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中国中铁：中国铁路工程集团有限公司2019年财务报表及审计报告 （下载公告）
公告日期:2020-04-30

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936,012,0852,425,133114,309615,02552,80711,355,026950,574,385794,975,538483,42271,423,04130,248,567373,98533,959,494931,464,04719,110,3387,603,8601,926,0391,987,4502,814,9451,595,42415,927,71821,245,72733,642,8151,622,2531,420,38557,931,180(42,003,462

6,114,4556,114,455

180,867,4418,000,000194,981,896133,150,36917,440,6094,091,2611,165,076151,756,05443,225,842184,38720,517,105118,542,121139,059,226

2018?837,759,6682,732,002207,4741,672,633455,835239,2178,010,491851,077,320710,232,494310,88163,711,16530,662,01132,629,487837,546,03813,531,282

12,121,721

2,595,880

1,663,159

797,0991,336,31018,514,169

19,090,313

30,941,840

6,757,3722,531,318

59,320,843

(40,806,674'

35,367,904

35,326,407124,565,381159,933,285

118,068,024

12,436,730

934,304

902,607

131,407,361

28,525,924

543,503

1,794,035116,748,086

118,542,121

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 11 -

二主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项和合同资产的预期信用损失的计量(附注二(11))、存货的计价方法(附注二(13))、固定资产折旧和无形资产摊销(附注二(17)、(20))、长期资产减值的判断标准(附注二(22))、补充退休福利的设定(附注二(23))、收入的确认和计量(附注二(27))及递延所得税资产和递延所得税负债的确定(附注二(29))等。 本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见附注二(35)。
(1)财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则—基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)编制。 本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)遵循企业会计准则的声明
本公司2019年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)
营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团基础设施建设业务、部分制造与安装业务及房地产开发业务由于项目建设期、制造及安装期以及房地产开发期间较长，其营业周期一般超过一年，其他业务的营业周期通常为一年以内。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 12 -

二主要会计政策和会计估计(续)
(5)记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司和其他经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(6)企业合并
(a)同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。商誉为之前持有的被购买方股权的公允价值与购买日支付对价的公允价值之和，与取得的子公司可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 13 -

二主要会计政策和会计估计(续)
(7)合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在取得对子公司的控制权之后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。因购买少数股权新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积，资本公积(资本溢价或股本溢价)的金额不足冲减的，调整留存收益。
处置对子公司的部分投资但不丧失控制权，在合并财务报表中，处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积的金额不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。此外，与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二主要会计政策和会计估计(续)
(7)合并财务报表的编制方法(续)
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中所有者权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司所有者的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司所有者的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司所有者的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
结构化主体是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政管理事务相关)的主体。主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。当本集团在结构化主体中担任资产管理人时，本集团需要判断就该结构化主体而言，本集团是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权。如果本集团担任资产管理人时仅仅是代理人，则相关决策权主要为代表其他方(结构化主体的其他投资者)行使，因此并不控制该结构化主体。如果本集团担任资产管理人时被判断为主要代表其自身行使决策权，则是主要责任人，因而控制该结构化主体。
(8)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业，该分类通过考虑该安排的结构、法律形式以及合同条款等因素根据合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务确定。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，具体请参见附注二(15)。
本集团根据共同经营的安排确认本集团单独所持有的资产以及按本集团份额确认共同持有的资产；确认本集团单独所承担的负债以及按本集团份额确认共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。本集团按照适用于特定资产、负债、收入和费用的规定核算确认的与共同经营相关的资产、负债、收入和费用。

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二主要会计政策和会计估计(续)
(9)现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(10)外币折算
(a)外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b)外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“其他综合收益”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。

2019年度财务报表附注

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二主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a)金融资产
(i)分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。

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二主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(i)分类和计量(续)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内(含一年)到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。

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二主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

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二主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值(续)
i)对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。 当单项应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收票据、应收账款、应收款项融资和合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1 应收中央企业客户 应收账款组合2 应收本集团合并范围内客户 应收账款组合3 应收地方政府/地方国有企业客户 应收账款组合4 应收中国国家铁路集团有限公司 应收账款组合5 应收海外企业客户 应收账款组合6 应收其他客户
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
应收票据组合1 商业承兑汇票 应收票据组合2 银行承兑汇票
应收款项融资组合 银行承兑汇票
合同资产组合1 基础设施建设项目 合同资产组合2 土地一级开发项目 合同资产组合3 处于建设期的金融资产模式的PPP项目 合同资产组合4 未到期的质保金
对于划分为组合的应收票据和合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

2019年度财务报表附注

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二主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(a)金融资产(续)
(ii)减值(续)
ii)当单项其他应收款、长期应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将其他应收款、长期应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1 应收押金和保证金 其他应收款组合2 应收代垫款 其他应收款组合3 应收其他款项 长期应收款组合1 应收工程款、应收租赁款 长期应收款组合2 应收其他款项
对于长期应收工程款、应收租赁款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除长期应收工程款、应收租赁款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
iii)本集团将计提或转回的应收款项和合同资产损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii)终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。

2019年度财务报表附注

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二主要会计政策和会计估计(续)
(11)金融工具(续)
(b)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款、应付债券及租赁负债等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益或金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号-收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行计量。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

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二主要会计政策和会计估计(续)
(12)套期会计－现金流量套期
套期工具产生的利得和损失中属于套期有效的部分作为现金流量套期储备计入其他综合收益，属于无效套期部分计入当期损益。
如果被套期项目为预期交易，且该预期交易使本集团随后确认一项非金融资产或非金融负债，则将原计入其他综合收益的金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。不属于前述的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原计入其他综合收益的金额转出计入当期损益。如果原直接在其他综合收益中确认的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不能弥补的部分转出，计入当期损益。
当本集团撤销了对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止、已行使或不再符合套期会计条件时，终止运用套期会计。本集团对现金流量套期终止运用套期会计时，被套期的未来现金流量仍会发生的已计入其他综合收益的累计利得或损失予以保留，并按照前述现金流量套期储备的后续处理方式进行会计处理，被套期的未来现金流量预期交易不再发生的，则将计入其他综合收益的累计利得或损失立即转出，计入当期损益。
(13)存货
(a)分类
存货主要包括原材料、周转材料、在产品、库存商品、房地产开发成本、房地产开发产品和临时设施等。存货按成本与可变现净值孰低计量。
(b)发出存货的计价方法
存货发出时的成本按先进先出法、加权平均法或个别计价法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
(c)房地产开发成本及房地产开发产品
房地产开发成本及房地产开发产品主要包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工前所发生的符合资本化条件的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开发产品成本结转时按实际成本核算；公共配套设施指按政府有关部门批准的公共配套项目如道路等，其所发生的支出列入开发成本，按成本核算对象和成本项目进行明细核算；开发用土地所发生的支出亦列入开发成本核算。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二主要会计政策和会计估计(续)
(13)存货(续)
(d)周转材料的摊销方法
周转材料采用一次转销法或在项目施工期间内分期摊销或按照使用次数分次摊销。
(e)低值易耗品和临时设施的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法进行摊销。 临时设施按照相关设施配套的工程进度进行摊销，在工程完工时摊销完毕。
(f)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(g)本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(14)合同资产和合同负债
在本集团与客户的合同中，本集团有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款，与此同时承担将商品或服务转移给客户的履约义务。当客户实际支付合同对价或在该对价到期应付之前，企业已经向客户转移了商品或服务，则应当将因已转让商品或服务而有权收取对价的权利列示为合同资产，在取得无条件收款权时确认为应收账款；反之，将本集团已收或应收客户对价而应向客户转移商品或服务的义务列示为合同负债。当本集团履行向客户转让商品或提供服务的义务时，合同负债确认为收入。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(11))。

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二主要会计政策和会计估计(续)
(15)长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a)投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积，资本公积(股本溢价)不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

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二主要会计政策和会计估计(续)
(15)长期股权投资(续)
(b)后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
(c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。

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二主要会计政策和会计估计(续)
(16)投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的用途改变为自用或对外出售时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产、无形资产或存货。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。
(17)固定资产
(a)固定资产确认及初始计量
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产包括房屋及建筑物、施工设备、运输设备、工业生产设备、试验设备及仪器和其他固定资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。公司制改建时国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

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二主要会计政策和会计估计(续)
(17)固定资产(续)
(b)固定资产的折旧方法
固定资产折旧从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法或工作量法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
折旧方法预计使用寿命(年)预计净残值率(%)年折旧率 (%)
房屋及建筑物年限平均法15－500－51.90－6.67
施工设备年限平均法 工作量法8－15 不适用0－5 0－56.33－12.50 不适用
运输设备年限平均法4－120－57.92－25.00
工业生产设备年限平均法5－180－55.28－20.00
试验设备及仪器年限平均法5－100－59.50－20.00
其他固定资产年限平均法3－100－59.50－33.33
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。
(d)固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

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二主要会计政策和会计估计(续)
(18)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。
(19)借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(20)无形资产
无形资产包括矿权、土地使用权、特许经营权、软件、专利权、非专利技术等，以成本计量。公司制改建时国有股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
(a)矿权
矿权包括探矿权和采矿权。
探矿权是指取得探矿权的成本及可形成地质勘探结果的资本性支出。形成地质成果的探矿权转入采矿权，并自相关矿山开始开采时，按其已探明矿山储量按照工作量法计提摊销，不能形成地质成果的探矿权成本一次性记入当期损益。

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二主要会计政策和会计估计(续)
(20)无形资产(续)
(a)矿权(续)
采矿权是指取得采矿权证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量按照工作量法计提摊销。
(b)土地使用权
土地使用权按预计使用年限平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(c)特许经营权
本集团采用建设、运营及移交方式参与高速公路及其他建设并取得特许经营权资产，本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获得服务的对象收取费用，但收费金额不确定。本集团将此类特许经营权作为无形资产核算，并按照有权收取的建造服务收入进行初始确认。参与高速公路建设而取得的特许经营权的摊销按车流量计提，即特定年限/期间实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度/期间摊销总额；参与其他建设而取得的特许经营权的摊销在其预计经营期间内按19－40年采用年限平均法分期平均摊销。
(d)专利权
专利权按法律规定的有效年限2－10年平均摊销。
(e)非专利技术
非专利技术按预计使用年限或合同规定的使用年限2－10年平均摊销。
(f)软件
软件按预计使用年限或合同规定的使用年限2－10年平均摊销。

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二主要会计政策和会计估计(续)
(20)无形资产(续)
(g)定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(h)研究与开发
内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： ? 工艺的开发已经技术团队进行充分论证； ? 管理层已批准生产工艺工法开发的预算，具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ? 前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力； ? 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及 ? 生产工艺开发的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(i)无形资产减值
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(22))。

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二主要会计政策和会计估计(续)
(21)长期待摊费用
长期待摊费用包括软基处理费、经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(22)长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(23)职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(a)短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和职工教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

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二主要会计政策和会计估计(续)
(23)职工薪酬(续)
(b)离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利中为员工缴纳的基本养老保险、失业保险和企业年金计划，属于设定提存计划；为原有离退休人员、因公已故员工遗属以及内退和下岗人员提供的补充退休福利，属于设定受益计划。
(i)基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(ii)补充退休福利
对于设定受益计划，本集团在半年和年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划产生的职工薪酬成本划分为下列组成部分：
? 服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得和损失)
? 设定受益计划义务的利息费用
? 重新计量设定受益计划净负债所产生的变动
服务成本及设定受益计划净负债的利息费用计入当期损益。重新计量设定受益计划净负债所产生的变动(包括精算利得或损失)计入其他综合收益。

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二主要会计政策和会计估计(续)
(23)职工薪酬(续)
(b)离职后福利(续)
(ii)补充退休福利(续)
本集团对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：
? 原有离休人员的补充退休后医疗报销福利
? 原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利
(c)辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(i)内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利,是指向未达到国家规定的退休年龄、经本集团管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为应付职工薪酬。

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二主要会计政策和会计估计(续)
(24)股利分配
现金股利于上级主管机关批准的当期，确认为负债。
(25)预计负债
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负债。
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列示为其他流动负债。
(a)修复义务
因特许经营权合同要求本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面重铺的责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
(b)待执行亏损合同
待执行合同变成亏损合同的，本集团对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失，如预计亏损超过该减值损失，将超过部分确认为预计负债；无合同标的资产的，亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时，确认为预计负债。
(c)未决诉讼
因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

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二主要会计政策和会计估计(续)
(25)预计负债(续)
(d)质量保证金
因产品销售合同要求，本集团需承担对所销售隧道掘进设备质保期内进行维修责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
(e)信托业务准备金
对于信托风险业务，本集团根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管理、信息披露等方面以及声誉风险管理需求，客观判断风险损失，当履行该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
(26)其他权益工具
本集团发行的金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
该金融工具将来须用或可用企业自身权益工具进行结算，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，本集团只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
权益工具以公允价值扣除相关交易费用进行初始确认。在后续期间分派股利时，作为利润分配处理。对于本公司发行归类为权益工具的永续债，利息支出或股利分配作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，相关交易费用从权益中扣减。
本集团将其子公司发行的其他权益工具作为少数股东权益核算。

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二主要会计政策和会计估计(续)
(27)收入确认
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。
(a)基础设施建设及相关业务和部分制造与安装业务的收入
本集团提供的基础设施建设和基建项目的勘察、设计、咨询、研发、可行性研究、监理等服务，以及在工程设备与零部件制造业务中的钢结构产品制造与安装业务，根据履约进度在一段时间内确认收入。
基础设施建设合同、基建项目的勘察设计等服务合同以及钢结构产品制造与安装合同的完工进度主要根据建造项目的性质，按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或已完工合同工作的测量进度确定。于资产负债表日，本集团对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供基础设施建设和基建项目的勘察设计等服务以及钢结构产品制造与安装而发生的成本，确认为合同履约成本。本集团在确认收入时，按照已完工的进度将合同履约成本结转计入主营业务成本。本集团将为获取建造合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本。本集团对于摊销期限不超过一年或者该业务营业周期的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一个营业周期以上的合同取得成本，本集团按照相关合同下确认收入相同的基础摊销计入损益。如果合同成本的账面价值高于因提供该服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，本集团对超出的部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。于资产负债表日，本集团对于合同履约成本根据其初始确认时摊销期限是否超过该项业务的营业周期，以减去相关资产减值准备后的净额，分别列示为存货和其他非流动资产；对于初始确认时摊销期限超过一年或者一个营业周期的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
(b)销售工程设备和零部件、工程物资等商品的收入
本集团销售工程设备和零部件、工程物资等商品，并在客户取得相关商品的控制权时，根据历史经验，按照期望值法确定折扣金额，按照合同对价扣除预计折扣金额后的净额确认收入。本集团给予客户的信用期与行业惯例一致，不存在重大融资成分。本集团为部分产品提供一年期的产品质量保证，并确认相应的预计负债(附注二(25))。

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二主要会计政策和会计估计(续)
(27)收入确认(续)
(c)房地产开发业务的收入
本集团商品房销售业务的收入于将物业的控制权转移给客户时确认。基于销售合同条款及适用于合同的法律规定，物业的控制权可在某一时段内或在某一时点转移。仅当本集团在履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，按照合同期间已完成履约义务的进度在一段时间内确认收入，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。否则，收入于客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价时确认。在确认合同交易价格时，若融资成分重大，本集团将根据合同的融资成分来调整合同承诺对价。
本集团一级土地开发业务部分合同按照已完成履约义务的进度在一段时间内确认，已完成履约义务的进度按照为完成履约义务而实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定；部分合同收入在某一时点确认。
(d)建设、运营及移交合同
建设、运营及移交合同项于建设阶段，按照附注二(27)(a)所述的会计政策确认基础设施建设服务的收入和成本。基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，并在确认收入的同时，确认合同资产或无形资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。
合同规定基础设施建成后的一定期间内，本集团可以无条件地自合同授予方收取确定金额的货币资金或其他金融资产的，于项目建造完成时，将合同资产转入金融资产核算；
合同规定本集团在有关基础设施建成后，从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本集团在确认收入的同时确认无形资产。并在该项目竣工验收之日起至运营期及其延展期届满或特许经营权终止之日的期间采用年限平均法或车流量法摊销。
于运营阶段，当提供劳务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二主要会计政策和会计估计(续)
(27)收入确认(续)
(e)建设和移交合同
对于本集团提供基础设施建设服务的，于建设阶段，按照附注二(27)(a)所述的会计政策确认相关基础设施建设服务收入和成本，基础设施建设服务收入按照收取或有权收取的对价计量，在确认收入的同时确认合同资产，并对合同安排中的重大融资成分进行会计处理。待拥有无条件收取对价权利时，转入“长期应收款”，待收到业主支付的款项后，进行冲减。
(f)利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
(28)政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。 将与日常活动相关的纳入营业利润，将与日常活动无关的计入营业外收入。
本集团收到的政策性优惠利率贷款，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。本集团直接收取的财政贴息，冲减相关借款费用。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二主要会计政策和会计估计(续)
(28)政府补助(续)
本集团因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于对企业在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
(29)当期所得税和递延所得税
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
(a)当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，以按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
(b)递延所得税资产及递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二主要会计政策和会计估计(续)
(29)当期所得税和递延所得税(续)
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关 ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利
(30)租赁
(a)租赁—自2019年1月1日起适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、施工设备、运输设备、工业生产设备和其他使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二主要会计政策和会计估计(续)
(30)租赁(续)
(a)租赁—自2019年1月1日起适用(续)
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(i)经营租赁
本集团经营租出自有的房屋及建筑物、施工设备、运输设备及其他固定资产时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
(ii)融资租赁
于租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收租赁款，并终止确认相关资产。本集团将应收租赁款列示为长期应收款，自资产负债表日起一年内(含一年)收取的应收租赁款列示为一年内到期的非流动资产。
(b)租赁—适用于2018年度
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(i)经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(ii)融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(iii)售后租回交易
售后租回交易被认定为融资租赁时，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二主要会计政策和会计估计(续)
(31)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)、该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)、本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)、本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(32)非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资产的公允价值(如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外)和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
非货币性资产交换同时换入多项资产的，如果该交换具有商业实质，并且换入资产的公允价值能够可靠计量的，按照换入的金融资产以外的各项换入资产公允价值相对比例，将换出资产公允价值总额扣除换入金融资产公允价值后的净额进行分摊，以分摊至各项换入资产的金额，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的成本进行初始计量；如该交换不具有商业实质，按照各项换入资产的公允价值的相对比例将换出资产的账面价值总额分摊至各项换入资产，加上应支付的相关税费，作为各项换入资产的初始计量金额，换入资产的公允价值不能可靠计量的，按照各项换入资产的原账面价值的相对比例或其他合理的比例对换出资产的账面价值进行分摊。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二主要会计政策和会计估计(续)
(33)金融企业受托业务
本集团的受托业务主要为受托贷款及受托代理投资和信托财产管理等。
受托贷款是指由客户(作为委托人)提供资金，由本集团(作为受托人)按照委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率而代理发放、监督、使用并由本集团协助收回的贷款，其风险由委托人承担，本集团只收取手续费。本集团实际收到委托人提供的资金列入受托贷款资金项目，根据委托人意愿发放贷款时按照实际发放或投出金额计入受托贷款项目。上述受托贷款及到期后将资金返还给委托人的义务在资产负债表外核算。受托、代理投资由委托人提供资金，本集团以资金受托人、代理人的身份在约定期间、约定的范围代委托人进行投资。本集团仅收取手续费，不承担与受托、代理投资资产相关的主要风险。上述受托、代理投资的资产及到期将该等资产返还给委托人的义务在资产负债表表外核算。期末，受托资金与受托贷款项目及受托、代理投资以相抵后的净额列示。
信托财产管理系本集团(作为受托人)按照信托合同的约定管理委托人交付的信托财产。根据《中华人民共和国信托法》、《信托业务会计核算办法》等规定，本集团将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本集团管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目独立核算和编制财务报表。
(34)安全生产费
本集团根据财政部、国家安全生产监督管理总局财企【2012】16号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知的规定计提安全生产费用，安全生产费用专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件。
安全生产费用计提计入相关产品的成本或当期损益，同时增加专项储备；实际支出时，属于费用性的支出直接冲减专项储备，属于资本性的支出，先通过在建工程归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二主要会计政策和会计估计(续)
(35)重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)基础设施建设业务的收入确认
管理层根据履约进度在一段时间内确认基础设施建设业务的收入。履约进度主要根据项目的性质，按已经完成的为履约合同实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。管理层需要在初始对基础设施建设业务的合同预计总收入和预计总成本作出合理估计，并于合同执行过程中持续评估，当初始估计发生变化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计总成本进行修订，并根据修订后的预计总收入和预计总成本调整履约进度和确认收入的金额，这一修订将反映在本集团的当期财务报表中。
(b)应收账款及合同资产的预期信用损失
本集团通过应收账款及合同资产违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款及合同资产预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在评估前瞻性信息时，本集团考虑的因素包括经济政策、宏观经济指标、行业风险和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2019年度未发生重大变化。
(c)对结构化主体拥有控制的判断
在判断本集团是否控制由本集团担任资产管理人的结构化主体时，需要管理层基于所有的事实和情况综合判断本集团是以主要责任人还是其他方的代理人的身份行使决策权。如果本集团是主要责任人，则对结构化主体具有控制。在判断本集团是否为主要责任人时，考虑的因素包括资产管理人对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、取得的薪酬水平和因持有结构化主体其他利益而面临可变回报的风险敞口。一旦相关事实和情况的变化导致这些因素发生变化时，本集团将进行重新评估。

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二主要会计政策和会计估计(续)
(35)重要会计估计和判断(续)
(d)金融工具的公允价值确定
在活跃市场上交易的金融工具的公允价值以资产负债表日的市场报价为基础。若报价可方便及定期向交易所、证券商、经纪、行业团体、报价服务者或监管代理处获得，且该报价代表按公平交易基准进行的实际或常规市场交易时，该市场被视为活跃市场。不存在活跃市场的金融工具的公允价值采用估值方法确认，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。该估计可能与下一年度的实际结果有所不同。
(e)所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
若管理层认为未来很有可能取得应纳税所得额，并可用作抵销暂时性差异或税项亏损时，则以很可能取得的应纳税所得额为限确认与暂时性差异及税项亏损有关的递延所得税资产。当预期与原估计有差异时，则将在估计改变期间对递延所得税资产及税项的确认进行调整。
(f)房地产销售收入
根据附注二(27)(c)所述的会计政策，本集团对于将物业的控制权转移给客户的时点，需要根据房地产销售合同条款及适用于合同的法律规定做出判断。仅当本集团的履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项的情况下，本集团将在一段时间内确认收入；否则，本集团在客户获得实物所有权或已完工物业的法定所有权且本集团已获得现时收款权并很可能收回对价的时点确认。 由于房地产销售合同限制，本集团的物业一般无替代用途。但是，本集团是否有就累计至今已完成的履约部分可强制执行的收款权利并采用在一段时间内的方法确认收入，取决于每个合同条款的约定和适用于该合同的相关法律。为评估本集团是否获得就截止到目前为止已经履约部分的可强制执行的权利，本集团在必要时审查其合同条款、当地有关法律，并考虑了当地监管机构的意见，且需要作出大量判断。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二主要会计政策和会计估计(续)
(35)重要会计估计和判断(续)
(f)房地产销售收入(续)
在本集团与购房客户签订房屋销售合同时，按照部分银行的要求，如果购房客户需要从银行获取按揭贷款以支付房款，本集团将与购房客户和银行达成三方按揭担保贷款协议。在该协定下，本集团将为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带责任保证担保。该项阶段性连带责任保证担保在购房客户办理完毕房屋所有权证并办妥房产抵押登记手续后解除。在三方按揭贷款担保协议下，本集团仅在担保时限内需要对购房客户尚未偿还的按揭贷款部分向银行提供担保。银行仅会在购房者违约不偿还按揭贷款的情况下向本集团追索。 根据本集团销售类似开发产品的历史经验，本集团相信，在阶段性连带责任保证担保期间内，因购房客户无法偿还抵押贷款而导致本集团向银行承担担保责任的比率极低且本集团可以通过向购房客户追索因承担阶段性连带责任保证担保责任而支付的代垫款项，在购房客户不予偿还的情况下，本集团可以根据相关购房合同的约定通过优先处置相关房产的方式避免发生损失。因此，本集团认为该财务担保对开发产品的销售收入确认没有影响。
(g)离退休员工的补充福利
本集团承担的离退休员工补充福利费用，即设定受益计划责任。其现值取决于多项精算假设，包括折现率。该等假设的任何变动均将影响应付离退休人员福利费负债的账面价值。
本集团于每半年对计算离退休员工福利费负债现值时所采用的折现率进行重新评估。本集团重新评估时参考了与未来支付离退休员工补充福利时支付年限相当的国债利率。
其他精算假设的拟定基于当时市场情况而定，具体请参见附注四(45)。
于2019年12月31日，若折现率与管理层估计的相比增加/减少0.25个百分点，而所有其他因素维持不变，则离退休人员福利费负债的账面价值将减少人民币52,790千元(2018年12月31日：人民币59,260千元)，或增加人民币54,660千元(2018年12月31日：人民币61,400千元)。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二主要会计政策和会计估计(续)
(35)重要会计估计和判断(续)
(h)高速公路特许经营权的摊销
采用建设、运营及移交方式参与高速公路建设而取得的特许经营权资产作为无形资产核算，其摊销按车流量法计提，即特定年限/期间实际车流量与经营期间的预估总车流量的比例计算年度/期间摊销总额，自相关收费公路开始运营时进行相应的摊销计算。
本集团管理层对于实际车流量与预测总车流量的比例作出判断。当实际车流量与预测量出现较大差异时，本集团管理层将根据实际车流量对预测总车流量进行重新估计，并调整以后年度/期间每标准车流量应计提的摊销。
(i)金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。 本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。 本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二主要会计政策和会计估计(续)
(36)重要会计政策变更
财政部于2018年颁布了修订后的《企业会计准则第21号——租赁》(以下简称“新租赁准则”)，由于上述准则有助于联动企业业务管理与会计管理，真实反映企业资产负债情况，防范化解风险，可以为报表使用者进行经济决策提供更为相关和可靠的信息，本集团已提前采用新租赁准则编制2019年度财务报表，比较期间的财务报表未重列。 财政部于2019年颁布了修订后的《企业会计准则第12号——债务重组》(以下简称“新债务重组准则”)及《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(以下简称“新非货币性交换准则”)，本集团已按照上述准则编制2019年度财务报表，比较期间的财务报表无需进行追溯调整。 财政部于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会【2019】6号)和《财政部关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会【2019】16号) (以下统称“通知”)，本集团已按照上述通知编制2019年度财务报表，比较期间的财务报表已相应调整。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二主要会计政策和会计估计(续)
(36)重要会计政策变更(续)
(a)租赁
(i)根据新租赁准则的相关规定，本集团对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初财务报表相关项目金额，2018年度的比较期间的财务报表未重列。本公司于首次执行日前无租赁相关业务，因此首次执行新租赁准则对本公司2019年年初财务报表无影响。
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额
2019年1月1日
合并
对于首次执行新租赁准则前已存在的经营租赁合同，本集团按照剩余租赁期区分不同的衔接方法： 剩余租赁期超过12个月的，本集团根据2019年1月1日的剩余租赁付款额和增量借款利率确认租赁负债，并根据每项与租赁负债相等的金额及预付租金进行必要调整确认使用权资产的账面价值。 剩余租赁期不超过12个月的和对于首次执行新租赁准则前已存在的低价值资产的经营租赁合同，本集团采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负债，对财务报表无显著影响。使用权资产2,370,841
租赁负债1,034,816
一年到期的非流动负债1,194,936
预付账款(141,089)
因执行新租赁准则，本集团将原计入固定资产的融资租入固定资产重分类至使用权资产项目，并将原计入长期应付款的应付融资租赁款重分类至租赁负债。使用权资产280,286
固定资产(280,286)
长期应付款(159,724)
租赁负债159,724
一年内到期的非流动负债—应付融资租赁款(11,154)
一年内到期的非流动负债—租赁负债11,154
于2019年1月1日，本集团在计量租赁负债时，对于具有相似特征的租赁合同采用同一折现率，所采用的增量借款利率的加权平均值为4.61%；使用权资产的计量不包含初始直接费用；存在续租选择权或终止租赁选择权的，根据首次执行日前选择权的实际行使及其他最新情况确定租赁期；根据包含租赁的合同在首次执行日前是否为亏损合同对使用权资产是否存在减值进行判断。

中国铁路工程集团有限公司2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二主要会计政策和会计估计(续)
(36)重要会计政策变更(续)
(a)租赁(续)
(ii)于2019年1月1日，本集团将原租赁准则下披露的尚未支付的最低经营租赁付款额调整为新租赁准则下确认的租赁负债的调节表如下：

本集团于2018年12月31日披露未来最低经营租赁付款额

于2018年12月31日披露未来最低经营租赁付款额2,498,488
按增量借款利率折现计算的上述最低经营租赁付款额的现值2,399,356
加：2018年12月31日应付融资租赁款170,878
减：短于12个月的租赁合同付款额的现值79,028
单项租赁资产全新时价值较低的租赁合同付款额的现值90,576
于2019年1月1日确认的租赁负债(含一年内到期的非流动负债)(附注二(36)(a)(i))2,400,630

本集团于2018年12月31日披露尚未支付最低经营租赁付款额的口径未包括续约选择权的因素。在首次执行日确定租赁负债时，对于合理确定将行使续约选择权的租赁，本集团将续约期的租赁付款额纳入租赁负债的计算。(b)

(b)债务重组

本集团及本公司自2019年1月1日起发生的债务重组，已适用新债务重组准则。根据准则要求，企业对2019年1月1日之前发生的债务重组不需要进行追溯调整。适用新债务重组准则对本集团及本公司2019年度财务报表无重大影响。(c)

(c)非货币性资产交换

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二主要会计政策和会计估计(续)
(36)重要会计政策变更(续)
(d)一般企业财务报表格式的修改
本集团已按照通知编制2019年度财务报表，比较期间的财务报表已相应调整。一般企业财务报表格式的修改对本公司资产负债表及利润表无影响。
(i)对合并资产负债表及利润表的影响列示如下：
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额
2018年12月31日2018年1月1日
本集团将应收票据及应收账款项目分拆为应收账款和应收票据项目。应收账款106,070,218111,567,825
应收票据3,580,64324,738,849
应收票据及应收账款(109,650,861)(136,306,674)
本集团将应付票据及应付账款项目分拆为应付账款和应付票据项目。应付账款285,440,200282,260,974
应付票据58,548,73947,980,530
应付票据及应付账款(343,988,939)(330,241,504)
本集团将以公允计量价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据自应收票据重分类至应收款项融资项目。应收款项融资354,892-
应收票据(354,892)-

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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二主要会计政策和会计估计(续)
(36)重要会计政策变更(续)
(d)一般企业财务报表格式的修改(续)
(i)对合并资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额
2018年12月31日2018年1月1日
本集团将除已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的以外的利息自其他应收款重分类至相应的金融工具项目。一年内到期的非流动资产272,604139,527
其他应收款(272,604)(139,527)
本集团将除已到期应支付但于资产负债表日尚未支付的以外的利息自其他应付款重分类至相应的金融工具项目。短期借款52,22922,154
一年内到期的非流动负债679,856814,012
其他应付款(732,085)(836,166)

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 53 -

二主要会计政策和会计估计(续)
(36)重要会计政策变更(续)
(d)一般企业财务报表格式的修改(续)
(i)对合并资产负债表及利润表的影响列示如下(续)：
会计政策变更的内容和原因受影响的报表项目名称影响金额
2018年度
本集团将原计入财务费用的以摊余成本计量的金融资产终止确认损益重分类至投资收益项目。财务费用1,540,326
投资收益(1,540,326)

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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三税项
(1)本集团适用的主要税种及其税率
税种计税依据税率
企业所得税(a)应纳税所得额25% 20%、15%
增值税(b)应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)17%、16%、13%、11%、10%、9%、 6%、3%
城市维护建设税缴纳的增值税、营业税及消费税税额7%
(a)根据国家税务总局颁布的《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》(财税【2018 】54号)及相关规定，本集团在2018年1月1日至2020年12月31日的期间内，新购买的低于人民币500万元的设备可于资产投入使用的次月一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧。
(b)根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税【2018】32 号)及相关规定，本集团原适用17%和11%增值税税率的应税销售行为，自2018 年5 月1 日起税率分别调整为16%和10%。 根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告【2019】39号)及相关规定，上述原适用16%和10%税率的应税销售行为，自2019年4月1日起税率分别调整为13%和9%。 根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告【2019】39号)以及财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告【2019】87号)的相关规定，本公司下属部分子公司作为生活性服务企业，自2019年4月1日至2019年9月30日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额；自2019年10月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减增值税应纳税额。 根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告【2019】39号)的相关规定，本公司下属部分子公司作为生产性服务企业，自2019年4月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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三税项(续)
(2)主要税收优惠 根据2007年3月16日发布的《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，本集团享受企业所得税税收优惠的主要情况如下：
(a)国家需要重点扶持的高新技术企业税收优惠政策 本集团下列子公司经有关部门联合审批，通过高新技术企业认证。该等子公司所获高新技术企业证书有效期限为3年，于本报告期适用15%的企业所得税优惠税率。
公司名称
中铁一局集团有限公司的部分子公司
中铁二局集团有限公司的部分子公司
中铁三局集团有限公司的部分子公司
中铁四局集团有限公司的部分子公司
中铁五局集团有限公司的部分子公司
中铁六局集团有限公司的部分子公司
中铁七局集团有限公司的部分子公司
中铁八局集团有限公司及其部分子公司
中铁九局集团有限公司的部分子公司
中铁十局集团有限公司的部分子公司
中铁大桥局集团有限公司的部分子公司
中铁隧道局集团有限公司的部分子公司
中铁电气化局集团有限公司及其部分子公司
中铁武汉电气化局集团有限公司及其部分子公司
中铁建工集团有限公司及其部分子公司
中铁北京工程局集团有限公司的部分子公司
中铁上海工程局集团有限公司及其部分子公司
中铁广州工程局集团有限公司的部分子公司
中铁二院工程集团有限责任公司的部分子公司
中铁第六勘察设计院集团有限公司及其部分子公司
中铁工程设计咨询集团有限公司
中铁大桥勘测设计院集团有限公司及其部分子公司
中铁科学研究院有限公司的部分子公司
中铁华铁工程设计集团有限公司及其部分子公司
中铁高新工业股份有限公司的部分子公司
中铁资源集团有限公司的部分子公司
中铁物贸集团有限公司的部分子公司

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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三税项(续)
(2)主要税收优惠(续)
(b)西部大开发税收优惠政策
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税【2011】58号)的规定，如果满足“设在西部地区，以国家规定的鼓励类产业项目为主营业务，且当年主营业务收入占企业总收入的70%”的条件，并经所在地税务机关批准的企业，自2011年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2014年8月20日，中华人民共和国国家发展和改革委员会(以下简称“发改委”)颁布《西部地区鼓励类产业目录》(发改委令2014年第15号)。《西部地区鼓励类产业目录》颁布后，本集团相关子公司的主营业务在鼓励类产业的范围之内，本集团相关子公司可以继续享受西部大开发税收优惠政策。于本报告期享受西部大开发税收优惠政策的子公司主要包括：
享受税收优惠政策的公司名称
中铁一局集团有限公司及其部分子公司
中铁二局集团有限公司及其部分子公司
中铁三局集团有限公司的部分子公司
中铁五局集团有限公司及其部分子公司
中铁七局集团有限公司的部分子公司
中铁八局集团有限公司及其部分子公司
中铁十局集团有限公司的部分子公司
中铁大桥局集团有限公司的部分子公司
中铁隧道局集团有限公司的部分子公司
中铁电气化局集团有限公司的部分子公司
中铁北京工程局集团有限公司的部分子公司
中铁上海工程局集团有限公司的部分子公司
中铁广州工程局集团有限公司的部分子公司
中铁二院工程集团有限责任公司及其部分子公司
中铁科学研究院有限公司的部分子公司
中铁城市发展投资有限公司的部分子公司
中铁交通投资集团有限公司的部分子公司
中铁城市发展投资有限公司及其部分子公司
中铁文化旅游投资集团有限公司的部分子公司
中铁开发投资集团有限公司
中铁高新工业股份有限公司的部分子公司
中铁物贸集团有限公司的部分子公司

注：上述子公司2019年满足财税【2011】58号的规定，2019年继续执行15%的优惠税率。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注
(1)货币资金
2019年12月31日2018年12月31日
现金152,359182,285
银行存款144,911,945123,445,376
其他货币资金14,061,82611,702,730
合计159,126,130135,330,391
其中：存放在中国大陆地区以外的款项总额6,689,9466,518,282
其他货币资金主要包括银行汇票存款、外埠存款以及保证金等。
于2019年12月31日，本集团货币资金中包含的受限资金为人民币20,066,904千元(2018年12月31日：人民币16,788,270千元)(附注四(71)(b))，主要为保证金、存放中央银行法定准备金和到期日为三个月以上的定期存款。
存放在境外且资金汇回受到限制的款项折合人民币总额为1,840,643千元(2018年12月31日：折合人民币1,805,014千元)。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 58 -

四合并财务报表项目附注(续)
(2)交易性金融资产
2019年12月31日2018年12月31日
非上市基金产品投资(a)3,835,9903,232,092
非上市信托产品投资1,478,097964,401
交易性权益工具投资(b)138,129120,121
交易性债券投资(c)-15,500
其他18,72014,055
合计5,470,9364,346,169
(a)本集团持有的非上市基金产品主要为货币基金投资，其公允价值根据其交易的金融机构提供的每期末收益率计算确定。
(b)本集团持有的交易性权益工具主要为股票投资，其公允价值根据证券交易所每期末最后一个交易日收盘价确定。
(c)本集团持有的交易性债券的公允价值根据其交易的金融机构每期末最后一个交易日公布的交易价格确定。
(3)衍生金融资产和衍生金融负债
2019年12月31日2018年12月31日
衍生金融资产—
外汇套期合同-464
利率掉期工具46186
合计46650
衍生金融负债—
期货套期合同-1,622
合计-1,622
衍生金融资产和衍生金融负债的公允价值根据期货交易所每期末最后一个交易日收盘价或其交易银行确认的金额确定。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(4)应收票据
2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票533,032334,844
商业承兑汇票2,766,0222,897,278
减：坏账准备7,2546,371
合计3,291,8003,225,751
(a)于2019年12月31日，本集团账面价值为人民币585,000千元的应收票据质押给银行作为取得短期借款人民币585,000千元(附注四(28)(b))的担保(2018年12月31日：无)。
(b)于2019年12月31日，本集团已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
年末已终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票2,324,352116,544
商业承兑汇票-219,746
合计2,324,352336,290
(c)于2019年12月31日，本集团无因出票人未履约而将应收票据转入应收账款 (2018年12月31日：本集团因出票人未履约而将应收票据转入应收账款的金额为人民币1,612,060千元)。
(d)坏账准备
本集团的应收票据均因销售商品、提供劳务等日常经营活动产生，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i)于2019年12月31日，本集团无单项计提坏账准备的应收票据。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(4)应收票据(续)
(ii)于2019年12月31日，组合计提坏账准备的应收票据分析如下：
2019年12月31日
账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额
组合 — 商业承兑汇票2,766,0220.26%7,254
于2019年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量商业承兑汇票坏账准备，相关金额为人民币7,254千元。
组合 — 银行承兑汇票：
于2019年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
(iii)本年度计提的坏账准备金额为人民币3,073千元，其中收回或转回的坏账准备金额为人民币2,082千元。重要的收回或转回金额列式如下：
转回或收回 原因确定原坏账 准备的依据及合理性转回或收回 金额收回方式
应收票据1收回工程款收回可能性56银行存款
应收票据2收回工程款收回可能性49银行存款
(iv)本年度实际核销的应收票据账面余额为人民币108千元，坏账准备金额为人民币108千元，无单笔重要的应收票据核销。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款
2019年12月31日2018年12月31日
应收账款109,896,846110,957,815
减：坏账准备6,067,7964,887,597
净额103,829,050106,070,218
(i)应收账款账龄分析如下：
2019年12月31日2018年12月31日
一年以内86,413,87179,300,725
一到二年12,412,14117,570,348
二到三年4,654,3867,104,439
三到四年2,353,4332,609,851
四到五年1,319,3911,824,317
五年以上2,743,6242,548,135
合计109,896,846110,957,815
(ii)于2019年12月31日，按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况如下：
债务人名称账面余额占应收账款合计的比例(%)坏账准备
应收账款债务人116,820,59415.31325,868
应收账款债务人22,694,8622.45215,589
应收账款债务人32,594,0782.3617,208
应收账款债务人41,520,5031.386,082
应收账款债务人51,328,9091.21403,684
合计24,958,94622.71968,431

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 62 -

四合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(iii)因金融资产转移而终止确认的应收账款分析如下：
2019年度，本集团因金融资产转移而终止确认的应收账款余额为人民币67,569,379千元(2018年度：人民币37,606,783千元)，相关的折价费用为人民币3,031,250千元(2018年度：人民币1,540,326千元)。
(iv)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
于2019年12月31日，本集团因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债分别为人民币499,700千元及人民币502,482千元(2018年12月31日：人民币305,886千元及人民币306,039千元)。
(v)其他说明
于2019年12月31日，本集团不存在应收账款质押取得的银行借款(2018年12月31日：无)。
(a)坏账准备
2019年12月31日2018年12月31日
坏账准备6,067,7964,887,597
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i)于2019年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额整个存续期预 期信用损失率坏账准备理由
应收账款单位12,694,8628.00%215,589回收可能性
应收账款单位2708,02850.00%354,014回收可能性
应收账款单位3269,97623.01%62,126回收可能性
应收账款单位4197,92124.83%49,147回收可能性
应收账款单位5184,41550.00%92,208回收可能性
其他5,583,77446.22%2,580,781回收可能性
合计9,638,9763,353,865

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(a)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合 — 应收中央企业客户：
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额整个存续期预 期信用损失率金额金额整个存续期预期信用损失率金额
一年以内7,437,2630.20%14,7867,503,9620.20%15,017
一到二年1,085,6703.00%32,5701,109,5833.00%33,287
二到三年402,0705.00%20,104509,7315.00%25,486
三到四年261,06212.00%31,327154,38812.00%18,526
四到五年137,17118.00%24,69125,46318.00%4,583
五年以上123,53840.00%49,415160,96240.00%64,386
合计9,446,774172,8939,464,089161,285
组合 — 应收地方政府/地方国有企业客户：
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额整个存续期预 期信用损失率金额金额整个存续期预期信用损失率金额
一年以内43,226,1960.40%172,90142,137,6690.40%168,675
一到二年5,435,2195.00%271,6587,752,1085.00%387,605
二到三年2,573,50610.00%257,3513,092,95910.00%309,296
三到四年1,233,58318.00%222,045893,48818.00%160,828
四到五年485,41525.00%121,330495,38525.00%123,846
五年以上726,09250.00%363,046892,59350.00%446,297
合计53,680,0111,408,33155,264,2021,596,547
组合 — 应收中国国家铁路集团有限公司：
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额整个存续期预 期信用损失率金额金额整个存续期预期信用损失率金额
一年以内13,546,3080.20%27,10417,837,9860.20%35,676
一到二年2,077,9353.00%62,3381,721,0053.00%51,630
二到三年443,6045.00%22,180842,3015.00%42,115
三到四年290,43010.00%29,043209,32410.00%20,932
四到五年116,14515.00%17,42298,45415.00%14,768
五年以上118,45030.00%35,535119,20330.00%35,762
合计16,592,872193,62220,828,273200,883

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(a)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：
组合 — 应收海外企业客户：
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额整个存续期预期信用损失率金额金额整个存续期预期信用损失率金额
一年以内2,095,8271.00%20,9582,477,6111.00%24,776
一到二年945,3858.00%75,631337,6608.00%27,013
二到三年67,26018.00%12,10746,02918.00%8,285
三到四年26,77135.00%9,3705,97235.00%2,090
四到五年3,07450.00%1,537123,17750.00%61,589
五年以上17,96765.00%11,67912,38665.00%8,051
合计3,156,284131,2823,002,835131,804
组合 — 应收其他客户：
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额整个存续期预 期信用损失率金额金额整个存续期预期信用损失率金额
一年以内13,234,1950.50%66,17113,402,7370.50%67,568
一到二年2,230,5096.00%133,8312,644,6276.00%158,679
二到三年820,71215.00%123,0831,019,82915.00%152,975
三到四年413,30830.00%123,993541,41830.00%162,425
四到五年245,99440.00%98,398302,39540.00%120,958
五年以上437,21160.00%262,327333,18160.00%199,901
合计17,381,929807,80318,244,187862,506

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 65 -

四合并财务报表项目附注(续)
(5)应收账款(续)
(a)坏账准备(续)
(iii)2019年度，本集团计提坏账准备人民币2,097,900千元(2018年度：人民币1,938,143千元)；本年收回或转回坏账准备人民币791,547千元(2018年度：人民币1,385,387千元)，其中重要的收回或转回金额列示如下：
转回或 收回原因确定原坏账 准备的依据及合理性收回金额收回方式
应收账款1收回工程款回收可能性85,631银行存款
应收账款2收回工程款回收可能性61,381银行存款
应收账款3收回工程款回收可能性37,829银行存款
(b)2019年度，实际核销的应收账款为人民币125,493千元，无单笔重要的应收账款核销。
(6)应收款项融资
2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票392,813354,892
本集团下属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将部分子公司的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2019年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
于2019年12月31日，本集团无列示于应收款项融资的已质押的应收银行承兑汇票。
于2019年12月31日，已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
已终止确认未终止确认
银行承兑汇票1,598,162116,260

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 66 -

四合并财务报表项目附注(续)
(7)预付款项
2019年12月31日2018年12月31日
预付账款27,742,98241,666,954
减：坏账准备25,26846,366
净额27,717,71441,620,588
(a)预付款项账龄分析如下：
2019年12月31日2018年12月31日
金额占总额比例金额占总额比例
一年以内24,465,62988%38,471,93592%
一到二年2,231,7728%1,253,5223%
二到三年416,4382%802,3382%
三年以上629,1432%1,139,1593%
合计27,742,982100%41,666,954100%
于2019年12月31日，账龄超过一年的预付款项为人民币3,277,353 千元(2018年12月31日：人民币3,195,019千元)，主要为预付的分包工程款及材料款。
(b)于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项情况如下：
债务人名称账面余额占预付款项 合计的比例(%)坏账准备
预付款项单位11,238,1954.46-
预付款项单位21,057,3403.81-
预付款项单位3990,6003.57-
预付款项单位4900,0003.24-
预付款项单位5861,5273.11-
合计5,047,66218.19-

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 67 -

四合并财务报表项目附注(续)
(8)其他应收款
(a)损失准备及其账面余额变动表
(i)于2019年12月31日及2018年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
2019年12月31日
账面余额未来12个月内 预期信用损失率坏账准备理由
单项计提：
其他应收款单位 13,5233%106回收可能性
其他应收款单位 23,4753%120回收可能性
其他应收款单位 32,08210%204回收可能性
其他应收款单位 41,6696%97回收可能性
其他应收款单位 51008%8回收可能性
其他209,45414%29,093回收可能性
合计220,30329,628
组合计提
应收押金和保证金9,807,7960.50%48,549回收可能性
应收代垫款8,551,3700.50%42,718回收可能性
其他6,053,0840.50%30,566回收可能性
合计24,412,250121,833
2019年12月31日2018年12月31日
应收代垫款12,388,02611,088,330
应收保证金12,007,39412,615,118
应收押金2,455,3152,579,871
应收股权转让款2,400,455-
应收利息769,716214,402
应收代缴税金152,634128,796
应收股利44,75822,164
其他17,674,54517,587,781
小计47,892,84344,236,462
减：坏账准备14,206,98113,915,554
合计33,685,86230,320,908

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 68 -

四合并财务报表项目附注(续)
(8)其他应收款(续)
(a)损失准备及其账面余额变动表(续)
(i)于2019年12月31日及2018年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下(续)：
2018年12月31日
账面余额未来12个月内 预期信用损失率坏账准备理由
单项计提：
其他应收款单位 115,30310%1,530回收可能性
其他应收款单位 210,0004%400回收可能性
其他应收款单位 39,90315%1,506回收可能性
其他应收款单位 48,318100%8,318回收可能性
其他应收款单位 58,2157%556回收可能性
其他731,1028%57,663回收可能性
合计782,84169,973
组合计提
应收押金和保证金9,260,6260.50%46,574回收可能性
应收代垫款5,904,7950.50%29,593回收可能性
其他5,354,6940.64%34,453回收可能性
合计20,520,115110,620
(ii)于2019年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款(2018年12月31日：无)。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 69 -

四合并财务报表项目附注(续)
(8)其他应收款(续)
(a)损失准备及其账面余额变动表(续)
(iii)于2019年12月31日及2018年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
2019年12月31日
账面余额整个存续期预 期信用损失率坏账准备理由
单项计提：
其他应收款单位 11,327,99997%1,287,369回收可能性
其他应收款单位 21,072,942100%1,072,942回收可能性
其他应收款单位 3917,134100%917,134回收可能性
其他应收款单位 4843,030100%843,030回收可能性
其他应收款单位 5738,764100%738,764回收可能性
其他9,317,90881%7,555,874回收可能性
合计14,217,77712,415,113
组合计提：
应收押金和保证金4,069,01513.74%559,096回收可能性
应收代垫款1,730,18124.57%425,125回收可能性
其他3,243,31720.23%656,186回收可能性
合计9,042,5131,640,407
2018年12月31日
账面余额整个存续期预 期信用损失率坏账准备理由
单项计提：
其他应收款单位 11,302,12899%1,287,369回收可能性
其他应收款单位 21,072,942100%1,072,942回收可能性
其他应收款单位 3917,134100%917,134回收可能性
其他应收款单位 4748,764100%748,764回收可能性
其他应收款单位 5709,586100%709,586回收可能性
其他8,905,24883%7,386,456回收可能性
合计13,655,80212,122,251
组合计提：
应收押金和保证金5,198,17414.15%735,547回收可能性
应收代垫款1,647,75019.01%313,287回收可能性
其他2,431,78023.19%563,876回收可能性
合计9,277,7041,612,710

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 70 -

四合并财务报表项目附注(续)
(8)其他应收款(续)
(b)2019年度，本集团计提坏账准备人民币1,083,156 千元(2018年度：人民币5,608,593千元)；本年收回或转回坏账准备人民币629,266 千元(2018年度：人民币457,710千元)。其中重要的收回或转回金额列示如下：
转回或 收回原因确定原坏账准备的依据及合理性收回金额收回方式
其他应收款1收回保证金回收可能性37,009银行存款
其他应收款2收回保证金回收可能性16,509银行存款
其他应收款3收回保证金回收可能性15,297银行存款
(c)2019年度，实际核销的其他应收款为人民币269,067千元，无单笔重要的其他应收款核销。
(d)于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质原值账龄占其他应收款余额总额比例(%)坏账准备
其他应收款单位1其他2,400,4551年以内5.0111,879
其他应收款单位2应收代垫款1,436,4061年以内3.0067,289
其他应收款单位3其他1,327,9991年以上2.771,287,369
其他应收款单位4其他1,072,9421年以上2.241,072,942
其他应收款单位5其他917,1341年以上1.91917,134
合计7,154,93614.933,356,613
(e)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
2019年度，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2018年度：无)。
(f)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
于2019年12月31日，本集团不存在因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债(2018年12月31日：无)。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 71 -

四合并财务报表项目附注(续)
(9)存货
(a)存货分类如下：
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额存货 跌价准备账面价值账面余额存货 跌价准备账面价值
原材料17,383,816150,27417,233,54217,404,839146,05617,258,783
周转材料7,392,224-7,392,2246,964,782-6,964,782
在产品6,728,8891,7306,727,1597,023,1257267,022,399
库存商品7,015,67766,8846,948,7935,207,44480,3235,127,121
房地产开发成本(i)134,747,101971,479133,775,62299,563,006162,86999,400,137
房地产开发产品(ii)25,745,842727,72525,018,11727,420,104132,41227,287,692
临时设施2,680,468-2,680,4682,223,458-2,223,458
合计201,694,0171,918,092199,775,925165,806,758522,386165,284,372
于2019年12月31日，账面价值为人民币33,636,994千元的存货(2018年12月31日：人民币25,032,362千元)已用作人民币14,346,024千元的银行借款抵押物(2018年12月31日：人民币11,750,057千元)(附注四(39)(b))。
(i)房地产开发成本明细如下：
项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资额年末 账面余额年初 账面余额
中铁城彩石项目2017年9月2023年12月19,274,43511,062,23610,372,658
后沙峪限价房项目2018年12月2020年6月9,856,0808,684,9477,119,074
诺德春风和院项目2019年3月2021年12月9,659,1407,898,003-
后沙峪项目2018年5月2020年12月9,276,8506,958,9965,920,851
诺德逸枫园项目2019年3月2021年12月7,991,8506,472,746-
广州诺德云城项目2019年3月2020年12月9,206,5206,288,106-
诺德逸都项目2018年12月2021年12月8,700,0004,961,6544,467,796
苏州诺德国礼项目2018年3月2020年12月6,032,5604,789,7294,647,661
南通协创时光漫园项目2018年11月2022年9月6,811,2303,237,4352,872,103
阅山湖?云著项目2018年12月2021年11月6,647,3482,915,6742,285,187
苏州姑苏上府项目2018年3月2020年6月3,343,1842,758,9152,536,919
于洪区丁香湖一期项目2018年12月2021年12月4,319,5502,486,2051,994,223
溪畔云璟府项目2018年10月2021年11月5,310,3102,484,41210,964
杭州萧山诺德逸都项目2019年4月2020年11月2,979,0402,316,498-
贵州龙里项目2011年4月2021年4月12,000,0002,225,7282,097,744
武汉江城之门项目2015年1月2022年12月3,941,4602,122,5821,902,812
曹各庄项目2018年12月2022年6月2,713,4901,954,0331,805,401
中铁阅山湖项目2013年1月2024年3月13,087,7821,915,3581,954,430
青岛世界博览城项目2018年7月2020年12月2,527,0101,898,333801,549
天津诺德英蓝国际金融中心项目2011年2月2021年12月3,568,4941,894,5641,507,524
大连梓元?琥珀湾项目一期项目2010年9月2021年12月3,578,8841,815,8281,642,838
中铁诺德荔城项目2018年7月2020年12月3,030,1421,755,7979,075
其他项目450,513,75645,849,32245,614,197
合计604,369,115134,747,10199,563,006

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 72 -

四合并财务报表项目附注(续)
(9)存货(续)
(a)存货分类如下(续) ：
(ii)房地产开发产品明细如下：
项目名称最近 一期 竣工时间年初 账面余额本年增加本年减少年末 账面余额
中铁城彩石项目2019年12月1,286,800681,596263,8851,704,511
济南中铁汉峪建设三期2019年12月-2,950,1551,348,3281,601,827
大连梓金?琥珀湾项目2019年10月736,180755,534336,0901,155,624
诺城花园、诺城广场项目2017年5月606,308367,07022,659950,719
珠海诺德国际花园项目2018年6月1,579,42185,561790,659874,323
长春中铁城项目2019年12月574,9891,393,2801,259,036709,233
北京诺德中心三期2017年12月2,380,28649,2311,737,540691,977
贵阳中铁?逸都国际项目A组团三期、B组团、C组团、D组团2019年11月382,5171,263,500979,301666,716
广州诺德中心项目2017年5月1,488,178-843,898644,280
中铁北城时代2019年12月141,559693,278198,951635,886
青岛市北中央商务区项目2017年12月813,154-247,065566,089
青岛国际贸易中心2013年12月555,964-1,085554,879
中铁阅山湖C组团一期2019年11月-738,768203,643535,125
上海诺德国际广场项目2017年5月311,288197,781-509,069
大连诺德滨海花园项目二期2018年12月929,046-427,755501,291
三亚子悦薹项目1#、2#、3#、4#、5# 地块2015年12月603,506-114,933488,573
通锦坊安置房项目2019年6月220,598255,623-476,221
包头诺德国际花园项目2015年12月634,279-180,533453,746
中铁骑士府邸一期、二期2019年5月168,7481,192,330913,165447,913
中铁诺德龙湾花园项目2019年7月357,967631,345543,349445,963
青岛世博城项目2018年12月675,655-241,130434,525
中铁诺德丽湖半岛项目2019年3月313,207269,064150,702431,569
其他项目12,660,45418,418,20420,812,87510,265,783
合计27,420,10429,942,32031,616,58225,745,842

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 73 -

四合并财务报表项目附注(续)
(9)存货(续)
(b)存货跌价准备分析如下：
2018年 12月31日本年 计提减：本年 转回减：本年 转销其他2019年 12月31日
原材料146,0564,218---150,274
在产品726--1,0402,0441,730
库存商品80,3235363,18613,9753,18666,884
房地产开发成本162,869891,46162,95619,895-971,479
房地产开发产品132,412631,49829,9856,200-727,725
合计522,3861,527,71396,12741,1105,2301,918,092
(c)存货跌价准备情况如下：
确定可变现净值的具体依据本年转回或转销存货跌价准备的原因
在产品以存货估计售价减去至完 工时估计要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费的金额确定已实现销售或已处置
库存商品可变现净值上升或已实现销售或已处置
房地产开发成本可变现净值上升或已实现销售或已处置
房地产开发产品可变现净值上升或已实现销售或已处置
(d)存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明
于2019年12月31日，存货账面余额中包含的借款费用资本化的金额为人民币15,861,619千元(2018年12月31日：人民币12,714,706千元)。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 74 -

四合并财务报表项目附注(续)
(10)合同资产
2019年12月31日2018年12月31日
合同资产219,759,926191,833,801
减：合同资产减值准备1,719,8651,371,230
小计218,040,061190,462,571
减：列示于其他非流动资产、一年内到期的非流动资产的合同资产(附注四(26))
-原值102,746,27381,658,751
-减值准备634,945441,793
小计102,111,32881,216,958
合计115,928,733109,245,613
合同资产无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。于2019年12月31日，单项计提减值准备的合同资产分析如下：
(i)于2019年12月31日，单项计提减值准备的合同资产分析如下：
账面余额整个存续期预期信用损失率减值准备理由
合同资产1489,31210%49,090预期信用损失
合同资产2409,33710%40,005预期信用损失
合同资产3387,16925%96,792预期信用损失
其他2,419,7007%170,039预期信用损失
合计3,705,518355,926
(ii)于2019年12月31日，组合计提减值准备的合同资产分析如下：
账面余额整个存续期预期信用损失率减值准备理由
基础设施建设项目108,402,7540.76%825,681预期信用损失
未到期的质保金70,541,7950.50%352,709预期信用损失
于建设期的金融资产模式的PPP项目30,876,3170.50%154,382预期信用损失
土地一级开发项目6,233,5420.50%31,167预期信用损失
合计216,054,4081,363,939

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 75 -

四合并财务报表项目附注(续)
(10)合同资产(续)
(iii)于2019年12月31日，账面价值为人民币26,926,188千元(2018年12月31日：人民币9,914,442千元)的合同资产已质押取得人民币11,280,809千元的银行借款(2018年12月31日：人民币3,247,700千元)(附注四(39)(a))。
(11)一年内到期的非流动资产
2019年12月31日2018年12月31日
一年内到期的合同资产(附注四(10))14,303,53013,777,697
一年内到期的长期应收款(附注四(14))4,547,0433,760,684
一年内到期的债权投资(附注四(13))4,517,1165,410,786
小计23,367,68922,949,167
减：减值准备583,0881,399,553
合计22,784,60121,549,614
(12)其他流动资产
2019年12月31日2018年12月31日
待结算进项税等20,561,15320,327,433
预缴税金11,666,5508,227,227
短期贷款及应收款项5,999,4423,957,503
代垫土地整理款822,680931,917
理财产品-500,000
其他3,008,3371,404,953
小计42,058,16235,349,033
减：减值准备680,686509,905
合计41,377,47634,839,128
于2019年12月31日，本集团评估持有的债务工具投资等金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币680,686 千元。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(13)债权投资
2019年12月31日2018年12月31日
长期贷款及应收款项22,808,94519,268,063
减：债权投资减值准备4,716,2972,647,317
小计18,092,64816,620,686
减：列示于一年内到期的非流动资产的债权投资(附注四(11))
- 原值4,517,1165,410,786
- 减值准备353,1451,264,386
小计4,163,9714,146,400
合计13,928,67712,474,286
于2019年12月31日，重要的债权投资如下：
被投资单位性质面值实际利率到期日
被投资单位1有息借款1,432,7665.66%2022年
被投资单位2有息借款1,168,8444.75%2022年
被投资单位3信托贷款890,46911.00%2020年
被投资单位4有息借款885,01513.00%2022年
被投资单位5有息借款870,3606.18%2020年
合计5,247,454
(i)于2019年12月31日，本集团评估持有的债权投资的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，相关金额为人民币4,716,297千元。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(14)长期应收款
2019年12月31日2018年12月31日
应收长期工程款35,255,61818,403,126
应收融资租赁款874,697405,798
分期收款提供劳务367,004190,812
其他80,000-
减：未实现融资收益190,461122,860
小计36,386,85818,876,876
减：减值准备3,378,1523,221,495
小计33,008,70615,655,381
减：一年内到期的长期应收款(附注四(11))
其中：应收长期工程款3,939,6963,429,389
分期收款提供劳务367,004-
应收融资租赁款240,343331,295
减：减值准备152,60858,853
小计4,394,4353,701,831
净额28,614,27111,953,550

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(14)长期应收款(续)
(a)因金融资产转移而终止确认的长期应收款
于2019年12月31日，本集团不存在因金融资产转移而终止确认的长期应收款(2018年12月31日：无)。
(b)转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债
于2019年12月31日，本集团不存在因转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债(2018年12月31日：无)。
(c)其他说明
于2019年12月31日，本集团账面价值为人民币3,905,784千元的长期应收款质押给银行作为取得长期借款人民币2,324,999千元 (附注四(39)(a))的担保(2018年12月31日：无)。
(15)长期股权投资
2019年12月31日2018年12月31日
合营企业(a)29,551,07519,602,108
联营企业(b)32,822,17517,558,808
股权分置流通权(c)148,129163,428
小计62,521,37937,324,344
减：减值准备5,0005,000
合计62,516,37937,319,344

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(15)长期股权投资(续)
(a)合营企业
本年增减变动
2018年 12月31日增加投资减少投资按权益法调整的净损益其他综合 收益调整其他权 益变动宣告发放股利或利润计提减值准备其他2019年 12月31日持股比例 (%)减值准备 年末余额
广西中铁交通高速公路管理有限公司(注1)-3,920,000-(1,485)----1,845,7995,764,31449.00-
昆明轨道交通四号线土建项目建设管理有限公司(注2)3,192,7301,487,270-------4,680,00075.73-
四川天府机场高速公路有限公司(以下简称“天府高速”)1,900,0001,200,000-------3,100,00050.00-
陕西榆林绥延高速公路有限公司(以下简称“绥延高速”)996,080100,000-(985)-923,500---2,018,59550.00-
贵州遵余高速公路发展有限公司(注3)947,047630,000-------1,577,04770.00-
其他合营企业12,561,2514,238,1794,645,058368,261---377,879-261,36512,406,1195,000
合计19,597,10811,575,4494,645,058365,791-923,500377,879-2,107,16429,546,0755,000

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(15)长期股权投资(续)
(a)合营企业(续)
注1：本公司之三级子公司中铁交通投资集团有限公司(以下简称“中铁交通”)于2019年12月处置其子公司广西中铁交通高速公路管理有限公司(以下简称“中铁高速”)51%股权(详见附注五(2))，处置后，中铁交通持有中铁高速49%的股权，根据变更后的公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过，中铁交通与对方股东共同控制中铁高速，自丧失控制权日起将其作为合营企业按权益法核算。中铁交通对于持有的中铁高速剩余股权在中铁交通合并报表中按照其在丧失控制权日即2019年12月23日的公允价值进行重新计量，影响长期股权投资增加人民币1,845,799千元。 注2：本公司之三级子公司中铁开发投资有限公司(以下简称“中铁开投”)持有昆明轨道交通四号线土建项目建设管理有限公司(以下简称“昆明轨道交通四号线”)75.73%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。中铁开投和对方股东共同控制昆明轨道交通四号线，因此作为合营企业按权益法核算。
注3：本公司非全资子公司中国中铁股份有限公司(以下简称“中国中铁”)和本公司之三级子公司中铁开投合计持有贵州遵余高速公路发展有限公司(以下简称“遵余高速”)70.00%的股权，根据该公司章程规定，其重大经营决策须经全体股东一致通过。本集团和对方股东共同控制遵余高速，因此作为合营企业按权益法核算。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(15)长期股权投资(续)
(b)联营企业
本年增减变动
2018年 12月31日增加投资减少投资按权益法调整的净损益其他综合 收益调整其他权 益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他 (注3)2019年 12月31日持股比例(%)减值准备年末余额
云南省滇中引水工程有限公司(注1)-5,236,280-------5,236,2809.47-
华刚矿业股份有限公司2,006,383--1,024,67142,107-406,253-(396,965)2,269,94341.72-
银川中铁水务集团有限公司(注2)677,4701,057,920-87,062----28,6331,851,08590.00-
中国铁路设计集团有限公司1,326,927--429,182(212)-66,256--1,689,64130.00-
其他联营企业13,548,0288,618,675762,425560,909(18)-162,376-(27,567)21,775,226-
合计17,558,80814,912,875762,4252,101,82441,877-634,885-(395,899)32,822,175-
注1：本公司之非全资子公司中国中铁和本公司之三级子公司中铁开投于2019年与其他第三方股东投资设立云南省滇中引水工程有限公司(以下简称“滇中工程”)，本集团合计持有滇中工程9.47%的股权。根据该公司章程规定，本集团在滇中工程董事会中享有表决权，对其施加重大影响，因此作为联营企业按权益法核算。 注2：于2019年6月，本公司之三级子公司中铁一局集团有限公司(以下简称“中铁一局”)与银川中铁水务集团有限公司(以下简称“银川水务”)之第三方股东银川通联资本投资运营有限公司签订股权转让协议，中铁一局以人民币382,920千元受让银川水务30.97%的股权，并以货币资金人民币1,240,000千元对银川水务增资，前述事项完成后中铁一局对银川水务的持股比例从49%增加为90%，同时约定在增资款未全部支付完毕前，中铁一局持有银川水务的表决权仍为49%，截至2019年12月31日，中铁一局尚未完成增资，对银川水务仅实施重大影响，因此仍作为联营企业按权益法核算。 注3：其他增减变动调整主要系本集团与联营企业之间未实现内部交易损益的抵销。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(15)长期股权投资(续)

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(16)其他权益工具投资
2019年12月31日2018年12月31日
权益工具投资
—上市权益工具投资1,108,8181,191,796
—非上市权益工具投资9,865,331-4,703,552
合计10,974,1495,895,348
2019年12月31日2018年12月31日
权益工具投资
成本
—上市权益工具投资889,939929,220
—非上市权益工具投资9,935,2554,722,759
累计公允价值变动
—上市权益工具投资218,879262,576
—非上市权益工具投资(69,924)(19,207)
合计10,974,1495,895,348
2019年度，本集团无因战略调整处置权益工具投资。
(17)其他非流动金融资产
2019年12月31日2018年12月31日
非上市信托产品投资(注)4,704,7203,522,577
非上市基金产品投资1,326,1101,432,117
上市权益工具投资975,614687,111
非上市权益工具投资725,062709,998
其他925,6051,044,577
合计8,657,1117,396,380

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(17)其他非流动金融资产(续)
注：非上市信托产品投资主要包括： 本公司下属三级子公司中铁信托有限责任公司(以下简称“中铁信托”)发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要包括发行的信托理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取手续费，其融资方式是向投资者发行信托投资产品。中铁信托主要通过管理这些结构化主体以赚取手续费及佣金收入。中铁信托对该类结构化主体不具有控制，因此未合并该类结构化主体。于2019年12月31日，中铁信托作为发起人并直接持有权益的结构化主体的发行规模为人民币37,665,381千元(2018年12月31日：人民币21,227,490千元)，中铁信托在财务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大损失风险敞口为人民币2,349,418千元，其中人民币1,286,677千元于其他非流动金融资产核算，人民币1,062,741千元于交易性金融资产核算(附注四(3))(2018年12月31日：在财务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大损失风险敞口为人民币1,697,029千元，其中人民币924,845千元于其他非流动金融资产核算，人民币772,184千元于交易性金融资产核算(附注四(3)))。于2019年12月31日，中铁信托作为发起人但在结构化主体中没有权益的结构化主体的发行规模为人民币425,411,595千元(2018年12月31日：人民币397,521,536千元)。 本集团认购的各类信托产品，主要投资于基础设施等相关基金合伙企业。本集团对上述信托产品及基金合伙企业不具有控制，因此未合并该类结构化主体。于2019年12月31日，该类信托产品及基金合伙企业总发行规模为人民币18,930,660 千元(2018年12月31日：人民币11,580,660千元)。本集团在财务报表中确认的与该类结构化主体中权益相关的资产的账面价值及最大风险敞口为本集团所实缴的出资额人民币2,809,668 千元(2018年12月31日：人民币2,671,285千元)，其中人民币1,843,829 千元于其他非流动金融资产核算(2018年12月31日：人民币1,215,103千元于其他非流动金融资产核算)，人民币30,096千元于交易性金融资产核算(2018年12月31日：人民币51,303千元)，人民币935,743 千元于长期股权投资核算(2018年12月31日：人民币1,456,182千元)。 于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团不存在向上述结构化主体提供财务支持或其他支持的义务和意图。 除上述信托产品投资外，本集团所持有的其他信托产品投资请参见附注六(1)(a)。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(18)投资性房地产
项目2018年 12月31日本年增加本年减少2019年 12月31日
原价合计12,825,3093,522,815751,13115,596,993
房屋及建筑物10,507,7043,185,943247,60513,446,042
土地使用权2,317,605336,872503,5262,150,951
累计折旧和摊销合计1,970,961458,079100,1912,328,849
房屋及建筑物1,728,457393,90056,8702,065,487
土地使用权242,50464,17943,321263,362
账面净值合计10,854,348——13,268,144
房屋及建筑物8,779,247——11,380,555
土地使用权2,075,101——1,887,589
减值准备合计45,732-8,25937,473
房屋及建筑物36,060-6,71729,343
土地使用权9,672-1,5428,130
账面价值合计10,808,616——13,230,671
房屋及建筑物8,743,187——11,351,212
土地使用权2,065,429——1,879,459
2019年度，投资性房地产计提的折旧和摊销金额为人民币444,751千元(2018年度：人民币386,356千元)，本年度无计提减值准备 (2018年度：人民币15,551 千元)。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(18)投资性房地产(续)
2019年度，本集团将账面价值为人民币108,414千元，原价为人民币117,610千元(2018年度：账面价值为人民币694,334千元，原价为人民币724,472千元)的房屋及建筑物，账面价值为人民币2,517,244千元(2018年度：人民币4,214,948千元)的存货，以及账面价值为人民币14,699千元，原价为人民币18,831千元(2018年度：账面价值为人民币510,497千元，原价为人民币516,247千元)的土地使用权改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产、存货、无形资产转换为投资性房地产核算。 2019年度，本集团购置账面价值为人民币869,130千元的投资性房地产(2018年度：人民币75,655千元)。
2019年度，本集团将账面价值为人民币100,189千元、原价为人民币127,205千元(2018年度：账面价值为人民币109,748千元、原价为人民币134,790千元)的房屋及建筑物改为自用，自改变用途之日起，转换为固定资产核算。 2019年度，本集团将账面价值为人民币76,492千元、原价为人民币86,947千元的土地使用权改为自用，自改变用途之日起，转换为无形资产核算(2018年度：无)。 2019年度，本集团将账面价值为人民币112,912千元、原价为人民币140,676千元(2018年度：账面价值为人民币153,366千元、原价为人民币160,136千元)的投资性房地产转入存货。
2019年度，本集团处置了账面价值为人民币353,088千元，原价为人民币396,303千元(2018年度：账面价值为人民币6,390千元，原价为人民币26,816千元)的投资性房地产。
于2019年12月31日，账面价值为人民币2,903,119千元、原价为人民币3,238,741千元的房屋及土地使用权(2018年12月31日：账面价值为人民币3,000,607千元、原价为人民币3,619,164千元)由于产权正在申请办理中，尚未取得相关产权证明。
(19)固定资产
2019年12月31日2018年12月31日
固定资产(a)61,595,35356,977,740
固定资产清理(b)10,7951,692
合计61,606,14856,979,432

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(19)固定资产(续)
(a)固定资产
原价房屋及建筑物施工设备运输设备工业生产设备试验设备及仪器其他固定资产合计
自用自用出租自用出租自用出租自用出租自用出租
2018年12月31日33,579,83848,193,137656,20812,892,5034748,330,331-3,925,508-4,950,646651112,529,296
会计政策变更-(350,484)---------(350,484)
2019年1月1日33,579,83847,842,653656,20812,892,5034748,330,331-3,925,508-4,950,646651112,178,812
本年增加6,571,7693,960,55163,847969,1049,0381,213,5728,807486,1061,362668,4207713,952,653
购置538,4563,582,45621,935934,4599,0381,047,9818,807423,2141,362581,739777,149,524
因购买子公司增加57,003--5,097-31-10,626-1,832-74,589
在建工程转入5,634,146313,972-23,757-141,062-50,464-80,791-6,244,192
投资性房地产转为自用127,205----------127,205
汇率变动影响17,31859,097-5,489-24,450-1,556-1,757-109,667
其他增加197,6415,02641,912302-48-246-2,301-247,476
本年减少362,7021,383,728641,803531,682-233,330-190,882-210,711-3,554,838
处置或报废65,8051,207,379638,855501,571-225,517-125,333-145,075-2,909,535
转为投资性房地产117,610----------117,610
其他减少179,287176,3492,94830,111-7,813-65,549-65,636-527,693
2019年12月31日39,788,90550,419,47678,25213,329,9259,5129,310,5738,8074,220,7321,3625,408,355728122,576,627

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(19)固定资产(续)
(a)固定资产(续)
累计折旧房屋及建筑物施工设备运输设备工业生产设备试验设备及仪器其他固定资产合计
自用自用出租自用出租自用出租自用出租自用出租
2018年12月31日8,109,28027,347,020281,7119,692,142704,067,080-2,712,551-3,132,5516255,342,467
会计政策变更-(70,198)---------(70,198)
2019年1月1日8,109,28027,276,822281,7119,692,142704,067,080-2,712,551-3,132,5516255,272,269
本年增加1,349,4963,732,39654,838868,4741,7541,056,216547387,6281,189612,461718,065,070
计提1,317,1973,683,01754,838867,5671,7541,047,604547386,6601,189612,133717,972,577
投资性房地产转为自用27,016----------27,016
汇率变动影响5,28349,379-907-8,612-968-328-65,477
本年减少142,3661,215,136293,233477,634-197,439-163,550-143,920-2,633,278
处置或报废46,197962,619293,058457,136-192,802-113,986-133,494-2,199,292
转为投资性房地产9,196----------9,196
其他减少86,973252,51717520,498-4,637-49,564-10,426-424,790
2019年12月31日9,316,41029,794,08243,31610,082,9821,8244,925,8575472,936,6291,1893,601,09213360,704,061

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 89 -

四合并财务报表项目附注(续)
(19)固定资产(续)
(a)固定资产(续)
减值准备房屋及建筑物施工设备运输设备工业生产设备试验设备及仪器其他固定资产合计
自用自用出租自用出租自用出租自用出租自用出租
2018年12月31日54,840119,450-3,850-14,417-2,328-14,204-209,089
会计政策变更------------
2019年1月1日54,840119,450-3,850-14,417-2,328-14,204-209,089
本年增加-69,710-------339-70,049
本年减少79567-572-360-110-21-1,925
处置或报废79567-572-10-110-21-1,575
其他原因-----350-----350
2019年12月31日54,045189,093-3,278-14,057-2,218-14,522-277,213
账面价值
2019年12月31日30,418,45020,436,30134,9363,243,6657,6884,370,6598,2601,281,8851731,792,74159561,595,353
2018年12月31日25,415,71820,726,667374,4973,196,5114044,248,834-1,210,629-1,803,89158956,977,740

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 90 -

四合并财务报表项目附注(续)
(19)固定资产(续)
(a)固定资产(续)
于2019年12月31日，账面价值为人民币3,130千元、原价为人民币3,130千元的固定资产(2018年12月31日：账面价值为人民币6,214千元、原价为人民币12,871千元)已用作人民币6,806千元银行借款(2018年12月31日：人民币6,759千元)的抵押物(附注四(28)(c))。
2019年度，固定资产计提的折旧金额为人民币7,972,577 千元(2018年度：人民币7,976,275千元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为人民币6,814,161 千元、人民币43,597 千元、人民币930,280 千元及人民币184,539 千元(2018年度：分别为人民币6,836,853千元、人民币40,679千元、人民币976,189千元及人民币122,554千元)。
2019年度，由在建工程转入固定资产的原价为人民币6,244,192 千元(2018年度：人民币4,071,155千元)。
(i)于2019年12月31日，本集团不存在暂时闲置的重大固定资产(2018年12月31日：无)。
(ii)未办妥产权证书的固定资产情况
于2019年12月31日，账面价值约为人民币3,980,000千元(2018年12月31日：账面价值人民币3,516,351千元)的房屋及建筑物正在申请办理相关房屋权属证明过程中，尚未取得房屋权证。
(b)固定资产清理
2019年12月31日2018年12月31日
其他10,7951,692

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 91 -

四合并财务报表项目附注(续)
(20)在建工程
2019年12月31日2018年12月31日
在建工程(a)5,340,7958,502,478
工程物资18,29881,673
合计5,359,0938,584,151
(a)在建工程
2019年12月31日2018年12月31日
账面 余额减值 准备账面 价值账面 余额减值 准备账面 价值
南沙科技大厦614,982-614,982267,948-267,948
闵航路19号院住宅项目376,843-376,843369,889-369,889
佰和佰乐养老项目256,290-256,290598,445-598,445
尚岛春天国际度假酒店222,638-222,638212,250-212,250
中铁588号盾构机181,073-181,073136,562-136,562
重载高锰钢辙叉生产基地项目167,457-167,45794,389-94,389
北京局一公司办公楼153,435-153,435---
马鞍山市第二污水处理厂扩建及提标改造工程120,790-120,790---
其他3,776,793529,5063,247,2877,352,501529,5066,822,995
合计5,870,301529,5065,340,7959,031,984529,5068,502,478

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 92 -

四合并财务报表项目附注(续)
(20)在建工程(续)
(a)在建工程(续)
(i)重大在建工程项目变动
工程名称预算数2018年 12月31日本年增加本年转入 固定资产其他减少2019年 12月31日工程投入占预算的比例工程 进度借款费用 资本化 累计金额其中：本年 借款费用资 本化金额本年借款费用资本化率资金 来源
南沙科技大厦804,381267,948347,034--614,98276%76%---自筹
闵航路19号院住宅项目400,000369,8896,954--376,84394%94%---自筹
佰和佰乐养老项目3,500,000598,445127,356469,511-256,29021%21%---自筹
尚岛春天国际度假酒店230,000212,25010,388--222,63897%97%65,73410,0224.60%自筹
中铁588号盾构机325,000136,56244,511--181,07356%56%---自筹
重载高锰钢辙叉生产基地项目550,00094,38994,73119,9891,674167,45782%82%---募投资金
北京局一公司办公楼200,000-153,435--153,43577%77%4,4314,4314.42%自筹
马鞍山市第二污水处理厂扩建及提标改造工程165,880-120,790--120,79073%73%---自筹
其他7,352,5013,033,9725,754,692854,9883,776,79324,0366,681
合计9,031,9843,939,1716,244,192856,6625,870,30194,20121,134
减：在建工程减值准备529,506---529,506
账面价值8,502,4783,939,1716,244,192856,6625,340,795
2019年度，自筹资金来源包含银行借款，用于确定借款费用资本化金额的年资本化率为4.86%(2018年度：4.78%)。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 93 -

原价房屋及建筑物施工设备运输设备工业生产设备其他使用权资产合计
2018年12月31日——————
会计政策变更466,5271,852,497327,5267,38067,3952,721,325
2019年1月1日466,5271,852,497327,5267,38067,3952,721,325
本年增加963,134363,3609,093-2,0841,337,671
新增租赁合同963,134363,3609,093-2,0841,337,671
本年减少109,441285,635188,2835,33811,022599,719
租赁合同到期3,43594,050548-10698,139
其他106,006191,585187,7355,33810,916501,580
2019年12月31日1,320,2201,930,222148,3362,04258,4573,459,277
累计折旧
2018年12月31日——————
会计政策变更-70,198---70,198
2019年1月1日-70,198---70,198
本年增加277,681941,23785,8981,5203,3931,309,729
计提277,681941,23785,8981,5203,3931,309,729
本年减少8,926112,78316,894-106138,709
租赁合同到期3,43594,050548-10698,139
其他5,49118,73316,346--40,570
2019年12月31日268,755898,65269,0041,5203,2871,241,218
减值准备
2018年12月31日——————
会计政策变更------
2019年1月1日------
本年增加------
本年减少------
2019年12月31日------
账面价值
2019年12月31日1,051,4651,031,57079,33252255,1702,218,059
2018年12月31日——————
四合并财务报表项目附注(续)
(21)使用权资产

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 94 -

四合并财务报表项目附注(续)
2019年度，使用权资产计提的折旧金额为人民币1,309,729千元(2018年度：不适用)，其中计入营业成本、销售费用及管理费用的折旧费用分别为人民币1,185,657千元、人民币6,545千元及人民币117,527千元(2018年度：不适用)。
(22)无形资产
原价土地使用权专利权非专利技术软件矿权特许经营权其他合计
2018年12月31日13,151,20214,43194,898592,9305,253,94850,913,585398,72070,419,714
本年增加942,509128570,870206,56627,06816,498,61611,70418,257,461
购置827,2711284,941189,40424,0508,842,4005,3109,893,504
因购买子公司增加7,803-565,9293,503-7,647,5596,3948,231,188
投资性房地产转为自用86,947------86,947
汇率变动影响108--73,018--3,133
研发支出转入---10,297---10,297
其他20,380--3,355-8,657-32,392
本年减少211,3311,637-11,56413643,280,662-43,505,330
处置76,601--7,160---83,761
因处置子公司减少91,494--4,387-38,834,487-38,930,368
转出至投资性房地产18,831------18,831
其他24,4051,637-171364,446,175-4,472,370
2019年12月31日13,882,38012,922665,768787,9325,280,88024,131,539410,42445,171,845

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 95 -

四合并财务报表项目附注(续)
(22)无形资产(续)
累计摊销土地使用权专利权非专利技术软件矿权特许经营权其他合计
2018年12月31日2,310,4289,45583,501326,582887,2305,736,668116,3319,470,195
本年增加285,783811143,134102,292167,240990,47712,0161,701,753
计提275,323811143,134102,289165,015990,47712,0161,689,065
投资性房地产转为自用10,455------10,455
汇率变动影响5--32,225--2,233
本年减少40,7041,637-8,429-6,560,526-6,611,296
处置12,508--6,474---18,982
因处置子公司减少6,985--1,950-6,560,526-6,569,461
转出至投资性房地产4,132------4,132
其他17,0791,637-5---18,721
2019年12月31日2,555,5078,629226,635420,4451,054,470166,619128,3474,560,652
减值准备
2018年12月31日----494,009--494,009
本年增加--------
本年减少--------
2019年12月31日----494,009--494,009
账面价值
2019年12月31日11,326,8734,293439,133367,4873,732,40123,964,920282,07740,117,184
2018年12月31日10,840,7744,97611,397266,3483,872,70945,176,917282,38960,455,510

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 96 -

四合并财务报表项目附注(续)
(22)无形资产(续)
2019年度，无形资产的摊销金额为人民币1,689,065千元(2018年度：人民币1,599,718千元)。
于2019年12月31日，账面价值为人民币21,801,796千元的特许经营权已用作长期借款人民币12,238,174千元的质押物(2018年12月31日：账面价值为人民币24,368,377千元的特许经营权已用作长期借款人民币15,953,135千元的质押物)(附注四(39)(a))。
于2019年12月31日，本集团不存在土地使用权用作银行借款抵押物的情况(2018年12月31日：无)。
于2019年12月31日，账面价值为人民币150,862千元、原价为人民币170,827千元的土地使用权(2018年12月31日：账面价值为人民币553,949千元、原价为人民币574,682千元)由于产权正在申请办理中，尚未取得相关产权证明。
本集团研究开发支出列示如下：
2018年 12月31日本年增加本年减少2019年 12月31日
计入损益确认为 无形资产
超大直径岩石隧道掘进机关键技术研究及应用-76,37076,370--
铁路小型预制构件机械化施工工法-72,25772,257--
软弱围岩短台阶快速施工技术研究-71,67371,673--
水平层页岩隧道控制爆破施工研究-51,31651,316--
城市立交桥节段预制梁施工关键技术研究-51,05751,057--
其他-16,249,96916,188,37910,29751,293
合计-16,572,64216,511,05210,29751,293
2019年度，本集团研究开发支出共计人民币16,572,642千元(2018年度：人民币13,466,179千元)；其中人民币16,511,052千元(2018年度：人民币13,436,186千元)于当年计入损益，人民币10,297千元(2018年度：人民币29,993千元)于当年确认为无形资产，研究开发支出余额为人民币51,293千元(2018年度：无)。于2019年12月31日，通过本集团内部研发形成的无形资产占无形资产账面价值的比例为0.03%(2018年12月31日：0.05%)。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 97 -

四合并财务报表项目附注(续)
(23)商誉
被投资单位名称2018年 12月31日本年增加本年减少2019年 12月31日
账面原值
中铁一局及其子公司65,776--65,776
中铁二局建设及其子公司70,038-70,038-
中铁二局集团有限公司及其子公司7,05170,038-77,089
中铁三局集团有限公司及其子公司50,759--50,759
中铁四局集团有限公司及其子公司 (注1)95,11799,892-195,009
中铁五局集团有限公司及其子公司83,536--83,536
中铁六局集团有限公司及其子公司11,567--11,567
中铁八局集团有限公司及其子公司47,928--47,928
中铁九局集团有限公司及其子公司53,861-6,34047,521
中铁十局集团有限公司25,781--25,781
中铁大桥局集团有限公司及其子公司27,372--27,372
中铁电气化局集团有限公司及其子公司(注2)26,43273,557-99,989
中铁建工集团有限公司及其子公司 (注3)87,640-26,00061,640
中铁隧道局集团有限公司及其子公司18,520--18,520
中铁第六勘察设计院集团有限公司及其 子公司29,363--29,363
中铁信托及其子公司205,218--205,218
其他子公司23,456-1,79321,663
小计929,415243,487104,1711,068,731
减：减值准备
中铁五局集团有限公司及其子公司1,190--1,190
中铁八局集团有限公司及其子公司22,3361-22,337
中铁第六勘察设计院集团有限公司及其 子公司5,344--5,344
其他子公司1,840151,79362
小计30,710161,79328,933
账面价值898,705243,471102,3781,039,798
注1：2019年度，本公司之三级子公司中铁四局集团有限公司因收购安徽宏源水利水电建设有限公司导致商誉增加人民币99,892千元。
注2：2019年度，本公司之三级子公司中铁电气化局集团有限公司因收购上海富欣智能交通控制有限公司导致商誉增加人民币73,557千元。
注3：2019年度，本公司之三级子公司中铁建工集团有限公司因处置广州市番禺里仁房地产有限公司导致商誉减少人民币26,000千元。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 98 -

四合并财务报表项目附注(续)
(23)商誉(续)
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据经营分部汇总如下：
2019年12月31日2018年12月31日
基础设施建设(i)624,427530,875
房地产开发(i)99,889125,889
勘察设计与咨询服务(i)26,31926,319
工程设备与零部件制造(i)80,2366,694
其他(ii)208,927208,928
合计1,039,798898,705
计算上述从属组别的可收回金额的关键假设及其依据如下：
(i)基础设施建设、房地产开发、勘察设计与咨询服务及工程设备与零部件制造经营分部的子公司的可收回金额主要按照预计未来现金流量的现值确定。管理层根据最近期的财务预算假设编制未来5年(“预算期”)的现金流量预测，并推算之后5年(“推算期”)的现金流量维持不变，计算可收回金额所用的折现率为10%。在预计未来现金流量时的一项关键假设就是预算期的收入增长率(不同子公司的增长率不同)，该收入增长率不超过相关行业的平均长期增长率，推算期收入增长率为零。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还包括稳定的预算毛利率。预算毛利率根据相应子公司的过往表现确定。管理层认为上述假设的任何合理变化均不会导致各子公司的账面价值超过其可收回金额。
(ii)其他经营分部主要为中铁信托，中铁信托主要从事金融信托与管理。于2019年12月31日，在评估该分部的商誉减值时，管理层采用公允价值减去处置费用计算法。关键假设包括基于公开披露的可比交易案例价值比率及处置费用等参数。
(24)长期待摊费用
2018年 12月31日本年增加本年摊销其他减少2019年 12月31日
软基处理费用464,046-7,403-456,643
装修费175,541159,64580,8897,724246,573
租赁费47,02354,15336,57212,04252,562
其他417,396139,017141,19568,794346,424
合计1,104,006352,815266,05988,5601,102,202

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 99 -

四合并财务报表项目附注(续)
(25)递延所得税资产和递延所得税负债
(a)未经抵销的递延所得税资产
2019年12月31日2018年12月31日
可抵扣暂时性差 异及可抵扣亏损递延所得税资产可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产
信用减值准备14,921,4033,198,90911,225,5552,757,021
内部交易未实现利润9,528,7002,037,1928,326,6531,914,049
可抵扣亏损7,920,8711,839,3715,074,5611,172,206
设定受益计划2,531,012457,4312,792,683527,831
资产减值准备1,366,257328,888407,06990,094
公允价值计量损失761,082171,909888,806218,376
固定资产折旧 及无形资产摊销112,74222,70354,87410,446
其他2,066,950474,6332,146,953455,642
合计39,209,0178,531,03630,917,1547,145,665
(b)未经抵销的递延所得税负债
2019年12月31日2018年12月31日
应纳税 暂时性差异递延所得税负债应纳税 暂时性差异递延所得税负债
公允价值计量收益2,974,494687,061673,316114,265
购买子公司公允价值调整1,738,928409,8542,219,305562,348
固定资产折旧 及无形资产摊销1,159,012321,8032,318,458499,826
应付质保金折现684,873145,830409,10988,495
内部交易未实现亏损111,75727,939211,91552,979
其他2,486,775621,901193,00648,686
合计9,155,8392,214,3886,025,1091,366,599
(c)本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2019年12月31日2018年12月31日
可抵扣暂时性差异22,738,89820,977,925
可抵扣亏损9,205,73311,194,495
合计31,944,63132,172,420

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 100 -

四合并财务报表项目附注(续)
(25)递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(d)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2019年12月31日2018年12月31日
2019年—713,865
2020年488,9401,260,756
2021年1,842,1822,984,427
2022年2,674,7273,063,376
2023年2,786,4983,172,071
2024年1,296,515—
2025年116,871—
合计9,205,73311,194,495
(e)抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2019年12月31日2018年12月31日
互抵金额抵销后余额互抵金额抵销后余额
递延所得税资产430,2438,100,793203,8926,941,773
递延所得税负债430,2431,784,145203,8921,162,707

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 101 -

四合并财务报表项目附注(续)
(26)其他非流动资产
2019年12月31日2018年12月31日
合同资产(附注四(10))102,746,27381,658,751
预付购房款2,503,023937,810
预付投资款(注)1,098,1732,186,500
预付设备款537,578557,907
预付购地款472,081269,829
代垫土地整理款328,170585,736
抵债资产225,417355,919
其他1,704,0301,494,316
小计109,614,74588,046,768
减：减值准备655,034467,544
小计108,959,71187,579,224
减：一年内到期的其他非流动资产(附注四(11))
—原值14,303,53013,777,697
—减值准备77,33576,314
小计14,226,19513,701,383
合计94,733,51673,877,841
注：预付投资款系本集团预付合营及联营企业的投资款，由于股权的登记或变更手续尚未完成，本集团尚未形成对被投资企业的共同控制或重大影响，因此于资产负债表日尚未形成长期股权投资。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 102 -

四合并财务报表项目附注(续)
(27)资产减值及损失准备
2018年本年增加本年减少2019年
12月31日本年计提其他转回转销/核销汇率变动影响其他12月31日
信用减值准备：
应收票据坏账准备6,3713,073-2,082108--7,254
其中：组合计提坏账准备6,3713,073-2,082108--7,254
应收账款坏账准备4,887,5972,097,9001,462791,547125,4936491,4746,067,796
其中：单项计提坏账准备1,934,5721,617,8328578,299119,676649-3,353,865
组合计提坏账准备2,953,025480,0681,377713,2485,817-1,4742,713,931
其他应收款坏账准备13,915,5541,083,156111,809629,266269,0675,07213314,206,981
其他流动资产减值准备509,905200,9481,14931,316---680,686
债权投资减值准备2,647,3172,979,0481,173911,241---4,716,297
合同资产减值准备1,371,230703,11214,458269,88488,888(5,016)15,1791,719,865
长期应收款坏账准备3,221,495173,77735,79752,917---3,378,152
合计26,559,4697,241,014165,8482,688,253483,55670516,78630,777,031
资产减值准备：
存货跌价准备522,3861,527,7135,23096,12741,110--1,918,092
预付款项减值准备46,36625,586--35,411-11,27325,268
长期股权投资减值准备5,000------5,000
投资性房地产减值准备45,732-----8,25937,473
固定资产减值准备209,08969,710--1,575-11277,213
在建工程减值准备529,506------529,506
无形资产减值准备494,009------494,009
商誉减值准备30,71016----1,79328,933
其他非流动资产减值准备25,751---5,662--20,089
合计1,908,5491,623,0255,23096,12783,758-21,3363,335,583

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 103 -

四合并财务报表项目附注(续)
(28)短期借款
2019年12月31日2018年12月31日
信用借款69,332,63574,391,160
保证借款(a)4,940,000320,000
质押借款(b)585,000-
抵押借款(c)6,8066,759
合计74,864,44174,717,919
(a)于2019年12月31日，银行保证借款人民币4,940,000千元(2018年12月31日：人民币320,000千元)系由本集团内部提供担保。
(b)于2019年12月31日，银行质押借款人民币585,000千元(2018年12月31日：无)系由账面价值为人民币585,000千元的应收票据作为质押取得(附注四(4))。
(c)于2019年12月31日，银行抵押借款人民币6,806千元(2018年12月31日：人民币6,759千元)系由账面价值为人民币3,130千元、原价为人民币3,130千元的房屋及建筑物(2018年12月31日：账面价值为人民币6,214千元、原价为人民币12,871千元)作为抵押取得(附注四(19)(a))。
(d)于2019年12月31日，短期借款的年利率区间为2.35%至9.00%(2018年12月31日：2.35%至12.50%)。
(29)吸收存款
2019年12月31日2018年12月31日
吸收关联企业存款636,045468,733
其他240,230202,025
合计876,275670,758

中国铁路工程集团有限公司2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

-104 -

四合并财务报表项目附注(续)
(30)应付票据
2019年12月31日2018年12月31日
银行承兑汇票53,659,54948,384,381
商业承兑汇票12,058,63910,164,358
合计65,718,18858,548,739

于2019年12月31日，本集团无已到期未支付的应付票据(2018年12月31日：无)。(31)

(31)应付账款
2019年12月31日2018年12月31日
应付材料采购款131,428,629128,661,982
应付工程分包款118,254,072126,206,676
应付设备款21,521,94818,591,738
应付贸易款3,897,0101,359,147
应付勘察设计咨询费1,123,181661,246
其他11,433,7989,959,411
合计287,658,638285,440,200

于2019年12月31日，账龄超过一年的应付账款为人民币24,958,832千元(2018年12月31日：人民币28,449,793元)，主要为材料采购款，鉴于债权债务双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。(32)

(32)预收款项
2019年12月31日2018年12月31日
预收租赁款158,494197,367
其他148,34987,327
合计306,843284,694

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 105 -

四合并财务报表项目附注(续)
(33)合同负债
2019年12月31日2018年12月31日
预收售楼款36,960,75033,674,903
预收工程款36,837,49728,829,140
已结算未完工款24,471,12317,787,852
预收制造产品销售款4,975,9953,395,050
预收设计咨询费2,784,1823,642,102
预收材料款1,391,7481,924,093
其他3,043,1392,883,351
合计110,464,43492,136,491
(a)预收售楼款账龄分析如下：
账龄2019年12月31日2018年12月31日
金额比例金额比例
一年以内34,645,85494%31,187,88093%
一至两年2,222,5116%2,406,3987%
两至三年58,141-31,115-
三年以上34,244-49,510-
合计36,960,750100%33,674,903100%

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 106 -

四合并财务报表项目附注(续)
(33)合同负债(续)
(b)预收售楼款列示如下：
项目名称2019年 12月31日2018年 12月31日预计竣工时间预售比例(%)
后沙峪共有产权房3,238,677-2020年12月59
中铁阅山湖项目2,810,8683,228,220已竣工80
南通协创时光漫园项目1,694,2337,3602022年9月34
中铁城A1、A2地块项目1,634,2651,158,4352022年12月86
中铁湖畔山居1,297,546-2020年7月90
中铁城江都府项目1,175,023153,0702020年3月54
诺德春风和苑1,174,395-2021年12月34
中铁?世纪金桥项目1,023,5332,225,4582021年12月91
中铁诺德龙湾花园项目921,246924,0532020年9月92
中铁南山里910,32874,1182020年12月100
中国中铁诺德城737,206-2020年12月24
长春中铁逸湖项目714,601-2020年12月100
中铁尚城二期麓苑692,334750,5422020年6月86
中铁城阅湖和庭636,43986,1832020年7月100
后沙峪别墅项目571,228-2020年6月40
贵阳中铁逸都国际E组团569,5242,002,368已竣工85
中铁佳苑537,500-2020年12月95
中铁青岛世界博览城2-3#地块商住项目516,287-2020年12月73
中铁卓越居一期516,092233,0672021年12月55
宜昌世纪山水项目1区450,597191,4012020年3月94
南通九溪源著项目447,69449,8662021年12月48
贵阳中铁逸都国际G组团一期409,13130,6572021年7月37
大连梓金?琥珀湾项目404,964445,9272020年12月64
天地明珠项目396,963967,2992020年6月78
白晶谷38组团394,156268,6782021年10月57
中铁青岛世界博览城2-4#地块商住项目391,351-2020年12月96
中铁青岛世界博览城2-2#地块商住项目387,977-2020年12月96
十堰世纪山水一期368,675-2021年3月90
亳州中铁诺德雍景台项目351,860-2020年5月75
中铁新城项目349,551-2020年12月46
悦龙国际城二组团二期341,107-2021年7月78
中铁阅山湖云著综合体一期一标段329,529-2021年3月31
奥维尔三期313,829696,8512021年9月99
南昌轨道职工住宅小区项目301,897577,0002020年9月95
中铁青岛广场中央商务区项目297,788185,824已竣工58
中铁诺德名城项目295,7191,113,1652021年5月81
悦龙国际城二组团一期285,373177,7932021年6月99
衡水景和城项目283,726601,7672020年10月87
湘西世纪山水282,035302,924已竣工100
溪源花园三期281,546431,466已竣工72
武汉诺德逸园279,483-2021年12月27
其他7,944,47416,791,411
合计36,960,75033,674,903

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 107 -

四合并财务报表项目附注(续)
(34)应付职工薪酬
2019年12月31日2018年12月31日
应付短期薪酬(a)3,437,2793,375,795
应付设定提存计划(b)254,918251,723
应付辞退福利10196
合计3,692,2983,627,614
(a)短期薪酬
2018年 12月31日本年增加本年减少2019年 12月31日
工资、奖金、津贴和补贴2,288,25443,689,68743,680,2432,297,698
职工福利费2,7423,199,9533,198,7723,923
社会保险费266,8783,586,4553,600,696252,637
其中：医疗保险费247,9283,094,6193,115,252227,295
工伤保险费14,788276,735271,60919,914
生育保险费4,162215,101213,8355,428
住房公积金291,1683,830,4623,870,975250,655
工会经费和职工教育经费104,6901,240,2491,216,397128,542
其他422,0638,961,8998,880,138503,824
合计3,375,79564,508,70564,447,2213,437,279
(b)设定提存计划
2018年 12月31日本年增加本年减少2019年 12月31日
基本养老保险201,6205,901,5425,919,349183,813
企业年金缴纳17,783221,925220,25619,452
失业保险费32,3201,249,2561,229,92351,653
合计251,7237,372,7237,369,528254,918

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 108 -

四合并财务报表项目附注(续)
(35)应交税费
2018年12月31日本年增加本年减少2019年12月31日
企业所得税3,593,2636,949,1727,370,5533,171,882
增值税2,672,97815,758,64115,309,9943,121,625
土地增值税2,495,5482,042,2041,885,0312,652,721
城市维护建设税91,507894,455913,30172,661
教育费附加66,242721,083727,84959,476
其他税金934,3894,869,0654,910,338893,116
合计9,853,92731,234,62031,117,0669,971,481
(36)其他应付款
2019年12月31日2018年12月31日
保证金20,726,40118,279,089
应付代垫款项16,600,14916,056,376
其他权益持有人持有的权益6,175,3602,497,005
押金961,9921,043,928
应付永续债持有人利息363,166363,166
应付股东股利167,181137,712
其他24,601,36518,619,710
合计69,595,61456,996,986
(a)于2019年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币8,641,677千元(2018年12月31日：人民币10,239,576千元)，主要为本集团收取的保证金和押金，鉴于交易双方仍继续发生业务往来，该款项尚未结清。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 109 -

四合并财务报表项目附注(续)
(37)一年内到期的非流动负债
2019年12月31日2018年12月31日
一年内到期的长期借款 (附注四(39))19,895,98021,282,913
一年内到期的应付债券 (附注四(40))8,534,6262,676,276
一年内到期的长期应付款(附注四(42))2,874,6281,856,867
一年内到期的租赁负债 (附注四(41))1,037,203—
一年内到期的长期应付职工薪酬(附注四(45))358,562369,420
一年内到期的预计负债 (附注四(43))11,25318,017
合计32,712,25226,203,493
(38)其他流动负债
2019年12月31日2018年12月31日
待转销项税额(a)20,913,23816,331,635
委托存款(b)36,25889,235
其他130,379100,353
合计21,079,87516,521,223
(a)本集团作为一般纳税人提供建造及服务合同劳务、销售货物、加工修理修配劳务、转让无形资产或不动产，已确认相关收入(或利得)或已收取合同款项但尚未发生增值税纳税义务而需于以后期间确认为销项税额的增值税额，本集团将其计入待转销项税额。
(b)委托存款系本公司下属三级子公司中铁信托代理业务产生的，第三方将资金委托给中铁信托对外放贷和投资，委托资金总额减去实际对外贷款和投资的金额，以净额在其他流动负债中列示。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 110 -

四合并财务报表项目附注(续)
(39)长期借款
2019年12月31日2018年12月31日
信用借款44,628,56636,016,091
质押借款(a)26,505,78619,722,348
抵押借款(b)14,346,02411,750,057
保证借款(c)9,464,0349,825,800
小计94,944,41077,314,296
减：一年内到期的长期借款(附注四(37))
信用借款15,941,19312,221,459
质押借款874,4432,002,816
抵押借款1,743,3883,640,528
保证借款1,336,9563,418,110
小计19,895,98021,282,913
一年后到期的长期借款合计75,048,43056,031,383
(a)于2019年12月31日，银行质押借款人民币11,280,809千元、2,324,999千元、12,238,174千元及661,804千元分别由本集团账面价值为人民币26,926,188千元、3,905,784千元、21,801,796千元的合同资产(附注四(10))、长期应收款(附注四(14))、特许经营权(附注四(22))及本集团对集团内其他子公司应收款项人民币1,357,473千元质押取得(2018年12月31日：银行质押借款人民币15,953,135千元、3,247,700千元、521,513千元分别由本集团账面价值为人民币24,368,377千元、9,914,442千元的特许经营权、合同资产及本集团对集团内其他子公司应收款项人民币566,809千元质押取得)。
(b)于2019年12月31日，银行抵押借款人民币14,346,024千元(2018年12月31日：人民币11,750,057千元)系由本集团账面价值约为人民币33,636,994千元的存货(附注四(9))作为抵押(2018年12月31日：账面价值为人民币25,032,362千元的存货作为抵押)。
(c)于2019年12月31日，银行保证借款人民币9,464,034千元(2018年12月31日：人民币9,825,800千元)系由本集团内部提供保证。。
(d)于2019年12月31日，长期借款的年利率区间为0.75%至9.50%(2018年12月31日：0.75%至8.00%)。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 111 -

四合并财务报表项目附注(续)
(40)应付债券
2018年 12月31日本年发行溢折价摊销 及汇率影响本年计提利息本年偿还本金本年支付利息2019年 12月31日
中铁股份2010年公司债券(第一期)10年期5,222,210-3,476244,000-244,0005,225,686
中铁股份2010年公司债券(第二期)10年期2,518,264-1,746108,441-108,5002,519,951
中铁股份2010年公司债券(第二期)15年期3,519,893-1,449157,414-157,5003,521,256
中铁股份2011年度第一期中期票据10年期(注1)4,778,784-999158,406-158,4064,779,783
资源汇通2013年美元票据10年期(注2)3,424,347-58,080134,292-134,2923,482,427
中铁股份2016年公司债券(第一期)5年期(注3)2,107,864-25745,684915,00062,9351,175,870
中铁迅捷2016年美元票据10年期(注4)3,456,452-59,105113,961-113,3633,516,155
中铁股份2016年公司债券(第一期)10年期2,187,291-89480,560-80,5602,188,185
中铁迅捷2017年美元票据5年期(注5)3,456,106-61,207100,955-100,2833,517,985
中铁股份2019年公司债券(第一期)3年期(注6)-2,499,55913587,967--2,587,661
中铁股份2019年度第一期中期票据3年期(注7)-1,000,000-33,646--1,033,646
中铁股份2019年度第一期中期票据5年期(注7)-1,000,000-36,568--1,036,568
中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种一)(注8)-1,299,7455831,399--1,331,202
中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种二)(注8)-2,199,5699857,825--2,257,492
中铁股份2019年度第二期中期票据2年期(注9)-999,24025125,541--1,025,032
中铁股份2019年度第三期中期票据3年期(注10)-1,498,87524240,126--1,539,243
中铁股份2019年度第四期中期票据(品种二)3年期(注11)-2,497,93135450,215--2,548,500
中铁股份2019年度第四期中期票据(品种三)5年期(注11)-499,5864111,135--510,762
中铁股份2019年公司债券(第三期)3年期(品种一)(注12)-1,899,6305531,310--1,930,995
中铁股份2019年公司债券(第三期)5年期(品种二)(注12)-1,099,7861820,146--1,119,950
小计30,671,21116,493,921188,4651,569,591915,0001,159,83946,848,349
减：一年内到期的应付债券(附注四(37))2,676,2768,534,626
一年后到期的应付债券合计27,994,93538,313,723

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 112 -

四合并财务报表项目附注(续)
(40)应付债券(续)
债券有关信息如下：
面值发行日期债券期限发行净金额
中铁股份2010年公司债券(第一期)10年期5,000,0002010/1/2710年4,971,667
中铁股份2010年公司债券(第二期)10年期2,500,0002010/10/1910年2,485,000
中铁股份2010年公司债券(第二期)15年期3,500,0002010/10/1915年3,479,000
中铁股份2011年度第一期中期票据10年期(注1)4,659,0002011/3/2310年4,652,477
资源汇通2013年美元票据10年期(注2)美元5亿元2013/2/510年3,127,919
中铁股份2016年公司债券(第一期)5年期(注3)1,135,0002016/1/285年1,135,000
中铁迅捷2016年美元票据10年期(注4)美元5亿元2016/7/2810年3,436,206
中铁股份2016年公司债券(第一期)10年期2,120,0002016/1/2810年2,110,460
中铁迅捷2017年美元票据5年期(注5)美元5亿元2017/7/255年3,267,100
中铁股份2019年公司债券(第一期)3年期(注6)2,500,0002019/1/173年2,499,559
中铁股份2019年度第一期中期票据3年期(注7)1,000,0002019/1/213年1,000,000
中铁股份2019年度第一期中期票据5年期(注7)1,000,0002019/1/215年1,000,000
中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种一)(注8)1,300,0002019/4/153年1,299,745
中铁股份2019年公司债券(第二期)3年期(品种二)(注8)2,200,0002019/4/153年2,199,569
中铁股份2019年度第二期中期票据2年期(注9)1,000,0002019/4/292年999,240
中铁股份2019年度第三期中期票据3年期(注10)1,500,0002019/4/293年1,498,875
中铁股份2019年度第四期中期票据(品种二)3年期(注11)2,500,0002019/6/183年2,497,931
中铁股份2019年度第四期中期票据(品种三)5年期(注11)500,0002019/6/185年499,586
中铁股份2019年公司债券(第三期)3年期(品种一)(注12)1,900,0002019/7/163年1,899,630
中铁股份2019年公司债券(第三期)5年期(品种二)(注12)1,100,0002019/7/165年1,099,786
合计45,158,750

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 113 -

四合并财务报表项目附注(续)
(40)应付债券(续)
注1：2011年3月23日，本公司之非全资子公司中国中铁完成了2011年度第一期中期票据的发行。中期票据发行利率为5.23%，期限为10年。根据票据条款规定，本公司有权决定在该10年期票据存续期的第5年末调整该10年期票据后5年的票面利率，调整后的票面利率为该10年期票据存续期前5年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该10年期票据回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该10年期票据按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该10年期票据。2016年3月8日，本公司行使调整票面利率选择权，将该10年期票据后5年票面利率由5.23%调整至3.40%，截至2016年3月23日行权日止，投资者回售面额为人民币33.41亿元，继续持有面额为人民币46.59亿元。
注2：2013年2月5日，本公司在香港成立的间接非全资子公司中铁资源汇通有限公司(以下简称“中铁资源汇通”)发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁资源汇通提前赎回，否则该票据将于2023年2月5日到期。票据年利率为3.85%，每半年支付一次利息。
注3：2016年1月28日，本公司之非全资子公司中国中铁完成了2016年度第一期公司债券的发行，该债券发行总额为人民币20.50亿元，其中5年期票面利率为3.07%。根据债券条款约定，本公司有权决定在该5年期公司债存续期的第3年末调整该5年期公司债后2年的票面利率，调整后的票面利率为该5年期票据存续期前3年票面年利率加或减本公司提升或降低的基点。投资者在投资者回售登记期内有权按该5年期公司债回售实施办法所公告的内容进行登记，将持有的该5年期公司债按面值全部或部分回售给本公司，或选择继续持有该5年期公司债。于2019年1月投资者回售面额为人民币9.15亿元的公司债券，截至2019年12月31日，投资者继续持有的公司债券面额为人民币11.35亿元。
注4：2016年7月28日，本公司在英属维尔京群岛注册成立的间接非全资子公司中铁迅捷有限公司(以下简称“中铁迅捷”)发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于2026年7月28日到期。票据年利率为3.25%，每半年支付一次利息。
注5：2017年7月25日，中铁迅捷发行了本金总额为美元5亿元的票据。根据票据条款规定，除非中铁迅捷提前赎回，否则该票据将于2022年7月25日到期。票据年利率为2.88%，每半年支付一次利息。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 114 -

四合并财务报表项目附注(续)
(40)应付债券(续)
注6：2019年1月17日，本公司非全资子公司中国中铁完成了2019年度第一期3年公司债券的发行，该债券发行总额为人民币25亿元，票面利率为3.68%，每年支付一次利息。
注7：2019年1月21日，本公司非全资子公司中国中铁完成了2019年度第一期中期票据的发行，包括 3年中期票据(品种一)和5年中期票据(品种二)。该票据发行总额为人民币20亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币10亿元。票据年利率分别为3.57%(品种一)和3.88%(品种二)，每年支付一次利息。
注8：2019年4月15日，本公司非全资子公司中国中铁完成了2019年度第二期公司债券的发行，包括3年期附第1年末和第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权(品种一)及三年期附第2年末投资者回售选择权和发行人票面利率调整选择权(品种二)。该债券发行总额为人民币35亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币13亿元及人民币22亿元。票面年利率分别为3.40%(品种一)和3.70%(品种二)，每年支付一次利息。
注9：2019年4月29日，本公司非全资子公司中国中铁完成了2019年度第二期中期票据的发行，发行总额为人民币10亿元。根据票据条款规定，该票据将于2021年4月29日到期，票据利率为3.80%，每年支付一次利息。
注10：2019年4月29日，本公司非全资子公司中国中铁完成了2019年度第三期中期票据的发行，发行总额为人民币15亿元。根据票据条款规定，该票据将于2022年4月29日到期，票据利率为3.98%，每年支付一次利息。
注11：2019年6月18日，本公司非全资子公司中国中铁完成了2019年度第四期中期票据的发行，包括3年中期票据(品种二)及5年中期票据(品种三)。该票据发行总额为人民币30亿元，其中品种二及品种三分别发行人民币25亿元及人民币5亿元，票面利率分别为3.77%及4.18%，均为每年支付一次利息。
注12：2019年7月16日，本公司非全资子公司中国中铁完成了2019年度第三期公司债券的发行，包括三年期(品种一)和五年期(品种二)。该债券发行总额为人民币30亿元，其中品种一及品种二分别发行人民币19亿元及人民币11亿元，票面利率分别为3.59%及3.99%，均为每年支付一次利息。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 115 -

四合并财务报表项目附注(续)
(41)租赁负债
2019年12月31日2018年12月31日
租赁负债2,471,300—
减：一年内到期的非流动负债(附注四(37))1,037,203—
1,434,097—
(a)于2019年12月31日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项包括：
于2019年12月31日，本集团已签订但尚未开始执行的租赁合同相关的租赁付款额为人民币822,710千元。
(42)长期应付款
2019年 12月31日2018年 12月31日
应付质保金9,697,3173,781,739
其他权益持有人持有的权益5,981,4964,781,193
专项应付款316,269288,004
维修基金73,24290,701
应付融资租赁款—170,878
其他326,635431,028
小计16,394,9599,543,543
减：一年内到期的长期应付款(附注四(37))
应付质保金2,335,2631,603,676
其他权益持有人持有的权益410,000-
维修基金-1,684
应付融资租赁款—11,154
其他129,365240,353
小计2,874,6281,856,867
合计13,520,3317,686,676

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 116 -

四合并财务报表项目附注(续)
(42)长期应付款(续)
(a)于2019年12月31日，余额前五名的长期应付款情况如下：
债权人名称2019年 12月31日2018年 12月31日
长期应付款单位11,093,3171,096,000
长期应付款单位2602,000-
长期应付款单位3241,095-
长期应付款单位4195,763434,792
长期应付款单位5193,060193,060
合计2,325,2351,723,852
(43)预计负债
2019年12月31日2018年12月31日
未决诉讼(a)606,18870,679
待执行的亏损合同(b)457,708393,684
财务担保42,45553,099
特许经营权高速公路修复义务(c)-527,425
信托业务准备金(d)-27,795
小计1,106,3511,072,682
减：将于一年内支付的预计负债 (附注四(37))11,25318,017
一年后到期的预计负债合计1,095,0981,054,665
(a)因尚未判决的诉讼导致本集团需承担对可能败诉的判决结果形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出且该义务的金额能够可靠计量。
(b)待执行合同变成亏损合同的，执行亏损合同很可能导致经济利益流出，且预计损失的金额能够可靠计量。
(c)因特许经营权合同要求，本集团需承担对所管理收费公路进行大修养护及路面重铺的责任形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，且该义务的金额能够可靠计量。
(d)对于信托风险，根据资产质量，综合考虑其推介销售、尽职管理、信息披露等方面以及声誉风险管理需求，客观判断风险损失，且该义务的金额能够可靠计量。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 117 -

四合并财务报表项目附注(续)
(44)递延收益
2018年 12月31日本年增加本年减少2019年 12月31日
政府补助(a)847,56596,871190,562753,874
其他377,771120,628141,711356,688
合计1,225,336217,499332,2731,110,562
(a)政府补助项目
2018年 12月31日本年新增计入 营业外收入计入 其他收益2019年 12月31日与资产相关/ 与收益相关
伊春鹿鸣基础设施投资项目扶持资金132,372-19,812-112,560与资产相关
高新工业工程装备科研补助52,84923,291-4,00072,140与收益相关
中铁九局总部大厦拆迁补偿69,080-2,807-66,273与资产相关
哈大高铁拆迁补偿59,578-2,476-57,102与资产相关
贵阳铁路工程学校43,18620,515-8,74654,955与资产相关
中铁六局天津铁建拆迁补偿53,321-1,929-51,392与资产相关
其他437,17953,065-150,792339,452与资产相关/ 与收益相关
合计847,56596,87127,024163,538753,874

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 118 -

四合并财务报表项目附注(续)
(45)长期应付职工薪酬
2019年12月31日2018年12月31日
离职后福利-设定受益计划负债3,128,6223,398,557
减：一年内到期的长期应付职工薪酬(附注四(37))358,562369,420
合计2,770,0603,029,137
(a)本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下：
2019年度2018年度
年初金额3,398,5573,556,349
计入当期损益的设定受益成本
—利息净额104,400133,700
计入其他综合收益的设定受益成本
—精算损失15,670168,715
其他变动
—已支付的福利(390,005)(460,207)
年末金额3,128,6223,398,557
本集团需要承担原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员(以下简称“三类人员”)的支付义务，并对以下待遇确定型福利的负债与费用进行精算评估：
(i)2007年前原有离休人员的补充退休后医疗报销福利；
(ii)2007年前原有离退休人员及因公已故员工遗属的补充退休后养老福利；
(iii)2009年前内退和下岗人员的离岗薪酬持续福利。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 119 -

四合并财务报表项目附注(续)
(45)长期应付职工薪酬(续)
(a)本集团补充退休福利设定受益义务现值变动情况如下(续)：
本集团承担上述三类人员精算福利计划导致的精算风险，主要包括利率风险、福利增长风险和平均医疗费用增长风险。
利率风险设定受益计划义务现值参照国债的市场收益率作为折现率进行计算，因此国债的利率降低会导致设定受益计划义务现值增加。
福利增长风险设定受益计划负债的现值参照三类人员的福利水平进行计算，因此三类人员因物价上涨等因素导致的福利增长率的增加会导致负债金额的增加。
平均医疗费用增长风险设定受益计划负债的现值参照原有离休人员的医疗报销福利水平进行计算，因此医疗报销费用上涨等因素导致的平均医疗费用增长率的增加会导致负债金额的增加。
最近一期对于设定受益计划负债现值进行的精算估值由独立精算评估师韬睿惠悦管理咨询(深圳)有限公司北京分公司针对截至2019年12月31日止时点的数据进行，以预期累计福利单位法确定设定受益计划的现值和相关的服务成本。
(b)精算估值所采用的主要精算假设为：
2019年度2018年度
折现率3.25%3.25%
福利增长率4.50%4.50%
平均医疗费用增长率8.00%8.00%
(46)其他非流动负债
2019年12月31日2018年12月31日
让渡资产使用权预收款6,072113,297
待转销项税额-7,422
其他41,93753,003
合计48,009173,722

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 120 -

四合并财务报表项目附注(续)
(47)实收资本
2018年12月31日本年增减变动2019年12月31日
金额所占比例发行新股送股公积金转股其他金额所占比例
国资委12,073,115100.00%----12,073,115100.00%
2017年12月31日本年增减变动2018年12月31日
金额所占比例发行新股送股公积金转股其他金额所占比例
国资委12,073,115100.00%----12,073,115100.00%

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 121 -

四合并财务报表项目附注(续)
(48)其他权益工具
(a)年末发行在外的永续债变动情况：
在外发行的 金融工具2018年12月31日本年增加本年减少2019年12月31日
数量 (万张)账面价值数量 (万张)账面价值数量 (万张)账面价值数量 (万张)账面价值
2019年第一期私募永续债(i)---8,000,000---8,000,000
(b)年末发行在外的永续债的基本情况：
(i)本公司于2019年12月5日发行可于2029年及以后期间赎回的2019年第一期私募永续债(以下称“私募永续债”)，实际发行总额为人民币80亿元。根据该私募永续债的发行条款，本公司附有按年利率每年派发现金利息的权利，并无偿还本金或支付任何利息的合约义务，私募永续债的初始年利率为5.25%，每10年重置一次，除非发生强制付息事件，本私募永续债的每个付息日，本公司可自行选择将当期利息以及按照本条款已经递延的所有利息及其孳息推迟至下一个付息日支付，且不受到任何递延支付利息次数的限制。于本期私募永续债第10个和其后每个付息日，本公司有权按面值加应付利息(包括所有递延支付的利息及其孳息)赎回本期私募永续债。本公司认为该私募永续债并不符合金融负债的定义，将发行总额扣除相关交易费后实际收到的金额确认为权益，宣告派发利息则作为利润分配处理。
(c)其他权益工具利息计提情况：
于2019年12月31日，本公司尚未触发永续债强制付息事件但归属于2019年度的永续债利息为人民币6,169千元(2018年度：无)。

中国铁路工程集团有限公司2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(49)资本公积
2018年 12月31日本年增加本年减少2019年 12月31日
股本溢价(i)21,602,6897,0451,320,61620,289,118
其他资本公积–其他(ii)5,628,711640,34928,5696,240,491
合计27,231,400647,3941,349,18526,529,609
2017年 12月31日本年增加本年减少2018年 12月31日
股本溢价26,223,0551,050,7645,671,13021,602,689
其他资本公积–其他5,405,377350,486127,1525,628,711
合计31,628,4321,401,2505,798,28227,231,400
(a)2019年度，增加和减少的资本公积主要系以下事项产生：

(i)于2019年5月，本公司通过上海证券交易所集中竞价交易以人民币109,080千元

的对价增持本公司之非全资子公司中国中铁15,827,500股A股股票，约占中国中铁股份总数的0.07%，该项交易导致资本公积增加人民币7,045千元，少数股东权益减少人民币116,125千元。于2019年9月，本公司之非全资子公司中国中铁以人民币6.75元/股的价格非公开发行1,726,627,740股A股股票购买若干第三方投资者持有的本公司下属三级子公司中铁二局集团有限公司、中铁三局集团有限公司、中铁五局集团有限公司及中铁八局集团有限公司(以下统称“标的公司”)25.32%、29.38%、

26.98%、23.81%的股权。购买完成后，本公司之非全资子公司中国中铁对标的公司的持股比例分别由原74.68%、70.62%、73.02%和76.19%上升至100%。该项交易导致本集团于2019年12月31日的合并财务报表中资本公积减少人民币1,320,616千元，少数股东权益增加人民币1,320,616千元。(ii)于2019年，本公司下属三级子公司中铁交投因按照应享有的份额确认其合营企业

绥延高速承接项目所取得的国家资本金投入产生的资本公积增加人民币435,984千元。于2019年，本公司下属三级子公司中铁二局建设以人民币706,483千元为对价处置本公司下属三级子公司中铁工业66,646,500股A股股票，约占中铁工业股份总数的3.01%，该项交易导致本集团于2019年12月31日的合并财务报表中资本公积增加人民币95,993千元，少数股东权益增加人民币610,490千元。

中国铁路工程集团有限公司2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(50)其他综合收益
资产负债表中其他综合收益2019年度利润表中其他综合收益
2018年 12月31日税后归属于 母公司2019年 12月31日本年所得税 前发生额减：前期计入 其他综合收益 本年转出减：所得 税费用税后归属 于母公司税后归属于 少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定收益计划净负债的变动(71,897)(5,899)(77,796)(15,670)-663(5,899)(10,434)
其他权益工具投资公允价值变动198,477(34,081)164,396(63,705)30,709(17,608)(34,081)(42,725)
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益12,54719,76232,30941,877--19,76222,115
外币财务报表折算差额(292,426)46,744(245,682)113,940--46,74467,196
现金流量套期损益的有效部分(570)547(23)1,158--547611
其他15,083-15,083-----
合计(138,786)27,073(111,713)77,60030,709(16,945)27,07336,763

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(50)其他综合收益(续)
资产负债表中其他综合收益2018年度利润表中其他综合收益
2018年 1月1日税后归属于 母公司2018年 12月31日本年所得税 前发生额减：前期计入 其他综合收益 本年转出减：所得 税费用税后归属 于母公司税后归属于 少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
重新计算设定收益计划净负债的变动(8,702)(63,195)(71,897)(168,715)-(39,131)(63,195)(66,389)
其他权益工具投资公允价值变动554,065(355,588)198,477(1,005,274)15,405(234,275)(355,588)(430,816)
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益(31,801)44,34812,54787,471--44,34843,123
外币财务报表折算差额(221,528)(70,898)(292,426)(90,926)--(70,898)(20,028)
现金流量套期损益的有效部分238(808)(570)(1,594)--(808)(786)
其他15,083-15,083-----
合计307,355(446,141)(138,786)(1,179,038)15,405(273,406)(446,141)(474,896)

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(51)专项储备
2018年 12月31日本年增加本年减少2019年 12月31日
安全生产费-13,730,71513,730,715-
2017年 12月31日本年增加本年减少2018年 12月31日
安全生产费-12,055,48612,055,486-
(52)盈余公积
根据《中华人民共和国公司法》，法定盈余公积金按年度净利润的10%提取，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加实收资本。
于2019年12月31日，本公司累计未分配利润尚不足弥补以前年度亏损，因此未提取法定盈余公积金(2018年12月31日：无)。

中国铁路工程集团有限公司2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(53)未分配利润
注2019年度2018年度
年初未分配利润45,482,94438,461,664
加：本年归属于母公司所有者的净利润10,606,3608,208,229
减：提取信托赔偿准备金(a)36,73860,437
提取一般风险准备金(b)76,05965,453
上交国有资本收益(c)2,626,0891,067,294
永续债持有人利息附注四(48)(c)6,169-
其他增加87,5326,235
年末未分配利润53,431,78145,482,944
(a)提取信托赔偿准备金

信托赔偿准备金系本公司之三级子公司中铁信托根据《信托公司管理办法》第49 条之规定提取的信托赔偿准备金，中铁信托按照当年实现净利润之10%(2018 年度：10%)提取。信托赔偿准备金累计额为中铁信托注册资本20%以上的，可不再提取。信托赔偿准备金用于赔偿信托业务损失的风险准备，不得用于分红、转增资本。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(53)未分配利润(续)
(b)提取一般风险准备金
－中铁信托： 中铁信托根据财政部财金【2012】20号文《金融企业准备金计提管理办法》的规定，按照风险资产的一定比例计提，按照利润分配处理。一般风险准备金用于弥补尚未识别的可能性损失。中铁信托按风险资产期末余额的5%提取。
－中铁信托下属宝盈基金管理有限公司：
宝盈基金管理有限公司根据证监基金字【2006】154号《关于基金管理公司提取风险准备金有关问题的通知》及中国证监会基金部通知【2007】39号《关于基金管理公司提高风险准备金有关问题的通知》规定计提共同基金管理人风险准备金。
自证监基金字【2006】154号发文至2006年12月31日止，一般风险准备金每月按共同基金管理费收入的5%计算。根据中国证监会基金部通知【2007】39号的要求，2007年度起宝盈基金管理有限公司一般风险准备金计提比例变更为基金管理费收入的10%。风险准备金按利润分配处理，余额达到基金资产净值的1%时，可不再提取。
一般风险准备金用于赔偿因基金管理公司违法违规、违反基金合同、技术故障、操作错误等给基金财产或者基金份额持有人造成的损失，以及证监会规定的其他用途。
－中铁财务有限责任公司：
根据财政部财金【2012】年20号《金融企业准备金计提管理办法》的要求，自公司成立日起，中铁财务有限责任公司根据自身实际情况，对风险资产所面临的风险状况定量分析，确定潜在风险估计值。对于潜在风险估计值高于资产减值准备的差额，计提一般准备金。
当潜在风险估计值低于资产减值准备时，可不计提一般准备金。一般准备金余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。
(c)上交国有资本收益
根据财政部《财政部关于收取中央企业2019年专项税后利润(第一批)的通知》(财资【2019】21号)及《财政部关于收取中央企业2019年国有资本收益的通知》(财资【2019】38号)，本年度本公司上交2018年的国有资本收益人民币2,626,089千元。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附(续)
(54)营业收入和营业成本
(a)营业收入和营业成本情况
2019年度2018年度
收入成本收入成本
主营业务843,795,496762,316,629733,684,359662,094,538
其他业务5,854,1094,384,1465,343,0143,850,563
合计849,649,605766,700,775739,027,373665,945,101
(b)主营业务收入、主营业务成本按行业划分
2019年度2018年度
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本
基础设施建设731,562,122677,241,369624,211,312577,871,512
-铁路223,406,946216,695,305204,583,458196,435,792
-公路123,441,131113,011,61097,511,80590,099,424
-市政384,714,045347,534,454322,116,049291,336,296
房地产开发43,031,48330,485,22043,324,21532,652,111
工程设备与零部件制造16,973,62212,927,11714,999,94211,427,212
勘察设计与咨询服务16,172,49611,732,50214,609,59410,513,430
其他36,055,77329,930,42136,539,29629,630,273
合计843,795,496762,316,629733,684,359662,094,538

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附(续)
(54)营业收入和营业成本(续)
(c)其他业务收入和其他业务成本
2019年度2018年度
其他业务收入其他业务成本其他业务收入其他业务成本
产品材料销售2,178,1421,805,2421,631,9201,499,498
租金收入(i)1,237,965787,4631,052,628590,812
技术服务咨询606,198384,901392,548199,146
运输326,967242,243209,292181,319
其他1,504,8371,164,2972,056,6261,379,788
合计5,854,1094,384,1465,343,0143,850,563
(d)本集团2019年度营业收入分解如下：
2019年度
基础设施建设勘察设计与 咨询服务工程设备与 零部件制造房地产 开发其他合计
主营业务收入731,562,12216,172,49616,973,62243,031,48336,055,773843,795,496
其中：其中：在某一时点确认--11,448,74537,989,92935,601,78485,040,458
在某一时段内确认731,562,12216,172,4965,524,8775,041,554-758,301,049
租赁收入(i)----453,989453,989
其他业务收入----5,854,1095,854,109
合计731,562,12216,172,49616,973,62243,031,48341,909,882849,649,605
(i)本集团的租赁收入来自于出租房屋及建筑物、施工设备、运输设备及其他固定资产。2019年度，租赁收入中无基于承租人的销售额的一定比例确认的可变租金。

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(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(54)营业收入和营业成本(续)
(e)建造合同当期确认收入金额最大的前10项：
合同项目合同总金额合同总成本完工 进度累计确认的合同收入累计确认的合同成本累计已确认毛利已办理结算价款累计收款数当年确认的合同收入当年确认的合同成本
固定造价合同
其中：1.10,415,4699,930,94558.86%6,130,5455,845,432285,1135,666,4606,294,7084,402,4804,208,756
214,877,60513,042,52589.06%13,249,99511,615,3691,634,62614,199,83712,832,0004,250,0854,066,224
321,022,70919,539,59419.00%3,994,3153,712,568281,7474,063,6423,225,2623,994,3153,712,568
420,249,95619,554,96525.56%5,175,8894,998,180177,7095,663,6485,668,5103,937,6073,795,895
510,902,4759,266,91776.00%8,285,8817,042,8171,243,0648,809,4429,779,5183,914,3783,602,267
69,070,7618,568,81592.06%8,350,5437,888,233462,3108,197,0537,837,3183,810,8823,623,754
79,571,7008,555,65978.73%7,535,7996,735,452800,3478,500,3688,452,3253,617,7013,197,157
815,280,90912,309,79626.78%4,092,2273,296,437795,7904,224,4923,716,3343,377,4812,712,708
94,473,9483,787,86081.73%3,656,5583,095,920560,6383,808,7713,655,0003,358,7902,814,882
1010,279,5129,141,56374.03%7,609,9236,767,399842,5247,552,2617,595,9423,083,0802,719,905

中国铁路工程集团有限公司2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(55)税金及附加
计缴标准2019年度2018年度
城市维护建设税实际缴纳流转税额 的1%或5%或7%893,022898,707
教育费附加实际缴纳流转税额的2% 或3%714,990721,938
印花税合同额的0.005%至0.1%或5元500,577419,710
土地使用税每平方米0.6元至30元238,733226,596
营业税应纳税营业额的3%-162,995
其他3,033,8703,315,587
合计5,381,1925,745,533
(56)销售费用
2019年度2018年度
职工薪酬1,646,6481,273,816
销售服务及代理费1,058,531729,094
广告及业务宣传费650,943495,535
运输费334,444261,986
折旧费50,14240,679
其他864,978736,148
合计4,605,6863,537,258
(57)管理费用
2019年度2018年度
职工薪酬15,367,24813,695,589
办公费及差旅费1,633,1731,574,227
折旧及摊销费1,356,4981,351,664
其他3,820,5684,114,287
合计22,177,48720,735,767

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(58)研发费用
2019年度2018年度
超大直径岩石隧道掘进机关键技术研究及应用76,370-
铁路小型预制构件机械化施工工法72,257-
软弱围岩短台阶快速施工技术研究71,673-
水平层页岩隧道控制爆破施工研究51,316-
城市立交桥节段预制梁施工关键技术研究51,057-
其他16,188,37913,436,186
合计16,511,05213,436,186
(59)费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用和管理费用按照性质分类的补充资料如下：
2019年度2018年度
材料费315,532,855267,425,471
人工及分包费329,917,766292,559,861
机械使用费31,665,84830,997,746
房地产开发成本30,485,22032,652,111
安全生产费13,730,71512,055,486
折旧与摊销费11,682,18110,210,892
如附注二(30)所述，本集团将短期租赁和低价值租赁的租金支出直接计入当期损益，2019年度金额为人民币18,732,370千元。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(60)财务费用
2019年度2018年度
利息支出10,784,6418,553,111
减：资本化利息5,230,6123,092,852
加：租赁负债利息支出69,187—
利息费用5,623,2165,460,259
折现息234,870129,972
减：利息收入875,305875,437
汇兑损失40,39410,646
其他1,116,596788,544
合计6,139,7715,513,984
注：本集团对于用于购建或生产符合资本化条件的资产而产生的借款费用予以资本化。2019年度，借款费用资本化的金额为人民币5,230,612千元，其中人民币4,775,412千元计入存货，人民币21,134千元计入在建工程，人民币434,066千元计入无形资产(2018年度：借款费用资本化的金额为人民币3,092,852千元，其中人民币2,963,215千元计入存货，人民币45,353千元计入在建工程，人民币84,284千元计入无形资产)。
(61)其他收益
2019年度2018年度与资产相关/ 与收益相关
企业扶持补助322,091218,917与收益相关
岗位补贴176,01358,845与收益相关
拆迁补偿167,762118,726与资产相关/ 与收益相关
税收返还114,324235,066与收益相关
科研补贴111,296140,106与收益相关
财政贡献及财政局奖励74,32878,827与收益相关
其他39,3259,598与资产相关/与收益相关
合计1,005,139860,085

中国铁路工程集团有限公司2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

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四合并财务报表项目附注(续)
(62)投资收益
2019年度2018年度
处置子公司产生的投资收益4,960,677746,433
权益法核算的长期股权投资收益2,467,6151,620,167
债权投资持有期间取得的利息收入1,338,994903,728
其他非流动金融资产持有期间取得的利息收入524,744674,633
交易性金融资产持有期间取得的投资收益47,159139,765
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入46,67149,308
处置其他非流动金融资产取得的投资收益-4,546
处置长期股权投资产生的投资收益(23,366)5,415
处置交易性金融资产取得的投资收益(28,707)320,258
以摊余成本计量的金融资产终止确认损益(3,367,211)(1,540,326)
其他(242,529)281,032
合计5,724,0473,204,959

本集团不存在投资收益汇回的重大限制。(63)

(63)公允价值变动收益
2019年度2018年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
非上市基金产品投资17,26575,766
上市权益工具投资356,771(745,682)
非上市权益工具投资15,06416,839
交易性债券投资-59
非上市信托产品投资7,275(254,722)
其他(105,904)907,495
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
非上市基金产品投资(15,928)(14,955)
利率掉期合同-24,947
合计274,5439,747

中国铁路工程集团有限公司2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

-135 -

四合并财务报表项目附注(续)
(64)信用减值损失
2019年度2018年度
债权投资减值损失2,067,8071,636,718
应收账款减值损失1,306,353607,723
其他应收款坏账损失453,8905,150,883
合同资产减值损失433,228444,520
其他流动资产减值损失/(转回)169,632(395,163)
长期应收款坏账损失120,86044,931
应收票据减值损失/(转回)991(54,967)
财务担保减值损失转回(10,644)-
合计4,542,1177,434,645
(65)资产减值损失
2019年度2018年度
存货跌价损失1,431,586237,308
固定资产减值损失69,710-
预付款项减值损失25,58664,370
在建工程减值损失-400,071
投资性房地产减值损失-15,551
商誉减值损失16-
合计1,526,898717,300

中国铁路工程集团有限公司2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

-136 -

四合并财务报表项目附注(续)
(66)资产处置收益
2019年度2018年度计入2019年度 非经常性损益的金额
无形资产处置利得523,49396,083523,493
固定资产处置(损失)/利得(16,215)73,386(16,215)
其他处置损益112,96718,464112,967
合计620,245187,933620,245
(67)营业外收入
2019年度2018年度计入2019年度 非经常性损益的金额
保险赔款收入148,42160,947148,421
处罚收入81,84270,25281,842
违约赔偿收入47,52343,95047,523
非公共利益拆迁补偿收入52,18850,31452,188
政府补助收入(注)27,02438,06631,498
其他390,373386,149385,899
合计747,371649,678747,371

注：计入当期损益的政府补助明细：

2019年度

2019年度2018年度与资产相关/与收益相关
企业扶持补助19,81220,012与收益相关
拆迁补偿7,2126,891与资产相关/与收益相关
其他-11,163与资产相关/与收益相关
合计27,02438,066
(68)营业外支出
2019年度2018年度计入2019年度 非经常性损益的金额
诉讼支出766,58220,930766,582
罚没支出150,658135,708150,658
捐赠支出85,90870,20985,908
其他223,048410,684223,048
合计1,226,196637,5311,226,196

中国铁路工程集团有限公司2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

-137 -

四合并财务报表项目附注(续)
(69)所得税费用
2019年度2018年度
按税法及相关规定计算的当期所得税6,395,7766,469,669
递延所得税(453,816)(1,212,844)
合计5,941,9605,256,825

将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

2019年度

2019年度2018年度
利润总额31,172,80722,626,962
按适用税率计算的所得税(25%)7,793,2025,656,741
子公司使用不同税率的影响(1,075,973)(996,315)
研究与开发支出加计扣除的影响(621,314)(685,856)
调整以前期间所得税的影响(10,989)131,294
非应纳税收入的影响(840,047)(580,354)
不得扣除的成本、费用和损失的影响310,233207,548
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的影响(515,984)(395,352)
当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响1,109,7132,007,012
可予税前扣除的永续债利息(378,570)-
其他171,689(87,893)
所得税费用5,941,9605,256,825
(70)现金流量表项目注释
(a)收到的其他与经营活动有关的现金
2019年度2018年度
保证金3,059,6643,436,062
代垫款2,699,994493,526
政府补助收入792,007111,570
其他4,803,3613,969,333
合计11,355,0268,010,491

中国铁路工程集团有限公司2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

-138 -

四合并财务报表项目附注(续)
(70)现金流量表项目注释(续)
(b)支付的其他与经营活动有关的现金
2019年度2018年度
研究开发费16,511,05213,436,186
维修费2,830,5502,221,843
办公费及差旅费1,891,1262,802,122
销售及代理费用1,058,531729,094
广告及业务宣传费650,943495,535
其他11,017,29212,944,707
合计33,959,49432,629,487
(c)收到的其他与投资活动有关的现金
2019年度2018年度
收回三个月以上的定期存款1,595,4241,336,310
(d)支付的其他与投资活动有关的现金
2019年度2018年度
存出三个月以上的定期存款1,420,3852,531,318
(e)支付的其他与筹资活动有关的现金
2019年度2018年度
偿付租赁负债支付的金额870,494—
购买子公司少数股东股权

197,768

507,440
偿付售后回租款16,814-
支付融资租赁款—365,167
其他80,00030,000
合计

1,165,076

902,6072019年度，本集团支付的与租赁相关的总现金流出为人民币16,346,666千元，除上述计入筹资活动的偿付租赁负债支付的金额以外，其余现金流出均计入经营活动。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 139 -

四合并财务报表项目附注(续)
(71)现金流量表补充资料
(a)现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2019年度2018年度
净利润25,230,84717,370,137
加：资产减值损失1,526,898717,300
信用减值损失4,542,1177,434,645
使用权资产折旧1,309,729—
固定资产折旧7,972,5777,976,275
无形资产摊销1,689,0651,599,718
投资性房地产折旧和摊销444,751386,356
长期待摊费用摊销266,059248,543
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益(620,245)(187,933)
财务费用5,898,4805,734,577
公允价值变动收益(274,543)(9,747)
投资收益(5,280,143)(2,884,452)
其他收益(139,414)(82,001)
递延所得税资产增加(1,471,600)(1,171,828)
递延所得税负债增加/(减少)1,031,292(41,016)
存货的增加(33,593,337)(22,184,533)
合同资产的(增加)/减少(7,116,348)4,919,002
合同负债的增加18,383,9315,524,720
经营性应收项目的增加(26,689,821)(25,552,390)
经营性应付项目的增加26,000,04313,733,909
经营活动产生的现金流量净额19,110,33813,531,282
不涉及现金收支的重大经营、投资和筹资活动
2019年度2018年度
应收票据支付采购款3,922,5143,332,115
当期新增的使用权资产1,337,671—
融资租入固定资产—106,627
合计5,260,1853,438,742

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 140 -

四合并财务报表项目附注(续)
(71)现金流量表补充资料(续)
(a)现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动情况
2019年度2018年度
现金及现金等价物的年末余额139,059,226118,542,121
减：现金及现金等价物的年初余额118,542,121116,748,086
现金及现金等价物净增加额20,517,1051,794,035
(b)现金及现金等价物
2019年12月31日2018年 12月31日
货币资金159,126,130135,330,391
其中：库存现金152,359182,285
银行存款144,911,945123,445,376
其他货币资金14,061,82611,702,730
减：受到限制的货币资金20,066,90416,788,270
年末现金及现金等价物余额139,059,226118,542,121

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 141 -

四合并财务报表项目附注(续)
(71)现金流量表补充资料(续)
(c)取得或处置子公司
(i)取得子公司
2019年度
本年发生的企业合并于本年支付的现金和现金等价物5,118,262
其中：山西静兴高速公路有限公司(以下简称“山西静兴”)2,130,000
云南玉楚高速公路开发有限公司(以下简称“云南玉楚”)2,673,262
减：购买日子公司持有的现金和现金等价物3,496,009
其中：山西静兴2,755,248
云南玉楚298,729
取得子公司支付的现金净额1,622,253
取得子公司的净资产
2019年12月31日
流动资产4,216,433
非流动资产12,256,982
减：流动负债3,031,287
非流动负债5,463,337
合计7,978,791
(ii)处置子公司
2019年度
本年处置子公司于本年收到的现金和现金等价物3,600,682
其中：中铁高速3,600,682
减：丧失控制日子公司持有的现金和现金等价物785,737
其中：中铁高速785,737
处置子公司收到的现金净额2,814,945

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 142 -

四合并财务报表项目附注(续)
(71)现金流量表补充资料(续)
(c)取得或处置子公司(续)
(ii)处置子公司(续)
处置子公司于处置日的净资产
2019年12月31日
流动资产1,086,672
非流动资产34,233,444
减：流动负债9,134,175
非流动负债17,091,470
合计9,094,471

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 143 -

四合并财务报表项目附注(续)
(72)所有权或使用权受到限制的资产
年末账面价值受限原因
货币资金20,066,904保证金、存放中央银行准备金和到期日为三个月以上的定期存款等
应收票据585,000借款质押
存货33,636,994借款质押
合同资产26,926,188借款抵押
长期应收款3,905,784借款质押
固定资产3,130借款抵押
无形资产21,801,796借款质押
本集团对所有资产均拥有合法权益和所有权，除已经在财务报表附注四(4)、(9)、(10)、(14)、(19)、(22)中披露的资产抵押和质押事项外，本集团的资产均未予抵押、质押或留置，且除已经在财务报表附注四(1)中披露的受限资金外，亦未存在任何其他产权限制。
(73)外币货币性项目
(a)外币货币性项目
2019年12月31日
外币余额折算汇率人民币余额
货币资金—
美元1,567,8406.976210,937,565
欧元66,9917.8155523,568
港币140,9490.8958126,262
西非法郎8,062,8570.011995,948
埃塞俄比亚比尔409,6600.217589,101
其他外币2,026,095
小计13,798,539
其他非流动金融资产—
港币1110.895899

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 144 -

(73)外币货币性项目(续)
(a)外币货币性项目(续)
其他应收款—
美元571,0426.97623,983,703
埃塞俄比亚比尔171,7270.217537,351
西非法郎1,962,5990.011923,355
欧元2,5437.815519,875
港币9,9800.89588,940
其他外币449,982
小计4,523,206
其他权益工具投资—
港币535,2880.8958479,511
债权投资—
美元86,7156.9762604,941
短期借款—
马来西亚林吉特201,6321.6986342,492
其他外币32,823
小计375,315
2019年12月31日
外币余额折算汇率人民币余额
应收账款—
美元240,6166.97621,678,585
西非法郎23,678,1510.0119281,770
埃塞俄比亚比尔691,3650.2175150,372
欧元3,4477.815526,940
兰特34,1080.494316,860
港币4,1400.89583,709
其他外币1,639,324
小计3,797,560

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 145 -

四合并财务报表项目附注(续)
(73)外币货币性项目(续)
(a)外币货币性项目(续)
2019年12月31日
外币余额折算汇率人民币余额
应付账款—
美元388,3006.97622,708,858
西非法郎9,707,7310.0119115,522
欧元8,3127.815564,962
港币30,1460.895827,005
埃塞俄比亚比尔87,0390.217518,931
其他外币3,017,539
小计5,952,817
其他应付款—
美元354,8956.97622,475,818
西非法郎28,473,9500.0119338,840
埃塞俄比亚比尔683,9170.2175148,752
港币55,1540.895849,407
其他外币7,303,564
小计10,316,381
一年内到期的非流动负债—
美元23,4196.9762163,376
欧元8557.81556,682
小计170,058
长期借款—
美元24,7346.9762172,549
欧元3,2567.815525,447
其他外币15,607
小计213,603
应付债券—
美元1,494,0106.976210,422,513

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 146 -

四合并财务报表项目附注(续)
(73)外币货币性项目(续)
(b)重要的境外经营实体
境外经营实体的名称主要经营地记账本位币
MKM矿业有限责任公司刚果(金)美元
绿纱矿业有限责任公司刚果(金)美元
新鑫有限责任公司蒙古蒙图
境外经营实体根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。
五合并范围的变更
本年发生的二级子公司合并范围的变更请参见附注六(1)(a)，本公司下属三级子公司及以下级次的子公司众多，除以下列示的通过非同一控制下企业合并取得的山西静兴、云南玉楚外，因处置子公司而减少的中铁高速外，其他未在此列示。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 147 -

五合并范围的变更(续)
(1)非同一控制下的企业合并
(a)本年发生的非同一控制下的企业合并
被购买方取得时点、购买成本及取得的权益比例取得方式购买日购买日 确定依据购买日至年末被购买方的收入购买日至2019 年12月31日 被购买方的 净利润购买日至2019 年12月31日 被购买方的 经营活动 现金流量购买日至2019 年12月31日 被购买方的 现金流量净额
山西静兴2017年11月 24日取得11.27% 权益，成本为 300,0002018年3月 27日追加投资 并额外取得8.73% 权益，成本为 232,5002019年4月 5日追加投资 并额外取得80% 权益，成本为2,130,000增资取得2019年 4月5日实际取得控 制权日---(1,504,205)
云南玉楚2017年1月 23日取得17.41% 权益，成本为 967,0002019年4月 1日追加投资 并额外取得0.59% 权益，成本为 18,1862019年12月 31日追加投资 并额外取得72% 权益，成本为2,673,262增资取得2019年 12月31日实际取得控 制权日----

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 148 -

五合并范围的变更(续)
(1)非同一控制下的企业合并(续)
(b)合并成本以及商誉的确认情况如下：
山西静兴
合并成本—
现金2,130,000
原持有的20%的股权于购买日的公允价值538,074
合计2,668,074
减：取得的可辨认净资产公允价值份额2,690,372
商誉(22,298)
云南玉楚
合并成本—
现金2,673,262
原持有的18%的股权于购买日的公允价值985,186
合计3,658,448
减：取得的可辨认净资产公允价值份额3,658,448
商誉-

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 149 -

五合并范围的变更(续)
(1)非同一控制下的企业合并(续)
(c)被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
(i)山西静兴
购买日购买日2018年12月31日
公允价值账面价值账面价值
货币资金2,755,2482,755,2481,449,017
预付账款10810846
其他应收款7070-
固定资产3,0462,6392,887
无形资产1,463,1071,426,3501,238,218
其他非流动资产88,18288,18284,500
减：应付账款53,31453,31457,954
应付职工薪酬1,9601,9601,938
应交税费173173209
其他应付款27,89127,89126,529
长期借款1,500,0001,500,000-
长期应付款26,75926,75925,538
递延所得税负债9,292--
取得的净资产2,690,3722,662,5002,662,500

本集团采用估值技术来确定山西静兴的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产基础法。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 150 -

五合并范围的变更(续)
(1)非同一控制下的企业合并(续)
(c)被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下(续)：
(ii)云南玉楚
购买日购买日2018年12月31日
公允价值账面价值账面价值
货币资金298,729298,729190,016
预付账款55,15355,153453,453
交易性金融资产100,000100,000100,000
其他应收款--4,355
其他流动资产213,880213,880267,963
固定资产281281462
无形资产6,222,8546,134,3092,812,908
其他非流动资产3,402,1683,402,168-
减：短期借款500,000500,000-
应付账款1,473,2951,473,295502,348
应付职工薪酬--2,729
应交税费171171111
其他应付款509,446509,44682,183
长期借款3,322,1743,322,1741,958,286
长期应付款107,395107,395-
递延所得税负债22,136--
净资产4,358,4484,292,0391,283,500
减：少数股东权益700,000700,000316,500
取得的净资产3,658,4483,592,039967,000

本集团采用估值技术来确定云南玉楚的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法为资产基础法。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 151 -

五合并范围的变更(续)
(2)处置子公司
(a)本年度处置子公司的相关信息汇总如下：
子公司名称处置 价款处置比例处置方式丧失控制 权时点丧失控制权时点 的判断依据处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
中铁高速(注1)11,766,93651%场内公开挂牌转让2019年 12月23日实际丧失控 制权日4,955,155-
于2019年12月23日，本公司处置了所持有的中铁高速51%的股权，处置收益为人民币4,955,155千元。
注1：于2019年12月16日，本公司之子公司中铁交通将持有的中铁高速51%的股权转让给招商局公路网络科技控股股份有限公司(以下简称“招商公路”)及工银金融资产投资有限公司(以下简称“工银投资”)。本年因出售股权而丧失控制权，从而不再将中铁高速纳入合并范围。股权出售生效日为2019年12月23日。转让后，本公司之子公司中铁交通仍持有中铁高速49%的股权，由于本公司之子公司中铁交通有权参与其经营决策，能够同其他股东对其施加共同控制，因此将其作为合营企业核算，并将原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间中铁高速实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初中铁高速实现的净损益(扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润)中应享有的份额，调整留存收益。对于处置投资当期期初至处置投资日中铁高速实现的净损益中享有的份额，调整当期损益。其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，调整长期股权投资账面价值。 在合并财务报表中，对于持有的中铁高速剩余股权按照其在丧失控制权日即2019年12月23日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入当期投资收益。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 152 -

五合并范围的变更(续)
(2)处置子公司(续)
(b)处置损益信息如下：
(i)中铁高速
处置损益计算如下：
金额
处置价格11,766,936
减：合并财务报表层面享有的中铁高速净资产份额6,811,781
合计4,955,155
其他综合收益转入当期损益-
处置产生的投资收益4,955,155

中国铁路工程集团有限公司2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

-153 -

六在其他主体中的权益
(1)在子公司中的权益
(a)企业集团的构成

此处列示的仅为本公司的二级子公司，本公司下属各级次子公司众多，未予全部列示。

子公司名称

子公司名称主要经营地注册地实收资本业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
中国中铁(注1)中国北京基建建设业务、勘察设计与咨询服务业务、工程设备和零部件制造业务、房地产开发业务、矿产资源开发、金融业、特许经营权运营、物资贸易47.21-同一控制下企业合并取得
中铁国资资产管理有限公司中国北京医疗和教育服务100-同一控制下企业合并取得
中国铁路工程总公司党校中国石家庄培训和教育服务100-同一控制下企业合并取得

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 154 -

六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
注1(续)：根据中华人民共和国财政部、国资委、证监会和社保基金联合发布的《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》的规定，本公司作为中国中铁的国有股东，向社保基金履行国有股转持义务，转持股数为中国中铁A股首次公开发行股份数量的10%，即46,750万股，该转持工作已于2009年9月22日完成。转持后，本公司持有中国中铁的股份1,195,001万股，约占其总股本的56.10%。 2015年7月9日，本公司通过二级市场买入方式增持中国中铁A股股票150万股，增持后持有本公司持有中国中铁的股份1,195,151万股，约占其总股本的56.11%。2015年7月14日，本公司在中国中铁非公开发行A股股票过程中获配股票30,888万股，获配后本公司持有中国中铁的股份1,226,039万股，约占其总股本的53.67%。2016年1至2月，本公司通过二级市场买入方式陆续增持中国中铁H股股票共计16,439万股，增持后持有中国中铁的股份1,242,478万股，约占其已发行总股本的54.39%。 根据国资委2018年7月16日出具的《关于无偿划转中国铁路工程集团有限公司所持中国中铁股份有限公司部分股份的通知》(国资产权【2018】407号文)，本公司将持有的中国中铁A股股票各42,490万股分别划转给北京诚通金控投资有限公司和国新投资有限公司，划转后本公司持有中国中铁的股份1,157,498万股，约占其已发行总股本的50.67%。 于2018年12月28日，本公司通过上海证券交易所集中竞价交易的方式增持中国中铁A股股票796万股，增持后持有中国中铁的股份1,158,294万股，约占其已发行总股本的50.70%。 于2019年5月21日，本公司通过上海证券交易所集中竞价交易的方式增持中国中铁A股股票1,583万股，增持后持有中国中铁的股份1,159,877万股，约占其已发行总股本的50.77%。 于2019年9月，本公司之非全资子公司中国中铁以人民币6.75元/股的价格非公开发行172,663万股A股股票，发行完成后，本公司持有中国中铁A股股票股数约占中国中铁已发行总股本的47.21%。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 155 -

六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(a)企业集团的构成(续)
对结构化主体的合并
在确定是否合并结构化主体时，本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上，对这些主体是否具有控制权进行判断。对于本公司下属三级子公司中铁信托同时作为信托计划的投资人和管理人的情形，本集团综合评估其通过持有结构化主体中的投资份额而享有的以及作为管理人获得的回报的可变动性相比专项计划的整体可变收益水平是否重大，并且当本集团对于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。于2019年12月31日，所有合并的结构化主体资产总额为人民币9,108,311千元(2018年12月31日：人民币9,384,055千元)，合并资产包括货币资金、交易性金融资产、其他非流动金融资产、债权投资、预付账款、应收利息、其他应收款等；其中其他权益持有人持有的权益为人民币4,056,485千元(2018年12月31日：人民币4,368,623千元)，列示于长期应付款和其他应付款。 对于本集团直接投资或通过认购信托产品间接投资的基金合伙企业，本集团综合评估直接或间接持有的结构化主体的份额而享有的可变回报量级及可变动性是否重大，并且当本集团对于结构化主体的权力将影响其取得的可变回报时，本集团合并该等结构化主体。
于2019年12月31日和2018年12月31日，本集团未向纳入合并范围的结构化主体提供财务或其他支持。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 156 -

六在其他主体中的权益(续)
(1)在子公司中的权益(续)
(b)存在重要少数股东权益的子公司
子公司名称少数股东的持股比例本年 归属于少数股东的损益本年向少数股东 宣告分派的股利2019年12月31日 少数股东权益
中国中铁52.79%12,914,2061,439,429124,277,593
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2019年12月31日2018年12月31日
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
中铁股份709,530,481346,655,4461,056,185,927676,034,192134,676,739810,710,931651,681,635290,994,466942,676,101622,460,61198,071,462720,532,073
2019年度2018年度
营业收入归属于母公司所有者净利润归属于母公司所有者综合收益总额经营活动现金流量营业收入归属于母公司所有者净利润归属于母公司所有者综合收益总额经营活动现金流量
中铁股份850,884,28323,677,56723,734,91222,197,786740,436,28517,198,13816,318,17311,961,697

中国铁路工程集团有限公司2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

-157 -

六在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益
(a)重要合营企业和联营企业的基础信息
主要经营地注册地业务性质对集团活动是否 具有战略性持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
直接间接
合营企业–
中铁高速广西广西高速公路经营否-49.00%权益法
昆明轨道交通四号线昆明昆明投资建设否-75.73%权益法
天府高速四川成都高速公路经营否-50.00%权益法
绥延高速陕西榆林高速公路经营否-50.00%权益法
联营企业–
滇中工程云南云南建筑业否-9.47%权益法
华刚矿业股份有限公司刚果(金)刚果(金)矿业否-41.72%权益法

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 158 -

六在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b)重要合营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
中铁高速昆明轨道交通四号线天府高速绥延高速中铁高速昆明轨道交通四号线天府高速绥延高速
流动资产1,210,54170,843887,2081,259,968—197,7591,080,189807,406
其中：现金和现金等价物596,2245,322885,882388,434—3,0141,078,891207,631
非流动资产39,202,16815,150,85927,949,22710,996,937—10,680,90617,196,2327,273,084
资产合计40,412,70915,221,70228,836,43512,256,905—10,878,66518,276,4218,080,490
流动负债10,257,5971,212,617228,03289,848—2,393,6651,603,020869,007
非流动负债16,106,9567,864,81522,408,4038,130,049—3,968,00012,873,4015,119,505
负债合计26,364,5539,077,43222,636,4358,219,897—6,361,66514,476,4215,988,512
少数股东权益2,284,250---—---
归属于母公司所有者权益11,763,9066,144,2706,200,0004,037,008—4,517,0003,800,0002,091,978
按持股比例计算的净资产份额(i)5,764,3144,653,0563,100,0002,018,504—3,420,7241,900,0001,045,989
调整事项
—非同比出资-26,944-91—(227,994)-(49,909)
对合营企业投资的账面价值5,764,3144,680,0003,100,0002,018,595—3,192,7301,900,000996,080
营业收入67,387--645—---
财务费用18,273---—---
净利润(3,031)--(1,970)—--(7,762)
综合收益总额(3,031)--(1,970)—--(7,762)
本集团本年收到的来自合营企业的股利----—---
(i) 本集团以合营企业财务报表中归属于母公司所有者权益的金额为基础，按持股比例计算资产份额。合营企业合并财务报表中的金额考虑了非同比出资调整影响。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 159 -

六在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(c)重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额年初余额/上年发生额
滇中工程华刚矿业股份有限公司滇中工程华刚矿业股份有限公司
流动资产7,732,1165,170,289—4,269,990
非流动资产3,897,57717,718,941—16,643,242
资产合计11,629,69322,889,230—20,913,232
流动负债27,9261,897,361—1,092,030
非流动负债-14,378,534—14,791,100
负债合计27,92616,275,895—15,883,130
少数股东权益--—-
归属于母公司所有者权益11,601,7676,613,335—5,030,102
按持股比例计算的净资产份额(i)1,098,6872,759,083—2,098,559
调整事项
—内部交易未实现利润-(465,329)—(90,918)
—其他4,137,593(23,811)—(1,258)
对联营企业权益投资的账面价值5,236,2802,269,943—2,006,383
营业收入-5,545,094—5,437,713
财务费用-440,061—437,808
所得税费用--—-
净利润-2,456,066—2,674,834
其他综合收益-100,928—214,064
综合收益总额-2,556,994—2,888,898
本集团本年收到的来自联营企业的股利-406,253—301,873
(i)本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司所有者权益金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了未实现内部交易损益和取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 160 -

六在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(d)不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2019年12月31日/ 2019年度2018年12月31日/ 2018年度
合营企业：
投资账面价值合计13,983,16613,508,298
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i)368,26164,665
其他综合收益--
综合收益总额368,26164,665
联营企业：
投资账面价值合计25,315,95215,552,425
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i)1,077,153443,442
其他综合收益(230)(1,837)
综合收益总额1,076,923441,605
(i)净利润已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
(e)合营企业或联营企业向本集团转移资金的能力不存在重大限制。
(f)于2019年12月31日，本集团投资的合营企业和联营企业未发生重大超额亏损。
(g)为合营企业或联营企业提供债务担保形成的或有负债及其财务影响详见附注十(2)。
(3)重要的共同经营
共同经营名称主要经营地注册地业务性质持股比例/享有的份额(%)
直接间接
前田中铁萨利联营荃湾隧道工程公司香港香港基建30-
七在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益详见附注四(17)。

中国铁路工程集团有限公司2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

-161 -

八分部报告
(1)报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务划分为基础设施建设、勘察设计与咨询服务、工程设备与零部件制造、房地产开发及其他业务五个报告分部。本集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。本集团的5个报告分部分别为：基础设施建设业务：主要包括铁路、公路、桥梁、隧道、城市轨道交通(包括地铁和轻轨)、房屋建筑、水利水电、港口、码头、机场和其他市政工程的建设；勘察设计与咨询服务业务：主要包括就基础设施建设项目提供勘察、设计、咨询、研发、可行性研究和监理服务；工程设备与零部件制造业务：主要包括道岔、隧道施工设备、桥梁建筑钢结构和其他铁路相关设备和器材以及工程机械的设计、研发、制造和销售；房地产开发业务：主要包括住房和商用房的开发、销售和管理；其他业务：包括矿产资源开发、金融业、特许经营权运营、物资贸易和其他配套业务等。
分部间转移交易以实际交易价格为基础计量；分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。分部资产或负债按经营分部日常活动中使用的可归属于该经营分部的资产或产生的可归属于该经营分部的负债分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 162 -

八分部报告(续)
(2)报告分部的财务信息
基础设施建设勘察设计 与咨询服务工程设备 与零部件制造房地产开发其他未分配的金额分部间抵销合计
2019年度
对外主营业务收入731,562,12216,172,49616,973,62243,031,48338,384,100--846,123,823
分部间主营业务收入26,950,117501,6306,859,833180,93431,859,170-(66,351,684)-
对外其他业务收入3,253,990357,084487,822450,0901,305,123--5,854,109
分部间其他业务收入318,253---155,645-(473,898)-
分部营业总收入合计762,084,48217,031,21024,321,27743,662,50771,704,038-(66,825,582)851,977,932
分部利润：20,935,053962,2071,999,3523,652,3228,903,240-(5,279,367)31,172,807
其中：对合营企业投资收益/(损失)240,0867,29070,077(20,952)69,290--365,791
对联营企业投资收益942,7829,46458,98636,4881,054,104--2,101,824
财务费用—利息费用(2,212,614)(136,211)(21,887)(2,004,846)(3,887,444)-2,639,786(5,623,216)
财务费用—利息收入889,45786,15857,700224,663631,542-(1,014,215)875,305
所得税费用-----(5,941,960)-(5,941,960)
净利润20,935,053962,2071,999,3523,652,3228,903,240(5,941,960)(5,279,367)25,230,847
2019年12月31日
分部资产685,224,71417,361,28844,947,201249,777,923359,124,072-(300,926,464)1,055,508,734
其中：对合营企业投资19,225,05471,124350,879277,4509,621,568--29,546,075
对联营企业投资26,129,928677,930475,977218,4235,319,917--32,822,175
未分配资产(注1)-----10,121,696-10,121,696
资产总额685,224,71417,361,28844,947,201249,777,923359,124,07210,121,696(300,926,464)1,065,630,430
分部负债628,982,8869,062,41224,107,056184,338,654286,096,963-(325,393,936)807,194,035
未分配负债(注2)-----4,956,027-4,956,027
负债总额628,982,8869,062,41224,107,056184,338,654286,096,9634,956,027(325,393,936)812,150,062

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 163 -

八分部报告(续)
(2)报告分部的财务信息(续)
基础设施建设勘察设计 与咨询服务工程设备 与零部件制造房地产开发其他未分配的金额分部间抵销合计
2019年度
补充信息
—折旧和摊销费用7,187,181360,109563,932671,5643,141,218-(241,823)11,682,181
—资产减值损失-7921801,427,95297,974--1,526,898
—信用减值损失2,707,086678,601(52,317)443,066805,294-(39,613)4,542,117
—对联营企业和合营企业的长期股权投资权益法核算增加额1,192,89060,589129,09815,5363,746,141--5,144,254
—资本性支出9,586,617549,9931,283,7991,272,81518,875,116-(73,563)31,494,777
其中：在建工程支出1,401,47888,206789,682542,0881,117,720-(3)3,939,171
购置固定资产支出5,588,603227,570234,17390,2081,083,559--7,224,113
购置无形资产支出1,423,095180,970255,74924,72016,255,798-(15,640)18,124,692
购置投资性房地产支出363,473--493,95711,700--869,130
购置使用权资产支出809,96853,2474,195121,842406,339-(57,920)1,337,671

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 164 -

八分部报告(续)
(2)报告分部的财务信息(续)
基础设施建设勘察设计 与咨询服务工程设备 与零部件制造房地产开发其他未分配的 金额分部间抵销合计
2018年度
对外主营业务收入624,211,31214,609,59414,999,94243,324,21539,234,729--736,379,792
分部间主营业务收入19,670,382422,3115,689,44827,36328,119,447-(53,928,951)-
对外其他业务收入2,875,17463,36097,136640,0321,667,312--5,343,014
分部间其他业务收入157,758---139,663-(297,421)-
分部营业收入合计646,914,62615,095,26520,786,52643,991,61069,161,151-(54,226,372)741,722,806
分部利润：17,112,0071,536,3481,531,6464,602,744613,331-(2,769,114)22,626,962
其中：对合营企业投资收益/(损失)78,05011,10875,042(154,406)50,990--60,784
对联营企业投资收益327,9515,922146,1715,0831,074,256--1,559,383
财务费用—利息费用(2,157,905)(120,743)(33,512)(1,788,865)(3,938,952)-2,579,718(5,460,259)
财务费用—利息收入229,30170,76882,227215,610552,721-(275,190)875,437
所得税费用-----(5,256,825)-(5,256,825)
净利润17,112,0071,536,3481,531,6464,602,744613,331(5,256,825)(2,769,114)17,370,137
2018年12月31日
分部资产627,018,90515,887,75239,697,791228,860,540285,401,157-(258,620,215)938,245,930
其中：对合营企业投资13,633,57555,255355,803183,4055,369,070--19,597,108
对联营企业投资11,898,257586,386424,778174,0924,475,295--17,558,808
未分配资产(注1)-----8,631,306-8,631,306
资产总额627,018,90515,887,75239,697,791228,860,540285,401,1578,631,306(258,620,215)946,877,236
分部负债481,931,9578,524,14021,684,777200,153,303253,670,198-(247,288,778)718,675,597
未分配负债(注2)-----4,755,970-4,755,970
负债总额481,931,9578,524,14021,684,777200,153,303253,670,1984,755,970(247,288,778)723,431,567

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 165 -

八分部报告(续)
(2)报告分部的财务信息(续)
基础设施建设勘察设计 与咨询服务工程设备 与零部件制造房地产开发其他未分配的 金额分部间抵销合计
2018年度
补充信息
—折旧和摊销费用6,273,019698,135384,745378,0202,875,463-(398,490)10,210,892
—资产减值损失20,8151,957130,603108,297455,628--717,300
—信用减值损失2,589,84771,03782,425451,5514,353,863-(114,078)7,434,645
—对联营企业和合营企业的长期股权投资权益法核算增加额419,36111,930221,213(149,323)1,670,780--2,173,961
—资本性支出9,402,016282,3791,487,0352,736,33313,373,906-(352,466)26,929,203
—其中：在建工程支出2,297,39231,744843,5072,442,596630,640-(1,458)6,244,421
购置固定资产支出6,950,225230,692298,37780,7931,330,414-(349,839)8,540,662
购置无形资产支出152,17819,943331,976209,42011,356,117-(1,169)12,068,465
购置投资性房地产支出2,221-13,1753,52456,735--75,655
注1：于2019年12月31日，各分部资产不包括递延所得税资产人民币8,100,793千元(2018年12月31日：人民币6,941,773千元)和预缴企业所得税人民币2,020,903千元(2018年12月31日：人民币1,689,533千元)，原因在于本集团未按经营分部管理该等资产。
注2：于2019年12月31日，各分部负债不包括递延所得税负债人民币1,784,145千元(2018年12月31日：人民币1,162,707千元)和应交企业所得税人民币3,171,882千元(2018年12月31日：人民币3,593,263 千元)，原因在于本集团未按经营分部管理该等负债。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 166 -

八分部报告(续)
(2)报告分部的财务信息(续)
按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产
对外交易收入2019年度2018年度
中国内地806,900,521698,861,824
其他国家/地区45,077,41142,860,982
合计851,977,932741,722,806
非流动资产总额2019年12月31日2018年12月31日
中国内地268,236,381237,700,615
其他国家/地区12,033,93210,832,675
合计280,270,313248,533,290
注：于2019年12月31日，上述非流动资产中不包括债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款和其他非流动资产中其他项等金融资产以及递延所得税资产(2018年12月31日：不包括债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款和其他非流动资产中其他项等金融资产以及递延所得税资产)。
对主要客户的依赖程度
2019年度来自主要客户的收入约为人民币210,512,908千元(2018年度：人民币197,860,348千元)，约占2019年度营业总收入的25%(2018年度：27%)。
本集团主要客户系一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司，除此之外，本集团并无单一客户收入占集团营业收入比例超过10%以上。由于本集团为具有相关资质，该主要客户为本集团提供大型项目施工服务、设计咨询服务及大型机械设备和配件销售的客户之一，故管理层认为不会由此带来主要客户依赖性风险。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 167 -

九关联方关系及其交易
(1)实际控制方
(a)实际控制方基本情况
本集团的实际控制人为国资委。
(b)实际控制方对本公司的持股比例和表决权比例
2019年12月31日2018年12月31日
持股比例表决权 比例持股比例表决权 比例
国资委100%100%100%100%
(2)子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 168 -

九关联方关系及其交易(续)
(3)合营企业和联营企业情况
除附注四(15)中已披露的合营和联营企业情况外，其余与本集团发生关联方交易的其他合营或联营企业情况如下：
公司名称与本集团的关系
杭州远合置业有限公司合营企业
中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司合营企业
广东韶新高速公路有限公司合营企业
沈阳西部建设投资有限公司合营企业
贵州瓮开高速公路发展有限公司合营企业
浙江杭海城际铁路有限公司合营企业
中铁大连地铁五号线有限公司合营企业
贵州威围高速公路发展有限公司合营企业
东营利港铁路有限责任公司合营企业
武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司合营企业
中铁重庆轨道交通投资发展有限公司合营企业
广东汕湛高速公路东段发展有限公司合营企业
中铁重庆地铁投资发展有限公司合营企业
徐州市迎宾快速路建设有限公司合营企业
中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司合营企业
沈阳快速路建设投资有限公司合营企业
无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司合营企业
重庆轨道四号线建设运营有限公司合营企业
海口博盐基础设施投资有限公司合营企业
中石油铁工油品销售有限公司合营企业
重庆中铁安居文化旅游发展有限公司合营企业
贵州威围高速公路发展有限公司合营企业
重庆垫忠高速公路有限公司合营企业
贵州中铁交通双龙投资建设有限公司合营企业
成都天府新区投资集团有限公司合营企业
柳州市中铁东城投资发展有限公司合营企业

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 169 -

九关联方关系及其交易(续)
(3)合营企业和联营企业情况(续)
公司名称与本集团的关系
深圳北站D2地块物业合作开发项目合营企业
公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司合营企业
海口铁海管廊投资发展有限公司合营企业
南京溧铁建设工程有限公司合营企业
池州铁城海绵城市投资建设有限公司合营企业
贵州金仁桐高速公路发展有限公司合营企业
潍坊四海康润投资运营有限公司合营企业
南京永利置业有限公司合营企业
南京淳铁建设有限公司合营企业
中铁东北亚长春物流港发展有限公司合营企业
池州建投城市运营管理有限公司合营企业
山西静兴(注1)合营企业
南京市江北新区滨铁投资有限公司合营企业
宣城明宣基础设施开发有限公司合营企业
新铁德奥道岔有限公司合营企业
北京中铁华兴房地产开发有限公司合营企业
无锡望愉地铁生态置业有限公司合营企业
金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司合营企业
刚果国际矿业简化股份有限公司合营企业
重庆垫忠高速公路有限公司合营企业
重庆中铁任之养老产业有限公司合营企业
北京中铁永兴房地产开发有限公司合营企业
北京建邦中铁房地产开发有限公司合营企业
长沙县运通建设开发有限公司合营企业
湘潭城发中铁风光带管理有限公司合营企业
昆明中铁诺德房地产开发有限责任公司合营企业
昆明轨道交通五号线土建项目建设管理有限公司合营企业
中铁华隧联合重型装备有限公司合营企业
中铁濮新(菏泽)高速公路有限公司合营企业
中铁二院彭水渝东矿业开发有限公司(注2)合营企业
上海融升实业有限公司合营企业
济南中铁重工轨道装备有限公司联营企业

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 170 -

九关联方关系及其交易(续)
(3)合营企业和联营企业情况(续)
公司名称与本集团的关系
厦门厦工中铁重型机械有限公司联营企业
南宁中铁广发轨道装备有限公司联营企业
甘肃博睿交通重型装备制造有限公司联营企业
中铁山河工程装备股份有限公司联营企业
中铁福船海洋工程有限责任公司联营企业
西安中铁轨道交通有限公司联营企业
青海中铁西察公路建设管理有限公司联营企业
肇庆中铁畅达投资建设有限公司联营企业
中铁(平潭)高铁中心站交通枢纽管理有限公司联营企业
信阳城发路桥建设开发有限公司联营企业
宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司联营企业
武汉杨泗港大桥有限公司联营企业
武汉青山长江大桥建设有限公司联营企业
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司联营企业
湖北省赤壁长江公路大桥有限公司联营企业
宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司联营企业
汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司联营企业
中铁汉中创兴投资发展有限公司联营企业
皖通城际铁路有限责任公司联营企业
萍乡市中铁海绵小镇建设管理有限公司联营企业
中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司联营企业
武汉江汉七桥建设发展有限公司联营企业
清远铁诚建设投资有限公司联营企业
长沙中铁芙蓉投资建设有限公司联营企业
哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司联营企业
都江堰市绿产工程管理有限公司联营企业
成都同基置业有限公司联营企业
遵义市中铁城市更新发展有限公司联营企业
龙里碧桂园置业有限公司联营企业
四川丰华百顺置业有限公司联营企业
苏州浒新置业有限公司联营企业
贵州中育文化产业发展有限公司联营企业
四川来斯中铁旅游开发有限公司联营企业
宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司联营企业
宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司联营企业
河南中隧劳务有限公司联营企业
南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司联营企业

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 171 -

九关联方关系及其交易(续)
(3)合营企业和联营企业情况(续)
公司名称与本集团的关系
南京电创市政工程有限公司联营企业
宜宾打营盘山项目投资建设有限公司联营企业
中铁成都投资发展有限公司联营企业
梧州中铁城市建设有限公司联营企业
中铁隧道湖州投资建设有限公司联营企业
湖北交投襄神高速公路有限公司联营企业
杭州富阳城发建设发展有限公司联营企业
杭州富阳城发项目管理有限公司联营企业
中铁隧道建设投资温州有限公司联营企业
滨州黄河大桥建设管理有限公司联营企业
福州中电科轨道交通有限公司联营企业
娄底中铁城市路网投资有限公司联营企业
武汉新武金堤建设投资有限公司联营企业
中铁崇州市政工程有限公司联营企业
海口三晟建设管理有限公司联营企业
南充市顺同建设工程管理有限公司联营企业
肇庆铁新投资建设有限公司联营企业
长春铁成建设投资有限公司联营企业
甘肃逸丰房地产开发有限公司联营企业
深圳市现代有轨电车有限公司联营企业
遵义中铁南方新蒲经开区投资有限公司联营企业
遵义中铁南方新蒲职校投资有限公司联营企业
肇庆中铁投资建设有限公司联营企业
贵州中铁兴隆房地产开发有限公司联营企业
贵州中黔盛房地产开发有限公司联营企业
南京上铁宝桥轨道装备有限公司联营企业
宝鸡中车时代工程机械有限公司联营企业
中铁产业园(成都)投资发展有限公司联营企业
Montag Prop Proprietary Limited联营企业
贵州中福达房地产开发有限公司联营企业
中铁韩城建设有限公司联营企业
贵州中铁兴隆物业管理有限公司联营企业
广州南沙先进制造产业园开发管理有限公司联营企业
梧州市中铁建设有限公司联营企业
肇庆铁畅投资建设有限公司联营企业
宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司联营企业

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 172 -

九关联方关系及其交易(续)
(3)合营企业和联营企业情况(续)
公司名称与本集团的关系
贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司联营企业
邵阳市嘉泰置业有限公司联营企业
武汉墨北路桥有限公司联营企业
巴州中铁工程建设有限公司(注3)联营企业
海口三禾建设管理有限公司联营企业
四川中鼎中铁置业有限公司联营企业
成都铁五建置业有限公司联营企业
中铁十局集团招远城建有限公司联营企业
贵州中鼎云栖置业有限公司联营企业
北京裕福达投资有限公司联营企业
贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司联营企业
天津京津海岸基础设施投资管理有限公司联营企业
注1：于2019年4月，本公司之三级子公司中铁交通对原合营企业山西静兴增资，山西静兴成为中铁交通之子公司。自此，山西静兴不再作为本集团的关联方。
注2：于2019年8月，本公司之三级子公司铁二院出售其持有的原合营企业中铁二院彭水渝东矿业开发有限公司51%全部股权。自此，中铁二院彭水渝东矿业开发有限公司不再作为本集团的关联方。
注3：于2019年11月，本公司之三级子公司中铁城市发展投资集团有限公司对原联营企业巴州中铁工程建设有限公司增资，巴州中铁工程建设有限公司成为中铁城市发展投资集团有限公司之子公司。自此，巴州中铁工程建设有限公司不再作为本集团的关联方。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 173 -

九关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易
(a)定价政策
本集团销售给关联方的产品、向关联方提供劳务或建造服务、从关联方购买原材料、接受关联方劳务以及从关联方分包工程的价格以一般商业条款作为定价基础，向关联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。
(b)购销商品、提供和接受劳务
采购商品、接受劳务：
关联方关联交易内容2019年度2018年度
华刚矿业股份有限公司采购材料/接受服务5,633,8035,299,886
中石油铁工油品销售有限公司采购材料/接受服务1,872,3971,401,611
厦门厦工中铁重型机械有限公司采购材料/接受服务128,403181,242
中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司采购材料/接受服务111,769106,270
甘肃博睿交通重型装备制造有限公司采购材料/接受服务95,837-
中铁华隧联合重型装备有限公司采购材料/接受服务83,94937,013
中铁福船海洋工程有限责任公司采购材料/接受服务65,000-
中铁山河工程装备股份有限公司采购材料/接受服务49,2049,060
其他采购材料/接受服务6,31531,458
合计8,046,6777,066,540

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 174 -

九关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(b)购销商品、提供和接受劳务(续)
提供建造服务、销售商品、提供劳务：
关联方关联交易内容2019年度2018年度
昆明轨道交通四号线提供建造服务4,663,1233,985,813
天府高速提供建造服务3,872,0383,178,739
银川水务提供建造服务3,358,790-
广东韶新高速公路有限公司提供建造服务2,995,1101,696,749
绥延高速提供建造服务2,929,0372,253,017
遵余高速提供建造服务2,776,4251,707,106
西安中铁轨道交通有限公司提供建造服务2,441,5341,651,153
沈阳西部建设投资有限公司提供建造服务2,289,675-
贵州瓮开高速公路发展有限公司提供建造服务1,526,527484,971
浙江杭海城际铁路有限公司提供建造服务1,238,1121,050,135
中铁大连地铁五号线有限公司提供建造服务1,128,8461,386,810
贵州威围高速公路发展有限公司提供建造服务1,057,948239,391
青海中铁西察公路建设管理有限公司提供建造服务1,030,042-
东营利港铁路有限责任公司提供建造服务1,027,8201,517,383
肇庆中铁畅达投资建设有限公司提供建造服务940,099820,112
中铁(平潭)高铁中心站交通枢纽管理有限公司提供建造服务920,644-
武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司提供建造服务918,582720,472
华刚矿业股份有限公司提供建造服务899,550252,950
中铁重庆轨道交通投资发展有限公司提供建造服务832,4521,320,855
广东汕湛高速公路东段发展有限公司提供建造服务813,2961,231,278
信阳城发路桥建设开发有限公司提供建造服务709,161-
宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司提供建造服务695,626291,000
中铁重庆地铁投资发展有限公司提供建造服务664,357932,439
武汉杨泗港大桥有限公司提供建造服务639,3291,641,496
徐州市迎宾快速路建设有限公司提供建造服务639,1011,247,813
武汉青山长江大桥建设有限公司提供建造服务607,120953,666
中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司提供建造服务593,842249,092
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司提供建造服务585,7941,001,724
湖北省赤壁长江公路大桥有限公司提供建造服务560,111362,221
宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司提供建造服务549,990152,573
汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司提供建造服务536,7543,903
中铁汉中创兴投资发展有限公司提供建造服务477,332285,356
沈阳快速路建设投资有限公司提供建造服务403,177-
皖通城际铁路有限责任公司提供建造服务401,707-
无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司提供建造服务392,433-

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 175 -

九关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(b)购销商品、提供和接受劳务(续)
提供建造服务、销售商品、提供劳务(续)：
关联方关联交易内容2019年度2018年度
萍乡市中铁海绵小镇建设管理有限公司提供建造服务365,497-
中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司提供建造服务359,557376,749
重庆轨道四号线建设运营有限公司提供建造服务336,497-
武汉江汉七桥建设发展有限公司提供建造服务307,035105,736
清远铁诚建设投资有限公司提供建造服务301,470-
南京电创市政工程有限公司提供建造服务273,360235,312
深圳北站D2地块物业合作开发项目提供建造服务263,71519,531
公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司提供建造服务238,108182,113
宜宾打营盘山项目投资建设有限公司提供建造服务232,07611,134
海口铁海管廊投资发展有限公司提供建造服务229,824684,914
中铁成都投资发展有限公司提供建造服务226,6565,650,171
南京溧铁建设工程有限公司提供建造服务218,361122,830
梧州中铁城市建设有限公司提供建造服务216,503-
中铁隧道湖州投资建设有限公司提供建造服务182,126174,386
湖北交投襄神高速公路有限公司提供建造服务175,158156,881
杭州富阳城发建设发展有限公司提供建造服务171,897-
杭州富阳城发项目管理有限公司提供建造服务158,743-
中铁隧道建设投资温州有限公司提供建造服务147,37210,068
滨州黄河大桥建设管理有限公司提供建造服务130,730-
福州中电科轨道交通有限公司提供建造服务127,417760,827
池州铁城海绵城市投资建设有限公司提供建造服务127,293301,340
贵州金仁桐高速公路发展有限公司提供建造服务126,564-
娄底中铁城市路网投资有限公司提供建造服务111,716131,474
潍坊四海康润投资运营有限公司提供建造服务101,661-
南京永利置业有限公司提供建造服务78,37117,352
武汉新武金堤建设投资有限公司提供建造服务70,812-
中铁崇州市政工程有限公司提供建造服务68,133176,114
海口三晟建设管理有限公司提供建造服务54,534133,911
南京淳铁建设有限公司提供建造服务50,393-
南充市顺同建设工程管理有限公司提供建造服务37,799-
肇庆铁新投资建设有限公司提供建造服务34,940334,244
中铁东北亚长春物流港发展有限公司提供建造服务31,68220,111

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 176 -

九关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(b)购销商品、提供和接受劳务(续)
提供建造服务、销售商品、提供劳务(续)：
关联方关联交易内容2019年度2018年度
长春铁成建设投资有限公司提供建造服务29,063-
池州建投城市运营管理有限公司提供建造服务23,491-
甘肃逸丰房地产开发有限公司提供建造服务21,683-
深圳市现代有轨电车有限公司提供建造服务21,67826,577
山西静兴提供建造服务-716,804
遵义中铁南方新蒲经开区投资有限公司提供建造服务-296,628
遵义中铁南方新蒲职校投资有限公司提供建造服务-261,845
肇庆中铁投资建设有限公司提供建造服务-225,681
贵州中铁兴隆房地产开发有限公司提供建造服务-201,020
南京市江北新区滨铁投资有限公司提供建造服务-135,125
贵州中黔盛房地产开发有限公司提供建造服务-76,381
宣城明宣基础设施开发有限公司提供建造服务-41,168
华刚矿业股份有限公司销售商品/提供劳务514,974551,693
厦门厦工中铁重型机械有限公司销售商品/提供劳务265,456381,649
南京上铁宝桥轨道装备有限公司销售商品/提供劳务169,09874,529
中铁华隧联合重型装备公司销售商品/提供劳务127,90744,992
济南中铁重工轨道装备有限公司销售商品/提供劳务80,716174,794
中铁山河工程装备股份有限公司销售商品/提供劳务57,96540,161
南宁中铁广发轨道装备有限公司销售商品/提供劳务54,730116,776
其他提供建造服务/ 销售产品及提供劳务195,479401,647
合计53,233,72443,990,885
(c)租赁
本集团作为出租方：
承租方名称租赁资产种类2019年度2018年度
宝鸡中车时代工程机械有限公司办公楼等2,942-
新铁德奥道岔有限公司办公楼等1,7881,955
其他办公楼等5273,166
合计5,2575,121
本集团作为承租方当期承担的租赁负债利息支出：
2019年度2018年度
中铁产业园(成都)投资发展有限公司306—

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 177 -

九关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(d)担保
本集团作为担保方
被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
华刚矿业股份有限公司6,774,6982013年7月2028年7月否
中铁高速5,537,7002019年12月2038年12月
武汉杨泗港大桥有限公司2,325,2452015年12月2023年11月否
徐州市迎宾快速路建设有限 公司1,190,0002018年10 月2028年10月否
汕头市牛田洋快速通道投资 发展有限公司439,9412019年8 月2042年8月否
Montag Prop Proprietary Limited71,0252015年7月2020年7月否
合计16,338,609
(e)资金拆借
拆出—拆借金额起始日到期日
北京中铁华兴房地产开发有限公司1,480,0002019年3月2020年3月
无锡望愉地铁生态置业有限公司1,195,8642019年12月2023年12月
重庆垫忠高速公路有限公司544,0002019年6月2020年11月
贵州威围高速公路发展有限公司400,0002019年1月2025年3月
长沙县运通建设开发有限公司65,0002019年11月2020年2月
重庆中铁任之养老产业有限公司27,0002019年9月2020年8月
邵阳市嘉泰置业有限公司7,6742019年1月不确定期限
天津京津海岸基础设施投资管理有限公司7202019年2月不确定期限
上海融升实业有限公司1002019年1月不确定期限
合计3,720,358

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 178 -

九关联方关系及其交易(续)
(4)关联交易(续)
(f)关键管理人员薪酬
2019年度2018年度
关键管理人员薪酬3,4693,535
(g)其他关联交易
投资收益北京中铁华兴房地产开发有限公司142,501118,307
投资收益北京建邦中铁房地产开发有限公司56,299180,857
投资收益金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司38,47887,255
投资收益刚果国际矿业简化股份有限公司38,02836,421
投资收益昆明中铁诺德房地产开发有限责任公司31,3323,919
投资收益重庆垫忠高速公路有限公司21,16714,318
投资收益贵州威围高速公路发展有限公司16,150-
投资收益北京中铁永兴房地产开发有限公司10,28239,545
投资收益中铁高速9,219—
投资收益重庆中铁任之养老产业有限公司8,7155,000
利息收入中石油铁工油品销售有限公司4,3914,380
利息收入/利息支出/投资收益其他1,58821,800
合计378,150511,802
(5)关联方应收、应付款项余额
(a)应收票据
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
华刚矿业股份有限公司--61,326123

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 179 -

九关联方关系及其交易(续)
(5)关联方应收、应付款项余额(续)
(b)应收账款
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
昆明轨道交通四号线1,107,5374,4301,600,1726,401
中铁成都投资发展有限公司702,307135,647285,6621,143
东营利港铁路有限责任公司527,1122,1282,119,2258,477
海口铁海管廊投资发展有限公司469,7371,879--
银川水务344,4671,378--
华刚矿业股份有限公司272,2472,589210,48070
徐州市迎宾快速路建设有限公司225,1351,126--
沈阳快速路建设投资有限公司221,0591,105--
公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有 限公司189,189378122,596245
沈阳西部建设投资有限公司136,859684--
贵州金仁桐高速公路发展有限公司122,767614--
潍坊四海康润投资运营有限公司107,163536--
深圳市现代有轨电车有限公司71,3691,36455,8461,559
杭州富阳城发项目管理有限公司70,006280--
武汉墨北路桥有限公司68,3123,416--
广东汕湛高速公路东段发展有限公司42,805214377,4881,887
汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司41,53783--
杭州富阳城发建设发展有限公司34,160137--
南京溧铁建设工程有限公司33,591134--
武汉新武金堤建设投资有限公司26,362105--
娄底中铁城市路网投资有限公司16,1058139,551198
信阳城发路桥建设开发有限公司15,53262--
滨州黄河大桥建设管理有限公司10,63043--
刚果国际矿业简化股份有限公司10,3457--
巴州中铁工程建设有限公司——1,712,62685,631
绥延高速--661,2752,645
宜宾新机场东连接线项目投资建设有限 公司--312,3611,249
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司--217,237869
宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司--163,403654
贵州威围高速公路发展有限公司--85,430342
海口三禾建设管理有限公司--54,342272
深圳北站 D2 地块物业合作开发项目--43,245173
中铁内江师范学院新校区建设项目有限 公司--12,01448
宜宾打营盘山项目投资建设有限公司--12,00948
其他82,247277299,38537
合计4,948,580158,6978,384,347111,948

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 180 -

九关联方关系及其交易(续)
(5)关联方应收、应付款项余额(续)
(c)预付款项
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
中铁山河工程装备股份有限公司34,015-49,045-
中铁华隧联合重型装备有限公司13,003-55,338-
中石油铁工油品销售有限公司11,092-94,979-
其他7,100-31,751-
合计65,210-231,113-
(d)其他应收款
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
四川中鼎中铁置业有限公司263,2498,36374,174371
金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司128,04264087,255436
重庆中铁任之养老产业有限公司119,500598--
绥延高速46,5932,03230,554792
邵阳市嘉泰置业有限公司42,09021034,416172
成都铁五建置业有限公司20,40012,24020,40012,240
中铁濮新(菏泽)高速公路有限公司13,58968--
遵余高速10,346521,110-
广东汕湛高速公路东段发展有限公司10,00080010,000400
中铁十局集团招远城建有限公司--51,424103
山西静兴——24,968125
中铁二院(广东)港航勘察设计有限责任公司--12,0007,200
其他44,37710,53535,8044,976
合计698,18635,538382,10526,815
(e)一年内到期的非流动资产
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额减值准备账面余额减值准备
北京中铁华兴房地产开发有限公司2,530,000226,874--
北京中铁永兴房地产开发有限公司92,08092,080--
北京建邦中铁房地产开发有限公司79,5001,340--
海口三晟建设管理有限公司27,018135--
重庆中铁任之养老产业有限公司27,00012,150--
华刚矿业股份有限公司17,051857,822-
湘潭城发中铁风光带管理有限公司--50,000204
合计2,772,649332,66457,822204

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 181 -

九关联方关系及其交易(续)
(5)关联方应收、应付款项余额(续)
(f)其他流动资产
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额减值准备账面余额减值准备
中铁高速3,984,00029,160——
金隅中铁诺德(杭州)房地产开发有限公司924,7791,6231,071,7791,272
重庆垫忠高速公路有限公司544,0004,436400,0004,000
中铁产业园(成都)投资发展有限公司247,400160,810247,4001,153
长沙县运通建设开发有限公司65,000229--
昆明中铁诺德房地产开发有限责任公司--886,40113,305
中铁二院彭水渝东矿业开发有限公司——137,1001,896
合计5,765,179196,2582,742,68021,626
(g)长期应收款
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
华刚矿业股份有限公司2,269,92611,3491,796,9948,985
昆明轨道交通四号线142,220711--
深圳市现代有轨电车有限公司51,75625969,978350
娄底中铁城市路网投资有限公司11,01955--
其他13,7571957,576288
合计2,488,67812,3931,924,5489,623

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 182 -

九关联方关系及其交易(续)
(5)关联方应收、应付款项余额(续)
(h)其他非流动资产
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额减值准备账面余额减值准备
中铁成都投资发展有限公司553,9642,7701,772,2058,861
贵州中鼎云栖置业有限公司221,494-170,001-
绥延高速160,990805183,30914,666
杭州远合置业有限公司133,185-103,185-
海口铁海管廊投资发展有限公司117,434587--
广东汕湛高速公路东段发展有限公司112,24056185,641428
沈阳快速路建设投资有限公司94,061470--
武汉青山长江大桥建设有限公司93,24946661,111306
武汉杨泗港大桥有限公司76,393382193,984970
北京裕福达投资有限公司73,370---
公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司69,690348--
池州铁城海绵城市投资建设有限公司52,534263--
中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司43,54421824,011120
宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司31,7831599,71449
皖通城际铁路有限责任公司16,77384--
宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司16,234815,08025
无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司11,77359--
昆明中铁诺德房地产开发有限责任公司--308,7521,544
贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司--200,527-
贵州中福达房地产开发有限公司--145,761-
中铁大连地铁五号线有限公司--117,198586
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司--57,576288
巴州中铁工程建设有限公司——52,968265
山西静兴——18,667125
其他18,535938,06838
合计1,897,2467,3463,517,75828,271
(i)债权投资
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
中铁高速1,972,00028,937——
无锡望愉地铁生态置业有限公司1,195,86420,157--
刚果国际矿业简化股份有限公司887,633561,206849,605561,205
贵州威围高速公路发展有限公司400,0006,529--
湘潭城发中铁风光带管理有限公司50,000204--
北京建邦中铁房地产开发有限公司--2,025,20067,594
北京中铁华兴房地产开发有限公司--1,175,000135,452
北京中铁永兴房地产开发有限公司--329,0805,351
重庆中铁任之养老产业有限公司--119,5001,944
合计4,505,497617,0334,498,385771,546

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 183 -

九关联方关系及其交易(续)
(j)合同资产
2019年12月31日2018年12月31日
账面余额减值准备账面余额减值准备
信阳城发路桥建设开发有限公司312,678666--
肇庆中铁投资建设有限公司202,877406--
绥延高速160,990805183,30914,666
湖北省赤壁长江公路大桥有限公司139,512279--
广东汕湛高速公路东段发展有限公司118,93557477,501155
东营利港铁路有限责任公司118,48959258,460292
武汉青山长江大桥建设有限公司93,24946661,111306
武汉杨泗港大桥有限公司76,393382193,984970
中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司26,12766--
中铁韩城建设有限公司25,53712885,159-
沈阳西部建设投资有限公司23,46547--
长春铁成建设投资有限公司20,625103--
中铁重庆轨道交通投资发展有限公司--422,949-
其他36,3755559,996112
合计1,355,2524,5691,142,46916,501
(k)应付票据
2019年12月31日2018年12月31日
中石油铁工油品销售有限公司38,658-
贵州中铁兴隆物业管理有限公司600-
华刚矿业股份有限公司-344,366
其他-3,727
合计39,258348,093
(l)应付账款
2019年12月31日2018年12月31日
中石油铁工油品销售有限公司510,303322,383
华刚矿业股份有限公司285,375328
中铁福船海洋工程有限责任公司71,948-
甘肃博睿交通重型装备制造有限公司11,775-
其他11,25113,416
合计890,652336,127

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 184 -

九关联方关系及其交易(续)
(5)关联方应收、应付款项余额(续)
(m)预收款项
2019年12月31日2018年12月31日
广州南沙先进制造产业园开发管理有限 公司68,96418,964
南京上铁宝桥轨道装备有限公司24,497-
其他16,8116,457
合计110,27225,421
(n)租赁负债
2019年12月31日2018年12月31日
中铁产业园(成都)投资发展有限公司5,880—
(o)合同负债
2019年12月31日2018年12月31日
滇中工程2,620,294-
重庆轨道四号线建设运营有限公司897,938-
遵余高速843,109198,034
贵州瓮开高速公路发展有限公司544,82226,532
海口铁海管廊投资发展有限公司338,282-
中铁重庆地铁投资发展有限公司280,583-
青海中铁西察公路建设管理有限公司269,288-
梧州中铁城市建设有限公司243,379-
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司204,282-
中铁汉中创兴投资发展有限公司192,11911,639
潍坊四海康润投资运营有限公司177,936-
梧州市中铁建设有限公司86,004-
武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司83,006135,302
池州铁城海绵城市投资建设有限公司80,263116,695
肇庆中铁畅达投资建设有限公司72,881-
中铁山河工程装备股份有限公司66,50366,856
南京淳铁建设有限公司61,341-
贵州威围高速公路发展有限公司57,064-
中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司51,000-
厦门厦工中铁重型机械有限公司46,060196,633
中铁华隧联合重型装备有限公司30,039143,798
济南中铁重工轨道装备有限公司29,8673,710
肇庆铁畅投资建设有限公司28,514-

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 185 -

九关联方关系及其交易(续)
(5)关联方应收、应付款项余额(续)
(o)合同负债(续)
2019年12月31日2018年12月31日
武汉江汉七桥建设发展有限公司24,0449
宜昌庙嘴大桥建设工程有限公司23,4765,676
中铁重庆轨道交通投资发展有限公司-485,454
广东韶新高速公路有限公司-469,500
其他75,325102,146
合计7,427,4191,961,984
(p)其他应付款
2019年12月31日2018年12月31日
贵州瓮开高速公路发展有限公司292,073230
武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司186,537409,125
遵义市中铁城市更新发展有限公司150,000-
贵州黔中铁旅文化产业发展有限公司149,452-
龙里碧桂园置业有限公司120,014120,059
池州铁城海绵城市投资建设有限公司109,463231,000
四川丰华百顺置业有限公司60,000-
刚果国际矿业简化股份有限公司52,66652,522
重庆轨道四号线建设运营有限公司43,365-
苏州浒新置业有限公司30,0007,197
贵州中育文化产业发展有限公司24,98925,000
贵阳兴隆长青藤房地产开发有限公司20,64020,640
四川来斯中铁旅游开发有限公司10,000-
其他27,21455,482
合计1,276,413921,255

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 186 -

九关联方关系及其交易(续)
(5)关联方应收、应付款项余额(续)
(q)其他流动负债
2019年12月31日2018年12月31日
滇中工程235,827-
遵余高速119,336-
重庆轨道四号线建设运营有限公司113,400-
青海中铁西察公路建设管理有限公司75,980-
贵州瓮开高速公路发展有限公司49,541-
西安中铁轨道交通有限公司39,696-
贵州威围高速公路发展有限公司27,317-
中铁重庆轨道交通投资发展有限公司19,081-
中铁重庆地铁投资发展有限公司18,157-
武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司10,361-
巴州中铁工程建设有限公司—113,329
其他7,2976,222
合计715,993119,551
(r)吸收存款
2019年12月31日2018年12月31日
中铁高速586,324—
中石油铁工油品销售有限公司27,4537,101
宜宾新机场东连接线项目投资建设有限公司7,3472,104
天府高速6,8263,633
宜宾金沙江大道项目投资建设有限公司2,450831
重庆中铁安居文化旅游发展有限公司1,533962
贵州威围高速公路发展有限公司1,457-
河南中隧劳务有限公司-216,866
山西静兴—49,449
重庆垫忠高速公路有限公司-9,641
其他2,655178,146
合计636,045468,733
(s)长期应付款
2019年12月31日2018年12月31日
中铁福船海洋工程有限责任公司3,250-
宝鸡中车时代工程机械有限公司290-
合计3,540-

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 187 -

九关联方关系及其交易(续)
(6)关联方承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
提供基础设施建设服务2019年 12月31日2018年 12月31日
重庆轨道四号线建设运营有限公司10,732,441-
中铁大连地铁五号线有限公司8,059,9639,188,809
贵州金仁桐高速公路发展有限公司7,437,619-
中铁成都投资发展有限公司6,229,5189,409,942
沈阳西部建设投资有限公司5,031,685-
西安中铁轨道交通有限公司4,259,4634,101,544
广东韶新高速公路有限公司4,067,3456,303,251
遵余高速3,984,004-
汕头市牛田洋快速通道投资发展有限公司3,944,5064,191,646
贵州瓮开高速公路发展有限公司3,751,464-
贵州中铁交通双龙投资建设有限公司3,688,551-
中铁重庆地铁投资发展有限公司3,173,7784,328,715
中国铁路设计集团有限公司3,138,34721,526
南昌中铁穗城轨道交通建设运营有限公司2,835,368-
肇庆中铁畅达投资建设有限公司2,554,5712,006,533
皖通城际铁路有限责任公司2,394,660-
芜湖市运达轨道交通建设运营有限公司2,285,6002,861,830
长沙中铁芙蓉投资建设有限公司2,229,3582,191,452
哈尔滨市中劢管廊项目投资有限公司2,140,3202,313,651
潍坊四海康润投资运营有限公司2,135,055-
滨州黄河大桥建设管理有限公司2,044,474-
青海中铁西察公路建设管理有限公司1,866,041-
成都天府新区投资集团有限公司1,508,044308,611
贵州威围高速公路发展有限公司1,431,832-
南京永利置业有限公司1,394,6581,455,678
沈阳快速路建设投资有限公司1,264,903-
武汉中铁武九北综合管廊建设运营有限公司1,250,2442,168,826
中铁隧道建设投资温州有限公司1,101,0741,248,446
昆明轨道交通四号线1,074,942-
中铁内江师范学院新校区建设项目有限公司942,9741,264,042
南京淳铁建设有限公司885,890-
信阳城发路桥建设开发有限公司859,647-

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 188 -

九关联方关系及其交易(续)
(6)关联方承诺(续)
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项(续)：
提供基础设施建设服务(续)2019年 12月31日2018年 12月31日
中铁湛江调顺大桥投资发展有限公司825,6671,419,509
娄底中铁城市路网投资有限公司678,103782,836
清远铁诚建设投资有限公司643,167-
南京溧铁建设工程有限公司472,2201,353,383
湖北省赤壁长江公路大桥有限公司472,1261,032,322
海口铁海管廊投资发展有限公司458,192602,106
肇庆中铁投资建设有限公司456,8241,889,510
肇庆铁畅投资建设有限公司440,518-
武汉江汉七桥建设发展有限公司410,9021,064,572
浙江杭海城际铁路有限公司406,4271,789,775
杭州富阳城发项目管理有限公司348,729-
湖北交投襄神高速公路有限公司328,519-
南京电创市政工程有限公司312,410585,770
公主岭市中财铁投城市综合管廊管理有限公司277,969-
武汉青山长江大桥建设有限公司249,913548,945
南充市顺同建设工程管理有限公司245,496-
海口三晟建设管理有限公司239,570294,105
柳州市中铁东城投资发展有限公司233,722-
中铁汉中创兴投资发展有限公司229,570690,821
中铁崇州市政工程有限公司219,341199,175
杭州富阳城发建设发展有限公司207,412-
无为县三峡水环境综合治理第一有限责任公司204,397-
武汉杨泗港大桥有限公司168,160686,582
福州中电科轨道交通有限公司164,200273,997
东营利港铁路有限责任公司141,3451,271,118
海口三禾建设管理有限公司138,039138,039
都江堰市绿产工程管理有限公司118,463-
中铁东北亚长春物流港发展有限公司106,9084,603,066
昆明轨道交通五号线土建项目建设管理有限公司99,398-
成都同基置业有限公司97,24844,738
宣城明宣基础设施开发有限公司93,026205,171
徐州市迎宾快速路建设有限公司85,3887,955
海口博盐基础设施投资有限公司84,917101,410

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 189 -

九关联方关系及其交易(续)
(6)关联方承诺(续)
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项(续)：
提供基础设施建设服务(续)2019年 12月31日2018年 12月31日
中铁十局集团招远城建有限公司78,77678,776
深圳市现代有轨电车有限公司70,24091,918
池州铁城海绵城市投资建设有限公司63,264188,405
中铁隧道湖州投资建设有限公司34,019216,145
巴州中铁工程建设有限公司-7,706,875
华刚矿业股份有限公司-82,344
南京市江北新区滨铁投资有限公司-55,596
其他41,57055,285
合计109,644,49481,424,751
十或有事项
(1)重大未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
于2019年12月31日，已发生但尚不符合负债确认条件的或有事项，未在财务报表中反映：
年末诉讼标的金额
未决诉讼3,446,447
本集团于日常经营过程中会涉及到一些与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼或索赔，经咨询相关法律顾问并经管理层谨慎估计这些未决纠纷、诉讼或索赔的结果后，对于很有可能给本集团造成损失的纠纷、诉讼或索赔等，本集团已计提了相应的预计负债(附注四(43))。 对于上述目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索赔或管理层认为这些纠纷、诉讼或索偿不是很可能对本集团的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，管理层并未计提预计负债。 本集团未决诉讼披露不包括对本集团不重大的纠纷、诉讼或索赔等或者需要本集团计提相应预计负债的可能性很小的纠纷、诉讼或索赔等。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 190 -

十或有事项(续)
(2)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
除存在下述或有事项外，于2019年12月31日，本集团并无其他重大的担保事项及其他需要说明的或有事项。
相关单位被担保单位担保金额担保种类
本公司华刚矿业股份有限公司6,774,698企业贷款担保
中国中铁、中铁交通、 中铁二局中铁高速5,537,700企业贷款担保
中铁大桥局集团有限公司武汉杨泗港大桥有限公司2,325,245企业贷款担保
本公司南昌市政公用投资控股有 限责任公司2,250,000保险资金债权投资担保
中铁四局集团有限公司徐州市迎宾快速路建设有 限公司1,190,000企业贷款担保
本公司老中铁路有限公司1,000,000企业贷款担保
中国中铁临哈铁路有限责任公司504,890企业贷款担保
中铁南方投资集团有限公司、 中铁大桥局集团有限公司汕头市牛田洋快速通道投 资发展有限公司439,941企业贷款担保
本公司南昌城市建设投资发展有限公司375,000保险资金债权投资担保
中铁国际集团有限公司Montag Prop Proprietary Limited71,025企业贷款担保
中铁隧道局集团有限公司中国上海外经(集团)有限公司60,396履约担保
中铁上海工程局集团有限公司防城港市中铁堤路园投资发展有限公司5,000企业贷款担保
集团内子公司(注)房地产项目购房业主36,075,229房地产按揭担保
于2019年12月31日，本集团对外实际担保金额为人民币56,609,124千元。
注：本集团的部分房地产客户采取银行按揭(抵押贷款)方式购买本集团开发的商品房时，根据银行发放个人购买抵押贷款的要求，本集团为商品房购买人提供按揭贷款担保，根据担保条款，在购房人拖欠银行按揭还款时，本集团须向银行偿还购买人拖欠的按揭本金、应计利息及罚金，而本集团有权接受相关商品房的法定所有权。 本集团认为上述担保不会对本集团的财务状况产生重大影响。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 191 -

十一承诺事项
(1)资本承诺
已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：
2019年12月31日2018年12月31日
构建长期资产承诺
－固定资产4,886,3235,172,797
对外投资承诺(注)23,700,43017,621,176
合计28,586,75322,793,973
注：该投资承诺主要系以下事项产生：
(i)本集团为开展位于刚果(金)民主共和国的矿业开发和基础设施建设项目而需承担的资金投入。自相关合作协议签订以来，各合作方就合作细节进行不断磋商。此投资承诺金额系基于目前状况，本集团承诺尚需投入的金额，但具体资金投入细节取决于项目的发展进度。
(ii)本集团与肇庆市高要建投科技城项目管理有限公司合作投资建设西江国际未来科技城项目。该项目分三期若干批次签订项目合同。此投资承诺金额系基于目前状况，本集团承诺尚需投入的金额，但具体资金投入细节取决于项目的发展进度。
(iii)经于2019年5月25日召开的第四届董事会第二十二次会议审议通过，本公司之非全资子公司中国中铁拟收购深圳证券交易所创业板上市公司北京恒通创新赛木科技股份有限公司(以下简称“恒通科技”)的控制权。恒通科技是集生产装配式建筑部品部件、模块化设计、自主研发、自动化生产和快速组装为一体的高新技术企业。本公司将以股权转让和原股东表决权放弃的方式实现前述收购。此项收购尚在进行中，预计收购完成后恒通科技将成为本公司之三级子公司。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 192 -

十二资产负债表日后事项
(1)新型冠状病毒肺炎疫情(以下简称“疫情”)于2020年年初在全国爆发，相关防控工作在全国范围内持续进行。截至本财务报表批准报出日，国内疫情防控形势持续向好，但国际疫情有所蔓延，本集团将密切关注此次疫情发展情况，评估其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响。截至本财务报表批准报出日，本集团尚未发现重大不利影响。
十三资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：
2019年12月31日2018年12月31日
一年以内542,590428,794
一到二年292,539331,377
二到三年238,292261,897
三到四年195,534224,053
四到五年164,787191,308
五年以上478,509887,055
合计1,912,2512,324,484

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 193 -

十四金融工具及其风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险，主要包括市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。上述金融风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述： 董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由审计与风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。审计与风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计与风险管理委员会。本集团所面临的各类金融风险敞口以及本集团管理和计量风险的方法没有发生变化。
(a)市场风险
(i)外汇风险
本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元)存在外汇风险。本集团持续监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 194 -

十四金融工具及其风险(续)
(a)市场风险(续)
(i)外汇风险(续)
于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2019年12月31日
美元项目其他外币项目合计
外币金融资产—
货币资金10,937,5652,860,97413,798,539
应收款项5,662,2882,658,4788,320,766
债权投资604,941-604,941
其他权益工具投资-479,511479,511
其他非流动金融资产-9999
合计17,204,7945,999,06223,203,856
外币金融负债—
短期借款-375,315375,315
应付款项5,184,67611,084,52216,269,198
一年内到期的非流动负债163,3766,682170,058
长期借款172,54941,054213,603
应付债券10,422,513-10,422,513
合计15,943,11411,507,57327,450,687

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 195 -

十四金融工具及其风险(续)
(a)市场风险(续)
(i)外汇风险(续)
2018年12月31日
美元项目其他外币项目合计
外币金融资产—
货币资金12,584,6862,585,01315,169,699
应收款项3,583,3593,057,7046,641,063
债权投资668,133-668,133
其他权益工具-592,564592,564
其他非流动金融资产-144144
合计16,836,1786,235,42523,071,603
外币金融负债—
短期借款446,108176,090622,198
一年内到期的非流动负债86,15410,50096,654
应付款项4,716,6522,995,7697,712,421
长期借款172,39041,262213,652
应付债券10,336,905-10,336,905
合计15,758,2093,223,62118,981,830
于2019年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和金融负债，如果人民币对美元升值或贬值2%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币18,925千元(2018年12月31日：如果人民币对美元升值或贬值6%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约人民币52,684千元)。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 196 -

十四金融工具及其风险(续)
(a)市场风险(续)
(ii)利率风险
本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率的应付债券、固定利率的银行借款、固定利率的债权投资、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、衍生金融资产/负债-利率掉期合同有关，而现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年12月31日，本集团长短期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为人民币93,537,165千元(2018年12月31日：人民币72,619,781千元)。交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品投资主要为人民币计价的浮动收益合同，成本金额为人民币6,920,951千元(2018年12月31日：交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品投资主要为人民币计价的浮动收益合同，成本金额为人民币4,870,184千元)。
本集团密切关注利率变动对本集团利率风险的影响。本集团目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2019年12月31日，本集团衍生金融资产利率掉期合约为人民币46千元(2018年12月31日：本集团衍生金融资产利率掉期合约为人民币186千元)。
2019年度，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约人民币170,789千元(2018年度：以浮动利率计算的借款利率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约人民币161,040千元)。
2019年度，如果交易性金融资产及其他非流动金融资产中的非上市信托产品的浮动收益率上升或下降25个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会增加或减少约人民币12,977千元(2018年度，本集团的净利润会增加或减少约人民币9,132千元)。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 197 -

十四金融工具及其风险(续)
(a)市场风险(续)
(iii)其他价格风险
本集团持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资的上市权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本集团承担着证券市场变动的风险。
本集团密切关注价格变动对本集团权益证券投资价格风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
在其他变量不变的情况下，本集团于资产负债表日交易性金融资产、其他非流动金融资产及其他权益工具投资中的上市权益工具投资和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产对权益证券投资价格的敏感度：
2019年度2018年度
权益证券投资价格变动19.00%25.00%
净利润上升(下降)
－因权益证券投资价格上升4,86528,215
－因权益证券投资价格下降(4,865)(28,215)
其他综合收益上升(下降)
－因权益证券投资价格上升158,007223,462
－因权益证券投资价格下降(158,007)(223,462)

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 198 -

十四金融工具及其风险(续)
(b)信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款以及附注十披露的对外债务担保形成的或有负债等。 本集团银行存款主要存放于国有银行和其他大中型上市银行以及拥有较高信用评级的国内和海外银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。 此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产和长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。 本集团一主要客户(一国有独资企业及其下属国有企业及国有控股公司)收入占本集团总收入比例较大，本集团管理层认为该客户具有可靠及良好的信誉，因此本集团对该客户的应收款项并无重大信用风险。
本集团应收账款中，欠款金额最大的客户和欠款金额前五大客户占集团应收账款总额的百分比分别为15%(2018年12月31日：20%)和23%(2018年12月31日：25%)；本集团其他应收款中，欠款金额最大的公司和欠款金额前五大公司占集团其他应收款项总额的百分比分别为5%(2018年12月31日：4%)和15%(2018年12月31日：13%)。
于2019年12月31日，本集团无重大的因债务人抵押而持有的担保物和其他信用增级。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 199 -

十四金融工具及其风险(续)
(c)流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和信贷融资；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资承诺信贷额度，以满足短期和长期的资金需求。
本集团通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。于2019年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为人民币975,220,199千元(2018年12月31日：人民币648,688,310千元)。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2019年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款76,439,123---76,439,123
吸收存款876,275---876,275
应付票据65,718,188---65,718,188
应付账款287,658,638---287,658,638
其他应付款69,595,614---69,595,614
其他流动负债166,637---166,637
长期借款24,535,02125,462,47436,048,65428,979,336115,025,485
应付债券9,264,7398,223,13224,576,1219,623,27451,687,266
租赁负债1,097,542697,228608,208425,4522,828,430
长期应付款2,872,66410,208,8133,169,859240,25016,491,586
提供的对外担保56,609,124----
未纳入租赁负债的未来合同现金流739,99480,8711,845-822,710
合计595,573,55944,672,51864,404,68739,268,312687,309,952
2018年12月31日
一年以内一到二年二到五年五年以上合计
短期借款76,146,268---76,146,268
吸收存款670,758---670,758
衍生金融负债1,622---1,622
应付票据58,548,739---58,548,739
应付账款285,440,200---285,440,200
其他应付款56,996,986---56,996,986
其他流动负债189,588---189,588
长期借款23,665,65122,034,98830,389,43319,618,10095,708,172
应付债券3,068,2448,462,64513,234,53610,087,95534,853,380
长期应付款1,856,8675,211,9616,391,269413,67813,873,775
提供的对外担保42,346,548---42,346,548
合计548,931,47135,709,59450,015,23830,119,733664,776,036

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 200 -

十五公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债
于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计
金融资产
应收款项融资—
银行承兑汇票--392,813392,813
交易性金融资产－
非上市基金产品投资3,574,992-260,9983,835,990
非上市信托产品投资--1,478,0971,478,097
上市权益工具投资138,129--138,129
其他-18,720-18,720
衍生金融资产－
利率掉期工具-46-46
其他权益工具投资—
非上市权益工具投资--9,865,3319,865,331
上市权益工具投资1,108,818--1,108,818
其他非流动金融资产—
非上市信托产品投资--4,704,7204,704,720
非上市基金产品投资838,361-487,7491,326,110
非上市权益工具投资--725,062725,062
上市权益工具投资34,143-941,471975,614
其他-123,344802,261925,605
金融资产合计5,694,443142,11019,658,50225,495,055

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 201 -

十五公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计
金融负债
交易性金融负债—
非上市基金产品投资--85,26885,268
于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计
金融资产
应收款项融资—
银行承兑汇票--354,892354,892
交易性金融资产－
非上市基金产品投资2,851,11178,930302,0513,232,092
非上市信托产品投资--964,401964,401
交易性上市权益工具投资120,121--120,121
交易性债券投资-15,500-15,500
其他-14,055-14,055
衍生金融资产－
外汇套期合同-464-464
利率掉期工具-186-186
其他权益工具投资—
非上市权益工具投资--4,703,5524,703,552
上市权益工具投资1,191,796--1,191,796
其他非流动金融资产—
非上市信托产品投资--3,522,5773,522,577
非上市基金产品投资1,000,361-431,7561,432,117
非上市权益工具投资--709,998709,998
上市权益工具投资30,359-656,752687,111
其他-136,269908,3081,044,577
金融资产合计5,193,748245,40412,554,28717,993,439

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 202 -

十五公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次第三层次合计
金融负债
交易性金融负债—
非上市基金产品投资--69,34069,340
衍生金融负债－
期货套期合同-1,622-1,622
金融负债合计-1,62269,34070,962
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本集团的金融资产及金融负债的公允价值计量未发生各层级之间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、EBITDA乘数、缺乏流动性折价等。
(a)第二层次公允价值计量的相关信息如下：
2019年12月31日公允价值估值技术输入值
交易性金融资产18,720现金流量折现法预期利率、合同利率 反映发行人信用 风险的折现率
其他非流动金融资产123,344现金流量折现法预期利率、合同利率 反映发行人信用 风险的折现率
衍生金融资产46现金流量折现法预期利率、合同利率 反映发行人信用 风险的折现率

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 203 -

十五公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(a)第二层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
2018年12月31日公允价值估值技术输入值
交易性金融资产108,485现金流量折现法预期利率、合同利率 反映发行人信用 风险的折现率
其他非流动金融资产136,269现金流量折现法预期利率、合同利率 反映发行人信用 风险的折现率
衍生金融负债1,622现金流量折现法预期利率、合同利率 反映发行人信用风险的折现率
衍生金融资产650现金流量折现法预期利率、合同利率 反映发行人信用 风险的折现率

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 204 -

十五公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(b)第三层次公允价值计量的相关信息如下：
项目2019年 12月31日 公允价值估值技术输入值
名称范围/加权平均值与公允价值 之间的关系可观察/不可观察
金融资产—
非上市权益工具投资10,590,393市场法/成本法市净率 市销率 市盈率 流动性折扣0.56-1.94 2.12-3.95 13.38 20.61市净率/市销率/市盈率越高，流动性折扣越低，非上市权益工具的公允价值越高；市净率/市销率/市盈率越低，流动性折扣越高，非上市权益工具的公允价值越低不可观察
非上市信托产品投资6,182,817现金流量 折现法预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率7.15未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高不可观察
非上市基金产品投资748,747现金流量 折现法预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率2.60未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高不可观察
上市权益工具投资941,471市场法流动性折扣20.61
不可观察
银行承兑汇票392,813现金流量折现法预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率4.15未来现金流量越高，应收票据的公允价值越高；折现率越低，应收票据的公允价值越高不可观察
其他802,261现金流量折现法预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率11.00未来现金流量越高，其他投资的公允价值越高；折现率越低，其他投资的公允价值越高不可观察
金融负债—
非上市基金产品投资85,268现金流量 折现法预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率2.60未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高不可观察

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 205 -

十五公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(b)第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
项目2018年 12月31日 公允价值估值技术输入值
名称范围/加权平均值与公允价值 之间的关系可观察/不可观察
金融资产—
非上市权益工具投资5,413,550市场法/成本法市净率 市销率 企业价值倍数0.30-7.97 0.02-9.11 1.63-53.75市净率/市销率/企业价值倍数越高，非上市权益工具的公允价值越高；市净率/市销率/企业价值倍数越低，非上市权益工具的公允价值越低不可观察
非上市信托产品投资4,486,978现金流量 折现法预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率7.20未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高不可观察
非上市基金产品投资733,807现金流量 折现法预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率4.30未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高不可观察
上市权益工具投资656,752市场法流动性折扣25.30流动性折扣越高，上市权益工具投资的公允价值越低；折现率越低，上市权益工具投资的公允价值越高不可观察
银行承兑汇票354,892现金流量折现法预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率4.35未来现金流量越高，应收票据的公允价值越高；折现率越低，应收票据的公允价值越高不可观察
其他908,308现金流量折现法预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率11.20未来现金流量越高，其他投资的公允价值越高；折现率越低，其他投资的公允价值越高不可观察
金融负债—
非上市基金产品投资69,340现金流量 折现法预期未来现金流及能够反映相应风险水平的折现率4.30未来现金流量越高，信托产品的公允价值越高；折现率越低，信托产品的公允价值越高不可观察

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 206 -

十五公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(b)第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
上述第三层次资产和负债变动如下：
(a)计入当年损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益等项目。
项目2018年 12月31日购买减少/ 出售计入当年损益的利得或损失(a)计入其他综合收益的利得或损失2019年 12月31日2019年12月31日 仍持有的资产计 入2019年度损益 的未实现利得 或损失的变动 —公允价值变 动损益
非上市信托产品投资4,486,9784,738,5643,153,235110,510-6,182,817110,510
非上市开放式基金733,807105,34682,948(7,458)-748,747(7,458)
非上市权益工具投资5,413,5505,585,618406,07615,064(17,763)10,590,39315,064
上市权益工具投资656,752--284,719-941,471284,719
银行承兑汇票354,89237,921---392,813-
其他908,308--(106,047)-802,261(106,047)
金融资产合计12,554,28710,467,4493,642,259296,788(17,763)19,658,502296,788
非上市开放式基金69,340--15,928-85,26815,928
金融负债合计69,340--15,928-85,26815,928

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 207 -

十五公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
(b)第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
上述第三层次资产和负债变动如下(续)：
(a)计入当年损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动损益等项目。
项目2018年 1月1日购买减少/出售计入当年损益的利得或损失(a)计入其他综合收益的利得或损失2018年 12月31日2018年12月31日 仍持有的资产计 入2018年度损益 的未实现利得 或损失的变动 —公允价值变 动损益
非上市信托产品投资6,018,8312,975,5084,252,638(254,723)-4,486,978(254,723)
非上市开放式基金618,654533,565512,35593,943-733,80793,943
非上市权益工具投资5,469,6921,056,179270,48716,839(858,673)5,413,55016,839
上市权益工具投资-1,378,820-(722,068)-656,752(722,068)
银行承兑汇票-354,892---354,892-
其他---908,308-908,308908,308
金融资产合计12,107,1776,298,9645,035,48042,299(858,673)12,554,28742,299
非上市开放式基金-40,000-29,340-69,340(29,340)
金融负债合计-40,000-29,340-69,340(29,340)

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 208 -

十五公允价值估计(续)
(2)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期借款和应付债券等。
除下述金融资产和金融负债以外，其他不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很小。
2019年12月31日2018年12月31日
账面价值公允价值账面价值公允价值
固定利率债权投资23,411,40324,703,06019,795,68020,965,284
固定利率借款及应付债券74,777,72775,856,88250,083,51251,149,645
固定利率应收款项和固定利率借款及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。
十六资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
本集团利用资产负债比率监控其资本。于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团的资产负债率列示如下：
2019年12月31日2018年12月31日
资产总额(A)1,065,640,365946,877,236
负债总额(B)812,160,706723,431,567
资产负债率(B/A)76.21%76.40%

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 209 -

十七公司财务报表项目附注
(1)其他应收款
2019年12月31日2018年12月31日
子公司拆借资金12,41612,416
应收代垫款项766766
其他2,7532,076
小计15,93515,258
减：坏账准备7,9237,919
合计8,0127,339
其他应收款账龄分析如下：
2019年12月31日2018年12月31日
一年以内2,7532,076
一到二年--
二到三年--
三到四年--
四到五年--
五年以上13,18213,182
合计15,93515,258

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 210 -

十七公司财务报表项目附注(续)
(1)其他应收款(续)
(a)损失准备及其账面余额变动表
(i)于2019年12月31日及2018年12月31日，处于第一阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
2019年12月31日
账面余额未来12个月内预期信用损失率坏账准备理由
组合计提
其他2,7530.50%14回收可能性
2018年12月31日
账面余额未来12个月内预期信用损失率坏账准备理由
组合计提
其他2,0760.48%10回收可能性
(ii)于2019年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款(2018年12月31日：无)。
(iii)于2019年12月31日及2018年12月31日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
2019年12月31日
账面余额整个存续期预 期信用损失率坏账准备理由
组合计提：
应收代垫款76660.00%459回收可能性
其他12,41660.00%7,450回收可能性
合计13,1827,909
2018年12月31日
账面余额整个存续期预 期信用损失率坏账准备理由
组合计提：
应收代垫款76660.00%459回收可能性
其他12,41660.00%7,450回收可能性
合计13,1827,909

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 211 -

十七公司财务报表项目附注(续)
(1)其他应收款(续)
(b)2019年度，本集团计提坏账准备人民币4千元(2018年度：无)；本年未收回或转回坏账准备(2018年度：人民币95千元)，其中无重要的计提金额。
(c)本年度无实际核销的其他应收款(2018年度：无)。
(d)于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前三名的其他应收款分析如下：
性质余额账龄占其他应收款总额比例坏账准备
其他应收款单位1无息拆借资金12,416一年以上78%7,450
其他应收款单位2其他2,753一年以内17%14
其他应收款单位3应收代垫款项766一年以上5%459
合计15,935100%7,923
(e)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
于2019年12月31日，本公司不存在因金融资产转移而终止确认的其他应收款(2018年12月31日：无)。

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 212 -

十七公司财务报表项目附注(续)
(2)其他流动资产
2019年12月31日2018年12月31日
待结算进项税等600469
其他2,732,1501,209,140
小计2,732,7501,209,609
减：减值准备--
合计2,732,7501,209,609
于2019年12月31日，本公司不存在持有的债务工具投资等金融资产。
(3)长期股权投资
2019年12月31日2018年12月31日
子公司(a)24,129,40123,120,322
联营企业(b)2,257,5951,886,602
小计26,386,99625,006,924
减：长期股权投资减值准备--
合计26,386,99625,006,924

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 213 -

十七公司财务报表项目附注(续)
(3)长期股权投资(续)
(a)子公司
本年增减变动
2018年 12月31日增加投资减少投资计提减值准备其他2019年 12月31日减值准备 年末余额本年宣告分派的现金股利
中国中铁20,978,676109,079---21,087,755-1,484,642
中铁国资资产管理有限公司1,570,876900,000---2,470,876--
中铁财务有限责任公司(注)450,000----450,000-8,616
中国铁路工程总公司党校120,770----120,770--
合计23,120,3221,009,079---24,129,401-1,493,258
注：本公司持有中铁财务有限责任公司5%股权，本公司之非全资子公司中国中铁持有其95%股权。

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 214 -

十七公司财务报表项目附注(续)
(3)长期股权投资(续)
(b)联营企业
本年增减变动
2018年 12月31日增加投资减少投资按权益法调整的净损益其他综合收益调整其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他2019年 12月31日持股比例 (%)减值准备 年末余额
北京雅万高速铁路有限公司1,143,492231,550-1,890-----1,376,93243-
磨万铁路有限公司743,110137,520-33-----880,66325-
合计1,886,602369,070-1,923-----2,257,595-

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 215 -

十七公司财务报表项目附注(续)
(4)其他权益工具投资
2019年12月31日2018年12月31日
权益工具投资
—非上市权益工具投资499,270100,270
2019年12月31日2018年12月31日
权益工具投资
成本
—非上市权益工具投资499,270100,270
累计公允价值变动
—非上市权益工具投资--
合计499,270100,270
2019年度，本公司无因战略调整处置权益工具投资。
(5)短期借款
2019年12月31日2018年12月31日
信用借款750,0004,010,000
于2019年12月31日，短期借款的年利率为3.70%(2018年12月31日：4.13%至4.57%)。
(6)其他应付款
2019年12月31日2018年12月31日
应付代垫款项-63,691
其他40,67210,642
合计40,67274,333

2019年度财务报表附注

(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 216 -

十七公司财务报表项目附注(续)
(7)财务费用
2019年度2018年度
利息费用283,787142,265
利息收入(5,469)(7,518)
其他7974
合计278,397134,821
(8)投资收益
2019年度2018年度
成本法核算的长期股权投资收益1,493,2581,408,146
权益法核算的长期股权投资收益1,9233,977
合计1,495,1811,412,123
(9)现金流量表补充资料
(a)将净利润调节为经营活动现金流量
2019年度2018年度
净利润1,249,3191,217,617
加：信用减值损失(10,240)(95)
财务费用－净额283,787142,265
投资收益(1,495,181)(1,412,123)
经营性应收项目的增加(1,523,817)(487,546)
经营性应付项目的增加140,73170,451
经营活动产生的现金流量净额(1,355,401)(469,431)
现金及现金等价物净变动情况
2019年度2018年度
现金及现金等价物的年末余额459,811333,590
减：现金及现金等价物的年初余额333,590223,924
现金及现金等价物净增加额126,221109,666

2019年度财务报表附注(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 217 -

十七公司财务报表项目附注(续)
(9)现金流量表补充资料(续)
(b)现金及现金等价物
2019年 12月31日2018年 12月31日
货币资金459,811333,590
其中：银行存款459,811333,590
减：受到限制的货币资金--
现金及现金等价物余额459,811333,590
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