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惠而浦：安永华明会计师事务所出具的公司2019年度审计报告 （下载公告）
公告日期:2020-04-30

惠而浦(中国)股份有限公司

已审财务报表

2019年度

惠而浦(中国)股份有限公司

目 录

页 次

审计报告 1 - 9

已审财务报表合并资产负债表 10 - 11合并利润表 12 - 13合并股东权益变动表 14 - 15合并现金流量表 16 - 17公司资产负债表 18 - 19公司利润表 20公司股东权益变动表 21 - 22公司现金流量表 23 - 24财务报表附注 25 - 120

补充资料

1. 非经常性损益明细表 1

2. 净资产收益率和每股收益 2

惠而浦(中国)股份有限公司合并利润表2019年度 人民币元

附注五2019年2018年
营业收入355,281,658,055.316,285,633,179.42
减：营业成本354,151,736,554.534,801,410,753.84
税金及附加3643,664,659.3838,780,285.25
销售费用37999,817,327.891,034,898,622.30
管理费用38191,686,092.03166,239,444.41
研发费用39150,681,562.90144,086,797.61
财务费用40(21,635,912.79)(68,472,868.12)
其中：利息费用21,695,775.1028,168,037.94
利息收入26,589,074.8021,341,112.53
加：其他收益4151,776,540.3855,561,277.98
投资收益426,429,122.0816,055,382.60
公允价值变动收益4323,241,765.15(15,252,633.46)
信用减值损失44(10,717,787.07)-
资产减值损失45(114,388,650.63)(156,327,008.27)
资产处置收益461,120,210.26241,240,122.68
营业(亏损)/利润(276,831,028.46)309,967,285.66
加：营业外收入472,558,600.723,178,545.64
减：营业外支出4816,978,576.326,055,131.67
(亏损)/利润总额(291,251,004.06)307,090,699.63
减：所得税费用5031,588,162.9545,251,220.16
净(亏损)/利润(322,839,167.01)261,839,479.47
按经营持续性分类
持续经营净(亏损)/利润(322,839,167.01)261,839,479.47
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净(亏损)/利润(322,839,167.01)261,839,479.47

惠而浦(中国)股份有限公司合并利润表(续)2019年度 人民币元

附注五2019年2018年
其他综合收益的税后净额77,203.5321,034.64
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额77,203.5321,034.64
将重分类进损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额77,203.5321,034.64
综合收益总额(322,761,963.48)261,860,514.11
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额(322,761,963.48)261,860,514.11
每股收益51
基本每股(亏损)/收益(0.42)0.34
稀释每股(亏损)/收益(0.42)0.34

惠而浦(中国)股份有限公司合并股东权益变动表2019年度 人民币元

2019年度

归属于母公司股东权益股东权益
股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计合计
一、本年年初余额766,439,000.001,238,536,844.69(99,695.68)277,340,509.621,833,493,872.644,115,710,531.274,115,710,531.27
二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额--77,203.53-(322,839,167.01)(322,761,963.48)(322,761,963.48)
（二)利润分配
1.对股东的分配----(38,321,950.00)(38,321,950.00)(38,321,950.00)
三、本年年末余额766,439,000.001,238,536,844.69(22,492.15)277,340,509.621,472,332,755.633,754,626,617.793,754,626,617.79

惠而浦(中国)股份有限公司合并股东权益变动表(续)2019年度 人民币元

2018年度

归属于母公司股东权益股东权益
股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计合计
一、本年年初余额766,439,000.001,238,536,844.69(120,730.32)275,430,778.701,611,886,074.093,892,171,967.163,892,171,967.16
二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额--21,034.64-261,839,479.47261,860,514.11261,860,514.11
（二)利润分配
1.提取盈余公积---1,909,730.92(1,909,730.92)--
2.对股东的分配----(38,321,950.00)(38,321,950.00)(38,321,950.00)
三、本年年末余额766,439,000.001,238,536,844.69(99,695.68)277,340,509.621,833,493,872.644,115,710,531.274,115,710,531.27

惠而浦(中国)股份有限公司合并现金流量表2019年度 人民币元

附注五2019年2018年
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金6,008,156,776.936,198,773,904.48
收到的税费返还289,904,675.13309,700,449.05
收到其他与经营活动有关的现金5275,971,075.5771,493,120.24
经营活动现金流入小计6,374,032,527.636,579,967,473.77
购买商品、接受劳务支付的现金4,471,421,050.374,524,395,229.84
支付给职工以及为职工支付的现金846,478,323.30897,418,681.39
支付的各项税费156,454,303.47200,565,819.59
支付其他与经营活动有关的现金521,009,127,221.85987,813,055.46
经营活动现金流出小计6,483,480,898.996,610,192,786.28
经营活动产生的现金流量净额52(109,448,371.36)(30,225,312.51)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金6,058,000,000.005,092,756,900.00
取得投资收益收到的现金19,217,402.6235,570,576.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15,565,217.07137,316,916.49
收到其他与投资活动有关的现金521,074,941,536.001,644,844,135.23
投资活动现金流入小计7,167,724,155.696,910,488,528.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金234,946,007.89352,015,227.94
投资支付的现金6,658,000,000.005,032,756,900.00
支付其他与投资活动有关的现金521,069,741,012.001,859,969,600.00
投资活动现金流出小计7,962,687,019.897,244,741,727.94
投资活动产生的现金流量净额(794,962,864.20)(334,253,199.28)

惠而浦(中国)股份有限公司合并现金流量表(续)2019年度 人民币元

附注五2019年2018年
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金10,000,000.0074,833,871.12
筹资活动现金流入小计10,000,000.0074,833,871.12
偿还债务支付的现金74,833,871.12-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金60,017,725.1066,489,987.94
筹资活动现金流出小计134,851,596.2266,489,987.94
筹资活动产生的现金流量净额(124,851,596.22)8,343,883.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响21,751,252.8359,076,265.95
五、现金及现金等价物净减少额(1,007,511,578.95)(297,058,362.66)
加：年初现金及现金等价物余额2,194,059,357.132,491,117,719.79
六、年末现金及现金等价物余额531,186,547,778.182,194,059,357.13

惠而浦(中国)股份有限公司资产负债表2019年12月31日 人民币元

资产附注十三2019年12月31日2018年12月31日
流动资产
货币资金707,920,755.951,716,117,541.07
交易性金融资产1,647,304,989.20-
可供出售金融资产-1,030,000,000.00
应收票据-193,356,496.75
应收账款1890,983,717.201,110,808,658.39
应收款项融资47,730,651.20-
预付款项68,049,536.2978,202,291.01
其他应收款224,376,950.0631,258,772.87
存货788,383,238.56716,169,149.80
其他流动资产74,690,631.6956,018,159.57
流动资产合计4,249,440,470.154,931,931,069.46
非流动资产
长期股权投资3509,742,825.73509,742,825.73
固定资产1,149,153,226.781,321,198,519.14
在建工程214,562,260.99145,142,056.57
无形资产267,914,284.88274,803,265.25
长期待摊费用2,337,257.00-
递延所得税资产109,909,617.62113,671,836.04
其他非流动资产65,010,779.0716,420,516.12
非流动资产合计2,318,630,252.072,380,979,018.85
资产总计6,568,070,722.227,312,910,088.31

惠而浦(中国)股份有限公司资产负债表(续)2019年12月31日 人民币元

负债和股东权益附注十三2019年12月31日2018年12月31日
流动负债
短期借款10,000,000.0074,833,871.12
应付票据1,195,321,133.651,379,738,953.79
应付账款1,194,303,182.551,270,111,343.07
预收款项125,708,439.1293,826,505.71
应付职工薪酬50,449,881.9360,614,583.04
应交税费14,176,886.7712,284,696.91
其他应付款328,586,175.77328,062,021.57
预计负债10,477,560.001,896,877.43
流动负债合计2,929,023,259.793,221,368,852.64
非流动负债
递延收益82,759,250.3486,799,662.92
非流动负债合计82,759,250.3486,799,662.92
负债合计3,011,782,510.133,308,168,515.56
股东权益
股本766,439,000.00766,439,000.00
资本公积1,458,033,419.061,458,033,419.06
盈余公积277,340,509.62277,340,509.62
未分配利润1,054,475,283.411,502,928,644.07
股东权益合计3,556,288,212.094,004,741,572.75
负债和股东权益总计6,568,070,722.227,312,910,088.31

惠而浦(中国)股份有限公司利润表2019年度 人民币元

附注十三2019年2018年
营业收入43,886,366,456.674,655,457,434.98
减：营业成本42,935,221,001.613,379,247,418.38
税金及附加34,328,646.4028,891,766.86
销售费用957,071,179.47983,579,689.25
管理费用159,360,115.66133,484,505.99
研发费用145,616,945.48140,015,563.43
财务费用17,633,653.61(1,674,052.63)
其中：利息费用21,695,775.1028,168,037.94
利息收入8,114,964.107,994,112.49
加：其他收益45,051,582.0852,249,418.22
投资收益530,188,404.1548,747,403.24
公允价值变动收益17,304,989.20-
信用减值损失(9,328,493.37)-
资产减值损失(114,063,923.18)(151,206,169.79)
资产处置收益1,120,210.26241,240,122.68
营业(亏损)/利润(392,592,316.42)182,943,318.05
加：营业外收入1,245,250.782,485,397.01
减：营业外支出15,022,126.604,901,944.10
(亏损)/利润总额(406,369,192.24)180,526,770.96
减：所得税费用3,762,218.4214,103,208.31
净(亏损)/利润(410,131,410.66)166,423,562.65
其中：持续经营净(亏损)/利润(410,131,410.66)166,423,562.65

惠而浦(中国)股份有限公司股东权益变动表2019年度 人民币元

2019年度

股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计
一、本年年初余额766,439,000.001,458,033,419.06277,340,509.621,502,928,644.074,004,741,572.75
二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额---(410,131,410.66)(410,131,410.66)
（二)利润分配
1.对股东的分配---(38,321,950.00)(38,321,950.00)
三、本年年末余额766,439,000.001,458,033,419.06277,340,509.621,054,475,283.413,556,288,212.09

惠而浦(中国)股份有限公司股东权益变动表(续)2019年度 人民币元

2018年度

股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计
一、本年年初余额766,439,000.001,458,033,419.06275,430,778.701,376,736,762.343,876,639,960.10
二、本年增减变动金额
（一）综合收益总额---166,423,562.65166,423,562.65
（二)利润分配
1.提取盈余公积--1,909,730.92(1,909,730.92)-
2.对股东的分配---(38,321,950.00)(38,321,950.00)
三、本年年末余额766,439,000.001,458,033,419.06277,340,509.621,502,928,644.074,004,741,572.75

惠而浦(中国)股份有限公司现金流量表2019年度 人民币元

附注十三2019年2018年
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金4,545,625,015.734,671,061,592.90
收到的税费返还115,956,491.41123,343,054.76
收到其他与经营活动有关的现金72,765,329.7260,494,499.80
经营活动现金流入小计4,734,346,836.864,854,899,147.46
购买商品、接受劳务支付的现金3,425,615,393.683,392,147,779.15
支付给职工以及为职工支付的现金452,378,729.04491,602,849.62
支付的各项税费47,846,717.6392,218,662.63
支付其他与经营活动有关的现金972,722,253.901,037,342,704.56
经营活动现金流出小计4,898,563,094.255,013,311,995.96
经营活动产生的现金流量净额(164,216,257.39)(158,412,848.50)
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金6,058,000,000.005,092,756,900.00
取得投资收益收到的现金34,997,990.3748,981,748.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额14,473,474.22136,633,852.73
收到其他与投资活动有关的现金-60,200,000.00
投资活动现金流入小计6,107,471,464.595,338,572,501.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金178,841,514.37330,852,034.22
投资支付的现金6,658,000,000.005,032,756,900.00
投资活动现金流出小计6,836,841,514.375,363,608,934.22
投资活动产生的现金流量净额(729,370,049.78)(25,036,433.03)

惠而浦(中国)股份有限公司现金流量表(续)2019年度 人民币元

附注十三2019年2018年
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金10,000,000.0074,833,871.12
筹资活动现金流入小计10,000,000.0074,833,871.12
偿还债务支付的现金74,833,871.12-
分配股利、利润或偿付利息支付的现金60,017,725.1066,489,987.94
筹资活动现金流出小计134,851,596.2266,489,987.94
筹资活动产生的现金流量净额(124,851,596.22)8,343,883.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响10,241,118.2717,586,513.40
五、现金及现金等价物净增加额(1,008,196,785.12)(157,518,884.95)
加：年初现金及现金等价物余额1,716,117,541.071,873,636,426.02
六、年末现金及现金等价物余额707,920,755.951,716,117,541.07

惠而浦(中国)股份有限公司财务报表附注2019年度 人民币元

一、 基本情况

惠而浦(中国)股份有限公司(“本公司”)的前身合肥荣事达三洋电器股份有限公司系经中华人民共和国对外贸易经济合作部[2000]外经贸资二函字第16号文件批准，由合肥三洋荣事达电器有限公司整体变更设立的股份有限公司，注册资本18,000万元，于2000年3月30日在合肥市工商行政管理局办理工商变更登记。

2001年6月，中华人民共和国对外经济贸易合作部外经贸资二函字(2001)529号文批复本公司进行注册资本调整，调整后注册资本为24,800万元。根据本公司2003年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]104号文核准，本公司于2004年7月向社会公众公开发行股票8,500万股，同年7月在上海证券交易所挂牌上市。本公司注册资本增至33,300万元。

根据合肥市人民政府国有资产监督管理委员会文件，本公司第一大股东合肥荣事达集团有限责任公司(以下简称“荣事达集团”)集体持股联合会持有的荣事达集团公司97.98%的股权被合肥市国资委界定为国有股权，并授权合肥市国有资产控股有限公司(以下简称“国资控股公司”)持有。2008年12月1日，荣事达集团与国资控股公司签署《国有股权无偿划转协议》，将荣事达集团持有的本公司33.57%股权，计111,784,000股，无偿划转给国资控股公司。本次国有股股权划转已先后获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2009]280号文《关于合肥荣事达三洋电器股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》及中国证券监督管理委员会证监许可[2009]615号文《关于核准合肥市国有资产控股有限公司公告合肥荣事达三洋电器股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》的批准。股权划转后，公司总股本不变，国资控股公司直接持有本公司33.57%股权，成为公司第一大股东，合肥市国资委为公司实际控制人。

2010年10月，根据本公司2010年第一次临时股东大会决议，增加注册资本19,980万元，由资本公积9,990万元、未分配利润9,990万元转增，注册资本变更为53,280万元。

2014年10月，根据本公司2013年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准惠而浦(中国)投资有限公司公告合肥荣事达三洋电器股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》(证监许可[2014]940号)的批准，惠而浦(中国)投资有限公司协议受让本公司原股东三洋电机株式会社、三洋电机(中国)有限公司合计持有的本公司股份15,724.52万股。

一、 基本情况(续)

2014年10月，根据本公司2013年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准合肥荣事达三洋电器股份有限公司非公开发行股票的批复》(证监许可[2014]939号文)的核准，本公司向特定投资者惠而浦(中国)投资有限公司非公开发行股份23,363.90万股，注册资本变更为76,643.90万元。本次非公开发行后，惠而浦(中国)投资有限公司持股39,088.42万股，持股比例51%，成为本公司的控股股东。

2014年12月，根据本公司2014年第一次临时股东大会决议，本公司名称变更为惠而浦(中国)股份有限公司。

本公司总部位于安徽省合肥市高新技术产业开发区习友路4477号，法定代表人：艾小明。

本集团主要经营活动为：洗衣机、冰箱、微波炉、洁身器、空气净化器及其它相关产品、电子程控器、离合器、电机、控制器、电磁炉、电烤箱、电饭煲、烤面包机、面包机、咖啡机、浓缩咖啡机、电饼铛、咖啡研磨机、酸奶机、三明治机、电水壶、电水瓶、电压力锅、电蒸锅、电动打蛋器、豆浆机、榨汁机、搅拌机、食品加工机、吸尘器、电熨斗、挂烫机、加湿器、除湿机、电扇、空调扇、取暖器、家用净水器、水质软化器、空调、热水器、新风系统、冷冻箱、冷藏箱、清洁机、干衣机、照明设备、灯具、抽油烟机、燃气灶、灶具、消毒柜、洗碗机、电蒸炉及厨房电器的生产、销售、服务和存储(除危险品)。

本集团母公司为惠而浦(中国)投资有限公司，最终母公司为于美国成立的WhirlpoolCorporation。

本财务报表业经本公司董事会于2020年4月28日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度合并范围未发生变化。

二、 财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、 重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、固定资产减值、无形资产摊销、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2019年12月31日的财务状况以及2019年度的经营成果和现金流量。

2. 会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

4. 企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

5. 合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

6. 现金及现金等价物

现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

7. 外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用交易发生当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

8. 金融工具(自2019年1月1日起适用)

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

8. 金融工具(自2019年1月1日起适用)(续)

金融工具的确认和终止确认(续)

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时

将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

8. 金融工具(自2019年1月1日起适用)(续)

金融资产分类和计量(续)

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

8. 金融工具(自2019年1月1日起适用)(续)

金融负债分类和计量(续)

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

8. 金融工具(自2019年1月1日起适用)(续)

金融工具减值(续)

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款及其他应收款的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损失计量的假设等披露参见附注七、3。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，以外汇远期合同对汇率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

9. 金融工具(适用于2018年度)

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认

本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；

(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时

将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量

本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项及可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

报告期内，本集团于资产负债表日持有的金融资产仅包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，贷款和应收款项及可供出售金融资产。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

9. 金融工具(适用于2018年度)(续)

金融资产分类和计量(续)

金融资产的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

贷款和应收款项

贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

可供出售金融资产

可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

9. 金融工具(适用于2018年度)(续)

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

报告期内，本集团于资产负债表日持有的金融负债仅包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，以远期外汇合同对汇率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。

除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

9. 金融工具(适用于2018年度)(续)

金融资产减值

本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款(如偿付利息或本金发生违约或逾期等)、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。

以摊余成本计量的金融资产

发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。

对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

9. 金融工具(适用于2018年度)(续)

金融资产减值(续)

可供出售金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。

对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

以成本计量的金融资产

如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

10. 应收款项

本集团2018年度应收款项坏账准备的确认标准和计提方法如下：

单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将50万元(含50万元)以上应收账款、其他应收款确定为单项金额重大。

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

本集团以账龄作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对应收账款和其他应收款计提坏账准备比例如下：

应收账款 其他应收款计提比例(%) 计提比例(%)90天以内 - 5.0091天至180天 10.00 5.00181天至270天 25.00 5.00271天至360天 50.00 5.001年至2年 100.00 10.002年至3年 100.00 30.003年至4年 100.00 50.004年至5年 100.00 80.005年以上 100.00 100.00

单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由：对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项。

单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法：按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

11. 存货

存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、自制半成品及周转材料。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品按单个存货项目计提。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

12. 长期股权投资

长期股权投资包括对子公司的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

12. 长期股权投资(续)

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。

13. 固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命 预计净残值率 年折旧率

房屋及建筑物 20-40年 0%-10% 5.00%-2.25%机器设备 10-14年 0%-10% 10.00%-6.43%模具 3-4年 0%-10% 33.33%-22.50%运输设备 5年 3%-10% 19.40%-18.00%电子设备 5-10年 3%-10% 19.40%-9.00%其他设备 3-5年 0%-10% 33.33%-18.00%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

14. 在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

15. 借款费用

借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

(1) 资产支出已经发生；

(2) 借款费用已经发生；

(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投

资收益后的金额确定。

(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权

平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

16. 无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下：

使用寿命

土地使用权 26.3-50年软件 5年非专利技术 7年

本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

三、重要会计政策及会计估计(续)

17. 资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

18. 长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

摊销期
展台装修费2年

三、 重要会计政策及会计估计(续)

19. 职工薪酬(续)

离职后福利(设定提存计划)

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

20. 预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

(1) 该义务是本集团承担的现时义务；

(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

(3) 该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

21. 收入

收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。

销售商品收入

本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

21. 收入(续)

销售商品收入(续)

本集团的产品销售主要分为非出口销售和出口销售。非出口销售主要分为经销模式、代销模式及网络销售模式；出口销售为自营出口。

本集团针对非出口销售的业务特点，采用相应的收入确认方法：

1. 经销模式下以货物发出、经客户验收确认的当天或客户委托承运商提货的当

天作为风险报酬的转移时点并确认销售收入；

2. 代销模式下以货物发出、收到客户的代销清单作为风险报酬转移的时点并确认销售收入；

3. 网络销售模式下根据订单规定将货物发出，在客户确定收到商品的当天作为风险报酬的转移时点并确认销售收入。

本集团出口销售在同时满足下列条件时确认收入：

1. 根据合同规定将货物发出；

2. 完成出口报关手续，并取得报关单；

3. 货物已被搬运到车船或其他运输工具之上，并取得装运提单；

提供劳务收入

于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

利息收入

按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

21. 收入(续)

使用费收入

按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

租赁收入

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。

22. 政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

23. 所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

23. 所得税(续)

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有

以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够

控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且

交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

(2) 对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确

认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

23. 所得税(续)

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

24. 租赁

实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁承租人

经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

25. 利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

26. 公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

26. 公允价值计量(续)

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

27. 重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融工具减值(自2019年

月

日起适用)本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

27. 重大会计判断和估计(续)

估计的不确定性(续)

存货跌价准备本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团定期对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于成本进行重新估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。

销售折扣及返利的计提本公司对销售客户适用销售返利政策。本公司根据销售协议相关约定、对特定交易的审查、市场情况和历史经验等，参考销售客户对约定考核指标的完成情况，定期估计和预提销售返利。销售返利的计提涉及判断及估计，如果以前的估计发生重大变化，则会对在有关估计改变期间的销售返利产生影响。

产品质量保证预计维修费本公司对已出售产品相关的质量保证可能产生的维修费用已预提维修费。考虑到未来保修期内发生各种增减因素的不确定性，本公司暂不考虑上述预计维修费的折现因素，而是于每个资产负债表日根据实际保修费情况对参数(概率、比例、单台维修费用)进行复核，如有明显改变则按最新参数对预提维修费进行调整以反映当前最佳估计数。

除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

递延所得税资产在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

28. 会计政策变更

新金融工具准则2017年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（统称“新金融工具准则”）。本集团自2019年1月1日开始按照新金融工具准则进行会计处理，根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整2019年年初未分配利润或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益工具投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择将非交易性权益工具投资不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财务担保合同。

本集团持有的某些结构性存款，其收益与外汇等变量挂钩。于2019年1月1日，本集团分析其整体合同现金流的特征，认为上述合同现金流量代表的不仅仅为对本金和以未偿本金为基础的利息的支付，因此将这些结构性存款重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。

本集团持有的某些理财产品，其收益取决于标的资产的收益率。本集团2019年1月1日之前将其分类为可供出售金融资产。于2019年1月1日，本集团分析其合同现金流量代表的不仅仅为对本金和以未偿本金为基础的利息的支付，因此将这些理财产品重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。

三、 重要会计政策及会计估计(续)

28. 会计政策变更(续)

新金融工具准则(续)本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本集团于2019年1月1日将这些应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，列报为应收款项融资。

在首次执行日，金融资产按照修订前后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：

本集团

修订前的金融工具确认和计量准则修订后的金融工具确认和计量准则
计量类别账面价值计量类别账面价值
应收票据摊余成本193,356,496.75以公允价值计量且其193,356,496.75
（贷款和应收款）变动计入其他综合收益
（准则要求）
理财产品以公允价值计量且其1,030,000,000.00以公允价值计量且其1,030,000,000.00
变动计入当期损益变动计入当期损益
（可供出售类资产）（准则要求）
交易性金融工具以公允价值计量且其1,369,911.46以公允价值计量且其1,369,911.46
变动计入当期损益变动计入当期损益
（准则要求）
修订前的金融工具确认和计量准则修订后的金融工具确认和计量准则
计量类别账面价值计量类别账面价值
应收票据摊余成本193,356,496.75以公允价值计量且其193,356,496.75
（贷款和应收款）变动计入其他综合收益
（准则要求）
理财产品以公允价值计量且其1,030,000,000.00以公允价值计量且其1,030,000,000.00
变动计入当期损益变动计入当期损益
（可供出售类资产）（准则要求）

三、 重要会计政策及会计估计(续)

28. 会计政策变更(续)

新金融工具准则(续)在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认和计量准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表：

本集团：

按原金融工具准则列示的账面价值2018年12月31日重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值2019年1月1日
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
应收票据
按原金融工具准则列示的余额193,356,496.75(193,356,496.75)--
加:应收票据转入至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（新金融工具准则）-193,356,496.75-193,356,496.75
按新金融工具准则列示的余额---193,356,496.75
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产（理财产品）
按原金融工具准则列示的余额1,030,000,000.00(1,030,000,000.00)--
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益 （新金融工具准则）-1,030,000,000.00-1,030,000,000.00
按新金融工具准则列示的余额---1,030,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产
按原金融工具准则列示的余额1,369,911.46(1,369,911.46)--
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益 （新金融工具准则）-1,369,911.46-1,369,911.46
按新金融工具准则列示的余额---1,369,911.46

三、 重要会计政策及会计估计(续)

28. 会计政策变更(续)

新金融工具准则(续)

本公司：

按原金融工具准则列示的账面价值2018年12月31日重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值2019年1月1日
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
应收票据
按原金融工具准则列示的余额193,356,496.75(193,356,496.75)--
加:应收票据转入至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（新金融工具准则）-193,356,496.75-193,356,496.75
按新金融工具准则列示的余额---193,356,496.75
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产（理财产品）
按原金融工具准则列示的余额1,030,000,000.00(1,030,000,000.00)--
减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益 （新金融工具准则）-1,030,000,000.00-1,030,000,000.00
按新金融工具准则列示的余额---1,030,000,000.00
计量类别按原金融工具准则计提 损失准备重分类重新计量按新金融工具准则计 提损失准备
贷款和应收款（原金融工具准则）/以摊余成本计量的金融资产（新金融工具准则）
应收账款184,112,229.12--184,112,229.12
其他应收款65,154,659.95--65,154,659.95

三、 重要会计政策及会计估计(续)

28. 会计政策变更(续)

新金融工具准则(续)

本公司：

计量类别按原金融工具准则计提 损失准备重分类重新计量按新金融工具准则计 提损失准备
贷款和应收款（原金融工具准则）/以摊余成本计量的金融资产（新金融工具准则）
应收账款184,112,229.12--184,112,229.12
其他应收款64,912,556.32--64,912,556.32

三、 重要会计政策及会计估计(续)

28. 会计政策变更(续)

财务报表列报方式变更(续)

上述会计政策变更引起的追溯调整对财务报表的主要影响如下：

本集团

本公司

会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后
2018年末余额新金融工具 准则影响其他财务报表列报 方式变更影响2019年初余额
可供出售金融资产1,030,000,000.00(1,030,000,000.00)--
交易性金融资产-1,030,000,000.00-1,030,000,000.00
应收票据-(193,356,496.75)193,356,496.75-
应收款项融资-193,356,496.75-193,356,496.75
应收账款--1,110,808,658.391,110,808,658.39
应收票据及应收账款1,304,165,155.14-(1,304,165,155.14)-
应付票据--1,379,738,953.791,379,738,953.79
应付账款--1,270,111,343.071,270,111,343.07
应付票据及应付账款2,649,850,296.86-(2,649,850,296.86)-
会计政策变更前会计政策变更会计政策变更后
2018年末余额新金融工具 准则影响其他财务报表列报 方式变更影响2019年初余额
货币资金2,530,356,157.132,267,168.87-2,532,623,326.00
其他应收款50,844,799.54(2,267,168.87)-48,577,630.67
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1,369,911.46(1,369,911.46)--
可供出售金融资产1,030,000,000.00(1,030,000,000.00)--
交易性金融资产-1,031,369,911.46-1,031,369,911.46
应收票据-(193,356,496.75)193,356,496.75-
应收款项融资-193,356,496.75-193,356,496.75
应收账款--1,521,159,349.901,521,159,349.90
应收票据及应收账款1,714,515,846.65-(1,714,515,846.65)-
应付票据--1,710,006,022.331,710,006,022.33
应付账款--1,667,624,024.201,667,624,024.20
应付票据及应付账款3,377,630,046.53-(3,377,630,046.53)-

四、 税项

1. 主要税种及税率

增值税 – 应税收入按适用税率计算销项税，并按扣除当期允许

抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。2019年4月1日之前应税收入按6%、10%及16%的税率计算销项税，2019年4月1日起应税收入按6%、10%及13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%计缴。

企业所得税 – 本公司企业所得税按应纳税所得额的15%计缴。子公

司合肥惠而浦企业管理服务有限公司、广东惠而浦家电制品有限公司所得税按应纳税所得额的25%计缴。惠而浦日本股份有限公司所得税按应纳税所得额的30%计缴。

2. 税收优惠

本公司通过高新技术企业重新认证，由安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合颁发《高新技术企业证书》，发证日期为2017年7月20日，证书编号为GR201734000427，有效期为3年。经安徽省合肥高新技术产业开发区国家税务局批准，本公司自2017年度至2019年度减按15%的税率征收企业所得税。

五、 合并财务报表主要项目注释

1. 货币资金

2019年2018年
库存现金457,676.77434,266.96
银行存款1,515,222,391.622,523,494,679.45
其他货币资金1,963,985.796,427,210.72
银行存款应收利息1,795,978.37-
1,519,440,032.552,530,356,157.13
其中：因抵押、质押或冻结等对使用有限制的 款项总额2,637,227.34-

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

2. 交易性金融资产

2019年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
理财产品1,636,485,693.08
衍生金融资产14,361,907.33
1,650,847,600.41
2018年
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产1,369,911.46
2018年
可供出售金融资产按公允价值计量理财产品1,030,000,000.00
2018年
银行承兑汇票185,216,496.75
商业承兑汇票8,140,000.00
193,356,496.75

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

5. 应收票据

(续)

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

2018年
终止确认未终止确认
银行承兑汇票163,867,921.9714,702,856.03
商业承兑汇票-2,100,000.00
163,867,921.9716,802,856.03
2018年
商业承兑汇票88,550,000.00
2019年2018年
1年以内1,288,601,128.821,658,447,759.76
1年以上189,095,621.4246,823,819.26
1,477,696,750.241,705,271,579.02
减：应收账款坏账准备195,300,558.30184,112,229.12
1,282,396,191.941,521,159,349.90
年初余额本年计提本年转回本年转销本年核销年末余额
2019年184,112,229.1211,188,329.18---195,300,558.30
2018年75,226,356.95108,885,872.17---184,112,229.12

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

6. 应收账款(续)

2019年
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备150,243,425.5010.17150,243,425.50100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备1,327,453,324.7489.8345,057,132.803.39
1,477,696,750.24100.00195,300,558.30
2018年
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备162,387,479.339.52123,107,805.2375.81
按信用风险特征组合计提坏账准备1,542,884,099.6990.4861,004,423.893.95
1,705,271,579.02100.00184,112,229.12
账面余额坏账准备预期信用损失率 计提比例计提理由
单位一88,000,000.0088,000,000.00100.00%确定无法收回
单位二48,809,985.3848,809,985.38100.00%确定无法收回
单位三7,376,880.437,376,880.43100.00%确定无法收回
单位四2,951,987.402,951,987.40100.00%确定无法收回
单位五2,666,606.912,666,606.91100.00%确定无法收回
单位六437,965.38437,965.38100.00%确定无法收回
150,243,425.50150,243,425.50
账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位一88,550,000.0070,840,000.0080.00%预计部分无法收回
单位二58,810,245.3841,167,171.7770.00%预计部分无法收回
单位三8,970,674.265,044,073.7756.23%预计部分无法收回
单位四2,951,987.402,951,987.40100.00%确定无法收回
单位五2,666,606.912,666,606.91100.00%确定无法收回
单位六437,965.38437,965.38100.00%确定无法收回
162,387,479.33123,107,805.23

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

6. 应收账款(续)

本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：

2019年2018年
估计发生违约的预期信用损失率整个存续期预期账面余额坏账准备
账面余额（%）信用损失金额计提比例（%）金额
90天以内1,175,888,187.650.354,088,187.321,420,886,907.66--
91-180天94,711,903.773.443,261,036.9146,769,848.8310.004,676,984.88
181-270天14,822,340.6812.551,860,941.6618,567,329.3625.004,641,832.34
271-360天3,176,466.9439.561,256,657.119,948,814.3450.004,974,407.17
1年以上38,854,425.7089.0334,590,309.8046,711,199.50100.0046,711,199.50
1,327,453,324.7445,057,132.801,542,884,099.6961,004,423.89
与本集团关系金额坏账准备账龄占应收账款总额的比例(%)
单位一关联方432,394,943.01622,314.931年以内29.26
单位二第三方286,704,588.231,898,496.571年以内19.40
单位三关联方132,665,381.761,902,407.121年以内8.98
单位四第三方88,000,000.0088,000,000.001年以上5.96
单位五第三方66,765,113.99360,960.521年以内4.52
1,006,530,026.9992,784,179.1468.12
与本集团关系金额坏账准备账龄占应收账款总额的比例(%)
单位一关联方405,571,519.38-1年以内23.78
单位二第三方316,757,221.01-1年以内18.58
单位三关联方113,469,711.32-1年以内6.65
单位四第三方102,999,569.80-1年以内6.04
单位五第三方88,550,000.0070,840,000.001年以内5.19
1,027,348,021.5170,840,000.0060.24

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

7. 应收款项融资

2019年
银行承兑汇票47,730,651.20
2019年
终止确认未终止确认
银行承兑汇票552,268,551.31936,370.00
2019年
商业承兑汇票88,000,000.00
2019年2018年
账面余额比例(%)账面余额比例(%)
1年以内58,368,553.1384.8877,244,223.2695.89
1年至2年7,083,136.7510.302,395,288.942.97
2年以上3,311,160.494.82916,771.931.14
68,762,850.37100.0080,556,284.13100.00

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

8. 预付款项(续)

于2019年12月31日，预付款项金额前五名如下：

与本集团关系金额占应收账款总额 的比例（%）
单位一第三方10,037,441.0114.60
单位二第三方6,899,338.4510.03
单位三第三方6,421,194.629.34
单位四第三方2,970,327.244.32
单位五第三方2,885,401.984.20
29,213,703.3042.49
与本集团关系金额占应收账款总额 的比例（%）
单位一第三方14,805,492.7918.38
单位二第三方5,585,847.976.93
单位三第三方5,314,682.796.60
单位四第三方5,283,096.146.56
单位五第三方5,221,799.996.48
36,210,919.6844.95
2019年2018年
应收利息-2,267,168.87
其他应收款24,769,307.9448,577,630.67
24,769,307.9450,844,799.54
2019年2018年
定期存款应收利息-2,267,168.87

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

9. 其他应收款(续)

其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2019年2018年
1年以内21,009,661.4946,463,863.90
1年至2年3,007,531.20976,611.62
2年至3年734,355.503,297,884.65
3年以上64,701,877.5962,993,930.45
89,453,425.78113,732,290.62
减：其他应收款坏账准备64,684,117.8465,154,659.95
24,769,307.9448,577,630.67
2019年2018年
节能补贴款61,607,480.0061,607,480.00
出口退税11,589,630.5221,183,037.09
品牌使用费6,833,634.725,837,150.37
押金、保证金5,979,219.147,105,774.40
职工借款1,802,607.253,442,010.98
材料折扣返还442,130.491,546,928.63
资产处置款-11,469,340.60
其他1,198,723.661,540,568.55
89,453,425.78113,732,290.62

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

9. 其他应收款(续)

其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：

2019年

第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月 预期信用损失整个存续期 预期信用损失已发生信用 减值金融资产
（整个存续期 预期信用损失）
年初余额1,264,041.342,283,138.6161,607,480.0065,154,659.95
年初余额在本年
--转入第二阶段(322,497.68)322,497.68--
本年计提4,610.00--4,610.00
本年转回(475,152.11)--(475,152.11)
年末余额471,001.552,605,636.2961,607,480.0064,684,117.84
年初余额本年计提本年转回本年转销本年核销年末余额
2018年63,877,404.311,296,481.57(19,225.93)--65,154,659.95
2018年
账面余额坏账准备
金额比例金额计提
（%）比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备82,790,517.0972.7961,607,480.0074.41
按信用风险特征组合计提坏账准备30,941,773.5327.213,547,179.9511.46
113,732,290.62100.0065,154,659.95
账面余额计提准备计提比例(%)计提理由
节能补贴款61,607,480.0061,607,480.00100.00管理层估计
出口退税21,183,037.09--管理层估计
82,790,517.0961,607,480.00

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

9. 其他应收款(续)

本集团采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2018年
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额
1年以内25,280,826.8181.701,264,041.34
1年至2年976,611.623.1697,661.16
2年至3年3,297,884.6510.66989,365.40
3年至4年12,243.000.046,121.50
4年至5年921,084.482.98736,867.58
5年以上453,122.971.46453,122.97
30,941,773.53100.003,547,179.95
年末余额占其他应收款余额合计数的比例（%）性质账龄坏账准备 年末余额
单位一61,607,480.0068.87节能补贴款5年以上61,607,480.00
单位二11,589,630.5212.96出口退税1年以内-
单位三6,833,634.727.64品牌使用费1年以内341,681.74
单位四2,037,820.142.28押金及保证金2年至5年941,569.94
单位五1,200,000.001.34押金及保证金1年至2年120,000.00
83,268,565.3893.0963,010,731.68
年末余额占其他应收款余额合计数的比例(%)性质账龄坏账准备 年末余额
单位一61,607,480.0054.17节能补贴款5年以上61,607,480.00
单位二21,183,037.0918.63出口退税1年以内-
单位三11,469,340.6010.08资产处置款1年以内573,467.03
单位四5,837,150.375.13品牌使用费1年以内291,857.52
1年以内/
单位五3,194,816.132.81押金及保证金2年至3年610,266.34
103,291,824.1990.8263,083,070.89

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

10. 存货

2019年2018年
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料84,549,659.0020,146,051.0164,403,607.9980,723,369.5020,732,764.5859,990,604.92
在产品11,587,011.12-11,587,011.1213,345,222.25-13,345,222.25
发出商品174,730,963.93-174,730,963.93---
库存商品594,685,552.7243,518,791.09551,166,761.63692,886,583.8961,766,304.80631,120,279.09
自制半成品29,982,403.33266,974.6629,715,428.6729,903,616.07145,830.1929,757,785.88
895,535,590.1063,931,816.76831,603,773.34816,858,791.7182,644,899.57734,213,892.14
年初余额本年计提本年减少年末余额
转回转销
原材料20,732,764.581,467,844.22-(2,054,557.79)20,146,051.01
库存商品61,766,304.8014,136,800.92(1,806.69)(32,382,507.94)43,518,791.09
自制半成品145,830.19121,144.47--266,974.66
82,644,899.5715,725,789.61(1,806.69)(34,437,065.73)63,931,816.76
年初余额本年计提本年减少年末余额
转回转销
原材料9,226,785.5911,505,978.99--20,732,764.58
库存商品55,186,948.1725,988,408.40-(19,409,051.77)61,766,304.80
自制半成品160,011.00-(14,180.81)-145,830.19
64,573,744.7637,494,387.39(14,180.81)(19,409,051.77)82,644,899.57
2019年2018年
预缴所得税31,214,094.8423,814,516.62
待抵扣进项税37,345,733.897,131,979.11
待摊费用6,640,695.931,647,763.17
待认证进项税6,949,378.2923,453,360.99
82,149,902.9556,047,619.89

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

12. 固定资产

2019年

房屋及建筑物机器设备模具运输设备电子设备其他设备合计
原价
年初余额1,070,997,075.80934,801,960.53305,261,043.6821,145,026.73142,681,727.9561,044,150.912,535,930,985.60
购置----27,648.81-27,648.81
在建工程转入8,322,057.9234,513,460.3324,424,031.52-14,888,801.67815,158.4582,963,509.89
处置或报废(4,716,467.99(11,124,327.51)(12,846,466.32(50,405.43)(6,946,343.49)(329,422.37)(36,013,433.11)
年末余额1,074,602,665.73958,191,093.35316,838,608.8821,094,621.30150,651,834.9461,529,886.992,582,908,711.19
累计折旧
年初余额203,848,764.23425,324,366.28241,901,670.3713,891,973.2397,383,264.2049,555,358.961,031,905,397.27
计提50,885,958.0453,236,375.3826,295,373.212,421,407.9013,267,843.773,936,577.15150,043,535.45
转销(814,572.57(10,857,199.34)(12,277,503.06(48,893.26)(6,279,801.32)(246,225.20)(30,524,194.75)
年末余额253,920,149.70467,703,542.32255,919,540.5216,264,487.87104,371,306.6553,245,710.911,151,424,737.97
减值准备
年初余额773,539.9415,223,599.535,295,034.0264,932.491,995,736.543,136,479.3926,489,321.91
计提-91,532,009.31915,731.44367,866.035,159,365.63689,695.3098,664,667.71
处置或报废(21,330.78(167,654.39)(119,439.58-(380,211.17)(138,487.49)(827,123.41)
年末余额752,209.16106,587,954.456,091,325.88432,798.526,774,891.003,687,687.20124,326,866.21
账面价值
年末819,930,306.87383,899,596.5854,827,742.484,397,334.9139,505,637.294,596,488.881,307,157,107.01
年初866,374,771.63494,253,994.7258,064,339.297,188,121.0143,302,727.218,352,312.561,477,536,266.42
房屋及建筑物机器设备模具运输设备电子设备其他设备合计
原价
年初余额898,919,520.14879,141,567.44276,237,404.8219,685,837.02135,666,992.0971,505,313.752,281,156,635.26
购置--2,223,180.83--1,207,156.043,430,336.87
在建工程转入250,082,671.48131,744,773.0339,512,562.753,291,511.9323,079,727.59641,586.78448,352,833.56
处置或报废(78,005,115.82)(76,084,379.94)(12,712,104.72)(1,832,322.22)(16,064,991.73)(12,309,905.66)(197,008,820.09)
年末余额1,070,997,075.80934,801,960.53305,261,043.6821,145,026.73142,681,727.9561,044,150.912,535,930,985.60
累计折旧
年初余额219,884,681.99421,113,909.16227,955,804.3913,220,033.0799,612,446.4954,782,246.051,036,569,121.15
计提44,037,903.5950,267,118.1621,041,282.542,438,246.6812,660,252.844,562,258.17135,007,061.98
转销(60,073,821.35)(46,056,661.04)(7,095,416.56)(1,766,306.52)(14,889,435.13)(9,789,145.26)(139,670,785.86)
年末余额203,848,764.23425,324,366.28241,901,670.3713,891,973.2397,383,264.2049,555,358.961,031,905,397.27
减值准备
年初余额5,967,392.7220,103,642.902,500,959.7875,978.492,071,126.643,200,654.5433,919,755.07
计提3,023.354,964,371.253,039,397.28-266,470.47410,411.538,683,673.88
处置或报废(5,196,876.13)(9,844,414.62)(245,323.04)(11,046.00)(341,860.57)(474,586.68)(16,114,107.04)
年末余额773,539.9415,223,599.535,295,034.0264,932.491,995,736.543,136,479.3926,489,321.91
账面价值
年末866,374,771.63494,253,994.7258,064,339.297,188,121.0143,302,727.218,352,312.561,477,536,266.42
年初673,067,445.43437,924,015.3845,780,640.656,389,825.4633,983,418.9613,522,413.161,210,667,759.04

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

12. 固定资产(续)

暂时闲置的固定资产如下：

2019年

原价累计折旧减值准备账面价值
机器设备67,932,963.0228,856,649.4728,844,062.7210,232,250.83
电子设备42,933.2941,505.261,428.03-
运输设备192,000.00172,800.0019,200.00-
其他设备58,119.6656,376.061,743.60-
模具7,927,589.966,927,215.47900,850.1999,524.30
房屋及建筑物101,111,218.4510,803,772.86-90,307,445.59
177,264,824.3846,858,319.1229,767,284.54100,639,220.72
原价累计折旧减值准备账面价值
机器设备45,558,428.0913,499,094.877,104,267.4324,955,065.79
电子设备299,605.03290,616.738,988.30-
其他设备58,119.6656,376.061,743.60-
模具9,740,702.667,446,395.681,855,204.15439,102.83
房屋及建筑物66,660,973.045,072,562.22-61,588,410.82
122,317,828.4826,365,045.568,970,203.4886,982,579.44
账面价值未办妥 产权证书原因
方兴大道TC1地块办公楼508,038,855.95正在办理中

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

13. 在建工程

2019年2018年
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
500万台洗衣机变频 技改项目941,072.46-941,072.465,449,246.41-5,449,246.41
1000万台变频电机 及控制系统技改扩建项目87,931.03-87,931.032,442,536.11-2,442,536.11
400万台节能环保 高端冰箱扩建项目616,957.44-616,957.442,381,557.63-2,381,557.63
500万台微波炉项目---136,752.14-136,752.14
惠而浦中国区总部 建设项目------
南岗智能物流园项目184,553,956.02-184,553,956.02130,726,346.97-130,726,346.97
50万台惠而浦智能洗碗机工厂项目10,766,106.18-10,766,106.18---
零星工程85,773,012.66-85,773,012.6621,439,110.87-21,439,110.87
282,739,035.79-282,739,035.79162,575,550.13-162,575,550.13
预算年初余额本年增加本年转入固定资产其他减少年末余额资金来源工程投入占预算比例（%）
500万台洗衣机变 频技改项目318,744,000.005,449,246.417,224,549.95(11,732,723.90)-941,072.46募集资金、自筹93.40
1000万台变频电机及控制系统技改扩建项目108,495,000.002,442,536.116,029,282.52(8,383,887.60)-87,931.03募集资金、自筹65.27
400万台节能环保 高端冰箱扩建项目540,243,000.002,381,557.636,178,565.66(7,943,165.85)-616,957.44募集资金、自筹61.16
500万台微波炉项目39,870,000.00136,752.14-(136,752.14)--募集资金、自筹88.63
惠而浦中国区总部建设项目615,000,000.00-2,460,337.35(2,460,337.35)--募集资金、自筹84.97
50万台惠而浦智能洗碗机工厂项目540,243,000.00-10,766,106.18--10,766,106.18自筹1.99
南岗智能物流园项目173,000,000.00130,726,346.9753,827,609.05--184,553,956.02募集资金、自筹106.67
零星工程-21,439,110.87116,640,544.84(52,306,643.05)-85,773,012.66自筹-
162,575,550.13203,126,995.55(82,963,509.89)-282,739,035.79
预算年初余额本年增加本年转入固定资产其他减少年末余额资金来源工程投入占预算比例（%）
500万台洗衣机变 频技改项目318,744,000.0086,495,648.3826,294,907.30(107,341,309.27-5,449,246.41募集资金、自筹91.13
1000万台变频电机 及控制系统技改 扩建项目108,495,000.0032,408,410.642,965,941.21(32,931,815.74-2,442,536.11募集资金、自筹59.71
400万台节能环保 高端冰箱扩建项目540,243,000.0025,272,288.307,674,275.39(30,565,006.06-2,381,557.63募集资金、自筹60.02
500万台微波炉项目39,870,000.002,415,384.62-(2,278,632.48-136,752.14募集资金、自筹88.63
惠而浦中国区总部 建设项目615,000,000.00148,524,427.7670,690,179.38(219,214,607.14--募集资金、自筹84.57
南岗智能物流园项目173,000,000.0039,488,752.6391,237,594.34--130,726,346.97募集资金、自筹75.56
零星工程-30,349,944.5647,110,629.18(56,021,462.87-21,439,110.87自筹-
-
364,954,856.89245,973,526.80(448,352,833.56-162,575,550.13

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

14. 无形资产

2019年

土地使用权软件非专利技术合计
原价
年初余额327,603,639.2725,017,407.59786,280.00353,407,326.86
购置-2,601,752.56-2,601,752.56
处置-(1,089,734.48)-(1,089,734.48)
年末余额327,603,639.2726,529,425.67786,280.00354,919,344.94
累计摊销
年初余额51,399,886.0012,934,673.82786,280.0065,120,839.82
计提6,552,072.763,389,800.29-9,941,873.05
处置-(980,761.04)-(980,761.04)
年末余额57,951,958.7615,343,713.07786,280.0074,081,951.83
账面价值
年末269,651,680.5111,185,712.60-280,837,393.11
年初276,203,753.2712,082,733.77-288,286,487.04
土地使用权软件非专利技术合计
原价
年初余额343,249,408.6315,939,070.88786,280.00359,974,759.51
购置-9,078,336.71-9,078,336.71
处置(15,645,769.36)--(15,645,769.36)
年末余额327,603,639.2725,017,407.59786,280.00353,407,326.86
累计摊销
年初余额50,155,347.3611,017,598.63786,280.0061,959,225.99
计提6,690,284.461,917,075.19-8,607,359.65
处置(5,445,745.82)--(5,445,745.82)
年末余额51,399,886.0012,934,673.82786,280.0065,120,839.82
账面价值
年末276,203,753.2712,082,733.77-288,286,487.04
年初293,094,061.274,921,472.25-298,015,533.52

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

15. 长期待摊费用

年初余额本年增加本年摊销其他减少年末余额
展台装修费用-3,261,838.50(924,581.50)-2,337,257.00
2019年2018年
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
递延所得税资产
坏账准备137,518,947.4120,698,738.32187,651,933.8328,171,252.92
存货跌价准备4,510,833.571,127,708.3982,644,899.5712,815,345.55
固定资产减值准备124,326,866.2119,715,375.8426,489,321.915,113,623.02
预计销售折扣--123,434,535.3918,515,180.31
预计费用24,854,734.166,213,683.54217,223,158.7034,855,613.60
预计维修费--59,474,877.868,921,231.68
退货准备--1,896,877.43284,531.61
预计负债----
递延收益63,150,606.1310,114,999.2994,434,878.4514,928,753.32
未支付的职工薪酬35,126,374.448,781,593.6136,676,766.949,169,191.74
出口核销手册预提税款8,313,803.372,078,450.849,999,666.342,499,916.59
可弥补亏损442,835,858.3366,425,378.7510,741,352.531,611,202.88
套期保值工具公允价值变动12,858,468.713,214,617.1815,252,633.463,813,158.37
固定资产及无形资产评估增值45,552,260.7111,388,065.1848,482,047.3612,120,511.84
899,048,753.04149,758,610.94914,402,949.77152,819,513.43
2019年2018年
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
递延所得税负债
固定资产折旧36,853,098.789,213,274.7012,209,361.663,052,340.45
套期保值工具公允价值变动20,847,600.413,481,401.18--
57,700,699.1912,694,675.8812,209,361.663,052,340.45
2019年2018年
抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额
递延所得税资产(12,694,675.88)137,063,935.06(3,052,340.45)149,767,172.98
递延所得税负债12,694,675.88-3,052,340.45-

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

16. 递延所得税资产/负债(续)

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：

2019年2018年
可抵扣暂时性差异517,389,806.117,475.24
2019年2018年
预付设备款65,010,779.0718,328,105.46
年初余额本年计提本年减少年末余额
转回转销/核销
坏账准备249,266,889.0711,192,939.18(475,152.11)-259,984,676.14
存货跌价准备82,644,899.5715,725,789.61(1,806.69)(34,437,065.73)63,931,816.76
固定资产减值准备26,489,321.9198,664,667.71-(827,123.41)124,326,866.21
358,401,110.55125,583,396.50(476,958.80)(35,264,189.14)448,243,359.11
年初余额本年计提本年减少年末余额
转回转销/核销
坏账准备139,103,761.26110,182,353.74(19,225.93)-249,266,889.07
存货跌价准备64,573,744.7637,494,387.39(14,180.81)(19,409,051.77)82,644,899.57
固定资产减值准备33,919,755.078,683,673.88-(16,114,107.04)26,489,321.91
237,597,261.09156,360,415.01(33,406.74)(35,523,158.81)358,401,110.55

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

19. 短期借款

2019年2018年
质押借款10,000,000.0074,833,871.12
2019年
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融负债
衍生金融负债12,858,468.71
2018年
衍生金融负债16,622,544.92

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

22. 应付票据

2019年2018年
银行承兑汇票1,506,655,892.551,710,006,022.33
2019年2018年
材料款1,305,351,957.231,451,325,840.54
工程款93,870,747.1786,863,852.82
运输费118,396,522.6381,004,781.27
设备款38,991,040.9225,243,034.13
劳务费18,086,458.1722,749,457.29
技术服务费3,244,725.57359,849.15
其他-77,209.00
1,577,941,451.691,667,624,024.20
应付金额未偿还原因
单位一13,099,696.18未结算
单位二2,770,990.07未结算
单位三2,489,549.57未结算
单位四2,414,150.94未结算
20,774,386.76
2019年2018年
预收货款125,708,439.1293,826,505.71

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

25. 应付职工薪酬

2019年

年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬118,058,153.74736,361,223.82755,633,063.7498,786,313.82
离职后福利(设定提存计划)14,817,309.6689,151,629.7690,802,027.5313,166,911.89
132,875,463.40825,512,853.58846,435,091.27111,953,225.71
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬125,315,702.44811,760,815.97819,018,364.67118,058,153.74
离职后福利(设定提存计划)15,638,578.1764,250,825.2165,072,093.7214,817,309.66
辞退福利13,328,223.00-13,328,223.00-
154,282,503.61876,011,641.18897,418,681.39132,875,463.40
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴82,466,150.59671,211,271.80684,235,308.9869,442,113.41
职工福利费15,605,217.3814,958,032.7718,042,319.4612,520,930.69
社会保险费7,613,134.4623,673,347.6425,044,390.596,242,091.51
其中：医疗保险费6,109,032.1522,991,893.9124,224,292.074,876,633.99
工伤保险费1,016,438.91663,205.60801,850.39877,794.12
生育保险费487,663.4018,248.1318,248.13487,663.40
住房公积金8,956,953.4720,629,327.5821,555,126.468,031,154.59
工会经费和职工教育经费3,416,697.845,889,244.036,755,918.252,550,023.62
118,058,153.74736,361,223.82755,633,063.7498,786,313.82
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴95,492,005.03741,881,619.08754,907,473.5282,466,150.59
职工福利费11,970,703.5615,742,422.6612,107,908.8415,605,217.38
社会保险费7,528,499.0730,328,897.8430,244,262.457,613,134.46
其中：医疗保险费6,001,335.0727,806,377.0927,698,680.016,109,032.15
工伤保险费967,291.832,300,539.322,251,392.241,016,438.91
生育保险费559,872.17221,981.43294,190.20487,663.40
住房公积金7,814,368.7918,288,416.6817,145,832.008,956,953.47
工会经费和职工教育经费2,510,125.995,519,459.714,612,887.863,416,697.84
125,315,702.44811,760,815.97819,018,364.67118,058,153.74

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

25. 应付职工薪酬(续)

设定提存计划如下：

2019年

年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费14,252,621.3787,498,084.8289,071,457.7012,679,248.49
失业保险费564,688.291,653,544.941,730,569.83487,663.40
14,817,309.6689,151,629.7690,802,027.5313,166,911.89
年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费14,992,173.9662,514,159.3563,253,711.9414,252,621.37
失业保险费646,404.211,736,665.861,818,381.78564,688.29
15,638,578.1764,250,825.2165,072,093.7214,817,309.66
2019年2018年
增值税2,008,750.563,369,046.91
企业所得税520,292.977,529,920.23
个人所得税2,060,063.652,103,295.68
城市维护建设税4,141,767.734,671,010.37
教育费附加2,958,405.493,336,435.96
房产税5,561,119.024,520,198.04
土地使用税2,006,845.041,049,630.75
废弃电器产品处理基金2,592,272.553,660,196.57
水利建设基金245,009.17260,704.14
印花税271,855.32292,453.37
其他877,006.4459,598.00
代扣代缴税金4,596,698.602,441,689.50
27,840,086.5433,294,179.52

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

27. 其他应付款

2019年2018年
其他应付款355,600,741.57353,273,194.62
2019年2018年
预提费用216,604,133.02210,988,081.23
预计维修费49,208,167.9065,709,955.33
暂收款25,703,333.2729,737,641.05
押金及质保金43,319,676.1529,595,315.88
商标、专利使用费4,168,185.635,473,547.85
其他16,597,245.6011,768,653.28
355,600,741.57353,273,194.62
年初余额本年增加本年减少年末余额
预计赔偿款(注)-9,722,500.00-9,722,500.00
退货准备1,896,877.43-(1,141,817.43)755,060.00
1,896,877.439,722,500.00(1,141,817.43)10,477,560.00
年初余额本年增加本年减少年末余额
退货准备1,720,421.10176,456.33-1,896,877.43

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

29. 递延收益

2019年

年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助94,434,878.4514,097,478.00(19,349,022.39)89,183,334.06
年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助92,468,244.3119,929,807.00(17,963,172.86)94,434,878.45
年初余额本年增加本年计入 其他收益其他变动年末余额与资产/ 收益相关
固定资产投资补助86,799,662.9211,976,300.0016,016,712.58-82,759,250.34资产
顺德区骨干企业技术改造专项资金553,960.671,562,220.00413,976.94-1,702,203.73资产
顺德区骨干企业自主创新项目扶持资金236,905.6754,573.20-182,332.47资产
广东省工业企业技术改造补助6,844,349.19558,958.002,863,759.67-4,539,547.52资产
94,434,878.4514,097,478.0019,349,022.39-89,183,334.06
年初余额本年增加本年计入 其他收益其他变动年末余额与资产/ 收益相关
固定资产投资补助91,450,976.0210,000,000.0014,651,313.10-86,799,662.92资产
顺德区骨干企业技术改造专项资金701,382.09-147,421.42-553,960.67资产
顺德区骨干企业自主创新项目扶持资金315,886.20-78,980.53-236,905.67资产
广东省工业企业技术改造补助-9,929,807.003,085,457.81-6,844,349.19资产
92,468,244.3119,929,807.0017,963,172.86-94,434,878.45
年初余额本年增减变动年末余额
发行新股送股公积金转增其它小计
一、有限售条件股份
1.人民币普通股233,639,000.00-----233,639,000.00
二、无限售限制股份
1.人民币普通股532,800,000.00-----532,800,000.00
三、股份总数766,439,000.00-----766,439,000.00

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

31. 资本公积

2019年及2018年

年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价1,710,837,901.33--1,710,837,901.33
同一控制下企业合并(538,484,797.19)--(538,484,797.19)
债务豁免66,183,740.55--66,183,740.55
1,238,536,844.69--1,238,536,844.69
2018年1月1日增减变动2018年 12月31日增减变动2019年 12月31日
外币财务报表折算差额(120,730.32)21,034.64(99,695.68)77,203.53(22,492.15)
税前发生额减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益减：所得税归属母公司归属少数 股东权益
外币财务报表折算差额77,203.53--77,203.53-
税前发生额减：前期计 入其他综合 收益当期转 入损益减：所得税归属母公司归属少数 股东权益
外币财务报表折算差额21,034.64--21,034.64-

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

33. 盈余公积

2019年

年初余额本年增加年末余额
法定盈余公积277,340,509.62-277,340,509.62
年初余额本年增加年末余额
法定盈余公积275,430,778.701,909,730.92277,340,509.62
2019年2018年
年初未分配利润1,833,493,872.641,611,886,074.09
归属于母公司股东的净(亏损)/利润(322,839,167.01)261,839,479.47
减：提取法定盈余公积-1,909,730.92
应付普通股现金股利(注)38,321,950.0038,321,950.00
年末未分配利润1,472,332,755.631,833,493,872.64

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

35. 营业收入及成本

2019年2018年
收入成本收入成本
主营业务收入5,118,697,495.744,031,534,488.406,108,153,800.554,679,836,514.17
其他业务收入162,960,559.57120,202,066.13177,479,378.87121,574,239.67
5,281,658,055.314,151,736,554.536,285,633,179.424,801,410,753.84
2019年2018年
销售商品5,082,862,972.216,071,679,062.30
销售配件收入50,350,267.0957,884,742.47
品牌使用费收入22,981,008.2824,529,810.17
废料收入21,980,279.7723,074,803.04
劳务收入11,776,040.718,576,684.10
租金收入3,593,305.864,358,571.54
其他收入88,114,181.3995,529,505.80
5,281,658,055.316,285,633,179.42
2019年2018年
城市维护建设税12,666,517.3712,334,498.11
房产税11,550,984.909,322,302.94
教育费附加9,052,930.928,817,568.65
土地使用税4,020,447.492,290,853.58
水利基金2,940,109.802,956,989.36
印花税765,506.95905,368.68
消费税-16,104.00
其他2,668,161.952,136,599.93
43,664,659.3838,780,285.25

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

37. 销售费用

2019年2018年
促销费323,761,147.13401,345,579.71
员工工资及福利费168,868,342.49148,220,787.80
广告宣传费147,121,318.3177,677,255.46
运输费139,723,725.71162,296,971.39
租赁仓储费48,013,370.6955,697,424.93
保修费用41,302,278.7241,509,506.49
技术使用费37,324,482.8343,339,893.83
售后服务30,799,098.3236,000,323.53
差旅费23,379,643.5527,460,558.07
业务招待费16,221,387.7413,983,836.66
折旧及摊销7,331,539.394,954,401.32
办公费3,567,553.383,883,681.43
其他12,403,439.6318,528,401.68
999,817,327.891,034,898,622.30
2019年2018年
员工工资及福利费93,629,956.3378,558,429.35
折旧及摊销22,757,070.5020,311,930.43
咨询顾问费18,842,867.2416,768,122.06
水电及修理费10,631,508.6010,023,792.06
邮电、信息技术及办公费用8,774,877.206,863,695.06
商标使用费8,588,490.7011,675,291.05
财产保险费3,015,686.361,975,799.87
差旅费1,185,506.012,285,428.75
业务招待费1,132,844.39852,623.49
其他23,127,284.7016,924,332.29
191,686,092.03166,239,444.41

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

39. 研发费用

2019年2018年
员工工资及福利费46,137,341.6167,337,121.49
研发物料消耗79,812,484.9050,526,825.14
折旧及摊销10,396,641.5012,586,004.64
设计、鉴定及认证费用8,165,904.624,684,221.57
差旅费2,524,670.452,038,787.74
技术转让费1,690,385.792,387,834.50
咨询费861,303.991,806,878.73
专利申请费659,942.92657,772.09
办公费用-1,369,603.10
其他432,887.12691,748.61
150,681,562.90144,086,797.61
2019年2018年
利息支出21,695,775.1028,168,037.94
减：利息收入26,589,074.8021,341,112.53
汇兑损益(19,124,495.94)(77,559,568.85)
银行手续费及其他2,381,882.852,259,775.32
(21,635,912.79)(68,472,868.12)
2019年2018年
货币资金26,589,074.8021,341,112.53

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

41. 其他收益

与日常活动相关的政府补助如下：

2019年2018年与资产/收益相关
稳岗补贴17,447,981.69-收益
固定资产投资补助本年摊销16,016,712.5814,651,313.10资产
外贸发展专项资金5,425,300.002,968,135.00收益
政策奖励6,464,430.001,200,000.00收益
广东省工业企业技术改造补助2,863,759.673,085,457.81资产
奖补资金1,602,000.005,125,572.00收益
顺德区骨干企业技术改造专项资金413,976.94147,421.42资产
专利、知识产权补助150,000.00-收益
顺德区骨干企业自主创新项目扶持资金54,573.2078,980.53资产
媒体广告资源补助资金-20,000,000.00收益
智能家电奖励-3,000,000.00收益
工业设计中心款-3,000,000.00收益
贸易创新发展专项资金-883,495.12收益
出口保险扶持资金-543,503.00收益
红星奖奖励-500,000.00收益
其他1,337,806.30377,400.00收益
51,776,540.3855,561,277.98
2019年2018年
处置交易性金融资产/负债取得的投资收益11,238,708.30-
债务重组损失(4,809,586.22)-
处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产取得的投资损失-(32,692,020.64)
处置可供出售金融资产取得的投资收益-48,747,403.24
6,429,122.0816,055,382.60
2019年2018年
交易性金融资产
其中：理财产品6,485,693.08-
衍生金融工具16,756,072.07-
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产 其中：衍生金融工具-(15,252,633.46)
23,241,765.15(15,252,633.46)

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

44. 信用减值损失

2019年
应收账款坏账损失11,188,329.18
其他应收款坏账损失(470,542.11)
10,717,787.07
2019年2018年
坏账损失-110,163,127.81
存货跌价损失15,723,982.9237,480,206.58
固定资产减值损失98,664,667.718,683,673.88
114,388,650.63156,327,008.27
2019年2018年
资产处置收益1,120,210.26241,240,122.68
2019年2018年计入2019年度 非经常性损益
违约金及罚没款收入909,845.94686,765.68909,845.94
无法支付的款项-1,941,686.36-
其他1,648,754.78550,093.601,648,754.78
2,558,600.723,178,545.642,558,600.72

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

48. 营业外支出

2019年2018年计入2019年度 非经常性损益
预计赔偿支出9,722,500.00-9,722,500.00
违约金及罚没款支出5,195,869.003,068,141.295,195,869.00
非流动资产毁损报废损失1,795,422.181,748,086.771,795,422.18
其他264,785.141,238,903.61264,785.14
16,978,576.326,055,131.6716,978,576.32
2019年2018年
耗用的原材料3,664,937,462.704,151,219,258.25
产成品、发出商品、自制半成品及在产品存货变动(109,287,574.62)(29,765,422.73)
职工薪酬825,512,853.58876,011,641.18
促销费323,761,147.13401,345,579.71
运输费142,102,935.21164,753,623.49
折旧及摊销160,909,990.00143,614,421.63
保修及售后服务94,476,967.93100,976,678.17
租赁仓储费54,563,236.1161,149,354.32
广告宣传费147,121,318.3177,677,255.46
技术使用费39,014,868.6245,727,728.33
其他150,808,332.38153,925,500.35
5,493,921,537.356,146,635,618.16
2019年2018年
当期所得税费用18,884,925.0337,772,528.69
递延所得税费用12,703,237.927,478,691.47
31,588,162.9545,251,220.16

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

50. 所得税费用(续)

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

2019年2018年
(亏损)/利润总额(291,251,004.06)307,090,699.63
按适用税率计算的所得税费用(注)(43,687,650.61)46,063,604.94
某些公司适用不同税率的影响11,237,926.5712,656,392.87
对以前期间当期所得税的调整(1,241,069.08)(552,517.47)
不可抵扣的费用2,187,980.001,680,640.28
研发支出加计扣除(14,655,860.13)(14,641,946.24)
利用以前年度可抵扣亏损-42,803.21
未确认的可抵扣暂时性差异的影响77,746,836.202,242.57
按本集团实际税率计算的所得税费用31,588,162.9545,251,220.16
2019年2018年
(亏损)/收益
归属于本公司普通股股东的当期净(亏损)/利润持续经营(322,839,167.01)261,839,479.47
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数(注)766,439,000.00766,439,000.00
基本每股(亏损)/收益(0.42)0.34

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

52. 现金流量表项目注释

2019年2018年
收到其他与经营活动有关的现金
政府补助46,524,995.9957,527,912.12
利息收入19,081,570.988,369,777.30
租赁收入3,593,305.864,358,571.54
营业外收入2,558,600.721,236,859.28
其他4,212,602.02-
75,971,075.5771,493,120.24
支付其他与经营活动有关的现金
销售费用支付的现金817,041,971.89854,029,498.59
管理费用及研发费用支付的现金169,446,644.99118,212,661.87
手续费2,381,882.852,259,775.32
备用金-9,004,074.78
其他20,256,722.124,307,044.90
1,009,127,221.85987,813,055.46
收到其他与投资活动有关的现金
定期存款(大于3个月)1,074,941,536.001,631,872,800.00
利息收入-12,971,335.23
1,074,941,536.001,644,844,135.23
支付其他与投资活动有关的现金
定期存款(大于3个月)1,069,741,012.001,859,969,600.00

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

53. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

2019年2018年
净(亏损)/利润(322,839,167.01)261,839,479.47
加：信用损失10,717,787.07-
资产减值准备114,388,650.63156,327,008.27
固定资产折旧150,043,535.45135,007,061.98
无形资产摊销9,941,873.058,607,359.65
长期待摊费用摊销924,581.50-
处置固定资产、无形资产和 其他长期资产的收益(1,120,210.26)(241,240,122.68)
固定资产报废损失1,795,422.181,748,086.77
公允价值变动损益(23,241,765.15)15,252,633.46
财务费用(7,485,778.03)(43,858,528.60)
投资收益(11,238,708.30)(16,055,382.60)
递延所得税资产减少12,703,237.927,478,691.47
存货的增加(113,113,864.12)(5,047,733.53)
经营性应收项目的减少/(增加)371,701,349.27(61,976,451.66)
经营性应付项目的减少(302,625,315.56)(248,307,414.51)
经营活动使用的现金流量净额(109,448,371.36)(30,225,312.51)
2019年2018年
销售商品、提供劳务收到的 银行承兑汇票背书转让47,550,684.28497,097,835.08
2019年2018年
现金的年末余额1,186,547,778.182,194,059,357.13
减：现金的年初余额2,194,059,357.132,491,117,719.79
现金及现金等价物净减少额(1,007,511,578.95)(297,058,362.66)

五、 合并财务报表主要项目注释(续)

53. 现金流量表补充资料(续)

(2) 现金及现金等价物

2019年2018年
现金1,186,547,778.182,194,059,357.13
其中：库存现金457,676.77434,266.96
可随时用于支付的银行存款1,184,126,115.622,187,197,879.45
可随时用于支付的其他货币资金1,963,985.796,427,210.72
年末现金及现金等价物余额1,186,547,778.182,194,059,357.13
其中：公司使用受限制的现金和现金等价物2,637,227.34-
2019年2018年
货币资金2,637,227.34-注1
应收账款10,000,000.0074,833,871.12注2
2019年2018年
原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币
货币资金
美元88,704,404.456.9762618,819,666.33145,882,105.886.86321,001,218,069.08
欧元784,877.827.81556,134,212.5787,330.637.8473685,309.65
日元91,109,593.050.06415,838,849.3842,125,834.890.06192,607,589.18
应收账款
美元51,682,235.596.9762360,545,611.92114,365,843.816.8632784,915,659.24
欧元2,000.007.815515,631.002,000.007.847315,694.60
瑞典克朗-0.7913-18,454.270.761414,051.08
应付账款
美元25,860,301.396.9762180,406,634.5619,877,115.916.8632136,420,621.91
欧元2,700,956.547.815521,109,325.841,904,130.797.847314,942,285.55
日元6,268,870.000.0641401,746.808,699,742.560.0619538,514.06
港币740,959.840.8958663,751.821,350,341.930.87621,183,169.60
瑞典克朗1,277,749.160.79131,011,082.911,353,710.440.76141,030,715.13

六、 在其他主体中的权益

1. 在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下：

主要经营地注册地业务性质注册持股比例（%）
资本直接间接
通过设立或投资等方式取得的子公司
合肥惠而浦企业管理服务有限公司合肥市高新区合肥市高新区家用电器销售服务、人力资源信息人民币2,000万元100.00-
科学大道96号科学大道96号咨询企业管理服务、产品推
洗衣机、冰箱、其他家用电子设备
惠而浦日本股份有限公司日本日本销售服务日元3,095万元100.00-
同一控制下企业合并取得的子公司
广东惠而浦家电制品有限公司佛山市顺德区北佛山市顺德区北滘研究开发生产微波炉和微波制品、美元4,093万元100.00-
镇工业大道2号镇工业大道2号多士炉、暖气机、电咖啡壶、电茶
壶、所用途煮食炉、喷射烤炉、超
声波制湿机、电炉、电熨斗、灯饰、
热水器、电饭锅、滤水器、空调机、
电磁炉、抽油烟机、各式家用电器
零部件、五金模具、塑料模具及其
零配件(不含废旧塑料)
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产以摊余成本计量的 金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计
货币资金-1,519,440,032.55-1,519,440,032.55
交易性金融资产1,650,847,600.41--1,650,847,600.41
应收账款-1,282,396,191.94-1,282,396,191.94
应收款项融资--47,730,651.2047,730,651.20
其他应收款-13,179,677.42-13,179,677.42
1,650,847,600.412,815,015,901.9147,730,651.204,513,594,153.52

七、 与金融工具相关的风险(续)

1. 金融工具分类(续)

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：(续)

金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以摊余成本计量的 金融负债合计
短期借款-10,000,000.0010,000,000.00
交易性金融负债12,858,468.71-12,858,468.71
应付票据-1,506,655,892.551,506,655,892.55
应付账款-1,577,941,451.691,577,941,451.69
其他应付款-306,392,573.67306,392,573.67
12,858,468.713,400,989,917.913,413,848,386.62
以公允价值计量且贷款和可供出售合计
其变动计入当期损益应收款项金融资产
的金融资产
货币资金-2,530,356,157.13-2,530,356,157.13
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产1,369,911.46--1,369,911.46
可供出售金融资产--1,030,000,000.001,030,000,000.00
应收票据-193,356,496.75-193,356,496.75
应收账款-1,521,159,349.90-1,521,159,349.90
其他应收款-29,661,762.45-29,661,762.45
1,369,911.464,274,533,766.231,030,000,000.005,305,903,677.69
以公允价值计量且其他金融负债合计
其变动计入当期损益
的金融负债
短期借款-74,833,871.1274,833,871.12
应付票据-1,710,006,022.331,710,006,022.33
应付账款-1,667,624,024.201,667,624,024.20
以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债16,622,544.92-16,622,544.92
其他应付款-287,563,239.29287,563,239.29
16,622,544.923,740,027,156.943,756,649,701.86

七、 与金融工具相关的风险(续)

2. 金融资产转移

已转移但未整体终止确认的金融资产

作为日常业务的一部分，本集团与建信融通有限责任公司达成了应收账款保理安排并将部分应收账款在建信融通有限责任公司融资平台转让给金融机构或商业保理公司。在该安排下，如果应收账款债务人推迟付款，建信融通有限责任公司不承担清偿。

转移后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。截至2019年12月31日止，在该安排下转移但尚未结算的应收账款的原账面价值为人民币10,000,000.00元(2018年12月31日：74,833,871.12元)。截至2019年12月31日止，本集团因继续涉入确认的资产的账面价值为人民币10,000,000.00元(2018年12月31日：74,833,871.12元)，与之相关的负债为人民币10,000,000.00元(2018年12月31日：74,833,871.12元)，分别计入应收账款和短期借款。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2019年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币936,370.00元。于2019年12月31日，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集团追索(“继续涉入”)。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。

2019年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

七、 与金融工具相关的风险(续)

3. 金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险、利率风险和价格风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收票据及应收账款、应付票据及应付账款。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票和衍生金融工具的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括货币资金及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。于2019年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的29.26%(2018年12月31日：23.78%)和68.12%(2018年12月31日：60.24%)分别源于应收账款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

2019年信用风险显著增加判断标准

本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

七、 与金融工具相关的风险(续)

3. 金融工具风险(续)

信用风险(续)

2019年(续)

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

（1） 定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定

比例；

（2） 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清

单等；

（3） 上限指标为债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过30天。

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

（1） 发行方或债务人发生重大财务困难；

（2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

（3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任

何其他情况下都不会做出的让步；

（4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

（6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事

实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

七、 与金融工具相关的风险(续)

3. 金融工具风险(续)

信用风险(续)

2019年(续)

预期信用损失计量的参数(续)相关定义如下：

（1） 违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿

付义务的可能性。本集团的违约概率以通用模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

（2） 违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据

交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

（3） 违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生

时，本集团应被偿付的金额。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团在此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每季度对这些经济指标进行预测，并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。

信用风险敞口

本集团金融资产的最大风险敞口及年末按照信用风险等级的分类如下：

12个月 预期信用损失整个生命周期预期信用损失
第一阶段第二阶段第三阶段简易方法合计
货币资金1,519,440,032.55---1,519,440,032.55
应收账款---1,282,396,191.941,282,396,191.94
应收款项融资47,730,651.20---47,730,651.20
其他应收款8,949,029.424,230,648.00--13,179,677.42
1,576,119,713.174,230,648.00-1,282,396,191.942,862,746,553.11

七、 与金融工具相关的风险(续)

3. 金融工具风险(续)

于2018年12月31日，认为没有发生减值的金融资产的期限分析如下：

合计未逾期逾期
未减值3个月以内3个月以上
货币资金2,530,356,157.132,530,356,157.13--
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产1,369,911.461,369,911.46--
应收票据193,356,496.75193,356,496.75--
应收账款1,521,159,349.901,431,268,132.3780,327,515.159,563,702.38
其他应收款29,661,762.4526,283,954.34-3,377,808.11
可供出售金融资产1,030,000,000.001,030,000,000.00--
5,305,903,677.695,212,634,652.0580,327,515.1512,941,510.49
3个月以内3个月以上合计
短期借款-10,218,166.6710,218,166.67
交易性金融负债12,858,468.71-12,858,468.71
应付票据1,506,655,892.55-1,506,655,892.55
应付账款1,577,941,451.69-1,577,941,451.69
其他应付款306,392,573.67-306,392,573.67
3,403,848,386.6210,218,166.673,414,066,553.29

七、 与金融工具相关的风险(续)

3. 金融工具风险(续)

2018年

3个月以内3个月以上合计
短期借款-75,491,352.7275,491,352.72
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债16,622,544.92-16,622,544.92
应付票据1,710,006,022.33-1,710,006,022.33
应付账款1,667,624,024.201,667,624,024.20
其他应付款287,563,239.29-287,563,239.29
3,681,815,830.7475,491,352.723,757,307,183.46
美元汇率净亏损其他综合收益股东权益
的税后净额合计
增加/(减少)减少/(增加)增加/(减少)增加/(减少)
人民币对美元贬值5.00%39,430,953.99-39,430,953.99
人民币对美元升值5.00%(39,430,953.99)-(39,430,953.99)
美元汇率净亏损其他综合收益股东权益
的税后净额合计
增加/(减少)减少/(增加)增加/(减少)增加/(减少)
人民币对美元贬值5.00%81,578,134.61-81,578,134.61
人民币对美元升值5.00%(81,578,134.61)-(81,578,134.61)

七、 与金融工具相关的风险(续)

4. 资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2019年度和2018年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本，该比率按照总负债除以总资产计算。本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：

2019年2018年
总负债3,828,219,199.954,178,687,561.70
总资产7,582,845,817.748,294,398,092.97
资产负债率50.49%50.38%
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价重要可观察重要不可观察
输入值输入值
(第一层次)(第二层次)(第三层次)合计
持续的公允价值计量
交易性金融资产-1,650,847,600.41-1,650,847,600.41
应收款项融资-47,730,651.20-47,730,651.20
交易性金融负债-(12,858,468.71)-(12,858,468.71)
-1,685,719,782.90-1,685,719,782.90

八、 公允价值的披露(续)

1. 以公允价值计量的资产和负债(续)

2018年

公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价重要可观察重要不可观察
输入值输入值
(第一层次)(第二层次)(第三层次)合计
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产-1,369,911.46-1,369,911.46
可供出售金融资产-1,030,000,000.00-1,030,000,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债-(16,622,544.92)-(16,622,544.92)
-1,014,747,366.54-1,014,747,366.54
注册地业务性质注册资本对本公司 持股 比例(%)对本公司 表决权 比例(%)
惠而浦(中国)投资有限公司中国上海投资业务等460,000,000.00美元5151

九、 关联方关系及其交易(续)

3. 其他关联方

关联方关系
合肥市国有资产控股有限公司持有本公司5%以上股份的股东
Bauknecht Hausgerate GmbH控股股东的子公司
Indesit Company S.P.A.控股股东的子公司
Indesit Co. Polska Sp.zoo控股股东的子公司
Whirlpool (Hong Kong) Ltd.控股股东的子公司
Whirlpool Argentina S.A.控股股东的子公司
Whirlpool Australia Pty Ltd.控股股东的子公司
Whirlpool Benelux NV/SA控股股东的子公司
Whirlpool Chile Ltda.控股股东的子公司
Whirlpool Colombia S.A.控股股东的子公司
Whirlpool Electrodomésticos S.A.控股股东的子公司
Whirlpool Europe SRL控股股东的子公司
Whirlpool France S.A.控股股东的子公司
Whirlpool Guatemala S.A.控股股东的子公司
Whirlpool Hellas S.A.控股股东的子公司
惠而浦微波炉制品发展有限公司控股股东的子公司
Whirlpool Morocco SARL控股股东的子公司
Whirlpool Nederland B.V.控股股东的子公司
Whirlpool of India Ltd.控股股东的子公司
Whirlpool Peru S.R.L.控股股东的子公司
Whirlpool Polska S.A.控股股东的子公司
Whirlpool Romania SRL控股股东的子公司
Whirlpool S.A.控股股东的子公司
Whirlpool Southeast Asia Pte (Hong KongBranch)控股股东的子公司
Whirlpool Slovakia Spol S.R.O.控股股东的子公司
Whirlpool South Africa (Pty) Ltd.控股股东的子公司
Whirlpool UK Appliances Limited控股股东的子公司
Whirlpool Ukraine LLC控股股东的子公司
Whirlpool (Taiwan) Co., Ltd.控股股东的子公司
Whirlpool Italia SRL控股股东的子公司
Whirlpool Portugal S.A.控股股东的子公司
Bauknecht AG控股股东的子公司
惠而浦产品研发(深圳)有限公司控股股东的子公司
惠而浦(合肥)贸易有限公司控股股东的子公司
Whirlpool Russia控股股东的子公司
KitchenAid Australia Pty Ltd控股股东的子公司
Consumer appliance Service Ltd控股股东的子公司
Whirlpool Mexico S.A.de.Cv控股股东的子公司
Whirlpool Beyaz Esya Sanayi Ve Tic控股股东的子公司
Whirlpool Slovakia S.r.o.控股股东的子公司
北京恩布拉科雪花压缩机有限公司原控股股东的子公司(2019年7月转让)

九、 关联方关系及其交易(续)

4. 本集团与关联方的主要交易

(1) 关联方商品和劳务交易

自关联方购买商品和接受劳务

注释2019年2018年
惠而浦微波炉制品发展有限公司（1）113,598,680.7293,455,205.02
Whirlpool Europe SRL（2）9,350,177.968,868,800.08
北京恩布拉科雪花压缩机有限公司（3）6,123,333.1712,112,136.36
惠而浦产品研发(深圳)有限公司（4）3,115,555.852,878,069.53
Whirlpool of India Ltd.（5）769,621.12-
Whirlpool Corporation（6）521,965.05733,397.46
惠而浦(中国)投资有限公司（7）1,650.00-
Indesit Co. Polska Sp.zoo（8）-83,774.03
注释2019年2018年
金额金额
惠而浦微波炉制品发展有限公司(9)1,381,647,322.261,607,280,311.17
Whirlpool Europe SRL(9)281,357,785.4550,054,026.06
Whirlpool Corporation(9)279,625,304.08198,946,674.25
Whirlpool Southeast Asia Pte (Hong Kong Branch)(9)46,381,660.8924,769,198.74
Whirlpool of India Ltd.(9)20,082,047.3129,896,775.22
Consumer appliance Service Ltd(9)19,123,656.0773,530.53
Whirlpool Colombia S.A.(9)14,245,404.407,262,964.17
Whirlpool Chile Ltda.(9)10,472,410.4110,677,296.01
Whirlpool Slovakia Spol S.R.O.(9)9,322,232.495,061,212.57
Whirlpool (Taiwan) Co., Ltd.(9)8,756,888.508,646,057.70
Whirlpool South Africa (Pty) Ltd.(9)7,147,974.4243,751,543.62
Whirlpool Beyaz Esya Sanayi Ve Tic(9)7,088,796.32-
Whirlpool Mexico S.A.de.Cv(9)7,064,253.69-
Whirlpool Polska S.A.(9)4,090,156.8913,644,700.52
Whirlpool Russia(9)2,036,541.3810,335,210.89
Whirlpool S.A.(9)2,035,824.86747,013.86
Whirlpool Italia SRL(9)1,786,954.6639,361,831.03
Whirlpool France S.A.(9)1,222,461.0638,004,011.62
Whirlpool Guatemala S.A.(9)1,147,634.27425,376.39
Whirlpool Australia Pty Ltd.(9)852,991.237,941,580.37
Whirlpool Benelux NV/SA(9)174,588.076,532,938.22
Bauknecht Hausgerate GmbH(9)169,529.276,309,431.30
惠而浦产品研发(深圳)有限公司(9)24,339.61159,896.11
Indesit Company S.P.A.(9)-18,079,883.26
Whirlpool (Hong Kong) Ltd.(9)-13,913,524.92
Whirlpool UK Appliances Limited(9)-11,107,399.66
Whirlpool Electrodomésticos S.A.(9)-7,891,947.42
Whirlpool Nederland B.V.(9)-5,651,989.71
Bauknecht AG(9)-5,633,896.50
Whirlpool Morocco SARL(9)-4,379,218.16
Whirlpool Ukraine LLC(9)-4,072,152.09
Whirlpool Portugal S.A.(9)-1,744,445.13
Whirlpool Argentina S.A.(9)-751,284.91
Whirlpool Romania SRL(9)-732,464.08
Whirlpool Hellas S.A.(9)-405,509.79
Whirlpool Peru S.R.L.(9)-101,944.56
KitchenAid Australia Pty Ltd(9)-29,431.38

九、 关联方关系及其交易(续)

4. 本集团与关联方的主要交易(续)

(2) 关联方租赁

作为出租人

注释租赁 资产种类2019年 租赁收入2018年 租赁收入
惠而浦(合肥)贸易有限公司(10)办公楼251,988.00133,630.00
注释交易内容2019年2018年
Whirlpool of India Ltd.(11)出售固定资产-11,469,340.60
2019年2018年
关键管理人员薪酬21,468,024.0018,552,049.00

九、 关联方关系及其交易(续)

4. 本集团与关联方的主要交易(续)

(5) 其他关联方交易(续)

b) 2012年5月，本公司收到合肥市国有资产控股有限公司《授权函》，授权本公司对“荣事达”商标(包括“荣事达”、“RONGSHIDA”、“ROYALSTAR”等文字及图形标识)行使管理权(除涉及商标权转让、商标权许可使用、商标权质押等处置行为决定权外的一切权利)，代收上述商标权许可使用费，授权期限自2012年5月1日起至另有新的授权或者解除授权之日止。本公司2019年度代收商标维护费人民币人民币0.00元(2018年：代收商标维护费人民币26,805.00元)。

c) 根据2013年8月本公司与WhirlpoolProperties,Inc.签订的《商标和商号使用许可协议》，WhirlpoolProperties,Inc.许可公司使用“Whirlpool”、“惠而浦”商号作为公司名称的一部分，许可本公司使用惠而浦商标在中国大陆生产、包装、销售洗衣机、电冰箱、微波炉、排烟油机、及(属于大型家用电器类的)不可移动的或厨房内固定安装的炉灶、烤炉(箱)和抽油烟机，许可使用费为每个合同年度人民币100.00万元，许可协议自完成股权登记(2014年10月23日)的次日起生效。本公司2019年度计提商标商号使用费人民币1,000,000.00元(2018年：人民币1,000,000.00元)。

d) 根据2013年8月本公司与WhirlpoolCorporation签订的《技术许可协议》，WhirlpoolCorporation将其拥有和掌握的生产洗衣机、电冰箱、微波炉、排烟油机、及(属于大型家用电器类的)不可移动的或厨房内固定安装的炉灶、烤炉(箱)和抽油烟机的专利和专有技术许可本公司使用，许可使用费为每季度许可商品的总销售收入的千分之五(0.5％)，许可协议自完成股权登记(2014年10月23日)的次日起生效。本公司2019年度计提技术使用费人民币336,991.25元(2018年：人民币616,209.15元)。

e) 根据2009年1月1日广东惠而浦与WhirlpoolCorporation签订的《技术许可合同》，WhirlpoolCorporation将其拥有和掌握的生产微波炉、其他以微波为基础的厨用电器及设计作家庭、专业和商业用途或可能合理地认为构成有关产品市场一部分的其他目的、广东惠而浦目前或将来会制造的其他产品及其一切专用的部件，包括电器和/或电子部件和装置、马达和该等电器的附件的专利和专有技术许可本公司使用，许可使用费为每季度广东惠而浦制造和售出的一切有关产品的销售净额的百分之二点六九(2.69％)。本公司2019年度计提技术使用费人民币37,324,482.83元(2018年：人民币43,339,893.83元)。

九、 关联方关系及其交易(续)

4. 本集团与关联方的主要交易(续)

(5) 其他关联交易(续)

注释：

关联方商品和劳务交易

(1) 本年度，本集团以市场价作为参考价向惠而浦微波炉制品发展有限公司采购原材料人民币113,598,680.72元(2018年人民币93,455,205.02元)。

(2) 本年度，本集团以成本加成定价向WhirlpoolEuropeSRL购入洗碗机人民币9,350,177.96元(2018年本集团以成本加成定价向WhirlpoolEuropeSRL购入洗衣机人民币人民币8,868,800.08元)。

(3) 本年度，本集团以市场价作为参考价向北京恩布拉科雪花压缩机有限公司购入原材料人民币6,123,333.17元(2018年：人民币12,112,136.36元)。

(4) 本年度，惠而浦产品研发(深圳)有限公司以成本加成价为本集团提供研发服务(包括人工，材料等)，研发费用支出为人民币3,115,555.85元(2018年：

人民币2,878,069.53元)。

(5) 本年度，Whirlpool of India Ltd.以成本加成定价为本集团提供服务，费用支出为人民币769,621.12元(2018年：Whirlpool of India Ltd.与本集团未发生此类关联方交易)。

(6) 本年度，WhirlpoolCorporation以成本加成定价为本集团提供服务，费用支出为人民币521,965.05元(2018年：人民币733,397.46元)。

(7) 本年度，惠而浦(中国)投资有限公司向本集团提供劳务服务人民币1,650元(2018年：惠而浦(中国)投资有限公司与本集团未发生关联方交易)。

(8) 2018年度，本集团以成本加成定价向IndesitCo.PolskaSp.zoo购入洗碗机人民币83,774.03元。

(9) 本年度，本集团以市场价作为参考价向关联方销售冰箱、洗衣机、微波炉及电机。

(10) 本年度，本集团向惠而浦(合肥)贸易有限公司出租办公楼，根据《房屋租赁合同》确认租赁收益人民币251,988.00元(2018年：人民币133,630.00元)，收取押金人民币62,997.00元(2018年：人民币62,997.00元)。(11)

2018年度，本集团以市场价作为参考价向Whirlpool of India Ltd.出售11台闲置设备，交易价格为人民币11,469,340.60元，相关资产账面价值为人民币9,327,684.51元，扣除运费等其他交易费用后，此项交易所获得的税前利润为人民币400,527.26元。

九、 关联方关系及其交易(续)

5. 关联方应收款项余额

2019年2018年
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
惠而浦微波炉制品发展有限公司432,394,943.01624,990.95405,571,519.38-
Whirlpool Corporation132,665,381.761,902,407.12113,469,711.32-
Whirlpool Europe SRL21,052,872.42446,652.9612,006,597.72-
Whirlpool Beyaz Esya Sanayi Ve Tic7,068,977.8834,219.29--
Whirlpool Southeast Asia Pte (Hong Kong Branch)6,164,878.408,872.674,056,419.21-
Whirlpool Colombia S.A.4,470,612.736,434.232,936,713.59-
Whirlpool of India Ltd.3,069,941.694,418.3510,201,954.15-
Whirlpool (Taiwan) Co., Ltd.2,474,663.733,561.612,714,432.66-
Whirlpool Slovakia Spol S.R.O.2,369,488.6511,321.171,380,309.63-
Whirlpool (Hong Kong) Ltd.2,207,221.543,176.703,771,613.43-
Whirlpool Chile Ltda.1,746,139.512,513.094,074,131.00-
Whirlpool Polska S.A.1,178,162.981,695.653,036,828.12-
Whirlpool Australia Pty Ltd.157,856.06227.191,317,946.47-
Whirlpool Mexico S.A.de.Cv153,581.322,135.89--
Whirlpool Guatemala S.A.121,027.02174.19110,971.08-
Whirlpool Argentina S.A.114,474.00164.75112,619.76-
Whirlpool S.A.59,206.1785.211,651.22-
惠而浦产品研发(深圳)有限公司4,300.006.19149,310.39-
Whirlpool South Africa (Pty) Ltd.--10,341,991.64-
Whirlpool Italia SRL--8,944,752.83-
Whirlpool France S.A.--8,140,189.23-
Whirlpool Russia--7,019,608.55-
Whirlpool UK Appliances Limited--6,351,192.99-
Whirlpool Electrodomésticos S.A.--2,789,548.88-
Bauknecht Hausgerate GmbH--2,683,247.79-
Whirlpool Nederland B.V.--1,888,822.23-
Whirlpool Morocco SARL--1,210,992.15-
Whirlpool Ukraine LLC--990,112.27-
Indesit Company S.P.A.--626,722.44-
Bauknecht AG--307,821.66-
Whirlpool Hellas S.A.--144,770.56-
2019年2018年
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
其他应收款
合肥市国有资产控股有限公司1,200,000.00120,000.001,200,000.0060,000.00
Whirlpool (Hong Kong) Ltd.500,000.00150,000.00500,000.0050,000.00
惠而浦(中国)投资有限公司--18,876.251,887.63
Whirlpool of India Ltd.--11,469,340.60573,467.03
2019年2018年
应付账款
惠而浦(中国)投资有限公司41,604,839.7845,600,331.07
Whirlpool Corporation17,739,304.0424,201,075.13
Whirlpool Europe SRL14,913,437.299,794,258.68
惠而浦微波炉制品发展有限公司10,351,506.743,636,371.78
Indesit Co. Polska Sp.zoo4,932,358.793,430,769.67
Whirlpool S.A.3,051,542.51-
惠而浦产品研发(深圳)有限公司208,900.07-
Whirlpool Slovakia S.r.o.16,105.19-

九、 关联方关系及其交易(续)

6. 关联方应付款项余额(续)

2019年2018年
其他应付款
惠而浦产品研发(深圳)有限公司687,519.00706,677.45
惠而浦(合肥)贸易有限公司62,997.0062,997.00

十一、 资产负债表日后事项

1. 对新型冠状病毒肺炎疫情的影响评估

新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年1月在全国爆发以来，对肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。本集团将切实贯彻落实由各级政府发布的各项防控工作要求，强化对疫情防控工作的支持。

肺炎疫情将对包括湖北省在内的部分省市和部分行业的企业经营、以及整体经济运行造成一定影响，从而可能在一定程度上影响本集团日常经营、销售业绩以及应收账款回收情况，最终影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。

本集团将继续密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本集团财务状况、经营成果方面的影响。截至本财务报表批准日，该评估工作尚在进行中。

2. 利润分配预案

于2020年4月28日，本公司第七届董事会召开第二次会议，批准2019年度利润分配预案，分配现金股利人民币38,321,950.00元(即每10股派发现金股利人民币

0.50元（含税）。

十二、其他重要事项

1. 分部报告

经营分部

本集团的主要业务为家电制造及销售。就管理而言，本集团按其产品以单一业务单位经营，并设有一个可报告分部，即家电制造及销售。

概无汇集任何经营分部以组成上述可报告经营分部。

其他信息

地理信息

对外交易收入

2019年2018年
中国大陆2,448,334,280.473,390,192,011.35
其他国家或地区2,833,323,774.842,895,459,959.96
5,281,658,055.316,285,651,971.31
2019年2018年
中国大陆1,938,071,739.461,946,726,409.05

十三、公司财务报表主要项目注释

1. 应收账款

应收账款信用期通常为2至3个月，部分主要客户可以略有延长。应收账款并不计息。

应收账款的账龄分析如下：

2019年2018年
1年以内895,649,199.071,248,209,688.01
1年以上189,095,751.2046,711,199.50
1,084,744,950.271,294,920,887.51
减：应收款坏账准备193,761,233.07184,112,229.12
890,983,717.201,110,808,658.39
年初余额本年计提本年转回本年转销本年核销年末余额
2019年184,112,229.129,649,003.95---193,761,233.07
2018年75,226,356.95108,885,872.17---184,112,229.12
2019年
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备150,243,425.5013.85150,243,425.50100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备860,223,805.8879.3043,517,807.575.06
应收子公司款项74,277,718.896.85--
1,084,744,950.27100.00193,761,233.07
2018年
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备162,387,479.3312.54123,107,805.2375.81
按信用风险特征组合计提坏账准备1,132,533,408.1887.4661,004,423.895.39
1,294,920,887.51100.00184,112,229.12

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

1. 应收账款(续)

于2019年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额坏账准备预期信用损失率 计提比例计提理由
单位一88,000,000.0088,000,000.00100.00%确定无法收回
单位二48,809,985.3848,809,985.38100.00%确定无法收回
单位三7,376,880.437,376,880.43100.00%确定无法收回
单位四2,951,987.402,951,987.40100.00%确定无法收回
单位五2,666,606.912,666,606.91100.00%确定无法收回
单位六437,965.38437,965.38100.00%确定无法收回
150,243,425.50150,243,425.50
账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位一88,550,000.0070,840,000.0080.00%预计部分无法收回
单位二58,810,245.3841,167,171.7770.00%预计部分无法收回
单位三8,970,674.265,044,073.7756.23%预计部分无法收回
单位四2,951,987.402,951,987.40100.00%确定无法收回
单位五2,666,606.912,666,606.91100.00%确定无法收回
单位六437,965.38437,965.38100.00%确定无法收回
162,387,479.33123,107,805.23
2019年2018年
估计发生违约的预期信用损失率整个存续期预期账面余额坏账准备
账面余额（%）信用损失金额计提比例(%)金额
90天以内721,995,084.090.473,368,003.031,010,536,216.15--
91-180天81,375,488.473.002,441,895.9646,769,848.8310.004,676,984.88
181-270天14,822,340.6812.551,860,941.6618,567,329.3625.004,641,832.34
271-360天3,176,466.9439.561,256,657.119,948,814.3450.004,974,407.17
1年以上38,854,425.7089.0334,590,309.8046,711,199.50100.0046,711,199.50
860,223,805.8843,517,807.561,132,533,408.1861,004,423.89
与本集团关系金额坏账准备账龄占应收账款总额的比例(%)
单位一第三方286,704,588.231,898,496.5711年以内26.43
单位二关联方128,226,445.23184,547.101年以内11.82
单位三第三方88,000,000.0088,000,000.001年以上8.11
单位五关联方73,946,544.86-1年以内6.82
单位四第三方66,765,113.99360,960.521年以内6.15
643,642,692.3190,444,004.1959.33

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

1. 应收账款(续)

于2018年12月31日，应收账款金额前五名如下：

与本集团关系金额坏账准备账龄占应收账款总额的比例(%)
单位一第三方316,757,221.01-1年以内24.46
单位二关联方105,091,360.96-1年以内8.12
单位三第三方102,999,569.80-1年以内7.95
单位四第三方88,550,000.0070,840,000.001年以内6.84
单位五关联方76,936,964.14-1年以内5.94
690,335,115.9170,840,000.0053.31
2019年2018年
1年以内20,545,354.5128,922,802.86
1年至2年3,007,531.20976,143.75
2年至3年734,355.503,278,452.13
3年以上64,681,754.5962,993,930.45
88,968,995.8096,171,329.19
减：其它应收款坏账准备64,592,045.7464,912,556.32
24,376,950.0631,258,772.87
2019年2018年
节能补贴款61,607,480.0061,607,480.00
服务公司代垫款9,407,416.958,366,517.83
品牌使用费6,833,634.72-
押金、保证金5,944,096.147,063,346.08
出口退税3,358,118.55-
职工借款1,259,962.451,136,466.04
资产处置款-11,469,340.60
往来款-6,398,293.97
其他558,286.99129,884.67
88,968,995.8096,171,329.19

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

2. 其他应收款(续)

其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账准备的变动如下：

2019年

第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月 预期信用损失整个存续期 预期信用损失已发生信用 减值金融资产
（整个存续期 预期信用损失）
年初余额1,027,814.252,277,262.0761,607,480.0064,912,556.32
年初余额在本年
--转入第二阶段(318,312.72)318,312.72--
本年转回(320,510.58)--(320,510.58)
年末余额388,990.952,595,574.7961,607,480.0064,592,045.74
年初余额本年计提本年转回本年转销本年核销年末余额
2018年63,623,549.991,289,006.33---64,912,556.32
2018年
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备69,973,997.8372.7661,607,480.0088.04
按信用风险特征组合计提坏账准备26,197,331.3627.243,305,076.3212.62
96,171,329.19100.0064,912,556.32
账面余额计提准备计提比例(%)计提理由
节能补贴款61,607,480.0061,607,480.00100.00管理层估计
出口退税8,366,517.83--管理层估计
69,973,997.8361,607,480.00

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

2. 其他应收款(续)

本公司采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2018年
账面余额坏账准备
金额比例（%）金额
1年以内20,556,285.0378.471,027,814.25
1年至2年976,143.753.7397,614.38
2年至3年3,278,452.1312.51983,535.64
3年至4年12,243.000.056,121.50
4年至5年921,084.483.51736,867.58
5年以上453,122.971.73453,122.97
26,197,331.36100.003,305,076.32
年末余额占其他应收款余额合计数的比例(%)性质账龄坏账准备 年末余额
单位一61,607,480.0069.25节能补贴款5年以上61,607,480.00
单位二6,833,634.727.68品牌使用费1年以内341,681.74
单位三3,358,118.553.77出口退税1年以内-
单位四2,037,820.142.29押金及保证金2年至5年941,569.94
单位五1,200,000.001.35押金及保证金1年至2年120,000.00
75,037,053.4184.3463,010,731.68
年末余额占其他应收款余额合计数的比例(%)性质账龄坏账准备 年末余额
单位一61,607,480.0064.06节能补贴款5年以上61,607,480.00
单位二11,469,340.6011.93资产处置款1年以内573,467.03
单位三8,366,517.838.70垫付款年至2年-
单位四5,837,150.376.07往来款1年以内291,857.52
1年以内/
单位五3,194,816.133.32押金及保证金2年至3年610,266.34
90,475,304.9394.0863,083,070.89

十三、公司财务报表主要项目注释(续)

3. 长期股权投资

2019年及2018年

年初余额本年增加本年减少年末余额
子公司
合肥惠而浦企业管理服务
有限公司20,000,000.00--20,000,000.00
惠而浦日本股份有限公司1,980,000.00--1,980,000.00
广东惠而浦家电制品有限公司487,762,825.73--487,762,825.73
509,742,825.73--509,742,825.73
2019年2018年
收入成本收入成本
主营业务收入3,723,405,897.102,815,018,935.484,477,978,056.113,257,673,178.71
其他业务收入162,960,559.57120,202,066.13177,479,378.87121,574,239.67
3,886,366,456.672,935,221,001.614,655,457,434.983,379,247,418.38
2019年2018年
销售商品3,723,405,897.104,477,978,056.11
销售配件收入38,995,248.0444,135,314.95
品牌使用费收入22,981,008.28-
废料收入9,276,815.998,926,176.41
其他收入88,114,181.40120,059,315.97
租金收入3,593,305.864,358,571.54
3,886,366,456.674,655,457,434.98
2019年2018年
处置交易性金融资产取得的投资收益34,997,990.37-
债务重组损失(4,809,586.22)-
处置可供出售金融资产取得的投资收益-48,747,403.24
30,188,404.1548,747,403.24

惠而浦(中国)股份有限公司补充资料2019年度 单位：人民币元

1. 非经常性损益明细表

2019年

2019年金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1,120,210.26
计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合国家51,776,540.38
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益23,241,765.15
处置交易性金融资产/负债取得的投资收益11,238,708.30
债务重组损益(4,809,586.22)
赔罚款收支净额(4,286,023.06)
固定资产毁损报废(1,795,422.18)
预计赔偿损失(9,722,500.00)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,383,969.64
68,147,662.27
所得税影响数9,048,084.58
少数股东权益影响数(税后)-
59,099,577.69
2018年金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分241,240,122.68
计入当期损益的政府补助(与正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)55,561,277.98
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益(15,252,633.46)
处置可供出售金融资产取得的投资收益16,055,382.60
赔罚款收支净额(2,381,375.61)
固定资产毁损报废(1,748,086.77)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,252,876.35
294,727,563.77
所得税影响数39,699,851.24
少数股东权益影响数(税后)-
255,027,712.53

惠而浦(中国)股份有限公司补充资料(续)2019年度 单位：人民币元

2. 净资产收益率和每股收益

2019年

加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本稀释
归属于公司普通股
股东的净损失(8.21)(0.42)(0.42)
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净收益(9.71)(0.50)(0.50)
加权平均净资产收益率(%)每股收益
基本稀释
归属于公司普通股
股东的净损失6.540.340.34
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净收益0.170.010.01
  附件：公告原文
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