中文天地出版传媒集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。具体单位包括：
北京白鹿苑文化传播有限公司、江西松梅轩文化发展有限公司、江西省江美数码印刷制版有限公司、景德镇江美陶瓷艺术创作基地有限公司、北京江美长风文化传播有限公司、江美图书发行（深圳）有限公司、江西中文天畅文化发展有限责任公司、江西中文天信教育科技有限公司、江西《会计师》杂志社有限公司、江西世纪童书馆文化发展有限公司、江西飞马出版有限公司、江西南极熊出版有限公司、江西二十一世纪新媒体传播有限责任公司、江西省二十一世纪立言文化传播有限公司、江西明通文化发展有限公司、北京江右天地文化传媒有限公司、江西晨报国际旅行社有限责任公司、江西新华壹品文化发展有限公司、江西赣教研学旅行有限公司。
2017年12月6日，本集团之子公司北京智明互动科技有限公司取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税〔2012〕27号第四条，公司2019年预计符合国家规划布局内重点软件企业，适用10%的优惠税率计提所得税。
2018年11月30日，本集团之子公司北京沐星取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税〔2012〕27号第四条，公司2019年预计符合国家规划布局内重点软件企业，适用10%的优惠税率计提所得税。
本集团之子公司智明网讯根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》财税〔2012〕27号第四条，2019年预计符合国家规划布局内重点软件企业，适用10%的优惠税率计提所得税。
2017年12月4日，本集团之子公司天津创游取得高新技术认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2019年度公司适用的企业所得税税率为15%。
本集团之子公司贵州瀛弘属于设在西部地区的鼓励类产业企业，根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》，2019年度适用的企业所得税税率为15%。
2017年12月4日江西协同创新股份有限公司取得江西省科技厅的高新技术企业证书，2019年度适用的企业所得税税率为15%。
2019年9月16日江西小狼科技有限公司取得江西省科技厅的高新技术企业证书,2019年度适用的企业所得税税率为15%。
中文天地出版传媒集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019年9月16日江西中文传媒网络科技有限公司取得江西省科技厅的高新技术企业证书,2019年度适用的企业所得税税率为15%。
（2） 增值税
根据财政部、国家税务总局财税[2018]年53号文《关于延续宣传文化增值税和营业税优惠政策的通知》之规定，自2018年1月1日至2020年12月31日本集团下属出版单位的符合规定的出版物在出版环节适用增值税100%先征后退和50%先征后退的优惠政策；本集团下属各图书发行单位免征图书批发、零售环节增值税。
六、 合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指2018年12月31日，“期末”系指2019年12月31日，“本期”系指2019年1月1日至12月31日，“上期” 系指2018年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 726,998.33
759,305.60
银行存款 8,833,753,971.74
7,282,011,340.95
其他货币资金 168,475,479.54
194,626,973.97
| 合计 | 9,002,956,449.61 | 7,477,397,620.52 |
其中：存放在境外的款项总额 142,272,626.00
148,006,053.76
注1：期末使用权受限的资金为银行承兑汇票保证金、信用证保证金、保函保证金及其他保证金67,977,398.56元、冻结银行存款61,171,767.02元。
注2：三个月以上定期存款414,676,812.66元。
2. 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2,034,668,517.68
1,527,715,941.43
其中： — —银行理财产品 1,965,005,335.09
1,495,240,000.00
股票基金 69,663,182.59
32,475,941.43
| 合计 | 2,034,668,517.68 | 1,527,715,941.43 |
中文天地出版传媒集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 |
1年以内（含1年） 761,978,117.561-2年 66,667,130.462-3年 20,606,344.513-4年 72,926,888.094-5年 56,756,191.495年以上 220,755,882.29
| 合计 | 1,199,690,554.40 |
（3） 应收账款坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
单项计提148,981,552.75
101,804,854.12
0.00
0.00
0.00
250,786,406.87
账龄组合167,172,307.25
0.00
32,793,743.35
2,136.60
-29,524.31
134,346,902.99
| 合计 | 316,153,860.00 | 101,804,854.12 | 32,793,743.35 | 2,136.60 | -29,524.31 | 385,133,309.86 |
注：其他系处置子公司减少。
（4） 本期实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款
2,136.60
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占应收账款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
吴泰集团有限公司 69,697,868.33 5年以上 5.81 49,978,507.83google Inc 58,084,782.08 1年以内 4.84 2,904,239.10南昌市豪丰纸业有限公司
51,217,541.71 1年以内 4.27 2,560,877.09深圳亦禾储运有限公司
41,885,668.89
4-5年、
5年以上
3.49 41,885,668.89
深圳市腾讯计算机系统有限公司
38,335,057.74 1年以内 3.20 1,916,752.89
合计
| 合计 | 259,220,918.75 | — | 21.61 | 99,246,045.80 |
中文天地出版传媒集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
33. 其他非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
拆迁补偿金 304,919,205.15
354,411,087.20
| 合计 | 304,919,205.15 | 354,411,087.20 |
34. 股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数
1,377,940,025.00
0.00
0.00
0.00
-22,876,306.00
-22,876,306.00
1,355,063,719.00
注：公司本期回购股份减少股本22,876,306.00元。
35. 资本公积
项目
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价（股本溢价） 5,365,632,429.69
0.00
277,456,648.74
5,088,175,780.95
其他资本公积 72,929,230.97
2,053,510.11
984,163.92
73,998,577.16
| 合计 | 5,438,561,660.66 | 2,053,510.11 | 278,440,812.66 | 5,162,174,358.11 |
注：资本公积变动本期增加系中文传媒回购股份减少资本公积277,456,648.74元，江西新华发行集团有限公司下属子公司江西新华云教育科技有限公司少数股东投入增加2,053,510.11元；中国和平出版社有限责任公司合并子公司《动画世界》杂志社有限责任公司减少984,163.92元。
中文天地出版传媒集团股份有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外，本集团无其他重大信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：259,220,918.75元。
（3） 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
于2019年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为60.40亿元。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2019年12月31日金额：
| 项目 | 一年以内 | 一到二年 | 二到五年 | 五年以上 | 合计 |
短期借款 970,000,000.00
0.00
0.00
0.00
970,000,000.00
应付债券 0.00
500,000,000.00
500,000,000.00
0.00
1,000,000,000.00
| 合计 | 970,000,000.00 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | 0.00 | 1,970,000,000.00 |
2. 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1） 外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下：
| 项目 | 汇率 变动 | 2019年度 | 2018年度 | ||
| 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | 对净利润的影响 | 对股东权益的影响 | ||
美元
对人民币升值5%
9,161,522.75
9,161,522.75
10,718,577.20
10,718,577.20
港币 2,586,912.30
2,586,912.30
4,683,447.15
4,683,447.15
欧元 -120,455.74
-120,455.74
-196,948.25
-196,948.25
日元 327,527.48
327,527.48
242,716.90
242,716.90