四川升达林业产业股份有限公司
2019年年度报告
2020年04月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人单洋、主管会计工作负责人杜建华及会计机构负责人(会计主管人员)杜建华声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。
一、风险提示
1、公司在2019年可能面临政策风险、市场风险、财务风险、债务逾期风险、法律诉讼风险等。
2、公司股票将被暂停上市的风险。由于最近公司2018年度、2019年度两个会计年度经审的净利润连续为负值,根据《深圳证券交易所股票上市规则》13.2.1 第一条的规定,公司股票将继续被实行退市风险警示,若2020年会计年度公司经审计的净利润继续为负值,公司将面临暂停上市及退市的风险。
二、本公司请投资者认真阅读本报告,并注意下列风险因素
1、控股股东占用资金
截至2019年12月31日,公司控股股东升达集团违规占用升达林业资金余额为116,467.21万元。升达集团因无力清偿巨额债务已被债权人提起破产重整,其主要资产受限或实际价值较低,升达林业管理层判断认为从升达集团获得清偿的可能性极较低,本期对升达集团的资金占用全额计提坏账准备。
2、应收艾恩吉斯款项
经债权债务转让、抵销、股权收购后,艾恩吉斯欠付公司的货款由陕西绿源承担,最终陕西绿源欠付升达林业2,895.54万元。针对该部分款项,陕西绿源提供了太白县圣明通新能源有限公司(以下简称太白加气站)100%股权质押,以及商洛市启远能源发展有限公司进行
担保,并承诺以每年收取的太白加气站出租收益偿还欠款。公司以太白加气站的出租收益折现额与应收款的差额,计提坏账准备2,395.54万元。
3、与持续经营相关的重大不确定性
截至2019年12月31日,公司有息债务本息余额87,364.19万元,上述债务绝大部分已逾期或触发违约条款被债权人起诉,公司多个银行账户被冻结,包括募集资金专户在内的银行存款大部分被扣划,主要子公司的股权被司法冻结。其中,华融金融租赁股份有限公司(以下简称华融金租)向法院申请拍卖和变卖公司两条年产20万吨LNG生产线,虽然均已流拍,但若华融金租将LNG生产线用于抵债,公司将丧失核心资产并导致缺少收入和利润来源,进而影响公司的持续经营能力。针对上述情况,公司积极与主要债权人沟通,就债务展期、偿还方案等达成了和解意向。其中,公司与华融金租双方委托律师在杭州中院法官的主持下达成执行和解,双方约定了新的还款计划,在履约期间内,华融金租暂不申请法院对公司名下资产进行拍卖、变卖、抵债等司法处置,并确保公司资产正常用于生产经营。同时,期后公司第一大股东变为华宝信托有限责任公司(以下简称华宝信托)作为受托人的“华宝信托有限责任公司-华宝宝升宏达集合资金信托计划”,公司预计新股东的进入会对相关逾期债务的解决带来积极、正面的影响,从而对公司持续经营产生有利影响。此外,公司完成了重要子公司陕西公司的董事会改组,完善了销售流程,停止对艾恩吉斯销售,并于期后完成收购陕西公司的49%股权,实现对陕西公司100%持股。公司采取现款现货的销售模式,并重新引进新奥能源贸易有限公司等重要客户,陕西公司经营现金流得到极大的改善。同时,公司已制定三年经营计划,对债务和解及偿还、上市公司规范运作、陕西公司经营管理做出了合理安排。另外一方面,在当地政府相关部门的协调和帮助下,公司拟用榆林金源、米脂绿源的49%股权进行抵押贷款,补充公司流动资金。
公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 6
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 10
第三节 公司业务概要 ...... 12
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 24
第五节 重要事项 ...... 74
第六节 股份变动及股东情况 ...... 80
第七节 优先股相关情况 ...... 80
第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 80
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 81
第十节 公司治理 ...... 82
第十一节 公司债券相关情况 ...... 92
第十二节 财务报告 ...... 100
第十三节 备查文件目录 ...... 101
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
公司、升达林业 | 指 | 四川升达林业产业股份有限公司 |
升达集团 | 指 | 四川升达林产工业集团有限公司 |
升达环保 | 指 | 成都市青白江区升达环保装饰材料有限公司 |
升达温江 | 指 | 成都市温江区升达建筑装饰材料有限公司 |
升达上海 | 指 | 上海升达林产有限公司 |
升达广元 | 指 | 广元升达林业产业有限责任公司 |
四川中海 | 指 | 四川中海天然气有限公司 |
贵州中弘达 | 指 | 贵州中弘达能源有限公司 |
升达装饰 | 指 | 四川升达装饰装修工程有限责任公司 |
博通公司、内蒙古博通、博通中海 | 指 | 内蒙古中海博通天然气有限公司 |
陕西绿源 | 指 | 陕西绿源天然气有限公司 |
榆林公司、榆林金源 | 指 | 榆林金源天然气有限公司 |
米脂公司、米脂绿源 | 指 | 米脂绿源天然气有限公司 |
榆林物流、金源物流 | 指 | 榆林金源物流有限公司 |
圣明源公司 | 指 | 陕西圣明源能源有限公司 |
圣明达能源 | 指 | 陕西圣明达能源有限公司 |
胜大天然气公司 | 指 | 神木县胜大天然气加气有限公司 |
山西乾润、乾润能源 | 指 | 山西乾润能源有限公司 |
艾恩吉斯 | 指 | 陕西艾恩吉斯能源科技有限公司 |
华融金租 | 指 | 华融金融租赁股份有限公司 |
国投保理 | 指 | 深圳国投商业保理有限公司 |
陕西公司 | 指 | 榆林金源天然气有限公司、米脂绿源天然气有限公司、榆林金源物流有限公司 |
延安海舜 | 指 | 延安海舜建筑工程有限公司 |
焦作保和堂 | 指 | 保和堂(焦作)制药有限公司 |
升达集团温江人造板分公司 | 指 | 四川升达林产工业集团有限公司温江人造板分公司 |
华宝信托 | 指 | 华宝信托有限责任公司 |
保和堂(海南)现代农业科技有限公司 | 指 | 海南保和堂 |
太白县圣明通新能源有限公司 | 指 | 太白加气站 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 | *ST升达 | 股票代码 | 002259 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 四川升达林业产业股份有限公司 | ||
公司的中文简称 | 升达林业 | ||
公司的外文名称(如有) | SICHUAN SHENGDA FORESTRY INDUSTRY CO.LTD | ||
公司的外文名称缩写(如有) | SHENGDA FORESTRY | ||
公司的法定代表人 | 单洋 | ||
注册地址 | 四川省成都市锦江区东华正街42号 | ||
注册地址的邮政编码 | 610016 | ||
办公地址 | 四川省成都市武侯区锦尚西一路127号新中泰国际大厦3306 | ||
办公地址的邮政编码 | 610000 | ||
公司网址 | www.shengdawood.com | ||
电子信箱 | mail@shengdawood.com |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 单洋 | 胡秀梅 |
联系地址 | 四川省成都市武侯区锦尚西一路127号 | 四川省成都市武侯区锦尚西一路127号 |
电话 | 028-86619110 | 028-86619110 |
传真 | 028-86007456 | 028-86007456 |
电子信箱 | sdlyshanyang@sina.com | sdlyhxm@sina.com |
公司选定的信息披露媒体的名称 | 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》 |
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | http://www.cnifo.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 深圳证券交易所、四川省成都市武侯区锦尚西一路127号新中泰国际大厦3306公司证券部 |
四、注册变更情况
组织机构代码 | 91510000621605256E |
公司上市以来主营业务的变化情况(如有) | 自上市以来公司主营为地板、纤维板、门柜等家居产品,2015年通过重大资产重组,公司主营业务由家居和清洁能源两大业务构成。2016年底,公司向控股股东升达集团整体出售家具业务后,本报告期内,公司主营业务为“清洁能源”。 |
历次控股股东的变更情况(如有) | 报告期内无变更 |
会计师事务所名称 | 四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) |
会计师事务所办公地址 | 成都市武侯区洗面桥18号 |
签字会计师姓名 | 张兰、袁广明 |
2019年 | 2018年 | 本年比上年增减 | 2017年 | |||
调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
营业收入(元) | 1,106,281,900.16 | 960,246,763.97 | 960,246,763.97 | 15.21% | 1,177,742,766.51 | 1,177,742,766.51 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | -1,247,097,447.41 | -183,703,060.35 | -178,125,812.00 | -600.12% | 13,716,541.91 | 13,716,541.91 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | -1,248,335,011.77 | -183,051,805.82 | -177,474,557.47 | -603.39% | -18,288,837.22 | -18,288,837.22 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 5,011,179.82 | -41,765,657.24 | -41,765,657.24 | 112.00% | 16,369,263.39 | 16,369,263.39 |
基本每股收益(元/股) | -1.6577 | -0.244 | -0.237 | -599.58% | 0.018 | 0.018 |
稀释每股收益(元/股) | -1.6577 | -0.244 | -0.237 | -599.58% | 0.018 | 0.018 |
加权平均净资产收益率 | -509.70% | -12.34% | -11.26% | -4,426.64% | 0.81% | 0.81% |
2019年末 | 2018年末 | 本年末比上年末增减 | 2017年末 | |||
调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
总资产(元) | 1,541,457,065.77 | 3,064,341,316.35 | 3,069,953,593.85 | -49.79% | 2,937,610,106.74 | 2,937,610,106.74 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 244,671,188.08 | 1,488,402,855.94 | 1,493,980,104.29 | -83.62% | 1,669,363,949.24 | 1,669,363,949.24 |
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
营业收入 | 202,596,344.72 | 342,100,891.87 | 274,580,993.34 | 287,003,670.23 |
归属于上市公司股东的净利润 | -11,776,062.85 | -37,960,502.19 | -32,443,074.47 | -1,164,917,807.90 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -11,717,662.75 | -38,018,636.70 | 17,292,287.40 | -1,215,890,999.72 |
经营活动产生的现金流量净额 | 4,454,379.56 | 584,941.01 | 6,533,674.55 | -6,561,815.30 |
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位:元
项目 | 2019年金额 | 2018年金额 | 2017年金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | -328,119.70 | -435,392.66 | 78,488.92 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 120,249.96 | 343,650.71 | 1,081,703.41 | |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 10,018,184.04 | |||
委托他人投资或管理资产的损益 | 4,423,178.08 | |||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 2,888,519.82 | |||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,829,879.82 | -858,533.30 | 48,080,882.04 | |
减:所得税影响额 | 93.77 | -28,860.59 | 7,167,336.56 | |
少数股东权益影响额(税后) | 36,290.21 | -270,160.13 | 20,086,542.72 | |
合计 | 1,237,564.36 | -651,254.53 | 32,005,379.13 | -- |
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
(一)报告期内,公司所从事的主要业务、经营模式业绩驱动等因素
2016年底,公司向原控股股东升达集团整体出售家居业务后,本报告期内,公司主营业务为“清洁能源”。公司自2013年切入清洁能源行业以来,通过并购、自建等方式布局清洁能源业务板块,现已拥有多家涉及LNG业务的子公司。其主要经营业务为液化天然气的生产和销售、城镇燃气、加气站等。公司的主要经营模式为:从上游天然气生产和销售企业购买气源后,通过LNG工厂加工销售,或通过自身城镇燃气管网系统以及CNG/LNG加气站,销售给居民、商业、工业等终端用户;同时,公司为城镇燃气新用户提供燃气安装服务。
公司目前的业绩主要来源于液化天然气销售业务。公司利润的增长主要取决于天然气供应能力、气源成本、LNG价格管控、行业政策和公司管理成本控制等多方面因素。2019年,中国天然气重卡保有量提升,工商业以及城镇燃气的需求亦有所增加,营业收入有所增加。
(二)报告期内,公司所处的行业发展阶段、周期性特点以及公司所处的行业地位等。
天然气是一种优质、高效、清洁的低碳能源,为化解环境约束、改善大气质量、实现绿色低碳发展,“十三五”以来国家制定大量鼓励天然气利用的支持政策,打破机制制约和结构性矛盾,大力推动天然气行业的发展,提高天然气在我国一次能源消费中的比重,构建现在天然气产业体系。以期显著减少二氧化碳等温室气体和细颗粒物(PM2.5)等污染物排放、改善大气质量,对于优化我国能源结构、实现社会经济可持续发展具有积极作用。
近年来,随着我国环境保护政策趋严,我国LNG产业处于蓬勃发展阶段,特别是LNG汽车、LNG 船舶等应用终端需求呈爆发式增长。
公司业务主要围绕LNG中游产业链分布:天然气液化处理,LNG加气站销售,以及城镇燃气管网运营等。目前两家天然气两家液化工厂具有一定的区域竞争优势。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 | 重大变化说明 |
股权资产 | 因债务违约,公司持有陕西公司的51%股权被冻结。 |
固定资产 | 因债务违约,公司大部分资产被冻结。 |
无形资产 | 因债务违约,公司大部分无形资产被冻结。 |
货币资金 | 因债务违约,公司货币资金10,359.77万元被冻结。 |
其他权益工具投资 | 因债务违约,公司其他权益工具投资500.00万元被冻结。 |
投资性房地产 | 因债务违约,公司投资性房地产被冻结。 |
第四节经营情况讨论与分析
一、概述
2019年是升达林业十分艰难的一年,受债务相继违约影响,财务费用居高不下,经营资金严重缺乏。同时,报告期内国际能源市场供给结构性调整,天然气价格持续下滑,主营业务LNG产量略有增长,但销售毛利下降,公司的生产经营基本正常,但始终陷于因原大股东违规占用等因素导致的债务困境之中。
尽管如此,公司广大员工还是同心同德,协同工作,为努力维持企业的稳定,保证正常生产工作秩序,付出了辛勤的劳动。全年实现销售收入110,013.30万元。
公司天然气核心业务的终端客户主要为天然气重卡,通过销售天然气给中间经销商或LNG加气站,间接销售给终端客户天然气重卡。近年来,天然气重卡特别是液化天然气重卡由于经济性显著、技术成熟度提升,随着重卡销售量稳定增长而增长。天然气重卡行业2019年共计全年销售达10.4万辆、同比增长54%(第一商用汽车网www.cvworld.cn数据),创行业新高。随着天然气重卡保有量的增加,LNG加气站密度也逐渐提升,特别是内蒙古、陕西、山西、山东、河北的公司销售半径辐射区域等。另外,沿海地区LNG接收站陆续开建、投产,不断侵占华北市场份额。总之,市场在规模扩大的同时,竞争也日益激烈。此外公司城镇燃气业务方兴未艾。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
单位:元
2019年 | 2018年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 1,106,281,900.16 | 100% | 960,246,763.97 | 100% | 15.21% |
分行业 | |||||
燃气行业 | 1,106,281,900.16 | 100.00% | 960,246,763.97 | 100.00% | 15.21% |
分产品 |
LNG | 1,099,798,748.86 | 99.41% | 955,399,920.95 | 99.50% | 15.11% |
初装费收入 | 6,483,151.30 | 0.59% | 4,846,843.02 | 0.50% | 33.76% |
分地区 | |||||
国内销售 | 1,106,281,900.16 | 100.00% | 960,246,763.97 | 100.00% | 15.21% |
国外销售 |
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
燃气行业 | 1,100,133,095.65 | 992,039,978.68 | 9.83% | 14.64% | 18.78% | -3.14% |
分产品 | ||||||
LNG | 1,099,798,748.86 | 989,148,484.05 | 10.06% | 14.61% | 18.44% | -2.91% |
分地区 | ||||||
国内销售 | 1,100,133,095.65 | 992,039,978.68 | 9.83% | 14.57% | 18.75% | -3.17% |
行业分类 | 项目 | 单位 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
LNG | 销售量 | 万吨 | 30.3 | 26.08 | 16.18% |
生产量 | 万吨 | 30.32 | 25.95 | 16.84% | |
库存量 | 万吨 | 0.1 | 0.11 | -9.09% |
(5)营业成本构成
产品分类
单位:元
产品分类 | 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
LNG | 直接材料 | 870,695,804.07 | 87.42% | 709,058,493.37 | 84.90% | 22.80% |
LNG | 人工及福利 | 6,626,943.58 | 0.67% | 7,182,453.53 | 0.86% | -7.70% |
LNG | 其他制造费用 | 118,696,812.62 | 11.92% | 118,928,067.67 | 14.24% | -0.20% |
前五名客户合计销售金额(元) | 928,116,136.75 |
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 83.90% |
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
序号 | 客户名称 | 销售额(元) | 占年度销售总额比例 |
1 | 陕西艾恩吉斯能源科技有限公司 | 840,492,817.11 | 75.97% |
2 | 榆林市中银联商贸有限责任公司 | 27,045,681.83 | 2.44% |
3 | 神木市国晶商贸有限公司 | 25,623,754.28 | 2.32% |
4 | 新奥能源贸易有限公司 | 17,804,901.82 | 1.61% |
5 | 陕西绿源石化运输公司 | 17,148,981.71 | 1.55% |
合计 | -- | 928,116,136.75 | 83.90% |
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元) | 1,049,098,974.55 |
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 96.07% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
序号 | 供应商名称 | 采购额(元) | 占年度采购总额比例 |
1 | 中国石油天然气股份有限公司天然气销售陕西分公司 | 864,102,350.38 | 82.37% |
2 | 榆林供电局 | 70,421,474.05 | 6.71% |
3 | 汉中海源汽贸有限责任公司 | 43,323,298.80 | 4.13% |
4 | 神木市国晶商贸有限公司 | 15,591,695.20 | 1.49% |
5 | 陕西圣地佰诚石化有限公司 | 14,421,444.00 | 1.37% |
合计 | -- | 1,007,860,262.43 | 96.07% |
2019年 | 2018年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
销售费用 | 8,293,081.39 | 7,396,400.66 | 12.12% | 主要系职工薪酬增加所致。 |
管理费用 | 60,812,173.51 | 67,408,686.96 | -9.79% | 主要系停工损失、业务招待费、差旅费减少所致。 |
财务费用 | 111,042,947.28 | 122,139,609.64 | -9.09% | 主要原因系公司债务违约被起诉,借款和融资租赁利息、罚息、违约金等利息费用增加,同时,广发银行理财产品收益导致财务费用总体下降。 |
项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 1,095,803,408.82 | 959,837,417.80 | 14.17% |
经营活动现金流出小计 | 1,090,792,229.00 | 1,001,603,075.04 | 8.90% |
经营活动产生的现金流量净额 | 5,011,179.82 | -41,765,657.24 | 112.00% |
投资活动现金流入小计 | 3,000,000.00 | 100.00% | |
投资活动现金流出小计 | 1,896,649.04 | 224,986,439.96 | -99.16% |
投资活动产生的现金流量净额 | 1,103,350.96 | -224,986,439.96 | 100.49% |
筹资活动现金流入小计 | 65,359,062.73 | 485,265,624.35 | -86.53% |
筹资活动现金流出小计 | 69,930,798.33 | 1,558,786,449.44 | -95.51% |
筹资活动产生的现金流量净额 | -4,571,735.60 | -1,073,520,825.09 | 99.57% |
现金及现金等价物净增加额 | 1,542,795.18 | -1,340,272,922.29 | 100.12% |
2019年末 | 2019年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 110,943,755.21 | 7.20% | 174,760,022.76 | 5.70% | 1.50% | |
应收账款 | 432,608,823.60 | 28.06% | 448,875,290.19 | 14.65% | 13.41% | 主要本期资产总额下降导致应收账款比重增加 |
存货 | 14,601,404.06 | 0.95% | 13,072,639.59 | 0.43% | 0.52% | |
投资性房地产 | 4,723,151.53 | 0.31% | 4,925,221.33 | 0.16% | 0.15% | |
长期股权投资 | 6,103,121.06 | 0.40% | 6,906,092.46 | 0.23% | 0.17% | |
固定资产 | 721,701,627.83 | 46.82% | 792,797,665.15 | 25.87% | 20.95% | |
在建工程 | 28,123,068.59 | 1.82% | 26,873,199.94 | 0.88% | 0.94% | |
短期借款 | 225,516,949.59 | 14.63% | 324,353,253.81 | 10.58% | 4.05% | |
长期借款 | 0.00% | 20,000,000.00 | 0.65% | -0.65% | ||
其他应收款 | 75,432,802.02 | 4.89% | 1,243,144,679.75 | 40.57% | -35.68% | 主要系计提了控股股东占用的资金的坏账准备所致。 |
其他非流动资产 | 0.00% | 5,134,914.61 | 0.17% | -0.17% | ||
无形资产 | 75,671,378.24 | 4.91% | 69,079,570.53 | 2.25% | 2.66% | |
其他流动资产 | 2,433,545.47 | 0.16% | 222,497,565.14 | 7.26% | -7.10% | |
其他权益工具投资 | 35,000,000.00 | 2.27% | 15,000,000.00 | 0.49% | 1.78% |
3、截至报告期末的资产权利受限情况
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
(1)募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
2016年 | 非公开发行股票 | 74,533.14 | 28,845.63 | 64,517.51 | 0 | 0 | 0.00% | 10,015.63 | 募集资金账户已被司法扣划 | |
合计 | -- | 74,533.14 | 28,845.63 | 64,517.51 | 0 | 0 | 0.00% | 10,015.63 | -- | 0 |
募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
由于公司原实际控制人、原董事长、原法定代表人在公司任职期间未经董事会、股东大会审议同意,以公司名义代控股股东升达集团对外借款或向升达集团的债务提供担保。因升达集团资金链断裂难以偿还相关债务,公司被迫代为清偿债务。公司存放于募集资金专户上的资金以及用募集资金购买的理财产品份额被债权人直接扣划或者通过法院强行扣划,造成公司违规使用募集资金。 |
承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
承诺投资项目 | ||||||||||
彭山县年产40万吨清洁能源项目 | 否 | 77,997.81 | 77,997.81 | 0 | 5,691.32 | 7.30% | 0 | 否 | 是 | |
承诺投资项目小计 | -- | 77,997.81 | 77,997.81 | 0 | 5,691.32 | -- | -- | 0 | -- | -- |
超募资金投向 | ||||||||||
无 | 否 | |||||||||
合计 | -- | 77,997.81 | 77,997.81 | 0 | 5,691.32 | -- | -- | 0 | -- | -- |
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 项目建设长期处于停滞状态 | |||||||||
项目可行性发生重大变化的情况说明 | 项目建设长期处于停滞状态,项目主管部门拟收回土地使用权 | |||||||||
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | |||||||||
募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
公司于2016年6月12日召开第四届董事会第十八次会议和第四届监事会第十二次会议,审议通过了《关于以募集资金置换预先投入的自筹资金的议案》;四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《关于四川升达林业产业股份有限公司以募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的鉴证报告》【川华信专(2016)219号】;中国民族证券有限责任公司出具了《关于四川升达林业产业股份有限公司使用募集资金置换预先已投入的自筹资金的核查意见》,同意公司使用本次非公开募集资金56,913,162.70元置换已投入的自筹资金。本次置换于2016年6月17日完成。 | |
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
尚未使用的募集资金用途及去向 | 公司尚未使用的募集资金存放于广发银行成都东大街支行募集资金账户内。 |
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 1、报告期内募集资金专户被扣划28,845.63万元,造成公司违规使用募集资金,其中:募集资金专户被扣划6,403.31万元、用募集资金购买的理财产品份额被扣划22,442.32万元。 2、截至本报告出具日,本公司募集资金专户和募集资金购买的理财产品份额已被司法扣划完毕。 3、本公司募集资金承诺全部用于“彭山县年产40万吨清洁能源项目”,基于市场环境变化、LNG行业状况等因素,公司的募投项目一直处于停止状态。 |
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
榆林金源 | 子公司 | LNG | 132653061.22 | 758,580,570.94 | 261,968,299.26 | 622,810,560.69 | -9,829,742.94 | -9,568,628.61 |
米脂绿源 | 子公司 | LNG | 61224490.00 | 708,623,930.21 | 244,450,277.27 | 389,460,579.25 | -24,978,587.48 | -22,782,326.41 |
榆林物流 | 子公司 | LNG | 8782305.00 | 310,959,740.42 | 18,398,380.89 | 119,516,780.44 | 3,436,900.95 | 2,174,808.32 |
博通中海 | 子公司 | LNG | 5000000.00 | 75,834,549.29 | 7,432,234.84 | 9,415,023.53 | -3,550,398.99 | -3,683,184.64 |
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
神木市胜大天然气加气有限公司 | 对外承包 | 无影响。 |
九、公司未来发展的展望
1、推动历史遗留问题的解决
截止2019年12月31日,原大股东升达集团违规占用上市公司资金余额11.64亿元。公司将采取司法等各种措施、穷尽手段敦促、追索升达集团“还占”,在市场化和法制化的大背景下推进“占用”问题的解决,维护股东权益。截止2019年12月31日,相关人员在未履行审批及披露程序的情况下擅自以公司名义违规对原大股东升达集团及其子公司担保余额3.41亿元,共计5笔违规担保。针对相关债权人已经向公司诉讼的情况,公司将聘请律师积极应诉,保护公司和中小投资者利益。
2、 强化预算管理
公司将加强战略发展规划与年度预算的衔接,优化专业归口的预算管理体系,以规划目标为基础编制和下达预算指标,跟踪年度重点工作和举措的落实,力保发展规划目标的达成。
3、优化内控机制
公司按照《公司法》、《证券法》和公司章程的规定,已经建立了现代企业制度,形成了较为完善的法人治理结构。为有效应对经营风险、合规风险,公司将根据新的法律法规和政策,修订和完善各项内部控制和管理制度。年内,公司还将聘用中介机构并组织相关部门对核心子公司层面的主要业务活动及控制体系进行梳理、评估和整改,切实推进内控和全面风险管理制度的有效实施。
4、强化主营业务管控
为快速推动公司清洁能源领域的产业整合,加强对涉及天然气业务子公司的管控,改善经营效率,对子公司管理管控模式梳理和优化,重组了天然气事业部,建立了天然气管理委员会。后续将进一步明确天然气事业部的业务定位,优化事业部管理的基本制度体系,完善事业部管理的日常运行机制,支持事业部与总部之间协同发展。择机优化对事业部的财务监管,重点关注事业部资产、运营风险管理。
5、 信用重建
信用是升达林业实现腾飞的基础。推进公司、特别核心子公司信用重建能恢复公众股东和金融机构对公司的信心,有十分紧迫的现实意义。公司将通过提升产品信誉质量,推进企业现金流动性的修复,重建包括股东、债权人、员工、客户和供应商等各利益相关方对企业未来发展的信心,实现信用的修复。
6、构建价值生态系统
公司与所有利益相关方构成彼此休戚相关、共生共荣的价值生态系统。公司将大力维护、拓展主营业务的生态价值链。做好;1、打通下游,发展新销售渠道并优化客户结构;2、展延中游,发挥主营产品的金融属性;3、坐稳上游,持续维护与气源、电力等供应商之间良好的合作关系。将着力构筑“以需求带
动销售,以销售支持运营,以服务满足需求”的产业链,重点培育和提升市场营销能力、自身品牌价值、资产管理能力,并追求产业与资本经营的一体化发展,增强公司的核心竞争能力。
7、 夯实基础管理
逐步建立与国内外同行头部企业进行跟踪对标的考核体系。优化基于业务流程管控的OA信息办公系统,支持多地协同管理。进行人力资源管理改革,强化落实绩效导向,突出业绩贡献,完善对各层级管理者和员工的绩效评价和激励方案,持续进行相关工作的优化和相关政策沟通,并择机实施员工末位调整与淘汰机制,打造一支敬业、职业、专业、且具团队精神的员工队伍。
8、 履行社会责任
新的企业文化要求公司切实践行社会责任。公司将积极承担企业的使命职责,热心开展公益活动,持续创造价值以回馈社会。
综上,在新的企业文化和战略引导下,2020年,公司管理层将不负希望、不辱使命,以市场为导向,以效益为核心,一手抓信用重建,价值创造;一手抓历史遗留问题的解决、体系规范化以及基础管理,分流管控高效推进以上工作。公司管理层还将切实肩负起的社会责任。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
第五节重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近3年(包括本报告期)的普通股股利分配方案(预案)、资本公积金转增股本方案(预案)情况
1、2017年度:不进行现金分红及资本公积转增股本。
2、2018年度:不进行现金分红及资本公积转赠股本。
3、2019年度:不进行现金分红及资本公积转赠股本。
公司近三年(包括本报告期)普通股现金分红情况表
单位:元
分红年度 | 现金分红金额(含税) | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 | 以其他方式(如回购股份)现金分红的金额 | 以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例 | 现金分红总额(含其他方式) | 现金分红总额(含其他方式)占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 |
2019年 | 0.00 | -1,247,097,447.41 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
2018年 | 0.00 | -178,125,812.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
2017年 | 0.00 | 13,716,541.91 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
股改承诺 | ||||||
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 保和堂(海南)现代农业科技有限公司,单洋 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | (一)人员独立1、保证上市公司的董事、监事及高级管理人员均按照法律、法规规范性文件及公司章程的规定选举、更换、聘任或解聘,不超越董事会和股东大会违法干预上市公司上述人事任免;2、采取有效措施保证上市公司的总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书等高级管理人员专职在上市公司任职并在上市公司领取薪酬,不在本公司及本公司控制的除上市公司及其下属企业以外 | 2018年11月14日 | 长期有效 | 履行中 |
的法律责任。 | |||||
保和堂(海南)现代农业科技有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、截至本承诺函出具之日,本公司/本人及本公司/本人控制的公司(上市公司除外,下同)均未直接或间接从事任何与上市公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。2、自本承诺函出具之日起,本公司/本人及本公司/本人控制的公司将不会直接或间接以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作和联营)参与或进行任何与上市公司构成竞争或可能构成竞争的产品生产或类似业务。3、自本承诺函出具之日起,本公司/本人及将来成立之本公司/本人控制的 | 2018年11月14日 | 长期有效 | 履行中 |
提供技术信息、工艺流程、销售渠道等商业秘密。6、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守,本公司/本人将向上市公司赔偿一切直接和间接损失。 | |||||
保和堂(海南)现代农业科技有限公司,单洋 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 本次权益变动完成后受让方将采取如下措施减少和规范关联交易:(1)尽量减少与上市公司及其下属子公司之间的关联交易;(2)对于无法避免或有合理理由存在的关联交易,将与上市公司依法签订规范的关联交易协议,并按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行批准程序;(3)关联交易价格按照市场原则确定,保证关联交易价格 | 2018年11月14日 | 长期有效 | 履行中 |
具有公允性;保证按照有关法律、法规、规章、其他规范性文件和公司章程的规定履行关联交易的信息披露义务;(4)保证不利用关联交易非法转移上市公司的资金、利润,不利用关联交易损害上市公司及非关联股东的利益。 | ||||||
资产重组时所作承诺 | 四川升达林产工业集团有限公司、江昌政 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 公司控股股东升达集团及其实际控制人江昌政,将依法行使有关权利和履行有关义务,充分尊重升达林业的独立法人地位,保障升达林业独立经营、自主决策;将严格按照《中华人民共和国公司法》以及升达林业的章程规定,促使经升达集团提名的升达林 | 2016年12月28日 | 长期有效 | 履行中 |
林业作出赔偿。 | |||||
四川升达林产工业集团有限公司、江昌政 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 公司控股股东升达集团及其实际控制人江昌政将不以直接或间接的方式从事与升达林业(包括升达林业控制的企业,下同)相同或相似的业务,以避免与升达林业的生产经营构成可能的直接的或间接的业务竞争;保证将采取合法及有效的措施,促使升达集团及其实际控制人拥有控制权的其他企业(不包括升达林业控制的企业,下同)不从事或参与与升达林业的生产经营相竞争的任何活动的业务。如升达集团、实际控制人及其拥有控制权的其他企业有任何商业机会可从事 | 2016年12月28日 | 长期有效 | 履行中 |
或参与任何可能与升达林业的生产经营构成竞争的活动,则立即将上述商业机会书面通知升达林业,如在书面通知中所指定的合理期间内,升达林业书面作出愿意利用该商业机会的肯定答复,则尽力将该商业机会优先提供给升达林业。如违反以上承诺,公司控股股东升达集团及其实际控制人江昌政愿意承担由此产生的全部责任,充分赔偿或补偿由此给升达林业造成的所有直接或间接损失。 | |||||
四川升达林产工业集团有限公司、江昌政 | 其他承诺 | (一)人员独立 1.保证升达林业(包括升达林业控制的企业,下同)的总经理、副总经理、财务总监、 | 2018年12月28日 | 长期有效 | 履行中 |
机构混同的情形。(六)保证升达林业在其他方面与升达集团及其实际控制人控制的关联企业保持独立。如违反上述承诺,并因此给升达林业造成经济损失,升达集团及其实际控制人江昌政将向升达林业进行赔偿。 | |||||
陕西绿源天然气有限公司;马龙 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 陕西绿源天然气有限公司、陕西绿源天然气有限公司实际制人马龙,以及陕西绿源及其实际控制人马龙的关联公司、关联人,不得从事与标的公司榆林金源天然气有限公司、米脂绿源天然气有限公司、榆林金源物流有限公司存在竞争关系的其他经营活动,也不得直接或间接在其他与 | 2016年04月16日 | 长期有效 | 履行中 |
标的公司有竞争关系的公司、实体内持股、任职或为他人经营与标的公司业务具有竞争关系的业务。如违反上述承诺,陕西绿源及其实际控制人马龙承诺将赔偿因此给升达林业、标的公司所造成的损失。 | |||||
陕西绿源天然气有限公司;马龙 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 陕西绿源、陕西绿源的实际控制人马龙及其关联方,与标的公司之间将尽量减少和避免关联交易;在进行确有必要且无法规避的关联交易时,将保证按市场化原则和公允价格进行公平操作,并按法律、法规以及规范性文件的规定履行关联交易程序及信息披露义务;不会通过关联交易损害升达林 | 2016年04月16日 | 长期有效 | 履行中 |
业及其股东的合法权益。如违反上述承诺,陕西绿源及其实际控制人马龙承诺将赔偿因此给升达林业、标的公司所造成的损失。 | |||||
米脂绿源天然气有限公司;榆林金源天然气有限公司;榆林金源物流有限公司 | 其他承诺 | "标的公司榆林金源天然气有限公司、米脂绿源天然气有限公司、榆林金源物流有限公司核心管理人员承诺1、自升达林业收购标的公司的重大资产购买事项实施完毕之日起,在标的公司持续任职不少于36个月。 2、在标的公司任职期间及离职后2年内,不得从事或投资与标的公司业务相同或相似的业务,也不得在与标的公司业务相同或相似的公司或其他盈 | 2016年04月16日 | 2019年4月16日 | 履行完毕 |
利性经济组织任职、如违反上述承诺,愿意无条件向标的公司承担赔偿责任。 | |||||
陕西绿源天然气有限公司 | 业绩承诺及补偿安排 | 陕西绿源天然气有限公司承诺榆林金源天然气有限公司、米脂绿源天然气有限公司、榆林金源物流有限公司2015 年度实现的净利润数额合计不低于人民币5,000.00 万元;2016 年度实现的净利润数额合计不低于人民币8,000.00 万元;2017 年度实现的净利润数额合计不低于人民币10,400.00 万元;2018年度实现的净利润数额合计不低于人民币13,520.00 万元。其中净利润指按照中国会计准则编制的 | 2015年11月15日 | 2018年12月31日 | 2018年度标的公司实现的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的税后净利润合计为-22,955,303.62元,低于业绩承诺净利润135,200,000.00元,陕西绿源已触发业绩承诺补偿义务,按《业绩补偿协议》约定陕西绿源需向标的公司以现金方式补偿158,155,303.62元。为保障公司主营业务可持续发展,加速相关债权回收工作,公司和陕西绿源就业 |
且经具有证券、期货业务资格的会计师事务所审计的榆林金源、米脂绿源、榆林物流合并报表中扣除非经常性损益后归属于母公司股东的税后净利润。 | 绩补偿款支付及剩余49%收购达成了相关协议安排,并签署《债权让与协议》(SD-债权让与-007),标的公司的该笔债权已经转让给公司。2020年4月15日,公司收到陕西绿源支付的业绩补偿款158,155,303.62元,陕西绿源已经按照协议安排支付完毕2018年度的业绩补偿款。 | |||||
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 董静涛;江昌政;江山;向中华;张昌林 | 股份限售承诺 | "董事、监事、高级管理人员江昌政、董静涛、向中华、江山、张昌林承诺:在其任职期间,每年转让的股份不超过其持有股份总数的25%;离职后半年内,不转让其持 | 2007年10月01日 | 长期有效 | 履行中 |
有的公司股份。 | |||||
江昌政;江山;四川升达林产工业集团有限公司;四川升达装饰装修工程有限责任公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | "本人/本公司将严格遵守《公司法》、《公司章程》、《关联交易制度》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规定,避免和减少关联交易,自觉维护股份公司及全体股东的利益,将不利用本人/本公司在升达林业中的股东地位或作为升达林业董事、监事等高级管理人员的身份在关联交易中谋取不正当利益。如升达林业必须与本人/本公司控制的企业进行关联交易,则本人/本公司承诺,均严格履行相关法律程序,遵照市场公平交易的原则进行,将促使交易的价 | 2007年10月01日 | 长期有效 | 履行中 |
格、相关协议条款和交易条件公平合理,不会要求升达林业给予与第三人的条件相比更优惠的条件。 | |||||
江昌政;江山;四川升达林产工业集团有限公司;四川升达装饰装修工程有限责任公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 本人/本公司(及本公司高级管理人员及本公司下属企业)目前没有在中国境内或境外单独或与其他自然人、法人、合伙企业或组织,以任何形式直接或间接从事或参与任何对升达林业构成竞争的业务及活动或拥有与升达林业存在竞争关系的任何经济实体、机构、经济组织的权益,或在该经济实体、机构、经济组织中担任高级管理人员或核心技术人员。本人/本公司保证将采取合法及有效的措 | 2007年10月01日 | 长期有效 | 履行中 |
施,促使本人/本公司拥有控制权的其他公司、企业与其他经济组织及本人/本公司的关联企业,不以任何形式直接或间接从事与升达林业相同或相似的、对发行人业务构成或可能构成竞争的业务,并且保证不进行其他任何损害升达林业及其他股东合法权益的活动。 | ||||||
股权激励承诺 | ||||||
其他对公司中小股东所作承诺 | 四川升达林产工业集团有限公司 | 关于柬埔寨林业项目,升达集团承诺:1、承诺柬埔寨林业项目(本项目含建设年产5万立方米实木坯板生产线工程及2.26万公顷橡胶种植工程,其中橡胶种植工程实施林行间种木薯过渡型种植业务。)不生产、开发任 | 2012年04月24日 | 长期有效 | 履行中 |
何与升达林业产品构成竞争或可能竞争的产品,且不与升达林业发生任何不公允的关联交易,且升达林业每年向本项目采购相关原材料产生的关联交易额占公司当年同类原材料采购总额的比例不高于30%。2、保证公司在人员、资产、财务、机构、业务等方面的独立性。3、保证不以任何形式占用公司的资金。4、保证不会以任何方式要求或促使公司为升达集团提供任何形式的担保。 | |||||
四川升达林产工业集团有限公司 | 其他承诺 | "2007年11月1日,四川锦丰纸业股份有限公司同中国光大银行成都分行签署950万借款合同,同日,公司与中国 | 2008年01月22日 | 长期有效 | 履行中 |
光大银行成都分行签订《保证合同》,为该借款提供保证担保。针对上述担保,公司控股股东升达集团承诺:上述对外担保事项如造成升达林业的损失,其全部损失及相关法律责任均由升达集团予以承担。 | |||||
四川升达林产工业集团有限公司 | 其他承诺 | 截止2018年8月28日,四川升达林业产业股份有限公司为四川升达林产工业集团有限公司(以下简称“升达集团”)提供对外担保金额约18,760 万元(占公司最近一期经审计净资产的比例为11.24%);升达集团占用四川升达林业产业股份有限公司资金余额约 63,588.302396万元(占公司最近一 | 2018年08月28日 | 2018-09-29 | 超期未履行,仍在履行中。 |
期经审计净资产的比例为38.09%)。升达集团承诺在2018年9月29日前解决上述违规担保及资金占用事项。升达集团承诺在2018年9月29日前解决上述违规担保及资金占用事项 | |||
承诺是否按时履行 | 否 | ||
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 截止报告出具日,原控股股东升达集团仍未履行承诺,解决公司对升达集团的担保问题,并归还对公司的占款。为了维护公司和广大中小股东的权益,公司后续将继续督促升达集团履行承诺,并将通过诉讼等措施积极向升达集团追索占用资金。 据悉,升达集团因无力清偿巨额债务已被其债权人提起破产重整,公司将密切关注相关进展,评估对公司影响并采取相应措施。 |
股东或关联人名称 | 占用时间 | 发生原因 | 期初数 | 报告期新增占用金额 | 报告期偿还总金额 | 期末数 | 预计偿还方式 | 预计偿还金额 | 预计偿还时间(月份) |
四川升达林产工业集团有限公司 | 2018年-2019年 | 公司原实际控制人、原董事长、原法定代表人在公司任职期间 | 116,634.56 | 540.28 | 707.62 | 116,467.21 | 其他 | 0 |
未经董事会、股东大会审议同意,用公司款项偿还升达集团债务或以公司名义代升达集团对外借款或向升达集团的债务提供担保。因升达集团资金链断裂难以偿还相关债务,公司被迫代为清偿债务。 | ||||||||
合计 | 116,634.56 | 540.28 | 707.62 | 116,467.21 | -- | 0 | -- | |
期末合计值占最近一期经审计净资产的比例 | 476.02% | |||||||
相关决策程序 | 公司形成的所有占用均未经股东大会和董事会审议。 |
公司原实际控制人、原董事长、原法定代表人在公司任职期间未经董事会、股东大会审议同意情况下,用公司款项偿还升达集团债务直接占用公司资金,或以公司名义代升达集团对外借款,或以公司名义向升达集团的债务提供担保,因升达集团资金链断裂难以偿还相关债务,公司被迫代为清偿债务而形成的占用。公司董事会于2018年8月28日拟定了下列措施防范资金占用和违规担保的发生,同时积极督促控股股东尽快解决资金占用和违规担保问题: 1、公司将继续采取自查自纠自改,对公司对外担保及被控股股东资金占用相关事项进行梳理整改。 2、加强印章和银行密钥的管理,为加强监管增加独立董事审批环节。 3、保护公司权益,要求控股股东归还占款,解除担保,积极采取法律措施对控股股东的资产进行查封、冻结。 4、督促控股股东尽快进行重组,控股股东已同意在重组中有限安排资金优先解决其对公司的资金占用和担保问题。 | |
未能按计划清偿非经营性资金占 | 公司正在积极向升达集团追讨占用资金,同时也积极与升达集团重组方海南保和堂 |
用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明 | 商议尽快解决占用事宜。具体情况详见公司相关公告。 |
注册会计师对资金占用的专项审核意见的披露日期 | 2020年04月30日 |
注册会计师对资金占用的专项审核意见的披露索引 | 巨潮资讯网《关于控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》 |
(财会〔2017〕9号);2017年5月2日,财政部发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报》(财会〔2017〕14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”),要求境内上市公司自2019年1月1日起实施,本公司已执行上述准则。2019年执行新金融工具准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况列示如下:
项目 | 2019年1月1日 | 2018年12月31日 | 调整数 |
流动资产: |
货币资金 | 174,760,022.76 | 174,760,022.76 | |
交易性金融资产 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
衍生金融资产 |
应收票据 | |||
应收账款 | 448,875,290.19 | 448,875,290.19 | |
应收款项融资 |
预付款项 | 21,085,616.81 | 21,085,616.81 | |
其他应收款 | 1,237,517,989.75 | 1,243,144,679.75 | -5,626,690.00 |
存货 | 13,072,639.59 | 13,072,639.59 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 |
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 222,497,565.14 | 222,497,565.14 | |
流动资产合计 | 2,117,809,124.24 | 2,123,435,814.24 | -5,626,690.00 |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | 15,000,000.00 | -15,000,000.00 |
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 |
长期股权投资 | 6,906,092.46 | 6,906,092.46 | |
其他权益工具投资 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 |
投资性房地产 | 4,925,221.33 | 4,925,221.33 | |
固定资产 | 792,797,665.15 | 792,797,665.15 |
在建工程 | 26,873,199.94 | 26,873,199.94 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 |
使用权资产 | |||
无形资产 | 77,851,860.49 | 77,851,860.49 |
开发支出 |
商誉 | 6,476,838.11 | 6,476,838.11 | |
长期待摊费用 | 139,333.34 | 139,333.34 | |
递延所得税资产 | 10,361,356.64 | 10,346,944.14 | 14,412.50 |
其他非流动资产 | 5,134,914.61 | 5,134,914.61 | |
非流动资产合计 | 946,466,482.07 | 946,452,069.57 | 14,412.50 |
资产总计 | 3,064,275,606.31 | 3,069,887,883.81 | -5,612,277.50 |
流动负债: | |||
短期借款 | 324,353,253.81 | 324,353,253.81 |
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 |
应付账款 | 34,867,949.72 | 34,867,949.72 | |
预收款项 | 29,107,455.92 | 29,107,455.92 | |
合同负债 |
应付职工薪酬 | 5,408,615.33 | 5,408,615.33 | |
应交税费 | 24,116,339.92 | 24,116,339.92 | |
其他应付款 | 396,167,085.19 | 396,167,085.19 |
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 328,466,494.12 | 328,466,494.12 | |
其他流动负债 |
流动负债合计 | 1,142,487,194.01 | 1,142,487,194.01 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 |
应付债券 | |||
其中:优先股 |
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 |
预计负债 | 129,307,000.00 | 129,307,000.00 | |
递延收益 | 2,244,666.69 | 2,244,666.69 | |
递延所得税负债 | 6,874,400.26 | 6,874,400.26 |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 158,426,066.95 | 158,426,066.95 | |
负债合计 | 1,300,913,260.96 | 1,300,913,260.96 |
所有者权益: | |||
股本 | 752,328,267.00 | 752,328,267.00 | |
其他权益工具 |
其中:优先股 |
永续债 | |||
资本公积 | 718,858,076.09 | 718,858,076.09 | |
减:库存股 |
其他综合收益 | |||
专项储备 | 4,778,477.95 | 4,778,477.95 |
盈余公积 | 30,864,384.62 | 30,864,384.62 | |
未分配利润 | -18,476,946.45 | -12,899,698.10 | -5,577,248.35 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,488,352,259.21 | 1,493,929,507.56 | -5,577,248.35 |
少数股东权益 | 275,010,086.14 | 275,045,115.29 | -35,029.15 |
所有者权益合计 | 1,763,362,345.35 | 1,768,974,622.85 | -5,612,277.50 |
负债及所有者权益合计 | 3,064,275,606.31 | 3,069,887,883.81 | -5,612,277.50 |
新列报项目及金额 | 原列报项目及金额 |
应收票据 | 应收票据及应收账款 | 448,875,290.19 | |
应收账款 | 448,875,290.19 | ||
应付票据 | 应付票据及应付账款 | 34,867,949.72 | |
应付账款 | 34,867,949.72 | ||
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -101,334,484.37 | 资产减值损失 | 101,334,484.37 |
收取150万元固定收益,公司不参与、不干涉胜大天然气公司的经营管理,无法通过权力影响可变回报,公司对胜大天然气公司已不具有控制,本期未将其纳入合并范围。胜大天然气公司2019年主要财务信息如下:
主要报表项目 | 期末数/本期数(万元) | 期初数/上期数(万元) |
货币资金 | 30.91 | 8.10 |
应收账款 | 1.68 | 35.57 |
预付账款 | 58.98 | |
其他应收款 | 1,991.31 | 2,057.83 |
存货 | 6.60 | 9.10 |
其他流动资产 | 55.48 | |
流动资产合计 | 2,144.96 | 2,110.60 |
固定资产 | 1,690.68 | 1,756.56 |
递延所得税资产 | 2.52 | 2.40 |
非流动资产合计 | 1,693.20 | 1,758.96 |
应付账款 | 49.20 | 137.99 |
预收款项 | 47.74 | 18.92 |
应付职工薪酬 | 5.23 | -3.25 |
应交税费 | 55.83 | |
其他应付款 | 569.00 | 104.80 |
一年内到期的非流动负债 | 1,700.00 |
流动负债合计 | 2,371.17 | 314.29 |
长期借款 | 2,000.00 | |
非流动负债合计 | 2,000.00 |
实收资本 | 2,000.00 | 2,000.00 |
未分配利润 | -547.24 | -436.00 |
所有者权益 | 1,452.76 | 1,564.00 |
营业收入 | 1,556.43 | 2,744.43 |
营业成本 | 1,485.35 | 2,660.30 |
销售费用 | 129.95 | 219.65 |
财务费用 | 151.18 | 48.49 |
营业利润 | -218.06 | -204.28 |
净利润 | -111.24 | -202.86 |
境内会计师事务所名称 | 四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬(万元) | 75 |
境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 7 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 张兰、袁广明 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 3年、1年 |
境外会计师事务所名称(如有) | 无 |
境外会计师事务所报酬(万元)(如有) | 0 |
境外会计师事务所审计服务的连续年限(如有) | 无 |
境外会计师事务所注册会计师姓名(如有) | 无 |
境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限(如有) | 无 |
诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额(万元) | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
华融金融租赁股份有限公司诉榆林金源天然气有限公司、米脂绿源天然气有限公司、升达林业、陕西绿源天然气有限公司、四川升达林产工业集团有限公司融资租赁合同纠纷一案 | 38,000 | 是 | 调解结案 | 升达林业承担担保责任 | 正在执行中 | 2019年04月04日 | 巨潮资讯网《关于新增诉讼事项及诉讼事项进展公告》(公告编号2019-032、34、58、76、98、115) |
杨陈诉升达集团、升达林业民 | 11,000 | 是 | 调解结案 | 升达林业承担 | 已执行全部 |
间借贷纠纷一案 | 担保责任 | 案款 | |||||
中国长城资产管理股份有限公司四川省分公司诉升达林业、升达集团、江昌政、陈德珍融资租赁合同纠纷一案 | 17,260.03 | 是 | 公证债权文书 | 升达林业等被执行人承担还款责任 | 正在执行中 | 2019年06月13日 | 巨潮资讯网《关于诉讼事项的进展公告》(公告编号2019-064、91) |
新华信托股份有限公司诉升达林业、升达集团金融借款合同纠纷一案 | 9,500 | 是 | 已判决、已执行 | 升达林业承诺还款责任 | 正在执行中 | 2019年06月22日 | 巨潮资讯网《关于诉讼事项的进展公告》(公告编号2019-070) |
安徽合泰融资租赁有限公司诉升达林业、四川升达林产工业集团有限公司、江昌政融资租赁合同纠纷一案 | 2,179.82 | 是 | 已判决、执行中 | 判决升达林业支付租金并承担相应利息,升达集团、江昌政承担连带清偿责任 | 正在执行中 | 2019年08月01日 | 巨潮资讯网《关于诉讼事项的进展公告》(公告编号2019-086) |
富嘉融资租赁有限公司诉升达林业保证合同纠纷一案 | 20,000 | 是 | 一审中 | 尚未开庭审理 | 尚未涉及执行 | 2019年09月23日 | 巨潮资讯网《关于诉讼事项的进展公告》(公告编号2019-103) |
浙商银行股份有限公司成都分行诉升达林业、四川升达林产工业集团有限公司、江昌政金融借款合同纠纷一案 | 13,551.69 | 是 | 已判决、执行中 | 升达林业等被告承担还款责任并支付相应利息 | 尚未涉及执行 | 2019年10月11日 | 巨潮资讯网《关于诉讼事项的进展公告》(公告编号2019-107) |
成都农村商业银行股份有限公司诉四川升达林产工业集团有限公司、江昌政、江 | 9,750 | 是 | 二审中 | 一审法院判决驳回成都农村商业银行股份有限公司对升达股份的全部 | 尚未涉及执行 | 2019年11月28日 | 巨潮资讯网《关于诉讼事项的进展公告》(公告编 |
山、陈德珍、广元升达林业产业有限责任公司、达州升达林产业有限公司、升达林业金融借款合同纠纷一案
诉请。 | 号2019-117) | ||||||
顾民昌诉升达林业、成都市青白江升达家居制品有限公司民间借贷纠纷案 | 1,000 | 是 | 生效判决 | 升达林业及成都市青白江升达家居制品有限公司承担还款责任 | 正在执行中 | ||
蔡远远诉升达林业、升达集团、江昌政、董静涛民间借贷纠纷案 | 8,000 | 是 | 另案处理 | 法院以本案涉及刑事犯罪驳回蔡远远的诉讼请求 | 不涉及执行 | ||
杭州展夏科技诉升达集团、升达林业与有限公司民间借贷纠纷案 | 1,698.56 | 是 | 一审中 | 法院尚未作出一审判决 | 尚未涉及执行 | ||
拉萨恒耀商务咨询有限公司诉升达集团、升达林业与民间借款纠纷案 | 2,500 | 是 | 判决生效 | 升达林业等被告承担还款责任并支付相应的利息 | 终本执行 | ||
安徽中安融资租赁股份有限公司诉升达集团、升达林业租赁合同纠纷 | 2,869.69 | 是 | 判决生效 | 升达林业等被告支付租金 | 终本执行 | ||
中国工商银行股份有限公司成都盐市口支行诉升达林业、升达集团金融借款纠纷案 | 1,050 | 是 | 判决生效 | 升达林业等被告承担还款责任并支付相应利息 | 终本执行 | ||
升达林业诉自贡市华燃天然气有限公司公司定金纠纷案 | 7,000 | 否 | 判决生效 | 自贡市华燃天然气有限公司承担返还义务 | 强制执行中 | ||
深圳国投商业保理有限公司诉榆 | 9,000 | 是 | 公证债权文书 | 公证强制执行证书 | 正在执行中 |
林金源天然气有限公司、升达林业借款合同纠纷案 | |||||||
升达林业诉四川锦丰纸业股份有限公司、新加坡时正有限公司、成都市温江区锦苑活动中心有限责任公司担保追偿权纠纷案 | 750 | 否 | 判决生效 | 锦丰纸业等被告支付本金及承担相应的利息 | 正在执行中 | ||
供应商诉升达集团、升达林业买卖合同纠纷案 | 961.25 | 是 | 部分判决生效 | 股份承担付款责任 | 正在执行中 | ||
民生金融租赁股份有限公司诉升达林业、四川升达造林经营有限责任公司、升达集团、陈德珍、江昌政融资租赁合同纠纷一案 | 3,363.63 | 是 | 生效判决 | 升达林业等被告承担支付责任 | 正在执行中 | ||
恒丰银行股份有限公司成都分行诉升达林业、升达集团 | 3,800 | 是 | 公证债权文书 | 升达林业等被告承担支付责任 | 正在执行中 | ||
崔炜诉升达集团、升达林业民间借贷纠纷案 | 1,300 | 是 | 一审已判决 | 一审法院判决升达股份不承担担保责任 | 尚未涉及执行 |
名称/姓名 | 类型 | 原因 | 调查处罚类型 | 结论(如有) | 披露日期 | 披露索引 |
升达林业及升达集团 | 持股5%以上的股东 | 违反了深圳证券交易所《股票上市规则》 | 被环保、安监、税务等其他行政管理部门给予重大行政处罚以及被证券交易所公开谴责的情形 | 给予升达林业及升达集团公开谴责的处分 | 2019年07月09日 | 巨潮资讯网《关于深圳证券交易所对公司及相关当事人给予纪律处分的公告》(公告编号: |
2019-077) | ||||||
升达林业 | 其他 | 涉嫌信息披露违法违规 | 被中国证监会立案调查或行政处罚 | 升达林业责令改正,给予警告,并处以60万元罚款 | 2019年05月22日 | 巨潮资讯网《关于收到中国证券监督管理委员会调查通知书的公告》(公告编号:2019-010)、《关于收到<行政处罚决定书>的公告》(公告编号:2019-055) |
升达林业及单洋、钱学杰、徐德智 | 高级管理人员 | 未及时披露重大诉讼后续进展 | 其他 | 采取出具警示函措施,并计入证券期货市场诚信档案 | 2019年06月25日 | 巨潮资讯网《关于收到<行政监管措施决定书>的公告》( 公告编号:2019-071) |
现按照《上市公司信息披露管理办法》第五十九条的规定,我局决定对你公司采取出具警示函措施,并计入证券期货市场诚信档案。你公司应当在收到本监督管理措施后10个工作日内向我局提交书面报告。你公司应吸取经验教训,杜绝再次发生类似事件,维护投资者合法权益。如果对本监督管理措施不服的,可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请,也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间,上述监督管理措施不停止执行。对上述决定书涉及问题负有主要责任的公司董事长兼总经理单洋先生、副总经理钱学杰先生、副总经理兼董事会秘书徐德智先生同时收到四川证监局采取出具警示函措施的决定,并计入证券期货市场诚信档案。
二、整改措施及落实情况
1、完善制度,保障信息披露的合规性
收到《警示函》后,公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规和中国证劵监督管理委员会、深圳证券交易所等有关规定,对公司信息披露方面的工作进行了进一步梳理,切实提高业务水平和责任意识,确保公司信息披露内容的真实、准确、完整。
2、加强规则制度学习,提高合规意识
公司组织董事、监事、高级管理人员、核心管理人员、证券部人员以及其他相关部门人员等认真学习《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《中小企业板上市公司规范运作指引》等法律法规和中国证劵监督管理委员会、深圳证券交易所等有关规定,加强相关人员对上述法律法规的学习培训,增强合规意识,规范运作,保证公司信息披露义务及时、准确的履行。
3、落实制度,杜绝信息披露违规
公司要求有关职能部门严格按照上述规定和公司管理制度进行规范运作,密切关注与跟踪公司日常经营业务情况,加强部门之间的沟通交流,确保重大信息的及时反馈,做到及时、真实、准确、完整地履行信息披露义务,并能从此监管函中吸取教训,杜绝类似问题的再次发生。
通过本次整改,公司深刻认识到在信息披露工作中存在的不足,公司将积极落实上述整改措施,对已落实事项做好长效防范机制。同时,公司及公司董事、监事、高级管理人员、相关责任部门以及子公司相关管理人员将认真吸取教训,不断学习相关法律法规,提高规范运作意识,着力提升科学管控能力,避免类似事件再次发生,更好的维护和保障投资者权益。
上述内容于2019年7月11日披露在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)(公告编号:2019-080)。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
1、公司控股股东四川升达林产工业集团有限公司已被多家法院列入失信被执行人。
2、因公司向控股股东违规提供担保及控股股东非经营性资金占用事项,导致公司被违规担保的债权人提起诉讼,截至2019年12月31日,公司有息债务本息余额87,364.19万元。公司已被成都市锦江区人民法院和温江区人民法院列入失信被执行人。
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权
关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 是否存在非经营性资金占用 | 期初余额(万元) | 本期新增金额(万元) | 本期收回金额(万元) | 利率 | 本期利息(万元) | 期末余额(万元) |
升达集 | 控股股东 | 违规借款 | 是 | 116,634.5 | 540.28 | 707.62 | 0.00% | 0 | 116,467.2 |
团 | 和违规占用形成的资金占用 | 6 | 1 | ||||||
陕西绿源 | 其他关联方 | 预付股权转让 | 是 | 6,300 | 6,300 | ||||
关联债权对公司经营成果及财务状况的影响 | 因违规对升达集团提供担保和违规以公司名义签订借款合同,升达集团占用公司资金,导致公司资金紧张,债务违约集中爆发,诉讼费、借款利息、罚息、违约金等大幅增加,影响公司业绩。 |
关联方 | 关联关系 | 形成原因 | 期初余额(万元) | 本期新增金额(万元) | 本期归还金额(万元) | 利率 | 本期利息(万元) | 期末余额(万元) |
无 |
(1)担保情况
单位:万元
公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | ||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
公司对子公司的担保情况 | ||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
榆林金源 | 2016年04月26日 | 20,000 | 2016年04月27日 | 20,000 | 一般保证 | 4年 | 否 | 否 |
米脂绿源 | 2016年04月26日 | 18,000 | 2016年04月27日 | 18,000 | 一般保证 | 4年 | 否 | 否 |
榆林金源 | 2017年06月19日 | 15,000 | 2017年06月19日 | 10,000 | 一般保证 | 1年 | 否 | 否 |
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1) | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2) | 0 | |||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3) | 53,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(B4) | 48,000 | |||||
子公司对子公司的担保情况 | ||||||||
担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
胜大天然气公司 | 2,000 | 2018年09月21日 | 2,000 | 质押 | 2年 | 否 | 否 | |
报告期内审批对子公司担保额度合计(C1) | 0 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计(C2) | 2,000 | |||||
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(C3) | 0 | 报告期末对子公司实际担保余额合计(C4) | 2,000 | |||||
公司担保总额(即前三大项的合计) | ||||||||
报告期内审批担保额度合计 | 0 | 报告期内担保实际发生 | 2,000 |
(A1+B1+C1) | 额合计(A2+B2+C2) | ||
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3) | 53,000 | 报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4) | 50,000 |
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例 | 204.36% | ||
其中: |
担保对象名称 | 与上市公司的关系 | 违规担保金额 | 占最近一期经审计净资产的比例 | 担保类型 | 担保期 | 截至报告期末违规担保余额 | 占最近一期经审计净资产的比例 | 预计解除方式 | 预计解除金额 | 预计解除时间(月份) |
升达集团 | 控股股东 | 30,000 | 122.61% | 质押担保 | 1年 | 0 | 0.00% | 已被扣划形成升达集团的资金占用 | 0 | 已被扣划形成升达集团的资金占用 |
升达环保 | 控股股东之子公司 | 20,000 | 81.74% | 质押担保 | 1年 | 0 | 0.00% | 已被扣划形成升达集团的资金占用 | 0 | 已被扣划形成升达集团的资金占用 |
升达集团 | 控股股东 | 980 | 44.96% | 保证担保 | 1个月 | 0 | 0.00% | 已被扣划形成升达集团的资金占用 | 0 | 已被扣划形成升达集团的资金占用 |
升达集团 | 控股股东 | 1,760 | 7.19% | 保证担保 | 4年 | 0 | 0.00% | 已被扣划形成升达集团的资金占用 | 0 | 已被扣划形成升达集团的资金占用 |
升达集团 | 控股股东 | 11,000 | 4.01% | 保证担保 | 1年 | 0 | 0.00% | 已被扣划形成升达集团的资金占用 | 0 | 已被扣划形成升达集团的资金占用 |
升达集团 | 控股股东 | 580 | 2.37% | 保证担保 | 1年 | 580 | 2.37% | 公司将通过诉讼等方式维护公司权益 | 580 | 12月 |
升达集团 | 控股股东 | 2,500 | 10.22% | 保证担保 | 3个月 | 2,500 | 10.22% | 公司将通过诉讼等方式维护公司权益 | 2,500 | 12月 |
升达集团、升达广元 | 控股股东及其子公司 | 20,000 | 81.74% | 保证担保 | 1年 | 20,000 | 81.74% | 公司将通过诉讼等方式维护公司权益 | 20,000 | 12月 |
升达集团 | 控股股东 | 9,750 | 39.85% | 保证担保 | 42个月 | 9,750 | 39.85% | 公司将通过诉讼等方式维护公司权益 | 9,750 | 12月 |
升达集团 | 控股股东 | 1,300 | 5.31% | 保证担保 | 16天 | 1,300 | 5.31% | 公司将通过诉讼等方式维护公司权益 | 1,300 | 12月 |
合计 | 97,870 | 400.00% | -- | -- | 34,130 | 139.49% | -- | -- | -- |
具体类型 | 委托理财的资金来源 | 委托理财发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回的金额 |
银行理财产品 | 闲置募集资金 | 22,000 | 0 | 0 |
合计 | 22,000 | 0 | 0 |
合同订立公司方名称 | 合同订立对方名称 | 合同标的 | 合同签订日期 | 合同涉及资产的账面价值(万元)(如有) | 合同涉及资产的评估价值(万元)(如有) | 评估机构名称(如有) | 评估基准日(如有) | 定价原则 | 交易价格(万元) | 是否关联交易 | 关联关系 | 截至报告期末的执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
四川升达林业产业股份有限公司 | 陕西绿源天然气有限公司 | 榆林金源天然气有限公司、米脂绿源天然气有限公司和榆林金源物流有限公司 | 2019年12月31日 | 北京中同华资产评估有限公司 | 2019年12月31日 | 市场价值 | 63,000 | 否 | 合同标的为公司控股子公司 | 2020年4月24日已完成过户 | 2020年01月29日 | 巨潮资讯网《关于股权收购完成工商登记变更的公告》(公告编号:2020-046) |
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
不适用
2、履行精准扶贫社会责任情况
(1)精准扶贫规划
不适用
(2)年度精准扶贫概要
不适用
(3)精准扶贫成效
(4)后续精准扶贫计划
不适用
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位不适用无
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
(一)公司募集资金账户被强行扣划事项
①公司因违规替升达集团借款被拉萨经济技术开发区恒耀商务咨询有限公司起诉。2019年1月24日,公司募集资金账户被成都市中级人民法院划扣26,562,500.00元用于偿还借款本息。
②公司因违规向升达集团担保被杨陈起诉。2019年2月3日,浙江省杭州市中级人民法院扣划公司用募集资金购买的理财产品份额120,000,000.00元。
③公司因债务纠纷被安徽中安融资租赁股份有限公司起诉。2019年2月26日,公司募集资金账户被合肥市中级人民法院扣划28,716,058.50元。
④公司因买卖合同纠纷被唐常彬、唐兴岭起诉。2019年6月,公司募集资金账户被成都市锦江区人民法院扣划202,165元。
⑤公司因贷款合同纠纷被新华信托股份有限公司起诉。2019年7月9日,公司收到银行通知,公司募集资金账户资金被四川省雅安市中级人民法院划转人民币102,969,704.12元。
⑥公司因违规向升达集团担保、公证债权文书被杨陈、深圳国投商业保理有限公司起诉。2019年8月,公司募集资金账户资金被浙江省杭州市中级人民法院划转人民币1,453,473.96元、被广东省深圳市中级人民法院扣划人民币8,552,395.5元的情形,金额合计为10,005,869.46元。
上述公司募集资金账户合计被扣划288,456,296.58元。
(二)公司独立董事及非独立董事、高级管理人员变动
公司于2019年7月3日召开2019年第二次股东大会,审议并通过了《关于提名公司第五届董事会独立董事候选人的议案》,《关于公司选举第五届董事会非独立董事的议案》,郭彪先生、王迪迪先生、石传省先生当选为第五届董事会独立董事,王海潮先生当选为第五届董事会非独立董事。
公司于2019年7月11日召开第五届董事会第五次会议,审议并通过了《关于第五届董事会各专业委员会组成人员的议案》、《关于聘任公司副总经理的议案》,公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会,战略委员会由单洋先生、冯超先生、王迪迪先生组成,其中单洋先生任主任委员;审计委员会由王迪迪先生、石传省先生、郭亚非先生组成,其中王迪迪先生任主任委员;提名委员会由郭彪先生、王迪迪先生、冯超先生,其中郭彪先生任主任委员;薪酬与考核委员会由石传省先生、王迪迪先生、郭彪先生、冯超先生、王海潮先生,其中石传省先生任主任委员。经公司总经理单洋先生提名,聘任陆洲先生、杜雪鹏先生为公司副总经理,任期为三年,自公司第五届董事会第五次会议通过之日起计算。
2019年8月7日,公司副总经理兼董事会秘书徐德智先生因个人原因申请辞去公司副总经理和董事会秘书的职务,根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定,由公司董事长单洋先生代行董事会秘书职责;2019年8月8日,收到公司副总经理赵霞女士的书面辞职报告,赵霞女士因个人原因申请辞去公司副总经理的职务;2019年9月6日,收到公司副总经理钱学杰先生的书面辞职报告。钱学杰先生因个人原因申请辞去公司副总经理的职务。公司将会根据实际需要重新聘任高级管理人员,前任高级管理人员离职不影响公司正常工作的开展。
(三)公司及控股股东被给予公开谴责的纪律处分
公司于2019年7月8日收到深圳证券交易所发布了《关于对四川升达林业产业股份有限公司及相关当事人给予纪律处分的公告》,因控股股东升达集团非经营性资金占用等,公司及控股股东被给予公开谴责的纪律处分,根据《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引(2015年修订)》的第9.22条的规定,公司将采取网络远程方式召开公开致歉会,向投资者作出相关说明并致以诚挚的道歉,具体内容详见公司于2019年8月8日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的《关于举行公开致歉会的提示性公告》(公告编号:2019-078)。
(四)关于公司签署收购控股子公司少数股东股权暨签署<股权收购协议>的事项
2019年12月31日,公司第五届董事会第九次会议审议通过了《关于收购控股子公司少数股东股权暨签署<股权收购协议>的议案》,同意公司收购陕西绿源天然气有限公司持有的榆林金源天然气有限公司、米脂绿源天然气有限公司及榆林金源物流有限公司各49%的股权,股权收购价格拟为不低于账面净资产不高于人民币6.3亿元,并于同日双方签署了《四川升达林业产业股份有限公司与陕西绿源天然气有限公司关于收购榆林金源天然气有限公司、米脂绿源天然气有限公司和榆林金源物流有限公司各49%股权之股权收购协议》。
2020年4月15日,2020年第一次临时股东大会已经审议通过上述事项,公司已完成对控股子公司49%股权的收购。截止至2020年4月24日,榆林金源、米脂绿源、金源物流已完成工商登记变更手续,榆林金源、米脂绿源、金源物流成为公司全资子公司。
(五)关于股份回购期届满暨终止回购公司股份的事项
公司于2018年6月29日召开第四届董事会第三十九次会议,会议审议并通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的预案的议案》,回购股份的资金来源为公司自有资金,资金总额不低于人民币5,000万元,不超过人民币2亿元,回购股份的价格为不超过人民币8元/股,回购的股份将作为公司拟实施的股权激励或员工持股计划之标的股份,回购股份的实施期限为自股东大会审议通过回购股份方案之日起不超过6个月。
因公司在股份回购期内,经自查发现公司原实际控制人、原董事长、原法定代表人在公司任职期间未经董事会、股东大会审议同意,用公司款项偿还控股股东债务或以公司名义代控股股东对外借款或为控股股东债务违规提供担保,因控股股东资金链断裂难以偿还相关债务,公司被迫代为清偿债务,造成公司未能拥有充足的运营资金来进行股份回购。现股份回购期届满,经公司审慎决定,终止实施本次回购股份事项。
(六)关于控股股东资金占用和公司为控股股东升达集团违规提供担保的进展事项具体详见本报告“第十二节、十二、2”及“第十二节、十四、1”所述。
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
(一)关于陕西公司董事会和经营管理层改组的事项
因陕西绿源天然气有限公司(以下简称“陕西绿源”)对榆林金源天然气有限公司、米脂绿源天然气有限公司、榆林金源物流有限公司(以下简称“陕西公司”)2015年度至2018年度的业绩承诺负有补偿义务,在业绩承诺期内,陕西公司的日常生产经营由陕西绿源委派的管理团队负责。业绩承诺期结束后陕西绿源应将陕西公司的经营权移交给本公司,本报告期内陕西公司已召开如下会议,且会议审议通过如下议案:
召开时间 | 会议名称 | 议案 |
2019.7.16 | 第三届董事会第一次会议 | 关于选举杜建华先生为董事长及法定代表人的议案 |
关于公司聘任总经理的议案 | ||
关于公司聘请副总经理及财务总监的议案 | ||
关于公司成立工作小组的议案 | ||
第三届监事会第一次会议 | 关于公司选举第三届监事会主席的议案 | |
2019年第一次临时股东大会 | 关于公司董事会换届选举暨提名第三届董事会董事候选人的议案 | |
关于公司监事会换届选举的议案 | ||
2019.9.18 | 第三届董事会第二次会议 | 关于公司董事会换届选举的议案 |
2019年第二次临时股东大会 | 关于公司董事会换届选举暨提名第三届董事会董事候选人的议案 |
下简称“升达集团”)和陕西绿源共同为上述融资租赁业务提供连带责任的保证担保,担保金额为3.8亿元。因未能按期支付租金,华融金租向浙江省杭州市中级人民法院(以下简称“杭州中院”)起诉榆林金源和米脂绿源,公司、升达集团和陕西绿源作为连带责任保证担保人被一并起诉。
杭州中院于2019年3月18日10时至2019年3月19日10时在杭州中院淘宝网司法拍卖网络平台上对榆林金源、米脂绿源拥有的固定资产和无形资产进行了公开拍卖,起拍价分别为1.91亿元和2.49亿元,截止2019年3月19日10时没有购买人,此次拍卖已流标。于2019年4月8日10时至2019年4月9日10时再次进行公开拍卖,起拍价分别为1.53亿元和1.99亿元,截止2019年4月9日10时没有购买人,此次拍卖已流拍。于2019年6月6日10时起60日期间内(竞价周期与延时除外)在杭州中院淘宝网司法拍卖网络平台上对米脂绿源拥有的固定资产和无形资产进行公开变卖活动,变卖价为1.99亿元,截至2019年8月5日10时变卖结束,没有购买人,此次变卖失败。于2019年9月7日10时起60日期间内(竞价周期与延时除外)在杭州中院淘宝网司法拍卖网络平台上对榆林金源拥有的固定资产和无形资产进行公开变卖活动,变卖价为1.53亿元。司法拍卖和变卖均已流拍,公司于2020年4月与华融金租达成执行和解,在履约期间内,华融金租暂不申请法院对公司名下资产进行拍卖、变卖、抵债等司法处置,并确保公司资产正常用于生产经营。
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 28,613,652 | 3.80% | -28,613,652 | -28,613,652 | 0 | 0.00% | |||
1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
3、其他内资持股 | 28,613,652 | 3.80% | -28,613,652 | -28,613,652 | 0 | 0.00% | |||
其中:境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
境内自然人持股 | 28,613,652 | 3.80% | -28,613,652 | -28,613,652 | 0 | 0.00% | |||
4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
其中:境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
二、无限售条件股份 | 723,714,615 | 96.20% | 28,613,652 | 28,613,652 | 752,328,267 | 100.00% | |||
1、人民币普通股 | 723,714,615 | 96.20% | 28,613,652 | 28,613,652 | 752,328,267 | 100.00% | |||
2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0.00% | |||
三、股份总数 | 752,328,267 | 100.00% | 0 | 0 | 752,328,267 | 100.00% |
28,613,652股。股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
江昌政 | 21,507,526 | 0 | 21,507,526 | 0 | 高管锁定股 | 按高管股份解限 |
江山 | 378,000 | 0 | 378,000 | 0 | 高管锁定股 | 按高管股份解限 |
向中华 | 4,643,368 | 0 | 4,643,368 | 0 | 高管锁定股 | 按高管股份解限 |
张昌林 | 2,084,758 | 0 | 2,084,758 | 0 | 高管锁定股 | 按高管股份解限 |
合计 | 28,613,652 | 0 | 28,613,652 | 0 | -- | -- |
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 27,579 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 25,027 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 | ||||||||
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | |||||||||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | ||||||||
股份状态 | 数量 | ||||||||||||||
四川升达林产工业集团有限公司 | 境内非国有法人 | 24.52% | 184,438,823 | 0 | 0 | 184,438,823 | 质押 | 184,438,823 | |||||||
冻结 | |||||||||||||||
江昌政 | 境内自然人 | 3.81% | 28,676,702 | 0 | 0 | 28,676,702 | 质押 | 28,676,702 | |||||||
冻结 | |||||||||||||||
诺安资产-工商银行-诺安资管舜耕天禾2号资产管理计划 | 其他 | 1.90% | 14,306,232 | 0 | 0 | 14,306,232 | |||||||||
王帅 | 境内自然人 | 1.30% | 9,747,470 | 9,747,470 | 0 | 9,747,470 | |||||||||
赵毅明 | 境内自然人 | 1.11% | 8,324,413 | 1,821,400 | 0 | 8,324,413 | |||||||||
赵玉玲 | 境内自然人 | 0.74% | 5,577,800 | 309,300 | 0 | 5,577,800 | |||||||||
邢桂芬 | 境内自然人 | 0.74% | 5,536,000 | 5,536,000 | 0 | 5,536,000 | |||||||||
王敏娜 | 境内自然人 | 0.65% | 4,899,400 | 4,899,400 | 0 | 4,899,400 |
向中华 | 境内自然人 | 0.62% | 4,643,368 | -1,547,789 | 0 | 4,643,368 | ||
黄毕宁 | 境内自然人 | 0.58% | 4,375,000 | 2,115,000 | 0 | 4,375,000 | ||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3) | 无 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 情况未知 | |||||||
前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
股份种类 | 数量 | |||||||
四川升达林产工业集团有限公司 | 184,438,823 | 人民币普通股 | 184,438,823 | |||||
江昌政 | 28,676,702 | 人民币普通股 | 28,676,702 | |||||
诺安资产-工商银行-诺安资管舜耕天禾2号资产管理计划 | 14,306,232 | 人民币普通股 | 14,306,232 | |||||
王帅 | 9,747,470 | 人民币普通股 | 9,747,470 | |||||
赵毅明 | 8,324,413 | 人民币普通股 | 8,324,413 | |||||
赵玉玲 | 5,577,800 | 人民币普通股 | 5,577,800 | |||||
邢桂芬 | 5,536,000 | 人民币普通股 | 5,536,000 | |||||
王敏娜 | 4,899,400 | 人民币普通股 | 4,899,400 | |||||
向中华 | 4,643,368 | 人民币普通股 | 4,643,368 | |||||
黄毕宁 | 4,375,000 | 人民币普通股 | 4,375,000 | |||||
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 情况未知 | |||||||
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4) | 四川升达林产工业集团有限公司共持有公司股份190,614,183 股,占公司总股本的25.34%,其中直接持有公司股份184,438,823股,通过资产管理计划间接持有公司股份6,175,360 股。 |
控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
四川升达林产工业集团有限公司 | 单洋 | 2003年01月27日 | 91510113202757853K | 生产销售、项目投资、投资管理 |
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
单洋 | 本人 | 中国 | 否 |
主要职业及职务 | 任公司董事长、总经理。 | ||
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
4、其他持股在10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 其他增减变动(股) | 期末持股数(股) |
单洋 | 董事长、总经理、董事会秘书 | 现任 | 男 | 52 | 2019年01月18日 | 2025年01月18日 | |||||
冯超 | 董事 | 现任 | 男 | 60 | 2019年01月18日 | 2025年01月18日 | |||||
郭亚非 | 董事 | 现任 | 男 | 46 | 2019年01月18日 | 2025年01月18日 | |||||
王海潮 | 董事 | 现任 | 男 | 50 | 2019年07月03日 | 2025年01月18日 | |||||
王迪迪 | 独立董事 | 现任 | 男 | 46 | 2019年07月03日 | 2025年01月18日 | |||||
郭彪 | 独立董事 | 现任 | 男 | 40 | 2019年07月03日 | 2025年01月18日 | |||||
石传省 | 独立董事 | 现任 | 男 | 46 | 2019年07月03日 | 2025年01月18日 | |||||
颜景生 | 监事会主席 | 现任 | 男 | 52 | 2019年01月18日 | 2025年01月18日 | |||||
任开国 | 监事 | 现任 | 男 | 67 | 2019年05月28日 | 2025年01月18日 | |||||
周小斌 | 职工监事 | 现任 | 男 | 43 | 2019年10月 | 2025年01月 |
09日 | 18日 | ||||||||||
杜建华 | 财务总监 | 现任 | 男 | 58 | 2019年04月29日 | 2021年04月29日 | |||||
陆洲 | 副总经理 | 现任 | 男 | 44 | 2019年07月11日 | 2021年07月11日 | |||||
杜雪鹏 | 副总经理 | 现任 | 男 | 33 | 2019年07月11日 | 2021年07月11日 | |||||
陈涛 | 监事 | 离任 | 女 | 53 | 2013年05月14日 | 2018年04月10日 | |||||
钱学杰 | 副总经理 | 离任 | 男 | 54 | 2019年01月21日 | 2021年01月21日 | |||||
赵霞 | 副总经理 | 离任 | 女 | 57 | 2019年01月21日 | 2021年01月21日 | |||||
徐德智 | 副总经理、董事会秘书 | 离任 | 男 | 54 | 2019年01月21日 | 2021年01月21日 | |||||
黄雅虹 | 独立董事 | 离任 | 女 | 57 | 2015年04月10日 | 2025年01月18日 | |||||
李玉周 | 独立董事 | 离任 | 男 | 56 | 2017年08月29日 | 2025年01月18日 | |||||
王良成 | 独立董事 | 离任 | 男 | 41 | 2018年02月05日 | 2025年01月18日 | |||||
江昌政 | 董事长;董事会秘书; | 离任 | 男 | 65 | 2012年05月17日 | 2018年04月10日 | 28,676,702 | 0 | 0 | 0 | 28,676,702 |
江山 | 副董事长;总经理 | 离任 | 男 | 39 | 2013年04月22日 | 2018年04月10日 | 504,000 | 0 | 0 | 0 | 504,000 |
向中华 | 董事; | 离任 | 男 | 56 | 2012年 | 2018年 | 6,191,1 | 0 | 1,547,7 | 0 | 4,643,3 |
副总经理 | 05月17日 | 04月10日 | 57 | 89 | 68 | ||||||
张昌林 | 董事;副总经理 | 离任 | 男 | 57 | 2016年06月03日 | 2018年04月10日 | 2,779,678 | 0 | 0 | 0 | 2,779,678 |
杨云海 | 监事主席 | 离任 | 男 | 53 | 2015年04月10日 | 2018年04月10日 | |||||
李卫东 | 监事 | 离任 | 男 | 64 | 2012年05月17日 | 2018年04月10日 | |||||
江昌浩 | 财务总监 | 离任 | 男 | 50 | 2016年06月03日 | 2018年04月10日 | |||||
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 38,151,537 | 0 | 1,547,789 | 28,676,702 | 36,603,748 |
姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
江昌政 | 董事长;董事会秘书; | 离任 | 2019年01月18日 | 董事会换届选举 |
江山 | 副董事长;总经理 | 离任 | 2019年01月18日 | 董事会换届选举 |
向中华 | 董事;副总经理 | 解聘 | 2019年01月18日 | 董事会换届选举 |
张昌林 | 董事;副总经理 | 解聘 | 2019年01月18日 | 董事会换届选举 |
黄雅虹 | 独立董事 | 离任 | 2019年07月03日 | 主动辞职 |
李玉周 | 独立董事 | 离任 | 2019年07月03日 | 主动辞职 |
王良成 | 独立董事 | 离任 | 2019年07月03日 | 主动辞职 |
杨云海 | 监事主席 | 离任 | 2019年01月18日 | 监事会换届选举 |
李卫东 | 监事 | 离任 | 2019年01月18日 | 监事会换届选举 |
陈涛 | 监事 | 离任 | 2019年01月18日 | 监事会换届选举 |
江昌浩 | 财务总监 | 解聘 | 2019年01月25日 | 主动辞职 |
钱学杰 | 副总经理 | 解聘 | 2019年09月09日 | 主动辞职 |
赵霞 | 副总经理 | 解聘 | 2019年08月09日 | 主动辞职 |
徐德智 | 副总经理、董事会秘书 | 解聘 | 2019年08月07日 | 主动辞职 |
5、第五届董事会独立董事郭彪:男,1980年2月生,中国国籍,汉族,毕业于英国诺丁汉大学,金融学博士,目前担任中国人民大学财政金融学院应用金融系副系主任、副教授,曾在西交利物浦大学担任访问学者,曾就职于衡泰软件(中国)风险创新组经理、AHL,Man Group(英式曼基金)统计量化研究员、Fintegral Consulting量化咨询师。
6、第五届董事会独立董事石传省:男,1974年12月生,中国国籍,汉族,毕业于华东政法大学,本科,目前就职于上海市海华永泰律师事务所高级合伙人,曾就职于上海市位育中学教师、太平洋保险上海分公司培训师。现为甘肃清河源清真食品股份有限公司独立董事、上海新江湾投资发展有限公司董事。
7、第五届董事会独立董事王迪迪:男,1974年2月生,中国国籍,汉族,毕业于西南财经大学,工商管理学硕士,注册税务师、注册会计师,目前担任四川德维会计师事务所有限责任公司总经理,曾就职于成都市审计局、成都中大会计师事务所、四川同德会计师事务所,曾为西藏银河科技发展股份有限公司(股票代码000752)独立董事。
(二)监事主要工作经历
1、第五届监事会监事颜景生(监事会主席):男,中国国籍,1968年9月生,毕业于北京经济学院(今首都经贸大学)会计学,曾任北京机电设备公司电器设备分公司会计,1999年至今任北京国康兄弟医药有限公司财务副总。
2、第五届监事会监事任开国(监事):男,中国国籍,1953年9月生。1983年毕业于河南省电大函授经济学专业,曾就职于温县城关机械厂、温县工业供销公司、焦作市怀柔中药厂、首都社会经济发展研究所、北京诚和通装饰装潢有限公司,现任中国小康建设研究会副会长。
3、第五届监事会监事周小斌(职工监事):男,中国国籍,1977年8月出生,1994年12月在成都军区服役。自2002年8月至2013年12月期间分别担任四川绿叶制药股份有限公司(注:原宝光集团四川宝光药业股份有限公司,股票代码HK2186)西南商务主管、招商经理职务。2014年1月至2019年2月自主创业期间分别担任贵州肇兴五瓣梅文化资源有限公司总经理,四川柒泉商贸有限公司监事。2019年2月20日入职四川升达林业产业股份有限公司,曾担任办公室主任一职,2019年10月9日至今担任公司职工代表监事。
(三)高管主要工作经历
1、公司总经理、董事会秘书单洋:男,中国国籍,1968年2月生,1991年毕业于北京建材轻工学院机械制造专业,曾担任北京东华经贸公司副经理、北京国惠经贸公司经理、北京国康兄弟医药有限公司总经理、保和堂(焦作)制药有限公司总经理;现任保和堂(焦作)制药有限公司董事长兼总经理、保和堂(海
南)现代农业科技有限公司执行董事兼总经理、北京国康兄弟医药有限公司监事、焦作市保和堂投资有限公司执行董事兼总经理等。
2、公司财务总监杜建华:男,中国国籍,1962年1月生。1984年7月毕业于北京经济学院(今首都经贸大学)工业经济专业,曾就职于首都钢铁公司设计院、北京天桥宾馆、罗氏诊断(北京)代表处、北京中经婕会计服务有限公司。曾任北京国康兄弟医药有限公司财务总监。
3、公司副总经理陆洲:男,中国国籍,1976年1月生。毕业于上海财经大学金融学专业,先后在长江国际货物运输代理公司、上海长江国际船舶代理公司、上海长航集装箱发展有限公司、中国扬子江轮船股份有限公司、宝江航运有限公司、上海新华钢铁有限公司、宝钢资源有限公司主管会计、财务和税务工作。2017年1月加入华宝信托有限责任公司,曾任公司风险管理部资深风控经理。
4、公司副总经理杜雪鹏:男,中国国籍,1987年2月生,硕士研究生。2012年6月毕业于中南大学资源与安全工程学院采矿工程专业,先后担任宝钢资源有限公司资源规划发展部合金资源策划、开发代表,宝钢资源合金贸易部合同执行代表、合金贸易经理。2017年1月加入华宝信托有限责任公司,曾任资产保全小组高级投资经理。在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
单洋 | 四川升达林产工业集团有限公司 | 董事长兼总经理 | 否 |
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
单洋 | 保和堂(焦作)制药有限公司 | 董事长兼总经理 | |||
单洋 | 保和堂(海南)现代农业科技有限公司 | 执行董事兼总经理 | |||
单洋 | 北京国康兄弟医药有限公司 | 监事 | |||
单洋 | 焦作市保和堂投资有限公司 | 执行董事兼总经理 | |||
单洋 | 北京广惠康医药有限公司 | 执行董事、 |
经理 | |||||
单洋 | 北京广惠康中医诊所 | 总经理 | |||
单洋 | 保和堂瑞祥现代农业有限公司 | 执行董事 | |||
单洋 | 保和堂(亳州)制药有限公司 | 董事兼总经理 | |||
单洋 | 保和堂(丹东)制药有限公司 | 执行董事兼总经理 | |||
单洋 | 陇西保和堂药业有限责任公司 | 副董事长 | |||
单洋 | 保和堂瑞祥(牡丹江)制药有限公司 | 执行董事兼总经理 | |||
冯超 | 北京华珍烘烤系统设备工程有限公司 | 董事兼总经理 | |||
郭亚非 | 北京轴链投资管理有限公司 | 副总经理 | |||
王海潮 | 保和堂(焦作)制药有限公司 | 常务副总经理和党支部书记 | |||
郭彪 | 中国人民大学 | 财政金融学院应用金融系副系主任、副教授 | 是 | ||
石传省 | 甘肃清河源清真食品股份有限公司 | 独立董事 | |||
石传省 | 上海新江湾投资发展有限公司 | 董事 | |||
王迪迪 | 四川德维会计师事务所有限责任公司 | 总经理 | |||
颜景生 | 北京国康兄弟医药有限公司 | 财务副总 | 1999年01月01日 | ||
颜景生 | 北京保和瑞祥管理咨询有限公司 | 执行董事兼经理 | |||
杜建华 | 榆林金源天然气有限公司、米脂绿源天然气有限公司、榆林金源物流有限公司 | 董事长 | 2019年07月16日 | 2021年07月16日 | 否 |
周小斌 | 榆林金源天然气有限公司、米脂绿源天然气有限公司、榆林金源物流有限公司 | 董事 | 2019年07月16日 | 2021年07月16日 | 否 |
由股东大会批准,公司经理、副经理、董事会秘书及财务负责人等高级管理人员的薪酬由董事会批准;
2、公司董事、监事、高级管理人员的报酬确定依据:公司董事、监事、高级管理人员的报酬依据公司的经营业绩和绩效考核指标来确定。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
单洋 | 董事长、总经理、董事会秘书 | 男 | 52 | 现任 | 0 | 否 |
陆洲 | 副总经理 | 男 | 44 | 现任 | 20 | 否 |
杜雪鹏 | 副总经理 | 男 | 33 | 现任 | 20 | 否 |
杜建华 | 财务总监 | 男 | 58 | 现任 | 96.6 | 否 |
郭彪 | 独立董事 | 男 | 40 | 现任 | 3 | 否 |
王迪迪 | 独立董事 | 男 | 46 | 现任 | 3 | 否 |
石传省 | 独立董事 | 男 | 46 | 现任 | 3 | 否 |
冯超 | 董事 | 男 | 60 | 现任 | 0 | 否 |
郭亚非 | 董事 | 男 | 46 | 现任 | 0 | 否 |
王海潮 | 董事 | 男 | 50 | 现任 | 0 | 是 |
颜景生 | 监事主席 | 男 | 52 | 现任 | 0 | 否 |
任开国 | 监事 | 男 | 67 | 现任 | 0 | 否 |
周小斌 | 职工监事 | 男 | 43 | 现任 | 4.5 | 否 |
陈涛 | 监事 | 女 | 53 | 离任 | 7.5 | 否 |
钱学杰 | 副总经理 | 男 | 54 | 离任 | 40 | 否 |
赵霞 | 副总经理 | 女 | 57 | 离任 | 25.9 | 否 |
徐德智 | 副总经理、董事会秘书 | 男 | 54 | 离任 | 28 | 否 |
黄雅虹 | 独立董事 | 女 | 57 | 离任 | 3 | 否 |
李玉周 | 独立董事 | 男 | 56 | 离任 | 3 | 否 |
王良成 | 独立董事 | 男 | 41 | 离任 | 3 | 否 |
合计 | -- | -- | -- | -- | 260.5 | -- |
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量(人) | 29 |
主要子公司在职员工的数量(人) | 263 |
在职员工的数量合计(人) | 292 |
当期领取薪酬员工总人数(人) | 286 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) | 0 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数(人) |
生产人员 | 101 |
销售人员 | 30 |
技术人员 | 58 |
财务人员 | 19 |
行政人员 | 59 |
后勤其他人员 | 25 |
合计 | 292 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
硕士及以上 | 9 |
大学本科 | 82 |
其他 | 201 |
合计 | 292 |
3、培训计划
以公司战略与员工需求为主线,以素质提升、能力培养为核心,以针对性、实用性、价值型为重点,坚持理论与岗位实践相结合、学习与总结想结合的原则,坚持公司内部培训为重点、内训与外训相结合的原则,举办各类培训学习,提升员工的综合素质、工作技能、工作态度等,以满足公司的发展需求。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
第十节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内,报告期内,公司未能严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》及中国证监会、深圳证券交易所相关法律、法规、规范性文件的规定和要求。虽然公司制定了一系列的规章制度,但没有得到认真贯彻和执行。目前公司经过股东大会或董事会审议通过正在执行的各项制度名称及公开信息披露情况如下表:
序号 | 制度名称 | 最新披露时间 |
1 | 公司章程 | 2016年6月 |
2 | 股东大会议事规则 | 2015年3月20日 |
3 | 董事会议事规则 | 2015年3月20日 |
4 | 监事会议事规则 | 2015年3月20日 |
5 | 审计委员会实施细则 | 上市前通过 |
6 | 提名委员会实施细则 | 上市前通过 |
7 | 薪酬与考核委员会实施细则 | 上市前通过 |
8 | 战略委员会实施细则 | 上市前通过 |
9 | 独立董事制度 | 上市前通过 |
10 | 信息披露管理办法 | 2012年9月28日 |
11 | 投资者关系管理制度 | 上市前通过 |
12 | 关联交易制度 | 上市前通过 |
13 | 累计投票制实施细则 | 上市前通过 |
14 | 重大信息内部报告制度 | 上市前通过 |
15 | 董事、监事、高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度 | 2008年7月29日 |
16 | 募集资金专项管理制度 | 2015年12月4日 |
17 | 内部审计制度 | 2008年7月29日 |
18 | 总经理工作细则 | 2008年10月29日 |
19 | 对外担保制度 | 2008年10月29日 |
20 | 证券投资管理制度 | 2008年10月29日 |
21 | 突发事件处理制度 | 2009年10月29日 |
22 | 资产损失确认与核销管理制度 | 2010年1月29日 |
23 | 资产减值管理办法 | 2010年1月29日 |
24 | 年报信息披露重大差错责任追究制度 | 2010年1月29日 |
25 | 对外提供财务资助管理办法 | 2010年1月29日 |
26 | 子公司管理制度 | 2010年1月29日 |
27 | 外部信息报送和使用管理规定 | 2010年1月29日 |
28 | 内幕信息知情人登记管理制度 | 2012年1月13日 |
并严格按照中国证监会及其四川监管局、深圳证券交易所的要求,不断强化相关法律、法规、规范性文件的学习和贯彻,在实际运作中不断发现问题,解决问题,完善治理结构,提高公司规范运作水平。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立,公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
1、业务:公司业务独立于控股股东及其下属企业,拥有独立完整的供应、生产和销售系统,独立开展业务,不依赖于股东或其它任何关联方。
2、人员:公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司总经理、副总经理、董事会秘书、财务负责人等高级管理人员均在公司工作并领取薪酬,未在控股股东及其下属企业担任除董事、监事以外的任何职务和领取报酬。
3、资产:公司拥有独立于控股股东的生产经营场所,拥有独立完整的资产结构,拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施、土地使用权、房屋所有权等资产,拥有独立的采购和销售系统。
4、机构:公司设立了健全的组织机构体系,独立运作,不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。
5、财务:公司有独立的财务会计部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立进行财务决策。公司独立开设银行账户,独立纳税。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
2019年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 3.57% | 2019年01月18日 | 2019年01月21日 | 巨潮资讯网《2019年第一次临时股 |
东大会决议公告》(公告编号:2019-006) | |||||
2018年年度股东大会 | 年度股东大会 | 0.08% | 2019年05月28日 | 2019年05月29日 | 巨潮资讯网《2018年年度股东大会决议公告》(公告编号:2019-060) |
2019年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 0.12% | 2019年07月03日 | 2019年07月04日 | 巨潮资讯网《2019年第二次临时股东大会决议公告》(公告编号:2019-075) |
独立董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
独立董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
黄雅虹 | 4 | 0 | 3 | 1 | 0 | 否 | 2 |
李玉周 | 4 | 0 | 4 | 0 | 0 | 否 | 2 |
王良成 | 4 | 1 | 2 | 0 | 1 | 否 | 1 |
王迪迪 | 5 | 0 | 5 | 0 | 0 | 否 | 1 |
石传省 | 5 | 0 | 5 | 0 | 0 | 否 | 1 |
郭彪 | 5 | 0 | 5 | 0 | 0 | 否 | 1 |
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内,公司独立董事按照《公司法》、《公司章程》等法律法规及相关制度的要求,认真履行职权,发挥专业知识,在公司未来发展战略、发展计划和生产经营等方面发挥了重要作用,有力保障了公司经营决策的科学性和公正性,维护了中小股东的权益,对公司完善治理结构、公司经营管理、发展方向和战略选择都起到了积极的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、战略委员会履职情况
为强化董事会决策功能,董事会下设战略委员会,主要负责公司长期发展战略和重大投资决策研究并提出建议。报告期内,公司董事会战略委员会依照相关法律法规以及《公司章程》、《战略委员会实施细则》的规定,尽职尽责,积极关注公司生产经营中可能会出现的各种风险,通过深入分析,结合公司实际情况以及对未来发展形势的研判,同意公司此次重大资产重组,拓展清洁能源业务产业链。
2、审计委员会履职情况
报告期内,公司董事会审计委员会依照相关法规以及《公司章程》、《公司审计委员会实施细则》、《审计委员会年报工作规程》的规定,勤勉履行职责,审议公司募集资金存放与使用情况、公司定期报告、提名内审部门负责人、内审部门日常审计和专项审计等事项。及时掌握公司财务状况和经营情况,对公司财务状况和经营情况实施有效指导和监督。审计委员会组织年审会计师事务所及公司相关部门召开年度报告协调会就总体审计计划、审计小组人员构成、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点进行了沟通,并要求审计机构密切关注监管部门最新监管政策要求,确保审计质量。
3、提名委员会履职情况
报告期内,公司董事会提名委员会依照相关法律法规以及《公司章程》、《提名委员会实施细则》的规定,认真负责履行职责,对公司董事、高管候选人资格进行了评议和审查,对促进公司治理及完善管理层队伍发挥了重要作用。
4、薪酬与考核委员会履职情况
公司董事会薪酬与考核委员会依照相关法律法规以及《公司章程》、《薪酬与考核委员会实施细则》的规定,勤勉履行职责,负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核、制定和审查公司董事及经理人员的薪酬政策与方案等。报告期内,委员会审查了公司非独立董事及高级管理人员2019年度履行职责的情况,对内部董事、高管人员进行考核,薪酬事项予以审核。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司对高级管理人员实行薪酬与工作绩效挂钩的考评机制,公司董事会薪酬与考核委员会负责对公司高级管理人员的工作能力、业绩、履职情况进行考评,并根据工作绩效情况决定薪酬。公司结合公司的实际情况不断研究改进高级管理人员的绩效考评标准、程序和相关激励与约束机制,高级管理人员的聘任严格按照有关法律法规、《公司章程》和公司董事会专门委员会工作细则的规定进行,使公司高级管理人员的聘任、考评和激励标准化、程序化、制度化。
公司对高级管理人员实行薪酬与工作绩效挂钩的考评机制。公司董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员的工作绩效进行了绩效考评。为充分发挥和调动公司高级管理人员的工作积极性和创造性,公司将结合公司的实际情况,进一步完善董事、监事及高级管理人员的激励和约束机制、绩效考核机制。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 | 2020年04月30日 |
内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网《2019年度内部控制自我评价报告》 |
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% |
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% |
缺陷认定标准 | ||
类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
定性标准 | 一、财务报告内部控制存在重大缺陷包括:控制环境无效;公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重要损失和不利影响;注册会计师发现当期财务报告中存在重大错报,而内部控制在运行过程中未能发现该错报;公司审计委员会和内部审计机构对内部控制监督无效。二、财务报告内部控制存在重要缺陷包括:未依照公认会计准则选择和应用会计政策;未建立反舞弊程序和控制措施;对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制;对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。三、财务报告内部控制的一般缺陷:未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 | 一、非财务报告内部控制的重大缺陷包括:缺陷发生的可能性高,会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的不确定性、或使之严重偏离预期目标。二、非财务报告内部控制的重要缺陷包括:缺陷发生的可能性较高,会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标。三、非财务报告内部控制的一般缺陷包括:缺陷发生的可能性较小,会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定性、或使之偏离预期目标。非财务报告重要缺陷的存在迹象包括: ①决策程序存在缺陷,可能导致一般失误;②违反企业内部规章,形成损失;③关键岗位业务人员流失严重;④内部控制重要或一般缺陷未得到整改;非财务报告一般缺陷的存在迹象包括:除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。 |
定量标准 | 一、重大缺陷:收入潜在错报:错报≥营业收入总额的1%;利润总额潜在错报:错报≥利润总额的10%;资产总额潜在错报:直接损失≥资产总额的0.5%。二、重要缺陷:收入潜在错报:营业收入总额的0.5%≤错报<营业收入总额的1%;利润总额潜在错报:利润总额的5%≤错报<利润总额的10%;资产总额潜在错报:资产总额的0.2%≤错报<资产总额的0.5%。三、一般缺陷:收入潜在错报:错报<营业收入总额的0.5%;利润总额潜在错报:错报<利润总额的5%;资产总额潜在错报:错报<资产总额的0.2%。 | 一、重大缺陷:收入潜在错报:错报≥营业收入总额的1%;利润总额潜在错报:错报≥利润总额的10%;资产总额潜在错报:直接损失≥资产总额的0.5%。二、重要缺陷:收入潜在错报:营业收入总额的0.5%≤错报<营业收入总额的1%;利润总额潜在错报:利润总额的5%≤错报<利润总额的10%;资产总额潜在错报:资产总额的0.2%≤错报<资产总额的0.5%。三、一般缺陷:收入潜在错报:错报<营业收入总额的0.5%;利润总额潜在错报:错报<利润总额的5%;资产总额潜在错报:错报<资产总额的0.2%。 |
财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
财务报告重要缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重要缺陷数量(个) | 0 |
十、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
第十一节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十二节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 | 保留意见 |
审计报告签署日期 | 2020年04月28日 |
审计机构名称 | 四川华信(集团)会计事务所(特殊普通合伙) |
审计报告文号 | 川华信审(2020)第0026号 |
注册会计师姓名 | 张兰、袁广明 |
有限公司(以下简称升达集团)违规占用升达林业资金余额为116,467.21万元。升达集团因无力清偿巨额债务已被债权人提起破产重整,其主要资产受限或实际价值较低,升达林业管理层判断认为从升达集团获得清偿的可能性极低,并经升达林业第五届董事会第十二次会议审议通过,本期对升达集团的资金占用全额计提坏账准备。截至审计报告出具日,升达集团尚未正式开展与破产程序相关的审计评估及债权申报工作,我们无法确定升达林业能否在升达集团的破产程序中获得清偿,无法判断相关坏账准备计提是否恰当。
3、应收艾恩吉斯款项
如财务报表附注“十二、3”和“十一、(三)、1”所述,经债权债务转让、抵消、股权收购后,陕西艾恩吉斯能源科技有限公司(以下简称艾恩吉斯)欠付升达林业的货款由陕西绿源天然气有限公司(以下简称陕西绿源)承担,最终陕西绿源欠付升达林业2,895.54万元。针对该部分款项,陕西绿源提供了太白县圣明通新能源有限公司(以下简称太白加气站)100%股权质押,以及商洛市启远能源发展有限公司进行担保,并承诺以每年收取的太白加气站出租收益偿还欠款。经升达林业第五届董事会第十二次会议审议通过,升达林业以太白加气站的出租收益折现额与应收款的差额,计提坏账准备2,395.54万元。我们无法就应收艾恩吉斯款项2,895.54万元的可收回性获取充分适当的审计证据,无法判断相关坏账准备计提是否恰当。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于升达林业,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表保留意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。除“形成保留意见的基础”部分所述事项外,我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项:
(一)收入确认 | |
有关收入确认方面的信息请参阅财务报表附注“三、24”和附注“五、34”所述。 | |
关键审计事项 | 审计应对 |
升达林业主要从事LNG的生产与销售,2019年度 | 1、了解、评价销售与收款循环内控设计和运行的 |
升达林业的营业收入为110,628.19万元,较2018年增长15.21%。 升达林业收入确认分为客户自提和公司配送,客户自提以装车出库作为收入确认时点,公司配送以客户签收作为收入确认时点。 由于收入是关键业绩指标之一,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险,因此,我们将收入确认作为关键审计事项。 | 有效性,并对关键控制点进行测试; 2、了解生产工艺和产能利用情况,结合原料气投入产出比率、电费投入产出比率测算LNG产量,并与当期销量进行核对,检查产销量的合理性; 3、了解销售定价政策,对不同销售模式下的销售单价进行分析,检查不同销售模式下的客户销售价格的合理性; 4、选取重要客户检查收入确认的关键支持性证据,如过磅单、出库单、发票、对账单、回款等; 5、对重大变动情况实施分析性程序; 6、对重要客户的销售量、应收和预收账款余额实施函证; 7、实施截止性测试,检查收入确认是否跨期。 |
(二)关联方的识别和关联交易披露
有关关联方的识别和关联交易披露方面的信息请参阅财务报表附注“九”所述。
有关关联方的识别和关联交易披露方面的信息请参阅财务报表附注“九”所述。 | |
关键审计事项 | 审计应对 |
2019年度,升达林业对客户陕西艾恩吉斯能源科技有限公司的销售收入为84,049.28万元,占全年销售收入的75.97%,份额较2018年增加14.76%。该客户长期占据升达林业重要销售份额,且存在回款不及时的情况,能否正确识别关联方并披露关联交易对升达林业的财务报表影响重大,因此我们将关联方关系的认定和关联交易披露的完整性作为关键审计事项。 | 1、了解并评价升达林业识别和披露关联方关系及其交易的内部控制; 2、取得了管理层提供的关联方清单,将其与财务报告中披露的关联方进行核对; 3、查询公开信息,检查关联方清单是否完整; 4、检查重要客户的合同主要条款,并核查销售价格是否公允; 5、对重要客户进行访谈,并对其函证关联方关系; 6、利用律师对疑似关联方的调查和判断工作; 7、复核管理层提供的关联方交易发生额及余额明细,以确定是否恰当披露。 |
提事项获取充分、适当的审计证据。因此,我们无法确定与这些事项相关的其他信息是否存在重大错报。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
升达林业管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时,管理层负责评估升达林业的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算升达林业、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督升达林业的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对升达林业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致升达林业不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就升达林业实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意
见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师:张兰(特殊普通合伙) (项目合伙人)中国·成都 中国注册会计师: 袁广明
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:四川升达林业产业股份有限公司
2019年12月31日
单位:元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 110,943,755.21 | 174,760,022.76 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | 432,608,823.60 | 448,875,290.19 |
应收款项融资 | ||
预付款项 | 14,754,796.47 | 21,085,616.81 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 75,432,802.02 | 1,243,144,679.75 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 14,601,404.06 | 13,072,639.59 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 2,433,545.47 | 222,497,565.14 |
流动资产合计 | 650,775,126.83 | 2,123,435,814.24 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
可供出售金融资产 | ||
其他债权投资 | ||
持有至到期投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 6,103,121.06 | 6,906,092.46 |
其他权益工具投资 | 35,000,000.00 | 15,000,000.00 |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 4,723,151.53 | 4,925,221.33 |
固定资产 | 721,701,627.83 | 792,797,665.15 |
在建工程 | 28,123,068.59 | 26,873,199.94 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 75,671,378.24 | 69,079,570.53 |
开发支出 | ||
商誉 | 6,476,838.11 | 15,314,838.11 |
长期待摊费用 | 6,000.00 | 139,333.34 |
递延所得税资产 | 12,876,753.58 | 10,346,944.14 |
其他非流动资产 | 5,134,914.61 | |
非流动资产合计 | 890,681,938.94 | 946,517,779.61 |
资产总计 | 1,541,457,065.77 | 3,069,953,593.85 |
流动负债: | ||
短期借款 | 225,516,949.59 | 324,353,253.81 |
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 28,591,583.11 | 34,867,949.72 |
预收款项 | 18,257,681.93 | 29,107,455.92 |
合同负债 | ||
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 14,246,207.91 | 5,408,615.33 |
应交税费 | 24,811,837.26 | 24,116,339.92 |
其他应付款 | 366,582,353.84 | 396,167,085.19 |
其中:应付利息 | 188,839,665.81 | 67,163,302.65 |
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 320,495,378.73 | 328,466,494.12 |
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 998,501,992.37 | 1,142,487,194.01 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 |
长期借款 | 20,000,000.00 | |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 23,056,841.61 | 129,307,000.00 |
递延收益 | 2,124,416.73 | 2,244,666.69 |
递延所得税负债 | 6,408,865.25 | 6,874,400.26 |
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 31,590,123.59 | 158,426,066.95 |
负债合计 | 1,030,092,115.96 | 1,300,913,260.96 |
所有者权益: | ||
股本 | 752,328,267.00 | 752,328,267.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 718,858,076.09 | 718,858,076.09 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | 8,144,257.50 | 4,778,477.95 |
盈余公积 | 30,864,384.62 | 30,864,384.62 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | -1,265,523,797.13 | -12,849,101.37 |
归属于母公司所有者权益合计 | 244,671,188.08 | 1,493,980,104.29 |
少数股东权益 | 266,693,761.73 | 275,060,228.60 |
所有者权益合计 | 511,364,949.81 | 1,769,040,332.89 |
负债和所有者权益总计 | 1,541,457,065.77 | 3,069,953,593.85 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 104,260,718.87 | 165,974,872.36 |
交易性金融资产 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | ||
应收账款 | ||
应收款项融资 | ||
预付款项 | ||
其他应收款 | 497,630,695.60 | 1,677,880,826.63 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 31,069.81 | 70,739.67 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 1,309,557.25 | 221,183,851.68 |
流动资产合计 | 603,232,041.53 | 2,065,110,290.34 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
可供出售金融资产 | 15,000,000.00 | |
其他债权投资 | ||
持有至到期投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 303,706,512.45 | 333,347,483.85 |
其他权益工具投资 | 15,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 4,723,151.53 | 4,925,221.33 |
固定资产 | 5,019,071.88 | 5,620,239.29 |
在建工程 | ||
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 |
无形资产 | 83,384.75 | 117,017.23 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | 3,351,619.50 | 3,351,619.50 |
其他非流动资产 | ||
非流动资产合计 | 331,883,740.11 | 362,361,581.20 |
资产总计 | 935,115,781.64 | 2,427,471,871.54 |
流动负债: | ||
短期借款 | 135,516,949.59 | 230,520,000.00 |
交易性金融负债 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | ||
预收款项 | 152,100.00 | |
合同负债 | ||
应付职工薪酬 | 7,062,692.75 | 2,180,093.72 |
应交税费 | 16,984,703.13 | 10,758,167.54 |
其他应付款 | 275,547,100.75 | 261,807,192.41 |
其中:应付利息 | 136,070,815.57 | 49,665,622.27 |
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 206,636,313.12 | 209,636,313.12 |
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 641,899,859.34 | 714,901,766.79 |
非流动负债: | ||
长期借款 | ||
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 |
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 23,056,841.61 | 129,307,000.00 |
递延收益 | ||
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 23,056,841.61 | 129,307,000.00 |
负债合计 | 664,956,700.95 | 844,208,766.79 |
所有者权益: | ||
股本 | 752,328,267.00 | 752,328,267.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 718,858,076.09 | 718,858,076.09 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 30,864,384.62 | 30,864,384.62 |
未分配利润 | -1,231,891,647.02 | 81,212,377.04 |
所有者权益合计 | 270,159,080.69 | 1,583,263,104.75 |
负债和所有者权益总计 | 935,115,781.64 | 2,427,471,871.54 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
一、营业总收入 | 1,106,281,900.16 | 960,246,763.97 |
其中:营业收入 | 1,106,281,900.16 | 960,246,763.97 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 1,180,488,851.59 | 1,046,742,191.60 |
其中:营业成本 | 996,301,145.51 | 835,410,970.81 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 |
赔付支出净额 | ||
提取保险责任合同准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 4,039,503.90 | 14,386,523.53 |
销售费用 | 8,293,081.39 | 7,396,400.66 |
管理费用 | 60,812,173.51 | 67,408,686.96 |
研发费用 | ||
财务费用 | 111,042,947.28 | 122,139,609.64 |
其中:利息费用 | 111,422,853.26 | 118,447,648.78 |
利息收入 | 426,935.97 | 3,081,670.84 |
加:其他收益 | 120,249.96 | 343,650.71 |
投资收益(损失以“-”号填列) | 7,311,697.90 | -2,271,189.49 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -802,971.40 | -2,271,063.02 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -1,186,876,739.52 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -2,856,000.00 | -101,334,484.37 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -328,119.70 | -435,392.66 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | -1,256,835,862.79 | -190,192,843.44 |
加:营业外收入 | 76,918.45 | 18,205.40 |
减:营业外支出 | 5,906,798.27 | 876,738.70 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -1,262,665,742.61 | -191,051,376.74 |
减:所得税费用 | -1,072,828.13 | -95,338.40 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | -1,261,592,914.48 | -190,956,038.34 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -1,261,592,914.48 | -190,956,038.34 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司所有者的净利润 | -1,247,097,447.41 | -178,125,812.00 |
2.少数股东损益 | -14,495,467.07 | -12,830,226.34 |
六、其他综合收益的税后净额 | ||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
6.其他债权投资信用减值准备 | ||
7.现金流量套期储备 |
8.外币财务报表折算差额 | ||
9.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | -1,261,592,914.48 | -190,956,038.34 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | -1,247,097,447.41 | -178,125,812.00 |
归属于少数股东的综合收益总额 | -14,495,467.07 | -12,830,226.34 |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | -1.6577 | -0.237 |
(二)稀释每股收益 | -1.6577 | -0.237 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
一、营业收入 | 571,175.99 | 565,995.08 |
减:营业成本 | 202,069.80 | 202,069.80 |
税金及附加 | 141,214.93 | 10,567,437.04 |
销售费用 | ||
管理费用 | 27,801,478.16 | 26,720,132.94 |
研发费用 | ||
财务费用 | 38,123,454.04 | 33,236,686.93 |
其中:利息费用 | 71,343,793.62 | 41,441,080.16 |
利息收入 | 32,278,974.85 | 33,284,566.85 |
加:其他收益 | 23,400.73 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 7,036,876.68 | -2,271,189.49 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -802,971.40 | -2,271,063.02 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -1,228,298,191.29 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -20,000,000.00 | -12,309,818.66 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -328,119.70 | -435,392.66 |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | -1,307,286,475.25 | -85,153,331.71 |
加:营业外收入 | 20,000.00 | |
减:营业外支出 | 5,837,548.81 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | -1,313,104,024.06 | -85,153,331.71 |
减:所得税费用 | -3,077,454.67 | |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | -1,313,104,024.06 | -82,075,877.04 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | -1,313,104,024.06 | -82,075,877.04 |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的 |
其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
6.其他债权投资信用减值准备 | ||
7.现金流量套期储备 | ||
8.外币财务报表折算差额 | ||
9.其他 | ||
六、综合收益总额 | -1,313,104,024.06 | -82,075,877.04 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,086,679,954.48 | 955,780,379.44 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 |
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 9,123,454.34 | 4,057,038.36 |
经营活动现金流入小计 | 1,095,803,408.82 | 959,837,417.80 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 1,019,380,598.46 | 920,069,828.63 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 25,890,619.71 | 28,494,193.54 |
支付的各项税费 | 23,056,201.28 | 36,952,588.24 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 22,464,809.55 | 16,086,464.63 |
经营活动现金流出小计 | 1,090,792,229.00 | 1,001,603,075.04 |
经营活动产生的现金流量净额 | 5,011,179.82 | -41,765,657.24 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | 3,000,000.00 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 3,000,000.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 1,815,608.23 | 4,709,249.47 |
投资支付的现金 | 220,000,000.00 | |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 81,040.81 | 277,190.49 |
投资活动现金流出小计 | 1,896,649.04 | 224,986,439.96 |
投资活动产生的现金流量净额 | 1,103,350.96 | -224,986,439.96 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 290,520,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 65,359,062.73 | 194,745,624.35 |
筹资活动现金流入小计 | 65,359,062.73 | 485,265,624.35 |
偿还债务支付的现金 | 4,930,780.00 | 461,133,994.75 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,519,295.33 | 10,913,055.23 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 55,480,723.00 | 1,086,739,399.46 |
筹资活动现金流出小计 | 69,930,798.33 | 1,558,786,449.44 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -4,571,735.60 | -1,073,520,825.09 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | 1,542,795.18 | -1,340,272,922.29 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 4,853,252.12 | 1,345,126,174.41 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 6,396,047.30 | 4,853,252.12 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
一、经营活动产生的现金流量: |
销售商品、提供劳务收到的现金 | ||
收到的税费返还 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 9,533,060.11 | 72,839,758.35 |
经营活动现金流入小计 | 9,533,060.11 | 72,839,758.35 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 6,309,977.26 | 7,570,198.29 |
支付的各项税费 | 131,795.35 | 82,390.34 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 11,135,396.14 | 31,898,499.67 |
经营活动现金流出小计 | 17,577,168.75 | 39,551,088.30 |
经营活动产生的现金流量净额 | -8,044,108.64 | 33,288,670.05 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | 3,000,000.00 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流入小计 | 3,000,000.00 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,380.00 | 2,300.00 |
投资支付的现金 | 220,000,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | ||
投资活动现金流出小计 | 5,380.00 | 220,002,300.00 |
投资活动产生的现金流量净额 | 2,994,620.00 | -220,002,300.00 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 260,520,000.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 60,301,397.82 | 95,882,134.60 |
筹资活动现金流入小计 | 60,301,397.82 | 356,402,134.60 |
偿还债务支付的现金 | 349,382,229.56 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 234,214.81 | 8,921,887.80 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 55,480,723.00 | 574,660,960.91 |
筹资活动现金流出小计 | 55,714,937.81 | 932,965,078.27 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 4,586,460.01 | -576,562,943.67 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | -463,028.63 | -763,276,573.62 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 493,789.27 | 763,770,362.89 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 30,760.64 | 493,789.27 |
项目 | 2019年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 752,328,267.00 | 718,858,076.09 | 4,778,477.95 | 30,864,384.62 | -12,849,101.37 | 1,493,980,104.29 | 275,060,228.60 | 1,769,040,332.89 | |||||||
加:会计政策变更 | -5,577,248.35 | -5,577,248.35 | -35,029.15 | -5,612,277.50 | |||||||||||
前期差错更正 | 0.00 | ||||||||||||||
同 | 0.00 |
一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | 0.00 | ||||||||||||||
二、本年期初余额 | 752,328,267.00 | 718,858,076.09 | 4,778,477.95 | 30,864,384.62 | -18,426,349.72 | 1,488,402,855.94 | 275,025,199.45 | 1,763,428,055.39 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 3,365,779.55 | -1,247,097,447.41 | -1,243,731,667.86 | -8,331,437.72 | -1,252,063,105.58 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -1,247,097,447.41 | -1,247,097,447.41 | -14,495,467.07 | -1,261,592,914.48 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 0.00 | ||||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 0.00 | ||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | ||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | ||||||||||||||
4.其他 | 0.00 | ||||||||||||||
(三)利润分配 | 0.00 | ||||||||||||||
1.提取盈余公积 | 0.00 | ||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | 0.00 | ||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | 0.00 |
4.其他 | 0.00 | ||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 0.00 | ||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 0.00 | ||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | 0.00 | ||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | 0.00 | ||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | ||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | ||||||||||||||
6.其他 | 0.00 | ||||||||||||||
(五)专项储备 | 3,365,779.55 | 3,365,779.55 | 3,233,788.21 | 6,599,567.76 | |||||||||||
1.本期提取 | 4,823,102.40 | 4,823,102.40 | 4,633,961.13 | 9,457,063.53 | |||||||||||
2.本期使用 | 1,457,322.85 | 1,457,322.85 | 1,400,172.92 | 2,857,495.77 | |||||||||||
(六)其他 | 0.00 | 2,930,241.14 | 2,930,241.14 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 752,328,267.00 | 718,858,076.09 | 8,144,257.50 | 30,864,384.62 | -1,265,523,797.13 | 244,671,188.08 | 266,693,761.73 | 511,364,949.81 |
项目 | 2018年年度 |
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 752,328,267.00 | 718,858,076.09 | 2,036,510.90 | 30,864,384.62 | 165,276,710.63 | 1,669,363,949.24 | 285,072,269.19 | 1,954,436,218.43 | |||||||
加:会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
前期差错更正 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
同一控制下企业合并 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
二、本年期初余额 | 752,328,267.00 | 718,858,076.09 | 2,036,510.90 | 30,864,384.62 | 165,276,710.63 | 1,669,363,949.24 | 285,072,269.19 | 1,954,436,218.43 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 2,741,967.05 | -178,125,812.00 | -175,383,844.95 | -10,012,040.59 | -185,395,885.54 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -178,125,812.00 | -178,125,812.00 | -12,830,226.34 | -190,956,038.34 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 |
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
4.其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
(三)利润分配 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
1.提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
4.其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
6.其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
(五)专项储备 | 2,741,967.05 | 2,741,967.05 | 2,818,185.75 | 5,560,152.80 | |||||||||||
1.本期提取 | 5,852,659.06 | 5,852,659.06 | 5,623,143.01 | 11,475,802.07 |
2.本期使用 | 3,110,692.01 | 3,110,692.01 | 2,804,957.26 | 5,915,649.27 | |||||||||||
(六)其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
四、本期期末余额 | 752,328,267.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 718,858,076.09 | 0.00 | 0.00 | 4,778,477.95 | 30,864,384.62 | 0.00 | -12,849,101.37 | 0.00 | 1,493,980,104.29 | 275,060,228.60 | 1,769,040,332.89 |
项目 | 2019年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 752,328,267.00 | 718,858,076.09 | 30,864,384.62 | 81,212,377.04 | 1,583,263,104.75 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 752,328,267.00 | 718,858,076.09 | 30,864,384.62 | 81,212,377.04 | 1,583,263,104.75 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -1,313,104,024.06 | -1,313,104,024.06 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -1,313,104,024.06 | -1,313,104,024.06 | ||||||||||
(二)所有者 |
投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 |
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 752,328,267.00 | 718,858,076.09 | 30,864,384.62 | -1,231,891,647.02 | 270,159,080.69 |
项目 | 2018年年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 752,328,267.00 | 718,858,076.09 | 30,864,384.62 | 163,288,254.08 | 1,665,338,981.79 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 752,328,267.00 | 718,858,076.09 | 30,864,384.62 | 163,288,254.08 | 1,665,338,981.79 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | -82,075,877.04 | -82,075,877.04 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | -82,075,877.04 | -82,075,877.04 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益 |
工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | ||||||||||||
1.提取盈余公积 | ||||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末 | 752, | 718,8 | 30,86 | 81,212, | 1,583,26 |
余额 | 328,267.00 | 58,076.09 | 4,384.62 | 377.04 | 3,104.75 |
各项发行费用16,636,353.24元,实际募集资金净额人民币745,331,433.09元。其中新增注册资本109,008,267.00元,增加资本公积636,323,166.09元。本次非公开发行股份后,本公司的股本变更为752,328,267.00元。截至2019年12月31日,公司的控股股东为四川升达林产工业集团有限公司。公司统一社会信用代码:91510000621605256E;公司住所:成都市锦江区东华正街42号;注册资本:
752,328,267.00元;法定代表人:单洋。
本公司财务报表于2020年4月28日经公司第五届董事会第十三次会议批准对外公布。
(二)行业性质和经营范围
公司所处的行业:液化天然气行业。经营范围:林木种植;木竹材经营加工;生产、加工、批发、销售胶合板、刨花板、定向刨花板、中密度纤维板、装饰单板贴面人造板、浸渍胶膜纸饰面人造板、细木工板、实木复合地板、浸渍纸层压木质地板、竹地板、实木地板;进出口业。(以上项目不含前置许可项目,后置许可项目凭许可证或审批文件经营)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。公司目前主要从事LNG的生产和销售。本公司集团合并报表范围包括以下9家子公司:
子公司全称 | 子公司简称 |
贵州中弘达能源有限公司 | 贵州中弘达 |
眉山市彭山中海能源有限公司 | 彭山中海 |
榆林金源天然气有限公司 | 榆林金源 |
米脂绿源天然气有限公司 | 米脂绿源 |
榆林金源物流有限公司 | 金源物流 |
陕西圣明源能源有限公司 | 圣明源公司 |
神木市胜大天然气加气有限公司 | 胜大天然气公司 |
山西乾润能源有限公司 | 乾润能源 |
内蒙古博通中海天然气有限公司 | 博通中海 |
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于以下所述会计政策和会计估计进行编制。
2、持续经营
截至2019年12月31日,公司有息债务本息余额87,364.19万元,上述债务绝大部分已逾期或触发违约条款被债权人起诉,公司多个银行账户被冻结,包括募集资金专户在内的银行存款大部分被扣划,主要子公司的股权被司法冻结。其中,华融金融租赁股份有限公司(以下简称华融金租)向法院申请拍卖和变卖公司两条年产20万吨LNG生产线,虽然均已流拍,但若华融金租将LNG生产线用于抵债,公司将丧失核心资产并导致缺少收入和利润来源,进而影响公司的持续经营能力。
针对上述情况,公司积极与主要债权人沟通,就债务展期、偿还方案等达成了和解意向。其中,公司与华融金租双方委托律师在杭州中院法官的主持下达成执行和解,双方约定了新的还款计划,在履约期间内,华融金租暂不申请法院对公司名下资产进行拍卖、变卖、抵债等司法处置,并确保公司资产正常用于生产经营。同时,期后公司第一大股东变为华宝信托有限责任公司(以下简称华宝信托)作为受托人的“华宝信托有限责任公司-华宝宝升宏达集合资金信托计划”,公司预计新股东的进入会对相关逾期债务的解决带来积极、正面的影响,从而对公司持续经营产生有利影响。
此外,公司完成了重要子公司榆林金源、米脂绿源、金源物流(以下统称陕西公司)的董事会改组,完善了销售流程,停止对陕西艾恩吉斯能源科技有限公司(以下简称艾恩吉斯)销售,并于期后完成收购陕西公司的49%股权,实现对陕西公司100%持股。公司采取现款现货的销售模式,并重新引进新奥能源贸易有限公司等重要客户,陕西公司经营现金流得到极大的改善。同时,公司已制定三年经营计划,对债务和解及偿还、上市公司规范运作、陕西公司经营管理做出了合理安排。另外一方面,在当地政府相关部门的协调和帮助下,公司拟用榆林金源、米脂绿源的49%股权进行抵押贷款,补充公司流动资金。综合来看,公司持续经营不会产生重大不确定性。
本公司管理层认为公司财务报表以持续经营为基础进行编制是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益,为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(2)非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益,为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的,也计入合并成本。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日
以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定原则
公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
(2)合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表是按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》及相关规定的要求编制,合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业于对比报表期初已经存在,从对比报表的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量,按原账面价值纳入合并财务报表。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
①外币交易的折算方法
公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额,但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
②对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除:A、属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理;B、可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外,均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入股东权益“外币报表折算差额”项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。
(2)外币财务报表的折算
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,列入股东权益“外币报表折算差额”项目;处置境外经营时,计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润;年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示;折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(1)金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和计量
公司的金融资产于初始确认时根据公司业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量,但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入,其终止确认、修改或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。
金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外,其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,
计入当期损益。
公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益,公允价值的后续变动计入其他综合收益,不需计提减值准备。上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当公司改变管理金融资产的业务模式时,才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
(3)金融负债的分类及计量
公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的,属于交易性金融负债:承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购;属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具),按照公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,所有公允价值变动均计入当期损益。
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,除由自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外,其他公允价值变动计入当期损益。除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配,公司将所有公允价值变动(包括自身信用风险变动的影响金额)计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
②转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但放弃了对该金融资产的控制。
③金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。如果对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的,应当终止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,计入当期损益。企业回购金融负债一部分的,应当按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例,对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的负债)之间的差额,应当计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
(5)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:①未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;②保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:①所转移金融资产在终止确认日的账面价值;②因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:①终止确认部分的账面价值;②终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
(6)公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
①第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
②第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
③第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(7)金融工具抵销
同时满足下列条件的,金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(8)财务担保合同
财务担保合同,是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时,发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量,除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外,其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
(9)衍生金融工具
公司使用衍生金融工具,例如以远期外汇合同、利率互换合约和交叉货币利率互换工具,分别对汇率风险和利率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外,衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
(10)金融工具减值
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款及合同资产进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于应收票据、应收账款及应收融资款,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后未显著增加,处于第一阶段,公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照账面余额和实际利率计算利息收入;如果初始确认后发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备,并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具,公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。公司应收款项具备下列情形时,公司进行单项评估,确认预期信用损失:①债务单位失联、撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等;②其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,不同组合的确定依据如下:
项目 | 确定组合的依据 |
组合1 | 应收银行承兑汇票 |
组合2 | 合并范围内的关联往来 |
组合3 | 信用风险特征组合 |
特征,按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。
11、应收票据
见本章节“10、金融工具”说明。
12、应收账款
见本章节“10、金融工具”说明。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见本章节“10、金融工具”说明。
14、存货
(1)存货的分类
存货主要包括:原材料、产成品、低值易耗品等。
(2)发出存货的计价方法
计价方法:发出存货采用月末一次加权平均法或个别认定法计价。存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
(3)存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法
在资产负债表日,公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额;②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额;③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货,可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的,超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 在资产负债表日,如果存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。如
果以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。
(4)存货的盘存制度
公司存货采用永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
①低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
②包装物
按照一次转销法进行摊销。
15、其他债权投资
见本章节“10、金融工具”说明。
16、长期股权投资
(1)投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和;购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,应当于发生时计入当期损益;购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
(2)后续计量及损益确认
本公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的,继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失,其中属于资产减值损失的部分,相应的未实现损失不予抵销。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实本共同控制或本加重大影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实本共同控制或本加重大影响的,改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时,已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
17、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房屋、土地,采用成本模式计量;投资性房地产在预计可使用年限内按照直线法(扣除净残值率5%)计提折旧或摊销。
投资性房地产存在减值迹象的,估计其可收回金额;可收回金额的计量结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
当投资性房地产的用途改变为自用时,则自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,则自改变之日起,将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时,以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置,或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
18、固定资产
(1)确认条件
(1)固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、运输设备及其它设备等。固定资产在同时满足下列条件时才能确认:①与该固定资产有关的经
济利益很可能流入企业;②该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2)各类固定资产的折旧方法
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、办公设备和其他,固定资产按取得成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
固定资产折旧采用直线法平均计算,并按各类固定资产预计使用年限扣除净残值确定其折旧率。分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋建筑物 | 年限平均法 | 15-40 | 5.00% | 2.375-6.33 |
机器设备 | 年限平均法 | 12-20 | 5.00% | 4.75-7.92 |
运输设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5.00% | 19.00-11.875 |
办公设备及其他 | 年限平均法 | 5 | 5.00% | 19 |
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程达到预定可使用状态后,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。20、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
(3)暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
21、无形资产
(1)计价方法、使用寿命、减值测试
(1)无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形
资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本。
(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对在其预计使用寿命内采用直线法分期摊销。每年年末,对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见该项资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命不确定的判断依据:①来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法律规定无明确使用年限;②综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末,对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。
(2)内部研究开发支出会计政策
(1)划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发阶段是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
(2)内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能证明其有用性;④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
22、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的,估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。可收回金额的计量结果表明,该等长期资产的可收回金额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。公司各类资产减值准备的计提如下:
(1)长期股权投资减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日,检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象,则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值,按其差额计提资产减值准备,并计入当期损益。长期股权投资的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
(2)固定资产的减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日,公司根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,公司将估计其可收回金额,进行减值测试:①固定资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响;③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算固定资产预计未来现金流量现值的折现率,导致固定资产可收回金额大幅度降低;④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的,以该项固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损
益,同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
(3)在建工程的减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日,公司根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,公司将估计其可收回金额,进行减值测试:①在建工程的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响;③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计算在建工程预计未来现金流量现值的折现率,导致在建工程可收回金额大幅度降低;④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏;⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期,如在建工程所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的,以该项在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的在建工程减值准备。
(4)无形资产的减值测试及减值准备计提方法
资产负债表日,公司根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试:①无形资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌;②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对本公司产生不利影响;③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响本公司计算无形资产预计未来现金流量现值的折现率,导致无形资产可收回金额大幅度降低;④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏;⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置;⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如无形资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等;⑦其他
表明无形资产可能已经发生减值的迹象。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。无形资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按预计受益期内平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划和设计受益计划。
设计提存计划指本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
本报告期内,公司发生的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险,均属于设定提存计划。
(3)辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉及支付辞
退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。
25、预计负债
(1)预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:①该义务是本公司承担的现时义务;
②履行该义务很可能导致经济利益流出;③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、收入
是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
收入确认和计量所采用的会计政策
销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
公司销售液化天然气(LNG)区分客户自提和公司运送,客户自提以公司装车法兰片为交接点,公司装车过磅完毕即确认收入;公司运送至客户指定地点的,以公司运输车的法兰片为交接点,卸载完成即确认收入。
公司销售燃气,燃气收入于客户使用燃气时确认,每个会计期末,公司同客户确认燃气实际用量,根据实际用量和销售单价确认收入。
(2)确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等,在同时满足以下条件时,才能予以确认:①与交易相关的经济利益能够流入公司;②收入的金额能够可靠地计量。
具体确认方法:①利息收入金额,按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定;②使用费收入金额,按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(3)确认提供劳务收入的依据:
①劳务在同一年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收取款项的证据时,确认劳务收入;
②劳务的开始和完成分属不同的会计年度的,在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认劳务收入。
本公司提供的入户管道安装工程,按照政府物价主管部门核定的收费标准向用户收取安装费。安装工程完成且具备通气条件时,公司按照已收或应收的合同或协议价款确认收入。同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况无。
27、政府补助
(1)类型
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
(2)会计政策
政府补助在公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助,与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补偿已发生的相关费
用或损失的,直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。与企业日常活动相关的政府补助,根据经济业务实质,计入其他收益,与企业日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。企业取得政策性优惠贷款贴息的,应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况,分别进行会计处理:
①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用(或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用,实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销,冲减相关借款费用)。
②财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
公司已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:
①初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。
②存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
③属于其他情况的,直接计入当期损益。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
公司根据资产、负债的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产(或负债)。
(1)递延所得税资产的确认依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的—该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损;②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产—暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(2)递延所得税负债的确认依据
对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的—商誉的初始确认;同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
29、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
①2017年3月31日,财政部发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》(财会〔2017〕7号)、《企业会计准则第23号——金融资产转移》(财会〔2017〕8号)、《企业会计准则第24号——套期会计》(财会〔2017〕9号);2017年5月2日,财政部发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报》(财会〔2017〕14号)(上述准则以下统称“新金融工具准则”),要求境内上市公司自2019年1月1日起实施,本公司已执行上述准则。②2019年5月9日,财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第7号——非货币性资产交换>的通知》(财会〔2019〕8号),对《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》进行了修订,要求自2019年6月10日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。2019年5月16日,财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第12号——债务重组>的通知》(财会〔2019〕9号),对《企业会计准则第12号——债务重组》进行了修订,要求自2019年6月17日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行,本公司已执行上述准则。 | 公司于2019年10月29日召开的第五届董事会第七次会议审议通过了《关于调整财务报表格式的议案》。 | 公司本次调整于2019年第三季度报告起正式实施。 |
(2)重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
(3)2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位:元
项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 174,760,022.76 | 174,760,022.76 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 448,875,290.19 | 448,875,290.19 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 21,085,616.81 | 21,085,616.81 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 1,243,144,679.75 | 1,237,517,989.75 | -5,626,690.00 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 13,072,639.59 | 13,072,639.59 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 222,497,565.14 | 222,497,565.14 | |
流动资产合计 | 2,123,435,814.24 | 2,117,809,124.24 | -5,626,690.00 |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | -15,000,000.00 | ||
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 6,906,092.46 | 6,906,092.46 | |
其他权益工具投资 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 4,925,221.33 | 4,925,221.33 | |
固定资产 | 792,797,665.15 | 792,797,665.15 | |
在建工程 | 26,873,199.94 | 26,873,199.94 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 69,079,570.53 | ||
开发支出 | |||
商誉 | 15,314,838.11 | ||
长期待摊费用 | 139,333.34 | 139,333.34 | |
递延所得税资产 | 10,346,944.14 | 10,361,356.64 | 14,412.50 |
其他非流动资产 | 5,134,914.61 | 5,134,914.61 | |
非流动资产合计 | 946,517,779.61 | 14,412.50 | |
资产总计 | 3,069,953,593.85 | 3,064,341,316.35 | -5,612,277.50 |
流动负债: | |||
短期借款 | 324,353,253.81 | 324,353,253.81 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 34,867,949.72 | 34,867,949.72 |
预收款项 | 29,107,455.92 | 29,107,455.92 | |
合同负债 | |||
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 5,408,615.33 | 5,408,615.33 | |
应交税费 | 24,116,339.92 | 24,116,339.92 | |
其他应付款 | 396,167,085.19 | 396,167,085.19 | |
其中:应付利息 | 67,163,302.65 | 67,163,302.65 | |
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 328,466,494.12 | 328,466,494.12 | |
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 1,142,487,194.01 | 1,142,487,194.01 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 129,307,000.00 | 129,307,000.00 | |
递延收益 | 2,244,666.69 | 2,244,666.69 | |
递延所得税负债 | 6,874,400.26 | 6,874,400.26 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 158,426,066.95 | 158,426,066.95 | |
负债合计 | 1,300,913,260.96 | 1,300,913,260.96 | |
所有者权益: |
股本 | 752,328,267.00 | 752,328,267.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 718,858,076.09 | 718,858,076.09 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | 4,778,477.95 | 4,778,477.95 | |
盈余公积 | 30,864,384.62 | 30,864,384.62 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | -12,849,101.37 | -18,426,349.72 | -5,577,248.35 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,493,980,104.29 | 1,488,402,855.94 | -5,577,248.35 |
少数股东权益 | 275,060,228.60 | 275,025,199.45 | -35,029.15 |
所有者权益合计 | 1,769,040,332.89 | 1,763,428,055.39 | -5,612,277.50 |
负债和所有者权益总计 | 3,069,953,593.85 | 3,064,341,316.35 | -5,612,277.50 |
项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 165,974,872.36 | 165,974,872.36 | |
交易性金融资产 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | |||
应收款项融资 | |||
预付款项 | |||
其他应收款 | 1,677,880,826.63 | 1,677,880,826.63 | |
其中:应收利息 | |||
应收股利 |
存货 | 70,739.67 | 70,739.67 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 221,183,851.68 | 221,183,851.68 | |
流动资产合计 | 2,065,110,290.34 | 2,065,110,290.34 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | -15,000,000.00 |
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 333,347,483.85 | 333,347,483.85 | |
其他权益工具投资 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 4,925,221.33 | 4,925,221.33 | |
固定资产 | 5,620,239.29 | 5,620,239.29 | |
在建工程 | |||
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 117,017.23 | 117,017.23 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 3,351,619.50 | 3,351,619.50 | |
其他非流动资产 | |||
非流动资产合计 | 362,361,581.20 | 362,361,581.20 | |
资产总计 | 2,427,471,871.54 | 2,427,471,871.54 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 230,520,000.00 | 230,520,000.00 | |
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 |
负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | |||
预收款项 | |||
合同负债 | |||
应付职工薪酬 | 2,180,093.72 | 2,180,093.72 | |
应交税费 | 10,758,167.54 | 10,758,167.54 | |
其他应付款 | 261,807,192.41 | 261,807,192.41 | |
其中:应付利息 | 49,665,622.27 | 49,665,622.27 | |
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 209,636,313.12 | 209,636,313.12 | |
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 714,901,766.79 | 714,901,766.79 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | 129,307,000.00 | 129,307,000.00 | |
递延收益 | |||
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 129,307,000.00 | 129,307,000.00 | |
负债合计 | 844,208,766.79 | 844,208,766.79 | |
所有者权益: | |||
股本 | 752,328,267.00 | 752,328,267.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 |
资本公积 | 718,858,076.09 | 718,858,076.09 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 30,864,384.62 | 30,864,384.62 | |
未分配利润 | 81,212,377.04 | 81,212,377.04 | |
所有者权益合计 | 1,583,263,104.75 | 1,583,263,104.75 | |
负债和所有者权益总计 | 2,427,471,871.54 | 2,427,471,871.54 |
新列报项目及金额 | 原列报项目及金额 |
应收票据 | 应收票据及应收账款 | 448,875,290.19 | |
应收账款 | 448,875,290.19 |
应付票据 | 应付票据及应付账款 | 34,867,949.72 | |
应付账款 | 34,867,949.72 | ||
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -101,334,484.37 | 资产减值损失 | 101,334,484.37 |
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税收入 | 17%、16%、13%、11%、10%、9%、5% |
城市维护建设税 | 应纳流转税 | 7%、5%、1% |
企业所得税 | 应纳税所得 | 15%、25% |
教育费附加 | 应纳流转税 | 3% |
地方教育费附加 | 应纳流转税 | 2% |
纳税主体名称 | 所得税税率 |
榆林金源 | 15% |
米脂绿源 | 15% |
内蒙古博通 | 15% |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 9,559.11 | 381,809.43 |
银行存款 | 109,981,377.16 | 173,412,844.92 |
其他货币资金 | 952,818.94 | 965,368.41 |
合计 | 110,943,755.21 | 174,760,022.76 |
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 104,547,707.91 | 169,906,770.64 |
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
按单项计提坏账准备的应收账款 | 468,942,042.20 | 96.81% | 47,908,658.41 | 10.22% | 421,033,383.79 | 914,085.86 | 0.19% | 914,085.86 | 100.00% | |
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 15,445,646.22 | 3.19% | 3,870,206.41 | 25.06% | 11,575,439.81 | 474,522,567.79 | 99.81% | 25,647,277.60 | 5.40% | 448,875,290.19 |
其中: | ||||||||||
合计 | 484,387,688.42 | 100.00% | 51,778,864.82 | 10.69% | 432,608,823.60 | 475,436,653.65 | 100.00% | 26,561,363.46 | 5.59% | 448,875,290.19 |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
陕西艾恩吉斯能源科技有限公司 | 467,884,236.34 | 46,850,852.55 | 10.00% | |
东营汇广石油化工有限公司 | 914,085.86 | 914,085.86 | 100.00% | 公司已注销,款项无法收回 |
榆林凯西商贸有限公司 | 143,720.00 | 143,720.00 | 100.00% | 公司已注销,款项无法收回 |
合计 | 468,942,042.20 | 47,908,658.41 | -- | -- |
按单项计提坏账准备: 47,908,658.41
单位: 元
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 |
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
一年以内 | 7,689,661.01 | 384,483.06 | 5.00% |
一至二年 | 1,991,609.77 | 199,160.97 | 10.00% |
二至三年 | 321,454.60 | 64,290.92 | 20.00% |
三至四年 | 3,773,550.70 | 1,886,775.35 | 50.00% |
四至五年 | 1,669,370.14 | 1,335,496.11 | 80.00% |
五年以上 | |||
合计 | 15,445,646.22 | 3,870,206.41 | -- |
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 475,573,897.35 |
1至2年 | 1,991,609.77 |
2至3年 | 321,454.60 |
3年以上 | 6,500,726.70 |
3至4年 | 4,831,356.56 |
4至5年 | 1,669,370.14 |
合计 | 484,387,688.42 |
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
陕西艾恩吉斯能源科技有限公司 | 467,884,236.34 | 96.59% | 46,850,852.55 |
扎鲁特旗住房和城乡建设局 | 3,236,660.00 | 0.67% | 1,618,330.00 |
百旷油田有限公司 | 2,453,054.00 | 0.51% | 127,702.58 |
东营汇广石油化工有限公司 | 914,085.86 | 0.19% | 914,085.86 |
榆林凯西商贸有限公司 | 143,720.00 | 0.03% | 143,720.00 |
合计 | 474,631,756.20 | 97.99% |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 12,772,202.02 | 86.56% | 19,028,955.58 | 90.25% |
1至2年 | 533,391.46 | 3.62% | 1,354,903.55 | 6.43% |
2至3年 | 914,786.62 | 6.20% | 448,399.18 | 2.12% |
3年以上 | 534,416.37 | 3.62% | 253,358.50 | 1.20% |
合计 | 14,754,796.47 | -- | 21,085,616.81 | -- |
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明:
无。
4、其他应收款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 75,432,802.02 | 1,237,517,989.75 |
合计 | 75,432,802.02 | 1,237,517,989.75 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
控股股东违规资金占用 | 1,164,672,123.12 | 1,166,345,577.11 |
应收往来款项 | 100,204,119.03 | 99,576,236.05 |
保证金 | 3,249,072.00 | 3,150,000.00 |
备用金、周转金 | 880,606.65 | 307,503.02 |
代垫款 | 417,700.61 | 524,881.48 |
合计 | 1,269,423,621.41 | 1,269,904,197.66 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019年1月1日余额 | 22,386,207.91 | 10,000,000.00 | 32,386,207.91 | |
2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | -3,067,511.64 | 1,164,672,123.12 | 1,161,604,611.48 | |
2019年12月31日余额 | 19,318,696.27 | 1,174,672,123.12 | 1,193,990,819.39 |
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 4,370,503.97 |
1至2年 | 1,163,159,286.36 |
2至3年 | 72,586,975.81 |
3年以上 | 29,306,855.27 |
3至4年 | 7,704,355.27 |
4至5年 | 17,000.00 |
5年以上 | 21,585,500.00 |
合计 | 1,269,423,621.41 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其他应收款 | 32,386,207.91 | 1,161,604,611.48 | 1,193,990,819.39 | |||
合计 | 32,386,207.91 | 1,161,604,611.48 | 1,193,990,819.39 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
升达集团 | 控股股东违规资金占用 | 1,164,672,123.12 | 1年以内 | 91.75% | 1,164,672,123.12 |
陕西绿源天然气 | 股权收购预付款 | 63,000,000.00 | 1-2年 | 4.96% |
有限公司 | |||||
镇远县财政局 | 土地拆迁预付款 | 15,000,000.00 | 3年以上 | 1.18% | 15,000,000.00 |
延安海舜建筑工程有限公司 | 无实质性合同的预付款 | 8,500,000.00 | 1-2年 | 0.67% | |
自贡市华燃天然气有限责任公司 | 股权收购预付款 | 7,000,000.00 | 2-3年 | 0.55% | 7,000,000.00 |
合计 | -- | 1,258,172,123.12 | -- | 99.11% | 1,186,672,123.12 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 7,729,645.08 | 7,729,645.08 | 9,103,257.76 | 9,103,257.76 | ||
库存商品 | 4,422,964.34 | 4,422,964.34 | 3,733,764.86 | 3,733,764.86 | ||
周转材料 | 151,292.82 | 151,292.82 | 214,496.28 | 214,496.28 | ||
工程施工 | 2,297,501.82 | 2,297,501.82 | 21,120.69 | 21,120.69 | ||
合计 | 14,601,404.06 | 14,601,404.06 | 13,072,639.59 | 13,072,639.59 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 |
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税待抵扣金额 | 2,433,545.47 | 2,497,565.14 |
理财产品注 | 220,000,000.00 | |
合计 | 2,433,545.47 | 222,497,565.14 |
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
四川中海天然气有限公司 | 6,906,092.46 | -802,971.40 | 6,103,121.06 | ||||||||
小计 | 6,906,092.46 | -802,971.40 | 6,103,121.06 | ||||||||
合计 | 6,906,092.46 | -802,971.40 | 6,103,121.06 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
成都亚商新兴创业投资有限公司注1 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
深圳大麦理财互联网金融服务有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
神木县胜大天然气加气有限公司 | 20,000,000.00 | |
合计 | 35,000,000.00 | 15,000,000.00 |
项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
成都亚商新兴创业投资有限公司 | 3,416,670.00 |
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 8,419,572.88 | 8,419,572.88 | ||
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 8,419,572.88 | 8,419,572.88 | ||
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 3,494,351.55 | 3,494,351.55 | ||
2.本期增加金额 | 202,069.80 | 202,069.80 |
(1)计提或摊销 | 202,069.80 | 202,069.80 | ||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 3,696,421.35 | 3,696,421.35 | ||
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 4,723,151.53 | 4,723,151.53 | ||
2.期初账面价值 | 4,925,221.33 | 4,925,221.33 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 721,701,627.83 | 792,797,665.15 |
合计 | 721,701,627.83 | 792,797,665.15 |
(1)固定资产情况
单位: 元
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 380,657,148.54 | 625,905,440.78 | 9,933,672.19 | 5,594,373.66 | 1,022,090,635.17 |
2.本期增加金额 | 162,773.09 | 391,292.44 | 11,780.00 | 23,464.14 | 589,309.67 |
(1)购置 | 162,773.09 | 391,292.44 | 11,780.00 | 23,464.14 | 589,309.67 |
(2)在建工程转入 | |||||
(3)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 16,114,086.69 | 9,737,702.15 | 1,122,480.50 | 1,236,241.36 | 28,210,510.70 |
(1)处置或报废 | 3,772,500.00 | 1,122,480.50 | 1,171,872.36 | 6,066,852.86 | |
(2)合并报表范围变化 | 16,114,086.69 | 3,382,088.56 | 64,369.00 | 19,560,544.25 | |
(3)其他减少 | 2,583,113.59 | 2,583,113.59 | |||
4.期末余额 | 364,705,834.94 | 616,559,031.07 | 8,822,971.69 | 4,381,596.44 | 994,469,434.14 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 37,729,470.56 | 180,805,519.76 | 7,030,449.28 | 3,727,530.42 | 229,292,970.02 |
2.本期增加金额 | 10,752,653.83 | 39,132,786.55 | 754,093.87 | 492,651.94 | 51,132,186.18 |
(1)计提 | 10,752,653.83 | 39,132,786.55 | 754,093.87 | 492,651.94 | 51,132,186.18 |
(2)企业合并增加 | |||||
3.本期减少金额 | 1,465,961.90 | 4,075,342.53 | 1,068,804.05 | 1,047,241.41 | 7,657,349.89 |
(1)处置或报废 | 3,581,784.48 | 1,068,804.05 | 1,011,786.72 | 5,662,375.25 | |
(2)合并报表范围变化 | 1,465,961.90 | 493,558.05 | 35,454.69 | 1,994,974.64 | |
(3)其他减少 |
4.期末余额 | 47,016,162.49 | 215,862,963.78 | 6,715,739.10 | 3,172,940.95 | 272,767,806.31 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 317,689,672.45 | 400,696,067.29 | 2,107,232.59 | 1,208,655.49 | 721,701,627.83 |
2.期初账面价值 | 342,927,677.98 | 445,099,921.02 | 2,903,222.91 | 1,866,843.24 | 792,797,665.15 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 28,123,068.59 | 26,873,199.94 |
合计 | 28,123,068.59 | 26,873,199.94 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
彭山LNG项目 | 13,385,071.92 | 13,385,071.92 | 13,385,071.92 | 13,385,071.92 | ||
内蒙古通辽市扎鲁特旗供气工程 | 3,949,794.86 | 3,949,794.86 | 2,699,926.21 | 2,699,926.21 | ||
子洲天然气综合利用存储调峰液化项目配 | 24,173,273.73 | 24,173,273.73 | 24,173,273.73 | 24,173,273.73 |
套物流工程 | ||||||
镇远年产40万吨LNG清洁能源项目 | 8,248,115.32 | 8,248,115.32 | 8,248,115.32 | 8,248,115.32 | ||
合计 | 49,756,255.83 | 21,633,187.24 | 28,123,068.59 | 48,506,387.18 | 21,633,187.24 | 26,873,199.94 |
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
彭山LNG项目注 | 779,978,100.00 | 13,385,071.92 | 13,385,071.92 | 1.72% | 募股资金 | |||||||
镇远年产40万吨LNG清洁能源项目注 | 800,000,000.00 | 8,248,115.32 | 8,248,115.32 | 0.76% | 金融机构贷款 | |||||||
内蒙古通辽市扎鲁特旗供气工程 | 80,000,000.00 | 2,699,926.21 | 1,249,868.65 | 3,949,794.86 | 4.94% | 金融机构贷款 | ||||||
子洲天然气综合利用存储调峰液 | 150,000,000.00 | 24,173,273.73 | 24,173,273.73 | 16.12% | 金融机构贷款 |
化项目配套物流工程 | ||||||||||||
合计 | 1,809,978,100.00 | 48,506,387.18 | 1,249,868.65 | 49,756,255.83 | -- | -- | -- |
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 特许经营权 | 软件及其他 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||
1.期初余额 | 86,615,416.12 | 3,008,485.23 | 89,623,901.35 | |||
2.本期增加金额 | 47,388.00 | 8,838,000.00 | 8,885,388.00 | |||
(1)购置 | ||||||
(2)内部研发 | ||||||
(3)企业合并增加 | ||||||
(4)其他 | 47,388.00 | 8,838,000.00 | 8,885,388.00 | |||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | 86,662,804.12 | 8,838,000.00 | 3,008,485.23 | 98,509,289.35 | ||
二、累计摊销 | ||||||
1.期初余额 | 8,086,649.46 | 2,891,468.00 | 10,978,117.46 | |||
2.本期增 | 1,799,977.55 | 459,970.26 | 33,632.48 | 2,293,580.29 |
加金额 | ||||||
(1)计提 | 1,799,977.55 | 459,970.26 | 33,632.48 | 2,293,580.29 | ||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | 9,886,627.01 | 459,970.26 | 2,925,100.48 | 13,271,697.75 | ||
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | 9,566,213.36 | 9,566,213.36 | ||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | 9,566,213.36 | 9,566,213.36 | ||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 67,209,963.75 | 8,378,029.74 | 83,384.75 | 75,671,378.24 | ||
2.期初账面价值 | 68,962,553.30 | 117,017.23 | 69,079,570.53 |
被投资单位名 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
称或形成商誉的事项 | 企业合并形成的 | 其他 | 处置 | 其他 | ||
榆林金源 | 14,515,550.51 | 14,515,550.51 | ||||
米脂绿源 | 33,292,154.47 | 33,292,154.47 | ||||
博通中海 | 15,314,838.11 | 8,838,000.00 | 6,476,838.11 | |||
合计 | 63,122,543.09 | 8,838,000.00 | 54,284,543.09 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
榆林金源 | 14,515,550.51 | 14,515,550.51 | ||||
米脂绿源 | 33,292,154.47 | 33,292,154.47 | ||||
博通中海 | ||||||
合计 | 47,807,704.98 | 47,807,704.98 |
被投资单位名称 | 资产组或资产组组合 | ||||
主要构成 | 资产组账面价值(万元) | 包含商誉资产组账面价值(万元) | 确定方法 | 本期是否变动 | |
榆林金源 | LNG生产线等相关长期资产 | 24,200.02 | 27,046.21 | 商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场,可以带来独立的现金流,可将其认定为一个单独的资产组 | 否 |
米脂绿源 | LNG生产线等相关长期资产 | 44,195.93 | 50,723.80 | 商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场,可以带来独立的现金流,可将其认定为一个单独的资产组 | 否 |
博通中海 | 固定资产等相关长期资产 | 6,276.45 | 7,117.60 | 商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场,可以带来独立的现金流,可将其认定为一个单独的资产组 | 否 |
报字中企华评报字[2015]第3958号、中企华评报字中企华评报字[2015]第3962号”评估报告。榆林金源、米脂绿源股权价值以其盈利预测为基础的现金流量现值进行确认,收购时所依据的盈利预测金额及实际完成情况列示如下:
单位:万元
一、收购评估时预测的净利润 | 2016年 | 2017年 | 2018年 | 2019年 |
其中:榆林金源 | 760.95 | 2,072.28 | 3,992.62 | 4,369.97 |
米脂绿源 | 1,017.93 | 2,453.89 | 4,625.84 | 5,481.73 |
小计 | 1,778.88 | 4,526.17 | 8,618.46 | 9,851.70 |
二、实际完成净利润 | 3,147.30 | 14,699.64 | -1,891.39 | -3,450.32 |
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
房租费 | 6,000.00 | 18,000.00 | 18,000.00 | 6,000.00 | |
办公室装修费 | 133,333.34 | 133,333.34 | |||
合计 | 139,333.34 | 18,000.00 | 151,333.34 | 6,000.00 |
16、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 65,651,833.93 | 11,321,214.40 | 41,195,071.17 | 7,784,890.51 |
可抵扣亏损 | 2,259,745.12 | 338,961.77 | 4,992,582.88 | 1,047,388.06 |
资产公允价值与账面价值差异 | 8,110,516.07 | 1,216,577.41 | 10,193,853.80 | 1,529,078.07 |
合计 | 76,022,095.12 | 12,876,753.58 | 56,381,507.85 | 10,361,356.64 |
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 12,876,753.58 | 10,361,356.64 | ||
递延所得税负债 | 6,408,865.25 | 6,874,400.26 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣亏损 | 185,016,552.29 | 117,112,182.32 |
资产减值准备 | 1,261,980,955.86 | 110,166,083.57 |
合计 | 1,446,997,508.15 | 227,278,265.89 |
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2021年 | 3,421,490.89 | 3,421,490.89 | |
2022年 | 62,750,269.11 | 62,750,269.11 | |
2023年 | 50,940,422.32 | 50,940,422.32 | |
2024年 | 68,854,369.97 | ||
合计 | 185,966,552.29 | 117,112,182.32 | -- |
17、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
√ 是 □ 否
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
待注销子公司资产 | 2,856,000.00 | 2,856,000.00 | 0.00 | 5,134,914.61 | 5,134,914.61 | |
合计 | 2,856,000.00 | 2,856,000.00 | 5,134,914.61 | 5,134,914.61 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证借款 | 225,516,949.59 | 324,353,253.81 |
合计 | 225,516,949.59 | 324,353,253.81 |
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
浙商银行股份有限公司成都分行 | 135,516,949.59 | 4.35% | 2018年07月09日 | 4.35% |
深圳国投商业保理有限公司 | 90,000,000.00 | 8.35% | 2018年06月18日 | 8.35% |
合计 | 225,516,949.59 | -- | -- | -- |
升达集团、江昌政为该笔借款提供保证担保。2018年7月9日因触发违约条款,该笔借款提前到期,被浙商银行成都分行起诉。截至2019年12月31日,该案一审已判决,本期偿还系根据判决书调整扣划资金原冲减的利息。
注2:2018年3月6日,公司与新华信托股份有限公司签订《信托贷款合同》,借款本金9,500万元,贷款期限自2018年3月9日至2019年3月9日止,年利息8.35%,公司未按时偿付本息而被债权人起诉。根据四川省雅安市中级人民法院出具的编号为(2019)川18执72号《执行裁定书》和《协助扣划存款通知书》,雅安市中院于2019年7月5日和2019年7月8日分别从公司募集资金账户划扣将40,307,019.19元、62,662,684.93元用于偿还借款本息。注3:2017年6月9日,控股子公司榆林金源与深圳国投商业保理有限公司签订《国投保理业务合同》,借款本金1亿元,公司对该笔借款进行担保。2018年6月25日,榆林金源未能按期偿还借款本息,公司被起诉要求承担担保责任。2018年11月5日,深圳市中级人民法院划扣公司募集资金账户6,166,746.19元,并于2019年8月12日再次划扣8,552,395.50元用于偿付利息。公司根据判决书对扣划金额冲减应付利息。
19、应付账款
(1)应付账款列示
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 12,117,389.18 | 6,982,130.63 |
1-2年 | 1,709,859.90 | 8,531,215.80 |
2-3年 | 4,892,119.03 | 12,750,122.26 |
3年以上 | 9,872,215.00 | 6,604,481.03 |
合计 | 28,591,583.11 | 34,867,949.72 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
米脂县国土局 | 1,200,000.00 | 未结算 |
李振荣 | 1,265,000.00 | 未结算 |
陕西邦宸建设工程有限公司 | 1,452,000.00 | 未结算 |
中国核工业第五建设有限公司 | 3,632,531.54 | 未结算 |
山东绿能燃气实业有限责任公司 | 1,900,000.00 | 未结算 |
成都五环新锐化工有限公司 | 1,902,190.80 | 未结算 |
张家港中集圣达因低温装备有限公司 | 1,423,909.73 | 未结算 |
合计 | 12,775,632.07 | -- |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年以内 | 14,812,711.35 | 27,575,591.82 |
1-2年 | 2,964,245.55 | 654,110.28 |
2-3年 | 259,435.10 | 808,597.41 |
3年以上 | 221,289.93 | 69,156.41 |
合计 | 18,257,681.93 | 29,107,455.92 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 5,098,118.00 | 27,229,962.33 | 23,529,534.67 | 8,798,545.66 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 310,497.33 | 2,447,777.69 | 2,049,408.17 | 708,866.85 |
三、辞退福利 | 4,738,795.40 | 4,738,795.40 | ||
合计 | 5,408,615.33 | 34,416,535.42 | 25,578,942.84 | 14,246,207.91 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 4,065,171.05 | 23,946,899.87 | 21,037,768.33 | 6,974,302.59 |
2、职工福利费 | 19,862.81 | 1,621,618.28 | 1,551,182.58 | 90,298.51 |
3、社会保险费 | 146,814.38 | 842,375.44 | 639,632.16 | 349,557.66 |
其中:医疗保险费 | 133,365.03 | 703,002.28 | 525,512.72 | 310,854.59 |
工伤保险费 | 7,280.21 | 98,228.01 | 81,858.56 | 23,649.66 |
生育保险费 | 6,169.14 | 41,145.15 | 32,260.88 | 15,053.41 |
4、住房公积金 | 280,328.30 | 409,948.30 | 233,881.00 | 456,395.60 |
5、工会经费和职工教育经费 | 576,000.87 | 380,630.36 | 28,270.15 | 928,361.08 |
6、短期带薪缺勤 | 9,940.59 | 28,490.08 | 38,800.45 | -369.78 |
合计 | 5,098,118.00 | 27,229,962.33 | 23,529,534.67 | 8,798,545.66 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 295,424.39 | 2,376,819.10 | 1,987,372.31 | 684,871.18 |
2、失业保险费 | 15,072.94 | 70,958.59 | 62,035.86 | 23,995.67 |
合计 | 310,497.33 | 2,447,777.69 | 2,049,408.17 | 708,866.85 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 6,384,154.36 | 8,605,910.23 |
企业所得税 | 1,030,202.04 | 3,759,914.65 |
个人所得税 | 640,152.71 | 280,404.55 |
城市维护建设税 | 98,517.74 | 224,466.08 |
房产税 | 349,900.85 | 331,466.23 |
土地使用税 | 163,008.53 | 161,959.48 |
印花税 | 186,147.91 | 36,884.06 |
教育附加 | 98,011.90 | 224,466.08 |
土地增值税注 | 15,714,956.18 | 10,417,604.36 |
其他 | 146,785.04 | 73,264.20 |
合计 | 24,811,837.26 | 24,116,339.92 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | 188,839,665.81 | 67,163,302.65 |
其他应付款 | 177,742,688.03 | 329,003,782.54 |
合计 | 366,582,353.84 | 396,167,085.19 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
借款利息 | 188,839,665.81 | 67,163,302.65 |
合计 | 188,839,665.81 | 67,163,302.65 |
借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
深圳国投商业保理有限公司 | 18,952,858.31 | 资金紧张,无力支付 |
华融金融租赁股份有限公司 | 32,549,325.26 | 资金紧张,无力支付 |
中国长城资产管理股份有限公司四川省分公司 | 53,523,363.75 | 资金紧张,无力支付 |
浙商银行成都分行 | 13,119,398.55 | 资金紧张,无力支付 |
恒丰银行成都分行 | 5,456,518.40 | 资金紧张,无力支付 |
民生融资租赁股份有限公司 | 4,961,071.61 | 资金紧张,无力支付 |
安徽合泰融资租赁有限公司 | 5,656,624.34 | 资金紧张,无力支付 |
顾民昌 | 4,726,666.67 | 资金紧张,无力支付 |
王俊浩(杭州夏展科技有限公司) | 6,385,757.87 | 资金紧张,无力支付 |
蔡远远 | 38,706,666.66 | 资金紧张,无力支付 |
拉萨恒耀 | 3,151,650.00 | 资金紧张,无力支付 |
工行成都盐市口支行 | 383,097.72 | 资金紧张,无力支付 |
王平章 | 1,266,666.67 | 资金紧张,无力支付 |
合计 | 188,839,665.81 | -- |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
违规借款形成的应付款注1 | 128,783,767.00 | 206,893,653.10 |
往来款 | 31,657,441.76 | 107,434,598.78 |
个人借款注2 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
保证金、押金 | 51,619.50 | 68,400.00 |
咨询服务费用 | 3,555,278.00 | 2,480,000.00 |
其他 | 3,694,581.77 | 2,127,130.66 |
合计 | 177,742,688.03 | 329,003,782.54 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
顾民昌 | 10,000,000.00 | 违规借款 |
蔡远远 | 80,000,000.00 | 违规借款 |
安徽合泰融资租赁有限公司 | 21,798,167.00 | 违规借款 |
王俊浩 | 16,985,600.00 | 违规借款 |
王平章 | 10,000,000.00 | 自有借款 |
合计 | 138,783,767.00 | -- |
24、一年内到期的非流动负债
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 173,000,000.00 | 173,000,000.00 |
一年内到期的长期应付款 | 147,495,378.73 | 155,466,494.12 |
合计 | 320,495,378.73 | 328,466,494.12 |
借款方 | 期末数 | 期初数 |
中国长城资产管理公司成都办事处注1 | 135,000,000.00 | 135,000,000.00 |
恒丰银行股份有限公司成都分行注2 | 38,000,000.00 | 38,000,000.00 |
合计 | 173,000,000.00 | 173,000,000.00 |
融资租赁出租方 | 期末数 | 期初数 |
民生金融租赁股份有限公司注1 | 33,636,313.12 | 36,636,313.12 |
华融金融租赁股份有限公司注2 | 113,859,065.61 | 118,830,181.00 |
合计 | 147,495,378.73 | 155,466,494.12 |
付之日止的违约金,相关担保人承担连带给付责任。2019年度,公司银行存款被扣划23.42万元,公司作为偿付利息冲减应付利息。该笔长期应付款转入一年内到期的非流动负债中列报。注2:2016年4月15日,榆林金源以其LNG生产线与华融金租签订融资租赁合同,合同约定租赁本金为20,000.00万元,租赁期限为2016年4月27日至2020年4月10日,共48个月。租金总额为22,428.45万元,租金按季支付,月租息率为0.39583%,风险金1,200.00万元,名义货价300.00万元。截至2019年12月31日,应付融资租赁余额66,880,000.00元。2016年4月15日,米脂绿源与华融金租签订融资租赁合同,合同约定租赁本金为18,000.00万元,租赁期限为2016年4月27日至2020年4月15日,共48个月。租金总额为20,198.31万元,租金按季支付,月租息率为0.39583%,风险金1,080.00万元,名义货价270.00万元。期初应付融资租赁款余额为51,950,181.00元,2019年司法扣划用4,971,115.39元用于偿还租金,截至2019年12月31日,应付融资租赁款余额为46,979,065.61元。
因未按时偿付租金,公司被华融金租起诉,公司将该笔长期应付款转入一年内到期的非流动负债中列报。
25、长期借款
(1)长期借款分类
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
保证借款 | 20,000,000.00 | |
合计 | 20,000,000.00 |
银行名称 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率 | 期末数 | 期初数 |
中国长城资产管理公司成都办事处 | 2015/12/31 | 分期还款 | 人民币 | 11.3% | 135,000,000.00 | 135,000,000.00 |
恒丰银行 | 2017/6/9 | 2019/6/8 | 人民币 | 6.37% | 38,000,000.00 | 38,000,000.00 |
神木农村商业银行 | 2018/9/21 | 2020/9/20 | 人民币 | 7.92% | 20,000,000.00 |
合计 | 173,000,000.00 | 193,000,000.00 | ||||
其中:一年内到期的长期借款 | 173,000,000.00 | 173,000,000.00 |
√ 是 □ 否
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
已判决诉讼承担的付款义务注 | 3,747,154.00 | 120,000,000.00 | |
律师费、诉讼费等 | 19,309,687.61 | 9,307,000.00 | |
合计 | 23,056,841.61 | 129,307,000.00 | -- |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 2,244,666.69 | 120,249.96 | 2,124,416.73 | 企业扶持资金 | |
合计 | 2,244,666.69 | 120,249.96 | 2,124,416.73 | -- |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
企业扶持资金 | 2,244,666.69 | 120,249.96 | 2,124,416.73 | 与资产相关 | ||||
合计 | 2,244,666.69 | 120,249.96 | 2,124,416.73 |
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 752,328,267.00 | 752,328,267.00 |
29、资本公积
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 718,806,956.38 | 718,806,956.38 | ||
其他资本公积 | 51,119.71 | 51,119.71 | ||
合计 | 718,858,076.09 | 718,858,076.09 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费 | 4,778,477.95 | 6,223,275.32 | 2,857,495.77 | 8,144,257.50 |
合计 | 4,778,477.95 | 6,223,275.32 | 2,857,495.77 | 8,144,257.50 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 30,864,384.62 | 30,864,384.62 | ||
合计 | 30,864,384.62 | 30,864,384.62 |
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | -12,849,101.37 | 165,276,710.63 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | -5,577,248.35 | |
调整后期初未分配利润 | -18,426,349.72 | 165,276,710.63 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | -1,247,097,447.41 | -178,125,812.00 |
期末未分配利润 | -1,265,523,797.13 | -12,849,101.37 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,100,133,095.65 | 992,039,978.68 | 959,640,064.28 | 835,169,014.57 |
其他业务 | 6,148,804.51 | 4,261,166.83 | 606,699.69 | 241,956.24 |
合计 | 1,106,281,900.16 | 996,301,145.51 | 960,246,763.97 | 835,410,970.81 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 452,225.34 | 562,926.19 |
教育费附加 | 445,864.18 | 452,702.82 |
房产税 | 1,231,986.59 | 1,124,457.71 |
土地使用税 | 704,099.50 | 669,145.28 |
印花税 | 570,645.50 | 323,563.39 |
地方教育附加 | 337.23 | 217,707.31 |
土地增值税 | 10,417,604.36 | |
其他税金 | 634,345.56 | 618,416.47 |
合计 | 4,039,503.90 | 14,386,523.53 |
35、销售费用
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
物流费 | 1,946,065.51 | 1,972,093.38 |
折旧费 | 2,186,781.43 | 2,304,717.81 |
职工薪酬 | 2,480,156.00 | 719,391.29 |
其他费用 | 1,680,078.45 | 2,400,198.18 |
合计 | 8,293,081.39 | 7,396,400.66 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 21,731,740.80 | 15,700,151.23 |
停工损失 | 11,555,638.05 | 17,846,302.39 |
中介机构费 | 13,604,156.99 | 7,140,587.69 |
折旧费 | 4,997,602.67 | 3,486,141.01 |
业务招待费 | 996,452.24 | 1,899,591.02 |
差旅费 | 558,868.03 | 1,526,028.54 |
无形资产摊销费 | 1,925,817.45 | 1,368,597.55 |
车辆费 | 576,738.66 | 1,233,054.11 |
诉讼费、律师费 | 1,551,794.88 | 11,237,112.06 |
其他费用 | 3,313,363.74 | 5,971,121.36 |
合计 | 60,812,173.51 | 67,408,686.96 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 111,422,853.26 | 118,447,648.78 |
减:利息收入 | 426,935.97 | 3,081,670.84 |
汇兑损益 | 9.06 | -16.86 |
其他注 | 47,020.93 | 6,773,648.56 |
合计 | 111,042,947.28 | 122,139,609.64 |
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 120,249.96 | 343,650.71 |
合计 | 120,249.96 | 343,650.71 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -802,971.40 | -2,271,063.02 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 274,821.22 | -126.47 |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 3,416,670.00 | |
其他注 | 4,423,178.08 | |
合计 | 7,311,697.90 | -2,271,189.49 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
坏账损失 | -1,186,876,739.52 | |
合计 | -1,186,876,739.52 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | -30,575,494.11 | |
四、持有至到期投资减值损失 | -2,856,000.00 | |
九、在建工程减值损失 | -13,385,071.92 | |
十二、无形资产减值损失 | -9,566,213.36 | |
十三、商誉减值损失 | -47,807,704.98 | |
合计 | -2,856,000.00 | -101,334,484.37 |
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
非流动资产处置收益 | -328,119.70 | -435,392.66 |
合计 | -328,119.70 | -435,392.66 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
固定资产报废收益 | 7,844.66 | 7,844.66 | |
其他 | 69,073.79 | 18,205.40 | 69,073.79 |
合计 | 76,918.45 | 18,205.40 | 76,918.45 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 2,600.00 | 7,120.00 | 2,600.00 |
罚款支出 | 4,029.33 | 210,000.00 | 4,029.33 |
税收滞纳金 | 5,837,548.81 | 5,837,548.81 | |
其他 | 62,620.13 | 659,618.70 | 62,620.13 |
合计 | 5,906,798.27 | 876,738.70 | 5,906,798.27 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 1,908,103.82 | 3,910,414.52 |
递延所得税费用 | -2,980,931.95 | -4,005,752.92 |
合计 | -1,072,828.13 | -95,338.40 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | -1,262,665,742.61 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | -315,666,435.65 |
子公司适用不同税率的影响 | -3,836,952.93 |
调整以前期间所得税的影响 | 340,265.08 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 398,580.90 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 317,691,714.47 |
所得税费用 | -1,072,828.13 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 343,650.71 | |
不动产出租收入 | 1,848,275.99 | 624,000.00 |
保证金及单位往来款 | 6,126,513.11 | |
利息收入及其他 | 1,148,665.24 | 3,089,387.65 |
合计 | 9,123,454.34 | 4,057,038.36 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
广告费 | 23,290.40 | 20,246.22 |
物流费 | 1,946,065.51 | 1,972,093.38 |
差旅费 | 614,424.74 | 1,578,840.84 |
中介机构费 | 5,081,706.21 | 2,525,970.63 |
车辆费 | 576,738.66 | 1,233,054.11 |
业务招待费 | 996,452.24 | 2,139,391.84 |
维修费 | 48,920.97 | 143,098.83 |
其他 | 13,177,210.82 | 6,473,768.78 |
合计 | 22,464,809.55 | 16,086,464.63 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到理财产品收益 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的收购少数股东股权及其他股权收购款 | ||
合并范围变动减少的现金及现金等价物 | 81,040.81 | 277,190.49 |
合计 | 81,040.81 | 277,190.49 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到使用受限的货币资金 | 65,359,062.73 | |
陕西绿源转款 | 97,813,089.75 | |
与升达集团往来款 | 95,882,134.60 | |
收到外部单位款项 | 1,050,400.00 | |
合计 | 65,359,062.73 | 194,745,624.35 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
升达集团资金占用 | 55,480,723.00 | 911,782,628.82 |
支付的票据保证金及到期承兑款 | ||
归还外部拆借款 | ||
支付信用证手续费、担保费其他筹资手续费 | 5,050,000.00 | |
被司法冻结的现金及现金等价物 | 169,906,770.64 | |
合计 | 55,480,723.00 | 1,086,739,399.46 |
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | -- | -- |
净利润 | -1,261,592,914.48 | -190,956,038.34 |
加:资产减值准备 | 1,189,732,739.52 | 101,334,484.37 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 51,334,255.98 | 50,420,528.76 |
无形资产摊销 | 2,293,580.29 | 1,732,150.99 |
长期待摊费用摊销 | 151,333.34 | 9,335,733.50 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 328,119.70 | 435,392.66 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | -7,844.66 | 59,618.70 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 111,422,853.26 | 118,447,648.78 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -7,311,697.90 | 2,271,135.25 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -2,515,396.94 | -3,540,217.91 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -465,535.01 | -465,535.01 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -1,528,764.47 | 3,956,569.71 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -2,139,638.18 | -432,675,131.64 |
经营性应付项目的增加(减少 | -74,689,910.63 | 297,878,002.94 |
以“-”号填列) | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 5,011,179.82 | -41,765,657.24 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | -- | -- |
3.现金及现金等价物净变动情况: | -- | -- |
现金的期末余额 | 6,396,047.30 | 4,853,252.12 |
减:现金的期初余额 | 4,853,252.12 | 1,345,126,174.41 |
现金及现金等价物净增加额 | 1,542,795.18 | -1,340,272,922.29 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 6,396,047.30 | 4,853,252.12 |
其中:库存现金 | 9,559.11 | 381,809.43 |
可随时用于支付的银行存款 | 6,386,488.19 | 4,471,442.69 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 6,396,047.30 | 4,853,252.12 |
项目 | 本期数 | 上期数 |
银行理财产品及收益直接被司法扣划 | 224,423,178.08 | |
合计 | 224,423,178.08 |
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 104,547,707.91 | 债务违约被司法冻结 |
应收票据 | 债务违约被司法冻结 | |
存货 | 债务违约被司法冻结 | |
固定资产 | 585,727,404.80 | 债务违约被司法冻结 |
无形资产 | 20,197,805.42 | 债务违约被司法冻结 |
投资性房地产 | 4,723,151.53 | 债务违约被司法冻结 |
其他权益工具投资 | 5,000,000.00 | 债务违约被司法冻结 |
合计 | 720,196,069.66 | -- |
49、外币货币性项目
(1)外币货币性项目
单位: 元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | -- | -- | |
其中:美元 | 14.21 | 6.9762 | 99.13 |
欧元 | 115.23 | 7.8155 | 900.58 |
港币 | |||
应收账款 | -- | -- | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
长期借款 | -- | -- | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
企业扶持资金 | 120,249.96 | 其他收益 | 120,249.96 |
合计 | 120,249.96 | 120,249.96 |
公司对胜大天然气公司已不具有控制,本期未将其纳入合并范围。胜大天然气公司2019年主要财务信息如下:
主要报表项目 | 期末数/本期数(万元) | 期初数/上期数(万元) |
货币资金 | 30.91 | 8.10 |
应收账款 | 1.68 | 35.57 |
预付账款 | 58.98 |
其他应收款 | 1,991.31 | 2,057.83 |
存货 | 6.60 | 9.10 |
其他流动资产 | 55.48 |
流动资产合计 | 2,144.96 | 2,110.60 |
固定资产 | 1,690.68 | 1,756.56 |
递延所得税资产 | 2.52 | 2.40 |
非流动资产合计 | 1,693.20 | 1,758.96 |
应付账款 | 49.20 | 137.99 |
预收款项 | 47.74 | 18.92 |
应付职工薪酬 | 5.23 | -3.25 |
应交税费 | 55.83 |
其他应付款 | 569.00 | 104.80 |
一年内到期的非流动负债 | 1,700.00 | |
流动负债合计 | 2,371.17 | 314.29 |
长期借款 | 2,000.00 | |
非流动负债合计 | 2,000.00 | |
实收资本 | 2,000.00 | 2,000.00 |
未分配利润 | -547.24 | -436.00 |
所有者权益 | 1,452.76 | 1,564.00 |
营业收入 | 1,556.43 | 2,744.43 |
营业成本 | 1,485.35 | 2,660.30 |
销售费用 | 129.95 | 219.65 |
财务费用 | 151.18 | 48.49 |
营业利润 | -218.06 | -204.28 |
净利润 | -111.24 | -202.86 |
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 |
直接 | 间接 | |||||
贵州中弘达 | 贵州镇远县 | 贵州镇远县 | 燃气生产及供应 | 100.00% | 投资设立 | |
彭山中海 | 彭山县 | 彭山县 | 燃气生产及供应 | 100.00% | 投资设立 | |
博通中海 | 内蒙古通辽 | 内蒙古通辽 | 燃气生产及供应 | 77.00% | 股权收购 | |
榆林金源 | 陕西榆林 | 陕西榆林 | 燃气生产及供应 | 51.00% | 股权收购 | |
米脂绿源 | 陕西米脂 | 陕西米脂 | 燃气生产及供应 | 51.00% | 股权收购 | |
金源物流 | 陕西榆林 | 陕西榆林 | 运输业 | 51.00% | 股权收购 | |
圣明源公司 | 陕西汉中 | 陕西汉中 | 燃气供应 | 60.00% | 股权收购 | |
胜大天然气公司 | 陕西神木 | 陕西神木 | 燃气供应 | 100.00% | 股权收购 | |
乾润能源 | 山西乾润 | 山西乾润 | 燃气供应 | 80.00% | 股权收购 |
绿源注册资本为6,122.45万元。注6:金源物流由陕西绿源、榆林金源于2012年11月共同出资设立,成立时注册资本500.00万元。2015年11月,本公司与陕西绿源签订协议,同意本公司向金源物流增加注册资本3,782,304.28元,新增注册资本由本公司以货币资金认缴。本次增资完成后,本公司持有金源物流51.00%的股权。截止至2019年12月31日,金源物流注册资本为878.23万元。
注7:圣明源公司由陕西绿源、陕西明达西城投资控股有限公司、汉中海源汽贸有限公司于2012年11月出资设立,公司设立时注册资本500万元。截止2019年12月31日,圣明源注册资本为1,200.00万元。注8:胜大天然气公司由自然人马生存、白搁于2014年8月出资设立,公司设立时注册资本300万元,截止2018年12月31日,胜大天然气注册资本为2000万元。
注9:乾润能源公司由自然人贺小峰、刘青俊、薛龙元于2014年3月出资设立,公司设立时注册资本1,000.00万元,截止2019年12月31日,乾润能源注册资本为1,000.00万元。
(2)重要的非全资子公司
单位: 元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
榆林金源 | 49.00% | -4,688,628.02 | 128,364,466.64 | |
米脂绿源 | 49.00% | -11,163,339.94 | 119,770,435.37 | |
金源物流 | 49.00% | 1,065,656.08 | 8,963,730.59 | |
博通中海 | 23.00% | -847,132.47 | 1,709,414.01 |
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
榆林金源 | 512,217,610.48 | 246,362,960.46 | 758,580,570.94 | 496,612,271.68 | 496,612,271.68 | 533,787,537.99 | 267,087,025.23 | 800,874,563.22 | 531,972,109.43 | 531,972,109.43 | ||
米脂绿源 | 262,458,513.42 | 446,144,599.46 | 708,623,930.21 | 457,764,787.69 | 6,408,865.25 | 464,173,652.94 | 279,525,152.97 | 473,076,808.77 | 752,601,961.74 | 481,858,654.10 | 6,874,400.26 | 488,733,054.36 |
金源 | 243,17 | 67,353 | 310,95 | 292,56 | 292,56 | 261,62 | 72,230 | 333,85 | 301,22 | 20,000 | 321,22 |
物流 | 7,242.53 | ,109.97 | 9,740.42 | 1,359.53 | 1,359.53 | 8,986.51 | ,559.59 | 9,546.10 | 0,205.03 | ,000.00 | 0,205.03 | |
博通中海 | 12,455,751.39 | 63,378,797.90 | 75,834,549.29 | 66,277,897.72 | 2,124,416.73 | 68,402,314.45 | 14,629,896.57 | 55,716,696.57 | 70,346,593.14 | 56,986,506.97 | 2,244,666.69 | 59,231,173.66 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
榆林金源 | 622,810,560.69 | -9,568,628.61 | -9,568,628.61 | 9,547,110.11 | 391,355,795.76 | -34,899,961.97 | -34,899,961.97 | -25,789,538.22 |
米脂绿源 | 389,460,579.25 | -22,782,326.41 | -22,782,326.41 | 517,760.97 | 499,567,546.29 | 17,677,662.18 | 17,677,662.18 | 14,953,623.46 |
金源物流 | 119,516,780.44 | 2,174,808.32 | 2,174,808.32 | 2,758,244.20 | 110,357,074.37 | -5,630,243.97 | -5,630,243.97 | -20,084,691.90 |
博通中海 | 9,415,023.53 | -3,683,184.64 | -3,683,184.64 | 1,183,756.84 | 5,933,192.83 | -2,314,750.86 | -2,314,750.86 | 1,451,241.74 |
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
四川中海天然气有限公司 | 四川省青白江 | 四川省青白江 | 天然气行业 | 16.70% | 权益法 |
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
流动资产 | 5,936,995.79 | 7,378,626.20 |
非流动资产 | 26,539,022.81 | 23,094,806.28 |
资产合计 | 32,476,018.60 | 30,473,432.48 |
流动负债 | 11,455,473.67 | 3,532,495.57 |
负债合计 | 11,455,473.67 | 3,532,495.57 |
归属于母公司股东权益 | 21,020,544.93 | 25,734,563.51 |
营业收入 | 1,296,480.66 | 1,042,295.97 |
净利润 | -4,808,211.95 | -5,089,799.91 |
的情况。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
升达集团 | 成都市青白江区大弯东路12号 | 项目投资、投资管理、生产销售 | 62,000.00万元 | 25.34% | 25.34% |
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
四川中海天然气有限公司 | 联营企业 |
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
陈德珍 | 与原主要投资者、关键管理人员关系密切的人员 |
成都市青白江升达家居制品有限公司 | 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 |
马静 | 对重要子公司施加重大影响的投资方 |
陕西绿源石化运输有限公司 | 对重要子公司施加重大影响的投资方控制的企业 |
陕西绿源天然气有限公司 | 对重要子公司施加重大影响的投资方控制的企业 |
圣地佰诚青县明亮加气站 | 对重要子公司施加重大影响的投资方控制的企业 |
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
陕西绿源石化运输有限公司 | 接受劳务 | 1,937,330.07 | 20,000,000.00 | 否 | 1,972,093.38 |
陕西绿源石化运输有限公司 | 采购LNG | 17,148,981.71 | 否 | 3,926,424.00 | |
合计 | 19,086,311.78 | 否 | 5,898,517.38 |
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
升达集团、江昌政、陈德珍 | 150,000,000.00 | 2016年09月01日 | 2021年08月30日 | 否 |
升达集团、江昌政 | 21,000,000.00 | 2017年05月16日 | 2018年05月15日 | 否 |
升达集团、江昌政、陈德珍等 | 100,000,000.00 | 2015年04月19日 | 2019年04月18日 | 否 |
陕西绿源、升达集团 | 200,000,000.00 | 2016年04月27日 | 2019年09月22日 | 否 |
陕西绿源、升达集团 | 180,000,000.00 | 2016年04月27日 | 2019年09月22日 | 否 |
马静 | 20,000,000.00 | 2018年09月21日 | 2020年09月20日 | 否 |
升达集团 | 95,000,000.00 | 2018年03月09日 | 2019年03月09日 | 否 |
升达集团、江昌政 | 135,520,000.00 | 2018年07月04日 | 2018年12月31日 | 否 |
升达集团 | 50,000,000.00 | 2017年05月18日 | 2019年05月17日 | 否 |
升达集团 | 25,000,000.00 | 2017年07月10日 | 2018年05月31日 | 否 |
青白江升达家居 | 10,000,000.00 | 2018年01月22日 | 2018年02月22日 | 否 |
升达集团 | 60,000,000.00 | 2016年08月18日 | 2019年08月18日 | 是 |
升达集团、江昌政、董静涛 | 80,000,000.00 | 2018年01月29日 | 2018年02月12日 | 否 |
升达集团、江昌政 | 50,000,000.00 | 2016年07月29日 | 2019年07月29日 | 否 |
升达集团、江昌政 | 250,000,000.00 | 2018年06月01日 | 2020年05月31日 | 否 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 | 2,605,000.00 | 2,952,000.00 |
6、关联方应收应付款项
(1)应收项目
单位: 元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 圣地佰诚青县明亮加气站 | 184,556.10 | 184,556.10 | ||
其他应收款 | 升达集团 | 1,164,672,123.12 | 1,164,672,123.12 | 1,166,345,577.11 | |
其他应收款 | 陕西绿源天然气有限公司 | 63,000,000.00 | 63,000,000.00 |
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 陕西绿源石化运输有限公司 | 1,517,507.11 | 961,770.87 |
其他应付款 | 升达集团 | 1,034,798.33 | |
其他应付款 | 陕西绿源天然气有限公司 | 850,000.00 | 100,363,089.75 |
预收账款 | 陕西绿源石化运输有限公司 | 1,695,565.00 |
债权人 | 借款人 | 尚未归还的借款本金 | 备注 |
成都市高新区金坤小额贷款有限公司 | 升达集团 | 5,800,000.00 | 注1 |
马太平 | 升达集团 | 25,000,000.00 | 注2 |
富嘉融资租赁有限公司 | 升达集团、升达广元 | 200,000,000.00 | 注3 |
成都农村商业银行股份有限公司 | 升达集团 | 97,500,000.00 | 注4 |
崔炜 | 升达集团 | 13,000,000.00 | 注5 |
合计 | 341,300,000.00 |
原告 | 诉讼金额 | 公司所处位置 | 案件进展 |
龙华强、何达玉、张加贵 | 668,926.00 | 共同被告 | 审理过程中 |
祝翠芝 | 451,633.00 | 共同被告 | 审理过程中 |
文仕群 | 393,137.00 | 共同被告 | 审理过程中 |
蒋义海 | 342,622.00 | 共同被告 | 审理过程中 |
蒋华蓉 | 137,929.00 | 共同被告 | 审理过程中 |
吴明 | 415,066.00 | 共同被告 | 审理过程中 |
张玉茹 | 16,086.00 | 共同被告 | 审理过程中 |
合计 | 2,425,399.00 |
协议名称及编号 | 让与方 | 受让方 | 债务人 | 金额(元) |
《债权让与协议》 (SD-债权让与-007)注1 | 榆林金源天然气有限公司、米脂绿源天然气有限公司 | 四川升达林业产业股份有限公司 | 陕西绿源天然气有限公司 | 158,155,303.62 |
《债权让与协议》 (SD-债权让与-002) | 榆林金源天然气有限公司、米脂绿源天然气有限公司 | 四川升达林业产业股份有限公司 | 陕西艾恩吉斯能源科技有限公司 | 442,262,399.84 |
《债权让与协议》 | 王平章 | 陕西绿源天然气 | 米脂绿源天然气 | 10,000,000.00 |
(SD-债权让与-003) | 有限公司 | 有限公司 | ||
《债权让与协议》 (SD-债权让与-004) | 榆林金源天然气有限公司 | 四川升达林业产业股份有限公司 | 延安海舜建筑工程有限责任公司 | 8,500,000.00 |
《债权让与协议》 (SD-债权让与-005)《债权让与协议之补充协议》(SD-债权让与-005-补充1) | 陕西绿源石化运输有限公司 | 陕西绿源天然气有限公司 | 榆林金源天然气有限公司、米脂绿源天然气有限公司 | 1,038,563.04 |
《债权让与协议》 (SD-债权让与-006) | 陕西金源投资控股集团有限公司 | 陕西绿源天然气有限公司 | 神木市胜大天然气加气有限公司 | 796,400.00 |
《债权让与协议》 (SD-债权让与-008) | 陕西建元建筑有限公司 | 陕西绿源天然气有限公司 | 米脂绿源天然气有限公司 | 850,000.00 |
《债权让与协议》 (SD-债权让与-009) | 延安海舜建筑工程有限责任公司 | 陕西绿源天然气有限公司 | 米脂绿源天然气有限公司 | 838,857.70 |
《债权让与协议》 (SD-债权让与-010) | 王平章 | 陕西绿源天然气有限公司 | 米脂绿源天然气有限公司 | 1,266,666.67 |
《债权让与协议之补充协议》(SD-债权让与-002-补充1)注2 | 榆林金源天然气有限公司、米脂绿源天然气有限公司 | 四川升达林业产业股份有限公司 | 陕西艾恩吉斯能源科技有限公司 | 债权转让价格调整为419,366,957.55 |
协议名称及编号 | 转移方 | 承接方 | 债权人 | 金额(元) |
《债务转移协议》 (SD-债务转移-001) | 陕西艾恩吉斯能源科技有限公司 | 陕西绿源天然气有限公司 | 四川升达林业产业股份有限公司 | 442,262,399.84 |
《债务转移协议》 (SD-债务转移-002) | 延安海舜建筑工程有限责任公司 | 陕西绿源天然气有限公司 | 四川升达林业产业股份有限公司 | 8,500,000.00 |
《债务转移协议》 (SD-债务转移-003) | 米脂绿源天然气有限公司 | 四川升达林业产业股份有限公司 | 陕西绿源天然气有限公司 | 850,000.00 |
《债务转移协议》 (SD-债务转移-004) | 米脂绿源天然气有限公司 | 四川升达林业产业股份有限公司 | 陕西绿源天然气有限公司 | 10,000,000.00 |
《债务转移协议》 (SD-债务转移-005)《债务转移协议之补充协议》(SD-债务让与-005-补充1) | 榆林金源天然气有限公司、米脂绿源天然气有限公司 | 四川升达林业产业股份有限公司 | 陕西绿源天然气有限公司 | 1,038,563.04 |
《债务转移协议》 (SD-债务转移-006) | 神木市胜大天然气加气有限公司 | 四川升达林业产业股份有限公司 | 陕西绿源天然气有限公司 | 4,614,800.00 |
《债务转移协议》 (SD-债务转移-007) | 米脂绿源天然气有限公司 | 四川升达林业产业股份有限公司 | 陕西绿源天然气有限公司 | 850,000.00 |
《债务转移协议》 | 米脂绿源天然气有限 | 四川升达林业产业 | 陕西绿源天然气有限 | 838,857.70 |
(SD-债务转移-008) | 公司 | 股份有限公司 | 公司 | |
《债务转移协议》 (SD-债务转移-009) | 米脂绿源天然气有限公司 | 四川升达林业产业股份有限公司 | 陕西绿源天然气有限公司 | 1,266,666.67 |
《债务转移协议》 (SD-债务转移-010)注3 | 陕西艾恩吉斯能源科技有限公司 | 陕西绿源天然气有限公司 | 榆林金源天然气有限公司、米脂绿源天然气有限公司 | 25,621,836.50 |
子公司名称 | 股权过户后持股比例 | 完成股权过户时间 |
榆林金源天然气有限公司 | 100% | 2020年4月24日 |
米脂绿源天然气有限公司 | 100% | 2020年4月24日 |
榆林金源物流有限公司 | 100% | 2020年4月23日 |
股股票、江昌政先生持有本公司的28,676,702股股票转让给“华宝信托有限责任公司-华宝宝升宏达集合资金信托计划”,并于2020年3月20日完成股份过户登记。上述股份过户后,升达集团持有本公司6,175,360股,占公司总股本0.82%,不再是公司控股股东;“华宝信托有限责任公司-华宝宝升宏达集合资金信托计划”持有本公司213,115,525股,占公司总股本28.33%,成为公司第一大股东。
3、陕西公司业绩承诺完成情况
陕西公司2015、2016、2017、2018年度业绩承诺完成情况如下:
单位:万元
会计期间 | 承诺业绩 | 扣非后利润 | 完成率 | 应当补偿金额 | 实际收到金额 | 到账时间 |
2015年度 | 5,000.00 | 4,759.95 | 95.20% | 240.05 | 306.51 | 2016年8月 |
2016年度 | 8,000.00 | 3,147.30 | 39.34% | 4,852.70 | 4,852.70 | 2017年7-10月 |
2017年度 | 10,400.00 | 14,699.64 | 141.34% | 0.00 | 0.00 |
2018年度 | 13,520.00 | -2,295.53 | -14.51% | 15,815.53 | 15,815.53 |
项目 | 期初占用余额 | 本期新增 | 本期偿还 | 期末占用余额 |
违规从公司账户划出资金形成占用注1 | 174,017,865.40 | 7,076,246.95 | 166,941,618.45 | |
违规对升达集团及其子公司提供担保注2 | 657,931,960.96 | 1,453,473.96 | 659,385,434.92 | |
以公司名义进行民间借款承担偿债义务形成资金占用 | 332,394,811.68 | 332,394,811.68 | ||
其他形式形成的占用 | 2,000,939.07 | 3,949,319.00 | 5,950,258.07 | |
小计 | 1,166,345,577.11 | 5,402,792.96 | 7,076,246.95 | 1,164,672,123.12 |
注1:2019年,公司收到达州林业局林木资产转让款190.41万元、升达集团所属的青白江土地被法院用于偿还民生租赁股份有限公司借款177.57万元、升达集团地板品牌使用费及代收代付等款项339.65万元,作为偿还升达集团的资金占用。注2:2019年7月5日,杨陈通过杭州中级人民法院扣划公司银行存款145.35万元,形成升达集团的新增占用。
①违规对升达集团及其子公司提供担保
单位:万元
担保方 | 被担保方 | 债权人名称 | 担保余额 | 承担连带清偿责任形成的资金占用金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
贵州中弘达 | 升达集团 | 厦门国际银行厦门分行 | 30,000.00 | 30,400.99 | 2017-7-17 | 2018-7-17 | 是注1 |
贵州中弘达 | 升达环保 | 厦门国际银行厦门分行 | 20,000.00 | 20,269.31 | 2017-7-17 | 2018-7-17 |
本公司 | 升达集团 | 秦栋梁 | 980.00 | 1,167.00 | 2018-2-6 | 2018-3-5 | 是注2 |
本公司 | 升达集团 | 姜兰 | 1,760.00 | 1,955.89 | 2016/8/31 | 2020/8/30 | 是注3 |
本公司 | 升达集团 | 杨陈 | 11,000.00 | 12,145.35 | 2017-12-15 | 2018-12-15 | 是注4 |
小计 | 63,740.00 | 65,938.54 |
号仲裁决定,2018年9月28日,成都中院扣划银行存款1,955.89万元,目前已执行完毕。
注4:2017年12月15日,升达集团与杨陈签订借款合同,借款金额1.4亿元,公司为该笔借款承担连带保证担保责任。因升达集团未按时偿付本息,公司被债权人起诉,要求公司承担担保责任。2019年2月1日和2019年7月5日,杭州中院分别扣划公司的理财产品份额12,000.00万元和145.35万元,目前已基本执行完毕。
②以上市公司名义进行民间借款承担偿债义务形成资金占用
债权人 | 借款日期 | 借款本金余额 | 占用金额 | 已扣划金额 | 是否执行完毕 |
胡静谊 | 2018/4/12 | 10,600,000.00 | 55,122,901.67 | 55,122,901.67 | 是注1 |
熊昕 | 2018/4/12 | 40,000,000.00 | |||
刘立强 | 53,231,827.00 | 53,231,827.00 | 是注2 | ||
2017/12/11 | 25,000,000.00 | ||||
2018/1/25 | 20,000,000.00 | ||||
拉萨经济技术开发区恒耀商务咨询有限公司 | 2017/7/5 | 25,000,000.00 | 28,442,636.99 | 26,562,500.00 | 否注3 |
顾民昌 | 2018/1/22 | 10,000,000.00 | 12,564,258.90 | 否注4 | |
安徽中安融资租赁股份有限公司 | 2016/9/12 | 28,620,937.50 | 31,492,289.44 | 28,716,058.50 | 是注5 |
蔡远远 | 2018/1/29 | 80,000,000.00 | 102,123,914.99 | 否注6 | |
安徽合泰融资租赁有限公司 | 2016/7/29 | 21,798,167.00 | 25,942,883.49 | 否注7 |
王俊浩 | 2018/6/5 | 16,985,600.00 | 23,474,099.20 | 否注8 | |
合计 | —— | 278,004,704.50 | 332,394,811.68 | 163,633,287.17 | —— |
注3:2017年7月5日,升达集团违规以公司名义与拉萨经济技术开发区恒耀商务咨询有限公司签订了《资金使用合同》,借款本金2500万元,年利率15%,借款期限自2017年7月10日至2018年5月31日,升达集团为该笔借款提供担保。2018年6月26日,因未按时偿付本金和利息而公司被起诉。2019年1月24日,本公司募集资金账户被成都中院划扣26,562,500.00元用于偿还借款本息,目前已执行完毕。
注4:2018年1月22日,升达集团违规以公司名义与顾民昌签订《资金使用合同》,借款金额1000万,期限一个月,顾民昌当日履行了出借义务,成都市青白江升达家居制品有限公司为该笔借款提供担保。公司已被起诉,一审已判决公司承担责任。截至2019年12月31日,对顾民昌的借款尚未偿还。
注5:2016年9月12日,升达集团违规以公司名义与安徽中安融资租赁股份有限公司签订《资产转让合同》,同日签订《融资租赁合同》,租赁本金6,000万元,租赁期3年,利率6.175%,升达集团为该笔融资提供担保。公司已被起诉,一审已判决。2019年 2月26日,公司募集资金账户被合肥市中级人民法院扣划28,716,058.50元,目前已执行完毕。
注6:2017年12月,本公司、升达集团、董静涛、江昌政作为共同借款人与蔡远远签订《借款合同》,实际借款本金5,000.00万元,借款期限自2017年12月22日至2018年2月21日止,款项直接转入升达集团账户;2018年1月,本公司、升达集团、董静涛、江昌政作为共同借款人与蔡远远签订《借款合同》,借款本金3,000.00万元,月利率2%,借款期限分别为自2018年1月29日至2018年2月12日止,款项转入公司账户。上述两份借款合同约定共同借款人为该项合同的债务承担连带清偿责任,即升达集团、董静涛、江昌政为该笔借款提供担保。2018年9月17日,蔡远远起诉各方,要求各方偿还借款本金8,000万元,以及自2018年1月29日起至实际清偿日止、按年利率24%计算的利息。2019年6月26日,上海市闵行区人民法院认为案件有犯罪嫌疑而驳回蔡远远的诉求。
注7:2016年7月29日,升达集团违规以公司名义与安徽合泰融资租赁有限公司签订《融资租赁合同》,租赁本金5000万元,概算总租金55017187.00元,租赁期36个月,名义货价1000元,升达集团、江昌政为该笔融资提供担保。因未支付剩余租金21,798,167.00元,公司于2018年9月4日被起诉。2018年7月31日,安徽省合肥市中级人民法院裁定在2,500万元范围内冻结公司财产,该案一审已判决,公司上诉后被驳回。
注8:2018年6月5日,升达集团违规以公司名义与原告王俊浩签订借款合同,借款合同约定的借款本金为25,000万元,实际借款本金16,985,600.00元。因未按时偿付利息,公司被对方起诉而尚未判决。
③其他形式形成的资金占用
项目 | 期初占用金额 | 本期新增 | 本期偿还 | 期末占用金额 | 占用原因 |
刘凤 | 580,000.00 | 580,000.00 | 原温江人造板分公司材料欠款 |
升达新奥清洁能源 | 1,420,939.07 | 1,420,939.07 | 抽逃投资资金 | ||
唐常彬 | 83,906.00 | 83,906.00 | 材料款,本期扣划 | ||
唐兴岭 | 118,259.00 | 118,259.00 | 材料款,本期扣划 |
陈文秀 | 181,956.00 | 181,956.00 | 原温江人造板分公司材料欠款 |
陈文娱 | 501,059.00 | 501,059.00 | 原温江人造板分公司材料欠款 | ||
王莉 | 90,931.00 | 90,931.00 | 原温江人造板分公司材料欠款 | ||
杨永艳 | 356,269.00 | 356,269.00 | 原温江人造板分公司材料欠款 |
赵伯昌 | 484,667.00 | 484,667.00 | 原温江人造板分公司材料欠款 | ||
贾晓琴 | 180,039.00 | 180,039.00 | 原温江人造板分公司材料欠款 |
雷廷春 | 48,578.00 | 48,578.00 | 原温江人造板分公司材料欠款 | ||
钱安英 | 176,286.00 | 176,286.00 | 原温江人造板分公司材料欠款 | ||
任爽 | 265,347.00 | 265,347.00 | 原温江人造板分公司材料欠款 |
贾学富 | 462,167.00 | 462,167.00 | 原温江人造板分公司材料欠款 | ||
曾钱静 | 471,063.00 | 471,063.00 | 原温江人造板分公司材料欠款 | ||
章萍 | 258,832.00 | 258,832.00 | 原温江人造板分公司材料欠款 |
高雪 | 237,960.00 | 237,960.00 | 原温江人造板分公司材料欠款 | ||
朱本秀 | 32,000.00 | 32,000.00 | 原温江人造板分公司材料欠款 | ||
合计 | 2,000,939.07 | 3,949,319.00 | 5,950,258.07 |
(2)原管理团队离职后,在急需解决债务违约和陕西经营问题的大背景下,公司克服困难重建重要部门,并配备相应人员,保障公司关键机构的正常运转;
(3)改组陕西公司董事会,增加委派一名副总经理对陕西公司销售、用印等环节的控制;
(4)重新梳理销售内控流程,于2019年12月10日停止对艾恩吉斯的销售,重新制定销售政策,对所有客户一律采取现款现货的销售模式。
5、保和堂对解决违规担保和资金占用的承诺
升达集团的股东海南保和堂承诺,在2019年6月30日前解决所有升达集团对升达林业的资金占用和违规担保,具体情况如下:
2019年3月15日,保和堂(焦作)制药有限公司(以下简称焦作保和堂)股东签订《保和堂(焦作)制药有限公司增资协议》(简称《增资协议》),根据《增资协议》的约定,投资者向焦作保和堂增资100,000万元,增资资金用途为海南保和堂解决升达林业资金占用及违规担保问题;根据上海浦东发展银行北京建国路支行于2019年4月10日出具的《财产证明书》,海南保和堂股东郝靖伟在上海浦东发展银行开具的银行账户现有人民币活期储蓄余额超过4亿元人民币;2019年4月10日,郝靖伟出具说明,在升达林业解决了账户资金安全问题后,其于上海浦东发展银行储蓄账户中的4亿元将用于升达集团偿还对升达林业的违规资金占用。
截至本财务报表批准日,海南保和堂的上述承诺尚未兑现。
6、内蒙古博通商誉事项
(1)基本情况
2014年8月19日,本公司与扎鲁特旗中吉普润商贸有限责任公司(以下简称中吉普润)、包海林、韩青松、腾桂云签订了《转让内蒙古博通天然气有限公司股权的合同股权转让合同》及补充协议(以下统称股权转让合同),公司受让中吉普润持有博通中海77%的股权(以下简称标的股权),股权转让价款合计3300万元,于2015年开始将博通中海纳入合并范围。股权转让支付条款如下:
①股权转让基本价款
标的股权转让基本价款为990万元,支付时间为标的股权转让涉及工商、税务变更完成后20个工作日内。本公司支付标的股权转让基本价款后持有博通中海77%股权。
②特许经营权项目溢价款
根据博通中海在扎鲁特旗行政管理辖区内特许经营权项目的建设和经营资质获取情况,分别确认股权转让价溢款,但股权转让溢价款累计不超过2,310万元。
特许经营权项目溢价款由三部分组成,每部分包含的特许经营权项目建设完成并取得相关资质后20个工作日内,本公司向中吉普润支付对应的溢价款。
(2)账务处理
公司收购博通中海77%股权的股权转让基本价款(即第一阶段付款义务)为990万元,公司支付第一阶段股权款后即取得了博通中海77%股份。在购买日,公司将股权支付对价与博通中海在购买日的可辨认净资产份额的差额确认商誉647.68万元。
特许经营权项目溢价款(即第二、第三、第四阶段付款义务)的付款条件能否达成,依赖于中吉普润利用当地的资源优势,促成博通中海相关项目获得特许经营许可,是公司获得特许经营权支付的成本,公司在相关项目取得经营许可并与中吉普润办理结算后确认为一项无形资产。
2018年11月30日,博通中海已达到第二阶段的付款条件,公司与中吉普润办理结算并支付相关款项后确认为商誉883.80万元。报告期内,公司将其调整至无形资产列报,并在特许经营期限内(2041年3月5日到期)直线摊销。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 497,630,695.60 | 1,677,880,826.63 |
合计 | 497,630,695.60 | 1,677,880,826.63 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金、周转金 | 686,001.01 | 1,049,718.27 |
应收非关联方款项 | 7,357,154.91 | 7,000,000.00 |
应收关联方款项 | 1,731,292,208.96 | 1,683,237,586.35 |
合计 | 1,739,335,364.88 | 1,691,287,304.62 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期 | 整个存续期预期信用损 | 整个存续期预期信用损 |
信用损失 | 失(未发生信用减值) | 失(已发生信用减值) | ||
2019年1月1日余额 | 6,406,477.99 | 7,000,000.00 | 13,406,477.99 | |
2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | -6,230,041.35 | 1,234,528,232.64 | 1,228,298,191.29 | |
2019年12月31日余额 | 176,436.64 | 1,241,528,232.64 | 1,241,704,669.28 |
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 43,202,908.28 |
1至2年 | 1,259,297,690.97 |
2至3年 | 357,041,974.15 |
3年以上 | 79,792,791.48 |
3至4年 | 78,407,274.04 |
4至5年 | 1,385,517.44 |
合计 | 1,739,335,364.88 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
单项计提坏账准备的其他应收款 | 7,000,000.00 | 1,234,528,233.00 | 1,241,528,232.64 | |||
按组合计提坏账准备的其他应收款 | 6,406,477.99 | -6,230,041.35 | 176,436.64 | |||
合计 | 13,406,477.99 | 1,228,298,191.65 | 1,241,704,669.28 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期 | 坏账准备期末余 |
末余额合计数的比例 | 额 | ||||
升达集团 | 控股股东违规资金占用 | 1,164,672,123.12 | 1-2年 | 66.96% | 1,164,672,123.12 |
榆林金源天燃气有限公司 | 经营性往来款 | 284,203,640.29 | 3年以上 | 16.34% | |
米脂绿源天然气有限公司 | 经营性往来款 | 72,769,883.06 | 3年以上 | 4.18% | |
彭山中海能源有限公司 | 经营性往来款 | 71,854,402.15 | 3年以上 | 4.13% | 45,495,781.75 |
陕西绿源天然气有限公司 | 股权收购预付款 | 63,000,000.00 | 2-3年 | 3.62% | |
合计 | -- | 1,656,500,048.62 | -- | 95.24% | 1,210,167,904.87 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 317,603,391.39 | 20,000,000.00 | 297,603,391.39 | 326,441,391.39 | 326,441,391.39 | |
对联营、合营企业投资 | 6,103,121.06 | 6,103,121.06 | 6,906,092.46 | 6,906,092.46 | ||
合计 | 323,706,512.45 | 20,000,000.00 | 303,706,512.45 | 333,347,483.85 | 333,347,483.85 |
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
金源物流 | 3,782,305.00 | 3,782,305.00 | |||||
米脂绿源 | 95,677,068.03 | 95,677,068.03 | |||||
榆林金源 | 188,244,018.36 | 188,244,018.36 | |||||
博通中海 | 18,738,000.00 | 8,838,000.00 | 9,900,000.00 | ||||
彭山中海 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 0.00 | 10,000,000.00 |
贵州中弘达 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
合计 | 326,441,391.39 | 20,000,000.00 | 8,838,000.00 | 297,603,391.39 | 20,000,000.00 |
投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
四川中海 | 6,906,092.46 | -802,971.40 | 6,103,121.06 | ||||||||
小计 | 6,906,092.46 | -802,971.40 | 6,103,121.06 | ||||||||
合计 | 6,906,092.46 | 6,103,121.06 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
其他业务 | 571,175.99 | 202,069.80 | 565,995.08 | 202,069.80 |
合计 | 571,175.99 | 202,069.80 | 565,995.08 | 202,069.80 |
□ 是 √ 否
4、投资收益
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -802,971.40 | -2,271,063.02 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -126.47 | |
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 3,416,670.00 | |
其他注 | 4,423,178.08 | |
合计 | 7,036,876.68 | -2,271,189.49 |
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -328,119.70 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 120,249.96 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | 4,423,178.08 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益 | 2,888,519.82 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -5,829,879.82 | |
减:所得税影响额 | 93.77 | |
少数股东权益影响额 | 36,290.21 | |
合计 | 1,237,564.36 | -- |
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | -509.70% | -1.6577 | -1.6577 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -510.21% | -1.6593 | -1.6593 |
第十三节 备查文件目录
(一)载有公司负责人单洋先生、财务负责人杜建华先生、会计机构负责人杜建华先生,签名并盖章的会计报表。
(二)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
(三)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
(四)其他相关资料。
(五)以上备查文件的备置地点:公司证券部
四川升达林业产业股份有限公司
法定代表人:单洋二〇二〇年四月二十九日