藏格控股股份有限公司2019年度财务决算报告
藏格控股股份有限公司（以下简称“公司”或“藏格控股”）聘请中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中审众环”）为本公司2019年度财务报告审计机构，中审众环对公司2019年度财务报告出具了无法表示意见的审计报告。
一、2019年度公司财务决算方案的情况说明
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》和其他各项具体会计准则及《公司财务管理制度》等的规定，进行确认和计量，在此基础上编制财务决算方案。本方案真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
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二、主要财务数据及财务指标
| 单位：元 | |||
| 项目 | 2019年 | 2018年 | 本年比上年末增减（%） |
| 营业收入（元） | 2,064,148,260.22 | 2,680,568,343.25 | -23.00% |
| 营业成本（元） | 843,962,517.52 | 848,454,313.75 | -0.53% |
| 投资收益（元） | -22,155,687.68 | 11,430,000.00 | -293.84% |
| 营业利润（元） | 471,132,635.67 | 1,020,052,846.02 | -53.81% |
| 利润总额（元） | 445,150,902.01 | 1,005,418,375.03 | -55.72% |
| 归属于母公司的净利润（元） | 359,516,121.30 | 850,169,479.51 | -57.71% |
| 加权平均净资产收益率（%） | 4.72% | 12.24% | -61.44% |
| 2019年末 | 2018年末 | 本年比上年末增减（%） | |
| 期末总股本（股） | 1,993,779,522.00 | 1,993,779,522.00 | 0.00% |
| 资产总额（元） | 9,562,175,769.51 | 8,905,527,973.80 | 7.37% |
| 负债总额（元） | 1,728,295,706.27 | 1,444,737,493.05 | 19.63% |
| 资产负债率（%） | 1,993,779,522.00 | 1,993,779,522.00 | 11.41% |
1、营业收入：2019年度营业收入比上年下降23.00%。原因为：2019年子公司藏格
钾肥产量下降40.01万吨，降幅26.99%，销量下降43.3万吨，降幅30.61%。使得钾肥收入同比下降61,642.01万元。
2、营业成本：2019年度营业成本比上年下降0.53%。比上年度下降13,499.44万元
原因为：钾肥销售数量比上年同期下降43.3万吨，营业成本随之下降。
3、投资收益：2019年度投资收益比上年下降293.84%。原因为：公司在2019年6月
以以资抵债方式取得西藏巨龙铜业有限公司37%的股权，西藏巨龙在2019年度尚未盈利，公司在2019年度确认了投资亏损。
4、营业利润：2019年度营业利润比上年下降53.81%。主要原因为：子公司藏格钾肥
营业收入下降,导致降低了营业利润。
5、利润总额：2019年度利润总额为44,515.09万元，比上年100,541.8万元下降
55.72%，下降额为56,026.75万元。原因为：子公司藏格钾肥营业收入下降，导
致降低了利润总额。
6、期末总股本：2019年末总股相比上年同期未出现变化。
7、资产总额：2019年末资产总额比上年增长7.37%， 增加金额为95,664.78万元。
主要原因为：本年度固定资产增加62，045.69万元等原因。
8、负债总额： 2017年末负债总额比上年增加19.63%， 增加金额为28,355.82万元。
主要原因为：应付账款同比增长增加68.7%，增加金额为23556.69万元。
三、财务状况、主要费用和现金流量情况分析
| 三、财务状况、主要费用和现金流量情况分析 | |||||||
| （一）资产构成分析 | 单位：元 | ||||||
| 项目 | 2019年末 | 2018年末 | 增减（%） | ||||
| 金额 | 占总资产比例（%） | 金额 | 占总资产比例（%） | ||||
| 货币资金 | 82,099,616.50 | 0.86% | 60,344,990.76 | 0.68% | 36.05% | ||
| 应收账款 | 1,065,148,773.68 | 11.14% | 938,420,131.23 | 10.54% | 13.50% | ||
| 存货 | 511,318,678.66 | 5.35% | 406,381,592.29 | 4.56% | 25.82% | ||
| 其他权益工具投资 | 230,336,100.00 | 2.41% | 233,870,882.00 | 2.63% | -1.51% | ||
| 投资性房地产 | 6,725,721.99 | 0.07% | 7,398,446.43 | 0.08% | -9.09% | ||
| 固定资产 | 3,781,883,907.70 | 39.55% | 3,161,427,036.61 | 35.50% | 19.63% | ||
| 在建工程 | 108,393,801.94 | 1.13% | 803,897,805.10 | 9.03% | -86.52% | ||
1、应收账款：2019年末应收账款比上年增加11.14%，增加额为12,672.86万元。原因为：受下游复合肥市场影响，年末钾肥销售回款减少所致。
2、存货：2019年末存货比上年增加25.82%，增加金额10,493.71万元。原因为：原材料及光卤石、在产品库存增加。
3、其他权益工具投资：2019年末其他权益工具投资比上年减少1.51%。原因为：公司2019年度内公司处置平安农信社股权
4、投资性房地产：2019年末投资性房地产比上年减少9.09%，减少金额67.27万元。原因为：计提了房产折旧。
5、固定资产：2019年末固定资产比上年增加19.63%，净增加金额为62,045.69万元。
原因为：孙公司藏格锂业年产1万吨碳酸锂项目转固、车间技术改造项目完工转
入所致。
7、 在建工程：2019年末在建工程比上年减少86.52%，减少金额69,550.4万元。
原因为：孙公司藏格锂业年产1万吨碳酸锂项目转固、车间技术改造项目完工转出所致。
（二）负债构成情况分析
| （二）负债构成情况分析 | |||||
| 单位：元 | |||||
| 2019年末 | 2018年末 | 增减（%） | |||
| 金额 | 占总资产比例（%） | 金额 | 占总资产比例（%） | ||
| 短期借款 | 415,000,000.00 | 4.34% | 530,000,000.00 | 5.95% | -21.70% |
| 长期借款 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | |
| 应付账款 | 578,465,556.98 | 6.05% | 342,898,695.11 | 3.85% | 68.70% |
| 预收账款 | 156,719,620.26 | 1.64% | 112,508,726.79 | 1.26% | 39.30% |
| 应付职工薪酬 | 21,477,601.12 | 0.22% | 21,629,507.89 | 0.24% | -0.70% |
| 应交税费 | 460,667,365.99 | 4.82% | 357,594,437.66 | 4.02% | 28.82% |
1、短期借款：2019年末短期借款比上年减少21.7%，减少金额11,500万元。原因为：
归还了到期短期期借款11,500万元所致。
2、应付账款：2019年末应付账款比上年增加68.7%，增加金额23,556.69万元。原
因为：孙公司藏格锂业碳酸锂项目材料及工程暂估入账所致。
3、预收账款：2019年末预收账款比上年增加39.3%，增加金额4,421.09万元。原因为：部分客户预期钾肥价格上涨以及新增一些新客户，支付款项增加。
4、应付职工薪酬：2019年末应付职工薪酬比上年减少0.7%，减少金额15.19万元。原因为：本年度职工人数有小幅下降所致。
5、应缴税费：2019年末应缴税费比上年增加28.82%，增加金额10,307.29万元。原因为：本年度一部分税款办理延期尚未缴纳所致。
（三）主要费用情况
| （三）主要费用情况 | 单位：元 | ||
| 2019年 | 2018年 | 同比增减（%） | |
| 销售费用 | 370,285,398.86 | 466,161,504.55 | -20.57% |
| 管理费用 | 82,183,819.89 | 62,860,742.17 | 30.74% |
| 研发费用 | 1,676,915.91 | 107,256.24 | 1463.47% |
| 财务费用 | 42,393,655.60 | 36,917,244.01 | 14.83% |
| 所得税 | 85,634,780.71 | 155,248,895.52 | -44.84% |
1、销售费用：2019年度销售费用比上年同期下降20.57%，减少金额9,587.61万元主要原因为：销售量减少44.3万吨，铁路运输量较上年同期有所减少，故减少了铁路运费及装卸、仓储等费用所致。
2、管理费用：2019年度管理费用比上年上升30.74%,增加金额1,932.3万元，主要原因为：主要是因为公司2019年取得巨龙铜业37%的股权，发生的中介机构费增加。
3、财务费用：2019年度财务费用同比上升14.83%，增加金额547.64万元。主要原因为：本年度银行承兑汇票贴现手续所致。
4、所得税：2019年末所得税费用比上年下降44.84%，减少金额6961.81万元。原因为：2019年度利润总额下降所致。
| （四）现金流量变化情况 | 单位：元 | ||
| 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减（%） |
| 经营活动现金流入小计 | 1,635,515,368.92 | 2,299,867,459.11 | -28.89% |
| 经营活动现金流出小计 | 1,358,519,811.89 | 1,411,824,679.01 | -3.78% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 276,995,557.03 | 888,042,780.10 | -68.81% |
| 投资活动现金流入小计 | 20,282,040.20 | 11,447,500.00 | 77.17% |
| 投资活动现金流出小计 | 114,488,468.01 | 1,699,089,794.80 | -93.26% |
| 投资活动产生的现金流量 | -94,206,427.81 | -1,687,642,294.80 | -94.42% |
净额
| 净额 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 415,000,000.00 | 536,013,800.00 | -22.58% |
| 筹资活动现金流出小计 | 576,034,503.48 | 506,239,080.30 | 13.79% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -161,034,503.48 | 29,774,719.70 | -640.84% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 21754625.74 | -769824795 | -102.83% |
1、经营活动现金流入小计变动说明：2019年度收入减少，收取的货款相应减少，经营活动现金流入随之降低。
2、经营活动现金流出小计变动说明：2019年度经营活动现金流出减少，支付的税款同比下降，经营活动现金流出随之减少。
3、投资活动现金流入小计变动说明：处置了平安农信社的股份，收回了该部分的投资款，故投资活动现金流入随之增加。
4、投资活动现金流出小计变动说明：减少了固定资产及无形资产投入所致。
5、筹资活动现金流入小计变动说明：2019年度公司收到短期借款金额减少，减少了筹资活动现金流入随之减少。
6、筹资活动现金流出小计变动说明：2019年度公司偿还银行借款、支付借款利息所致。