同时编制合并日的合并财务报表，并且本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，本公司所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。本公司在合并财务报表中，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制合并财务报表时，以不早于合并方和被合并方处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入合并方合并财务报表的比较报表中，并将合并增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。因合并方的资本公积余额不足，被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分在合并财务报表中未予以全额恢复的，本公司在报表附注中对这一情况进行说明，包括被合并方在合并前实现的留存收益金额、归属于本公司的金额及因资本公积余额不足在合并资产负债表中未转入留存收益的金额等。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得子公司控制权的交易进行处理。在个别财务报表中，在合并日之前的每次交易中，股权投资均确认为长期股权投资且其初始投资成本按照所支付对价的公允价值确定。在后续计量时，长期股权投资按照成本法核算，但不涉及合并财务报表编制问题。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的
长期股权投资的账面价值加上新增投资成本（进一步取得股份所支付对价的公允价值）之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。在合并财务报表中，初始投资成本与对子公司可辨认净资产公允价值所享有的份额进行抵销，差额确认为商誉或计入合并当期损益。不属于“一揽子交易”的，在合并日之前的每次交易中，投资方所发生的每次交易按照所支付对价的公允价值确认为金融资产或按照权益法核算的长期股权投资。在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的股权投资（金融资产或按照权益法核算的长期股权投资）的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算长期股权投资的初始成本。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
此外，与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。如果分步交易不属于“一揽子交易”的，则在丧失对子公司控制权之前的各项交易，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；其中，对于丧失控制权之前每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。7．合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
① 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
② 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③ 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④ 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤ 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。8．现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。9．外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
④外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期
汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。10．金融工具
（1）金融资产的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
④可供出售金融资产
主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持
有期间取得的利息或现金股利计入投资收益。可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）金融负债的分类
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。
②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
（3）金融资产的重分类
因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）金融负债与权益工具的区分
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（5）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（6）金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
①金融资产发生减值的客观证据：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
A．持有至到期投资减值测试
持有至到期投资发生减值时，将该持有至到期投资的账面价值减记至预计未来现金流
量现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。即使合同条款因债务方或金融资产发行方发生财务困难而重新商定或修改，在确认减值损失时，仍用条款修改前所计算的该金融资产的原实际利率计算。
对持有至到期投资确认减值损失后，如有客观证据表明该持有至到期投资价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。持有至到期投资发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
B.可供出售金融资产减值测试
在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过50%，或者持续下跌时间已达到或超过12个月，在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。
可供出售债务工具金融资产是否发生减值，可参照上述可供出售权益工具投资进行分析判断。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
可供出售债务工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
（9）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
11．应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法
在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末余额100万元以上（含100万元），
确定为单项金额重大。单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收账款、其他应收款，包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合计提坏账准备。
根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的坏账准备。
各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
| 账龄 | 应收账款计提比例（%） | 其他应收款计提比例（%） |
| 6个月以内（含6个月） | 0 | 0 |
| 7-12个月（含12个月） | 5 | 5 |
| 1-2年（含2年） | 10 | 10 |
| 2-3年（含3年） | 50 | 50 |
| 3年以上 | 100 | 100 |
（3）单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
（4）年末对于应收票据、预付账款和长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。
12．存货
（1）存货的分类
公司的存货分为在途物资、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
（4）存货跌价准备的计提方法
结合行业积压出版物处理的一般情况和企业处理积压出版物的实际经验，公司于每期期末，对库存出版物存货进行全面清查并实行分年核价，按规定的比例提取跌价准备：
| 存货库龄 | 跌价准备计提标准 |
| 1年以内（含1年） | 不计提存货跌价准备 |
| 1至2年（含2年） | 按总定价的10%计提存货跌价准备 |
| 2至3年（含3年） | 按总定价的15%计提存货跌价准备 |
| 3年以上 | 按总定价的20%计提存货跌价准备 |
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品：按照一次转销法进行摊销。
包装物：按照一次转销法进行摊销。
13．长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再
判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；D. 通过债务重组取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。14．固定资产固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40年 | 5 | 2.375-4.75 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5 | 19.00 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 5年 | 5 | 19.00 |
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。15．在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
16．借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满
足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
| 项目 | 预计使用寿命(年) | 依据 |
| 土地使用权 | 50 | 法定使用权 |
| 软件 | 10 | 参考能为公司带来经济利益的期限确定 |
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经
复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于在资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18. 长期资产减值
（1）长期股权投资减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（2）固定资产的减值测试方法及会计处理方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额计提减值准备：
① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产；
② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
（3）在建工程减值测试方法及会计处理方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，对在建工程进行减值测试：
①长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
②所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
③其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
本公司于资产负债表日判断生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（4）无形资产减值测试方法及会计处理方法
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
①该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
②该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
③其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（5）商誉减值测试
企业合并形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，按以下步骤处理：
首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关资产账面价值比较，确认相应的减值损失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组这组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价
值的，就其差额确认减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
20．职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。C.确定应计入资产成本或当期损益的金额服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。D.确定应计入其他综合收益的金额重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21．预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22．收入确认的原则和计量方法
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，交易的完工程度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠计量时，公司于资产负债表日按完工百分比法确认收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）收入确认的具体方法
经销方式下，公司根据发货清单和对方签收的第三方物流单确认收入实现。
代销方式下，公司于收到代销清单时确认收入实现。不能取得代销清单的，公司以收到受托方提供的结算清单时确认商品销售收入。
直销方式下，在商品发出同时收讫货款或取得索取货款的凭据时，确认商品销售收入。
23. 政府补助
（1） 政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和
计量递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A. 该项交易不是企业合并；
B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额确认为递延所得税资产：
A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购
买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所得税权益。
25．经营租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
26. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
2017年4月28日财政部印发了《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自2017年5月28日起施行。对于该准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法处理。
2017年5月10日，财政部发布了《企业会计准则第16号——政府补助》（修订），该准则自2017年6月12日起施行。本公司对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，对2017年1月1日至本准则施行日之间新增的政府补助根据本准则进行调整。
财政部根据上述2项会计准则的相关规定，对一般企业财务报表格式进行了修订，并于2017年12月25日发布了《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》；资产负债表新增“持有待售资产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”行项目。2018年1月12日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问题的解读》，根据解读的相关规定：
对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据按照《通知》进行调整。
对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第16号——政府补助》的相关规定，对2017年1月1日存在的政府补助采用未来适用法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。
上述会计政策变更对上期财务报表未产生影响。
公司结合业务开展的实际情况，公司对发出存货的计价方法进行了会计政策变更，由移动加权平均变更为月末一次加权平均，对2016年及以前年度数据进行了追溯调整，已由公司第一届董事会第三十三次会议决议一致通过。
| 会计政策变更事项 | 对合并财务报表的影响 | 对母公司财务报表的影响 |
| 发出存货计价方法变更 | 调减年初盈余公积9,517.09元,调减年初未分配利润85,653.80元; 调增年末存货266,130.25元，调减本年营业成本378,095.99元,调增所得税费用56,714.40元； 合计调增年末盈余公积22,621.07元、年末未分配利润203,589.64元。 | 调减年初盈余公积9,517.09元,调减年初未分配利润85,653.80元; 调增年末存货266,130.25元，调减本年营业成本378,095.99元,调增所得税费用56,714.40元； 合计调增年末盈余公积22,621.07元、年末未分配利润203,589.64元。 |
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 商品销售收入及应税服务收入 | 6%、11%、13%、17% |
| 城市维护建设税 | 实缴流转税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 实缴流转税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 实缴流转税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、25% |
本公司图书销售收入从2017年7月1日起适用11.00%的增值税税率；其他货物销售收入、应税劳务收入适用增值税税率为17.00%；版税收入适用增值税税率6.00%。
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
| 纳税主体名称（简称） | 企业所得税税率 |
| 西安乐乐趣 | 15% |
2. 税收优惠
（1） 增值税：
根据《财政部国家税务总局关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》（财税[2013]87号），至2017年12月31日，本公司图书销售收入免征增值税，开具了增值税专用发票的照章征收增值税。
（2） 企业所得税：
根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号文）规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。经西安市高新技术产业
开发区国家税务局批准，本公司及子公司西安乐乐趣享受西部大开发税收优惠，企业所得税执行税率为15%。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 57,175.36 | 62,062.58 |
| 银行存款 | 123,621,522.25 | 79,642,633.08 |
| 其他货币资金 | 4,381,051.65 | 1,555,863.23 |
| 合 计 | 128,059,749.26 | 81,260,558.89 |
其他货币资金系本公司存放在国海证券股份有限公司资金户的资金以及存放在支付宝账户的用于日常经营的资金。期末货币资金中无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2. 应收账款
(1) 应收账款分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 61,807,705.55 | 98.53 | 2,426,417.25 | 3.93 | 59,381,288.30 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 923,779.08 | 1.47 | 923,779.08 | 100.00 | |
| 合 计 | 62,731,484.63 | 100.00 | 3,350,196.33 | 5.34 | 59,381,288.30 |
（续上表）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 46,148,966.47 | 98.04 | 2,032,560.55 | 4.40 | 44,116,405.92 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 923,779.08 | 1.96 | 923,779.08 | 100.00 | |
| 合 计 | 47,072,745.55 | 100.00 | 2,956,339.63 | 6.28 | 44,116,405.92 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-6个月 | 53,542,800.15 | ||
| 7-12个月 | 3,951,025.90 | 197,551.30 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,771,840.90 | 177,184.09 | 10.00 |
| 2-3年 | 980,713.49 | 490,356.75 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,561,325.11 | 1,561,325.11 | 100.00 |
| 合 计 | 61,807,705.55 | 2,426,417.25 | 3.93 |
(2) 本期计提坏账准备金额1,341,357.45元。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 宁波新世界图书发行有限公司等 | 947,500.75 |
(4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 北京果敢时代科技有限公司 | 7,024,072.63 | 11.20 | |
| 福州市仓山区葫芦弟弟图书有限公司 | 7,135,635.33 | 11.37 | |
| 诸暨卓创文具用品有限公司 | 3,750,058.65 | 5.98 | |
| 北京当当网信息技术有限公司 | 3,203,968.53 | 5.11 | |
| 江苏圆周电子商务有限公司 | 2,974,018.08 | 4.74 | |
| 合计 | 24,087,753.22 | 38.40 |
3. 预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
| 账 龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 10,301,474.27 | 69.74 | 8,173,486.61 | 85.89 |
| 1至2年 | 4,063,540.15 | 27.51 | 1,297,162.84 | 13.63 |
| 2至3年 | 359,685.28 | 2.44 | ||
| 3年以上 | 45,808.38 | 0.31 | 45,808.38 | 0.48 |
| 小计 | 14,770,508.08 | 100.00 | 9,516,457.83 | 100.00 |
| 减：坏账准备 | 362,000.03 | |||
| 合计 | 14,408,508.05 | 9,516,457.83 | ||
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额 合计数的比例（%） |
| 凤凰阿歇特文化发展（北京）有限公司 | 1,815,422.14 | 12.29 |
| 陕西未来出版社有限责任公司 | 1,716,729.32 | 11.62 |
| The Old Dungate Press Ltd | 1,006,966.36 | 6.82 |
| 广州道成智聚企业管理咨询有限公司 | 980,000.00 | 6.63 |
| SEJER | 752,095.58 | 5.09 |
| 合计 | 6,271,213.40 | 42.45 |
4. 其他应收款
(1) 其他应收款分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,196,482.39 | 100.00 | 357,761.03 | 29.90 | 838,721.36 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 1,196,482.39 | 100.00 | 357,761.03 | 29.90 | 838,721.36 |
（续上表）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,303,059.36 | 100.00 | 159,952.00 | 12.28 | 1,143,107.36 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 1,303,059.36 | 100.00 | 159,952.00 | 12.28 | 1,143,107.36 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 0-6个月 | 261,585.65 | ||
| 7-12个月 | 123,500.00 | 6,175.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 482,530.87 | 48,253.09 | 10.00 |
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 2-3年 | 51,065.87 | 25,532.94 | 50.00 |
| 3年以上 | 277,800.00 | 277,800.00 | 100.00 |
| 合 计 | 1,196,482.39 | 357,761.03 | 29.90 |
(2) 本期计提坏账准备金额197,809.03元。
(3) 本期无实际核销的其他应收款情况。
(4) 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 187,705.30 | 229,593.00 |
| 押金及保证金 | 1,002,979.59 | 1,028,622.90 |
| 代垫运费 | 3,919.00 | |
| 其他 | 5,797.50 | 40,924.46 |
| 合 计 | 1,196,482.39 | 1,303,059.36 |
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 西安软件园发展中心 | 押金 | 395,340.87 | 1-2年 | 33.04 | 39,534.09 |
| 支付宝（中国）网络技术有限公司 | 押金 | 203,000.00 | 2-3年，3年以上 | 16.97 | 201,500.00 |
| 网银在线（北京）科技有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 7-12月 | 8.36 | 5,000.00 |
| 于涛 | 备用金 | 78,513.68 | 0-6月 | 6.56 | |
| 江苏京东信息技术有限公司 | 押金 | 50,000.00 | 1-2年 | 4.18 | 5,000.00 |
| 合 计 | 826,854.55 | 69.11 | 251,034.09 |
5. 存货
(1) 存货分类
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 7,817,450.87 | 5,982.10 | 7,811,468.77 |
| 库存商品 | 61,562,713.69 | 11,851,363.87 | 49,711,349.82 |
| 委托代销商品 | 37,495,687.79 | 2,136,527.62 | 35,359,160.17 |
| 发出商品 | 201,936.27 | 201,936.27 | |
| 项 目 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 107,077,788.62 | 13,993,873.59 | 93,083,915.03 |
（续上表）
| 项 目 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 在途物资 | 10,053,943.18 | 10,053,943.18 | |
| 库存商品 | 88,070,908.06 | 7,939,252.42 | 80,131,655.64 |
| 委托代销商品 | 34,221,387.98 | 815,631.01 | 33,405,756.97 |
| 合 计 | 132,346,239.22 | 8,754,883.43 | 123,591,355.79 |
(2) 存货跌价准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在途物资 | 5,982.10 | 5,982.10 | ||||
| 库存商品 | 7,939,252.42 | 8,019,189.85 | 4,107,078.40 | 11,851,363.87 | ||
| 委托代销商品 | 815,631.01 | 1,927,141.63 | 606,245.02 | 2,136,527.62 | ||
| 合计 | 8,754,883.43 | 9,952,313.58 | 4,713,323.42 | 13,993,873.59 | ||
6. 其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预交税金-企业所得税 | 14,740.72 | 223,016.03 |
| 待抵扣进项税 | 63,570.40 | |
| 合 计 | 78,311.12 | 223,016.03 |
7. 固定资产
(1) 固定资产情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| 一、账面原值： | ||||
| 1.期初余额 | 18,373,346.00 | 323,905.00 | 2,376,710.44 | 21,073,961.44 |
| 2.本期增加金额 | 3,644,447.92 | 2,273,024.75 | 5,917,472.67 | |
| （1）购置 | 2,273,024.75 | 2,273,024.75 | ||
| （2）在建工程转入 | 3,644,447.92 | 3,644,447.92 | ||
| 3.本期减少金额 | 14,090.00 | 14,090.00 | ||
| （1）处置或报废 | 14,090.00 | 14,090.00 | ||
| 4.期末余额 | 22,017,793.92 | 323,905.00 | 4,635,645.19 | 26,977,344.11 |
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 电子设备及其他 | 合 计 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 145,455.88 | 162,576.60 | 955,004.65 | 1,263,037.13 |
| 2.本期增加金额 | 558,778.65 | 58,620.30 | 502,735.34 | 1,120,134.29 |
| （1）计提 | 558,778.65 | 58,620.30 | 502,735.34 | 1,120,134.29 |
| 3.本期减少金额 | 13,385.50 | 13,385.50 | ||
| （1）处置或报废 | 13,385.50 | 13,385.50 | ||
| 4.期末余额 | 704,234.53 | 221,196.90 | 1,444,354.49 | 2,369,785.92 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 21,313,559.39 | 102,708.10 | 3,191,290.70 | 24,607,558.19 |
| 2.期初账面价值 | 18,227,890.12 | 161,328.40 | 1,421,705.79 | 19,810,924.31 |
注：户县仓储物流中心不动产权证正在办理中，账面价值21,313,559.39元。
8. 在建工程
(1) 在建工程情况
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 户县仓储物流中心-附属厂房 | 196,561.33 | 196,561.33 | ||||
| 合 计 | 196,561.33 | 196,561.33 | ||||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 户县仓储物流中心-附属厂房 | 3,644,447.92 | 196,561.33 | 3,447,886.59 | 3,644,447.92 | ||
| 合 计 | 3,644,447.92 | 196,561.33 | 3,447,886.59 | 3,644,447.92 |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 户县仓储物流中心-附属厂房 | 100.00 | 100.00 | 自筹 | |||
| 合 计 | 100.00 | 100.00 |
9. 无形资产
(1) 无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 计算机软件 | 合 计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 10,890,000.00 | 600,405.00 | 11,490,405.00 |
| 2.本期增加金额 | 18,000.00 | 18,000.00 | |
| （1）购置 | 18,000.00 | 18,000.00 | |
| （2）内部研发 | |||
| （3）企业合并增加 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 10,890,000.00 | 618,405.00 | 11,508,405.00 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 254,100.00 | 136,729.04 | 390,829.04 |
| 2.本期增加金额 | 217,800.00 | 60,340.44 | 278,140.44 |
| （1）计提 | 217,800.00 | 60,340.44 | 278,140.44 |
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | 471,900.00 | 197,069.48 | 668,969.48 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 10,418,100.00 | 421,335.52 | 10,839,435.52 |
| 2.期初账面价值 | 10,635,900.00 | 463,675.96 | 11,099,575.96 |
注：户县不动产权证正在办理中，账面价值10,418,100.00元。
10. 开发支出
(1) 开发支出变动情况
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 研发项目 | 719,215.99 | 719,215.99 | ||||
| 合 计 | 719,215.99 | 719,215.99 | ||||
注： 研发项目主要为本公司图书设计二部、授权编辑部等涉及原创书籍编辑部门的工资及相关费用。
11. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 办公楼装修费 | 2,975,000.00 | 340,000.00 | 698,666.68 | 2,616,333.32 | |
| 合 计 | 2,975,000.00 | 340,000.00 | 698,666.68 | 2,616,333.32 |
12. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 18,063,830.98 | 2,709,574.65 | 11,871,175.06 | 1,780,676.25 |
| 可抵扣亏损 | 477,979.98 | 119,495.00 | ||
| 预计负债 | 830,517.76 | 124,577.66 | 364,598.16 | 54,689.72 |
| 合 计 | 19,372,328.72 | 2,953,647.31 | 12,235,773.22 | 1,835,365.97 |
(2) 无未确认的递延所得税资产。
13. 短期借款
(1) 短期借款分类
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 20,000,000.00 | 5,510,627.38 |
| 质押、保证借款 | 10,000,000.00 | |
| 抵押、保证借款 | 10,000,000.00 | |
| 合 计 | 20,000,000.00 | 25,510,627.38 |
(2) 短期借款的说明
①本公司与交通银行股份有限公司在2017年1月9日签订了编号为【101702007】的《流动资金借款合同》，借款金额500万元；借款期限1年，自2017年3月31日至2018年3月30日。王艺桦、闫红兵分别为上述借款在借款期间内提供担保。
截至2017年12月31日，公司已取得借款500.00万元，借款合同尚未履行完毕。
②本公司与交通银行股份有限公司在2017年5月24日签订了编号为【101705009】的《流动资金借款合同》，借款金额为1,000.00万元，其中590万元借款期限自2017年6月2日至2018年6月1日，剩余410万元借款期限自2017年6月28日至2018年6月27日。西安创新融资担保有限公司、闫红兵、王艺桦为上述借款合同提供担保。针对委托西安创新融资担保有限公司提供担保事项，本公司用拥有的一种用于幼儿早教的发声洗澡书的专利权作为委托担保的质押物。西安乐乐趣投资管理有限合伙企业以其持有本公司520.80万股的股权为委托担保提供反担保。王艺桦、闫红兵分别为委托保证提供反担保。
截至2017年12月31日，公司已取得借款1,000.00万元，借款合同尚未履行完毕。
③本公司与交通银行股份有限公司在2017年5月24日签订了编号为【101705010】的《流动资金借款合同》，借款金额为500.00万元，期限自2017年7月26日至2018年7月25日。西安创新融资担保有限公司、王艺桦、闫红兵在主合同的债务期间内为上述流动资金借款提供担保。针对委托西安创新融资担保有限公司提供担保事项，本公司以编号为【2015200050320】的“一种翻翻书”专利为质物对委托保证提供担保。王艺桦以其位于西安高新区唐延路35号4幢2单元21301号的房产作为抵押，为委托保证提供反担保。王艺桦、闫红兵、西安乐乐趣文化传播有限公司上述委托保证提供反担保。
截至2017年12月31日，公司已取得借款500.00万元，借款合同尚未履行完毕。
14. 应付票据
(1) 应付票据分类
| 种 类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 1,552,860.20 | |
| 合 计 | 1,552,860.20 |
(2) 本公司本期末无已到期未支付的应付票据。
15. 应付账款
(1) 应付账款列示
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 8,125,395.69 | 30,772,583.36 |
| 应付版税 | 62,370,790.13 | 32,557,706.10 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付运费 | 3,701,235.88 | 2,854,438.84 |
| 应付工程款 | 2,159,313.32 | 1,787,340.00 |
| 应付固定资产购置款 | 116,200.00 | 104,750.00 |
| 应付其他 | 136,321.59 | 100,566.03 |
| 合 计 | 76,609,256.61 | 68,177,384.33 |
(2) 按债权人归集的期末余额前五名的应付账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应付账款期末余额合计数的比例（%） |
| 博达著作权代理有限公司 | 32,460,096.54 | 1年以内、1-2年 | 42.37 |
| 陕西人民教育出版社有限公司 | 6,762,248.78 | 1年以内、1-2年 | 8.83 |
| The Templar Company Ltd | 6,078,946.47 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 7.94 |
| The Walt Disney Company (Asia Pacific) Limited | 3,889,637.89 | 1年以内、1-2年 | 5.08 |
| Editions Milan | 3,817,185.17 | 1年以内、1-2年 | 4.98 |
| 合 计 | 53,008,114.85 | 69.20 |
16. 预收款项
(1) 预收款项列示
| 项 目 | 期末金额 | 期初余额 |
| 图书款 | 5,586,210.41 | 4,932,871.84 |
| 合 计 | 5,586,210.41 | 4,932,871.84 |
(2) 按付款方归集的期末余额前五名的预收款项情况
| 项 目 | 期末余额 | 占预收款项期末余额合计数的比例（%） |
| 深圳书城新华书业连锁总部有限公司 | 707,307.39 | 12.66 |
| 江苏京东信息技术有限公司 | 419,959.59 | 7.52 |
| 蔚蓝时代商业管理有限公司 | 356,019.73 | 6.37 |
| 河南省少年儿童图书馆 | 344,942.06 | 6.17 |
| 石家庄畅读商贸有限公司 | 332,776.55 | 5.96 |
| 合 计 | 2,161,005.32 | 38.68 |
17. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 4,387,282.66 | 27,006,070.88 | 25,326,822.78 | 6,066,530.76 |
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 97,142.66 | 1,854,273.23 | 1,826,863.42 | 124,552.47 |
| 三、辞退福利 | 37,782.98 | 37,782.98 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | ||||
| 合 计 | 4,484,425.32 | 28,898,127.09 | 27,191,469.18 | 6,191,083.23 |
(2) 短期薪酬列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,258,344.17 | 25,568,057.01 | 23,926,940.34 | 5,899,460.84 |
| 二、职工福利费 | 401,245.94 | 401,245.94 | ||
| 三、社会保险费 | 42,615.62 | 793,199.89 | 780,787.50 | 55,028.01 |
| 其中：医疗保险费 | 39,749.82 | 741,965.20 | 730,450.67 | 51,264.35 |
| 工伤保险费 | 1,530.70 | 25,853.90 | 25,609.29 | 1,775.31 |
| 生育保险费 | 1,335.10 | 25,380.79 | 24,727.54 | 1,988.35 |
| 四、住房公积金 | 33,568.06 | 33,568.06 | ||
| 五、工会经费和职工教育经费 | 86,322.87 | 209,999.98 | 184,280.94 | 112,041.91 |
| 六、短期带薪缺勤 | ||||
| 七、短期利润分享计划 | ||||
| 合 计 | 4,387,282.66 | 27,006,070.88 | 25,326,822.78 | 6,066,530.76 |
(3) 设定提存计划列示
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1. 基本养老保险 | 93,315.90 | 1,790,433.48 | 1,764,167.78 | 119,581.60 |
| 2. 失业保险费 | 3,826.76 | 63,839.75 | 62,695.64 | 4,970.87 |
| 合 计 | 97,142.66 | 1,854,273.23 | 1,826,863.42 | 124,552.47 |
18. 应交税费
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 61,803.74 | 21,072.98 |
| 企业所得税 | 1,130,858.13 | |
| 个人所得税 | 76,473.58 | 61,859.99 |
| 房产税 | 76,301.00 | |
| 土地使用税 | 14,253.38 | |
| 印花税 | 14,840.45 | 9,632.61 |
| 其他税费 | 108,054.18 | 31,846.49 |
| 合 计 | 1,482,584.46 | 124,412.07 |
19. 应付股利
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 10,125,000.00 |
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合 计 | 10,125,000.00 |
20. 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付费用 | 743,669.89 | |
| 应付社保费 | 145,854.59 | 174,709.76 |
| 押金及保证金 | 43,255.00 | 31,600.00 |
| 应付报销款 | 3,200.29 | 18,847.39 |
| 其他 | 7,776.87 | 2,951.05 |
| 收到增资款 | 50,000,000.00 | |
| 代垫费用 | 56,311.21 | |
| 合 计 | 943,756.64 | 50,284,419.41 |
21. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 4,000,000.00 | |
| 合 计 | 4,000,000.00 |
22. 长期借款
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 10,000,000.00 | |
| 质押借款 | 1,000,000.00 | |
| 合 计 | 11,000,000.00 |
注1：2017年3月30日,本公司与西安投资控股有限公司签订编号为【2016WH-01号】的《协议书》，西安投资控股有限公司向本公司投入人民币100.00万元，资金使用期限五年。王艺桦以其拥有的本公司42万股的股份作为质押物,就上述协议书向西安投资控股有限公司提供担保。
截至2017年12月31日，公司取得借款100万元，合同尚未履行完毕。
注2：本公司在2017年7月4日与北京银行股份有限公司西安分行签订了编号为【0417451】《借款合同》，借款金额为1,000.00万元，借款期限2年。由西安创新融资担保有限公司、王艺桦、闫红兵对上述债务提供担保，担保期间为债务履行期间。针对委托西安创新融资担保有限公司提供的担保事项，本公司用拥有的荣信教育PM项目管理系统V1.1，著作权登记号：2016SR224752，作为委托担保的质押物。王艺桦用其位于西安高新
区唐延路35号4幢2单元2302-21305室的房产作为委托担保的抵押物。王艺桦、闫红兵、西安乐乐趣文化传播有限公司分别为委托保证向西安创新融资担保有限公司提供反担保。截至2017年12月31日，公司取得借款1,000.00万元，借款合同尚未履行完毕。
23. 预计负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 附退货条件的销售 | 830,517.76 | 364,598.16 |
| 合计 | 830,517.76 | 364,598.16 |
24. 股本
| 项目 | 期初余额 | 本次增减变动（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股本总额 | 50,000,000.00 | 6,250,000.00 | 6,250,000.00 | 56,250,000.00 | |||
注：本公司本期股本变化系发行新股所致。
25. 资本公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 51,513,430.17 | 42,490,000.00 | 94,003,430.17 | |
| 其他资本公积 | 11,379,753.60 | 11,379,753.60 | ||
| 合 计 | 62,893,183.77 | 42,490,000.00 | 105,383,183.77 |
26. 盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 2,267,678.14 | 3,037,920.97 | 5,305,599.11 | |
| 合 计 | 2,267,678.14 | 3,037,920.97 | 5,305,599.11 |
注：报告期内盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净利润10％提取法定盈余公积金。
27. 未分配利润
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 28,492,524.18 | 15,535,307.23 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | -7,316,655.41 | 2,246,943.44 |
| 调整后期初未分配利润 | 21,175,868.77 | 13,288,363.79 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 31,229,298.28 | 8,543,497.83 |
| 其他转入 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 减：提取法定盈余公积 | 3,037,920.97 | 655,992.85 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 对所有者（或股东）的分配 | 13,500,000.00 | |
| 期末未分配利润 | 35,867,246.08 | 21,175,868.77 |
28. 营业收入及营业成本
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 323,851,165.58 | 208,713,310.42 | 198,332,641.74 | 125,278,293.31 |
| 其他业务 | 2,497,668.25 | 2,302,959.22 | 2,093,741.08 | 1,931,699.64 |
| 合 计 | 326,348,833.83 | 211,016,269.64 | 200,426,382.82 | 127,209,992.95 |
29. 税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城建税 | 21,816.70 | 12,139.75 |
| 教育费附加 | 13,090.03 | 7,186.92 |
| 地方教育附加 | 8,726.68 | 4,791.29 |
| 房产税 | 152,602.02 | |
| 土地使用税 | 42,760.18 | |
| 印花税 | 92,063.14 | 48,065.91 |
| 水利基金 | 268,953.27 | 133,435.01 |
| 残疾人就业保障金 | 293,932.02 | 60,267.65 |
| 合 计 | 893,944.04 | 265,886.53 |
30. 销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 17,678,747.80 | 12,206,224.80 |
| 邮运费 | 12,420,171.09 | 7,968,111.64 |
| 广告宣传费 | 8,197,923.23 | 5,333,298.01 |
| 包装材料费 | 2,047,733.65 | 1,430,524.30 |
| 差旅交通费 | 1,430,051.59 | 986,545.57 |
| 房屋物业水电费 | 898,211.52 | 962,157.90 |
| 办公费 | 622,716.06 | 147,674.83 |
| 业务招待费 | 616,543.97 | 181,131.23 |
| 折旧及摊销费 | 436,657.88 | 194,436.29 |
| 其他 | 247,982.84 | 31,037.96 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合 计 | 44,596,739.63 | 29,441,142.53 |
注：2017年销售费用较2016年大幅增加，主要系由于收入的增大，销售人员薪酬及邮运费随之增加。
31. 管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 10,516,482.31 | 9,292,872.78 |
| 房租物业水电费 | 3,483,345.21 | 1,662,628.53 |
| 中介服务费 | 1,341,632.64 | 1,101,234.61 |
| 折旧及摊销费 | 961,122.85 | 512,311.20 |
| 装修费 | 874,866.67 | 286,841.05 |
| 差旅交通费 | 852,779.49 | 625,322.57 |
| 办公费 | 833,374.20 | 933,432.15 |
| 研发费用 | 719,215.99 | 441,229.97 |
| 业务招待费 | 514,771.48 | 249,295.23 |
| 其他 | 617,293.66 | 793,028.52 |
| 股份支付费用 | 11,379,753.60 | |
| 合 计 | 20,714,884.50 | 27,277,950.21 |
32. 财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 1,369,683.48 | 1,425,498.89 |
| 减：利息收入 | 239,918.98 | 53,776.85 |
| 利息净支出 | 1,129,764.50 | 1,371,722.04 |
| 汇兑损失 | 24,044.89 | 15,633.66 |
| 减：汇兑收益 | 441.92 | 18,315.28 |
| 汇兑净损失 | 23,602.97 | -2,681.62 |
| 银行手续费 | 374,723.04 | 189,312.13 |
| 合 计 | 1,528,090.51 | 1,558,352.55 |
33. 资产减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、坏账损失 | 1,901,166.51 | 2,094,896.33 |
| 二、存货跌价损失 | 9,952,313.58 | 5,151,914.40 |
| 合 计 | 11,853,480.09 | 7,246,810.73 |
34. 投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 委托投资理财 | 478,328.34 | 51,590.81 |
| 合 计 | 478,328.34 | 51,590.81 |
35. 其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 小红鸟绘本剧表演大赛补贴 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 300,000.00 |
36. 营业外收入
(1) 营业外收入明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 263,730.00 | 2,158,100.00 | 263,730.00 |
| 其他 | 36,828.93 | 41,547.47 | 36,828.93 |
| 合 计 | 300,558.93 | 2,199,647.47 | 300,558.93 |
(2) 与企业日常活动无关的政府补助
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新三板挂牌企业补助款 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 政府贷款贴息款 | 336,300.00 | 与收益相关 | |
| 国际市场开拓资金款 | 18,000.00 | 与收益相关 | |
| 2016年优惠政策补贴 | 1,103,800.00 | 与收益相关 | |
| 西安市文化产业发展专项资金 | 200,000,00 | 与收益相关 | |
| 优惠政策补助 | 30,500.00 | 与收益相关 | |
| 西安市2017年实体书店发展专项资金 | 44,250.00 | 与收益相关 | |
| 2017上市奖励第一批补贴款 | 99,000.00 | 与收益相关 | |
| 支持外贸中小企业开拓市场 | 29,300.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 60,680.00 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 263,730.00 | 2,158,100.00 |
37. 营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失合计 | 324.50 | 746.86 | 324.50 |
| 其中：固定资产处置损失 | 324.50 | 746.86 | 324.50 |
| 公益性捐赠支出 | 5,000.00 | 5,000.00 | |
| 其他 | 36,895.84 | 30.50 | 36,895.84 |
| 合 计 | 42,220.34 | 777.36 | 42,220.34 |
38. 所得税费用
（1）所得税费用的组成
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 6,848,046.02 | 1,735,614.20 |
| 递延所得税费用 | -1,118,281.34 | -602,403.79 |
| 合 计 | 5,729,764.68 | 1,133,210.41 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 36,782,092.35 | 9,676,708.24 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 5,517,313.85 | 1,451,506.24 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -51,562.19 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | -555,598.63 | |
| 非应税收入的影响 | ||
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 264,013.02 | 237,302.80 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | ||
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | ||
| 税法规定的额外可扣除费用 | ||
| 所得税费用 | 5,729,764.68 | 1,133,210.41 |
39. 现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 |
| 保证金及押金 | 152,500.00 |
| 备用金 | 131,879.86 |
| 利息收入 | 239,918.98 |
| 补贴款 | 563,730.00 |
| 个税返还款 | 24,556.54 |
| 收回银行承兑汇票保证金 | 776,430.10 |
| 合 计 | 1,889,015.48 |
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 |
| 办公费、差旅费等支出 | 30,020,833.82 |
| 银行手续费 | 374,723.04 |
| 备用金 | 86,612.67 |
| 保证金及押金 | 115,201.69 |
| 项 目 | 本期发生额 |
| 捐赠支出 | 5,000.00 |
| 合 计 | 30,602,371.22 |
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 |
| 为发行证券、债券而支付的审计、咨询费 | 1,260,000.00 |
| 合 计 | 1,260,000.00 |
40. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 31,052,327.67 | 8,543,497.83 |
| 加：资产减值准备 | 11,853,480.09 | 7,246,810.73 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 1,120,134.29 | 434,690.37 |
| 无形资产摊销 | 278,140.44 | 272,057.12 |
| 长期待摊费用摊销 | 698,666.68 | 25,000.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 324.50 | 746.86 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 1,698,683.48 | 1,425,728.23 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -478,328.34 | -51,590.81 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,118,281.34 | -602,403.79 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 25,268,450.60 | -59,799,752.33 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -31,561,321.78 | -17,345,885.30 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 16,112,197.29 | 35,907,179.26 |
| 其他 | 776,430.10 | 12,607,088.59 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 55,700,903.68 | -11,336,833.22 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 128,059,749.26 | 80,484,128.79 |
| 减：现金的期初余额 | 80,484,128.79 | 33,970,811.93 |
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期末余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 47,575,620.47 | 46,513,316.86 |
注：“其他”项为收回的银行承兑汇票保证金776,430.10元。
(2) 现金和现金等价物构成情况
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、现金 | 128,059,749.26 | 80,484,128.79 |
| 其中：库存现金 | 57,175.36 | 62,062.58 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 128,002,573.90 | 80,422,066.20 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 128,059,749.26 | 80,484,128.79 |
41. 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目：
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 库存现金 | |||
| 其中：美元 | 350.00 | 6.5342 | 2,286.97 |
| 迪拉姆 | 20.00 | 0.5621 | 11.24 |
| 银行存款 | |||
| 其中：美元 | 45,953.88 | 6.5342 | 300,271.84 |
| 欧元 | 2,294.24 | 7.8023 | 17,900.35 |
| 合计 | 320,470.40 |
六、合并范围的变更
本公司本期合并范围的变化系新设合并，详见一、（二）合并财务报表及变化。
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 西安乐乐趣 | 西安 | 西安市户县 | 图书出版 | 100 | 设立取得 | |
| 荣创荣盈 | 西安 | 西安市高新区 | 图书出版 | 100 | 设立取得 | |
| 长沙乐乐趣 | 长沙 | 长沙市开福区 | 营销策划 | 51 | 设立取得 |
（2） 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东的持股比例(%) | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 长沙乐乐趣 | 49 | -176,970.61 | 1,293,029.39 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 长沙乐乐趣 | 3,252,421.82 | 172,143.37 | 3,424,565.19 | 785,729.70 | 785,729.70 | |
（续上表）
| 子公司名称 | 本期发生额 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 长沙乐乐趣 | 516,622.89 | -361,164.51 | -361,164.51 | -452,915.50 |
八、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等。上述各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险及流动性风险。
1. 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，主要为利率风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。由于定期存款为短期存款，故银行存款的公允价值利率风险并不重大。
2. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
截至报告期末，本公司应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的38.40%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的69.11%。
3. 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求（如果借款额超过某些预设授权上限，便需获得本公司董事会的批准）。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足短期和较长期的流动资金需求。
九、关联方及关联交易
1. 本公司的母公司情况
本公司实际控制人：闫红兵、王艺桦夫妇。
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 西安乐乐趣投资管理有限合伙企业 | 受同一实质控制人控制、持股5%以上股东 |
4. 关联交易情况
(1) 关联担保情况
本公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 债务是否已经履行完毕 |
| 王艺桦、闫红兵、西安乐乐趣文化传播有限公司 | 5,000,000.00 | 2017年7月7日 | 2019年7月6日 | 否 |
| 王艺桦、闫红兵、西安乐乐趣文化传播有限公司 | 5,000,000.00 | 2017年7月27日 | 2019年7月6日 | 否 |
| 王艺桦、闫红兵、西安乐乐趣文化传播有限公司、西安乐乐趣投资管理有限合伙企业 | 5,900,000.00 | 2017年6月2日 | 2018年6月1日 | 否 |
| 王艺桦、闫红兵、西安乐乐趣文化传播有限公司、西安乐乐趣投资管理有限合伙企业 | 4,100,000.00 | 2017年6月28日 | 2018年6月27日 | 否 |
| 王艺桦、闫红兵、西安乐乐趣文化传播有限公司 | 5,000,000.00 | 2017年7月26日 | 2018年7月25日 | 否 |
| 王艺桦、闫红兵 | 5,000,000.00 | 2017年3月31日 | 2018年3月30日 | 否 |
| 王艺桦 | 1,000,000.00 | 2017年4月6日 | 2022年4月5日 | 否 |
| 王艺桦、闫红兵 | 2,000,000.00 | 2016年3月28日 | 2017年3月27日 | 是 |
| 王艺桦、闫红兵、西安乐乐趣文化传播有限公司 | 10,000,000.00 | 2016年7月26日 | 2017年7月26日 | 是 |
| 王艺桦、闫红兵 | 6,000,000.00 | 2017年2月10日 | 2017年6月14日 | 是 |
| 王艺桦、闫红兵 | 10,000,000.00 | 2016年2月25日 | 2017年2月24日 | 是 |
| 王艺桦、闫红兵 | 5,000,000.00 | 2016年7月6日 | 2017年7月5日 | 是 |
| 王艺桦、闫红兵 | 3,430,000.00 | 2015年10月28日 | 2017年10月25日 | 是 |
| 王艺桦、闫红兵 | 570,000.00 | 2015年12月16日 | 2017年10月25日 | 是 |
(2) 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期发生额（万元） | 上期发生额（万元） |
| 关键管理人员报酬 | 417.88 | 310.00 |
十、政府补助
(一) 计入当期损益的政府补助明细
| 补助项目 | 种类 | 2017年度 | 本期计入损益的列报项目 |
| 西安市2017年实体书店发展专项资金 | 财政拨款 | 44,250.00 | 营业外收入 |
| 2017上市奖励第一批补贴款 | 财政拨款 | 99,000.00 | 营业外收入 |
| 支持外贸中小企业开拓市场 | 财政拨款 | 29,300.00 | 营业外收入 |
| 稳岗补贴 | 财政拨款 | 60,680.00 | 营业外收入 |
| 小红鸟绘本剧表演大赛补贴 | 财政拨款 | 300,000.00 | 其他收益 |
| 合 计 | 563,730.00 |
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
截至资产负债表日止，本公司无需要披露的重要承诺事项。
2. 或有事项
截至资产负债表日止，本公司无需要披露的或有事项。
十二、其他重要事项
前期会计差错更正内容
（1）2016年度及前期会计差错更正内容
1、根据公司收入会计政策，对跨期收入进行调整。调减2016年期初留存收益2,094,935.50元,调增2016年度营业收入705,706.83元、营业成本4,342,795.05元，应收账款余额增加4,557,700.17元，预收款项增加1,448,210.52元,预付款项余额增加976,207.07元，存货余额减少1,198,062.65元，应付账款余额增加8,619,657.80元。
2、对附有销售退回条件的商品销售，按估计的销售退回金额冲减收入和成本，差额计入预计负债。调减2016年期初留存收益110,492.38元，调减当期营业收入696,420.32元、营业成本442,314.54元，预计负债余额增加364,598.16元。
3、根据公司当年实际对外销售情况重新计算存货跌价准备计提和转销金额。调减
2016年期初留存收益493,567.74元，调增当期营业成本2,637,637.77元，减少资产减值损失1,524,536.86元，存货余额减少1,606,668.65元。
4、对无形资产入账差异进行调整，并调整相应的摊销金额。调减2016年期初留存收益3,630元，调减当期管理费用3,630.00元。
5、根据公司部门划分、实际费用性质对销售费用、管理费用及财务费用进行重分类。2016年调增销售费用1,787,684.06元，调减管理费用1,887,684.06元，调增财务费用100,000.00元。
6、根据科目余额性质对资产负债表科目进行重分类。2016年应收账款余额增加724,545.00元，预收账款余额增加724,545.00元，预付款项余额减少8,463,804.69元，应付账款余额减少8,463,804.69元，其他流动资产余额减少2,546.68元，应交税费余额减少2,546.68元。
7、将其他流动资产支付宝账户的资金余额重分类至应收账款及货币资金列示。2016年其他流动资产余额调减2,218,270.97元，货币资金余额增加270,211.37元，应收账款余额增加1,948,059.60元，同时调整增加销售商品、提供劳务收到的现金270,211.37元。
8、根据合同约定对销售费用进行补充计提。调增2016年销售费用1,589,354.18元，应收账款余额调减1,589,354.18元。
9、根据以上会计差错更正事项调整所得税。调增2016年期初留存收益317,882.44元，调减2016年所得税费用631,237.97元，递延所得税资产余额增加295,690.01元，应交税费余额减少449,821.50元，其他流动资产增加203,608.90元。
10、根据以上会计差错更正事项调整留存收益。累计调减2016年期初留存收益2,384,743.18元，其中调减期初盈余公积223,453.54元，调减期初未分配利润2,161,289.64元。累计调减2016年盈余公积823,279.26元、未分配利润7,520,245.05元。
（2）会计差错更正影响数
对合并报表项目的影响
| 报表项目 | 2016年12月31日/2016年度合并报表调整前金额 | 会计政策变更调整金额 | 前期会计差错更正调整金额 | 2016年12月31日/2016年度合并报表调整后金额 |
| 资产负债表项目 |
| 报表项目 | 2016年12月31日/2016年度合并报表调整前金额 | 会计政策变更调整金额 | 前期会计差错更正调整金额 | 2016年12月31日/2016年度合并报表调整后金额 |
| 货币资金 | 80,990,347.52 | 270,211.37 | 81,260,558.89 | |
| 应收账款 | 38,475,455.33 | 5,640,950.59 | 44,116,405.92 | |
| 预付款项 | 17,004,055.45 | -7,487,597.62 | 9,516,457.83 | |
| 存货 | 126,129,956.84 | 266,130.25 | -2,804,731.30 | 123,591,355.79 |
| 其他流动资产 | 2,240,224.78 | -2,017,208.75 | 223,016.03 | |
| 递延所得税资产 | 1,539,675.96 | 295,690.01 | 1,835,365.97 | |
| 应付账款 | 68,021,531.22 | 155,853.11 | 68,177,384.33 | |
| 预收款项 | 2,760,116.32 | 2,172,755.52 | 4,932,871.84 | |
| 应交税费 | 536,860.71 | 39,919.54 | -452,368.18 | 124,412.07 |
| 预计负债 | 364,598.16 | 364,598.16 | ||
| 盈余公积 | 3,068,336.33 | 22,621.07 | -823,279.26 | 2,267,678.14 |
| 未分配利润 | 28,492,524.18 | 203,589.64 | -7,520,245.05 | 21,175,868.77 |
| 利润表项目 | ||||
| 营业收入 | 200,417,096.31 | 9,286.51 | 200,426,382.82 | |
| 营业成本 | 121,049,970.66 | -378,095.99 | 6,538,118.28 | 127,209,992.95 |
| 销售费用 | 26,064,104.29 | 3,377,038.24 | 29,441,142.53 | |
| 管理费用 | 29,169,264.27 | -1,891,314.06 | 27,277,950.21 | |
| 财务费用 | 1,458,352.55 | 100,000.00 | 1,558,352.55 | |
| 资产减值损失 | 8,771,347.59 | -1,524,536.86 | 7,246,810.73 | |
| 所得税费用 | 1,707,733.98 | 56,714.40 | -631,237.97 | 1,133,210.41 |
| 现金流量表项目 | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 192,867,293.12 | 270,211.37 | 193,137,504.49 |
对母公司报表项目的影响：
| 报表项目 | 2016年12月31日/2016年度母公司报表调整前金额 | 会计政策变更调整金额 | 前期会计差错更正调整金额 | 2016年12月31日/2016年度母公司报表调整后金额 |
| 资产负债表项目 | ||||
| 货币资金 | 74,807,631.04 | 270,211.37 | 75,077,842.41 | |
| 应收账款 | 37,986,477.36 | 5,640,950.59 | 43,627,427.95 | |
| 预付款项 | 16,484,739.68 | -7,188,247.80 | 9,296,491.88 | |
| 存货 | 123,742,552.29 | 266,130.25 | -2,562,881.80 | 121,445,800.74 |
| 其他流动资产 | 2,218,270.97 | -2,014,662.07 | 203,608.90 | |
| 递延所得税资产 | 1,349,379.60 | 273,602.44 | 1,622,982.04 | |
| 应付账款 | 63,935,728.08 | 472,421.46 | 64,408,149.54 | |
| 预收款项 | 2,760,116.29 | 2,172,755.52 | 4,932,871.81 |
| 报表项目 | 2016年12月31日/2016年度母公司报表调整前金额 | 会计政策变更调整金额 | 前期会计差错更正调整金额 | 2016年12月31日/2016年度母公司报表调整后金额 |
| 应交税费 | 531,284.12 | 39,919.54 | -452,368.18 | 118,835.48 |
| 其他应付款 | 50,226,276.95 | 94,358.41 | 50,320,635.36 | |
| 预计负债 | 364,598.16 | 364,598.16 | ||
| 盈余公积 | 3,068,336.33 | 22,621.07 | -823,279.26 | 2,267,678.14 |
| 未分配利润 | 27,615,026.97 | 203,589.64 | -7,409,513.38 | 20,409,103.23 |
| 利润表项目 | ||||
| 营业收入 | 186,555,394.50 | 2,713,879.23 | 189,269,273.73 | |
| 营业成本 | 113,234,754.89 | -378,095.99 | 9,587,525.76 | 122,444,184.66 |
| 销售费用 | 23,882,981.47 | 3,290,377.09 | 27,173,358.56 | |
| 管理费用 | 28,508,528.41 | -1,804,652.91 | 26,703,875.50 | |
| 财务费用 | 1,464,035.87 | 100,000.00 | 1,564,035.87 | |
| 资产减值损失 | 7,974,468.72 | -1,906,467.46 | 6,068,001.26 | |
| 所得税费用 | 1,280,906.69 | 56,714.40 | -554,646.07 | 782,975.02 |
| 现金流量表项目 | ||||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 176,202,907.40 | 270,211.37 | 176,473,118.77 |
十三、资产负债表日后事项
根据本公司2018年第一次临时股东大会决议和修改后章程的规定，本公司向宁波十月吴巽股权投资合伙企业（有限合伙）、石河子市隆华汇股权投资合伙企业（有限合伙）、上海国弘华钜投资中心（有限合伙）、舟山磐熹之讷投资管理合伙企业（有限合伙）、西安春藤成长投资有限公司及新疆中泰富力股权投资有限公司等特定投资者发行人民币普通股股票572万股，每股面值1元，申请增加注册资本人民币5,720,000.00元。变更后的注册资本为人民币61,970,000.00元。本次增资事项已经华普天健会计师事务所于2018年3月13日出具会验字[2018]1691号《验资报告》审验。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 61,885,656.83 | 98.53 | 2,404,672.04 | 3.89 | 59,480,984.79 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 923,779.08 | 1.47 | 923,779.08 | 100.00 | |
| 合 计 | 62,809,435.91 | 100.00 | 3,328,451.12 | 5.30 | 59,480,984.79 |
（续上表）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 45,651,227.83 | 98.02 | 2,023,799.88 | 4.43 | 43,627,427.95 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 923,779.08 | 1.98 | 923,779.08 | 100.00 | |
| 合 计 | 46,575,006.91 | 100.00 | 2,947,578.96 | 6.33 | 43,627,427.95 |
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 0-6个月 | 53,664,242.33 | ||
| 7-12个月 | 3,951,025.36 | 197,551.27 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,771,840.90 | 177,184.09 | 10.00 |
| 2-3年 | 937,223.13 | 468,611.57 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,561,325.11 | 1,561,325.11 | 100.00 |
| 合 计 | 61,885,656.83 | 2,404,672.04 | 3.89 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额1,328,372.91元。
（3） 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 宁波新世界图书发行有限公司等 | 947,500.75 |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 期末余额 |
| 北京果敢时代科技有限公司 | 7,024,072.63 | 11.18 | |
| 福州市仓山区葫芦弟弟图书有限公司 | 7,135,635.33 | 11.36 | |
| 江苏圆周电子商务有限公司 | 2,974,018.08 | 4.73 | |
| 诸暨卓创文具用品有限公司 | 3,750,058.65 | 5.97 | |
| 北京当当网信息技术有限公司 | 3,203,968.53 | 5.10 | |
| 合计 | 24,087,753.22 | 38.34 |
2. 其他应收款
（1） 其他应收款分类披露
| 类 别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,100,511.54 | 100.00 | 357,761.03 | 32.51 | 742,750.51 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 1,100,511.54 | 100.00 | 357,761.03 | 32.51 | 742,750.51 |
（续上表）
| 类 别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,253,059.36 | 100.00 | 154,952.00 | 12.37 | 1,098,107.36 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 合 计 | 1,253,059.36 | 100.00 | 154,952.00 | 12.37 | 1,098,107.36 |
① 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 0-6个月 | 165,614.80 | ||
| 7-12个月 | 123,500.00 | 6,175.00 | 5.00 |
| 1-2年 | 482,530.87 | 48,253.09 | 10.00 |
| 账 龄 | 期末余额 | ||
| 其他应收款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 2-3年 | 51,065.87 | 25,532.94 | 50.00 |
| 3年以上 | 277,800.00 | 277,800.00 | 100.00 |
| 合 计 | 1,100,511.54 | 357,761.03 | 32.51 |
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额202,809.03元。
（3） 本期无实际核销的其他应收款。
（4） 其他应收款按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 134,817.30 | 229,593.00 |
| 押金及保证金 | 959,896.74 | 978,622.90 |
| 代垫运费 | 3,919.00 | |
| 其他 | 5,797.50 | 40,924.46 |
| 合 计 | 1,100,511.54 | 1,253,059.36 |
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 西安软件园发展中心 | 押金 | 395,340.87 | 1-2年 | 35.92 | 39,534.09 |
| 支付宝（中国）网络技术有限公司 | 押金 | 203,000.00 | 2-3年，3年以上 | 18.45 | 201,500.00 |
| 网银在线（北京）科技有限公司 | 保证金 | 100,000.00 | 7-12月 | 9.09 | 5,000.00 |
| 于涛 | 备用金 | 78,513.68 | 0-6月 | 7.13 | |
| 江苏京东信息技术有限公司 | 押金 | 50,000.00 | 1-2年 | 4.54 | 5,000.00 |
| 合计 | 826,854.55 | 75.13 | 251,034.09 |
3. 长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 6,600,000.00 | 6,600,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
| 合 计 | 6,600,000.00 | 6,600,000.00 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||
对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 西安乐乐趣文化传播有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 西安荣创荣盈教育文化有限公司 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | ||||
| 合 计 | 5,000,000.00 | 1,600,000.00 | 6,600,000.00 |
4. 营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 312,542,860.47 | 201,167,899.43 | 187,175,532.65 | 120,512,485.02 |
| 其他业务 | 2,497,668.25 | 2,302,959.22 | 2,093,741.08 | 1,931,699.64 |
| 合 计 | 315,040,528.72 | 203,470,858.65 | 189,269,273.73 | 122,444,184.66 |
5. 投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 委托投资理财 | 478,328.34 | 51,590.81 |
| 合计 | 478,328.34 | 51,590.81 |
十五、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置损益 | -324.50 | -746.86 |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 563,730.00 | 2,158,100.00 |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 478,328.34 | 51,590.81 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,066.91 | 41,516.97 |
| 其他符合非经营性损益定义的损益项目 | -11,379,753.60 | |
| 所得税影响额 | 152,612.24 | -1,369,393.90 |
| 少数股东权益影响额 | -13,368.92 | |
| 合 计 | 897,423.61 | -7,759,898.78 |
2. 净资产收益率及每股收益
2017年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 16.38 | 0.57 | 0.57 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 15.91 | 0.55 | 0.55 |
2016年度
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.08 | 0.17 | 0.17 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 13.51 | 0.33 | 0.33 |
公司名称：荣信教育文化产业发展股份有限公司
| 法定代表人： | 主管会计工作负责人： | 会计机构负责人： |
| 日期：2018年4月25日 |
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
文件备置地址：