湖北久之洋红外系统股份有限公司
审计报告及财务报表（2019年01月01日至2019年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-75 | ||
审计报告 第1页
审计报告
信会师报字[2020]第ZA90126号
湖北久之洋红外系统股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了湖北久之洋红外系统股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第2页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）应收账款坏账准备 | |
| 如财务报表附注五(三)所述，截至2019年12月31日，久之洋公司应收账款账龄在一年以上的余额为56,368,949.62元，坏账准备金额为17,106,088.64元。若应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，且管理层在对应收账款的可回收性进行评估时涉及重要的判断和估计，管理层需要综合考虑应收账款的账龄、债务人的财务状况、历史经验、债务人的行业现状、发展前景等。由于这些判断和估计涉及的未来事项存在不确定性，且金额重大，因此我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。 | 我们针对应收款项坏账准备事项执行的主要审计程序包括： 1、复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项目； 2、对于账龄较长的应收账款选取样本，复核管理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合理性； 3、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，评价管理层确定的坏账准备计提比例是否合理； 4、抽样检查了应收账款坏账评估所依据资料的相关性和准确性，对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并执行独立函证程序。 |
| （二）关联方销售 | |
| 如财务报表附注十(四)所述，2019年度，久之洋向控股股东华中光电技术研究所销售产品不含税收入207,872,764.80元，占营业收入总额的36.30%。由于关联方销售金额重大，关联方销售的真实性、交易价格的公允性会对财务报表的公允反映产生重要影响，我们将关联方销售确定为关键审计事项。 | 1、询问久之洋管理层，获取并复核公司提供的关联方关系及关联方交易清单；了解公司与关联方关系及其交易相关的授权和记录等内部控制。 2、检查协议、出库单、销售发票、销售回款凭证等，结合函证、监盘等程序验证关联方销售的真实性； 3、将对关联方的销售价格与对非关联方同类产品的销售价格 |
审计报告 第3页
四、 其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
审计报告 第4页
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告 第5页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：梁谦海
（项目合伙人）
中国?上海 中国注册会计师：甘声锦
2020年4月28日
（此盖章页仅限湖北久之洋红外系统股份有限公司-信会师报字[2020]ZA90126号报告专用，不得用于其他目的。）
报表 第1页
湖北久之洋红外系统股份有限公司
合并资产负债表2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 336,874,220.24 | 385,287,334.88 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （二） | 142,616,600.00 | 102,505,200.00 |
| 应收账款 | （三） | 123,473,412.37 | 109,701,228.91 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | （四） | 6,127,832.05 | 12,825,688.12 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （五） | 5,730,685.54 | 7,779,560.00 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （六） | 287,482,079.87 | 369,612,140.08 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | （七） | 11,351,860.19 | 155,614,108.37 |
| 流动资产合计 | 913,656,690.26 | 1,143,325,260.36 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | |||
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | （八） | 253,517,111.85 | 224,414,137.37 |
| 在建工程 | （九） | 638,815.27 | 20,038,254.68 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | （十） | 6,769,318.92 | 7,098,307.92 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | （十一） | 202,851.47 | 192,097.36 |
| 递延所得税资产 | （十二） | 5,116,506.15 | 2,692,206.95 |
| 其他非流动资产 | （十三） | 40,662,240.69 | 26,078,629.80 |
| 非流动资产合计 | 306,906,844.35 | 280,513,634.08 | |
| 资产总计 | 1,220,563,534.61 | 1,423,838,894.44 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
湖北久之洋红外系统股份有限公司
合并资产负债表（续）
2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | （十四） | 20,591,802.60 | 53,574,160.80 |
| 应付账款 | （十五） | 69,323,094.35 | 78,512,737.84 |
| 预收款项 | （十六） | 338,000.00 | 16,094,689.00 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （十七） | 33,950,791.68 | 22,560,385.36 |
| 应交税费 | （十八） | 18,477,267.94 | 4,345,415.00 |
| 其他应付款 | （十九） | 861,083.47 | 167,717.93 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 143,542,040.04 | 175,255,105.93 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 143,542,040.04 | 175,255,105.93 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | （二十） | 180,000,000.00 | 120,000,000.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （二十一） | 343,462,191.74 | 628,065,191.74 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （二十二） | 64,935,274.52 | 58,743,803.77 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （二十三） | 488,624,028.31 | 441,774,793.00 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,077,021,494.57 | 1,248,583,788.51 | |
| 少数股东权益 | |||
| 所有者权益合计 | 1,077,021,494.57 | 1,248,583,788.51 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,220,563,534.61 | 1,423,838,894.44 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
湖北久之洋红外系统股份有限公司
母公司资产负债表2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十一 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 333,191,539.44 | 380,746,414.42 | |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （一） | 139,455,200.00 | 98,915,120.00 |
| 应收账款 | （二） | 115,729,319.47 | 83,199,955.65 |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 6,016,606.78 | 10,776,072.12 | |
| 其他应收款 | （三） | 5,580,972.12 | 7,819,560.00 |
| 存货 | 281,821,447.44 | 354,811,180.53 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 10,705,686.16 | 155,240,170.15 | |
| 流动资产合计 | 892,500,771.41 | 1,091,508,472.87 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | （四） | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 244,644,181.50 | 207,434,784.67 | |
| 在建工程 | 638,815.27 | 10,714,222.68 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 无形资产 | 6,769,318.92 | 7,098,307.92 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 202,851.47 | 192,097.36 | |
| 递延所得税资产 | 4,657,785.86 | 2,203,668.02 | |
| 其他非流动资产 | 40,662,240.69 | 26,078,629.80 | |
| 非流动资产合计 | 327,575,193.71 | 283,721,710.45 | |
| 资产总计 | 1,220,075,965.12 | 1,375,230,183.32 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
湖北久之洋红外系统股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2019年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 20,591,802.60 | 53,574,160.80 | |
| 应付账款 | 64,569,698.65 | 73,403,067.81 | |
| 预收款项 | 338,000.00 | 15,840,589.00 | |
| 应付职工薪酬 | 32,891,677.18 | 21,947,733.79 | |
| 应交税费 | 18,425,715.20 | 4,343,945.31 | |
| 其他应付款 | 836,083.47 | 165,717.93 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其他流动负债 | |||
| 流动负债合计 | 137,652,977.10 | 169,275,214.64 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | |||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | |||
| 负债合计 | 137,652,977.10 | 169,275,214.64 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 180,000,000.00 | 120,000,000.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 391,858,503.58 | 628,065,191.74 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 64,935,274.52 | 58,743,803.77 | |
| 未分配利润 | 445,629,209.92 | 399,145,973.17 | |
| 所有者权益合计 | 1,082,422,988.02 | 1,205,954,968.68 | |
| 负债和所有者权益总计 | 1,220,075,965.12 | 1,375,230,183.32 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第5页
湖北久之洋红外系统股份有限公司
合并利润表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 572,701,055.91 | 505,110,772.93 | |
| 其中：营业收入 | （二十四） | 572,701,055.91 | 505,110,772.93 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 506,481,161.03 | 456,693,901.57 | |
| 其中：营业成本 | （二十四） | 398,851,259.22 | 341,277,852.32 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （二十五） | 6,397,481.97 | 5,146,500.35 |
| 销售费用 | （二十六） | 15,651,420.68 | 14,629,139.26 |
| 管理费用 | （二十七） | 28,213,630.29 | 26,284,407.56 |
| 研发费用 | （二十八） | 60,322,211.98 | 72,550,643.43 |
| 财务费用 | （二十九） | -2,954,843.11 | -3,194,641.35 |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 3,024,361.52 | 3,435,952.68 | |
| 加：其他收益 | （三十） | 9,542,706.26 | 8,910,215.32 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （三十一） | 2,274,931.51 | 9,811,907.53 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （三十二） | -9,501,681.62 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （三十三） | -7,159,883.73 | -3,105,419.51 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 61,375,967.30 | 64,033,574.70 | |
| 加：营业外收入 | （三十四） | 3,998,532.00 | 1,505,694.33 |
| 减：营业外支出 | （三十五） | 99,975.94 | 86,310.86 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 65,274,523.36 | 65,452,958.17 | |
| 减：所得税费用 | （三十六） | 2,993,817.30 | 2,768,060.46 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 62,280,706.06 | 62,684,897.71 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 62,280,706.06 | 62,412,799.15 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 272,098.56 | ||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 62,280,706.06 | 62,684,897.71 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | |||
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 8．外币财务报表折算差额 | |||
| 9．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 62,280,706.06 | 62,684,897.71 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 62,280,706.06 | 62,684,897.71 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | |||
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.3460 | 0.3482 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.3460 | 0.3482 |
本期发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：16,912,916.03元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
湖北久之洋红外系统股份有限公司
母公司利润表2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十一 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （五） | 566,383,671.30 | 455,941,253.73 |
| 减：营业成本 | （五） | 395,046,985.76 | 320,960,146.10 |
| 税金及附加 | 6,289,744.12 | 4,466,157.22 | |
| 销售费用 | 14,897,841.63 | 13,138,809.87 | |
| 管理费用 | 27,509,680.92 | 24,907,267.45 | |
| 研发费用 | 59,276,821.12 | 68,321,896.23 | |
| 财务费用 | -2,941,833.05 | -3,158,989.37 | |
| 其中：利息费用 | |||
| 利息收入 | 3,010,142.72 | 3,382,032.12 | |
| 加：其他收益 | 9,542,668.59 | 8,905,696.15 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （六） | 2,274,931.51 | 16,499,434.01 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | |||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -9,321,997.07 | ||
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -7,159,883.73 | -2,518,482.64 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | |||
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 61,640,150.10 | 50,192,613.75 | |
| 加：营业外收入 | 3,338,532.00 | 1,405,626.59 | |
| 减：营业外支出 | 99,975.94 | 26,347.89 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 64,878,706.16 | 51,571,892.45 | |
| 减：所得税费用 | 2,963,998.66 | -83,640.67 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 61,914,707.50 | 51,655,533.12 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 61,914,707.50 | 51,655,533.12 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 4．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 5．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | |||
| 6．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 7．现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） | |||
| 8．外币财务报表折算差额 | |||
| 9．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 61,914,707.50 | 51,655,533.12 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
湖北久之洋红外系统股份有限公司
合并现金流量表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 572,362,501.39 | 510,221,974.75 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 13,667,600.35 | 4,266,450.51 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （三十七） | 9,210,565.66 | 5,277,782.23 |
| 经营活动现金流入小计 | 595,240,667.40 | 519,766,207.49 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 365,308,140.56 | 346,220,056.75 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 74,582,199.68 | 81,198,981.22 | |
| 支付的各项税费 | 43,984,411.86 | 29,462,224.05 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （三十七） | 22,379,393.12 | 16,547,629.99 |
| 经营活动现金流出小计 | 506,254,145.22 | 473,428,892.01 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 88,986,522.18 | 46,337,315.48 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 270,000,000.00 | 1,730,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,665,625.00 | 12,735,392.12 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 176.99 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 272,665,801.99 | 1,742,735,392.12 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 56,171,940.33 | 37,095,015.26 | |
| 投资支付的现金 | 120,000,000.00 | 1,630,000,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 224,603,000.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 400,774,940.33 | 1,667,095,015.26 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -128,109,138.34 | 75,640,376.86 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | （三十七） | 1,141,025.45 | 1,169,685.16 |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,141,025.45 | 1,169,685.16 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,240,000.00 | 13,320,000.00 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （三十七） | 1,140,036.63 | 1,173,137.69 |
| 筹资活动现金流出小计 | 10,380,036.63 | 14,493,137.69 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -9,239,011.18 | -13,323,452.53 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -51,487.30 | -205,564.88 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -48,413,114.64 | 108,448,674.93 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 385,287,334.88 | 276,838,659.95 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 336,874,220.24 | 385,287,334.88 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
湖北久之洋红外系统股份有限公司
母公司现金流量表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 565,565,498.64 | 503,583,432.96 | |
| 收到的税费返还 | 13,667,600.35 | 4,266,450.51 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 8,962,560.94 | 6,381,428.38 | |
| 经营活动现金流入小计 | 588,195,659.93 | 514,231,311.85 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 359,911,642.32 | 337,838,102.48 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 72,884,135.82 | 77,930,134.80 | |
| 支付的各项税费 | 43,618,192.49 | 28,505,634.89 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 22,314,592.40 | 16,301,920.21 | |
| 经营活动现金流出小计 | 498,728,563.03 | 460,575,792.38 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 89,467,096.90 | 53,655,519.47 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 270,000,000.00 | 1,730,000,000.00 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 2,665,625.00 | 12,735,392.12 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 176.99 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 272,665,801.99 | 1,742,735,392.12 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 55,794,275.39 | 37,096,009.39 | |
| 投资支付的现金 | 120,000,000.00 | 1,630,000,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 224,603,000.00 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 400,397,275.39 | 1,667,096,009.39 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -127,731,473.40 | 75,639,382.73 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | |||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 1,141,025.45 | 1,169,685.16 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,141,025.45 | 1,169,685.16 | |
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 9,240,000.00 | 13,320,000.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,140,036.63 | 1,173,137.69 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 10,380,036.63 | 14,493,137.69 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -9,239,011.18 | -13,323,452.53 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -51,487.30 | -190,393.75 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -47,554,874.98 | 115,781,055.92 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 380,746,414.42 | 264,965,358.50 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 333,191,539.44 | 380,746,414.42 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
湖北久之洋红外系统股份有限公司
合并所有者权益变动表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 120,000,000.00 | 628,065,191.74 | 58,743,803.77 | 441,774,793.00 | 1,248,583,788.51 | 1,248,583,788.51 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 120,000,000.00 | 628,065,191.74 | 58,743,803.77 | 441,774,793.00 | 1,248,583,788.51 | 1,248,583,788.51 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 60,000,000.00 | -284,603,000.00 | 6,191,470.75 | 46,849,235.31 | -171,562,293.94 | -171,562,293.94 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 62,280,706.06 | 62,280,706.06 | 62,280,706.06 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -224,603,000.00 | -224,603,000.00 | -224,603,000.00 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | -224,603,000.00 | -224,603,000.00 | -224,603,000.00 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 6,191,470.75 | -15,431,470.75 | -9,240,000.00 | -9,240,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 6,191,470.75 | -6,191,470.75 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -9,240,000.00 | -9,240,000.00 | -9,240,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 60,000,000.00 | -60,000,000.00 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 60,000,000.00 | -60,000,000.00 | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 180,000,000.00 | 343,462,191.74 | 64,935,274.52 | 488,624,028.31 | 1,077,021,494.57 | 1,077,021,494.57 | ||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
湖北久之洋红外系统股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 120,000,000.00 | 628,065,191.74 | 53,578,250.46 | 366,092,052.79 | 1,167,735,494.99 | 1,167,735,494.99 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | 31,483,395.81 | 31,483,395.81 | 31,483,395.81 | |||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 120,000,000.00 | 628,065,191.74 | 53,578,250.46 | 397,575,448.60 | 1,199,218,890.80 | 1,199,218,890.80 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 5,165,553.31 | 44,199,344.40 | 49,364,897.71 | 49,364,897.71 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 62,684,897.71 | 62,684,897.71 | 62,684,897.71 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 5,165,553.31 | -18,485,553.31 | -13,320,000.00 | -13,320,000.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,165,553.31 | -5,165,553.31 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -13,320,000.00 | -13,320,000.00 | -13,320,000.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 120,000,000.00 | 628,065,191.74 | 58,743,803.77 | 441,774,793.00 | 1,248,583,788.51 | 1,248,583,788.51 | ||||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第11页
湖北久之洋红外系统股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 120,000,000.00 | 628,065,191.74 | 58,743,803.77 | 399,145,973.17 | 1,205,954,968.68 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 120,000,000.00 | 628,065,191.74 | 58,743,803.77 | 399,145,973.17 | 1,205,954,968.68 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 60,000,000.00 | -236,206,688.16 | 6,191,470.75 | 46,483,236.75 | -123,531,980.66 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 61,914,707.50 | 61,914,707.50 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -176,206,688.16 | -176,206,688.16 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | -176,206,688.16 | -176,206,688.16 | |||||||||
| （三）利润分配 | 6,191,470.75 | -15,431,470.75 | -9,240,000.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 6,191,470.75 | -6,191,470.75 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -9,240,000.00 | -9,240,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 60,000,000.00 | -60,000,000.00 | |||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 60,000,000.00 | -60,000,000.00 | |||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 180,000,000.00 | 391,858,503.58 | 64,935,274.52 | 445,629,209.92 | 1,082,422,988.02 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
湖北久之洋红外系统股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2019年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 120,000,000.00 | 628,065,191.74 | 53,578,250.46 | 365,975,993.36 | 1,167,619,435.56 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 120,000,000.00 | 628,065,191.74 | 53,578,250.46 | 365,975,993.36 | 1,167,619,435.56 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 5,165,553.31 | 33,169,979.81 | 38,335,533.12 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 51,655,533.12 | 51,655,533.12 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 5,165,553.31 | -18,485,553.31 | -13,320,000.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 5,165,553.31 | -5,165,553.31 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -13,320,000.00 | -13,320,000.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 120,000,000.00 | 628,065,191.74 | 58,743,803.77 | 399,145,973.17 | 1,205,954,968.68 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
财务报表附注 第 1 页
湖北久之洋红外系统股份有限公司二○一九年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
湖北久之洋红外系统股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系湖北久之洋红外系统有限公司于2013年1月整体变更设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码营业执照注册号：91420115726148813F。2016年6月在深圳证券交易所上市。所属行业为制造业下的计算机、通信和其他电子设备制造业。2016年5月，公司获准向社会公开发售新股人民币普通股（A股）30,000,000.00股，每股面值为人民币1.00元，增加注册资本3,000万元，变更后的注册资本为12,000万元。根据2018年度股东大会审议通过的《关于公司2018年度利润分配预案的议案》，以资本公积向全体股东每10股转增5股，共计转增60,000,000股，转增后股本为180,000,000股。截止2019年12月31日，本公司累计发行股本总数18,000万股，注册资本为18,000万元，注册地：武汉市江夏区庙山开发区明泽街9号，法定代表人：王振华总部地址：武汉市江夏区庙山开发区明泽街9号。公司经营范围：红外热像仪、激光传感器、光学元件、光学系统及光电子产品的研究开发、生产、检测、销售；技术开发与转让；咨询服务；机电设备、器件、仪器仪表的批发零售；国内贸易（国家有专项规定的项目经审批后方可经营），进出口业务（不含国家禁止或限制进出口的货物及技术）。本公司的母公司为华中光电技术研究所，本公司的实际控制人为中国船舶集团有限公司。本财务报表业经公司董事会于2020年4月28日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至2019年12月31日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
| 子公司名称 |
| 湖北久之洋信息科技有限公司 |
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
财务报表附注 第 2 页
在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司主营业务符合国家产业政策，生产经营正常，盈利能力稳定，资产负债结构合理，自报告期末起至少12个月内持续经营能力不存在重大疑虑。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
财务报表附注 第 3 页
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
财务报表附注 第 4 页
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
财务报表附注 第 5 页
净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 6 页
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
财务报表附注 第 7 页
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
财务报表附注 第 8 页
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
财务报表附注 第 9 页
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
2019年1月1日前适用的会计政策
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
财务报表附注 第 10 页
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
财务报表附注 第 11 页
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
财务报表附注 第 12 页
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
自2019年1月1日起适用的会计政策本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
公司执行新金融工具准则时涉及到本公司业务的金融资产具体划分情况如下：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备；对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款等划分为若干组合，在组合中基础上计算预期信用损失，确认的组合依据和预期信用损失的办法如下:
应收票据确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为风险较小的银行 | 以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用风险特征，此组合一般不存在预期信用损失。 |
财务报表附注 第 13 页
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 商业承兑汇票 | 信用风险特征 | 以商业承兑汇票中承兑公司的信用评级、公司性质等作为信用风险特征 |
应收账款确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款组合1-单项组合 | 信用风险自初始确认后显著增加 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款组合2-信用风险特征 | 账龄组合 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
其他应收款项确认组合的依据及计算预期信用损失方法如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 账龄组合 | 根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定组合计提坏账准备的比例 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 其他组合 | 与政府补助相关及风险较小的债权 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0 |
其中：上述组合中账龄组合，信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 应收其他款项预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1－2年 | 10 | 10 |
| 2－3年 | 20 | 20 |
| 3－4年 | 50 | 50 |
| 4－5年 | 80 | 80 |
财务报表附注 第 14 页
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 应收其他款项预期信用损失率（%） |
| 5年以上 | 100 | 100 |
2019年1月1日前适用的会计政策除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单项应收账款余额大于100万元、单项其他应收款余额大于100万元。单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 | |
| 按账龄段划分的类似信用风险特征组合 | 账龄分析法 |
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 1年以内（含1年） | 5 | 5 |
| 1－2年 | 10 | 10 |
财务报表附注 第 15 页
| 账龄 | 应收账款计提比例(%) | 其他应收款计提比例(%) |
| 2－3年 | 20 | 20 |
| 3－4年 | 50 | 50 |
| 4－5年 | 80 | 80 |
| 5年以上 | 100 | 100 |
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由因涉诉、客户信用状况恶化、账龄较长〈远大于信用期〉或有其他确凿证据表明可收回性存在明显差异。坏账准备的计提方法单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按先进先出法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
财务报表附注 第 16 页
计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
财务报表附注 第 17 页
减留存收益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
财务报表附注 第 18 页
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
财务报表附注 第 19 页
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-40 | 5 | 2.38-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5 | 9.50 |
财务报表附注 第 20 页
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 运输设备 | 年限平均法 | 8 | 5 | 11.88 |
| 电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
(十四) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十五) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。在非货币性资产交换具有商业实质且换入资产和换出资产的公允价值均能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
财务报表附注 第 21 页
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 直线法 | 土地证标明使用期限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司不存在使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
财务报表附注 第 22 页
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用为园区的绿化工程及装修费。该费用在受益期内平均摊销，其摊销年限为三年。
(十八) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
财务报表附注 第 23 页
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十九) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
内销：本公司在国内销售货物，以货物已经发出或交付，并取得相应签收单作为确认收入时点。外销：合同或协议明确约定了货物发送到指定地点前与货物相关的所有风险由本公司承担的，需要客户签收货物后确认销售收入。合同或协议未明确约定的，依据出口报关单和提单确认收入。
财务报表附注 第 24 页
(二十) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：有明确证据表明政府相关部门提供的补助是规定用于形成长期资产的，本公司将其划分为与资产相关的政府补助。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与资产相关的政府补助以外的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在实际收到款项时按照到账的金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
财务报表附注 第 25 页
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
财务报表附注 第 26 页
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16号），对一般企业财务报表格式进行了修订。本公司执行上述规定的主要影响如下：
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| （1）资产负债表中“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”列示；“应付票据及应付账款”拆分为 | 由董事会批准 | “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额102,505,200.00元，“应收账款”上年年末余额 | “应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”和“应收账款”，“应收票据”上年年末余额98,915,120.00元，“应收账款”上年年末余额83,199,955.65 |
财务报表附注 第 27 页
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 | |
| 合并 | 母公司 | ||
| “应付票据”和“应付账款”列示；比较数据相应调整。 | 109,701,228.91元； “应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”和“应付账款”，“应付票据”上年年末余额53,574,160.80元，“应付账款”上年年末余额78,512,737.84元。 | ||
（2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订）财政部于2017年度修订了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，无需调整。本公司将因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）
财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）
财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号），修订后的准则自2019年6月17日起施行，对
财务报表附注 第 28 页
2019年1月1日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
2、 重要会计估计变更
本期公司重要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率（%） |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3、6、13、16 |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 湖北久之洋红外系统股份有限公司 | 15 |
| 湖北久之洋信息科技有限公司 | 15 |
(二) 税收优惠
1、2010年12月21日，公司首次被批准并获得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北地方税务局联合认定的高新技术企业证书，证书编号为GR201042000176，有效期三年。2013年12月16日，公司通过复审再次取得高新技术企业认定证书，有效期三年。2016年12月13日，公司重新取得高新技术企业认定证书，证书编号为GR201642000680，有效期三年。2019年11月28日，公司取得新的高新技术企业认定证书，证书编号为GR201942002473，有效期三年。根据企业所得税税法的相关规定，公司执行15%的企业所得税税率。
2、2017年11月28日，子公司湖北久之洋信息科技有限公司首次被批准并获得由湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合认定的高新技术企业证书，证书编号为GR201742001007，有效期三年。根据企业所得
财务报表附注 第 29 页
税税法的相关规定，公司执行15%的企业所得税税率。
3、根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）和《湖北省软件产品增值税即征即退操作规程》（湖北省国家税务局公告2014年1号）的规定，经武汉市江夏区国家税务局审批确认，公司自主开发、生产嵌入式软件产品享受软件产品增值税即征即退税收优惠政策。
4、根据《财政部、国家税务总局关于军品增值税政策的通知》（财税【2014】28号）的规定，公司销售军品享受增值税免税政策。对于军品免征增值税合同清单下发前已征收入库的增值税税款，可抵减公司以后应缴纳的增值税税款或者办理退税。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 555,719.24 | 231,882.06 |
| 银行存款 | 336,318,501.00 | 385,055,452.82 |
| 其他货币资金 | ||
| 合计 | 336,874,220.24 | 385,287,334.88 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 52,170,300.00 | 40,202,100.00 |
| 商业承兑汇票 | 90,506,550.00 | 62,303,100.00 |
| 减：坏账准备 | 60,250.00 | |
| 合计 | 142,616,600.00 | 102,505,200.00 |
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 88,642,685.67 | 63,425,315.58 |
| 1至2年 | 15,326,156.00 | 25,808,819.24 |
财务报表附注 第 30 页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2至3年 | 18,477,079.24 | 31,414,314.38 |
| 3至4年 | 21,375,314.38 | |
| 4至5年 | 650,000.00 | |
| 5年以上 | 1,190,400.00 | 639,400.00 |
| 小计 | 145,011,635.29 | 121,937,849.20 |
| 减：坏账准备 | 21,538,222.92 | 12,236,620.29 |
| 合计 | 123,473,412.37 | 109,701,228.91 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 145,011,635.29 | 100.00 | 21,538,222.92 | 14.85 | 123,473,412.37 |
| 其中： | |||||
| 账龄分析法组合 | 145,011,635.29 | 100.00 | 21,538,222.92 | 14.85 | 123,473,412.37 |
| 合计 | 145,011,635.29 | 100.00 | 21,538,222.92 | 14.85 | 123,473,412.37 |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的 | 121,937,849.20 | 100.00 | 12,236,620.29 | 10.04 | 109,701,228.91 |
财务报表附注 第 31 页
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 应收账款 | |||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 121,937,849.20 | 100.00 | 12,236,620.29 | 10.04 | 109,701,228.91 |
按组合计提坏账准备：
其中按账龄分析法组合计提：
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 88,642,685.67 | 4,432,134.28 | 5.00 |
| 1-2年 | 15,326,156.00 | 1,532,615.60 | 10.00 |
| 2-3年 | 18,477,079.24 | 3,695,415.85 | 20.00 |
| 3-4年 | 21,375,314.38 | 10,687,657.19 | 50.00 |
| 4-5年 | |||
| 5年以上 | 1,190,400.00 | 1,190,400.00 | 100.00 |
| 合计 | 145,011,635.29 | 21,538,222.92 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 12,236,620.29 | 12,236,620.29 | 9,301,602.63 | 21,538,222.92 | ||
| 合计 | 12,236,620.29 | 12,236,620.29 | 9,301,602.63 | 21,538,222.92 | ||
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
财务报表附注 第 32 页
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 21,786,200.00 | 15.02 | 1,089,310.00 |
| 第二名 | 16,396,514.38 | 11.31 | 5,328,257.00 |
| 第三名 | 15,360,000.00 | 10.59 | 768,000.00 |
| 第四名 | 12,600,000.00 | 8.69 | 630,000.00 |
| 第五名 | 10,178,979.24 | 7.02 | 2,035,796.00 |
| 合计 | 76,321,693.62 | 52.63 | 9,851,363.00 |
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 比例(%) | 账面余额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 5,429,705.70 | 88.61 | 12,430,651.27 | 96.92 |
| 1至2年 | 656,573.02 | 10.71 | 359,958.73 | 2.81 |
| 2至3年 | 36,000.00 | 0.59 | 29,524.79 | 0.23 |
| 3年以上 | 5,553.33 | 0.09 | 5,553.33 | 0.04 |
| 合计 | 6,127,832.05 | 100.00 | 12,825,688.12 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 600,000.00 | 9.79 |
| 第二名 | 588,196.64 | 9.60 |
| 第三名 | 536,000.00 | 8.75 |
| 第四名 | 507,000.00 | 8.27 |
| 第五名 | 500,000.00 | 8.16 |
| 合计 | 2,731,196.64 | 44.57 |
(五) 其他应收款
财务报表附注 第 33 页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | 390,693.49 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 5,730,685.54 | 7,388,866.51 |
| 合计 | 5,730,685.54 | 7,779,560.00 |
1、 应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 理财产品利息收入 | 390,693.49 | |
| 小计 | 390,693.49 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 390,693.49 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 5,650,610.93 | 6,978,962.91 |
| 1至2年 | 110,000.00 | 600,000.00 |
| 2至3年 | 300,000.00 | |
| 小计 | 6,060,610.93 | 7,578,962.91 |
| 减：坏账准备 | 329,925.39 | 190,096.40 |
| 合计 | 5,730,685.54 | 7,388,866.51 |
（2）按分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 5,588,507.76 | 100.00 | 329,925.39 | 5.44 | 5,730,685.54 |
财务报表附注 第 34 页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中： | |||||
| 账龄分析法组合 | 5,588,507.76 | 92.21 | 329,925.39 | 5.90 | 5,258,582.37 |
| 其他组合 | 472,103.17 | 7.79 | 472,103.17 | ||
| 合计 | 6,060,610.93 | 100.00 | 329,925.39 | 5.44 | 5,730,685.54 |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款项 | 4,377,034.93 | 57.75 | 4,377,034.93 | ||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 3,201,927.98 | 42.25 | 190,096.40 | 5.94 | 3,011,831.58 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | |||||
| 合计 | 7,578,962.91 | 100.00 | 190,096.40 | 2.51 | 7,388,866.51 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 5,178,507.76 | 258,925.39 | 5.00 |
| 1至2年 | 110,000.00 | 11,000.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 300,000.00 | 60,000.00 | 20.00 |
| 合计 | 5,588,507.76 | 329,925.39 | |
财务报表附注 第 35 页
按其他组合：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 江夏区国家税务局 | 252,103.17 | |||
| 东湖开发区财政局 | 220,000.00 | |||
| 合计 | 472,103.17 | |||
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 190,096.40 | 190,096.40 | ||
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 139,828.99 | 139,828.99 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 329,925.39 | 329,925.39 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
财务报表附注 第 36 页
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 7,578,962.91 | 7,578,962.91 | ||
| 年初余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 18,146,914.04 | 18,146,914.04 | ||
| 本期直接减记 | ||||
| 本期终止确认 | 19,665,266.02 | 19,665,266.02 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 6,060,610.93 | 6,060,610.93 |
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 按单项计提坏账准备 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 190,096.40 | 190,096.40 | 139,828.99 | 329,925.39 | ||
| 合计 | 190,096.40 | 190,096.40 | 139,828.99 | 329,925.39 | ||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金 | 3,340,007.76 | 2,464,327.98 |
财务报表附注 第 37 页
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 保证金及押金 | 2,248,500.00 | 737,600.00 |
| 应收补助款 | 252,103.17 | 4,377,034.93 |
| 其他 | 220,000.00 | |
| 合计 | 6,060,610.93 | 7,578,962.91 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中招国际招标有限公司 | 保证金 | 1,200,000.00 | 1年以内 | 19.80 | 60,000.00 |
| 中航技国际经贸发展有限公司 | 保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 8.25 | 25,000.00 |
| 王小兵 | 备用金 | 482,307.08 | 1年以内 | 7.96 | 24,115.35 |
| 阙俊 | 备用金 | 464,357.00 | 1年以内 | 7.66 | 23,217.85 |
| 李渊 | 备用金 | 361,755.40 | 1年以内 | 5.97 | 18,087.77 |
| 合计 | 3,008,419.48 | 49.64 | 150,420.97 |
(六) 存货
1、 存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 90,201,553.87 | 90,201,553.87 | 99,721,241.15 | 99,721,241.15 | ||
| 在产品 | 145,835,298.37 | 8,093,662.99 | 137,741,635.38 | 223,500,268.98 | 933,779.26 | 222,566,489.72 |
| 库存商品 | 60,892,645.36 | 1,353,754.74 | 59,538,890.62 | 48,799,259.29 | 1,474,850.08 | 47,324,409.21 |
| 合计 | 296,929,497.60 | 9,447,417.73 | 287,482,079.87 | 372,020,769.42 | 2,408,629.34 | 369,612,140.08 |
财务报表附注 第 38 页
2、 存货跌价准备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 933,779.26 | 7,159,883.73 | 8,093,662.99 | |||
| 库存商品 | 1,474,850.08 | 121,095.34 | 1,353,754.74 | |||
| 合计 | 2,408,629.34 | 7,038,788.39 | 121,095.34 | 9,447,417.73 | ||
(七) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 持有的理财产品 | 150,000,000.00 | |
| 预交的企业所得税 | 11,344,311.59 | 5,288,349.24 |
| 预缴公积金和社保 | 7,548.60 | 325,759.13 |
| 合计 | 11,351,860.19 | 155,614,108.37 |
(八) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 253,517,111.85 | 224,414,137.37 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 253,517,111.85 | 224,414,137.37 |
财务报表附注 第 39 页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||
| （1）上年年末余额 | 148,146,409.69 | 101,451,639.86 | 3,025,175.73 | 69,414,122.54 | 322,037,347.82 |
| （2）本期增加金额 | 33,815,261.99 | 5,670,005.65 | 546,459.15 | 14,262,192.74 | 54,293,919.53 |
| —购置 | 5,670,005.65 | 546,459.15 | 14,262,192.74 | 20,478,657.54 | |
| —在建工程转入 | 33,815,261.99 | 33,815,261.99 | |||
| （3）本期减少金额 | 16,923.08 | 131,124.00 | 39,720.90 | 187,767.98 | |
| —处置或报废 | 16,923.08 | 131,124.00 | 39,720.90 | 187,767.98 | |
| （4）期末余额 | 181,961,671.68 | 107,104,722.43 | 3,440,510.88 | 83,636,594.38 | 376,143,499.37 |
| 2．累计折旧 | |||||
| （1）上年年末余额 | 13,743,579.43 | 41,974,690.54 | 2,381,432.51 | 39,523,507.97 | 97,623,210.45 |
| （2）本期增加金额 | 6,479,664.42 | 7,405,543.46 | 220,313.11 | 11,075,368.77 | 25,180,889.76 |
| —计提 | 6,479,664.42 | 7,405,543.46 | 220,313.11 | 11,075,368.77 | 25,180,889.76 |
| （3）本期减少金额 | 16,076.93 | 124,567.80 | 37,067.96 | 177,712.69 | |
| —处置或报废 | 16,076.93 | 124,567.80 | 37,067.96 | 177,712.69 | |
| （4）期末余额 | 20,223,243.85 | 49,364,157.07 | 2,477,177.82 | 50,561,808.78 | 122,626,387.52 |
| 3．减值准备 | |||||
| （1）上年年末余额 |
财务报表附注 第 40 页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
| （2）本期增加金额 | |||||
| （3）本期减少金额 | |||||
| （4）期末余额 | |||||
| 4．账面价值 | |||||
| （1）期末账面价值 | 161,738,427.83 | 57,740,565.36 | 963,333.06 | 33,074,785.60 | 253,517,111.85 |
| （2）上年年末账面价值 | 134,402,830.26 | 59,476,949.32 | 643,743.22 | 29,890,614.57 | 224,414,137.37 |
财务报表附注 第 41 页
(九) 在建工程
1、 在建工程
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 638,815.27 | 20,038,254.68 |
| 合计 | 638,815.27 | 20,038,254.68 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 红外与信息激光产业园工程 | 638,815.27 | 638,815.27 | 1,390,040.68 | 1,390,040.68 | ||
| 理工大科技园研发基地二期一标段A1号楼、A2号楼 | 18,648,214.00 | 18,648,214.00 | ||||
| 合计 | 638,815.27 | 638,815.27 | 20,038,254.68 | 20,038,254.68 | ||
财务报表附注 第 42 页
3、 重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 红外与信息激光产业园工程 | 129,500,000.00 | 1,390,040.68 | 13,359,264.65 | 14,110,490.06 | 638,815.27 | 102.89 | 100.00% | 募集资金 | ||||
| 理工大科技园研发基地二期一标段A1号楼、A2号楼 | 12,500,000.00 | 18,648,214.00 | 755,557.93 | 19,403,771.93 | 100.00 | 100.00% | 自筹资金 | |||||
| 合计 | 20,038,254.68 | 14,114,822.58 | 33,514,261.99 | 638,815.27 |
财务报表附注 第 43 页
(十) 无形资产
1、 无形资产情况
| 项目 | 软件 | 土地使用权 | 专利权 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 1,876,146.73 | 7,068,715.00 | 7,059,000.00 | 16,003,861.73 |
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | 1,876,146.73 | 7,068,715.00 | 7,059,000.00 | 16,003,861.73 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 821,590.31 | 1,024,963.50 | 7,059,000.00 | 8,905,553.81 |
| （2）本期增加金额 | 187,614.72 | 141,374.28 | 328,989.00 | |
| —计提 | 187,614.72 | 141,374.28 | 328,989.00 | |
| （3）本期减少金额 | ||||
| —处置 | ||||
| （4）期末余额 | 1,009,205.03 | 1,166,337.78 | 7,059,000.00 | 9,234,542.81 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 866,941.70 | 5,902,377.22 | 6,769,318.92 | |
| （2）上年年末账面价值 | 1,054,556.42 | 6,043,751.50 | 7,098,307.92 |
(十一) 长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 园区绿化 | 192,097.36 | 39,310.00 | 60,576.73 | 170,830.63 | |
| 装修费 | 39,750.00 | 7,729.16 | 32,020.84 | ||
| 合计 | 192,097.36 | 79,060.00 | 68,305.89 | 202,851.47 |
财务报表附注 第 44 页
(十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 30,784,674.42 | 4,617,701.18 | 14,423,888.96 | 2,163,583.33 |
| 可抵扣亏损 | 1,436,273.52 | 359,068.38 | 1,436,273.50 | 359,068.38 |
| 固定资产折旧 | 267,231.20 | 40,084.68 | 267,231.20 | 40,084.68 |
| 内部交易未实现利润 | 664,346.13 | 99,651.91 | 863,137.07 | 129,470.56 |
| 合计 | 33,152,525.27 | 5,116,506.15 | 16,990,530.73 | 2,692,206.95 |
2、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 591,141.62 | 386,603.55 |
| 可抵扣亏损 | 8,456,311.96 | 10,450,372.31 |
| 合计 | 9,047,453.58 | 10,836,975.86 |
3、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2027年 | 7,947,797.85 | 7,947,797.85 | |
| 2028年 | 99,187.77 | 2,502,574.46 | |
| 2029年 | 409,326.34 | ||
| 合计 | 8,456,311.96 | 10,450,372.31 |
(十三) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程及设备款 | 40,662,240.69 | 40,662,240.69 | 26,078,629.80 | 26,078,629.80 | ||
财务报表附注 第 45 页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 40,662,240.69 | 40,662,240.69 | 26,078,629.80 | 26,078,629.80 | ||
(十四) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 359,316.00 | 200,000.00 |
| 商业承兑汇票 | 20,232,486.60 | 53,374,160.80 |
| 合计 | 20,591,802.60 | 53,574,160.80 |
(十五) 应付账款
1、 应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年内 | 68,131,843.75 | 78,353,088.84 |
| 1-2年 | 1,048,300.60 | 138,700.00 |
| 2-3年 | 122,001.00 | |
| 3年以上 | 20,949.00 | 20,949.00 |
| 合计 | 69,323,094.35 | 78,512,737.84 |
(十六) 预收款项
1、 预收款项列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 338,000.00 | 16,094,689.00 |
| 合计 | 338,000.00 | 16,094,689.00 |
(十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 22,560,385.36 | 82,286,914.65 | 70,897,476.93 | 33,949,823.08 |
| 离职后福利-设定提 | 3,786,958.24 | 3,785,989.64 | 968.60 |
财务报表附注 第 46 页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 存计划 | ||||
| 合计 | 22,560,385.36 | 86,073,872.89 | 74,683,466.57 | 33,950,791.68 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 22,476,791.56 | 66,800,226.99 | 55,469,968.65 | 33,807,049.90 |
| （2）职工福利费 | 6,415,450.86 | 6,415,450.86 | ||
| （3）社会保险费 | 2,227,411.26 | 2,226,892.74 | 518.52 | |
| 其中：医疗保险费 | 2,050,777.73 | 2,050,313.73 | 464.00 | |
| 工伤保险费 | 44,668.06 | 44,654.14 | 13.92 | |
| 生育保险费 | 131,965.47 | 131,924.87 | 40.60 | |
| （4）住房公积金 | 5,344,068.09 | 5,344,068.09 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 83,593.80 | 1,499,757.45 | 1,441,096.59 | 142,254.66 |
| 合计 | 22,560,385.36 | 82,286,914.65 | 70,897,476.93 | 33,949,823.08 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 3,672,835.56 | 3,671,907.56 | 928.00 | |
| 失业保险费 | 114,122.68 | 114,082.08 | 40.60 | |
| 合计 | 3,786,958.24 | 3,785,989.64 | 968.60 |
(十八) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 16,147,356.08 | 3,480,073.30 |
| 城市维护建设税 | 1,130,314.93 | 243,605.13 |
| 房产税 | 373,172.34 | 322,441.99 |
| 印花税 | 23,397.80 | 11,722.00 |
| 土地使用税 | 7,754.78 | 16,140.79 |
财务报表附注 第 47 页
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 个人所得税 | 68,640.99 | 114,828.49 |
| 教育费附加 | 484,420.68 | 104,402.20 |
| 地方教育附加 | 242,210.34 | 52,201.10 |
| 合计 | 18,477,267.94 | 4,345,415.00 |
(十九) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款项 | 861,083.47 | 167,717.93 |
| 合计 | 861,083.47 | 167,717.93 |
1、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他 | 351,083.47 | 167,717.93 |
| 押金及保证金 | 510,000.00 | |
| 合计 | 861,083.47 | 167,717.93 |
(二十) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 120,000,000.00 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | 180,000,000.00 | |||
其他说明：根据2018年度股东大会审议通过的《关于公司2018年度利润分配预案的议案》，以资本公积向全体股东每10股转增5股，共计转增60,000,000股，转增后股本为180,000,000股。
财务报表附注 第 48 页
(二十一) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 628,065,191.74 | 284,603,000.00 | 343,462,191.74 | |
| 合计 | 628,065,191.74 | 284,603,000.00 | 343,462,191.74 |
说明：
（1）根据公司《关于公司现金收购关联方资产交割完成的公告》，公司收购关联方武汉华中天经通视科技有限公司拥有的光学星体跟踪器业务所涉及的资产组组合，构成同一控制下的业务合并，减少资本公积224,603,000.00元；
（2）根据2018年度股东大会审议通过的《关于公司2018年度利润分配预案的议案》，以资本公积转增股本，减少资本公积60,000,000.00元。
(二十二) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 58,743,803.77 | 6,191,470.75 | 64,935,274.52 | |
| 合计 | 58,743,803.77 | 6,191,470.75 | 64,935,274.52 |
(二十三) 未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 441,774,793.00 | 366,092,052.79 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | 31,483,395.81 | |
| 调整后年初未分配利润 | 441,774,793.00 | 397,575,448.60 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 62,280,706.06 | 62,684,897.71 |
| 减：提取法定盈余公积 | 6,191,470.75 | 5,165,553.31 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 9,240,000.00 | 13,320,000.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 488,624,028.31 | 441,774,793.00 |
说明：2018年年末未分配利润原是393,378,481.16元，由于同一控制下的业务合并参照同一控制下企业合并处理，影响上期期初未分配利润31,483,395.81元，影响上
财务报表附注 第 49 页
期期末未分配利润16,912,916.03元。
(二十四) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 570,944,386.01 | 397,370,831.80 | 504,264,833.27 | 340,756,496.96 |
| 其他业务 | 1,756,669.90 | 1,480,427.42 | 845,939.66 | 521,355.36 |
| 合计 | 572,701,055.91 | 398,851,259.22 | 505,110,772.93 | 341,277,852.32 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 570,944,386.01 | 504,264,833.27 |
| 其中：红外、激光等产品的制造与销售 | 570,944,386.01 | 504,264,833.27 |
| 其他业务收入 | 1,756,669.90 | 845,939.66 |
| 其中：材料销售 | 1,698,384.19 | 845,939.66 |
| 租金收入 | 58,285.71 | |
| 合计 | 572,701,055.91 | 505,110,772.93 |
(二十五) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城建税 | 2,937,229.52 | 2,242,009.16 |
| 教育费附加 | 1,258,812.66 | 960,731.56 |
| 地方教育发展费 | 629,406.33 | 480,365.76 |
| 印花税 | 94,322.60 | 73,655.89 |
| 房产税 | 1,436,724.30 | 1,313,537.40 |
| 土地使用税 | 29,406.56 | 64,800.58 |
| 车船使用税 | 11,580.00 | 11,400.00 |
| 合计 | 6,397,481.97 | 5,146,500.35 |
财务报表附注 第 50 页
(二十六) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 6,480,938.94 | 8,028,700.08 |
| 业务拓展费 | 4,575,481.84 | 3,055,313.50 |
| 差旅费 | 1,266,568.05 | 1,498,492.21 |
| 办公会议费 | 1,268,987.70 | 866,961.80 |
| 业务招待费 | 597,035.73 | 579,271.34 |
| 运输费 | 1,229,337.46 | 404,040.70 |
| 折旧与摊销 | 220,400.96 | 164,255.83 |
| 其他 | 12,670.00 | 32,103.80 |
| 合计 | 15,651,420.68 | 14,629,139.26 |
(二十七) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 13,615,936.86 | 15,079,588.21 |
| 中介费 | 1,734,871.42 | 1,317,285.12 |
| 办公会议费 | 4,241,908.91 | 2,994,877.75 |
| 折旧与摊销 | 5,141,612.04 | 3,869,610.07 |
| 差旅费 | 701,437.33 | 555,322.47 |
| 专项管理经费 | 814,363.07 | 787,952.23 |
| 业务招待费 | 38,295.94 | 227,610.39 |
| 其他 | 1,607,682.71 | 1,075,145.68 |
| 残疾人就业保障金 | 317,522.01 | 377,015.64 |
| 合计 | 28,213,630.29 | 26,284,407.56 |
(二十八) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 26,549,725.07 | 29,874,120.22 |
| 直接投入 | 24,192,421.10 | 33,620,421.81 |
| 固定资产折旧 | 7,529,705.29 | 7,213,145.72 |
| 无形资产摊销 | 181,458.72 | 178,146.72 |
财务报表附注 第 51 页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 设计费用 | 223,867.92 | 404,994.51 |
| 其他费用 | 1,645,033.88 | 1,259,814.45 |
| 合计 | 60,322,211.98 | 72,550,643.43 |
(二十九) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | ||
| 减：利息收入 | 3,024,361.52 | 3,435,952.68 |
| 汇兑损益 | 51,487.30 | 205,564.88 |
| 手续费支出 | 18,031.11 | 35,746.45 |
| 合计 | -2,954,843.11 | -3,194,641.35 |
(三十) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 9,542,668.59 | 8,803,485.44 |
| 代扣个人所得税手续费 | 37.67 | 106,729.88 |
| 合计 | 9,542,706.26 | 8,910,215.32 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 红外与信息激光产业园专项补助 | 160,000.00 | 与收益相关 | |
| 嵌入式软件产品增值税超税负退税款 | 1,374,452.84 | 4,266,450.51 | 与收益相关 |
| 军品退税款 | 8,168,215.75 | 4,377,034.93 | 与收益相关 |
| 个税手续费 | 37.67 | 106,729.88 | 与收益相关 |
| 合计 | 9,542,706.26 | 8,910,215.32 | 与收益相关 |
财务报表附注 第 52 页
(三十一) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 理财产品收益 | 2,274,931.51 | 9,811,907.53 |
| 合计 | 2,274,931.51 | 9,811,907.53 |
(三十二) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 |
| 应收票据坏账损失 | 60,250.00 |
| 应收账款坏账损失 | 9,301,602.63 |
| 其他应收款坏账损失 | 139,828.99 |
| 合计 | 9,501,681.62 |
(三十三) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 坏账损失 | 696,790.17 | |
| 存货跌价损失 | 7,159,883.73 | 2,408,629.34 |
| 合计 | 7,159,883.73 | 3,105,419.51 |
(三十四) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 3,972,532.00 | 1,495,626.40 | 3,972,532.00 |
| 其他 | 26,000.00 | 10,067.93 | 26,000.00 |
| 合计 | 3,998,532.00 | 1,505,694.33 | 3,998,532.00 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 区级科技计划项目补助 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 科技创新补助 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 武汉市知识产权奖励补贴 | 55,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第 53 页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 26,532.00 | 30,626.40 | 与收益相关 |
| 研发投入补贴 | 220,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
| 培育企业补贴 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 2017年高企认定补贴 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 展位补助 | 90,000.00 | 与收益相关 | |
| 授权专利资助专项资金 | 11,000.00 | 与收益相关 | |
| 区级技术改造补贴 | 1,930,000.00 | 与收益相关 | |
| 2018年企业研发投入补贴 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 高价值培育项目补贴 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 市知识产权奖励补贴 | 55,000.00 | 与收益相关 | |
| 省级研发投入补贴 | 440,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 3,972,532.00 | 1,495,626.40 |
(三十五) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 9,878.30 | 2,266.60 | 9,878.30 |
| 对外捐赠支出 | 90,000.00 | 90,000.00 | |
| 其他 | 97.64 | 84,044.26 | 97.64 |
| 合计 | 99,975.94 | 86,310.86 | 99,975.94 |
(三十六) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 5,418,116.50 | 3,219,550.72 |
| 递延所得税费用 | -2,424,299.20 | -451,490.26 |
| 合计 | 2,993,817.30 | 2,768,060.46 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
财务报表附注 第 54 页
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | 65,274,523.36 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 9,791,178.50 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | |
| 非应税收入的影响 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 66,182.48 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -269,014.72 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 88,351.63 |
| 其他 | -6,682,880.59 |
| 所得税费用 | 2,993,817.30 |
(三十七) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 62,280,706.06 | 62,684,897.71 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 |
| 基本每股收益 | 0.3460 | 0.3482 |
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.3460 | 0.3467 |
| 终止经营基本每股收益 | 0.0015 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 62,280,706.06 | 62,684,897.71 |
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 180,000,000.00 | 180,000,000.00 |
| 稀释每股收益 | 0.3460 | 0.3482 |
财务报表附注 第 55 页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.3460 | 0.3467 |
| 终止经营稀释每股收益 | 0.0015 |
(三十八) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 往来款项 | 1,096,047.94 | 166,742.93 |
| 政府补助 | 3,972,569.67 | 1,602,356.28 |
| 收到押金、保证金、违约金等 | 271,020.20 | 62,730.15 |
| 利息收入 | 3,024,361.52 | 3,435,952.68 |
| 其他 | 846,566.33 | 10,000.19 |
| 合计 | 9,210,565.66 | 5,277,782.23 |
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存出保证金 | 251,020.20 | 45,510.45 |
| 管理费用 | 9,085,717.46 | 6,641,648.77 |
| 销售费用 | 7,575,736.90 | 6,345,361.59 |
| 往来款及其他 | 5,466,918.56 | 3,515,109.18 |
| 合计 | 22,379,393.12 | 16,547,629.99 |
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 分红保证金及个税返还 | 1,141,025.45 | 1,169,685.16 |
| 合计 | 1,141,025.45 | 1,169,685.16 |
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 分红保证金、手续费及代缴分红个税 | 1,140,036.63 | 1,173,137.69 |
| 合计 | 1,140,036.63 | 1,173,137.69 |
财务报表附注 第 56 页
(三十九) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 62,280,706.06 | 62,684,897.71 |
| 加：信用减值损失 | 9,501,681.62 | |
| 资产减值准备 | 7,159,883.73 | 3,105,419.51 |
| 固定资产折旧 | 25,180,889.76 | 19,841,701.63 |
| 无形资产摊销 | 328,989.00 | 324,849.00 |
| 长期待摊费用摊销 | 68,305.89 | 5,488.50 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 9,878.30 | 2,266.60 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 53,883.15 | 209,017.41 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -2,274,931.51 | -9,811,907.53 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -2,424,299.20 | -451,490.26 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 74,299,530.23 | -26,495,085.44 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -66,817,982.53 | -42,497,715.34 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -18,380,012.32 | 39,419,873.69 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 88,986,522.18 | 46,337,315.48 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 336,874,220.24 | 385,287,334.88 |
| 减：现金的期初余额 | 385,287,334.88 | 276,838,659.95 |
财务报表附注 第 57 页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -48,413,114.64 | 108,448,674.93 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 336,874,220.24 | 385,287,334.88 |
| 其中：库存现金 | 555,719.24 | 231,882.06 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 336,318,501.00 | 385,055,452.82 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 336,874,220.24 | 385,287,334.88 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
财务报表附注 第 58 页
六、 合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
1、 本期发生的同一控制下业务合并
| 被合并方名称 | 业务合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下业务合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| 光学星体跟踪器业务资产组 | 100.00% | 合并前后均受同一方最终控制且该控制并非暂时性的 | 2019/1/2 | 资产交割完成，取得实质性权利 | 38,119,584.44 | 16,912,916.03 |
其他说明：根据公司《关于公司现金收购关联方资产交割完成的公告》，公司收购关联方武汉华中天经通视科技有限公司拥有的光学星体跟踪器业务所涉及的资产组组合，构成同一控制下的业务合并，交易价格为224,603,000.00元，按照交割协议约定于2020年1月初完成了标的资产的交割。
财务报表附注 第 59 页
2、 合并成本
| 项目 | 光学星体跟踪器业务资产组 |
| 现金 | 224,603,000.00 |
| 合并成本合计 | 224,603,000.00 |
3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值
| 项目 | 光学星体跟踪器业务资产组 | |
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | 48,396,311.84 | 48,396,311.84 |
| 应收款项 | 19,155,805.81 | 19,155,805.81 |
| 存货 | 11,614,854.31 | 11,614,854.31 |
| 固定资产 | 17,625,651.72 | 17,625,651.72 |
| 负债： | ||
| 净资产 | 48,396,311.84 | 48,396,311.84 |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | 48,396,311.84 | 48,396,311.84 |
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 湖北久之洋信息科技有限公司 | 湖北武汉 | 湖北武汉 | 软件、信息技术与系统开发及销售 | 100.00 | 设立 | |
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，经营管理层通过各职能部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风
财务报表附注 第 60 页
险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计处。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 货币资金 | 535,034.22 | 535,034.22 | 503,077.16 | 503,077.16 | ||
财务报表附注 第 61 页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 美元 | 其他外币 | 合计 | 美元 | 其他外币 | 合计 | |
| 合计 | 535,034.22 | 535,034.22 | 503,077.16 | 503,077.16 | ||
（3）其他价格风险
本公司无其他价格风险。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
九、 公允价值的披露
本公司报告期内无以公允价值计量的资产和负债。
十、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 华中光电技术研究所 | 湖北武汉 | 科研 | 93,250,000.00 | 58.25 | 58.25 |
本公司最终控制方是：中国船舶重工集团有限公司。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
财务报表附注 第 62 页
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 武汉华中天勤防务技术有限公司 | 同一控股股东 |
| 武汉华中天经通视科技有限公司 | 同一控股股东 |
| 中国船舶重工集团应急预警与救援装备股份有限公司 | 同一最终控制方 |
| 中船重工物资贸易集团有限公司 | 同一最终控制方 |
| 风帆有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 中船重工（厦门）海陆智能科技有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 中国船舶重工集团有限公司第七一〇研究所 | 同一最终控制方 |
| 中国船舶重工集团公司第七〇九研究所 | 同一最终控制方 |
| 中国船舶重工集团公司第七一四研究所 | 同一最终控制方 |
| 中国船舶重工集团公司第七二二研究所 | 同一最终控制方 |
| 中国船舶重工集团公司第七〇一研究所 | 同一最终控制方 |
| 中船蓝海星(北京)文化发展有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 河北汉光重工有限责任公司 | 同一最终控制方 |
| 武汉华中天纬测控有限公司 | 同一控股股东 |
| 派瑞科技有限公司 | 同一最终控制方 |
(四) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 中国船舶重工集团有限公司第七一〇研究所 | 材料采购 | 163,965.52 | 370,862.00 |
| 风帆有限责任公司 | 材料采购 | 296,925.83 | 713,869.72 |
| 中船重工（厦门）海陆智能科技有限责任公司 | 材料采购 | 81,415.93 | |
| 中国船舶重工集团公司第七一四研究所 | 材料采购 | 94,339.62 | 200,471.69 |
| 中国船舶重工集团公司第七〇九研究所 | 材料采购 | 188,679.25 | |
| 中船重工物资贸易集团有限公司 | 材料采购 | 1,000.00 | |
| 华中光电技术研究所 | 材料采购 | 5,178,972.61 | |
| 派瑞科技有限公司 | 材料采购 | 10,619.47 | |
| 中国船舶重工集团公司第七二二研究所 | 材料采购 | 209,600.00 | |
| 中国船舶重工集团公司第七〇一研究所 | 接受劳务 | 23,877.36 |
财务报表附注 第 63 页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 中船蓝海星(北京)文化发展有限责任公司 | 接受劳务 | 28,146.23 |
出售商品/提供劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 华中光电技术研究所 | 销售商品 | 207,872,764.80 | 209,984,062.06 |
| 武汉华中天勤防务技术有限公司 | 销售商品 | 4,610,619.50 | |
| 武汉华中天经通视科技有限公司 | 销售商品 | 3,849,557.54 | |
| 中国船舶重工集团应急预警与救援装备股份有限公司 | 销售商品 | 341,379.31 | |
| 中船重工物资贸易集团有限公司 | 销售商品 | 592,920.35 | 10,369,379.21 |
| 河北汉光重工有限责任公司 | 销售商品 | 3,078,620.80 | |
| 武汉华中天纬测控有限公司 | 销售商品 | 258,620.69 |
2、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 关键管理人员薪酬 | 4,042,361.00 | 3,087,220.36 |
3、 其他关联交易
| 项目 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中船重工财务有限责任公司 | 在关联方开立账户的资金利息 | 95.27 | 94.92 |
| 华中光电技术研究所 | 部分员工社保及住房公积金 | 7,662,742.1 | 8,279,687.23 |
4、 在关联方处开立账户的资金余额
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 中船重工财务有限责任公司 | 25,624.46 | 25,529.19 |
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
财务报表附注 第 64 页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 华中光电技术研究所 | 21,786,200.00 | 1,089,310.00 | |||
| 中国船舶重工集团应急预警与救援装备股份有限公司 | 44,300.00 | 2,215.00 | |||
| 武汉华中天勤防务技术有限公司 | 4,140,000.00 | 207,000.00 | |||
| 武汉华中天经通视科技有限公司 | 2,610,000.00 | 130,500.00 | |||
| 中船重工物资贸易集团有限公司 | 1,344,290.00 | 100,929.00 | 12,028,480.00 | 601,424.00 | |
| 中船重工（青岛）海工装备科技有限公司 | 705,500.00 | 70,550.00 | |||
| 河北汉光重工有限 责任公司 | 357,120.00 | 35,712.00 | 357,120.00 | 17,856.00 | |
| 应收票据 | |||||
| 华中光电技术研究所 | 75,808,950.00 | 52,776,300.00 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 中船重工物资贸易集团有限公司 | 40,000.00 | 2,000.00 | |||
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付账款 | |||
| 风帆有限责任公司 | 88,999.48 | 9,096.42 | |
| 中国船舶重工集团有限公司第七一〇研究所 | 72,155.18 | 165,258.62 | |
| 华中光电技术研究所 | 68,000.00 |
财务报表附注 第 65 页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 中船重工（厦门）海陆智能科技有限责任公司 | 42,477.87 | ||
| 应付票据 | |||
| 华中光电技术研究所 | 5,852,129.60 | ||
| 预收账款 | |||
| 中国船舶重工集团应急预警与救援装备股份有限公司 | 118,800.00 |
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截止2019年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截止2019年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 新型冠状病毒肺炎疫情的影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情于2020年1月在全国爆发，对肺炎疫情的防控工作正在全国范围内持续进行。本公司注册经营地位于湖北省武汉市，是此次新型冠状病毒感染的肺炎疫情重灾区，预计此次新冠疫情及防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响。截止至本报告报出日，尚未发现重大不利影响。
(二) 利润分配情况
2020年4月28日，公司第三届董事会第七次会议提议2019年度利润分配方案的议案：拟以2019年12月31日总股本18,000万股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.7元（含税），共计派发现金1,260.00万元（含税），不送红股，不进行资本公积转增股本。截止本财务报告批准报出日，除上述事项外，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
财务报表附注 第 66 页
十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
1、 应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 52,170,300.00 | 39,826,100.00 |
| 商业承兑汇票 | 87,317,650.00 | 59,089,020.00 |
| 减：坏账准备 | 32,750.00 | |
| 合计 | 139,455,200.00 | 98,915,120.00 |
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 82,852,685.67 | 36,537,438.77 |
| 1至2年 | 12,833,275.00 | 25,808,819.24 |
| 2至3年 | 18,477,079.24 | 31,414,314.38 |
| 3至4年 | 21,375,314.38 | |
| 4至5年 | 650,000.00 | |
| 5年以上 | 1,190,400.00 | 639,400.00 |
| 小计 | 136,728,754.29 | 95,049,972.39 |
| 减：坏账准备 | 20,999,434.82 | 11,850,016.74 |
| 合计 | 115,729,319.47 | 83,199,955.65 |
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 136,728,754.29 | 100.00 | 20,999,434.82 | 15.36 | 115,729,319.47 |
财务报表附注 第 67 页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其中： | |||||
| 账龄分析法组合计提 | 136,728,754.29 | 100.00 | 20,999,434.82 | 15.36 | 115,729,319.47 |
| 合计 | 136,728,754.29 | 100.00 | 20,999,434.82 | 15.36 | 115,729,319.47 |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 95,049,972.39 | 100.00 | 11,850,016.74 | 12.47 | 83,199,955.65 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 合计 | 95,049,972.39 | 100.00 | 11,850,016.74 | 12.47 | 83,199,955.65 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 82,852,685.67 | 4,142,634.28 | 5.00 |
| 1-2年 | 12,833,275.00 | 1,283,327.50 | 10.00 |
| 2-3年 | 18,477,079.24 | 3,695,415.85 | 20.00 |
| 3-4年 | 21,375,314.38 | 10,687,657.19 | 50.00 |
财务报表附注 第 68 页
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 4-5年 | 70.00 | ||
| 5年以上 | 1,190,400.00 | 1,190,400.00 | 100.00 |
| 合计 | 136,728,754.29 | 20,999,434.82 | |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 按组合计提坏账准备 | 11,850,016.74 | 11,850,016.74 | 9,149,418.08 | 20,999,434.82 | ||
| 合计 | 11,850,016.74 | 11,850,016.74 | 9,149,418.08 | 20,999,434.82 | ||
4、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 占应收账款合计数的比例(%) | 坏账准备 | |
| 第一名 | 21,786,200.00 | 15.93 | 1,089,310.00 |
| 第二名 | 16,396,514.38 | 11.99 | 5,328,257.00 |
| 第三名 | 15,360,000.00 | 11.23 | 768,000.00 |
| 第四名 | 12,600,000.00 | 9.22 | 630,000.00 |
| 第五名 | 10,178,979.24 | 7.44 | 2,035,796.00 |
| 合计 | 76,321,693.62 | 55.81 | 9,851,363.00 |
(三) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | 390,693.49 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款项 | 5,580,972.12 | 7,428,866.51 |
| 合计 | 5,580,972.12 | 7,819,560.00 |
财务报表附注 第 69 页
1、 应收利息
（1）应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 理财产品利息 | 390,693.49 | |
| 小计 | 390,693.49 | |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 390,693.49 |
2、 其他应收款项
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 5,500,897.51 | 7,018,962.91 |
| 1至2年 | 110,000.00 | 600,000.00 |
| 2至3年 | 300,000.00 | |
| 小计 | 5,910,897.51 | 7,618,962.91 |
| 减：坏账准备 | 329,925.39 | 190,096.40 |
| 合计 | 5,580,972.12 | 7,428,866.51 |
（2）按分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按组合计提坏账准备 | 5,910,897.51 | 100.00 | 329,925.39 | 5.58 | 5,580,972.12 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 5,588,507.76 | 94.55 | 329,925.39 | 5.90 | 5,258,582.37 |
| 其他组合 | 322,389.75 | 5.45 | 322,389.75 | ||
| 合计 | 5,910,897.51 | 100.00 | 329,925.39 | 5.58 | 5,580,972.12 |
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项金额重大并单独计提坏账准备的 | 4,377,034.93 | 57.44 | 4,377,034.93 | ||
财务报表附注 第 70 页
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 其他应收款项 | |||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 3,201,927.98 | 42.03 | 190,096.40 | 5.94 | 3,011,831.58 |
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款项 | 40,000.00 | 0.53 | 40,000.00 | ||
| 合计 | 7,618,962.91 | 100.00 | 190,096.40 | 2.50 | 7,428,866.51 |
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄分析法组合
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 5,178,507.76 | 258,925.39 | 5.00 |
| 1至2年 | 110,000.00 | 11,000.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 300,000.00 | 60,000.00 | 20.00 |
| 合计 | 5,588,507.76 | 329,925.39 | |
其他组合：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 江夏区国税局 | 252,103.17 | |||
| 湖北久之洋信息科技有限公司 | 70,286.58 | |||
| 合计 | 322,389.75 | |||
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 190,096.40 | 190,096.40 |
财务报表附注 第 71 页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额在本期 | 190,096.40 | 190,096.40 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 139,828.99 | 139,828.99 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 329,925.39 | 329,925.39 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 年初余额 | 7,618,962.91 | 7,618,962.91 | ||
| 年初余额在本期 | 7,618,962.91 | 7,618,962.91 | ||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期新增 | 18,431,540.90 | 18,431,540.90 | ||
| 本期直接减记 | ||||
| 本期终止确认 | 20,139,606.30 | 20,139,606.30 | ||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 5,910,897.51 | 5,910,897.51 |
财务报表附注 第 72 页
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 年初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | ||||
| 账龄组合 | 190,096.40 | 190,096.40 | 139,828.99 | 329,925.39 | ||
| 合计 | 190,096.40 | 190,096.40 | 139,828.99 | 329,925.39 | ||
（5）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金 | 3,340,007.76 | 2,464,327.98 |
| 保证金及押金 | 2,248,500.00 | 737,600.00 |
| 其他 | 70,286.58 | 40,000.00 |
| 应收补助款 | 252,103.17 | 4,377,034.93 |
| 合计 | 5,910,897.51 | 7,618,962.91 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 中招国际招标有限公司 | 保证金 | 1,200,000.00 | 1年以内 | 20.30 | 60,000.00 |
| 中航技国际经贸发展有限公司 | 保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 8.46 | 25,000.00 |
| 王小兵 | 备用金 | 482,307.08 | 1年以内 | 8.16 | 24,115.35 |
| 阙俊 | 备用金 | 464,357.00 | 1年以内 | 7.86 | 23,217.85 |
| 李渊 | 备用金 | 361,755.40 | 1年以内 | 6.12 | 18,087.77 |
| 合计 | 3,008,419.48 | 50.90 | 150,420.97 |
(四) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
财务报表附注 第 73 页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 湖北久之洋信息科技有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | ||||
| 合计 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
(五) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 562,968,661.23 | 392,030,724.17 | 455,895,399.87 | 320,957,715.07 |
| 其他业务 | 3,415,010.07 | 3,016,261.59 | 45,853.86 | 2,431.03 |
| 合计 | 566,383,671.30 | 395,046,985.76 | 455,941,253.73 | 320,960,146.10 |
营业收入明细：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 主营业务收入 | 455,895,399.87 | 455,895,399.87 |
| 其中：销售商品 | 455,895,399.87 | 455,895,399.87 |
| 其他业务收入 | 3,415,010.07 | 45,853.86 |
| 其中：零星材料销售及安装 | 3,311,010.07 | 7,758.62 |
| 租金 | 104,000.00 | 38,095.24 |
| 合计 | 566,383,671.30 | 455,941,253.73 |
财务报表附注 第 74 页
(六) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 6,687,526.48 | |
| 理财产品收益 | 2,274,931.51 | 9,811,907.53 |
| 合计 | 2,274,931.51 | 16,499,434.01 |
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -9,878.30 | |
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 3,972,532.00 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 2,274,931.51 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -64,097.64 | |
| 小计 | 6,173,487.57 | |
| 所得税影响额 | 827,037.78 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | ||
| 合计 | 5,346,449.79 |
对非经常性损益项目的其他说明
| 项目 | 涉及金额 | 原因 |
| 嵌入式软件产品增值税超税负退税款 | 1,374,452.84 | 因其与正常经营业务存在直接关系，且不具特殊和偶发性，故将其界定为经常性损益项目。 |
| 军品退税款 | 8,168,215.75 | 因其与正常经营业务存在直接关系，且不具特殊和偶发性，故将其界定为经常性损益项目。 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 4.89 | 0.3460 | 0.3460 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通 | 4.49 | 0.3182 | 0.3182 |
财务报表附注 第 75 页
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 股股东的净利润 | |||
湖北久之洋红外系统股份有限公司
（加盖公章）二〇二〇年四月二十八日