目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第1—6页
二、财务报表……………………………………………………… 第7—14页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第7页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第8页
（三）合并利润表………………………………………………… 第9页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第10页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第11页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第12页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第13页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第14页
三、财务报表附注……………………………………………… 第15—119页
赞宇科技集团股份有限公司
财务报表附注
2019年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
赞宇科技集团股份有限公司系由浙江赞成科技有限公司整体变更设立的股份有限公司，于2007年8月31日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为91330000723629902K的营业执照，注册资本422,680,000.00元，股份总数422,680,000股（每股面值1元）。其中有限售条件的流通股份A股49,832,585股；无限售条件的流通股份A股372,847,415股。公司股票已于2011年11月25日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属化工行业。主要经营活动为表面活性剂、油化产品的研发、生产和销售。产品/提供的劳务主要有：表面活性剂产品、油化产品、检测服务、工程建造和污水处理。
本财务报表业经公司2020年4月29日第五届董事会第十次会议批准对外报出。
本公司将嘉兴赞宇科技有限公司（以下简称嘉兴赞宇公司）、杭州油脂化工有限公司（以下简称杭州油脂公司）、浙江赞宇检测技术有限公司（以下简称赞宇检测公司）和武汉新天达美环境科技股份有限公司（以下简称新天达美公司）等15家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款——环保业务组合 | 业务类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——其他业务组合 |
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收商业承兑汇票 |
| 应收账款——环保业务组合 | 业务类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款——其他业务组合 |
2) 应收账款——组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
① 环保业务组合
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 2 |
| 1-2年 | 5 |
| 2-3年 | 20 |
| 3-4年 | 50 |
| 4-5年 | 50 |
| 5年以上 | 100 |
② 其他业务组合
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5 |
| 1-2年 | 10 |
| 2-3年 | 30 |
| 3-4年 | 50 |
| 4-5年 | 80 |
| 5年以上 | 100 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用公允价值模式进行后续计量。公司的投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，能够从房地产交易市场取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而能对投资性房地产的公允价值进行估计，故本公司对投资性房地产采用公允价值模式进行计量。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-50 | 5 | 4.75-1.90 |
| 通用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 专用设备 | 年限平均法 | 3-25 | 5 | 31.67-3.80 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | 5 | 19.00-9.50 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 10 | 10.00 |
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租赁资产使用寿命的75%以上（含75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(月) |
| 土地使用权 | 542-600 |
| 软件使用权 | 60 |
| 排污权 | 240 |
| 专利权 | 120 |
| 商标权 | 120 |
| 非专利技术 | 120 |
| 特许经营权 | 合同约定经营期限 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），提供的检测服务已完成且将检测报告交付客户后确认提供劳务收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能
够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
2. 收入确认的具体方法
(1) 销售表面活性剂、油化等产品
销售表面活性剂、油化等产品内销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2) 提供检测服务
公司提供的检测服务已完成且将检测报告交付客户后确认提供劳务收入。
(3) 工程建造收入
公司采用建设经营移交方式（BOT）、政府和社会资本合作(PPP)和EPC参与公共基础设施建设业务，公司自行承建基础设施建造，故公司确认工程建造收入。公司按照完工百分比法确认工程收入。
(4) 污水处理收入
公司的污水处理收入主要来源于BOT项目的运营服务。为了降低水量不足的风险，确保公司在运营期间能收回前期投资并获得盈利，公司在特许经营权合同中与客户约定保底水量，当实测水量不足保底水量时，按照保底水量确认处理量，当实测水量超过保底水量时，按实测水量确认，公司每月与客户对监测系统显示的污水处理量进行确认，按经最终确认的处理量乘以处理单价的金额确认收入。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
(二十五) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十六) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 770,827,668.75 | 应收票据 | 253,660,920.19 |
| 应收账款 | 517,166,748.56 | ||
| 应付票据及应付账款 | 1,778,228,506.38 | 应付票据 | 246,885,749.76 |
| 应付账款 | 1,531,342,756.62 |
2. 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
(1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 交易性金融资产 | 195,636,351.12 | 195,636,351.12 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 183,894,351.12 | -183,894,351.12 | |
| 应收票据 | 253,660,920.19 | -253,660,920.19 | |
| 应收款项融资 | 253,660,920.19 | 253,660,920.19 | |
| 其他流动资产 | 41,338,254.56 | -11,742,000.00 | 29,596,254.56 |
| 可供出售金融资产 | 91,000,000.00 | -91,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | 91,000,000.00 | 91,000,000.00 | |
| 短期借款 | 1,005,712,853.21 | 2,780,532.38 | 1,008,493,385.59 |
| 其他应付款 | 506,056,915.87 | -3,317,466.37 | 502,739,449.50 |
| 一年内到期的非流动负债 | 109,920,640.41 | 139,132.27 | 110,059,772.68 |
| 长期借款 | 300,230,000.00 | 397,801.72 | 300,627,801.72 |
(2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 340,520,087.00 | 摊余成本 | 340,520,087.00 |
| 交易性金融资产 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 183,894,351.12 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 183,894,351.12 |
| 理财产品 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（可供出售类资产） | 11,742,000.00 | 11,742,000.00 | |
| 应收票据 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 253,660,920.19 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | 253,660,920.19 |
| 应收账款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 517,166,748.56 | 摊余成本 | 517,166,748.56 |
| 其他应收款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 465,310,398.57 | 摊余成本 | 465,310,398.57 |
| 非交易性权益工具投资 | 以成本计量（可供出售类资产） | 91,000,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 91,000,000.00 |
| 短期借款 | 摊余成本（其他金融负债） | 1,005,712,853.21 | 摊余成本 | 1,008,493,385.59 |
| 交易性金融负债 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 22,200.00 | 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | 22,200.00 |
| 应付票据 | 摊余成本（其他金融负债） | 246,885,749.76 | 摊余成本 | 246,885,749.76 |
| 应付账款 | 摊余成本（其他金融负债） | 1,531,342,756.62 | 摊余成本 | 1,531,342,756.62 |
| 其他应付款 | 摊余成本（其他金融负债） | 506,056,915.87 | 摊余成本 | 502,739,449.50 |
| 一年内到期的非流动负债 | 摊余成本（其他金融负债） | 109,920,640.41 | 摊余成本 | 110,059,772.68 |
| 长期借款 | 摊余成本（其他金融负债） | 300,230,000.00 | 摊余成本 | 300,627,801.72 |
| 长期应付款 | 摊余成本（其他金融负债） | 54,689,683.06 | 摊余成本 | 54,689,683.06 |
(3) 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日） |
| 1) 金融资产 | ||||
| ① 摊余成本 | ||||
| 货币资金 | 340,520,087.00 | 340,520,087.00 | ||
| 应收票据 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 253,660,920.19 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22) | -253,660,920.19 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | ||||
| 应收账款 | 517,166,748.56 | 517,166,748.56 | ||
| 其他应收款 | 465,310,398.57 | 465,310,398.57 | ||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 1,576,658,154.32 | -253,660,920.19 | 1,322,997,234.13 | |
| ② 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 交易性金融资产 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | ||||
| 加：自其他流动资产(原CAS22)转入 | 11,742,000.00 | |||
| 加：自以公允价值计量且其变动计入当期损益（原CAS22）转入 | 183,894,351.12 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 195,636,351.12 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 183,894,351.12 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益（新CAS22） | -183,894,351.12 | |||
| 按新CAS22列式的余额 | ||||
| 其他非流动金融资产 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | ||||
| 加：自以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（原CAS22）转入 | 91,000,000.00 | |||
| 按新CAS22列式的余额 | 91,000,000.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融资产 | 183,894,351.12 | 102,742,000.00 | 286,636,351.12 | |
| ③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
| 应收款项融资 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | ||||
| 加：自摊余成本(原CAS22)转入 | 253,660,920.19 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 253,660,920.19 | |||
| 理财产品（其他流动资产） | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 11,742,000.00 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益(新CAS22) | -11,742,000.00 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 11,742,000.00 | 241,918,920.19 | 253,660,920.19 | |
| ④ 以成本计量 | ||||
| 可供出售金融资产 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 91,000,000.00 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益——权益工具投资(新CAS22) | -91,000,000.00 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | ||||
| 以成本计量的可供出售类资产 | 91,000,000.00 | -91,000,000.00 | ||
| 2) 金融负债 | ||||
| ① 摊余成本 | ||||
| 短期借款 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 1,005,712,853.21 | |||
| 加：自其他应付款（应付利息）转入 | 2,780,532.38 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 1,008,493,385.59 | |||
| 应付票据 | 246,885,749.76 | 246,885,749.76 | ||
| 应付账款 | 1,531,342,756.62 | 1,531,342,756.62 | ||
| 其他应付款 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 506,056,915.87 | |||
| 减; 转入借款账面余额（应付利息） | -3,317,466.37 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 502,739,449.50 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 109,920,640.41 | |||
| 加：自其他应付款（应付利息）转入 | 139,132.27 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 110,059,772.68 | |||
| 长期借款 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 300,230,000.00 | |||
| 加：自其他应付款（应付利息）转入 | 397,801.72 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 300,627,801.72 | |||
| 长期应付款 | 54,689,683.06 | 54,689,683.06 | ||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 3,754,838,598.93 | 3,754,838,598.93 | ||
| ② 以公允价值计量且其变动计入当期损益 | ||||
| 交易性金融负债 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | ||||
| 加：自以公允价值计量且其变动计入当期损益（原CAS22）转入 | 22,000.00 | |||
| 按新CAS22 列示的余额 | 22,000.00 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 22,000.00 | |||
| 减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益（新CAS22） | -22,000.00 | |||
| 按新CAS22列式的余额 | ||||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的总金融负债 | 22,000.00 | 22,000.00 |
(4) 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备 （2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） |
| 应收账款 | 77,426,357.27 | 77,426,357.27 | ||
| 其他应收款 | 15,709,075.74 | 15,709,075.74 | ||
| 长期应收款 | 2,654,375.61 | 2,654,375.61 |
3. 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税[注] | 销售货物或提供应税劳务 | 16%、13%、10%、9%、6%、5%、3%，出口货物实行“免、抵、退”税收政策，退税率16%、15%、13%、10%。 |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 子公司嘉兴赞宇公司、河北赞宇科技有限公司（以下简称河北赞宇公司）、四川赞宇科技有限公司（以下简称四川赞宇公司）和浙江赞宇新材有限公司（以下简称赞宇新材公司）按应缴流转税税额的5%计缴；本公司及其他子公司按应缴流转税税额的7%计缴。 |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 子公司新天达美公司按应缴流转税税额的1.5%计缴；本公司及其他子公司按应缴流转税税额的2%计缴。 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
[注]：根据财政部、税务总局、海关总署联合下发的《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号），自2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 15% |
| 嘉兴赞宇公司 | 15% |
| 浙江公正检验中心有限公司（以下简称浙江公正公司） | 15% |
| 浙江金正检测有限公司（以下简称金正检测公司） | 15% |
| 四川赞宇公司 | 15% |
| 浙江杭康检测技术有限公司（以下简称杭康检测公司） | 15% |
| 新天达美公司 | 15% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
(二) 税收优惠
1. 公司出口货物享受“免、抵、退”税政策。公司出口退税率情况如下：
| 公 司 | 原退税率 | 新退税率 | 说 明 |
| 赞宇新材公司 | 5%、15%、16% | 13%、10% | 自2019年4月1日起按10%、13%退税 |
| 杭州绿普化工科技股份有限公司（以下简称绿普化工公司） | 10% | 10% | |
| 嘉兴赞宇公司 | 16% | 13% | 自2019年7月1日起按13%退税 |
| 油脂化工公司 | 13%、16% | 13% | 自2019年4月1日起按13%退税 |
| 南通凯塔化工科技有限公司(以下简称南通凯塔公司) | 13% | 13% |
2. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》，公司被认定为高新技术企业，自2017年1月1日起的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
3. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》(国科火字﹝2019﹞70号)，子公司嘉兴赞宇公司被认定为高新技术企业，并取得编号为GR201833000002的高新技术企业证书(发证日期为2018年11月30日)，自2018年1月1日起的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
4. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发《关于浙江省2019年高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2020〕32号)，子公司浙江公正公司被认定为高新技术企业，取得编号为 GR201933002367 的高新技术企业证书，有效期为三年，自2019年1月1日起三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
5. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室文件《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》(国科火字﹝2019﹞70号)，子公司金正检测公司被认定为高新技术企业，并取得编号为GR201833003817的高新技术企业证书(发证日期为2018年11月30日)，自2018年1月1日起的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
6. 根据科学技术部火炬高技术产业开发中心下发《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》，子公司杭康检测公司被认定为高新技术企业，并取得编号为GR201733000791的高新技术企业证书，有效期为三年。根据相关规定，杭康检测公司企业所得税自2017年1月1日起三年内减按15%的税率计缴。
6. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组文件《关于湖北省2017年第一批高新技术企业备案的复函》，子公司新天达美公司被认定为高新技术企业，自2017年1月1日起的三年内企业所得税减按15%的税率计缴。
7. 根据中共中央、国务院《关于深入实施西部大开发战略的若干意见》（中发〔2010〕11号）精神，对照《西部地区鼓励类产业目录》（国家发展和改革委员会令2014年第15号），查询到子公司四川赞宇公司主营业务AES、AOS、LAS生产项目符合《产业结构调整指导目录（2011年本）》“鼓励类”第十九类“轻工”第23条“多效、节能、节水、环保型表面活性剂和浓缩型合成洗涤剂的开发与生产”之规定。根据相关规定，四川赞宇公司减按15%的
税率计缴企业所得税。
8. 根据《企业所得税法》及其《实施条例》，从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。新天达美公司下属子公司罗田县新天污水处理有限公司、武汉什湖污水处理有限公司在报告期内所得税税率如下所示：
| 公司名称 | 2019年度 | 备注 |
| 罗田县新天污水处理有限公司 | 12.50% | 2014-2016年免征企业所得税，2017-2019企业所得税减半征收 |
9. 根据《企业所得税法》第二十七条第二款、《企业所得税法实施条例》第八十七条及《财政部国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》（财税〔2008〕46号）、《国家税务总局关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题的通知》（国税发〔2009〕80号）规定：企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得，从项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。企业承包经营、承包建设和内部自建自用的项目，不得享受本条规定的企业所得税优惠。新天达美公司下属子公司重庆市隆化污水处理有限公司在报告期内所得税税率如下所示：
| 公司名称 | 2019年度 | 备注 |
| 重庆市隆化污水处理有限公司 | 12.5% | 2015-2017年免征企业所得税，2018-2020年企业所得税减半征收 |
10. 根据财政部、国家税务总局下发的《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2011〕112号）的有关规定，2010年1月1日至2020年12月31日，对在新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》（以下简称《目录》）范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第十年减半征收企业所得税。新天达美公司下属子公司霍尔果斯新天达美环保工程有限公司在报告期内所得税税率如下所示：
| 公司名称 | 2019年度 | 备注 |
| 霍尔果斯新天达美环保工程有限公司 | 免税 | 2017-2021年免征企业所得税，2022-2026企业所得税减半征收 |
11. 根据财政部、国家税务总局下发的《关于印发资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录的通知》（财税〔2015〕78号）的有关规定,自2015年7月开始，新天达美公司各子公
司污水处理收入不再免征增值税，改按70%的退税率享受增值税即征即退政策。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 357,595.12 | 421,166.76 |
| 银行存款 | 300,416,421.60 | 247,077,470.76 |
| 其他货币资金 | 88,411,424.59 | 93,021,449.48 |
| 合 计 | 389,185,441.31 | 340,520,087.00 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 25,270,897.00 | 63,526,381.02 |
(2) 其他说明
其他货币资金期末余额中有78,231,916.27元系套期保值保证金、承兑汇票保证金和信用证保证金，使用受限。
2. 交易性金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 123,870,400.00 | 195,636,351.12 |
| 其中：短期理财产品 | 11,742,000.00 | |
| 权益工具投资 | 80,000,000.00 | |
| 业绩补偿款 | 43,870,400.00 | 182,635,123.42 |
| 衍生金融资产 | 1,259,227.70 | |
| 合 计 | 123,870,400.00 | 195,636,351.12 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2之说明。
3. 应收票据
期初无余额，与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2之说明。
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 82,025,871.64 | 11.93 | 28,205,046.94 | 34.39 | 53,820,824.70 |
| 按组合计提坏账准备 | 605,258,302.83 | 88.07 | 64,628,643.16 | 10.68 | 540,629,659.67 |
| 合 计 | 687,284,174.47 | 100.00 | 92,833,690.10 | 13.51 | 594,450,484.37 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 15,955,298.27 | 2.68 | 15,955,298.27 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 578,637,807.56 | 97.32 | 61,471,059.00 | 10.62 | 517,166,748.56 |
| 合 计 | 594,593,105.83 | 100.00 | 77,426,357.27 | 13.02 | 517,166,748.56 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 河北浦村映红房地产开发有限公司 | 15,955,298.27 | 15,955,298.27 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提坏账准备 |
| 南通凯塔公司[注] | 55,120,573.37 | 2,756,028.67 | 5.00 | 根据预计可收回金额确认预期信用损失率 |
| 通山县污水处理管理办公室 | 10,950,000.00 | 9,493,720.00 | 86.70 | 根据预计可收回金额确认预期信用损失率 |
| 小 计 | 82,025,871.64 | 28,205,046.94 | 34.39 |
[注]：详见本财务报表附注十四(二) 1之说明。
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 环保业务组合 | 301,566,590.41 | 47,525,096.63 | 15.76 |
| 其他业务组合 | 303,691,712.42 | 17,103,546.53 | 5.63 |
| 小 计 | 605,258,302.83 | 64,628,643.16 | 10.68 |
4) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款（环保业务组合）
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 209,874,588.11 | 4,197,491.76 | 2.00 |
| 1-2 年 | 9,035,185.32 | 451,759.27 | 5.00 |
| 2-3 年 | 5,104,128.80 | 1,020,825.76 | 20.00 |
| 3-4 年 | 69,500,024.49 | 34,750,012.25 | 50.00 |
| 4-5 年 | 1,895,312.20 | 947,656.10 | 50.00 |
| 5 年以上 | 6,157,351.49 | 6,157,351.49 | 100.00 |
| 小 计 | 301,566,590.41 | 47,525,096.63 | 15.76 |
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款（其他业务组合）
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1 年以内 | 284,761,374.87 | 14,238,068.74 | 5.00 |
| 1-2 年 | 16,355,391.68 | 1,635,539.17 | 10.00 |
| 2-3 年 | 1,806,881.07 | 542,064.32 | 30.00 |
| 3-4 年 | 141,181.00 | 70,590.50 | 50.00 |
| 4-5 年 | 48,000.00 | 38,400.00 | 80.00 |
| 5 年以上 | 578,883.80 | 578,883.80 | 100.00 |
| 小 计 | 303,691,712.42 | 17,103,546.53 | 5.63 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 496,121,962.98 |
| 1-2年 | 89,975,150.37 |
| 2-3年 | 6,911,009.87 |
| 3-4年 | 76,360,925.54 |
| 4-5年 | 11,178,890.42 |
| 5年以上 | 6,736,235.29 |
| 小 计 | 687,284,174.47 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 15,955,298.27 | 12,249,748.67 | 28,205,046.94 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 61,471,059.00 | 2,619,662.51 | 2,069,380.87 | 1,088,711.59 | 442,747.63 | 64,628,643.16 | ||
| 小 计 | 77,426,357.27 | 14,869,411.18 | 2,069,380.87 | 1,088,711.59 | 442,747.63 | 92,833,690.10 | ||
[注]：本期其他增加系江苏金马油脂科技发展有限公司(以下简称金马油脂公司)、湖北维顿生物科技有限公司(以下简称维顿生物公司)及天门市诚鑫化工有限公司(以下简称诚鑫化工公司)纳入合并范围转入的坏账准备金额；本期其他减少系处置南通凯塔公司转出的坏账准备金额。
(4) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款1,088,711.59元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 保洁丽日用品（深圳）有限公司 | 货款 | 624,760.00 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 如皋市明大化工贸易有限公司 | 货款 | 122,214.00 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 广州市骏博化工贸易有限公司 | 货款 | 65,650.00 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 建德市永恒塑料有限公司 | 货款 | 48,200.00 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 杭州中泰塑料厂 | 货款 | 44,145.00 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 小 计 | 904,969.00 |
(5) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 新野县住房和城乡建设局 | 76,349,876.90 | 11.11 | 1,526,997.54 |
| 遵义市生态环境局习水分局 | 62,709,690.00 | 9.12 | 1,254,193.80 |
| 南通凯塔公司 | 55,120,573.37 | 8.02 | 2,756,028.67 |
| 荆门市政府投资工程建设管理中心 | 37,314,007.00 | 5.43 | 18,657,003.50 |
| 重庆丰都环卫集团有限公司 | 30,343,950.00 | 4.42 | 606,879.00 |
| 小 计 | 261,838,097.27 | 38.10 | 24,801,102.51 |
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
| 项 目 | 期末数 | |||||
| 初始成本 | 利息 调整 | 应计 利息 | 公允价 值变动 | 账面价值 | 减值 准备 | |
| 应收票据 | 158,751,107.92 | 158,751,107.92 | ||||
| 合 计 | 158,751,107.92 | 158,751,107.92 | ||||
(续上表)
| 项 目 | 期初数[注] | |||||
| 初始成本 | 利息 调整 | 应计 利息 | 公允价 值变动 | 账面价值 | 减值 准备 | |
| 应收票据 | 253,660,920.19 | 253,660,920.19 | ||||
| 合 计 | 253,660,920.19 | 253,660,920.19 | ||||
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2之说明。
2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 158,751,107.92 | ||
| 小 计 | 158,751,107.92 | ||
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
| 项 目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 91,384,840.21 |
| 小 计 | 91,384,840.21 |
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止 确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 566,240,972.53 |
| 小 计 | 566,240,972.53 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 135,709,910.20 | 99.54 | 135,709,910.20 | 78,411,916.16 | 99.23 | 78,411,916.16 | ||
| 1-2 年 | 549,532.69 | 0.40 | 549,532.69 | 360,512.18 | 0.46 | 360,512.18 | ||
| 2-3 年 | 41,772.34 | 0.03 | 41,772.34 | 170,763.38 | 0.22 | 170,763.38 | ||
| 3 年以上 | 39,448.00 | 0.03 | 39,448.00 | 73,794.02 | 0.09 | 73,794.02 | ||
| 合 计 | 136,340,663.23 | 100.00 | 136,340,663.23 | 79,016,985.74 | 100.00 | 79,016,985.74 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
| 杭州聚昇实业有限公司 | 40,300,000.00 | 29.56 |
| 中国石油天然气股份有限公司东北化工销售抚顺分公司 | 18,249,209.66 | 13.39 |
| TUNAS BARU LAMPUNG PT | 10,910,477.51 | 8.00 |
| 浙江至尚贸易有限公司 | 9,530,000.00 | 6.99 |
| 张家港保税区丰祥禹国际贸易有限公司 | 6,479,722.05 | 4.75 |
| 小 计 | 85,469,409.22 | 62.69 |
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 326,653,614.41 | 89.42 | 28,678,937.73 | 8.78 | 297,974,676.68 |
| 其中：其他应收款 | 326,653,614.41 | 89.42 | 28,678,937.73 | 8.78 | 297,974,676.68 |
| 按组合计提坏账准备 | 38,634,096.78 | 10.58 | 5,675,877.11 | 14.69 | 32,958,219.67 |
| 其中：其他应收款 | 38,634,096.78 | 10.58 | 5,675,877.11 | 14.69 | 32,958,219.67 |
| 合 计 | 365,287,711.19 | 100.00 | 34,354,814.84 | 9.40 | 330,932,896.35 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 435,000,321.62 | 90.43 | 9,996,060.00 | 2.30 | 425,004,261.62 |
| 其中：其他应收款 | 435,000,321.62 | 90.43 | 9,996,060.00 | 2.30 | 425,004,261.62 |
| 按组合计提坏账准备 | 46,019,152.69 | 9.57 | 5,713,015.74 | 12.41 | 40,306,136.95 |
| 其中：其他应收款 | 46,019,152.69 | 9.57 | 5,713,015.74 | 12.41 | 40,306,136.95 |
| 合 计 | 481,019,474.31 | 100.00 | 15,709,075.74 | 3.27 | 465,310,398.57 |
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 其他应收款 | ||||
| 南通凯塔公司[注] | 313,657,554.41 | 15,682,877.73 | 5.00 | 根据预计可回收金额确认预期信用损失率 |
| 山东金达双鹏油脂科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提坏账准备 |
| 湖北众友科技实业股份有限公司 | 9,996,060.00 | 9,996,060.00 | 100.00 | 预计无法收回，全额计提坏账准备 |
| 小 计 | 326,653,614.41 | 28,678,937.73 | 8.78 |
[注]：详见本财务报表附注十四(二) 1之说明。3)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 环保业务组合 | 2,222,594.72 | 235,578.84 | 10.60 |
| 其中：1年以内 | 1,751,696.13 | 35,033.91 | 2.00 |
| 1-2年 | 110,898.59 | 5,544.93 | 5.00 |
| 3-4年 | 330,000.00 | 165,000.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 30,000.00 | 30,000.00 | 100.00 |
| 其他业务组合 | 36,411,502.06 | 5,440,298.27 | 14.94 |
| 其中：1年以内 | 24,032,697.95 | 1,201,634.91 | 5.00 |
| 1-2年 | 8,017,542.68 | 801,754.26 | 10.00 |
| 2-3年 | 737,607.97 | 221,282.39 | 30.00 |
| 3-4年 | 753,568.70 | 376,784.35 | 50.00 |
| 4-5年 | 156,212.00 | 124,969.60 | 80.00 |
| 5年以上 | 2,713,872.76 | 2,713,872.76 | 100.00 |
| 小 计 | 38,634,096.78 | 5,675,877.11 | 14.69 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 127,685,035.44 |
| 1-2年 | 186,420,800.01 |
| 2-3年 | 37,202,162.28 |
| 3-4年 | 1,083,568.70 |
| 4-5年 | 156,212.00 |
| 5年以上 | 12,739,932.76 |
| 小 计 | 365,287,711.19 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 1,592,640.58 | 792,872.96 | 13,323,562.20 | 15,709,075.74 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -130,399.57 | 130,399.57 | ||
| --转入第三阶段 | -150,000.00 | -61,160.80 | 211,160.80 | |
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 |
| 本期计提 | 15,497,299.82 | -667,395.86 | 3,039,246.10 | 17,869,150.06 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动[注] | 110,005.72 | 612,583.32 | 54,000.00 | 776,589.04 |
| 期末数 | 16,919,546.55 | 807,299.19 | 16,627,969.10 | 34,354,814.84 |
[注]：其他变动系本期处置南通凯塔公司及将金马油脂公司、诚鑫化工公司和维顿生物公司纳入合并范围，相应转出、转入其他应收款坏账准备金额。
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 18,027,342.20 | 18,013,257.87 |
| 拆借款 | 330,204,771.35 | 438,655,724.60 |
| 应收暂付款 | 582,206.83 | 19,970,986.17 |
| 出口退税 | 9,853,400.30 | 2,608,467.08 |
| 其他 | 6,619,990.51 | 1,771,038.59 |
| 合 计 | 365,287,711.19 | 481,019,474.31 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 南通凯塔公司 | 拆借款 | 313,657,554.41 | [注] | 85.87 | 15,682,877.73 |
| 湖北众友科技实业股份有限公司 | 拆借款 | 9,996,060.00 | 5年以上 | 2.74 | 9,996,060.00 |
| 应收出口退税 | 出口退税 | 9,853,400.30 | 1年以内 | 2.70 | 492,670.02 |
| 赵荣林 | 拆借款 | 6,133,833.24 | 1-2年 | 1.68 | 613,383.32 |
| 江门财新日化有限公司 | 押金保证金 | 5,000,000.00 | 1年以内 | 1.37 | 250,000.00 |
| 小 计 | 344,640,847.95 | 94.36 | 27,034,991.07 |
[注]：期末余额中，1年以内101,900,641.36元，1-2年175,292,358.74元，2-3年36,464,554.31元。
8. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 484,302,439.27 | 484,302,439.27 | 523,829,648.47 | 5,911,434.88 | 517,918,213.59 | |
| 库存商品 | 312,929,479.58 | 898,703.62 | 312,030,775.96 | 346,818,977.16 | 10,653,054.84 | 336,165,922.32 |
| 委托加工物资 | 12,009,920.51 | 12,009,920.51 | 21,362,436.52 | 21,362,436.52 | ||
| 包装物 | 29,990,803.30 | 29,990,803.30 | 23,180,424.31 | 23,180,424.31 | ||
| 在产品 | 21,231,862.81 | 21,231,862.81 | 20,109,523.04 | 20,109,523.04 | ||
| 工程施工 | 29,913,883.37 | 29,913,883.37 | 114,140,858.87 | 114,140,858.87 | ||
| 劳务成本 | 440,824.84 | 440,824.84 | ||||
| 合 计 | 890,378,388.84 | 898,703.62 | 889,479,685.22 | 1,049,882,693.21 | 16,564,489.72 | 1,033,318,203.49 |
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 5,911,434.88 | 3,768,195.51 | 5,670,024.68 | 4,009,605.71 | ||
| 库存商品 | 10,653,054.84 | 727,073.35 | 10,225,878.53 | 255,546.04 | 898,703.62 | |
| 小 计 | 16,564,489.72 | 4,495,268.86 | 15,895,903.21 | 4,265,151.75 | 898,703.62 | |
[注]：本期其他减少系处置南通凯塔公司转出存货跌价准备余额。
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
| 项 目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备的原因 | 本期转销 存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。 | —— | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货耗用。 |
| 库存商品 | 相关产成品估计售价减去至估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值。 | —— | 本期已将期初计提存货跌价准备的存货售出。 |
9. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 待抵扣增值税进项税额 | 47,741,549.19 | 24,809,777.67 |
| 预缴企业所得税 | 3,668,965.77 | 4,786,476.89 |
| 合 计 | 51,410,514.96 | 29,596,254.56 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2之说明。
10. 长期应收款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 折现率 区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 奉节BT项目 | 46,522,449.33 | 2,326,122.47 | 44,196,326.86 | 78,088,700.96 | 2,654,375.61 | 75,434,325.35 | 4.75% |
| 合 计 | 46,522,449.33 | 2,326,122.47 | 44,196,326.86 | 78,088,700.96 | 2,654,375.61 | 75,434,325.35 | |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 2,654,375.61 | -328,253.14 | 2,326,122.47 | |||||
| 小 计 | 2,654,375.61 | -328,253.14 | 2,326,122.47 | |||||
11. 长期股权投资
(1) 分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 244,292,295.43 | 244,292,295.43 | ||
| 合 计 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 244,292,295.43 | 244,292,295.43 | ||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 金马油脂公司 | 136,023,097.91 | 20,810,980.39 | |||
| 维顿生物公司/诚鑫化工公司 | 108,269,197.52 | 3,834,446.93 | |||
| 浙江嘉利宁环境科技有限公司 | 4,000,000.00 | ||||
| 合 计 | 244,292,295.43 | 4,000,000.00 | 24,645,427.32 | ||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现股利或利润 | 计提减值准备 | 其他[注] | |||
| 联营企业 | ||||||
| 金马油脂公司 | -156,834,078.30 | |||||
| 维顿生物公司/诚鑫化工公司 | -112,103,644.45 | |||||
| 浙江嘉利宁环境科技有限公司 | 4,000,000.00 | |||||
| 合 计 | -268,937,722.75 | 4,000,000.00 | ||||
[注]：本期其他变动系金马油脂公司、维顿生物公司及诚鑫化工公司纳入合并范围，长期股权投资由权益法核算转换为成本法核算，详见本财务报表附注六(一)之说明。
12. 其他非流动金融资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 13,000,000.00 | 91,000,000.00 |
| 其中：权益工具投资 | 13,000,000.00 | 91,000,000.00 |
| 合 计 | 13,000,000.00 | 91,000,000.00 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2之说明。
13. 投资性房地产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 期初数 | 228,048,097.38 | 228,048,097.38 |
| 本期变动 | ||
| 加：外购 | 52,844,251.42 | 52,844,251.42 |
| 期末数 | 280,892,348.80 | 280,892,348.80 |
14. 固定资产
(1) 明细情况
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 500,846,530.86 | 27,631,149.77 | 2,434,086,730.47 |
| 本期增加金额 | 141,661,019.79 | 3,661,592.05 | 393,406,267.48 |
| 1) 购置 | 362,714.16 | 2,151,029.69 | 57,079,896.69 |
| 2) 在建工程转入 | 6,210,713.40 | 278,982.36 | 56,240,794.28 |
| 3) 企业合并增加 | 130,672,243.84 | 1,101,543.06 | 195,019,097.81 |
| 4) 汇率变动影响 | 4,415,348.39 | 130,036.94 | 85,066,478.70 |
| 本期减少金额 | 54,044,571.07 | 3,188,077.48 | 564,031,360.55 |
| 1) 处置或报废 | 312,618.07 | 4,217,398.82 | |
| 2) 处置子公司减少 | 54,044,571.07 | 2,875,459.41 | 559,813,961.73 |
| 期末数 | 588,462,979.58 | 28,104,664.34 | 2,263,461,637.40 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 106,522,688.65 | 19,772,104.89 | 929,723,251.08 |
| 本期增加金额 | 41,845,401.53 | 2,886,282.55 | 271,014,382.56 |
| 1) 计提 | 19,783,097.68 | 2,068,058.99 | 148,059,019.34 |
| 2) 企业合并增加 | 20,961,484.09 | 751,304.81 | 89,541,559.20 |
| 3) 汇率变动影响 | 1,100,819.76 | 66,918.75 | 33,413,804.02 |
| 本期减少金额 | 8,681,383.04 | 2,193,750.34 | 92,819,454.04 |
| 1) 处置或报废 | 185,804.95 | 3,167,404.72 | |
| 2）处置子公司减少 | 8,681,383.04 | 2,007,945.39 | 89,652,049.32 |
| 期末数 | 139,686,707.14 | 20,464,637.10 | 1,107,918,179.60 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | 57,300,000.00 | ||
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 57,300,000.00 | ||
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 448,776,272.44 | 7,640,027.24 | 1,098,243,457.80 |
| 期初账面价值 | 394,323,842.21 | 7,859,044.88 | 1,447,063,479.39 |
(续上表)
| 项 目 | 运输工具 | 其他设备 | 合 计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 28,053,088.21 | 34,322,820.08 | 3,024,940,319.39 |
| 本期增加金额 | 7,621,742.64 | 546,350,621.96 | |
| 1) 购置 | 3,018,352.04 | 62,611,992.58 | |
| 2) 在建工程转入 | 62,730,490.04 | ||
| 3) 企业合并增加 | 4,538,838.57 | 331,331,723.28 | |
| 4) 汇率变动影响 | 64,552.03 | 89,676,416.06 | |
| 本期减少金额 | 2,928,842.21 | 624,192,851.31 | |
| 1) 处置或报废 | 1,872,557.60 | 6,402,574.49 | |
| 2) 处置子公司减少 | 1,056,284.61 | 617,790,276.82 | |
| 期末数 | 32,745,988.64 | 34,322,820.08 | 2,947,098,090.04 |
| 累计折旧 | |||
| 期初数 | 15,903,912.47 | 18,305,504.00 | 1,090,227,461.09 |
| 本期增加金额 | 3,644,881.87 | 3,432,282.01 | 322,823,230.52 |
| 1) 计提 | 1,358,724.00 | 3,432,282.01 | 174,701,182.02 |
| 2) 企业合并增加 | 2,228,756.23 | 113,483,104.33 | |
| 3) 汇率变动影响 | 57,401.64 | 34,638,944.17 | |
| 本期减少金额 | 2,289,930.58 | 105,984,518.00 | |
| 1) 处置或报废 | 1,542,376.16 | 4,895,585.83 | |
| 2）处置子公司减少 | 747,554.42 | 101,088,932.17 | |
| 期末数 | 17,258,863.76 | 21,737,786.01 | 1,307,066,173.61 |
| 减值准备 | |||
| 期初数 | 57,300,000.00 | ||
| 本期增加金额 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 期末数 | 57,300,000.00 | ||
| 账面价值 |
| 期末账面价值 | 15,487,124.88 | 12,585,034.07 | 1,582,731,916.43 |
| 期初账面价值 | 12,149,175.74 | 16,017,316.08 | 1,877,412,858.30 |
(2) 暂时闲置固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备 注 |
| 房屋及建筑物 | 2,176,971.14 | 620,436.44 | 1,556,534.70 | ||
| 通用设备 | 65,231.45 | 62,059.39 | 3,172.06 | ||
| 专用设备 | 4,770,507.95 | 2,676,731.65 | 2,093,776.30 | ||
| 小 计 | 7,012,710.54 | 3,359,227.48 | 3,653,483.06 |
(3) 融资租入固定资产
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 11,462,711.95 | 7,259,717.53 | 4,202,994.42 | |
| 专用设备 | 22,860,108.13 | 14,478,068.48 | 8,382,039.65 | |
| 小 计 | 34,322,820.08 | 21,737,786.01 | 12,585,034.07 |
(4) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 临安科技大楼 | 36,864,623.64 | 审批手续尚在进行中 |
| 杭州油脂公司房屋建筑物 | 2,802,083.25 | 审批手续尚在进行中 |
| 诚鑫化工公司房屋建筑物 | 2,446,560.44 | 审批手续尚在进行中 |
| 维顿生物公司房屋建筑物 | 7,718,960.49 | 审批手续尚在进行中 |
| 金马油脂公司房屋建筑物 | 1,822,858.14 | 审批手续尚在进行中 |
| 新疆金马再生资源开发有限公司(以下简称新疆金马公司)房屋建筑物 | 4,829,948.26 | 审批手续尚在进行中 |
| 小 计 | 56,485,034.22 |
15. 在建工程
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 油脂二期项目助剂及单甘脂扩建工程 | 15,809,298.89 | 15,809,298.89 | 1,729,391.38 | 1,729,391.38 | ||
| 江苏10万吨洗涤用品项目 | 20,086,546.11 | 20,086,546.11 | 3,516,294.46 | 3,516,294.46 | ||
| 嘉兴MES技改项目 | 16,906,807.84 | 16,906,807.84 | ||||
| 浠水散花跨江合作示范区污水处理工程 | 39,700,000.00 | 39,700,000.00 | 39,700,000.00 | 39,700,000.00 | ||
| 银川水污染防治PPP项目 | 175,756,111.21 | 175,756,111.21 | 181,606,709.06 | 181,606,709.06 | ||
| 英山水污染防治PPP项目 | 222,455,358.91 | 222,455,358.91 | 235,522,510.56 | 235,522,510.56 | ||
| 重庆南川区都市休闲食品综合产业园区污水处理项目 | 59,412,462.09 | 59,412,462.09 | 59,451,764.09 | 59,451,764.09 | ||
| 石首市城北污水处理厂二期工程项目 | 30,803,255.04 | 30,803,255.04 | 56,083,283.12 | 56,083,283.12 | ||
| 蕲春县乡镇生活污水治理工程PPP项目 | 355,037,122.06 | 355,037,122.06 | 355,032,870.06 | 355,032,870.06 | ||
| 黄金口污水处理厂一期技术改造 | 32,308,400.00 | 32,308,400.00 | ||||
| 咸丰水污染防治PPP项目 | 348,029,198.50 | 348,029,198.50 | ||||
| 年产12万吨绿色表面活性剂项目 | 25,706,041.92 | 25,706,041.92 | 453,346.31 | 453,346.31 | ||
| 表面活性剂无异味技改提产项目 | 9,346,069.27 | 9,346,069.27 | ||||
| 零星工程 | 11,988,018.96 | 11,988,018.96 | 11,875,907.06 | 11,875,907.06 | ||
| 合 计 | 1,346,437,882.96 | 1,346,437,882.96 | 961,878,883.94 | 961,878,883.94 |
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末数 |
| 油脂二期项目助剂及单甘脂扩建工程 | 1,600万 | 1,729,391.38 | 14,079,907.51 | 15,809,298.89 | ||
| 江苏10万吨洗涤用品项目 | 2,500万 | 3,516,294.46 | 16,570,251.65 | 20,086,546.11 | ||
| 嘉兴MES技改项目 | 2,950万 | 16,906,807.84 | 5,221,361.20 | 22,128,169.04 | ||
| 浠水散花跨江合作示范区污水处理工程 | 8,070万 | 39,700,000.00 | 39,700,000.00 | |||
| 银川水污染防治PPP项目 | 19,080万 | 181,606,709.06 | 3,678,587.64 | 9,529,185.49 | 175,756,111.21 | |
| 英山水污染防治PPP项目 | 23,600万 | 235,522,510.56 | 1,762,000.90 | 14,829,152.55 | 222,455,358.91 | |
| 重庆南川区都市休闲食品综合产业园区污水处理项目 | 5,950万 | 59,451,764.09 | 39,302.00 | 59,412,462.09 | ||
| 石首市城北污水处理厂二期工程项目 | 5,620万 | 56,083,283.12 | 25,280,028.08 | 30,803,255.04 | ||
| 蕲春县乡镇生活污水治理工程PPP项目 | 37,108万 | 355,032,870.06 | 4,252.00 | 355,037,122.06 |
| 黄金口污水处理厂一期技术改造 | 3,405万 | 32,308,400.00 | 32,308,400.00 | |||
| 咸丰水污染防治PPP项目 | 37,082万 | 348,029,198.50 | 348,029,198.50 | |||
| 年产12万吨绿色表面活性剂项目 | 14,000万 | 453,346.31 | 25,252,695.61 | 25,706,041.92 | ||
| 表面活性剂无异味技改提产项目 | 4,000万 | 9,346,069.27 | 9,346,069.27 | |||
| 零星工程 | 11,875,907.06 | 41,035,656.44 | 40,602,321.00 | 321,223.54 | 11,988,018.96 | |
| 小 计 | 961,878,883.94 | 497,288,380.72 | 62,730,490.04 | 49,998,891.66 | 1,346,437,882.96 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 油脂油脂二期项目助剂及单甘脂扩建工程 | 98.81 | 99.00 | 自有资金 | |||
| 江苏10万吨洗涤用品项目 | 80.35 | 90.00 | 自有资金 | |||
| 嘉兴MES技改项目 | 75.01 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 浠水散花跨江合作示范区污水处理工程 | 49.19 | 50.00 | 自有资金 | |||
| 银川水污染防治PPP项目 | 92.12 | 99.00 | 3,279,677.09 | 2,951,261.40 | 5.243 | 自有资金/银行借款 |
| 英山水污染防治PPP项目 | 94.26 | 98.00 | 1,449,495.60 | 1,449,495.60 | 5.635 | 自有资金/银行借款 |
| 重庆南川区都市休闲食品综合产业园区污水处理项目 | 99.85 | 99.00 | 自有资金 | |||
| 石首市城北污水处理厂二期工程项目 | 54.81 | 99.00 | 自有资金 | |||
| 蕲春县乡镇生活污水治理工程PPP项目 | 95.68 | 99.00 | 自有资金 | |||
| 黄金口污水处理厂一期技术改造 | 94.89 | 95.00 | 自有资金 | |||
| 咸丰水污染防治PPP项目 | 93.85 | 96.00 | 自有资金 | |||
| 年产12万吨绿色表面活性剂项目 | 18.36 | 20.00 | 自有资金 | |||
| 表面活性剂无异味技改提产项目 | 23.37 | 25.00 | 自有资金 | |||
| 零星工程 | 自有资金 | |||||
| 小 计 | 4,729,172.69 | 4,400,757.00 |
16. 无形资产
| 项 目 | 土地使用权 | 排污权 | 软件使用权 | 专利权 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 144,706,325.06 | 1,443,400.00 | 5,116,480.07 | 33,252,416.40 |
| 本期增加金额 | 48,894,184.19 | 1,903,918.46 | ||
| 1) 购置 | 11,690,000.10 | 1,863,149.22 | ||
| 2) 企业合并增加 | 37,204,184.09 | 40,769.24 | ||
| 本期减少金额 | 31,640,823.91 | 1,495,435.22 | ||
| 1) 处置子公司减少 | 31,640,823.91 | 1,495,435.22 | ||
| 期末数 | 161,959,685.34 | 1,443,400.00 | 5,524,963.31 | 33,252,416.40 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 24,632,105.10 | 270,637.65 | 2,155,176.98 | 5,637,561.40 |
| 本期增加金额 | 8,449,684.21 | 72,170.04 | 938,488.46 | 3,126,210.00 |
| 1) 计提 | 2,845,706.52 | 72,170.04 | 897,719.22 | 3,126,210.00 |
| 2) 企业合并增加 | 5,603,977.69 | 40,769.24 | ||
| 本期减少金额 | 3,303,162.42 | 205,778.98 | ||
| 1) 处置子公司减少 | 3,303,162.42 | 205,778.98 | ||
| 期末数 | 29,778,626.89 | 342,807.69 | 2,887,886.46 | 8,763,771.40 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | ||||
| 本期增加金额 | ||||
| 1) 计提 | ||||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | ||||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 132,181,058.45 | 1,100,592.31 | 2,637,076.85 | 24,488,645.00 |
| 期初账面价值 | 120,074,219.96 | 1,172,762.35 | 2,961,303.09 | 27,614,855.00 |
（续上表）
| 项 目 | 特许经营权 | 商标权 | 非专利技术 | 合 计 |
| 账面原值 | ||||
| 期初数 | 203,744,699.92 | 630,893.93 | 4,500,000.00 | 393,394,215.38 |
| 本期增加金额 | 983,943.57 | 962,459.68 | 52,744,505.90 | |
| 1) 购置 | 983,943.57 | 962,459.68 | 15,499,552.57 | |
| 2) 企业合并增加 | 37,244,953.33 | |||
| 本期减少金额 | 33,136,259.13 | |||
| 1) 处置子公司减少 | 33,136,259.13 | |||
| 期末数 | 204,728,643.49 | 1,593,353.61 | 4,500,000.00 | 413,002,462.15 |
| 累计摊销 | ||||
| 期初数 | 57,483,620.54 | 63,089.40 | 375,000.00 | 90,617,191.07 |
| 本期增加金额 | 7,543,329.00 | 159,335.36 | 450,000.00 | 20,739,217.07 |
| 1) 计提 | 7,543,329.00 | 159,335.36 | 450,000.00 | 15,094,470.14 |
| 2) 企业合并增加 | 5,644,746.93 | |||
| 本期减少金额 | 3,508,941.40 | |||
| 1) 处置子公司减少 | 3,508,941.40 | |||
| 期末数 | 65,026,949.54 | 222,424.76 | 825,000.00 | 107,847,466.74 |
| 减值准备 | ||||
| 期初数 | ||||
| 本期增加金额 | 24,161,598.71 | 24,161,598.71 | ||
| 1) 计提 | 24,161,598.71 | 24,161,598.71 | ||
| 本期减少金额 | ||||
| 期末数 | 24,161,598.71 | 24,161,598.71 | ||
| 账面价值 | ||||
| 期末账面价值 | 115,540,095.24 | 1,370,928.85 | 3,675,000.00 | 280,993,396.70 |
| 期初账面价值 | 146,261,079.38 | 567,804.53 | 4,125,000.00 | 302,777,024.31 |
17. 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称或 形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业 合并形成 | 本期减少 处置 | 期末数 |
| PT Dua Kuda Indonesia和南通凯塔公司 | 101,999,367.64 | 101,999,367.64 |
| 杭州市环境检测科技有限公司(以下简称杭环检测公司) | 25,673,043.55 | 25,673,043.55 | |||
| 杭康检测公司 | 2,916,031.31 | 2,916,031.31 | |||
| 绿普化工公司 | 28,931,526.58 | 28,931,526.58 | |||
| 新天达美公司 | 298,060,605.55 | 298,060,605.55 | |||
| 金马油脂公司 | 35,805,985.78 | 35,805,985.78 | |||
| 诚鑫化工公司和维顿生物公司 | 24,706,127.28 | 24,706,127.28 | |||
| 合 计 | 457,580,574.63 | 60,512,113.06 | 101,999,367.64 | 416,093,320.05 | |
(2) 商誉减值准备
| 被投资单位名称或 形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 计提 | 处置 | |||
| PT Dua Kuda Indonesia和南通凯塔公司 | 101,999,367.64 | 101,999,367.64 | ||
| 新天达美公司 | 95,900,000.00 | 27,244,500.69 | 123,144,500.69 | |
| 杭环检测公司 | 4,536,704.00 | 4,536,704.00 | ||
| 小 计 | 197,899,367.64 | 31,781,204.69 | 101,999,367.64 | 127,681,204.69 |
(3) 商誉减值测试过程
1) 杭环检测公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 杭环检测公司相关经营性资产及负债 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 19,405,228.89 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 | 36,675,776.50 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 56,081,005.39 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
杭环检测公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.29%（2018年：
14.74%），预测期以后的现金流量根据增长率0%（2018年：0%）推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：检测收入、主营业务成本及其他相关费用。公司
根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
公司参照聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报﹝2020﹞246号），经测试，包含商誉的资产组可收回金额为49,600,000.00元，低于账面价值56,081,005.39元，本期应确认商誉减值损失6,481,005.39元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失4,536,703.77元。
2) 杭康检测公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 杭康检测公司相关经营性资产及负债 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 14,211,147.05 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 | 3,888,041.75 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 18,099,188.80 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
杭康检测公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.29%（2018年：
14.74%），预测期以后的现金流量根据增长率0%（2018年：0%）推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：检测收入、主营业务成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为51,300,000.00元，高于账面价值18,099,188.80元，商誉并未出现减值损失。
3) 绿普化工公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 绿普化工公司相关经营性资产及负债 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 11,923,732.65 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 | 48,219,210.97 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 60,142,943.62 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
绿普化工公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率12.65%（2018年：
12.44%），预测期以后的现金流量根据增长率0%（2018年：0%）推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、主营业务成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为141,000,000.00元，高于账面价值60,142,943.62元，商誉并未出现减值损失。
4) 新天达美公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 新天达美公司相关经营性资产及负债 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 950,034,471.50 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 | 273,874,694.24 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 1,223,909,165.74 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
新天达美公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的31年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.49%（2018年：
10.89%），预测期以后的现金流量根据增长率0%（2018年：0%）推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：工程建造收入、工程建造成本、污水处理预计单价、污水处理量及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
公司参照聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报﹝2020﹞245号），
经测试，包含商誉的资产组可收回金额为1,187,000,000.00元，低于账面价值1,223,909,165.74元，本期应确认商誉减值损失36,909,165.74元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失27,244,500.69元。
③ 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
新天达美公司2019年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润102,760,344.98元，低于承诺数130,000,000.00元，未完成本年度业绩承诺。新天达美公司未完成本年度业绩承诺的原因系工程中标项目不及预期。公司根据新天达美公司本期业绩实际完成情况以及对未来市场发展的预测，确定了商誉减值测试中采用的工程建造收入、工程建造成本、污水处理预计单价、污水处理量及其他相关费用等关键数据。
5) 金马油脂公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 金马油脂公司相关经营性资产及负债 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 289,159,878.85 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 | 59,676,642.97 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 348,836,521.82 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
金马油脂公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率11.67%，预测期以后的现金流量根据增长率0%推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
公司参照聘请的坤元资产评估有限公司出具的《评估报告》（坤元评报﹝2020﹞243号），经测试，包含商誉的资产组可收回金额为368,300,000元，高于账面价值348,836,521.82元，商誉并未出现减值损失。
6) 诚鑫化工和维顿生物公司资产组
① 商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 诚鑫化工和维顿生物公司相关经营性资产及负债 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 150,687,284.89 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值 | 38,009,426.58 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 188,696,711.47 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
② 商誉减值测试的过程与方法、结论
诚鑫化工和维顿生物公司商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的5年期现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率10.94%，预测期以后的现金流量根据增长率0%，推断得出。减值测试中采用的其他关键数据包括：产品预计售价、销量、生产成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
经测试，包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为191,700,000.00元，高于账面价值188,696,711.47元，商誉并未出现减值损失。
18. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 装修费 | 4,267,901.11 | 2,100,457.65 | 1,151,194.78 | 5,217,163.98 | |
| 实验室工程改造 | 3,746,247.60 | 594,198.26 | 3,152,049.34 | ||
| 辅助设施费 | 547,458.42 | 32,203.44 | 515,254.98 | ||
| 彩钢瓦屋面防水防腐工程 | 1,024,063.33 | 264,912.48 | 759,150.85 | ||
| 技改工程安装项目 | 937,802.87 | 662,634.70 | 748,271.81 | 852,165.76 | |
| 合 计 | 10,523,473.33 | 2,763,092.35 | 2,790,780.77 | 10,495,784.91 |
19. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 90,451,008.64 | 15,393,776.80 | 96,645,222.60 | 17,397,227.87 |
| 内部交易未实现利润 | 99,951,465.72 | 24,913,203.32 | 96,400,435.18 | 23,981,728.81 |
| 公允价值变动损失 | 5,184,600.00 | 777,690.00 | 22,200.00 | 3,330.00 |
| 递延收益 | 11,965,860.91 | 1,794,879.13 | 16,706,153.41 | 2,505,923.01 |
| 股权激励费用 | 11,679,942.47 | 1,751,991.37 | 12,413,925.00 | 1,862,088.75 |
| 合 计 | 219,232,877.74 | 44,631,540.62 | 222,187,936.19 | 45,750,298.44 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | 应纳税 暂时性差异 | 递延 所得税负债 | |
| 投资性房地产公允价值变动 | 169,687,148.56 | 25,453,072.28 | 168,183,111.83 | 25,227,466.78 |
| 衍生金融资产公允价值变动 | 1,259,227.70 | 188,884.16 | ||
| 交易性金融资产公允价值变动 | 43,870,400.00 | 6,580,560.00 | 182,263,638.27 | 27,697,108.01 |
| 固定资产折旧 | 12,409,086.89 | 1,861,363.03 | 5,536,055.81 | 830,408.36 |
| 合 计 | 225,966,635.45 | 33,894,995.31 | 357,242,033.61 | 53,943,867.31 |
20. 其他非流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 欧盟贸易准入认证权 | 35,849.06 | |
| 土地购置款 | 107,900,000.00 | |
| 预付软件购置款 | 1,125,711.00 | |
| 合 计 | 109,025,711.00 | 35,849.06 |
21. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 抵押借款 | 238,529,264.47 | 283,389,723.58 |
| 保证借款 | 461,048,900.55 | 343,300,964.34 |
| 信用借款 | 80,500,000.00 | 251,600,530.16 |
| 抵押及保证借款 | 414,585,837.98 | 20,029,302.78 |
| 抵押及信用借款 | 60,078,493.90 | |
| 质押及保证借款 | 26,042,146.22 | 50,094,370.83 |
| 合 计 | 1,220,706,149.22 | 1,008,493,385.59 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2之说明。
22. 交易性金融负债
| 项 目 | 期初数[注] | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 交易性金融负债 | 22,200.00 | 22,200.00 | ||
| 其中：衍生金融负债 | 22,200.00 | 22,200.00 | ||
| 合 计 | 22,200.00 | 22,200.00 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2之说明。
23. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 202,646,685.23 | 246,885,749.76 |
| 合 计 | 202,646,685.23 | 246,885,749.76 |
24. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付购买商品及接受劳务款 | 715,812,936.99 | 897,597,443.29 |
| 应付长期资产购置款 | 316,534,717.48 | 594,812,876.15 |
| 其他 | 25,591,733.32 | 38,932,437.18 |
| 合 计 | 1,057,939,387.79 | 1,531,342,756.62 |
(2) 账龄1年以上重要的应付账款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 新天达美公司应付工程款 | 403,792,040.39 | 工程款尚未结算 |
| 小 计 | 403,792,040.39 |
25. 预收款项
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 货款 | 200,011,661.36 | 155,519,617.57 |
| 房租 | 3,540,441.38 | 4,273,752.53 |
| 合 计 | 203,552,102.74 | 159,793,370.10 |
26. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 27,636,934.01 | 230,175,777.72 | 227,077,691.80 | 30,735,019.93 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 248,762.57 | 11,885,255.03 | 11,822,881.77 | 311,135.83 |
| 合 计 | 27,885,696.58 | 242,061,032.75 | 238,900,573.57 | 31,046,155.76 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 26,983,870.61 | 201,171,779.47 | 197,891,478.88 | 30,264,171.20 |
| 职工福利费 | 199,712.17 | 12,144,913.10 | 12,339,245.27 | 5,380.00 |
| 社会保险费 | 146,253.47 | 8,956,084.30 | 8,939,839.28 | 162,498.49 |
| 其中：医疗保险费 | 132,354.42 | 7,871,494.16 | 7,858,135.80 | 145,712.78 |
| 工伤保险费 | 4,360.16 | 457,177.55 | 457,125.77 | 4,411.94 |
| 生育保险费 | 9,538.89 | 627,412.59 | 624,577.71 | 12,373.77 |
| 住房公积金 | 181,343.33 | 5,886,180.17 | 5,883,941.50 | 183,582.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 125,754.43 | 2,016,820.68 | 2,023,186.87 | 119,388.24 |
| 小 计 | 27,636,934.01 | 230,175,777.72 | 227,077,691.80 | 30,735,019.93 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 238,592.36 | 11,561,816.28 | 11,501,217.48 | 299,191.16 |
| 失业保险费 | 10,170.21 | 323,438.75 | 321,664.29 | 11,944.67 |
| 小 计 | 248,762.57 | 11,885,255.03 | 11,822,881.77 | 311,135.83 |
(4) 其他说明
本期减少中包括处置南通凯塔公司转出工资余额1,515,643.49元。
27. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 93,964,413.19 | 72,892,653.81 |
| 企业所得税 | 58,516,640.48 | 38,860,227.76 |
| 代扣代缴个人所得税 | 1,750,182.82 | 1,695,417.55 |
| 城市维护建设税 | 2,396,450.52 | 2,104,559.58 |
| 房产税 | 2,019,333.16 | 887,696.64 |
| 土地使用税 | 772,187.68 | 413,450.80 |
| 教育费附加 | 1,138,325.82 | 961,054.40 |
| 地方教育附加 | 615,183.18 | 503,437.96 |
| 环境保护税 | 50,585.69 | 27,485.29 |
| 印花税 | 432,867.76 | 265,266.13 |
| 地方水利建设基金 | 2,513.83 | |
| 合 计 | 161,656,170.30 | 118,613,763.75 |
28. 其他应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 应付股利 | 350,000.00 | 380,684.93 |
| 其他应付款 | 176,307,572.77 | 502,358,764.57 |
| 合 计 | 176,657,572.77 | 502,739,449.50 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2之说明。
(2) 应付股利
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 浙江环科环境咨询有限公司 | 350,000.00 | 380,684.93 |
| 小 计 | 350,000.00 | 380,684.93 |
(3) 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 7,702,063.44 | 12,557,238.56 |
| 拆借款 | 91,089,954.81 | 369,820,410.57 |
| 应付暂收款 | 14,382,593.84 | 4,361,546.71 |
| 股权转让款 | 43,870,400.00 | 76,773,200.00 |
| 限制性股票回购义务 | 11,339,200.00 | 24,918,800.00 |
| 其他 | 7,923,360.68 | 13,927,568.73 |
| 小 计 | 176,307,572.77 | 502,358,764.57 |
29. 一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 一年内到期的长期借款 | 104,571,052.94 | 105,269,132.27 |
| 一年内到期的长期应付款 | 4,879,898.86 | 4,790,640.41 |
| 合 计 | 109,450,951.80 | 110,059,772.68 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2之说明。
30. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数[注] |
| 质押借款 | 133,175,486.11 | 233,511,926.48 |
| 质押及保证借款 | 114,446,967.98 | 67,115,875.24 |
| 合 计 | 247,622,454.09 | 300,627,801.72 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十六)2之说明。
31. 长期应付款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付融资租赁款 | 6,701,544.39 | 10,242,349.73 |
| 浙江赞宇科地股权投资合伙企业（有限合伙）(以下简称赞宇科地股权)优先级合伙人华安未来出资额 | 44,447,333.33 | |
| 合 计 | 6,701,544.39 | 54,689,683.06 |
(2) 其他说明
应付融资租赁款
| 借款单位 | 期限 | 初始金额 | 年利率(%) | 应计利息 | 期末数 |
| 江苏海清生物科技有限公司 | 2013.9.1-2023.5.31 | 34,322,820.08 | 8.42 | 1,545,893.11 | 6,701,544.39 |
| 小 计 | 34,322,820.08 | 1,545,893.11 | 6,701,544.39 |
32. 递延收益
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 24,831,896.54 | 1,100,000.00 | 10,066,490.91 | 15,865,405.63 | 政府补助 |
| 合 计 | 24,831,896.54 | 1,100,000.00 | 10,066,490.91 | 15,865,405.63 |
(2) 政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入当期损益金额[注1] | 其他减少[注2] | 期末数 | 与资产相关/与收益相关 |
| 浙江省表面活性剂重点实验室 | 1,500,000.00 | 750,000.00 | 750,000.00 | 与资产相关 | ||
| 高安全性脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠制备设备购置 | 390,000.00 | 130,000.00 | 260,000.00 | 与资产相关 | ||
| 浙江省表面活性剂重点实验室续扩建 | 3,000,000.00 | 600,000.00 | 2,400,000.00 | 与资产相关 | ||
| 基于超高压液相色谱-质谱联用技术快速测定食品中微量维生素的研究公共服务项目 | 175,000.00 | 35,000.00 | 140,000.00 | 与资产相关 | ||
| 婴幼儿营养米粉延长保质期的研究 | 180,000.00 | 30,000.00 | 150,000.00 | 与资产相关 | ||
| 青山湖科技城引进高端创新载体 | 5,600,000.00 | 700,000.00 | 4,900,000.00 | 与资产相关 |
| 新型绿色表面活性剂烷基糖苷的合成技术研究 | 60,000.00 | 10,000.00 | 50,000.00 | 与资产相关 | ||
| 浙江省表面活性剂重点实验室续扩建二期 | 256,666.67 | 40,000.00 | 216,666.67 | 与收益相关 | ||
| 重点实验室追加补助 | 427,000.00 | 62,000.00 | 365,000.00 | 与资产相关 | ||
| 5万吨表面活性剂生产线项目 | 900,000.00 | 300,000.00 | 600,000.00 | 与资产相关 | ||
| 年产7.6万吨脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠（AES）项目 | 1,180,000.00 | 300,000.00 | 880,000.00 | 与资产相关 | ||
| 脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠绿色制造系统的研究开发与产业化 | 1,759,544.72 | 320,000.00 | 1,439,544.72 | 与资产相关 | ||
| 年产7.6万吨脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠项目 | 1,300,000.00 | 320,000.00 | 980,000.00 | 与资产相关 | ||
| 新型无水乙氧基化烷基硫酸盐活性剂 | 84,166.67 | 10,000.00 | 74,166.67 | 与资产相关 | ||
| 土地补助款 | 2,986,198.41 | 36,311.82 | 2,949,886.59 | 与资产相关 | ||
| 青山湖科技城引进高端创新载体奖励 | 319,797.28 | 35,000.00 | 284,797.28 | 与资产/收益相关 | ||
| 浙江省赞宇表面活性剂重点企业研究院 | 2,500,000.00 | 250,000.00 | 2,250,000.00 | 与收益相关 | ||
| 一价金属离子对酶与皮胶纤维层作用的影响与机制研究 | 77,115.86 | 48,879.17 | 28,236.69 | 与收益相关 | ||
| 动物源性产品中多种抗组胺类药物残留量的测定方法研究和应用 | 49,243.08 | 32,387.20 | 16,855.88 | 与收益相关 | ||
| 不同品种柑橘果实柠檬苦素类化合物的鉴别及其相关活性研究 | 72,000.05 | 35,275.97 | 36,724.08 | 与收益相关 | ||
| 保健品中多种禁用安神类药物含量的测定方法研究和应用 | 15,163.80 | 15,163.80 | 与收益相关 | |||
| 新型生物质油脂基表面活性剂关键技术研发及应用 | 2,000,000.00 | 1,000,000.00 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 畜禽类产品中15种抗病毒类药特残留 | 100,000.00 | 56,586.36 | 43,413.64 | 与收益相关 | ||
| 小 计 | 24,831,896.54 | 1,100,000.00 | 7,116,604.32 | 2,949,886.59 | 15,865,405.63 |
[注1]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。[注2]：本期其他减少系处置南通凯塔公司转出递延收益金额。
33. 股本
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 423,450,000.00 | -770,000.00 | -770,000.00 | 422,680,000.00 | |||
(2) 其他说明
1) 根据公司2019年第四届董事会第三十四次会议、2019年第二次临时股东大会决议，公司以每股5.11元的价格回购已授予激励对象郭峻鸣等7人限制性人民币普通股（A股）770,000股，每股面值1元，减少注册资本770,000.00元，公司回购股份支付金额超过减少注册资本部分3,164,700.00元冲减资本公积(股本溢价)。本次减资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2019〕344号）。公司已于2019年11月8日办妥工商变更登记手续。
2) 截至2019年12月31日，公司股东杭州永银投资合伙企业（有限合伙）共质押其持有的公司股份17,680,000股，占公司股本总额4.18%。该股份在质押期间予以冻结，不能转让。目前杭州永银投资合伙企业（有限合伙）持有公司股份70,000,000股，占公司股本总额的16.56%。
截至2019年12月31日，公司股东方银军共质押其持有的公司股份22,835,840股，占公司股本总额5.40%。该股份在质押期间予以冻结，不能转让。目前方银军持有公司股份28,801,840股，占公司股本总额的6.81%。
截至2019年12月31日，公司母公司河南正商企业发展集团有限责任公司共质押其持有的公司股份30,280,000股，占公司股本总额7.16%。该股份在质押期间予以冻结，不能转让。目前河南正商企业发展集团有限责任公司持有公司股份39,436,800股，占公司股本总额的9.33%。
34. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 1,145,216,830.11 | 50,652,500.57 | 3,164,700.00 | 1,192,704,630.68 |
| 其他资本公积 | 21,871,105.00 | 6,366,945.00 | 28,238,050.00 | |
| 合 计 | 1,167,087,935.11 | 57,019,445.57 | 3,164,700.00 | 1,220,942,680.68 |
(2) 其他说明
1) 本期股本溢价增加，系公司购买PT Dua Kuda Indonesia 30%少数股权，购买成本与取得的可辨认净资产公允价值差额部分计入资本公积-股本溢价。
2) 本期股本溢价减少详见本财务报表附注五(一)33之说明。
3) 本期其他资本公积增加详见本财务报表附注十一之说明。
35. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 授予限制性股票回购义务确认的库存股 | 24,918,800.00 | 13,579,600.00 | 11,339,200.00 | |
| 合 计 | 24,918,800.00 | 13,579,600.00 | 11,339,200.00 |
(2) 其他说明
本期减少9,141,900.00元系：1) 2017年8月激励计划有效期为自授予日起3年，首次授予的限制性股票自首次授予日起满12个月后分三期解锁，每期解锁的比例分别为30%、30%、40%，解锁条件为：2017年-2019年各年度与2016年度相比，收入增长率分别不低于20%、30%、40%，本期解锁第二期30%减少库存股6,591,900.00元；2) 2018年8月激励计划有效期为自授予日起2年，首次授予的限制性股票自首次授予日起满12个月后分二期解锁，每期解锁的比例分别为50%、50%，本期解锁第一期50%减少库存股2,550,000.00元。
本期减少3,934,700.00元系回购已授予激励对象的限制性股票770,000股，相应冲减库存股。
本期减少503,000.00元系本期向限制性股票股权激励对象派发现金股利而减少库存股。
36. 其他综合收益
| 期初数 | 期初数 | 本期发生额 | 期末数 | ||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：所得税费用 | 税后归属于 母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 将重分类进损益的其他综合收益 | -5,788,895.16 | 56,372,955.73 | 44,233,130.21 | 12,139,825.52 | 38,444,235.05 | ||
| 其中：外币财务报表折算差额 | -32,835,573.66 | 56,372,955.73 | 44,233,130.21 | 12,139,825.52 | 11,397,556.55 | ||
| 其他 | 27,046,678.50 | 27,046,678.50 | |||||
| 其他综合收益合计 | -5,788,895.16 | 56,372,955.73 | 44,233,130.21 | 12,139,825.52 | 38,444,235.05 |
37. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 61,768,332.58 | 21,161,638.70 | 82,929,971.28 | |
| 合 计 | 61,768,332.58 | 21,161,638.70 | 82,929,971.28 |
(2) 其他说明
盈余公积本期增加系根据母公司本期实现净利润的10%计提法定盈余公积。
38. 未分配利润
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 期初未分配利润 | 645,463,781.15 | 554,815,862.86 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 354,196,262.59 | 178,075,369.20 |
| 减：提取法定盈余公积 | 21,161,638.70 | 2,778,668.92 |
| 应付普通股股利 | 42,345,000.00 | 84,440,000.00 |
| 其他转入 | 208,781.99 | |
| 期末未分配利润 | 936,153,405.04 | 645,463,781.15 |
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 6,255,160,624.98 | 5,252,718,942.15 | 6,930,678,543.64 | 6,016,156,692.92 |
| 其他业务收入 | 324,630,664.49 | 252,244,069.36 | 133,388,173.37 | 104,578,993.35 |
| 合 计 | 6,579,791,289.47 | 5,504,963,011.51 | 7,064,066,717.01 | 6,120,735,686.27 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 7,196,684.70 | 6,063,931.41 |
| 教育费附加 | 3,722,866.54 | 3,026,687.67 |
| 地方教育附加 | 2,412,819.29 | 1,975,577.88 |
| 印花税 | 2,174,266.63 | 1,702,596.31 |
| 房产税 | 4,685,253.00 | 4,385,570.81 |
| 土地使用税 | 2,150,828.09 | 2,857,291.52 |
| 车船税 | 31,979.90 | 46,188.84 |
| 地方水利建设基金 | 67,645.22 | |
| 环境保护税 | 132,714.76 | 131,928.72 |
| 合 计 | 22,507,412.91 | 20,257,418.38 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 运输费 | 169,983,920.55 | 209,353,854.23 |
| 职工薪酬 | 32,357,475.05 | 32,324,015.73 |
| 办公费 | 1,934,882.59 | 1,766,590.65 |
| 差旅费 | 2,129,159.37 | 3,780,116.68 |
| 招待费 | 3,205,856.47 | 3,589,708.17 |
| 折旧费 | 1,958,263.29 | 836,725.00 |
| 其他 | 9,502,130.69 | 9,831,768.32 |
| 合 计 | 221,071,688.01 | 261,482,778.78 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 76,438,850.62 | 65,250,288.86 |
| 办公费 | 21,319,420.25 | 17,084,795.84 |
| 招待费 | 7,836,528.73 | 6,076,959.95 |
| 交通差旅费 | 12,238,747.25 | 10,135,636.32 |
| 中介机构费 | 8,897,451.02 | 4,952,126.44 |
| 折旧及摊销 | 23,633,413.68 | 19,348,531.41 |
| 股份支付 | 6,366,945.00 | 15,284,325.00 |
| 停工损失[注] | 9,952,820.92 | |
| 其他 | 24,300,278.92 | 26,821,020.27 |
| 合 计 | 190,984,456.39 | 164,953,684.09 |
[注]：系南通凯塔公司停产期间发生的生产人员薪酬、设备折旧及其他固定成本支出。
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 34,092,609.73 | 27,748,043.36 |
| 直接投入 | 72,358,238.42 | 66,144,713.36 |
| 折旧与摊销 | 4,702,649.76 | 3,800,864.76 |
| 其他 | 4,412,741.66 | 3,997,080.24 |
| 合 计 | 115,566,239.57 | 101,690,701.72 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 手续费 | 8,170,419.53 | 7,536,019.61 |
| 利息支出 | 88,065,313.55 | 99,376,133.29 |
| 汇兑损益 | -9,002,502.97 | 32,321,648.59 |
| 利息收入 | -2,849,441.08 | -4,793,689.18 |
| 担保费用 | 131,037.74 | |
| 未确认融资费用摊销 | 1,428,351.97 | 1,591,672.33 |
| 合 计 | 85,812,141.00 | 136,162,822.38 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与资产相关的政府补助[注] | 3,928,311.82 | 3,663,110.17 | 3,928,311.82 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 26,779,434.87 | 7,007,425.07 | 19,463,557.25 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 132,487.91 | ||
| 进项税加计抵扣 | 379,328.69 | 379,328.69 | |
| 合 计 | 31,087,075.38 | 10,803,023.15 | 23,771,197.76 |
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 24,645,427.32 | 36,077,607.05 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 9,867,948.01 | |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 13,268,538.18 | —— |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 921,408.43 | —— |
| 债权投资 | 12,347,129.75 | —— |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -1,437,599.48 | —— |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -1,437,599.48 | —— |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | —— | -36,944,632.75 |
| 业绩承诺补偿 | 108,077,766.04 | 124,735,423.13 |
| 票据贴现 | -4,821,377.55 | —— |
| 理财产品收益 | 134,982.80 | 1,288,479.95 |
| 合 计 | 149,735,685.32 | 125,156,877.38 |
9. 公允价值变动收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | -50,002,215.54 | 60,895,501.39 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -5,184,600.00 | 967,027.70 |
| 其他 | -44,817,615.54 | 59,928,473.69 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 20,770,727.51 | |
| 合 计 | -50,002,215.54 | 81,666,228.90 |
10. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 |
| 坏账损失 | -32,410,308.10 |
| 合 计 | -32,410,308.10 |
11. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -37,307,008.08 | |
| 存货跌价损失 | -4,495,268.86 | -16,373,888.45 |
| 商誉减值损失 | -31,781,204.69 | -95,900,000.00 |
| 固定资产减值损失 | -57,300,000.00 | |
| 无形资产减值损失 | -24,161,598.71 | |
| 合 计 | -60,438,072.26 | -206,880,896.53 |
12. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -116,243.87 | 315,177.03 | -116,243.87 |
| 合 计 | -116,243.87 | 315,177.03 | -116,243.87 |
13. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 28,318.58 | 28,318.58 | |
| 无需支付的款项 | 2,118,957.90 | 659,158.91 | 2,118,957.90 |
| 罚没收入 | 405,793.78 | 35,798.10 | 405,793.78 |
| 其他 | 107,574.76 | 475,143.53 | 107,574.76 |
| 合 计 | 2,660,645.02 | 1,170,100.54 | 2,660,645.02 |
14. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 对外捐赠 | 401,000.00 | 250,000.00 | 401,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 396,541.87 | 547,217.59 | 396,541.87 |
| 罚款支出 | 891,200.14 | 1,060,738.37 | 891,200.14 |
| 地方水利建设专项资金 | 24,577.06 | ||
| 其他 | 924,885.35 | 30,549.80 | 924,885.35 |
| 合 计 | 2,638,204.42 | 1,888,505.76 | 2,613,627.36 |
15. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 106,762,720.88 | 75,715,127.05 |
| 递延所得税费用 | -19,463,637.78 | -15,083,282.47 |
| 合 计 | 87,299,083.10 | 60,631,844.58 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 476,764,701.61 | 269,125,630.10 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 71,514,705.24 | 40,368,844.52 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 13,649,090.81 | -16,019,193.46 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 696,709.26 | 3,943,059.96 |
| 非应税收入的影响 | -3,845,422.59 | -6,529,309.26 |
| 加计扣除的影响 | -12,271,001.07 | -12,125,070.16 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 19,451,766.73 | 57,288,984.62 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -15,775,269.65 | -22,485,548.33 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 13,878,504.37 | 21,309,843.69 |
| 本期已确认递延所得税资产的内部未实现利润的影响 | -5,119,270.45 |
| 子公司更改税率导致前期确认递延所得税资产变动的影响 | -496.55 | |
| 所得税费用 | 87,299,083.10 | 60,631,844.58 |
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到房屋租金 | 47,119,509.41 | 37,262,640.62 |
| 收到政府补助 | 16,014,713.68 | 11,899,190.06 |
| 收到或收回保证金 | 83,849,104.68 | 60,953,716.58 |
| 收到代理进口款项 | 55,688,269.81 | 65,082,777.47 |
| 其他 | 6,430,204.83 | 6,431,243.94 |
| 合 计 | 209,101,802.41 | 181,629,568.67 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 付现费用 | 265,135,315.09 | 289,348,359.85 |
| 支付或退还保证金 | 57,269,353.64 | 44,644,589.50 |
| 垫支代理进口款项 | 7,978,715.50 | |
| 其他 | 5,349,646.97 | 5,020,557.35 |
| 合 计 | 327,754,315.70 | 346,992,222.20 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到业绩承诺补偿款 | 202,024,873.92 | 124,735,423.13 |
| 收回期货保证金 | 1,354,496.00 | 7,766,550.00 |
| 取得子公司收到的现金 | 27,252,251.35 | 1,078,203.07 |
| 收回工程保证金 | 10,000,000.00 | |
| 收回往来款 | 164,498,516.34 | |
| 其他 | 18,870.95 | |
| 合 计 | 405,130,137.61 | 133,599,047.15 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付往来款 | 35,000,000.00 | |
| 保证金 | 7,785,232.00 | 11,354,496.00 |
| 期货交割或远期结售汇损失 | 1,099,400.00 | 1,863,670.74 |
| 合 计 | 8,884,632.00 | 48,218,166.74 |
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 收到往来款 | 304,823,862.62 | 252,752,411.28 |
| 合 计 | 304,823,862.62 | 252,752,411.28 |
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 支付往来款 | 180,173,246.34 | 478,195,389.48 |
| 限制性股票回购 | 3,934,700.00 | |
| 购买少数股权 | 182,560,000.00 | 390,000.00 |
| 票据融资保证金 | 33,892,894.00 | |
| 支付固定资产融资租赁款 | 5,400,000.00 | 5,400,000.00 |
| 归还赞宇科地股权优先级合伙人华安未来出资额 | 44,447,333.33 | |
| 归还四川赞宇公司少数股东出资额 | 3,000,000.00 | |
| 其他 | 1,102,785.30 | |
| 合 计 | 453,408,173.67 | 485,088,174.78 |
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 389,465,618.51 | 208,493,785.52 |
| 加：资产减值准备 | 92,848,380.36 | 206,880,896.53 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 174,676,780.90 | 217,784,918.45 |
| 无形资产摊销 | 15,094,470.14 | 14,699,918.29 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,696,928.77 | 3,266,491.27 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 116,243.87 | -315,177.03 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 368,223.29 | 547,217.59 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | 50,002,215.54 | -81,666,228.90 |
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 74,217,498.69 | 80,548,335.55 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -154,557,062.87 | -125,156,877.38 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | 585,234.21 | -13,402,620.72 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | -20,048,872.00 | -1,680,661.75 |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -296,335,858.46 | -37,293,996.77 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | 271,125,186.68 | 196,340,384.61 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | -27,924,834.78 | 91,058,302.84 |
| 其他 | -259,107,128.15 | -196,329,959.38 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 313,223,024.70 | 563,774,728.72 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 310,953,525.04 | 252,396,303.95 |
| 减：现金的期初余额 | 252,396,303.95 | 408,889,808.53 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 58,557,221.09 | -156,493,504.58 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
| 项 目 | 本期数 |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 27,252,251.35 |
| 其中：金马油脂公司 | 25,829,624.50 |
| 维顿生物公司和诚鑫化工公司 | 1,422,726.85 |
| 以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 32,902,800.00 |
| 其中：新天达美公司 | 32,902,800.00 |
| 取得子公司支付的现金净额[注] | 5,650,548.65 |
[注]：本期取得金马油脂公司、维顿生物公司和诚鑫化工公司,收到的现金净额为27,252,251.35元，在合并现金流量表中，列报为“收到其他与投资活动有关的现金”。
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
| 项 目 | 本期数 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 105,070,000.00 |
| 其中：南通凯塔公司 | 105,070,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 19,723,451.13 |
| 其中：南通凯塔公司 | 19,723,451.13 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 85,346,548.87 |
(4) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 310,953,525.04 | 252,396,303.95 |
| 其中：库存现金 | 357,595.12 | 421,166.76 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 300,416,421.60 | 247,077,470.76 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 10,179,508.32 | 4,897,666.43 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 |
| 拆放同业款项 | ||
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 310,953,525.04 | 252,396,303.95 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 835,689,864.20 | 744,070,728.10 |
| 其中：支付货款 | 785,621,950.53 | 680,174,901.05 |
| 支付固定资产等长期资产购置款 | 19,562,246.75 | 40,360,738.67 |
| 支付费用款 | 30,505,666.92 | 23,535,088.38 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 78,231,916.27 | 信用证、银行承兑汇票保证金及保函保证金 |
| 应收票据 | 91,384,840.21 | 质押用于开具银行承兑汇票以及贸易融资 |
| 应收账款 | 24,101,029.01 | 质押用于为银行借款担保 |
| 投资性房地产 | 228,048,097.38 | 抵押用于为银行借款担保 |
| 固定资产 | 129,123,507.29 | 抵押用于为银行借款担保 |
| 在建工程 | 400,098,262.57 | 抵押用于为银行借款担保 |
| 无形资产 | 161,173,996.97 | 抵押用于为银行借款担保 |
| 合 计 | 1,112,161,649.70 |
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 32,274,679.97 | ||
| 其中：美元 | 3,717,251.88 | 6.9762 | 25,932,292.57 |
| 欧元 | 248,461.27 | 7.8155 | 1,941,849.06 |
| 新加坡元 | 172.93 | 5.1739 | 894.72 |
| 印度尼西亚卢比 | 8,767,094,667.07 | 0.0005 | 4,395,171.27 |
| 林吉特 | 2,632.96 | 1.6986 | 4,472.35 |
| 应收账款 | 116,533,713.22 | ||
| 其中：美元 | 16,704,468.51 | 6.9762 | 116,533,713.22 |
| 其他应收款 | 4,798,345.36 | ||
| 其中：美元 | 47,650.52 | 6.9762 | 332,419.56 |
| 印度尼西亚卢比 | 8,908,229,467.39 | 0.0005 | 4,465,925.80 |
| 短期借款 | 21,213,915.07 | ||
| 其中：美元 | 3,040,898.35 | 6.9762 | 21,213,915.07 |
| 应付账款 | 267,404,061.00 | ||
| 其中：美元 | 13,947,388.31 | 6.9762 | 97,299,770.33 |
| 欧元 | 50.20 | 7.8155 | 392.34 |
| 印度尼西亚卢比 | 339,308,046,954.74 | 0.0005 | 170,103,898.33 |
| 其他应付款 | 6,315,091.38 | ||
| 其中：美元 | 843,207.11 | 6.9762 | 5,882,381.44 |
| 印度尼西亚卢比 | 863,131,101.74 | 0.0005 | 432,709.94 |
(2) 境外经营实体说明
子公司PT Dua Kuda Indonesia境外主要经营地为印度尼西亚，记账本位币为印度尼西亚卢比。
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期新增补助 | 本期摊销 | 期末 递延收益 | 本期摊销 列报项目 | 说明 |
| 土地补助款 | 2,986,198.41 | 36,311.82 | 其他收益 | 土地补助款，本期系处置南通凯塔公司，相应转出处置时点递延收益余额 | ||
| 专项补助 | 1,500,000.00 | 750,000.00 | 750,000.00 | 其他收益 | 浙江省表面活性剂重点实验室 | |
| 专项补助 | 390,000.00 | 130,000.00 | 260,000.00 | 其他收益 | 高安全性脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠制备设备购置 |
| 专项补助 | 3,000,000.00 | 600,000.00 | 2,400,000.00 | 其他收益 | 浙江省表面活性剂重点实验室续扩建 | |
| 专项补助 | 175,000.00 | 35,000.00 | 140,000.00 | 其他收益 | 基于超高压液相色谱-质谱联用技术快速测定食品中微量维生素的研究公共服务项目 | |
| 专项补助 | 180,000.00 | 30,000.00 | 150,000.00 | 其他收益 | 婴幼儿营养米粉延长保质期的研究 | |
| 专项补助 | 5,600,000.00 | 700,000.00 | 4,900,000.00 | 其他收益 | 青山湖科技城引进高端创新载体 | |
| 专项补助 | 60,000.00 | 10,000.00 | 50,000.00 | 其他收益 | 新型绿色表面活性剂烷基糖苷的合成技术研究 | |
| 专项补助 | 256,666.67 | 40,000.00 | 216,666.67 | 其他收益 | 浙江省表面活性剂重点实验室续扩建二期 | |
| 专项补助 | 427,000.00 | 62,000.00 | 365,000.00 | 其他收益 | 重点实验室追加补助 | |
| 专项补助 | 84,166.67 | 10,000.00 | 74,166.67 | 其他收益 | 新型无水乙氧基化烷基硫酸盐活性剂 | |
| 专项补助 | 319,797.28 | 35,000.00 | 284,797.28 | 其他收益 | 青山湖科技城引进高端创新载体奖励 | |
| 专项补助 | 2,500,000.00 | 250,000.00 | 2,250,000.00 | 其他收益 | 浙江省赞宇表面活性剂重点企业研究院 | |
| 专项补助 | 900,000.00 | 300,000.00 | 600,000.00 | 其他收益 | 5万吨表面活性剂生产线项目 | |
| 专项补助 | 1,180,000.00 | 300,000.00 | 880,000.00 | 其他收益 | 年产7.6万吨脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠（AES）项目 | |
| 专项补助 | 1,759,544.72 | 320,000.00 | 1,439,544.72 | 其他收益 | 脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠绿色制造系统的研究开发与产业化 | |
| 专项补助 | 1,300,000.00 | 320,000.00 | 980,000.00 | 其他收益 | 年产7.6万吨脂肪醇聚氧乙烯醚硫酸钠项目 | |
| 小 计 | 22,618,373.75 | 3,928,311.82 | 15,740,175.34 |
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 期初 递延收益 | 本期 新增补助 | 本期结转 | 期末 递延收益 | 本期结转 列报项目 | 说明 |
| 专项补助 | 77,115.86 | 48,879.17 | 28,236.69 | 其他收益 | 一价金属离子对酶与皮胶纤维层作用的影响与机制研究 | |
| 专项补助 | 49,243.08 | 32,387.20 | 16,855.88 | 其他收益 | 动物源性产品中多种抗组胺类药物残留量的测定方法研究和应用 | |
| 专项补助 | 72,000.05 | 35,275.97 | 36,724.08 | 其他收益 | 不同品种柑橘果实柠檬苦素类化合物的鉴别及其相关活性研究 | |
| 专项补助 | 15,163.80 | 15,163.80 | 其他收益 | 保健品中多种禁用安神类药物含量的测定方法研究和应用 | ||
| 专项补助 | 2,000,000.00 | 1,000,000.00 | 3,000,000.00 | 其他收益 | 新型生物质油脂基表面活性剂关键技术研发及应用 | |
| 专项补助 | 100,000.00 | 56,586.36 | 43,413.64 | 其他收益 | 畜禽类产品中15种抗病毒类药特残留 | |
| 小 计 | 2,213,522.79 | 1,100,000.00 | 3,188,292.50 | 125,230.29 |
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 2018年度地方综合贡献奖励 | 11,174,512.72 | 其他收益 | 浦江县人民政府办公室《政府专题会议纪要》(〔2017〕22号) |
| 增值税即征即退 | 7,315,877.62 | 其他收益 | 详见本财务报表附注四(二)之说明 |
| 社保返还 | 1,361,834.16 | 其他收益 | 《杭州市人民政府关于做好当前和今后一个时期促进就业工作的实施意见》(杭政函〔2019〕19号) |
| 2019年上城区第一批信息创新平台发展项目资助资金 | 1,100,000.00 | 其他收益 | 杭州市上城区财政局《关于拨付2019年上城区第一批信息创新平台发展项目资助资金的通知》 |
| 高新技术企业奖励 | 600,000.00 | 其他收益 | 义乌市科学技术局《关于下达2019年义乌市第三批科技创新资金补助奖励项目的通知》(义科〔2019〕27号) |
| 2018年企业研发机构认定奖励 | 300,000.00 | 其他收益 | 《2018年企业研发机构认定奖励》 |
| 第十二批企业资助人才计划资金 | 300,000.00 | 其他收益 | 武汉东湖新技术开发区管理委员会《武汉东湖新技术开发区管理委员会关于资助入选第十二批“3551光谷人才计划”BILL ENGST等119人的通知》(武新管人才（2019）4号) |
| 企业招新补贴 | 167,393.26 | 其他收益 | 杭州市人力资源和社会保障局《关于印发市区促进就业创业补助和社保补贴办法的通知》(杭人社发﹝2016﹞25号) |
| 党群服务中心补助 | 160,000.00 | 其他收益 |
| 废气整治项目环保补助 | 159,981.00 | 其他收益 | 嘉兴港区环境保护局《关于开展2018年度企业废弃治理项目资金补助申报的通知》 |
| 失业保险返还 | 144,943.55 | 其他收益 | 义乌市人力资源和社会保障局《义乌市第二批失业保险稳就业社保费返还企业名单公示》(浙政发〔2018〕50号) |
| 企业发明专利授权资助 | 115,000.00 | 其他收益 | 杭州市上城区人民政府办公室《杭州市上城区加强科技创新、促进转型升级的若干扶持政策》(上政办函〔2018〕61号) |
| 2018年加计扣除研发投入奖励 | 111,200.00 | 其他收益 | 义乌市科学技术局《关于下达2019年义乌市第五批科技创新资金的通知》(义政发〔2015〕54号) |
| 2018年经济发展贡献企业经营团队奖励 | 100,000.00 | 其他收益 | 杭州市上城区人民政府《关于命名上城区2018年度经济发展贡献企业经营团队的决定》(上政函〔2019〕21号) |
| 退伍军人税收优惠 | 72,000.00 | 其他收益 | 浙江省财政厅《浙江社工退役军人事务厅关于落实自主就业退役士兵创业就业有关税收优惠政策的通知》(财税〔2019〕22号) |
| 2018年工业扶持资金 | 50,000.00 | 其他收益 | 青神县经济和信息化局支付工业创新发展扶持资金 |
| 机器换人专项补助 | 46,400.00 | 其他收益 | 《关于组织申报2018年度工业与信息化项目的通知》（杭财企〔2018〕37号） |
| 企业团队经营奖励 | 33,000.00 | 其他收益 | 上城区人民政府小营街道办事处《关于赞宇科技集团股份有限公司企业团队经营奖励的证明》 |
| 退伍军人税收优惠 | 30,240.00 | 其他收益 | 财政部 税务总局《关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知》(财税〔2019〕21号) |
| 日常公用支出经费奖励 | 20,000.00 | 其他收益 | 浙江省科学技术厅《关于2019年部门预算的批复》(浙科计预批﹝2019﹞28号) |
| 2018年度瞪羚企业华为（四五六期）学习费用补贴 | 12,400.00 | 其他收益 | 武汉市东湖新技术开发区产业发展和科技创新局《东湖高新区关于瞪羚企业负责人赴华为公司（第四、第五、第六期）学习费用补贴有关情况的公示》 |
| 国内发明专利年费补助 | 7,420.00 | 其他收益 | 上城区市场监督管理局《关于转拨浙江省2017年7月-2018年6月发明专利年费补助的通知》 |
| 其他政府补助 | 208,940.06 | 其他收益 | |
| 小 计 | 23,591,142.37 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为30,707,746.69元。
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1. 本期发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得 时点 | 股权取得 成本 | 股权取得 比例(%) | 股权取得 方式 |
| 诚鑫化工公司 | 2017-5-23 | 112,103,644.45 | 65.00 | 收购 |
| 维顿生物公司 | 65.00 | |||
| 金马油脂公司 | 2017-9-5 | 156,834,077.78 | 60.00 | 收购 |
(续上表)
| 被购买方名称 | 购买日 | 购买日的 确定依据 | 购买日至期末 被购买方的收入 | 购买日至期末被 购买方的净利润 |
| 诚鑫化工公司 | 2019-6-30 | [注1] | 82,097,383.94 | 4,578,346.33 |
| 维顿生物公司 | 102,894,951.08 | 761,462.82 | ||
| 金马油脂公司 | 2019-12-31 | [注2] |
[注1]：根据2017年1月4日赞宇科地股权与诚鑫化工公司、维顿生物公司及其股东张天亮、张文军、胡志高、张正涛、张剑豪、胡波签订的《股权转让及增资协议》，赞宇科地股权以3,495.00万元的价格受让诚鑫化工公司65%的股权，以3,395万元的价格受让维顿生物公司65%的股权。诚鑫化工公司和维顿生物公司于2017年5月23日完成了工商变更手续。根据《诚鑫化工及维顿生物关于2017-2018年度业绩承诺期间重大经营决策事项的董事会决议》，赞宇科地股权委派诚鑫化工公司及维顿生物公司的董事邵继王、毛琇枫授权张天亮、胡志高2017-2018年业绩承诺期间继续负责诚鑫化工公司及维顿生物公司的重大经营管理决策，并代其行使表决权。根据2018年11月30日《天门诚鑫湖北维顿关于2019年1-6月重大经营决策事项的董事会决议》，赞宇科地股权委派诚鑫化工公司及维顿生物公司
的董事邵继王、毛琇枫授权张天亮、胡志高2019年1-6月继续负责诚鑫化工公司及维顿生物公司的重大经营管理决策。
根据上述协议约定，赞宇科地股权2019年1-6月不控制诚鑫化工公司及维顿生物公司，故对其采用权益法核算，2019年6月30日取得对诚鑫化工公司及维顿生物公司的控制权，将其纳入合并范围。
[注2]：根据2017年3月31日赞宇科地股权与金马油脂公司及其股东赵荣林、黄洪珍、赵栋成、赵泉泉签订的《股权转让协议》，赞宇科地股权以10,800.00万元的价格受让赵荣林、黄洪珍、赵栋成、赵泉泉持有的金马油脂公司60%股权。金马油脂公司于2017年9月5日完成了工商变更手续。根据2017年9月30日签订的《江苏金马关于2017-2019年度业绩承诺期间重大经营决策事项的董事会决议》，赞宇科地股权委派金马油脂公司的董事王晓辉、金高灿授权赵荣林、赵栋成2017-2019年业绩承诺期间继续负责金马油脂公司的重大经营管理决策，并代其行使表决权。
根据上述协议约定，赞宇科地股权2019年度不控制金马油脂公司，故对其采用权益法核算，2019年12月31日取得对金马油脂公司控制权，将其纳入合并范围。
2. 合并成本及商誉
| 项 目 | 诚鑫化工公司和 维顿生物公司 | 金马油脂公司 |
| 合并成本 | 112,103,644.45 | 156,834,077.78 |
| 购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 112,103,644.45 | 156,834,077.78 |
| 合并成本合计 | 112,103,644.45 | 156,834,077.78 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 87,397,517.17 | 121,028,092.00 |
| 商誉 | 24,706,127.28 | 35,805,985.78 |
3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债
| 项 目 | 诚鑫化工公司和 维顿生物公司 | 金马油脂公司 | ||
| 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | 购买日 公允价值 | 购买日 账面价值 | |
| 资产 | ||||
| 货币资金 | 1,422,726.85 | 1,422,726.85 | 25,829,625.50 | 25,829,625.50 |
| 应收款项 | 48,651,388.89 | 48,651,388.89 | 58,286,981.00 | 58,286,981.00 |
| 存货 | 52,326,258.18 | 52,326,258.18 | 58,670,562.08 | 58,670,562.08 |
| 其他流动资产 | 343,690.11 | 343,690.11 | 644.51 | 644.51 |
| 其他非流动金融资产 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 固定资产 | 69,710,760.41 | 57,699,257.15 | 148,137,858.54 | 133,518,147.89 |
| 无形资产 | 11,840,000.00 | 10,519,280.24 | 19,760,206.40 | 6,613,383.77 |
| 在建工程 | 3,602,248.65 | 3,602,248.65 | 3,239,245.43 | 3,239,245.43 |
| 递延所得税资产 | 51,275.93 | 51,275.93 | ||
| 负债 | ||||
| 借款 | 22,500,000.00 | 22,500,000.00 | 101,870,042.25 | 101,870,042.25 |
| 应付款项 | 32,939,354.37 | 32,939,354.37 | 10,392,870.47 | 10,392,870.47 |
| 净资产 | 134,457,718.72 | 121,125,495.70 | 201,713,486.67 | 173,946,953.39 |
| 取得的净资产 | 134,457,718.72 | 121,125,495.70 | 201,713,486.67 | 173,946,953.39 |
4. 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
| 被购买方名称 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量所产生的利得或损失 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资收益/留存收益的金额 |
| 金马油脂公司 | 156,834,078.30 | 156,834,078.30 | |||
| 维顿生物公司和诚鑫化工公司 | 112,103,644.45 | 112,103,644.45 |
(二) 处置子公司
(1) 明细情况
| 子公司 名称 | 股权处置 价款 | 股权处置 比例(%) | 股权处置 方式 | 丧失控制 权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 |
| 南通凯塔公司 | 10,507万元 | 60.00 | 出售 | 2019-6-28 | 已签订股权转让协议、收到股权转让款，并办妥工商变更登记手续 | 9,867,948.01 |
(续上表)
| 子公司 名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额 |
| 南通凯塔公司 |
(2) 其他说明
根据2019年6月21日公司与中如建工集团有限公司(以下简称中如建工公司)签订的《赞宇科技与科翔高新关于转让南通凯塔60%股权之股权收购协议》，本公司将持有的南通凯塔公司60%股权转让给中如建工公司指定的第三方科翔高新技术发展有限公司。
(三) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 出资额 | 出资比例 |
| 河南赞宇科技有限公司（以下简称河南赞宇公司） | 设立 | 2019-10-10 | 5,100万元 | 51.00% |
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 嘉兴赞宇公司 | 浙江嘉兴 | 浙江嘉兴 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 河北赞宇公司 | 河北沧州 | 河北沧州 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 邵阳市赞宇科技有限公司（以下简称邵阳赞宇公司） | 湖南邵阳 | 湖南邵阳 | 制造业 | 70.00 | 设立 | |
| 四川赞宇公司 | 四川眉山 | 四川眉山 | 制造业 | 70.00 | 设立 | |
| 江苏赞宇科技有限公司（以下简称江苏赞宇公司） | 江苏镇江 | 江苏镇江 | 制造业 | 51.00 | 设立 | |
| 眉山赞宇科技有限公司(以下简称眉山赞宇公司) | 四川眉山 | 四川眉山 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 河南赞宇公司 | 河南鹤壁 | 河南鹤壁 | 制造业 | 51.00 | 设立 | |
| 赞宇检测公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 检测服务 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江公正公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 检测服务 | 70.00 | 设立 | |
| 浙江宏正检测有限公司（以下简称浙江宏正公司） | 浙江宁波 | 浙江宁波 | 检测服务 | 75.00 | 设立 | |
| 金正检测公司 | 浙江义乌 | 浙江义乌 | 检测服务 | 67.00 | 设立 | |
| 赞宇新材公司 | 浙江浦江 | 浙江浦江 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 赞宇科地股权 | 浙江诸暨 | 浙江诸暨 | 商务服务业 | 96.89 | 设立 | |
| 杭康检测公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 检测服务 | 75.00 | 非同一控制下合并 | |
| 杭环检测公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 检测服务 | 90.23 | 非同一控制下合并 | |
| 杭州油脂公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| PT Dua Kuda Indonesia | 印尼 | 印尼 | 制造业 | 90.00 | 非同一控制下合并 | |
| 新天达美公司 | 湖北武汉 | 湖北武汉 | 污水处理业 | 73.82 | 非同一控制下合并 | |
| 绿普化工公司 | 浙江杭州 | 浙江杭州 | 制造业 | 60.00 | 非同一控制下合并 | |
| 韶关赞宇科技有限公司(以下简称韶关赞宇公司) | 广东韶关 | 广东韶关 | 制造业 | 100.00 | 非同一控制下合并 | |
| 诚鑫化工公司和维顿生物公司 | 湖北天门 | 湖北天门 | 制造业 | 65.00 | 非同一控制下合并 | |
| 金马油脂公司 | 江苏盐城 | 江苏盐城 | 制造业 | 60.00 | 非同一控制下合并 |
(2) 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明
根据2007年6月1日赞宇检测公司、杭环检测公司、徐建勇和浙江环科环保咨询有限公司签订的《投资协议书》，杭环检测公司引进浙江环科环保咨询有限公司作为战略投资者。赞宇检测公司、杭环检测公司、徐建勇三方承诺保证浙江环科环保咨询有限公司的年度固定投资收益优先分配权利，每年分配35万元固定投资收益。浙江环科环保咨询有限公司将杭环检测公司的股东表决权按赞宇检测公司、杭环检测公司、徐建勇在杭环检测公司的实际出资比例让渡给赞宇检测公司、杭环检测公司、徐建勇，浙江环科环保咨询有限公司不向杭环检测公司委派董事、监事及其他高级管理人员。赞宇检测公司实际出资额9,925,000.00元，持股比例为90.23%，表决权比例为99.25%。
2. 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东 持股比例 | 本期归属于少 数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东 权益余额 |
| 邵阳赞宇公司 | 30.00% | -356,932.32 | 1,268,147.42 | |
| 四川赞宇公司 | 30.00% | 1,011,717.45 | 9,005,273.19 | |
| 江苏赞宇公司 | 49.00% | 4,244,998.52 | 16,006,917.66 | |
| 浙江公正公司 | 30.00% | 3,382,310.13 | 900,000.00 | 20,175,100.67 |
| 浙江宏正公司 | 25.00% | 174,485.06 | 2,435,831.85 | |
| 金正检测公司 | 33.00% | 1,420,508.41 | 5,811,133.15 | |
| 杭环检测公司 | 9.77% | 291,205.94 | 319,315.07 | 5,227,010.43 |
| 杭康检测公司 | 25.00% | 1,418,774.08 | 2,000,000.00 | 10,006,153.49 |
| PT Dua Kuda Indonesia | 10.00% | -1,009,409.16 | 79,208,849.98 | |
| 新天达美公司 | 26.19% | 26,353,896.88 | 169,457,145.92 | |
| 赞宇科地股权 | 3.11% | 4,846,868.93 | 142,725,272.26 | |
| 绿普化工公司 | 40.00% | 4,707,807.62 | 6,020,000.00 | 11,363,912.63 |
| 河南赞宇公司 | 51.00% | -3,198.73 | 48,996,801.27 |
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
| 子公司 名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 邵阳赞宇公司 | 2,961,524.72 | 4,518,379.36 | 7,479,904.08 | 83,786.77 | 83,786.77 | |
| 四川赞宇公司 | 15,401,950.80 | 16,456,490.50 | 31,858,441.30 | 1,840,864.00 | 1,840,864.00 | |
| 江苏赞宇公司 | 32,004,629.77 | 38,814,615.46 | 70,819,245.23 | 31,450,521.94 | 6,701,544.39 | 38,152,066.33 |
| 浙江公正公司 | 56,878,751.63 | 15,619,427.87 | 72,498,179.50 | 5,247,843.93 | 5,247,843.93 | |
| 浙江宏正公司 | 4,309,170.02 | 6,339,203.69 | 10,648,373.71 | 905,046.31 | 905,046.31 | |
| 金正检测公司 | 13,859,069.72 | 5,560,155.60 | 19,419,225.32 | 1,809,730.92 | 1,809,730.92 | |
| 杭环检测公司 | 25,354,929.27 | 11,164,152.33 | 36,519,081.60 | 3,642,573.16 | 3,642,573.16 | |
| 杭康检测公司 | 28,695,873.00 | 18,972,277.14 | 47,668,150.14 | 7,643,536.19 | 7,643,536.19 | |
| PT Dua Kuda Indonesia | 406,363,992.24 | 659,278,581.86 | 1,065,642,574.10 | 383,156,235.57 | 383,156,235.57 | |
| 新天达美公司 | 386,269,942.46 | 1,440,262,925.29 | 1,826,532,867.75 | 1,138,182,274.08 | 114,446,967.98 | 1,252,629,242.06 |
| 赞宇科地股权 | 218,726,080.88 | 316,995,361.90 | 535,721,442.78 | 186,896,520.48 | 186,896,520.48 | |
| 绿普化工公司 | 24,213,932.74 | 6,725,578.93 | 30,939,511.67 | 2,529,730.10 | 2,529,730.10 | |
| 河南赞宇公司 | 1,844,471.98 | 109,247,000.00 | 111,091,471.98 | 11,098,000.00 | 11,098,000.00 | |
(续上表)
| 子公司 名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 邵阳赞宇公司 | 9,307,724.47 | 4,751,682.10 | 14,059,406.57 | 5,473,514.86 | 5,473,514.86 | |
| 四川赞宇公司 | 18,755,910.56 | 19,272,045.87 | 38,027,956.43 | 1,382,770.62 | 1,382,770.62 | |
| 江苏赞宇公司 | 45,967,984.94 | 25,518,726.68 | 71,486,711.62 | 37,240,445.27 | 10,242,349.73 | 47,482,795.00 |
| 浙江公正公司 | 50,051,906.48 | 13,285,936.48 | 63,337,842.96 | 4,361,874.52 | 4,361,874.52 | |
| 浙江宏正公司 | 2,418,110.07 | 7,400,944.62 | 9,819,054.69 | 773,667.52 | 773,667.52 | |
| 金正检测公司 | 9,759,932.85 | 4,397,650.05 | 14,157,582.90 | 852,659.43 | 852,659.43 | |
| 杭环检测公司 | 25,419,502.26 | 9,587,336.34 | 35,006,838.60 | 4,877,267.98 | 4,877,267.98 | |
| 杭康检测公司 | 21,750,070.66 | 12,995,360.56 | 34,745,431.22 | 3,395,913.59 | 3,395,913.59 | |
| PT Dua Kuda Indonesia | 375,089,602.26 | 642,582,586.23 | 1,017,672,188.49 | 409,161,332.39 | 409,161,332.39 | |
| 新天达美公司 | 357,226,170.51 | 1,164,311,839.75 | 1,521,538,010.26 | 974,370,137.63 | 77,230,000.00 | 1,051,600,137.63 |
| 赞宇科地股权 | 3,443,238.42 | 244,292,295.43 | 247,735,533.85 | 2,404,500.00 | 44,447,333.33 | 46,851,833.33 |
| 绿普化工公司 | 28,646,469.97 | 6,251,654.89 | 34,898,124.86 | 3,207,862.34 | 3,207,862.34 | |
| 河南赞宇公司 |
(2) 损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 邵阳赞宇公司 | 1,997.79 | -1,189,774.40 | -1,189,774.40 | -6,449,674.91 |
| 四川赞宇公司 | 28,679,881.95 | 3,372,391.49 | 3,372,391.49 | 6,683,579.15 |
| 江苏赞宇公司 | 280,579,557.85 | 8,663,262.28 | 8,663,262.28 | 27,133,090.09 |
| 浙江公正公司 | 52,036,506.26 | 11,274,367.13 | 11,274,367.13 | 11,804,011.05 |
| 浙江宏正公司 | 9,483,451.84 | 697,940.23 | 697,940.23 | 3,038,533.75 |
| 金正检测公司 | 14,840,773.99 | 4,304,570.93 | 4,304,570.93 | 5,662,775.63 |
| 杭环检测公司 | 23,374,193.44 | 3,066,252.89 | 3,066,252.89 | 3,400,993.77 |
| 杭康检测公司 | 43,028,158.93 | 5,675,096.32 | 5,675,096.32 | 8,983,811.93 |
| PT Dua Kuda Indonesia | 1,356,783,730.06 | 34,543,181.81 | 34,543,181.81 | -15,157,306.02 |
| 新天达美公司 | 469,758,990.47 | 103,965,753.06 | 103,965,753.06 | 13,843,107.06 |
| 赞宇科地股权 | 118,320,989.05 | 20,195,625.22 | 20,195,625.22 | 30,002,917.24 |
| 绿普化工公司 | 51,182,133.42 | 11,769,519.05 | 11,769,519.05 | 17,642,641.77 |
| 河南赞宇公司 | -6,528.02 | -6,528.02 | 848,896.02 | |
（续上表）
| 子公司名称 | 上期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 邵阳赞宇公司 | 62,782,853.22 | -926,410.13 | -926,410.13 | 8,956,167.74 |
| 四川赞宇公司 | 27,913,046.35 | 4,299,308.25 | 4,299,308.25 | 8,329,403.72 |
| 江苏赞宇公司 | 196,724,788.80 | 7,668,332.83 | 7,668,332.83 | 67,565,461.38 |
| 浙江公正公司 | 44,014,410.76 | 4,347,040.80 | 4,347,040.80 | 8,433,255.32 |
| 浙江宏正公司 | 8,709,581.29 | 578,630.01 | 578,630.01 | 956,921.84 |
| 金正检测公司 | 14,467,024.95 | 2,869,229.10 | 2,869,229.10 | 1,550,606.16 |
| 杭环检测公司 | 24,654,937.21 | 3,686,017.51 | 3,686,017.51 | 1,812,090.39 |
| 杭康检测公司 | 46,131,475.84 | 12,297,127.44 | 12,297,127.44 | 12,314,878.98 |
| PT Dua Kuda Indonesia | 1,555,077,636.49 | 40,198,611.75 | 28,158,200.09 | 111,517,962.83 |
| 新天达美公司 | 249,280,840.14 | 33,015,807.01 | 33,015,807.01 | -81,164,970.28 |
| 赞宇科地股权 | 34,297,972.42 | 34,297,972.42 | -301,171.51 | |
| 绿普化工公司 | 56,016,687.37 | 14,031,083.43 | 14,031,083.43 | 9,760,553.22 |
| 河南赞宇公司 | ||||
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| PT Dua Kuda Indonesia | 2019-06-30 | 60.00% | 90.00% |
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项 目 | PT Dua Kuda Indonesia |
| 购买成本 | 182,560,000.00 |
| 现金 | 182,560,000.00 |
| 购买成本合计 | 182,560,000.00 |
| 减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 | 233,212,500.57 |
| 差额 | -50,652,500.57 |
| 其中：调整资本公积 | 50,652,500.57 |
3. 其他说明
根据2019年6月21日公司与双马化工公司签订的《赞宇科技与双马化工关于收购杜库
达30%股权之股权收购协议》，双马化工公司将其持有的PT Dua Kuda Indonesia30%的股权转让给本公司。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4、五（一）
7、五(一)10之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年12月31日，本公司应收账款的38.10%(2018年12月31日：26.35%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 1,220,706,149.22 | 1,246,380,775.71 | 1,246,380,775.71 | ||
| 交易性金融负债 | |||||
| 应付票据 | 202,646,685.23 | 202,646,685.23 | 202,646,685.23 | ||
| 应付账款 | 1,057,939,387.79 | 1,057,939,387.79 | 1,057,939,387.79 | ||
| 其他应付款 | 176,657,572.77 | 176,657,572.77 | 176,657,572.77 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 109,450,951.80 | 113,068,120.18 | 113,068,120.18 | ||
| 长期借款 | 247,622,454.09 | 313,560,443.18 | 13,059,141.25 | 165,995,233.51 | 134,506,068.42 |
| 长期应付款 | 6,701,544.39 | 9,759,797.72 | 9,759,797.72 | ||
| 小 计 | 3,021,724,745.29 | 3,120,012,782.58 | 2,809,751,682.93 | 175,755,031.23 | 134,506,068.42 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 1,008,493,385.59 | 1,025,570,141.97 | 1,025,570,141.97 | ||
| 交易性金融负债 | 22,200.00 | 22,200.00 | 22,200.00 | ||
| 应付票据 | 246,885,749.76 | 246,885,749.76 | 246,885,749.76 | ||
| 应付账款 | 1,531,342,756.62 | 1,531,342,756.62 | 1,531,342,756.62 | ||
| 其他应付款 | 502,739,449.50 | 502,739,449.50 | 502,739,449.50 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 110,059,772.68 | 109,267,979.15 | 109,267,979.15 | ||
| 长期借款 | 300,627,801.72 | 388,680,912.23 | 397,801.72 | 11,343,700.83 | 376,939,409.68 |
| 长期应付款 | 54,689,683.06 | 63,609,894.97 | 58,819,254.56 | 4,790,640.41 | |
| 小 计 | 3,754,860,798.93 | 3,868,119,084.20 | 3,416,226,078.72 | 70,162,955.39 | 381,730,050.09 |
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币808,000,000.00元(2018年12月31日：人民币1,411,072,853.21元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
| 项 目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允 价值计量 | 第二层次公允 价值计量 | 第三层次公允 价值计量 | 合 计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| 1. 交易性金融资产和其他非流动金融资产 | 136,870,400.00 | 136,870,400.00 | ||
| 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 136,870,400.00 | 136,870,400.00 | ||
| 权益工具投资 | 93,000,000.00 | 93,000,000.00 | ||
| 业绩补偿款 | 43,870,400.00 | 43,870,400.00 | ||
| 2. 应收款项融资 | 158,751,107.92 | 158,751,107.92 | ||
| 3. 投资性房地产 | 280,892,348.80 | 280,892,348.80 | ||
| (1) 出租的建筑物 | 280,892,348.80 | 280,892,348.80 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 280,892,348.80 | 295,621,507.92 | 576,513,856.72 | |
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
公司投资性房地产采用公允价值计量，期末对投资性房地产采用收益法对其进行估值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 用以确定各被投资单位公允价值的近期信息不足，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，因此公司按投资成本确定分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的权益工具投资的公允价值。
2. 公司根据与珠海万源水务投资管理企业（有限合伙）(以下简称珠海万源)及陈美杉签订的《盈利预测补偿协议》及其补充协议，公司按期末预计可收回金额确定其公允价值。
3. 对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 河南正商企业发展集团有限责任公司 | 河南 | 投资 | 110,000万人民币 | 25.89[注] | 25.89 |
[注]：截至2019年12月31日，河南正商企业发展集团有限责任公司直接持有公司股份39,436,800股，占公司股本总额的9.33%，通过杭州永银投资合伙企业（有限合伙）间接持有公司70,000,000股，占公司股本总额的16.56%，合计持有公司109,436,800股，占公司股本总额的25.89%。
(2) 本公司最终控制方是张惠琪。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
(1) 本公司的合营和联营企业
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 金马油脂公司 | 公司子公司赞宇科地股权之联营企业 |
| 新疆金马公司 | 金马油脂公司之子公司 |
(2) 其他说明
如本财务报表附注六(一)1所述，公司于2019年12月31日将金马油脂公司及其子公司新疆金马公司纳入合并范围，在此之前其作为公司联营企业与公司发生的交易，作为关联交易披露。
4. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 方银军 | 公司董事、总经理 |
| 王继春 | 方银军之妻 |
| 陈美杉 | 公司董事[注1] |
| 南通凯塔公司 | 原公司控股子公司，本期对外转让 |
| 香港哈博公司 | 南通凯塔之子公司 |
[注1]：陈美杉已于2020年4月2日辞任公司董事职务。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 新疆金马公司 | 采购脂肪酸、硬脂酸 | 8,654,188.48 | 4,625,436.92 |
| 金马油脂公司 | 采购油酸、、脂肪酸、硬脂酸等 | 12,845,313.61 | 4,113,641.05 |
| 小 计 | 21,499,502.09 | 8,739,077.97 |
2. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额(万元) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 | 备注 |
| 方银军、王继春 | 3,000.00 | 2019/09/16 | 2020/09/11 | 否 | 短期借款 |
| 2,000.00 | 2019/10/29 | 2020/10/28 | 否 | 短期借款 | |
| 3,000.00 | 2019/10/30 | 2020/10/30 | 否 | 短期借款 | |
| 2,000.00 | 2019/11/27 | 2020/11/26 | 否 | 短期借款 | |
| 2,000.00 | 2019/12/11 | 2020/12/11 | 否 | 短期借款 |
| 方银军 | 3,000.00 | 2019/10/30 | 2020/04/30 | 否 | 短期借款 |
| 陈美杉 | 1,800.00 | 2019/02/14 | 2020/02/13 | 否 | 短期借款 |
| 800.00 | 2019/12/17 | 2020/12/12 | 否 | 短期借款 | |
| 2,000.00 | 2019/02/27 | 2020/02/27 | 否 | 短期借款 | |
| 陈美杉[注] | 2,500.00 | 2018/01/31 | 2020/12/21 | 否 | 长期借款及一年内到期的非流动负债 |
[注]：该借款同时由重庆市隆化污水处理有限公司污水处理收费权质押提供担保。
3. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 575.39万元 | 505.95万元 |
4. 其他关联交易
根据2019年9月6日召开第五届董事会第三次会议审议通过的《关于与关联方共同投资设立公司并投资项目暨关联交易的议案》，公司与河南正商企业发展集团有限责任公司在鹤壁宝山经济技术开发区共同出资设立河南赞宇科技有限公司。公司出资5,100万元，占注册资本的51%；河南正商企业发展集团有限责任公司出资4,900万元，占注册资本的49%。
(三) 关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 南通凯塔公司 | 55,120,573.37 | 2,756,028.67 | |||
| 预付款项 | |||||
| 金马油脂公司 | 250.00 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 南通凯塔公司 | 313,657,554.41 | 15,682,877.73 | |||
| 小 计 | 368,778,127.78 | 18,438,906.40 | 250.00 | ||
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 香港哈博公司 | 79,106,587.11 |
| 小 计 | 79,106,587.11 |
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 本期解锁限制性股票191.50万股 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 无 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 2018年度授予的限制性股票行权价格4.18元/股，自授予日起分2年解锁，至2020年结束 |
2. 其他说明
(1) 本公司于2018年8月29日召开第四届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于2017年限制性股票激励计划预留部分授予事项的议案》，确定2018年8月29日为公司预留部分限制性股票的授予日。公司授予预留限制性股票125万股，授予价为4.18元/股。
(2) 本次激励计划有效期为自授予日起2年，首次授予的限制性股票自首次授予日起满12个月后分两期解锁，每期解锁的比例分别为50%、50%，解锁条件为：2018年-2019年各年度与2016年度相比，收入增长率分别不低于30%、40%。
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日公司股票收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 以获授限制性额度为基数，综合考虑每个资产负债表日可行权职工人数变动情况、各个可行权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩效考核情况确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 27,723,270.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 6,366,945.00 |
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
根据2020年4月29日公司第五届董事会第十次会议审议通过的2019年度利润分配预案，拟以截至2019年12月31日的总股本42,268万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利 1.00元(含税)，共计派发现金股利人民币4,226.80万元(含税)，该利润预案尚待股东大会审议批准。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
1. 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月在全国爆发。为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。公司子公司新天达美公司位于湖北省，新冠疫情及相应的防控措施对公司的正常生产经营造成了一定的影响，具体情况如下：
| 受影响的具体情况 | 对财务状况和经营成果的影响 |
| (1) 对生产的影响 受新冠疫情影响，子公司新天达美公司春节后复工时间推迟至2020年3月25日，公司及其他子公司也推迟至2020年2月中下旬陆续复工。 | 影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施。 |
| (2) 对销售的影响 新冠疫情对湖北等省市以及全国整体经济运行造成一定影响，从而可能在一定程度上影响公司产品的销售。 | 影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施。 |
2. 退出宁波产融创享股权投资合伙企业（有限合伙）
根据公司与宁波产融创享股权投资合伙企业（有限合伙）于2020年4月2日签订的《退伙协议》，公司以人民币8,000万元的退伙价格退出宁波产融创享股权投资合伙企业（有限合伙）。截至财务报表批准报出日，公司收到退回的出资款1,000万元。
3. 与珠海万源及其实际控制人陈美杉签订《盈利预测补偿协议之补充协议》
根据公司与珠海万源及其实际控制人陈美杉于2020年1月5日签订的《盈利预测补偿协议之补充协议》，各方同意对2017年9月29日签订的《盈利预测补偿协议》作出如下调整：
(1) 原《盈利预测补偿协议》3.1条(1) 变更为：“承诺期间内，标的公司截至当期期末累积实际净利润数低于截至当期期末累积承诺净利润数，乙方应当对甲方进行补偿。当年
应补偿金额=（截止当期期末累积承诺净利润数—截止当期期末累积实际净利润数）×本次交易的净资产溢价率×56.286%-已补偿金额。净资产溢价率=本次收购的整体对价（即95,837 万元）÷标的公司截至审计基准日合并口径下的归属母公司的净资产。乙方应补偿的总金额不超过乙方在本次交易中获得的现金对价。
(2) 各方同意，原《盈利预测补偿协议》增加第3.8条：“3.8如发生上述盈利补偿的情形，且根据3.2条约定的应补偿金额大于甲方剩余应支付的收购价款，且乙方未能以现金补足剩余应付的补偿款及利息时，则乙方同意将拥有的标的公司全部股权（19.585%股权，即2,937.75万股）在承诺期间内累积的实现的净利润（含分红权）的全部或部分由甲方享有，直至补足剩余应付的补偿款及利息。”上述签订的《盈利预测补偿协议之补充协议》经公司第五届董事会第八次会议审议通过，尚须股东大会审批。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对表面活性剂产品、油化产品、检测服务、加工劳务、安装劳务及运营服务的经营业绩进行考核。
2. 报告分部的财务信息
产品分部
| 项 目 | 表面活性剂产品 | 油化产品 | 检测服务 | 加工劳务 |
| 主营业务收入 | 2,691,680,024.22 | 2,877,511,417.36 | 133,134,537.07 | 83,075,655.86 |
| 主营业务成本 | 2,320,051,505.96 | 2,529,670,737.92 | 73,741,303.37 | 61,634,049.45 |
(续上表)
| 项 目 | 工程收入 | 污水处理运营收入 | 合计 |
| 主营业务收入 | 449,576,373.66 | 20,182,616.81 | 6,255,160,624.98 |
| 主营业务成本 | 252,343,073.43 | 15,278,272.02 | 5,252,718,942.15 |
(二) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1. 2019年6月21日本公司与如皋市双马化工有限公司(以下简称双马化工公司)、中
如建工集团有限公司(以下简称中如建工公司)签订《框架协议》及相关具体协议，主要内容如下：
（1）双马化工公司因2018年度南通凯塔公司和PT Dua Kuda Indonesia未实现业绩承诺需支付给本公司业绩补偿款108,449,251.19元，其已委托中如建工公司于2019年6月支付给本公司，本公司已收到该补偿款并相应确认了投资收益。
（2）本公司以18,256万元的价格收购双马化工公司持有的PT Dua Kuda Indonesia30%的股权，本公司已支付相关股转转让款并于2019年7月22日完成了股权过户。
（3）本公司以10,507万元的价格将持有的南通凯塔公司60%的股权转让给科翔高新技术发展有限公司（以下简称科翔高新公司），本期公司已收到股权转让款并于2019年6月28日完成了股权过户。
（4）南通凯塔公司、双马化工公司（均含关联方及其控制的其他公司）对本公司（含关联方及其控制的其他公司）负有的债务的本金及利息在12月内还清。具体方式为：每月20日前偿还不少于人民币2,000万元本金及该本金相应的利息。2019年7月公司至本财务报表批准报出日，公司共计收到南通凯塔公司还款239,302,030.17元，南通凯塔公司按约定的还款计划正常还款。
双马化工公司和科翔高新公司将其持有的南通凯塔公司所有股权质押给本公司作为南通凯塔公司对本公司债务的担保，2019年7月已办妥股权质押登记。南通凯塔公司以机器设备为其对本公司的债务提供抵押担保，双马化工公司提供连带责任担保。双马化工公司实际控制人鲍兴来先生及其配偶冒建兰女士、儿子鲍鹏飞先生作为保证人提供不超过1亿元的连带责任担保。
（5）本公司和双马化工公司协商确定，双方于2015年9月22日和2016年7月15日签订的《本公司股份有限公司收购如皋市双马化工有限公司持有的印尼杜库达有限公司和南通凯塔科技有限公司60%股权之补充协议》和《本公司股份有限公司与如皋市双马化工有限公司关于收购杜库达(印尼)有限公司和南通凯塔化工科技有限公司股权之盈利补偿协议的补充协议》不具有法律效力，不作为界定双方权利义务的依据。
（6） PT Dua Kuda Indonesia所在地主管税务部门2018年度对2013年度的纳税情况进行稽查，要求PT Dua Kuda Indonesia补缴增值税50,741,564,996.00印度尼西亚卢比，补缴企业所得税135,778,695,157.00印度尼西亚卢比。2018年4月PT Dua Kuda Indonesia提起申诉，2019年4月申诉被主管税局驳回。根据印度尼西亚当地规定，申诉驳回可以继续上诉，因此双马化工公司请求PT Dua Kuda Indonesia于2019年7月12日配合提供资料
并上诉至税务法院。2019年7月30日税务法院致函给主管税务局要求3个月内提供PT DuaKuda Indonesia应缴纳税款的相关证据资料，同时PT Dua Kuda Indonesia也向税务法院提供相关证据资料。截至财务报表批准报出日，税务法院尚未开庭审理。
根据上述《框架协议》约定，PT Dua Kuda Indonesia于2019年1月30日前发生的或虽于2019年1月30日后发生但由于2019年1月30日前的事项导致的未在财务账册或审计报告中披露的债务、或有债务、税务、诉讼、仲裁、行政处罚及损失以及PT Dua KudaIndonesia2013年度税务检查风险及2016年双马化工公司转让股权税务风险所涉及税务处罚及补税损失等均由双马化工公司承担(无论该赔偿责任或经济损失何时产生)。但双马化工公司在2019年1月30日之前正常、合法经营PT Dua Kuda Indonesia过程中产生的应由PT Dua Kuda Indonesia在日常经营中承担的除外。该事项由中如建工公司及实际控制人宋小忠先生提供不超过1.5亿人民币的担保，双马化工公司提供连带责任担保。双马化工公司实际控制人鲍兴来先生及其配偶冒建兰女士、儿子鲍鹏飞先生作为保证人提供不超过1亿元的连带责任担保。
PT Dua Kuda Indonesia本期已缴纳归属于2013年度的增值税50,741,564,996.00印度尼西亚卢比，折合人民币25,438,058.69元(按2019年12月31日汇率折算，下同)。另补缴归属于2014年度增值税174,222,324.00印度尼西亚卢比，折合人民币87,342.16元；归属于2014年度所得税29,314,562,965印度尼西亚卢比，折合人民币14,696,148.48元；归属于2017年度增值税2,773,259,945.00印度尼西亚卢比，折合人民币1,390,306.93元；归属于2017年度所得税8,238,663,541.00印度尼西亚卢比，折合人民币4,130,255.08元。根据相关协议，上述补缴税款相应冲减应付双马化工公司往来款。
2. 根据本公司与新天达美公司原股东珠海万源签订的《赞宇科技集团股份有限公司与珠海万源、陈美杉之盈利预测补偿协议》，新天达美公司原股东珠海万源承诺新天达美公司2017年、2018年、2019年扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润分别为8,000万元、10,660万元、13,000万元。
业绩承诺期间的每个会计年度结束时，新天达美公司截至当期期末累计实际净利润低于截至当期期末累计承诺净利润数的，则珠海万源应当以现金对本公司进行补偿。补偿公式如下：当期应补偿金额=（截至当期期末累计承诺净利润数－截至当期期末累计实际净利润数）×本次交易的净资产溢价率－已补偿金额。净资产溢价率=本次收购的整体对价（即95,837万元）/标的公司截至审计基准日合并口径下的归属母公司的净资产。若按前述公式计算的结果为负数，公司应将差额返还给珠海万源，公司返还的差额以公司此前已取得的补偿额为
限。
业绩承诺期间内，珠海万源补偿金额累计不超过21,935.20万元。新天达美公司2017-2019年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的累计净利润213,775,751.84元，低于2017-2019年度累计承诺数316,600,000.00元。公司本期已收到珠海万源支付的业绩补偿款90,000,000.00元。期末考虑业绩补偿款的可收回性，以公司应付珠海万源股权转让款43,870,400.00元为限确认应收珠海万源业绩补偿款余额。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 51,446,480.12 | 100.00 | 2,572,324.01 | 5.00 | 48,874,156.11 |
| 合 计 | 51,446,480.12 | 100.00 | 2,572,324.01 | 5.00 | 48,874,156.11 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 106,287,144.21 | 100.00 | 5,314,357.21 | 5.00 | 100,972,787.00 |
| 合 计 | 106,287,144.21 | 100.00 | 5,314,357.21 | 5.00 | 100,972,787.00 |
2) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 51,446,480.12 | 2,572,324.01 | 5.00 |
| 小 计 | 51,446,480.12 | 2,572,324.01 | 5.00 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 5,314,357.21 | -2,426,393.20 | 315,640.00 | 2,572,324.01 | ||||
| 小 计 | 5,314,357.21 | -2,426,393.20 | 315,640.00 | 2,572,324.01 |
(3) 本期实际核销的应收账款情况
1) 本期实际核销应收账款315,640.00元。
2) 本期重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的 核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 保洁丽日用品（深圳）有限公司 | 货款 | 315,640.00 | 无法收回 | 管理层审批 | 否 |
| 小 计 | 315,640.00 |
(4) 应收账款金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占应收账款余额 的比例(%) | 坏账准备 |
| 联合利华（中国）有限公司 | 10,351,638.52 | 20.12 | 517,581.93 |
| 拉芳家化股份有限公司 | 7,524,191.22 | 14.63 | 376,209.56 |
| 威莱（广州）日用品有限公司 | 6,444,404.50 | 12.53 | 322,220.22 |
| 广州宝洁有限公司 | 3,445,738.62 | 6.70 | 172,286.93 |
| 广州立白（番禺）有限公司 | 3,079,651.69 | 5.99 | 153,982.58 |
| 小 计 | 30,845,624.55 | 59.97 | 1,542,281.22 |
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 311,555,119.18 | 46.67 | 15,577,755.96 | 5.00 | 295,977,363.22 |
| 其中：其他应收款 | 311,555,119.18 | 46.67 | 15,577,755.96 | 5.00 | 295,977,363.22 |
| 按组合计提坏账准备 | 355,997,084.69 | 53.33 | 19,441,582.49 | 5.46 | 336,555,502.20 |
| 其中：其他应收款 | 355,997,084.69 | 53.33 | 19,441,582.49 | 5.46 | 336,555,502.20 |
| 合 计 | 667,552,203.87 | 100.00 | 35,019,338.45 | 5.25 | 632,532,865.42 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 727,126,589.14 | 100.00 | 51,294,552.76 | 7.05 | 675,832,036.38 |
| 其中：其他应收款 | 727,126,589.14 | 100.00 | 51,294,552.76 | 7.05 | 675,832,036.38 |
| 合 计 | 727,126,589.14 | 100.00 | 51,294,552.76 | 7.05 | 675,832,036.38 |
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 其他应收款 | ||||
| 南通凯塔公司 | 311,555,119.18 | 15,577,755.96 | 5.00 | 根据预计可回收金额确认预期信用损失率 |
| 小 计 | 311,555,119.18 | 15,577,755.96 | 5.00 |
3)
采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 355,997,084.69 | 19,441,582.49 | 5.46 |
| 其中：1年以内 | 348,118,674.75 | 17,405,933.74 | 5.00 |
| 1-2年 | 3,804,623.54 | 380,462.35 | 10.00 |
| 2-3年 | 3,450,000.00 | 1,035,000.00 | 30.00 |
| 3-4年 | 7,200.00 | 3,600.00 | 50.00 |
| 5年以上 | 616,586.40 | 616,586.40 | 100.00 |
| 小 计 | 355,997,084.69 | 19,441,582.49 | 5.46 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 450,019,316.11 |
| 1-2年 | 176,994,547.05 |
| 2-3年 | 39,914,554.31 |
| 3-4年 | 7,200.00 |
| 5年以上 | 616,586.40 |
| 小 计 | 667,552,203.87 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 21,974,473.92 | 28,701,332.44 | 618,746.40 | 51,294,552.76 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -190,231.18 | 190,231.18 | ||
| --转入第三阶段 | -345,000.00 | 345,000.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | 3,646,455.43 | -3,646,455.43 | ||
| 本期计提 | 7,552,991.53 | -24,519,645.84 | 691,440.00 | -16,275,214.31 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 32,983,689.70 | 380,462.35 | 1,655,186.40 | 35,019,338.45 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 7,637,000.40 | 7,661,500.00 |
| 拆借款 | 659,624,055.20 | 703,299,610.66 |
| 应收暂付款 | 24,937.33 | 15,763,160.73 |
| 其他 | 266,210.94 | 402,317.75 |
| 合 计 | 667,552,203.87 | 727,126,589.14 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 南通凯塔公司 | 拆借款 | 311,555,119.18 | [注] | 46.67 | 15,577,755.96 |
| 杭州油脂公司 | 拆借款 | 130,069,739.53 | 1年以上 | 19.48 | 6,503,486.98 |
| 新天达美公司 | 拆借款 | 106,417,534.60 | 1年以上 | 15.94 | 5,320,876.73 |
| 赞宇科地股权 | 拆借款 | 50,436,901.89 | 1年以上 | 7.55 | 2,521,845.09 |
| 韶关赞宇公司 | 拆借款 | 18,000,000.00 | 1年以上 | 2.70 | 900,000.00 |
| 小 计 | 616,479,295.20 | 92.34 | 30,823,964.76 |
[注]：期末余额中，1年以内101,900,641.36元，1-2年173,189,923.51元，2-3年36,464,554.31元。
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,320,605,027.32 | 153,858,770.36 | 2,166,746,256.96 | 2,201,045,027.32 | 255,199,367.64 | 1,945,845,659.68 |
| 合 计 | 2,320,605,027.32 | 153,858,770.36 | 2,166,746,256.96 | 2,201,045,027.32 | 255,199,367.64 | 1,945,845,659.68 |
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提 减值准备 | 减值准备期末数 |
| 邵阳赞宇公司 | 6,300,000.00 | 6,300,000.00 | ||||
| 嘉兴赞宇公司 | 285,000,000.00 | 285,000,000.00 | ||||
| 赞宇检测公司 | 60,925,054.09 | 60,925,054.09 | ||||
| 四川赞宇公司 | 21,000,000.00 | 7,000,000.00 | 14,000,000.00 | |||
| 杭州油脂公司 | 169,397,973.23 | 169,397,973.23 | ||||
| 河北赞宇公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | ||||
| 江苏赞宇公司 | 10,200,000.00 | 10,200,000.00 | ||||
| PT Dua Kuda Indonesia | 530,000,000.00 | 182,560,000.00 | 712,560,000.00 | 57,300,000.00 | ||
| 南通凯塔公司 | 165,000,000.00 | 165,000,000.00 | ||||
| 赞宇科地股权 | 63,500,000.00 | 63,500,000.00 |
| 赞宇新材公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | ||||
| 新天达美公司 | 707,422,000.00 | 707,422,000.00 | 658,770.36 | 96,558,770.36 | ||
| 韶关赞宇公司 | 300,000.00 | 30,000,000.00 | 30,300,000.00 | |||
| 眉山赞宇公司 | 2,000,000.00 | 28,000,000.00 | 30,000,000.00 | |||
| 河南赞宇公司 | 51,000,000.00 | 51,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 2,201,045,027.32 | 291,560,000.00 | 172,000,000.00 | 2,320,605,027.32 | 658,770.36 | 153,858,770.36 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | |||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | ||
| 主营业务收入 | 1,118,655,786.58 | 921,338,318.08 | 1,297,900,602.79 | 1,134,659,527.84 | |
| 其他业务收入 | 248,545,464.45 | 191,268,901.22 | 143,352,718.87 | 101,968,011.82 | |
| 合 计 | 1,367,201,251.03 | 1,112,607,219.30 | 1,441,253,321.66 | 1,236,627,539.66 | |
2. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 10,458,850.30 | 9,162,923.98 |
| 直接投入 | 38,584,151.14 | 38,935,148.97 |
| 折旧与摊销 | 3,188,925.47 | 2,861,848.17 |
| 其他 | 873,014.49 | 900,307.10 |
| 合 计 | 53,104,941.40 | 51,860,228.22 |
3. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 15,000,000.00 | 35,600,000.00 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 42,069,367.64 | |
| 金融工具持有期间的投资收益 | 30,513,192.98 | —— |
| 其中：债权投资 | 30,513,192.98 | —— |
| 处置金融工具取得的投资收益 | 503,224.19 | —— |
| 其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 503,224.19 | —— |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | —— | -35,099,832.96 |
| 业绩承诺补偿 | 108,449,251.19 | 122,706,649.73 |
| 票据贴现 | -3,290,871.05 | —— |
| 理财产品收益 | 763,046.91 | |
| 合 计 | 193,244,164.95 | 123,969,863.68 |
十六、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 9,383,480.85 | |
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 23,771,197.76 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 12,347,129.75 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | ||
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | 56,772,933.82 |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 415,240.95 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 102,689,983.13 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 21,545,898.97 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | 448,558.71 | |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 80,695,525.45 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 14.32 | 0.84 | 0.84 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 11.06 | 0.65 | 0.65 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 354,196,262.59 | |
| 非经常性损益 | B | 80,695,525.45 | |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 273,500,737.14 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 2,267,062,353.68 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 9,644,900.00 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 1、2 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 42,345,000.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7 | |
| 其他 | PT Dua Kuda Indonesia外币报表差额 | I1 | 44,233,130.21 |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J1 | 6 | |
| 购买少数股东权益 | I2 | 50,652,500.57 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J2 | 6 | |
| 股份支付费用计入所有者权益的金额 | I3 | 6,366,945.00 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J4 | 11 | |
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 2,473,765,074.95 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 14.32% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 11.06% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项 目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 353,693,262.59 [注] |
| 非经常性损益 | B | 80,695,525.45 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 272,997,737.14 |
| 期初股份总数 | D | 418,420,000.00 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 1,915,000.00 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 1、2 |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 418,631,666.67 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.84 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.65 |
[注]：根据《企业会计准则解释第7号》(财会[2015]19号)规定，归属于公司普通股股东的净利润中已扣除了本期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利503,000.00元(含税)。
(2) 稀释每股收益的计算过程