青海春天2019年年度报告

公司代码：600381 公司简称：青海春天

青海春天药用资源科技股份有限公司

2019年年度报告

重要提示

一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

二、 公司全体董事出席董事会会议。

三、 中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

四、 公司负责人张雪峰、主管会计工作负责人王林及会计机构负责人（会计主管人员）王林声明：

保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至2019年12月31日，2019年度公司合并报表归属于母公司所有者的净利润为5,807,775.09元；母公司净利润为75,005,274.93元。公司合并报表年末累计可供股东分配的利润为1,457,616,538.81元，因历史的原因，母公司年末累计可供股东分配的利润为-1,573,843,576.55元。由于母公司累计未分配利润仍为较大负数，根据《公司法》规定，公司董事会提出本公司2019年度利润不分配。

六、 前瞻性陈述的风险声明

√适用 □不适用

本报告中所涉及的未来发展计划、发展战略等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。

七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况

否

八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

否

九、 重大风险提示

公司已在本报告中详细描述存在的政策风险、市场风险和内部管理风险等风险情况，敬请投资者认真阅读本报告第四节“经营情况讨论与分析”中关于“公司未来发展的讨论与分析”中“可能面对的风险”部分，对相关风险予以了解、注意。

十、 其他

□适用 √不适用

目录

第一节 释义 ...... 4

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5

第三节 公司业务概要 ...... 9

第四节 重要事项 ...... 27

第五节 普通股股份变动及股东情况 ...... 42

第六节 优先股相关情况 ...... 49

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 50

第八节 公司治理 ...... 55

第九节 公司债券相关情况 ...... 57

第十节 财务报告 ...... 58

第十一节 备查文件目录 ...... 191

第一节 释义

一、 释义

在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：

常用词语释义
中国证监会/证监会	指	中国证券监督管理委员会
上交所	指	上海证券交易所
中登上海分公司	指	中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
《上市规则》	指	《上海证券交易所股票上市规则》
青海春天/我公司/公司	指	青海春天药用资源科技股份有限公司
公司董事会/董事会	指	青海春天药用资源科技股份有限公司董事会
公司监事会/监事会	指	青海春天药用资源科技股份有限公司监事会
春天药用	指	子公司青海春天药用资源科技利用有限公司
西藏听花酒业	指	子公司西藏听花酒业有限公司
西藏老马广告	指	孙公司西藏老马广告有限公司
恒朗投资	指	孙公司石河子市恒朗股权投资有限公司
西藏荣恩/控股股东	指	西藏荣恩科技有限公司
贤成矿业	指	青海贤成矿业股份有限公司（我公司原名）
上海盛基	指	上海盛基创业投资有限公司
重大资产重组事项	指	2015年实施完毕的贤成矿业与春天药用开展的“重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易”的重大资产重组工作
《利润补偿协议》	指	贤成矿业与春天药用开展重大资产重组时与西藏荣恩、肖融、新疆泰达、新疆益通、上海盛基、上海中登签署的《发行股份购买资产之利润补偿协议》
中兴财光华会计师事务所	指	中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
《公司章程》	指	青海春天药用资源科技股份有限公司章程
《公司法》	指	《中华人民共和国公司法》
《证券法》	指	《中华人民共和国证券法》

元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期	指	2019年1月1日至12月31日

第二节 公司简介和主要财务指标

一、 公司信息

公司的中文名称	青海春天药用资源科技股份有限公司
公司的中文简称	青海春天
公司的外文名称	QINGHAI SPRING MEDICINAL RESOURCES TECHNOLOGY CO.,LTD
公司的外文名称缩写	Qinghai Spring
公司的法定代表人	张雪峰

二、 联系人和联系方式

	董事会秘书	证券事务代表
姓名	陈定	付晓鹏
联系地址	青海省西宁经济技术开发区东新路1号	青海省西宁经济技术开发区东新路1号
电话	0971-8816171	0971-8816171
传真	0971-8816171	0971-8816171
电子信箱	[e-mail]	[e-mail]

三、 基本情况简介

公司注册地址	青海省西宁经济技术开发区东新路1号
公司注册地址的邮政编码	810007
公司办公地址	青海省西宁经济技术开发区东新路1号
公司办公地址的邮政编码	810007
公司网址	www.verygrass.com
电子信箱	[e-mail]

四、 信息披露及备置地点

公司选定的信息披露媒体名称	中国证券报、上海证券报、证券时报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址	www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点	青海省西宁经济技术开发区东新路1号

五、 公司股票简况

公司股票简况
股票种类	股票上市交易所	股票简称	股票代码	变更前股票简称
A股	上海证券交易所	青海春天	600381	ST春天

六、 其他相关资料

公司聘请的会计师事务所（境内）	名称	中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
	办公地址	北京市西城区阜成门外大街2号22层A24
	签字会计师姓名	谢中梁、孔传娇

七、 近三年主要会计数据和财务指标

(一) 主要会计数据

单位：元 币种：人民币

主要会计数据	2019年	2018年	本期比上年同期增减(%)	2017年
				调整后	调整前
营业收入	233,746,329.23	333,018,482.56	-29.81	471,117,193.07	471,117,193.07
归属于上市公司股东的净利润	5,807,775.09	68,446,859.43	-91.51	310,542,224.45	311,684,547.18
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润	-6,197,533.41	25,514,035.68	-124.29	270,369,452.21	271,511,774.94
经营活动产生的现金流量净额	-236,299,693.23	-183,969,887.91	不适用	93,517,101.19	95,735,928.58
	2019年末	2018年末	本期末比上年同期末增减（%）	2017年末
				调整后	调整前
归属于上市公司股东的净资	2,388,635,591.63	2,379,874,547.73	0.37	2,315,277,689.30	2,311,420,012.03

产
总资产	2,408,770,797.63	2,435,511,173.72	-1.10	2,433,470,043.53	2,429,600,892.91

(二) 主要财务指标

主要财务指标	2019年	2018年	本期比上年同期增减(%)	2017年
				调整后	调整前
基本每股收益（元／股）	0.01	0.12	-91.67	0.53	0.49
稀释每股收益（元／股）	0.01	0.12	-91.67	0.53	0.49
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股）	-0.01	0.04	-125.00	0.46	0.43
加权平均净资产收益率（%）	0.24	2.91	减少2.67个百分点	14.41	13.48
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）	-0.26	1.09	减少1.35个百分点	12.55	11.75

上述2017年的数据包含调整前、调整后的数据，是因为本公司2018年初收购了西藏正库投资有限公司持有的西藏听花酒业有限公司100%的股权，当时该次股权收购行为为同一控制下企业合并，需要对2017年的财务报表数据进行追溯调整。

报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明

□适用 √不适用

八、 境内外会计准则下会计数据差异

(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东

的净资产差异情况

□适用 √不适用

(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的

净资产差异情况

□适用 √不适用

(三) 境内外会计准则差异的说明：

□适用 √不适用

九、 2019年分季度主要财务数据

单位：元 币种：人民币

	第一季度 （1-3月份）	第二季度 （4-6月份）	第三季度 （7-9月份）	第四季度 （10-12月份）
营业收入	72,166,157.72	60,261,619.50	36,008,015.46	65,310,536.55
归属于上市公司股东的净利润	7,848,079.28	-5,090,116.39	-31,160,972.65	34,210,784.85
归属于上市公司股东	630,954.33	-5,066,348.18	-31,198,679.42	29,436,539.86

的扣除非经常性损益后的净利润
经营活动产生的现金流量净额	-51,034,402.18	-124,237,232.29	-50,749,844.26	-10,278,214.50

季度数据与已披露定期报告数据差异说明

□适用 √不适用

十、 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目	2019年金额	附注（如适用）	2018年金额	2017年金额
非流动资产处置损益	28,897.32		-1,113.70	494,288.61
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	2,731,558.37		1,107,395.08	2,870,729.08
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益			-1,120,351.73
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	1,798,026.69			/
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回			/
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回				/
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	10,966,776.29		42,721,048.64	37,135,981.75
少数股东权益影响额			-1,337.28	0
所得税影响额	-3,519,950.17		227,182.74	-328,227.20
合计	12,005,308.50		42,932,823.75	40,172,772.24

十一、 采用公允价值计量的项目

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目名称	期初余额	期末余额	当期变动	对当期利润的影响金额
交易性金融资产	592,081,343.95	61,000,000.00	-531,081,343.95	17,669,030.75
其他非流动金融资产	200,000,000.00	201,798,026.69	1,798,026.69	2,824,198.69
合计	792,081,343.95	262,798,026.69	-529,283,317.26	20,493,229.44

2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致，公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。2019年1月1日将792,081,343.95元的债务工具投资分别调整至交易性金融资产及其他非流动金融资产。

十二、 其他

□适用 √不适用

第三节 公司业务概要

一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明

（一）主要业务

报告期内，公司主要业务为以冬虫夏草类产品研发、生产和销售为主的大健康业务板块、以酒水产品销售为主的快消品业务板块，以及营销推广和广告、投资业务。

（二）经营模式和行业情况

1．大健康业务板块的经营模式和行业情况

（1）与冬虫夏草类产品有关的经营模式

原料采购主要依据公司《采购管理制度》所制定的业务流程、质量标准进行冬虫夏草原料的收购，冬虫夏草相关产品的销售主要通过线上线下渠道的方式进行。

2016年3月底冬虫夏草纯粉片在国内停产后，公司根据市场需求，将冬虫夏草纯粉片相关生产技术、专利对港澳地区、海外合作方进行了市场有偿授权，并提供技术支持，目前极草牌冬虫夏草纯粉片在澳门等市场进行生产销售。

此外，公司还开展中成药产品（OTC）虫草参芪膏的全国总经销业务，目前主要采用区域代理商模式开展销售工作。

公司是国内为数不多的拥有冬虫夏草研发成果和商业转化成绩的企业，在冬虫夏草高效利用和深加工领域处于领先地位。未来公司将继续开展冬虫夏草在食品、保健食品及其他用品等方面的应用研究和成果转化工作，继续坚持冬虫夏草产业的发展，加大对大健康产业的布局。

（2）行业情况

冬虫夏草是中国上千年历史的传统名贵中药材，为中药三宝之一，《中华人民共和国药典》记载的其功能与主治为“补肾益肺，止血化痰。用于肾虚精亏，阳痿遗精，腰膝酸痛，久咳虚喘，劳嗽咯血”，中医典籍中记载：冬虫夏草，得阴阳之气全也。秘精益气，专补命门。治诸虚百损……因此也成为中药和中药保健品常用的原料之一。

因行业政策尚未明朗，以及近年来市场对冬虫夏草安全性和功效的误读，整个冬虫夏草行业，尤其是冬虫夏草高效利用和深加工行业，处于较为低迷的情况。2016年10月，中央和国务院发布了《“健康中国2030”规划纲要》，是建国以来首次在国家层面提出的健康领域中长期战略规划，是2030年前推进健康中国建设的行动纲领，是保障人民健康的重大举措。2019年10月国务院发布的《关于促进中医药传承创新发展的意见》，提出了通过“传承精华，守正创新”大力促

进我国中医药传承创新发展、推动中医药事业和中医药产业的高质量发展的意见和要求，国家中医药管理局也发布了《关于印发<中共中央国务院关于促进中医药传承创新发展的意见>重点任务分工方案的通知》。以上政策的发布，更加坚定了公司在冬虫夏草产业方面坚守的决心，公司将继续保持对冬虫夏草的基础研究和新产品研发储备工作，等待行业相关政策的出台。此外，2019年12月1日我国新《药品管理法》的实施，也为公司整合冬虫夏草类中成药产品创造了条件，未来公司将择机通过对符合公司发展规划的冬虫夏草类中成药品的上市许可和生产技术的收购，进一步加强公司在大健康产业的发展能力。

2. 营销推广和广告业务的经营模式和行业情况

（1）经营模式

公司的营销推广和广告业务主要由子公司西藏老马广告开展，通过多年积累的营销推广经验、媒体资源及渠道优势，与相关客户和广告资源方开展合作，以获取一定的收益，相关业务面向全国客户。报告期内，为降低风险，公司减少了传统广告业务，将相关资源用于支持公司两大业务板块的研究和策划，同时也对其他新型营销模式进行研究，以期获得更好的发展。

（2）行业情况

根据央视市场研究股份公司（CTR）最新统计数据显示，由于广告投放者对2019年整体经济市场的信心有所波动，导致国内广告市场重新进入调整期，2019年前三季度国内广告市场整体下降8%，其中传统广告市场下降11.4%。在传统广告市场中，电视、广播广告刊例收入减少10.7%，报纸广告刊例收入减少27.4%，杂志广告刊例收入减少7%，传统户外广告刊例收入减少19.8%，互联网广告刊例收入也出现下降，同比减少4.2%。而电梯电视、海报广告和影院视频广告刊例收入呈上升趋势，分别增加2.8%、4.5%和3.6%。

3．投资业务的经营模式和行业情况

（1）经营模式

公司及子公司恒朗投资在加强和提高内外部风险控制，保证生产经营资金的基础上，通过投资低风险理财产品、私募证券投资基金、私募股权投资产业并购基金获得相应的投资收益，为助力公司主营业务的发展，还参与发起设立了产业基金。

（2）行业情况

根据中国证券投资基金业协会数据，截至2019年12月底，中国证券投资基金业协会已登记私募基金管理人24471家，与去年同期的24448家基本持平，管理运作中的产品基金规模为13.74万亿元，较去年同期的12.78万亿元增加7.52%，管理规模在20-50亿元、50亿元-100亿元和大于100亿元的的私募基金管理人家数均比去年同期有所增加，2019年私募基金行业发展较为平稳。

4. 快速消费品业务的经营模式和行业情况

（1）经营模式

公司该板块目前的业务为“凉露”系列酒产品和“火露果汁凉茶”的全国总经销，主要由公司及子公司西藏听花酒业开展相关的工作。“凉露”系列酒产品在酿制过程中采用的精准酵馏工艺，科学地减少了酒体中杂醇油、醛类等有害成分，精准增加能促进酒精代谢的有益成分，产品酒性温凉适中，实现增益减害，满足了消费者对健康饮酒的需求。“火露果汁凉茶”采用西式工艺将茶与中国传统的中草药饮品、果汁相结合，是一款符合新生代消费者口味的时尚饮品。

报告期内，公司对以上产品特点及未来发展方向进行了深入研究，对在公司确定的样版区域进行测试，并对结果进行认真分析，及时调整产品定位、产品口味、饮后功效、价格体系，以期获得市场的认可。公司发展初期将重点放在线下经销商体系的建设，有力推进渠道下沉，为未来多个大单品运营打下坚实基础。今年公司也将启动建立数字营销体系，形成线下线上合力，更好为产品服务，增加客户忠诚度，寻求更广泛客户资源，为进一步开拓市场做好准备。

公司对系列酒产品进行了长远规划，努力为消费者和市场打造未来健康好酒，新产品将按计划推出，以满足消费者的个性化消费需求。

（2）行业情况

2019年我国白酒生产行业呈现了产量稳定、工艺创新、质量大幅提升、营收和利润增加、规模以上白酒企业数量减少、集中化发展明显等特点。在营销方面，各酒企在终端市场和区域市场做得更精细、更扎实、市场投入更大，通过大数据、云计算等先进技术进行智慧营销，精准定位消费群体，服务理念、服务质量均得到较大的提升。

2020年初“新冠肺炎”疫情的爆发给行业造成了较大的影响，也对酒企的抗风险能力带来了严峻的考验。大型酒企在财力、资源、渠道等方面具有较大优势，应对风险能力较强，而部分中小型酒企将承受较大的生产经营及风险压力，因此疫情在一定程度上也将加剧行业的调整。

二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明

□适用 √不适用

三、报告期内核心竞争力分析

√适用 □不适用

报告期内公司秉承“以自然之物创造极品”的理念坚持打造具有核心竞争力的产品，用数字化科技提升原料的价值，以期让更多的消费者受益。为此公司确定了清晰的主营业务发展方向。现将公司核心竞争力分析如下：

1.稳定团结的核心研发、管理团队

公司核心团队尤其是高管团队、研发团队、品控团队一直保持稳定与团结，确保了公司战略的一致性和业务发展的持续性。公司在报告期内开拓了快消品板块的业务，快速加强了团队的建设工作，同时也与江南大学、四川大学和部分科研学院建立了紧密的合作关系，为公司长远发展打下良好的基础。

2.健康的财务结构

公司资产负债率低，不存在关联方非经营性资金占用、对外担保、重大诉讼等问题。公司总体财务结构的健康确保了公司融资渠道的畅通，有助于公司对新板块业务的开拓和将产业经营与资本经营有效结合等工作的开展。

3.注重产品创新和诚信经营的企业文化

公司始终关注消费者的需求，以创造出消费者需要的高品质产品为最终目标，全力让消费者获得最好的体验，并在生产经营过程中坚持诚信理念，使之贯穿于企业文化之中。

公司自成立至今，始终注重与消费者的沟通，以创造出消费者需要的高品质产品为最终目标，确保消费者获得良好的消费体验。

4.富有经验的营销团队

公司拥有自己独特的营销策划理念，多年来积累了丰富的媒体、传播等资源渠道，并拥有成功的案例，有助于公司新业务的开拓和发展。

5.不断完善的内部法人治理体系

公司根据内、外部环境的变化，并积极响应监管部门的要求，结合业务发展需求，对公司内部法人治理机制进行了适当的调整、完善，为公司的稳定健康发展打下了良好的基础。

四、经营情况讨论与分析

报告期内，公司专注于产品开发、市场研究、品牌规划和渠道建设等工作，生产经营正常，内部控制良好，财务健康。公司的理念是为消费者持续提供形态多样、有益于健康的产品和服务，把有健康价值的产品的长远发展作为目标任务，为此公司制定了稳健发展的战略，聚焦于打造产品核心价值。但由于受国内外宏观经济环境波动等不确定性因素的影响，加之冬虫夏草行业政策

尚不明朗，快消品（酒水）业务板块也处于测试和发育期，未能形成规模效益等原因，公司2019年度业绩下滑，取得营业收入23,374.63万元，同比下降29.81%，归属于上市公司股东的净利润

580.78万元，同比下降91.51%。现将具体情况分析如下：

（一）冬虫夏草类产品的生产和销售工作

报告期内，公司继续对冬虫夏草原草销售市场进行维护，努力加强冬虫夏草类产品的生产和销售工作，但受经济下行、高端消费品市场持续疲软和冬虫夏草行业政策依旧未明朗等因素的影响，公司与冬虫夏草有关的业务取得营业收入10,224.66万元，同比下降23.42%。对于此版块，公司采取的指导方针是，保持初心，做好所有准备，等待行业政策的复苏。

（二）营销策划和广告业务

报告期内，为降低风险，公司继续减少传统广告业务，将相关资源用于支持公司新业务板块的研究和策划，同时对其他新型营销模式进行研究，相关业务取得营业收入7,436.68万元，同比下降56.65%。

（三）对外投资业务

报告期内，公司进一步加强了对外投资业务在资金安全、防范风险方面的管理工作，该方面业务受国内资本市场低迷的影响，共取得3,974.32万元的投资收益，同比下降42.58%。

（四）快消品业务

快消品业务板块市场空间大，酒水业务是我公司新的产业布局和长远稳健发展的优选项目，基于公司产品的创新力及对市场的需求把握的优势，对业务发展进行了长远规划，目前推进正常。公司一直重视产品的核心竞争力、团队的教育培养、渠道的规划深耕以及与消费者的细节沟通，希望一步一步地建造出稳健的体系，为储备的系列产品上市做好准备。报告期内，公司继续加强该板块业务在市场、品牌建设和产品升级方面的投入，相关工作按计划推进，在2019年度取得营业收入5,173.71万元，同比上升104.85%。

未来公司将继续加强行业发展规律和趋势的研究，严把产品质量关，不断探索新型的营销模式，将产品的各项特点和优势准确地传达给市场和消费者，以线上线下销售渠道全覆盖为目标，推进公司相关业务板块的发展壮大，力争将该板块业务打造成为公司的支柱产业、新的盈利增长点。

（五）继续加强、完善内控制度的建设

报告期内，公司继续加强、完善内控制度的建设工作，在提高安全生产、产品质量控制、生产经营成本控制水平的同时，也提高了公司内部控制、风险防范的水平和意识。

五、报告期内主要经营情况

报告期内，由于受国内宏观经济环境波动、经济下行等外部环境不确定性因素的影响，以及公司压缩广告业务、快消品（酒水）业务板块尚未能形成规模和取得相匹配的利润等原因，公司2019年度业绩下滑，取得营业收入23,374.63万元，同比下降29.81%，归属于上市公司股东的净利润580.78万元，同比下降91.51%。

(一) 主营业务分析

1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表

单位:元 币种:人民币

科目	本期数	上年同期数	变动比例（%）
营业收入	233,746,329.23	333,018,482.56	-29.81
营业成本	168,749,208.55	234,299,970.99	-27.98
销售费用	49,221,071.17	92,907,883.59	-47.02
管理费用	58,048,888.47	48,251,971.65	20.30

研发费用	4,498,472.69	3,036,810.13	48.13
财务费用	-1,395,282.63	-4,642,366.02	不适用
经营活动产生的现金流量净额	-236,299,693.23	-183,969,887.91	不适用
投资活动产生的现金流量净额	416,191,244.29	177,358,263.66	134.66
筹资活动产生的现金流量净额	-1,885,399.86	29,988,887.17	-106.29

销售费用变动原因说明：主要系凉露酒市场推广减少所致；研发费用变动原因说明：主要系酒项目研发投入增加所致；财务费用变动原因说明：主要系2019年起执行新金融工具准则，银行理财产品产生的利息收入计入了投资收益所致；经营活动产生的现金流量净额变动原因：主要系营业收入减少所致；投资活动产生的现金流量净额变动原因：主要系收回部分投资所致；筹资活动产生的现金流量净额变动原因：主要系2019年未筹集资金，仅为子公司向少数股东支付股利所致。

2. 收入和成本分析

√适用 □不适用

报告期内，公司实现营业收入23,374.63万元，同比减少29.81%，营业成本16,874.92万元，同比减少27.98%。

(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况

单位:元 币种:人民币

主营业务分行业情况
分行业	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
医药行业	102,246,576.29	77,323,824.45	24.38	-23.42	-26.52	增加3.19个百分点
广告行业	74,366,759.34	66,019,788.36	11.22	-56.65	-44.75	减少19.12个百分点
食品行业	51,737,069.94	20,638,467.20	60.11	104.85	127.27	减少3.93个百分点
合计	228,350,405.57	163,982,080.01
主营业务分产品情况
分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
净制冬虫夏草	5,112,566.50	4,839,646.84	5.34	-62.69	-48.84	减少25.62个百分点
冬虫夏草（原草）	68,047,715.04	56,664,974.88	16.73	-6.49	-13.25	增加6.49个百分点
虫草参芪膏	3,559,643.81	819,203.12	76.99	101.41	81.37	增加2.55个百分点

广告业务	74,366,759.34	66,019,788.36	11.22	-56.65	-44.75	减少19.12个百分点
酒水	51,737,069.94	20,638,467.20	60.11	104.85	127.27	减少3.93个百分点
其他	25,526,650.94	14,999,999.61	41.24	-43.63	-50.00	增加7.49个百分点
合计	228,350,405.57	163,982,080.01
主营业务分地区情况
分地区	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）
东北区	261.05	131.90	49.47	-99.96	-99.94	减少16.36个百分点
华东区	999,090.77	789,142.09	21.01	-47.17	-14.81	减少30.01个百分点
华北区				-100.00	-100.00	不适用
西北区	147,136,312.98	92,432,670.54	37.18	-54.14	-59.72	增加8.71个百分点
西南区	80,214,740.77	70,760,135.48	11.79	1,186.99	2,365.88	减少42.17个百分点
合计	228,350,405.57	163,982,080.01

主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明:

上述医药行业包括医药制造和医药流通。

(2). 产销量情况分析表

√适用 □不适用

主要产品	单位	生产量	销售量	库存量	生产量比上年增减（%）	销售量比上年增减（%）	库存量比上年增减（%）
净制冬虫夏草	克	30,003.40	25,058.90	120,818.00	-63.75	-56.12	4.27

产销量情况说明：虫草项目的产销存数量单位为“克”，上述数据系子公司青海春天药用生产的产品数量。

(3). 成本分析表

单位：元

分行业情况
分行业	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比	情况 说明

						例(%)
医药行业	原材料、人工工资、折旧、能源和动力	77,323,824.45	47.15	105,231,442.16	45.01	-26.52
广告行业	相关费用	66,019,788.36	40.26	119,502,701.66	51.11	-44.75
食品行业	外部采购成本	20,638,467.20	12.59	9,081,115.96	3.88	127.27
合计		163,982,080.01	100.00	233,815,259.78	100.00
分产品情况
分产品	成本构成项目	本期金额	本期占总成本比例(%)	上年同期金额	上年同期占总成本比例(%)	本期金额较上年同期变动比例(%)	情况 说明
净制冬虫夏草	原材料、包装物、人工工资、折旧、其他相关	4,839,646.84	2.95	9,460,112.75	4.05	-48.84
冬虫夏草（原草）	外部采购成本	56,664,974.88	34.55	65,319,644.24	27.94	-13.25
虫草参芪膏	外部采购成本	819,203.12	0.50	451,685.96	0.19	81.37
广告业务	相关成本费用	66,019,788.36	40.26	119,502,701.66	51.11	-44.75
酒水	外部采购成本	20,638,467.20	12.59	9,081,115.96	3.88	127.27
其他	相关成本费用	14,999,999.61	9.15	29,999,999.21	12.83	-50.00
合计		163,982,080.01	100.00	233,815,259.78	100.00

成本分析其他情况说明：

无

(4). 主要销售客户及主要供应商情况

√适用 □不适用

前五名客户销售额8,916.88万元，占年度主营业务收入总额39.05%；其中前五名客户销售额中关联方销售额1,990.76万元，占年度主营业务收入总额8.72%。

	销售额（元）	占年度销售总额比例（%）
销售客户一	30,678,892.03	13.44
销售客户二	19,907,595.66	8.72
销售客户三	15,940,810.39	6.98
销售客户四	11,320,754.72	4.96
销售客户五	11,320,754.71	4.96
合计	89,168,807.51	39.05

前五名供应商采购额9,038.20万元，占年度采购总额43.71%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。

	采购额（元）	占年度采购总额比例（%）
供应商一	28,301,886.79	13.69
供应商二	19,136,868.06	9.26
供应商三	15,783,018.91	7.63
供应商四	14,673,438.73	7.10
供应商五	12,486,748.16	6.04
合计	90,381,960.65	43.71

其他说明无

3. 费用

√适用 □不适用

单位：元

项目	2019年度	2018年度	增减 %
销售费用	49,221,071.17	92,907,883.59	-47.02
管理费用	58,048,888.47	48,251,971.65	20.30
研发费用	4,498,472.69	3,036,810.13	48.13
财务费用	-1,395,282.63	-4,642,366.02	不适用

4. 研发投入

(1). 研发投入情况表

√适用 □不适用

单位：元

销售费用变动原因说明：主要系凉露酒市场推广减少所致；研发费用变动原因说明：主要系酒项目研发投入增加所致；财务费用变动原因说明：主要系2019年起执行新金融工具准则，银行理财产品产生的利息收入计入了投资收益所致。本期费用化研发投入

本期费用化研发投入	4,498,472.69
本期资本化研发投入	0

研发投入合计	4,498,472.69
研发投入总额占营业收入比例（%）	1.92
公司研发人员的数量	7
研发人员数量占公司总人数的比例（%）	1.84
研发投入资本化的比重（%）	0

本期报告研发投入包括两个项目，第一个项目与酒版块相关，关注原料、工艺、酒体与饮用感受、舒适度、健康等的关系，主要开展了酒代谢动力学在酒工艺及评价方面的应用性研究；第二个项目与冬虫夏草相关，为未来冬虫夏草产业的发展与提升做基础准备，主要为利用分子生物学、光谱、色谱等综合性技术研究方法，建立冬虫夏草真伪鉴别的新方法。

(2). 情况说明

□适用 √不适用

5. 现金流

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末数	上年同期	增减%
经营活动产生的现金流量净额	-236,299,693.23	-183,969,887.91	不适用
投资活动产生的现金流量净额	416,191,244.29	177,358,263.66	134.66
筹资活动产生的现金流量净额	-1,885,399.86	29,988,887.17	-106.29

经营活动产生的现金流量净额变动原因：主要系营业收入减少所致； 投资活动产生的现金流量净额变动原因：主要系收回部分投资所致；

筹资活动产生的现金流量净额变动原因：主要系2019年未筹集资金，仅为子公司向少数股东付股利所致。

(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明

□适用 √不适用

(三) 资产、负债情况分析

√适用 □不适用

1. 资产及负债状况

单位：元

项目名称	本期期末数	本期期末数占总资产的比例（%）	上期期末数	上期期末数占总资产的比例（%）	本期期末金额较上期期末变动比例（%）	情况说明
以公允价值计量且其变动计入当期损益的	61,000,000.00	2.53	210,581,343.95	8.65	-71.03	收回部分投资所致

金融资产
应收账款	201,329,762.66	8.36	150,441,844.44	6.18	33.83	主要系货款增加所致
预付款项	240,720,436.68	9.99	122,653,230.50	5.04	96.26	主要系预付定制酒款所致
其他流动资产	21,847,894.65	0.91	427,682,212.71	17.56	-94.89	主要系按新金融工具准则进行重分类，及收回部分投资所致
长期股权投资	688,742,568.24	28.59	367,694,543.64	15.10	87.31	主要系对外股权投资增加所致
其他权益工具投资	0.00	0.00	1,000,000.00	0.04	-100.00	本期收回所致
在建工程	0.00	0.00	270,900.00	0.01	-100.00	结转入费用所致
其他非流动金融资产	201,798,026.69	8.38	0.00	0.00	不适用	主要系按新金融工具准则进行重分类
递延所得税资产	22,599,600.73	0.94	16,275,469.73	0.67	38.86	可抵扣暂时性差异增加所致
其他非流动资产	2,563.02	0.00	99,700,000.00	4.09	-100.00	预付投资款转出所致
应付账款	2,580,685.75	0.11	6,253,608.04	0.26	-58.73	支付所致
应付职工薪酬	2,886,165.54	0.12	4,346,688.89	0.18	-33.60	员工减少及支付所致
其他应付款	4,072,290.71	0.17	12,818,199.38	0.53	-68.23	客户保证金减少所致
预计负债	429,675.00	0.02	13,235,000.10	0.54	-96.75	预计负债转回及支付所致
递延所得税负债	451,474.36	0.02	4,362,999.84	0.18	-89.65	转回所致
少数股东权益	0.00	0.00	2,953,268.81	0.12	-100.00	子公司少数股东转让股权所致

其他说明

无

2. 截至报告期末主要资产受限情况

□适用 √不适用

3. 其他说明

□适用 √不适用

(四) 行业经营性信息分析

√适用 □不适用

公司主要经营范围为中藏药原材料收购、加工、销售，生物资源开发、利用和中药饮片生产等，报告期内主要销售冬虫夏草类产品、酒水饮料、营销策划和广告业务以及对外投资。

医药制造行业经营性信息分析

1. 行业和主要药(产)品基本情况

(1). 行业基本情况

√适用 □不适用

冬虫夏草行业基本情况请参见本报告第三节“公司业务概要”第一条“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”中关于冬虫夏草行业的介绍。

(2). 主要药（产）品基本情况

√适用 □不适用

按细分行业划分的主要药（产）品基本情况

□适用 √不适用

按治疗领域划分的主要药（产）品基本情况

√适用 □不适用

主要治疗 领域	药（产）品 名称	所属药（产）品注册分类	是否属于报告期内推出的新药（产）品	报告期内的生产量	报告期内的销售量
补益类	净制冬虫夏草	中药材、中药饮片	否	30,003.40	25,058.90
补益类	虫草参芪膏	中成药	否	不适用	631,200.00

说明：

上表中所列示的主要药（产）品的产销量单位为克，指子公司青海春天药用生产的冬虫夏草产品的产量和外购的中成药品虫草参芪膏的销量。

(3). 报告期内纳入、新进入和退出基药目录、医保目录的主要药（产）品情况

□适用 √不适用

(4). 公司驰名或著名商标情况

√适用 □不适用

公司拥有“极草”商标，生产销售极草牌系列冬虫夏草产品。

2. 公司药（产）品研发情况

(1). 研发总体情况

□适用 √不适用

(2). 研发投入情况

主要药（产）品研发投入情况

□适用 √不适用

同行业比较情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

同行业可比公司	研发投入金额	研发投入占营业收入比例（%）	研发投入占净资产比例（%）
寿仙谷	3,941.95	7.21	3.36
西藏药业	1,460.26	1.16	0.60
东阿阿胶	20,594.90	6.96	2.06
江中药业	5,576.00	2.28	1.42
中恒集团	6,396.55	1.68	1.00
同行业平均研发投入金额		7,593.93
公司报告期内研发投入金额		449.85

公司报告期内研发投入占营业收入比例（%）	1.92
公司报告期内研发投入占净资产比例（%）	0.19

上述五家同行业可比公司数据均取自于其 2019年度报告，同行业平均研发投入金额为五家公司的算术平均数。

研发投入发生重大变化以及研发投入比重合理性的说明

□适用 √不适用

(3). 主要研发项目基本情况

□适用 √不适用

研发项目对公司的影响

□适用 √不适用

(4). 报告期内呈交监管部门审批、完成注册或取得生产批文的药（产）品情况

□适用 √不适用

(5). 报告期内研发项目取消或药（产）品未获得审批情况

□适用 √不适用

(6). 新年度计划开展的重要研发项目情况

□适用 √不适用

3. 公司药（产）品生产、销售情况

(1). 按治疗领域划分的公司主营业务基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

治疗 领域	营业 收入	营业 成本	毛利率(%)	营业收入比上年增减（%）	营业成本比上年增减（%）	毛利率比上年增减（%）	同行业同领域产品毛利率情况
补益类（冬虫夏草原 草、净制冬虫夏草）	73,160,281.54	61,504,621.72	15.93	-15.39	-17.75	2.41	无
补益类（虫草参芪膏）	3,559,643.81	819,203.12	76.99	101.41	81.37	2.55	无
其他	25,526,650.94	14,999,999.61	41.24	-43.63	-50.00	7.49	无
合计	102,246,576.29	77,323,824.45

情况说明

√适用 □不适用

上表中列示的营业收入、成本指外购的冬虫夏草原草的销售收入成本，外购的虫草参芪膏的销售收入成本,以及其他医药行业相关收入成本。

(2). 公司主要销售模式分析

√适用 □不适用

冬虫夏草相关产品的销售主要通过线上线下的方式向消费者销售；虫草参芪膏产品主要通过代理商、药店的渠道进行销售。

(3). 在药品集中招标采购中的中标情况

□适用 √不适用

情况说明

□适用 √不适用

(4). 销售费用情况分析

销售费用具体构成

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

具体项目名称	本期发生额	本期发生额占销售费用总额比例（%）
广告费	465.84	47.93
职工薪酬	152.13	15.65
租赁费	27.50	2.83
无形资产摊销	33.23	3.42
装修费	1.37	0.14
招待费	0.21	0.02
委托管理手续费	8.56	0.88
业务宣传费	150.84	15.52
物管水电	0.08	0.01
办公费	0.70	0.07
通讯费	0.74	0.08
低值易耗品摊销	0.07	0.01
差旅费	2.40	0.25
折旧	0.84	0.09
邮寄费	1.02	0.10
其他费用	14.27	1.47
中介机构费	8.02	0.83
运输费	103.98	10.70
维修费	0.13	0.01
交通费	0.10	0.01
合计	972.03	100.00

说明：此处销售费用仅包括与医药行业相关的销售费用。

同行业比较情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

同行业可比公司	销售费用	销售费用占营业收入比例（%）
寿仙谷	23,365.26	42.73
西藏药业	62,303.82	49.60
东阿阿胶	132,684.61	44.85
江中药业	86,885.00	35.47
中恒集团	226,633.90	59.42
同行业平均销售费用		106,374.52
公司报告期内销售费用总额		972.03
公司报告期内销售费用占营业收入比例（%）		9.51

销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明

□适用 √不适用

4. 其他说明

□适用 √不适用

(五) 投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析

□适用 √不适用

(1) 重大的股权投资

√适用 □不适用

2018年11月，公司根据2017年度股东大会及相关董事会决议，与舟山正缘股权投资有限公司共同发起设立契约型产业基金。该基金规模为30,000万元，基金管理人可根据项目需要及持有人会议授权，择机将基金规模扩募至60,000万元。公司拟投资金额为27,000万元。报告期内，该基金已完成在中国证券投资基金业协会的备案工作（号码:SET847），基金名称为舟山正缘青海春天发展基金1号（契约型），我公司已完成出资，取得投资收益3,175.65万元。

(2) 重大的非股权投资

□适用 √不适用

(3) 以公允价值计量的金融资产

√适用 □不适用

A. 2017年5月，恒朗投资以10,000万元认购杭商锦带2号私募投资基金，2019年度取得投资收益37.96万元，目前该基金运作正常。B. 2018年11月，我公司认购杭商锦带2号私募投资基金10,000万元，已缴款认购5,000万元，2019年度取得投资收益19.66万元。C．2017年5月，恒朗投资以30,000万元认购望正恒泰私募证券投资基金，报告期内投资余额为5,000万元，取得投资收益45.00万元。目前该基金运作正常。

(六) 重大资产和股权出售

□适用 √不适用

(七) 主要控股参股公司分析

√适用 □不适用

1.青海春天药用资源科技利用有限公司

该公司为公司全资子公司，为进一步优化管理架构、降低管理成本、提高经营效率，经公司2019年第一次临时股东大会批准于2019年7月对其开展吸收合并工作。截至本报告披露日，公司已完成其业务、债权债务、人员、资质、在青海的所有资产的承继工作和税务、工商登记的注销工作，正在办理其子公司股权、青海以外的资产的承继工作。

2. 西藏听花酒业有限公司

该公司为公司全资子公司，注册资本为5,000万元，经营范围为“预包装食品（酒类）生产，加工，销售；酒类产品技术研发，技术转让，技术咨询（不含投资管理和投资咨询业务），技术服务；纸箱包装材料生产，加工，销售；日用百货，食品（不含婴幼儿食品），办公用品，土特产，批发兼零售；生物技术研发；企业管理（不含投资管理和投资咨询业务）广告设计制作；仓储服务（不含危险化学品及易燃易爆品）【依法需经批准的项目，经相关部门批准后方可经营该项目】”。

报告期内，该公司承担了酒水版块的部分业务，取得营业收入2,306.82万元，净利润为-2,286.12万元。

(八) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

六、公司关于公司未来发展的讨论与分析

(一) 行业格局和趋势

√适用 □不适用

公司将继续保持对大健康和快消品两大行业的专注度，集中自身资金、创新、营销、渠道等各项优势，注重对风险的研判和把控，积极开展相关业务。

1. 大健康行业

目前主要以冬虫夏草系列产品的经营为主，有关行业目前情况和趋势请参见本报告第三节“公司业务概要”第一条“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”中关于冬虫夏草行业的介绍。

公司一直专注于冬虫夏草资源合理开发、高效利用的有关工作，公司仍将在前期工作所积累的研发经验、数据、成果转化等基础上坚持冬虫夏草类产品的各项研究，一旦相关政策趋于明朗，公司即可把握进一步发展的机遇，提高公司的可持续发展能力。

2. 快消品板块业务

快消品板块业务目前情况和趋势请参见本报告第三节“公司业务概要”第一条“报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明”中的相关介绍。

快消品业务板块市场空间大、周期性波动小、市场创新机会多，与我公司自身优势具有较高的契合度，是我公司长远稳健发展的优选产业。未来公司将加强行业发展规律和趋势的研究，积极寻求能大力推动和促进该板块发展的新型运营模式，严把产品质量关，推进公司该业务板块的发展壮大，力争将此打造成为公司的支柱产业之一。

未来公司的营销推广和广告业务、资本经营也将助力上述两大板块业务，提高公司的可持续发展能力。

(二) 公司发展战略

√适用 □不适用

报告期内，公司发展战略未做大的调整，将继续聚焦大健康和快消品两大板块，进一步优化内外部各项资源配置，强化公司核心力，保障公司的可持续发展，主要包括：

1. 继续布局大健康产业

《“健康中国2030”规划纲要》突出了大健康的发展理念，确立了“以促进健康为中心”的“大健康观”，报告期内国务院发布的《关于促进中医药传承创新发展的意见》，提出通过“传承精华，守正创新”大力促进我国中医药传承创新发展、推动中医药事业和中医药产业的高质量发展的意见和要求，这些从国家层面提出的健康领域中长期战略规划，将大力推动我国包括冬虫夏草在内的中药和保健品产业的发展，更进一步加强了公司坚持布局大健康产业的决心和信心；我国新《药品管理法》的实施，也为公司择机整合冬虫夏草类中成药产品创造了良好的条件。公司将充分发挥自身优势，把握发展机遇，为未来发展打好基础。

2. 充分利用自身优势，探索新的营销模式，助力快消品业务板块的开拓发展

公司已根据前期的战略规划，在报告期内完成了“凉露酒”系列产品调整升级、样板市场的打造等工作，未来将进一步丰富产品线，加强产品的品牌力，择机向酒水行业的上下游延伸，完善产业链，探索新的营销模式，为该板块业务和产品后续的发展创造条件。

3．提升产业经营和资本结合能力，打好外延式发展基础

进一步加强风险防控、专业团队建设、行业分析研究、项目选评和投资后管理等方面的工作，提高资本经营能力，助力公司在大健康和快消品行业的开拓，实现公司外延式发展，保障公司的可持续发展能力。

4. 加强内部控制制度的完善、执行和监督工作

结合外部环境的变化以及行业和市场监管趋严的趋势，公司将继续加强内控制度的完善工作和对内控制度执行的监督工作，有效降低生产经营成本和提高安全生产和产品质量水平，从整体上提升公司的辩风险、抗风险能力，保障公司重大决策的科学性和各项生产经营活动的顺利开展。

(三) 经营计划

√适用 □不适用

2020年是公司重要的一年，经过三年多的储备，公司的新品逐渐成型将起步发展，虽然今年爆发的“新冠疫情”对国家、企业都造成了巨大的影响，也给公司原定的经营目标带来诸多不确定性，但是公司必将克服困难，探索出一条可持续发展之路。

1、新冠疫情的突发事件，提高了百姓对自身健康的关注度，如何更好地提高自身免疫力将会是未来大健康行业的研究重点。国家对中医药产业的持续重视和中医药在本次疫情中的优秀表现，都将加快中医药产业的发展，公司也将继续加强冬虫夏草类产品的功效研究和产品布局，择机启动对部分冬虫夏草类中成药产品上市许可和生产技术的收购，进一步加强公司在大健康产业的发展能力。

2、 2020年公司将大力推动快消品版块业务的发展，加快酒水类系列产品的市场推广，坚持创新好产品、坚持团队培养建设、坚持深耕渠道终端、坚持与消费者的密切沟通，积极探索新型营销模式，寻求能大力推动和促进公司快消品业务板块发展的新方法。

3、 继续加强内部控制制度的完善、执行和监督工作，尤其在重大决策、成本控制和质量控制等方面，保障公司决策的科学性、成本的合理性、产品质量的可靠稳定性和整体生产经营的合规性，进而保障公司的可持续发展和盈利能力。

4、加大对研发的投入，保持产品的创新力，积极寻找大健康和快销品两大版块的新机会点，为业务发展做好产品准备。

(四) 可能面对的风险

√适用 □不适用

1. 疫情风险

截至本报告披露日，国内的“新冠肺炎”疫情已经得到了有效控制，但仍存在境外输入导致境内疫情反弹的可能性，并可能对行业、市场造成一定的影响。公司酒水产品的重点销售渠道为餐饮和特渠，疫情可能会对公司在这方面的经营带来不确定性风险。

2. 政策、市场风险

目前国际政治、经济环境较为复杂，其变化可能会对国内有关政策、行业、市场环境造成一定的影响，公司所拟订的战略发展规划、生产经营计划的执行存在相关政策、行业变化所带来的不确定性和风险。

3.内部管理的风险

公司虽然建立了较为全面的系列内部治理规章制度，但仍存在需根据公司发展、外部各项环境变化进行进一步完善之处。如果相关规章制度不能得到有效执行或执行监督不到位，可能导致因决策不科学、质量控制不到位、不能及时适应外部环境变化等因素导致的生产经营风险。

(五) 其他

□适用 √不适用

七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

第四节 重要事项

一、普通股利润分配或资本公积金转增预案

(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况

√适用 □不适用

《公司章程》确定的公司利润分配的基本原则如下：

“（一）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性，兼顾全体股东的整体利益及公司的可持续发展。

（二）现金分红政策应结合行业特点、发展阶段和自身经营模式、盈利水平、是否有重大资金支出安排等因素，兼顾投资者的合理回报与公司的长期发展。

公司利润分配的具体政策为：

（一）公司采用现金、股票或者现金与股票相结合的方式分配利润。

（二）在有条件的情况下，公司可以进行中期利润分配。

（三）公司优先采取现金分红的方式进行股利分配；在公司当年盈利且现金充足、无重大投资计划或重大现金支出发生时，公司应当采用现金方式分配股利；除特殊情况外，最近三年现金分红累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。

（四）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在该次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在该次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在该次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前述规定处理。

（五）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。

前款所称“重大投资计划或重大现金支出”、“重大资金支出安排”是指：公司未来十二个月内拟对外投资、收购资产或者购买设备、建筑物的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计净资产的30%，且超过5000 万元人民币。

第二款第（三）项所称“特殊情况”是指：

（一）法律、法规或监管政策要求限制进行利润分配的情况；

（二）其他可能影响公司的长远利益、全体股东的整体利益的情况。”

《公司章程》同时也确定了利润分配方案的决策、实施、变更程序。

(二) 公司近三年（含报告期）的普通股股利分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案

单位：元 币种：人民币

分红 年度	每10股送红股数（股）	每10股派息数(元)（含税）	每10股转增数（股）	现金分红的数额 （含税）	分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润	占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%)
2019年	0	0	0	0	0	0
2018年	0	0	0	0	0	0
2017年	0	0	0	0	0	0

(三) 以现金方式回购股份计入现金分红的情况

□适用 √不适用

(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润分配方案预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划

□适用 √不适用

二、承诺事项履行情况

(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告

期内的承诺事项

√适用 □不适用

承诺背景	承诺 类型	承诺方	承诺 内容	承诺时间及期限	是否有履行期限	是否及时严格履行	如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因	如未能及时履行应说明下一步计划
与重大资产重组相关的承诺	解决同业竞争	西藏荣恩、肖融、张雪峰	（1）在本次重组完成前，本人（或本公司）及本人（或本公司）控制的其他企业与上市公司及其子公司不存在同业竞争。（2）本人（或本公司）承诺在本次重组完成后，在对上市公司拥有控制权期间，本人（或本公司）将严格遵守国家有关法律、法规、规范性法律文件的规定，不会直接或间接从事与上市公司及其所控制的企业相同、相似并构成竞争的业务，亦不会直接或间接拥有与上市公司及其所控制的企业从事		否	是

		相同、相似并构成竞争的业务的其他企业、组织、经济实体的绝对或相对的控制权。（3）本人（或本公司）将通过对所控制的其他企业的控制权，促使该等企业按照同样的标准遵守上述承诺。（4）若违反上述声明及承诺，本人（或本公司）将承担相应的法律责任，包括但不限于由此给上市公司及其他中小股东造成的全部损失。
解决关联交易	西藏荣恩、肖融	一、控股股东西藏荣恩作出如下承诺：“1、本次交易完成后，本公司及本公司控制的其他企业将尽量避免或减少与上市公司及其子公司之间产生关联交易事项；对于确有必要且不可避免的关联业务往来或交易，本公司承诺将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。2、本公司不会利用控股股东地位及影响谋求上市公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；不利用实际控制和股东地位及影响谋求与上市公司达成交易的优先权利。3、本公司将严格遵守上市公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序、及时对关联交易事项进行信息披露；不利用关联交易转移、输送利润，损害上市公司及其他股东的合法权益。4、如本公司未履行或未适当履行上述承诺，本公司将对因此给上市公司及其相关股东造成的一切损失和后果承担赔偿责任。”二、实际控制人肖融作出如下承诺：“1、本次交易完成后，本人、西藏荣恩及本人控制的其他企业将尽量避免或减少与上市公司及其子公司之间产生关联交易事项；对于确有必要且不可避免的关联		否	是

		业务往来或交易，本人承诺将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。2、本人、西藏荣恩不会利用控股股东、实际控制人地位及影响谋求上市公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；不利用实际控制和股东地位及影响谋求与上市公司达成交易的优先权利。3、本人将严格遵守上市公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序、及时对关联交易事项进行信息披露；不利用关联交易转移、输送利润，损害上市公司及其他股东的合法权益。4、如本人未履行或未适当履行上述承诺，本人将对因此给上市公司及其相关股东造成的一切损失和后果承担赔偿责任。”
解决关联交易	张雪峰	一、控股股东西藏荣恩的参股股东张雪峰作出如下承诺：“1、本次交易完成后，本人及本人控制的其他企业将尽量避免或减少与上市公司及其子公司之间产生关联交易事项；对于确有必要且不可避免的关联业务往来或交易，本人承诺将在平等、自愿的基础上，按照公平、公允和等价有偿的原则进行，交易价格将按照市场公认的合理价格确定。2、本人不会利用股东地位及影响谋求上市公司在业务合作等方面给予优于市场第三方的权利；不利用股东地位及影响谋求与上市公司达成交易的优先权利。3、本人将严格遵守上市公司章程等规范性文件中关于关联交易事项的回避规定，所涉及的关联交易均按照规定的决策程序进行，并将履行合法程序、及时对关联交易事项进		否	是

(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明

□已达到 □未达到 √不适用

(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况

□适用 √不适用

四、公司对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明

□适用 √不适用

五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明

（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明

√适用 □不适用

（1）会计政策变更

①执行修订后的非货币性资产交换会计准则

2019年5月9日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第7号——非货币性资产交换>的通知》（财会【2019】8号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019年1月1日至该准则施行日2019年6月10日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。本公司本年无影响。

②执行修订后的债务重组会计准则

2019年5月16日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第12号——债务重组>的通知》（财会【2019】9号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019年1月1日至该准则施行日2019年6月17日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019年1月1日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。

本公司本年无影响。

③采用新的财务报表格式

2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）。2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）。本公司2019年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。

本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：

序号	受影响的报表项目名称	影响2018年12月31日/2018年度金额
		增加+/减少-
1	应收票据
	应收账款	+150,441,844.44
	应收票据及应收账款	-150,441,844.44
2	应付票据
	应付账款	+6,253,608.04
	应付票据及应付账款	-6,253,608.04

④执行新金融工具准则

本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融

工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—

套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修

订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。

金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业

管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取

消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分

类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投

资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在

处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款

承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信用损失模型。

2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。A．新金融工具准则首次执行日，分类与计量的改变对本公司财务报表的影响：

报表项目	2018年12月31日账面价值	2019年1月1日账面价值
资产
货币资金	310,243,727.18	140,243,727.18
其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	210,581,343.95	—
交易性金融资产	—	592,081,343.95
应收票据
应收账款
应收款项融资	—
其他应收款	2,315,855.29	3,145,407.29
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	427,682,212.71	15,352,660.71
可供出售金融资产（a）	1,000,000.00	—
持有至到期投资		—
债权投资	—
其他债权投资（b）	—
其他权益工具投资	—	1,000,000.00
其他非流动金融资产	—	200,000,000.00
递延所得税资产

其他非流动资产
负债
其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		—
交易性金融负债	—
预计负债
递延所得税负债
股东权益
其中：其他综合收益
盈余公积
未分配利润

B. 新金融工具准则首次执行日，分类与计量改变对上述金融资产项目账面价值的影响：

（a）可供出售金融资产

	2018年12月31日账面价值	重分类	重新计量	2019年1月1日账面价值
可供出售金融资产	1,000,000.00	-1,000,000.00		—
转出至交易性金融资产
转出至债权投资
转出至其他非流动金融资产
转出至其他债权投资
转出至其他权益工具投资		1,000,000.00		1,000,000.00

（2）会计估计变更

本报告期本公司主要会计估计未发生变更。

（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明

□适用 √不适用

（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况

√适用 □不适用

公司现任会计师事务所中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）与前任会计师事务所瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）就我公司是否存在诚信问题、我公司在重大会计、审计问题上是否与其存在意见分歧、我公司是否存在管理层舞弊、违法行为、内控是否存在重大缺陷和改聘会计师会事务所原因等事项上进行了良好的沟通。

（四）其他说明

□适用 √不适用

六、聘任、解聘会计师事务所情况

单位：万元 币种：人民币

	原聘任	现聘任
境内会计师事务所名称	瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）	中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬	70	60
境内会计师事务所审计年限	5	0

	名称	报酬
内部控制审计会计师事务所	中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）	35

聘任、解聘会计师事务所的情况说明

√适用 □不适用

瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）自青海贤成矿业股份有限公司（我公司原名）破产重整以来，一直担任公司的审计机构，在执业过程中能坚持独立审计，勤勉尽责地完成相关的工作，相关审计意见和报告客观、公正、准确的反映公司财务报表及内部控制情况，切实履行了审计机构的职责，从专业角度维护了公司及股东的合法权益。

鉴于瑞华所已经连续多年为公司提供审计服务，为保持公司审计工作的独立性，公司不再聘请瑞华所为2019年度审计机构，改聘中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度财务审计和内控审计机构。

审计期间改聘会计师事务所的情况说明

□适用 √不适用

七、面临暂停上市风险的情况

(一)导致暂停上市的原因

□适用 √不适用

(二)公司拟采取的应对措施

□适用 √不适用

八、面临终止上市的情况和原因

□适用 √不适用

九、破产重整相关事项

□适用 √不适用

十、重大诉讼、仲裁事项

□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项

十一、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况

□适用 √不适用

十二、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明

√适用 □不适用

报告期内，公司控股股东、实际控制人诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响

(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的

□适用 √不适用

(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况

股权激励情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

员工持股计划情况

□适用 √不适用

其他激励措施

□适用 √不适用

十四、重大关联交易

(一) 与日常经营相关的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

√适用 □不适用

公司2018年度股东大会审议通过了《关于公司2019年度日常关联交易预计的议案》、公司第七届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司2020年度日常关联交易预计的议案》，同意公司与关联企业三普药业开展销售产品、西藏老马广告向其他关联方广州华人爱燕窝有限公司提供营销、广告服务等日常关联交易。

报告期内，公司开展了相关的工作，与三普药业销售产品等日常关联交易发生额为18,891,313.81元；西藏老马广告向广州华人爱燕窝有限公司提供营销、广告服务的日常关联交易发生额为10,973,508.81元。

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(二) 资产或股权收购、出售发生的关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况

□适用 √不适用

(三) 共同对外投资的重大关联交易

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(四) 关联债权债务往来

1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

□适用 √不适用

2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项

□适用 √不适用

3、 临时公告未披露的事项

□适用 √不适用

(五) 其他

□适用 √不适用

十五、重大合同及其履行情况

(一) 托管、承包、租赁事项

1、 托管情况

□适用 √不适用

2、 承包情况

□适用 √不适用

3、 租赁情况

□适用 √不适用

(二) 担保情况

□适用 √不适用

(三) 委托他人进行现金资产管理的情况

1. 委托理财情况

(1) 委托理财总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托理财情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

受托人	委托理财类型	委托理财金额	委托理财起始日期	委托理财终止日期	资金 来源	资金 投向	报酬确定 方式	年化 收益率	预期收益 (如有)	实际 收益或损失	实际收回情况	是否经过法定程序	未来是否有委托理财计划	减值准备计提金额(如有)
中国农业银行股份有限公司	非保本浮动收益类	60,000,000.00	2019-4-4	2019-6-27	自有资金		协议约定	3.57%	492,986.30	492,986.30	60,492,986.30	是	是	0
中国建设银行股份有限公司	非保本浮动收益类	70,000,000.00	2019-1-28	2019-3-27	自有资金		协议约定	3.11%	345,397.27	345,397.27	70,345,397.27	是	是	0
中国建设银行股份	非保本浮动收益类	76,000,000.00	2019-3-27	2019-6-27	自有资金		协议约定	3.50%	670,465.75	670,465.75	76,670,465.75	是	是	0

有限公司
中国建设银行股份有限公司	非保本浮动收益类	74,200,000.00	2019-6-28	2019-9-25	自有资金		协议约定	3.19%	576,930.41	576,930.41	74,776,930.41	是	是	0
招商银行股份有限公司	非保本浮动收益类	70,000,000.00	2019-2-14	2019-3-18	自有资金		协议约定	3.60%	220,931.51	220,931.51	70,220,931.51	是	是	0
中泰证券股份有限公司	非保本浮动收益类	210,581,343.95	2019-1-1	2019-1-29	自有资金		协议约定		1,107,186.21	1,107,186.21	211,688,530.16	是	是	0

注：以上列示的是单笔金额较大的单项委托产品

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托理财减值准备

□适用 √不适用

2. 委托贷款情况

(1) 委托贷款总体情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(2) 单项委托贷款情况

□适用 √不适用

其他情况

□适用 √不适用

(3) 委托贷款减值准备

□适用 √不适用

3. 其他情况

□适用 √不适用

(四) 其他重大合同

□适用 √不适用

十六、其他重大事项的说明

□适用 √不适用

十七、积极履行社会责任的工作情况

(一) 上市公司扶贫工作情况

□适用 √不适用

(二) 社会责任工作情况

√适用 □不适用

公司注重诚信企业文化的建设，并以此为基础积极履行有关的社会责任，报告期内通过维护投资者利益、大力提升产品质量、注重环境保护、注重员工发展规划、积极参与社会公益活动、参与共建和谐社区、和谐社会活动等工作予以实现。公司通过不断规范股东大会、董事会和监事会“三会”运作、不断加强内部信息管理、杜绝内幕交易、敦促有关股东履行业绩补偿承诺、认真履行信息披露义务和加强与投资者、媒体沟通等方式积极维护投资者权益；通加强和落实安全生产，为员工创造一个安全的生产、工作环境，同时也高度关注员工的权益保护、未来发展规划和工作技能的提升，在报告期内根据外部环境变化和公司业务变化情况加强企业文化的建设，不定期举办各种内部培训、开展文体活动，对员工参加外部培训提供一定的支持，为员工个人发展、技能的提高创造条件；公司在日常生产经营过

程中能严把产品质量关，诚信经营，为消费者提供优质的产品和服务；能大力推行节约、节能措施，既利于企业生产成本的降低，也力所能及地为环境保护作出了应有的贡献；公司能积极参与所在社区的各项公益活动和和谐社区的共建工作，为构建和谐社会贡献力量。

(三) 环境信息情况

1. 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明

□适用 √不适用

2. 重点排污单位之外的公司的环保情况说明

√适用 □不适用

公司及各子、孙公司均非重点排污单位，日常生产经营排放的主要是清洗冬虫夏草原料产生的污水及员工生活污水。公司位于西宁和互助县的厂区执行的是二级排放标准，均建有日污水处理能力分别为30吨和50吨的地埋式一体污水处理设备，分别排入西宁市和互助县污水管网。两个厂区均制订有突发环境事件应急预案，两个厂区所属区域的环保部门每年对污水和烟尘进行检测。

3. 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明

□适用 √不适用

4. 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明

□适用 √不适用

(四) 其他说明

□适用 √不适用

十八、可转换公司债券情况

□适用 √不适用

第五节 普通股股份变动及股东情况

一、 普通股股本变动情况

(一) 普通股股份变动情况表

1、 普通股股份变动情况表

单位：股

	本次变动前		本次变动增减（＋，－）					本次变动后
	数量	比例(%)	发行新股	送股	公积金转	其他	小计	数量	比例(%)

					股
一、有限售条件股份	4,903,514	0.83				-4,903,514	-4,903,514	0	0
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股	4,903,514	0.83				-4,903,514	-4,903,514	0	0
其中：境内非国有法人持股	4,903,514	0.83				-4,903,514	-4,903,514	0	0
境内自然人持股	0
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份	583,171,752	99.17				3,888,989	3,888,989	587,060,741	100
1、人民币普通股	583,171,752	99.17				3,888,989	3,888,989	587,060,741	100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、普通股股份总数	588,075,266	100				-1,014,525	-1,014,525	587,060,741	100

2、 普通股股份变动情况说明

√适用 □不适用

2018年12月18日上海盛基持有的我公司4,903,514股股份的司法冻结解除，我公司立即开展上海盛基合计共1,014,525股股份的回购注销工作，该1,014,525股股份已于2019年1月7日在中国证券登记结算有限责任公司注销，公司股本由588,075,266股变为587,060,741股，且全部为无限售条件流通股。

3、 普通股股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）

√适用 □不适用

2019年1月7日，我公司完成回购上海盛基合计共1,014,525股限售流通股股并注销的工作，公司总股本变更为587,060,741股。本次股份变动前每股收益为0.01元，变动后每股收益为0.01元。每股净资产未发生变动。

4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 √不适用

(二) 限售股份变动情况

√适用 □不适用

单位: 股

股东名称	年初限售股数	本年解除限售股数	本年增加限售股数	年末限售股数	限售原因	解除限售日期
上海盛基创业投资有限公司	4,903,514	3,888,989	0	0	非公开发行限售承诺	2019-1-22
合计	4,903,514	3,888,989	0	0	/	/

注：上海盛基原持有4,903,514有限售条件流通股，办理完毕其中1,014,525股的回购注销工作后，剩余3,888,989办理了解除限售的手续。

二、 证券发行与上市情况

(一) 截至报告期内证券发行情况

□适用 √不适用

截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：

□适用 √不适用

(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况

□适用 √不适用

(三) 现存的内部职工股情况

□适用 √不适用

三、 股东和实际控制人情况

(一) 股东总数

截止报告期末普通股股东总数(户)	38,002
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户)	35,865
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数	0

（户）
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（户）	0

(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表

单位:股

前十名股东持股情况
股东名称 （全称）	报告期内增减	期末持股数量	比例(%)	持有有限售条件股份数量	质押或冻结情况		股东 性质
					股份 状态	数量
西藏荣恩科技有限公司	0	273,168,394	46.53	0	质押	271,850,000	境内非国有法人
肖融	0	56,762,789	9.67	0	无	0	境内自然人
广西泰达新原股权投资有限公司	-23,481,214	15,145,980	2.58	0	质押	15,000,000	境内非国有法人
青海省国有资产投资管理有限公司	0	14,886,200	2.54	0	无	0	国有法人
中国国际金融股份有限公司	11,740,000	11,740,000	2.00	0	无	0	国有法人
中信建投证券股份有限公司行使超额配售选择权专用证券账户	9,274,157	9,274,157	1.58	0	无	0	未知
卢义萍	0	7,646,857	1.30	0	质押	7,639,900	境内自然人
徐开东	3,787,065	5,750,358	0.98	0	无	0	境内自然人
上海盛基创业投资有限公司	-1,924,525	2,978,989	0.51	0	质押	2,978,989	境内非国有法人

中信建投证券股份有限公司行使超额配售选择权专用证券账户	2,467,057	2,467,057	0.42	0	无	0		未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称		持有无限售条件流通股的数量		股份种类及数量
				种类			数量
西藏荣恩科技有限公司		273,168,394		人民币普通股			273,168,394
肖融		56,762,789		人民币普通股			56,762,789
广西泰达新原股权投资有限公司		15,145,980		人民币普通股			15,145,980
青海省国有资产投资管理有限公司		14,886,200		人民币普通股			14,886,200
中国国际金融股份有限公司		11,740,000		人民币普通股			11,740,000
中信建投证券股份有限公司行使超额配售选择权专用证券账户		9,274,157		人民币普通股			9,274,157
卢义萍		7,646,857		人民币普通股			7,646,857
徐开东		5,750,358		人民币普通股			5,750,358
上海盛基创业投资有限公司		2,978,989		人民币普通股			2,978,989
中信建投证券股份有限公司行使超额配售选择权专用证券账户		2,467,057		人民币普通股			2,467,057
上述股东关联关系或一致行动的说明		上述股东中，西藏荣恩科技有限公司与肖融为一致行动人，肖融与卢义萍为表姐妹关系。 除上述事项外，公司无法获知其余股东之间是否存在关联关系，或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明		无

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

□适用 √不适用

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东

□适用 √不适用

四、 控股股东及实际控制人情况

(一) 控股股东情况

1 法人

√适用 □不适用

名称	西藏荣恩科技有限公司
单位负责人或法定代表人	张雪峰
成立日期	2013年3月8日
主要经营业务	生物技术咨询服务；医药研究咨询服务。（上述经营范围中，国家法律、行政法规和国务院决定规定必须报经批准的，凭许可证在有效期内经营。）
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况	无
其他情况说明	无

2 自然人

□适用 √不适用

3 公司不存在控股股东情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内控股股东变更情况索引及日期

□适用 √不适用

5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

(二) 实际控制人情况

1 法人

□适用 √不适用

2 自然人

√适用 □不适用

姓名	肖融
国籍	中国
是否取得其他国家或地区居留权	否
主要职业及职务	董事
过去10年曾控股的境内外上市公司情况	无

3 公司不存在实际控制人情况的特别说明

□适用 √不适用

4 报告期内实际控制人变更情况索引及日期

□适用 √不适用

5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 √不适用

(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍

□适用 √不适用

五、 其他持股在百分之十以上的法人股东

□适用 √不适用

六、 股份限制减持情况说明

□适用 √不适用

第六节 优先股相关情况

□适用 √不适用

第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况

一、持股变动情况及报酬情况

(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况

√适用 □不适用

单位：股

姓名	职务(注)	性别	年龄	任期起始日期	任期终止日期	年初持股数	年末持股数	年度内股份增减变动量	增减变动原因	报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元）	是否在公司关联方获取报酬
张雪峰	董事长、总经理	男	51	2017-05-23	2020-05-22	0	0	0		54.25	否
肖融	董事	女	50	2017-05-23	2020-05-22	56,762,789	56,762,789	0		6	否
卢义萍	董事	女	47	2017-05-23	2020-05-09	7,646,857	7,646,857	0		14.65	否
陈定	董事、董事会秘书、副总经理	男	52	2017-05-23	2020-05-22	0	0	0		34.61	否
钱英	独立董事	女	57	2017-05-23	2019-05-22	0	0	0		6	否
李贺	独立董事	男	40	2019-05-31	2020-05-22	0	0	0		0	否
王富贵	独立董事	男	57	2017-05-23	2020-05-22	0	0	0		6	否
程友海	独立董事	男	54	2017-05-23	2020-05-22	0	0	0		6	否
华彧民	监事会主席	男	41	2017-05-23	2020-05-22	0	0	0		3	否
倪军霞	职工代表监事	女	50	2017-05-23	2020-05-22	0	0	0		17.33	否
付晓鹏	监事、证券事务代表	女	34	2018-05-18	2020-05-22	0	0	0		4.3	否
姚铁鹏	副总经理	男	66	2017-05-23	2020-05-22	0	0	0		41.93	否
刘凌霄	副总经理	女	49	2017-05-23	2020-05-22	0	0	0		48.44	否

王林	财务总监	女	51	2018-05-18	2020-05-22	0	0	0		40.74	否
合计	/	/	/	/	/	64,409,646	64,409,646	0	/	283.25	/

姓名	主要工作经历
张雪峰	2013年3月至今担任西藏荣恩科技有限公司执行董事、经理；2015年5月至今担任青海春天药用资源科技股份有限公司董事长、总经理。
肖融	2013年4月至2019年7月担任西藏正库投资有限公司执行董事兼总经理；2015年5月至今担任青海春天药用资源科技股份有限公司董事。
卢义萍	2015年5月至2019年5月担任我公司董事。
陈定	2006年12月至2010年12月担任贤成矿业证券事务代表，2012年4月至2014年4月担任贤成矿业董事长助理，2014年4月至今担任我公司第五届、第六届、第七届董事会董事、副总经理、董事会秘书。
钱英	2010年加入北京汉卓律师事务所并为所合伙人，任国际事务部首席律师，现兼任休斯中大卫星通讯有限公司董事。2013年4月至2019年5月担任我公司独立董事，同时担任高伟达（300465）独立董事。
李贺	2009年7月至2014年12月任中国民族证券投资银行总部执行董事，2015年1月至2018年7月任国泰君安创新投资有限公司董事总经理职务，2018年7月至今担任北京中经格隆投资顾问有限公司总经理职务,2019年12月12至今担任长安国际信托股份有限公司资本市场事业部北京一部总经理。
王富贵	2008年12月至今在中准会计师事务所有限公司青海分所工作,任所长。2014年4月至今担任我公司独立董事，目前同时担任西宁特钢（600117）、正平股份（603843）和青海省绿色发电集团股份有限公司独立董事。
程友海	2004年9月至今作为合伙发起人在青海夏都律师事务所工作，任副主任。2014年3月至今担任我公司独立董事，目前同时担任西宁特钢（600117）、青海省绿色发电集团股份有限公司独立董事。
华彧民	曾任天津泰达科技风险投资股份有限公司财务部会计、投资银行部投资经理。2009年5月至2018年7月任神州易桥信息服务股份有限公司（原青海明胶股份有限公司）董事会秘书。2015年5月至今担任我公司监事会主席。
倪军霞	2007年7月至今任春天药用财务副经理， 2017年5月23日至今任我公司职工代表监事。
付晓鹏	曾任哈尔滨博瑞电力设备有限公司出纳，青海新能水电开发有限公司会计；2010年9月进入青海春天药用资源科技利用有限公司工作，任该公司会计，2016年8月至今担任我公司证券事务代表，2018年5月至今担任我公司监事。
姚铁鹏	曾任青海第二化肥厂设备技术员、青海中药制药厂设备科科长、青海三普药业股份有限公司设备部经理、青海三普药业股份有限公司厂长、青海益欣药业有限公司厂长。2008年至今任春天药用副总经理，2015年至今任我公司副总经理。
刘凌霄	曾任沈阳医学院附属中心医院医生、日本东菱药品工业株式会社市场总监、北京岐黄药业有限公司市场总监、诺氏制药有限公司事业部总经理、市场总监。2007年至今任春天药用产品总监，2011年至今任春天药用副总经理、产品总监，2013年11月至今任春天药用董事、副总经理、产品总监，2015年至今任我公司副总经理。
王林	高级会计师、注册税务师，并获得上海证券交易所董事会秘书资格，2013年3月至今担任春天药用财务总监,2018年5月开始担任我公

其它情况说明

□适用 √不适用

(二) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况

□适用 √不适用

二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况

(一) 在股东单位任职情况

√适用 □不适用

司财务总监。任职人员姓名

任职人员姓名	股东单位名称	在股东单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
张雪峰	西藏荣恩科技有限公司	董事长	2013-03-01	-
在股东单位任职情况的说明	无

(二) 在其他单位任职情况

√适用 □不适用

任职人员姓名	其他单位名称	在其他单位担任的职务	任期起始日期	任期终止日期
王富贵	中准会计师事务所有限公司青海分所	所长	2008-01-01	-
	西宁特钢（600117）	独立董事	2016-01-01	2019-12-31
	正平股份（603843）	独立董事	2013-01-01	2019-12-31
	青海省绿色发电集团股份有限公司	独立董事	2015-01-01	2021-12-31
程友海	青海夏都律师事务所	合伙人、副主任	2004-01-01	-
	西宁特钢（600117）	独立董事	2016-01-01	2019-12-31
	青海省绿色发电集团股份有限公司	独立董事	2015-01-01	2021-12-31
钱英	北京汉卓律师事务所	合伙人	2010-01-01	-
	休斯中大卫星通讯有限公司	董事	2015-01-01	-
	高伟达（300465）	独立董事	2017-01-01	2020-12-31
李贺	北京中经格隆投资顾问有限公司	总经理	2018-07-01	-
	长安国际信托股份有限公司资本市场事业部北京一部	总经理	2019-12-12	-

华彧民	柳州东投创业投资管理有限公司	董事	2018-08-01	-
	南宁汉和生物科技股份有限公司	独立董事	2019-05-01	-
在其他单位任职情况的说明	无

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况

√适用 □不适用

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序	公司董事(含独立董事）、监事的报酬由董事会薪酬委员会拟定，经董事会审议通过后提交股东大会审议批准；高级管理人员报酬由董事会薪酬委员会审议批准。
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据	经公司有关董事会、股东大会审议通过的薪酬议案，确定原则为：独立董事工作津贴为6万元/人/年度。公司其他董监高人员如在公司兼任其他职务，领取所担任职务工资，公司不另行支付专门的报酬；如不在公司担任其他职务的董监高人员，董事薪酬标准为6万元/人/年度，监事薪酬标准为3万元/人/年度。
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况	报告期内公司已支付完毕应付董事、监事和高级管理人员报酬。
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计	283.25万元

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√适用 □不适用

姓名	担任的职务	变动情形	变动原因
钱英	独立董事	离任	任期已满
李贺	独立董事	聘任	聘任

五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明

□适用 √不适用

六、母公司和主要子公司的员工情况

(一) 员工情况

母公司在职员工的数量	141
主要子公司在职员工的数量	239
在职员工的数量合计	380
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数
专业构成
专业构成类别	专业构成人数
生产人员	39
销售人员	183
技术人员	12
财务人员	23
行政人员	22
人事人员	11
供应链人员	22
信息工程人员	13
法务审计类人员	5
市场商务人员	30
其他类人员	20
合计	380
教育程度
教育程度类别	数量（人）
硕士及以上	1
本科	69
大专及以下	310
合计	380

(二) 薪酬政策

√适用 □不适用

公司依据《劳动法》、《劳动合同法》等法律法规的要求，结合公司实际情况和未来发展规划，制订和执行固定工资与浮动工资相结合的薪资政策，浮动工资均根据目标及工作任务完成、综合性行政考核情况发放（包括绩效奖金和销售提成），并与员工签订相关的《劳动合同》，参加社会保障体系。

(三) 培训计划

√适用 □不适用

报告期内，公司根据外部环境和政策变化情况、公司业务变化情况以及公司未来发展需要，对既有培训计划进行了调整和完善，并不定期举办相关的内部岗位职能培训和派出员工参加相对应的外部专业培训。

(四) 劳务外包情况

□适用 √不适用

七、其他

□适用 √不适用

第八节 公司治理

一、 公司治理相关情况说明

√适用 □不适用

报告期内，公司能结合外部环境、自身业务变化和发展的实际情况，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等证券监管法律法规、规范性文件的规定和要求，以及上交所相关规则的规定和要求，进一步健全和完善公司内控制度、内控自我评价制度和各项内部法人治理制度，并加强了执行监督的力度。报告期内，公司“三会”运作正常，能确保所有股东特别是中小股东享有平等地位和知情权、参与权，并建立和股东沟通的有效渠道；能够对公司的日常经营管理及重大事项作出科学有效的决策；独立董事、监事能够本着对公司和股东负责的精神，认真履行其职责，独立有效地对公司董事、高级管理人员及公司财务履行职责的合法、合规性进行监督检查。

报告期内，公司根据重大资产重组方案和与相关方签署的《利润补偿协议》，督促、协助相关股东严格履行利润补偿承诺，完成了相应股份的回购注销工作，维护了公司和中小投资者的利益，对履行完相关承诺的股东所持有股份也及时办理了解除限售的工作。

报告期内，公司继续承担了原贤成矿业破产重整前形成债务的清偿工作和未决诉讼的工作，根据生效法律判决、裁定和我国《企业破产法》、贤成矿业《重整计划》的规定履行责任、清偿债务、应对诉讼，既维护了公司利益，也保障了债权人的合法利益。

报告期内，公司治理与中国证监会相关规定的要求不存在重大差异。

公司治理与中国证监会相关规定的要求是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因

□适用 √不适用

二、 股东大会情况简介

会议届次	召开日期	决议刊登的指定网站的查询索引	决议刊登的披露日期
2018年度股东大会	2019年5月31日	www.sse.com.cn	2019年6月1日
2019年第一次临时股东大会	2019年7月26日	www.sse.com.cn	2019年7月27日
2019年第二次临时股东大会	2019年11月27日	www.sse.com.cn	2019年11月28日

股东大会情况说明

√适用 □不适用

公司2018年度股东大会于2019年5月31日在青海省西宁市城西区黄河路160号胜利宾馆会议中心玉树厅召开，公司同时通过上海证券交易所股东大会网络投票系统在股东大会召开当日的交易时间段向全体股东提供网络投票平台。本次会议审议通过非累积投票议案13项：《公司董事会2018年度工作报告》、《公司监事会2018年度工作报告》、《公司独立董事2018年度述职报告》、《公司2018年度报告全文及摘要》、《公司2018年财务决算报告》、《公司2018年度利润分配预案》、《关于修改〈公司章程〉相关条款的议案》、《关于公司董事2019年度薪酬的议案》、《关于公司监事2019年度薪酬的议案》、《关于公司独立董事2019年度工作津贴的议案》、《关于续聘瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2019年度审计机构的议案》、《关于提请公司股东大会授权公司董事会办理《公司章程》及经营范围等工商登记变更事项的议案》、《关于公司2019年度关联交易预计的议案》；累积投票议案2项：《关于补增董事的议案》、《关于补增独立董事的议案》。

公司2019年第一次临时股东大会于2019年7月26日在青海省西宁市城西区黄河路160号胜利宾馆会议中心玉树厅召开，公司同时通过上海证券交易所股东大会网络投票系统在股东大会召开当日的交易时间段向全体股东提供网络投票平台。本次会议审议通过非累积投票议案2项：《关于吸收合并全资子公司的议案》、《关于提请股东大会授权公司董事会具体负责实施吸收合并子公司有关工作的议案》。

公司2018年度股东大会于2019年11月27日在青海省西宁市城东区昆仑路56号福茵长乐国际大酒店南二楼同仁会议厅召开，公司同时通过上海证券交易所股东大会网络投票系统在股东大会召开当日的交易时间段向全体股东提供网络投票平台。本次会议审议通过非累积投票议案1项：

《关于变更会计师事务所的议案》。

三、 董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况

董事 姓名	是否独立董事	参加董事会情况						参加股东大会情况
		本年应参加董事会次数	亲自出席次数	以通讯方式参加次数	委托出席次数	缺席 次数	是否连续两次未亲自参加会议	出席股东大会的次数
张雪峰	否	8	8	0	0	0	否	3
肖融	否	8	8	0	0	0	否	3
姚铁鹏	否	8	8	0	0	0	否	3
陈定	否	8	8	0	0	0	否	3
钱英	是	3	3	3	0	0	否	1
李贺	是	5	5	5	0	0	否	1
王富贵	是	8	8	7	0	0	否	3
程友海	是	8	8	6	0	0	否	3

连续两次未亲自出席董事会会议的说明

□适用 √不适用

年内召开董事会会议次数	8
其中：现场会议次数	0
通讯方式召开会议次数	0
现场结合通讯方式召开会议次数	8

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况

□适用 √不适用

(三) 其他

□适用 √不适用

四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，

应当披露具体情况

√适用 □不适用

（一） 董事会提名委员会

对提名姚铁鹏为董事候选人、李贺为独立董事候选人事项进行了审议并同意将有关提名提交股东大会审议。

（二） 董事会审计委员会

对公司改聘担任年度审计工作的会计师事务所事项进行了审议并发表意见，同意该事项及将该事项提交股东大会审议。

五、 监事会发现公司存在风险的说明

□适用 √不适用

六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能

保持自主经营能力的情况说明

□适用 √不适用

存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划

□适用 √不适用

七、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

□适用 √不适用

八、 是否披露内部控制自我评价报告

√适用 □不适用

公司2019年度内部控制自我评价报告已在上交所官网（www.sse.com.cn）披露。

报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明

□适用 √不适用

九、 内部控制审计报告的相关情况说明

√适用 □不适用

公司的聘请中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2019年度内部控制的有效性进行了独立审计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。是否披露内部控制审计报告：是

十、 其他

□适用 √不适用

第九节 公司债券相关情况

□适用 √不适用

第十节 财务报告

一、 审计报告

√适用 □不适用

审计报告

中兴财光华审会字(2020)第337008号青海春天药用资源科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了青海春天药用资源科技股份有限公司（以下简称“青海春天”）财务报表，包括 2019年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了青海春天2019 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于青海春天，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

（一） 收入确认

1 、事项描述

青海春天主要从事冬虫夏草及其他产品销售和广告业务，合并财务报表实现营业收入23,374.63万元，如财务报表附注三、26及如财务报表附注五.29 所述所述，冬虫夏草及其他产品销售以发出货物或将货物交付客户，赊销以货物交付客户，委托代销以收到委托代销结算清单等作为风险和报酬转移给客户时确认收入的实现；广告业务按照客户要求由媒体发布广告后，确

认收入。因营业收入作为青海春天关键业绩指标之一，从而可能存在青海春天管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。2 、审计应对针对收入确认，我们实施的主要程序包括：

（1）评价、测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行的有效性。

（2）选取样本检查签订的销售合同，识别与商品所有权相关的风险和报酬转移的条款和条件；判断确认劳务按约定完成，是否已实施完毕。以评价收入确认的时点是否符合企业会计准则的规定。

（3） 将本年营业收入及毛利率与上年进行比较，检查异常现象和重大波动。

（4）对本年度记录的交易选取样本，核对销售合同、收款单据、发运凭证、销售结算单、播出证明、排期表、开具发票等，以评价收入确认的真实性和准确性。

（5）结合应收账款、预收账款的审计，选择主要客户函证本年度销售产品和提供劳务的数量、确认的营业收入金额，以评价收入确认的真实性和准确性。

（6）对本年度的重要客户进行电话访谈，以评价收入确认的真实性和准确性。

（7）就资产负债表日前后记录的销售交易，选取样本，进行截止测试，评价收入是否记录在恰当的会计期间。

（8）检查与收入确认相关的信息在财务报表中的列报与披露是否充分、适当。

（二） 投资收益确认

1 、事项描述

青海春天合并财务报表中投资收益为3,974.32万元，占合并财务报表净利润的684.31%。如财务报表附注五.36所述，由于投资收益占合并财务报表净利润比例较高，对财务报表影响重大，为此我们将投资收益作为关键审计事项。

2 、审计应对

针对投资收益确认，我们实施的主要程序包括：

（1）了解、评估并测试管理层对外投资的关键内部控制的设计和运行的有效性。

（2）检查与投资相关的协议、合同、章程等，判断公司对投资活动的会计核算是否符合企业会计准则的规定。

（3）对理财投资的收款、付款记录进行检查，确定理财投资收益核算的正确性。

（4）检查被投资单位 2019 年度审计报告、收益分配方案等。

（5）分析、评价取得与投资收益相关的资料，重新测算确认投资收益金额的正确性。

（6）检查与投资收益确认相关的信息在财务报表中的列报与披露是否充分、适当。

四、其他信息

青海春天管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括青海春天2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形 式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他 信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重 大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事 实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估青海春天的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算青海春天药用资源科技公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督青海春天的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对青海春天持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致青海春天不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就青海春天中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财 务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

中兴财光华会计师事务所 中国注册会计师： 谢中梁

（特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师： 孔传娇

中国?北京 2020年4月29日

二、 财务报表

合并资产负债表2019年12月31日编制单位: 青海春天药用资源科技股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年12月31日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金	十、七、1	276,895,405.92	310,243,727.18
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	十、七、2	61,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产			210,581,343.95
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十、七、5	201,329,762.66	150,441,844.44
应收款项融资
预付款项	十、七、7	240,720,436.68	122,653,230.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	十、七、8	2,989,137.17	2,315,855.29
其中：应收利息
应收股利		1,026,172.00
买入返售金融资产
存货	十、七、9	440,319,226.03	440,576,573.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	十、七、13	21,847,894.65	427,682,212.71
流动资产合计		1,245,101,863.11	1,664,494,787.22
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产			1,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十、七、17	688,742,568.24	367,694,543.64
其他权益工具投资
其他非流动金融资产	十、七、19	201,798,026.69
投资性房地产
固定资产	十、七、21	129,503,750.73	134,531,856.96
在建工程			270,900.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	十、七、26	109,993,685.12	137,526,627.23

开发支出
商誉
长期待摊费用	十、七、29	11,028,739.99	14,016,988.94
递延所得税资产	十、七、30	22,599,600.73	16,275,469.73
其他非流动资产		2,563.02	99,700,000.00
非流动资产合计		1,163,668,934.52	771,016,386.50
资产总计		2,408,770,797.63	2,435,511,173.72
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	十、七、36	2,580,685.75	6,253,608.04
预收款项	十、七、37	2,120,289.72	2,616,215.02
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	十、七、39	2,886,165.54	4,346,688.89
应交税费	十、七、40	3,776,291.95	4,502,312.86
其他应付款	十、七、41	4,072,290.71	12,818,199.38
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		15,435,723.67	30,537,024.19
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	十、七、50	429,675.00	13,235,000.10
递延收益	十、七、51	3,818,332.97	4,548,333.05
递延所得税负债	十、七、30	451,474.36	4,362,999.84
其他非流动负债
非流动负债合计		4,699,482.33	22,146,332.99

负债合计		20,135,206.00	52,683,357.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	十、七、53	587,060,741.00	588,075,266.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	十、七、55	237,374,937.76	233,407,143.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	十、七、59	106,583,374.06	106,583,374.06
一般风险准备
未分配利润	十、七、60	1,457,616,538.81	1,451,808,763.72
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		2,388,635,591.63	2,379,874,547.73
少数股东权益		-	2,953,268.81
所有者权益（或股东权益）合计		2,388,635,591.63	2,382,827,816.54
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,408,770,797.63	2,435,511,173.72

法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林 会计机构负责人：王林

母公司资产负债表2019年12月31日编制单位:青海春天药用资源科技股份有限公司

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年12月31日	2018年12月31日
流动资产：
货币资金		187,541,981.40	240,580.79
交易性金融资产		61,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	十、十七、1	193,455,145.43	9,917,113.55
应收款项融资
预付款项		72,650,429.67	56,018,836.44
其他应收款	十、十七、2	324,157,353.17	989,589,963.83
其中：应收利息
应收股利		196,620.00	957,314,198.84
存货		407,550,812.19	121.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,388,963.72	53,822,973.22
流动资产合计		1,247,744,685.58	1,109,589,589.39
非流动资产：
债权投资

可供出售金融资产			1,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	十、十七、3	514,493,871.05	3,967,737,325.54
其他权益工具投资
其他非流动金融资产		51,797,578.69
投资性房地产
固定资产		128,365,896.10	54,020,128.23
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		104,661,507.66	3,448.28
开发支出
商誉
长期待摊费用		11,017,719.77	1,363,052.69
递延所得税资产		6,368,978.49
其他非流动资产			99,700,000.00
非流动资产合计		816,705,551.76	4,123,823,954.74
资产总计		2,064,450,237.34	5,233,413,544.13
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款		1,613,449.36	21,667,448.27
预收款项		294,416.00
合同负债
应付职工薪酬		852,605.38	1,179,189.82
应交税费		2,003,189.29	71,296.60
其他应付款		71,982,310.37	329,090,376.51
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		76,745,970.40	352,008,311.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬

预计负债		429,675.00	13,235,000.10
递延收益		3,818,332.97
递延所得税负债		449,394.67
其他非流动负债
非流动负债合计		4,697,402.64	13,235,000.10
负债合计		81,443,373.04	365,243,311.30
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）		587,060,741.00	588,075,266.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		2,863,014,987.20	5,868,065,911.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		106,774,712.65	15,988,712.38
未分配利润		-1,573,843,576.55	-1,603,959,656.95
所有者权益（或股东权益）合计		1,983,006,864.30	4,868,170,232.83
负债和所有者权益（或股东权益）总计		2,064,450,237.34	5,233,413,544.13

法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林 会计机构负责人：王林

合并利润表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年度	2018年度
一、营业总收入	十、七、61	233,746,329.23	333,018,482.56
其中：营业收入	十、七、61	233,746,329.23	333,018,482.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		281,053,536.25	376,427,951.07
其中：营业成本	十、七、61	168,749,208.55	234,299,970.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	十、七、62	1,931,178.00	2,573,680.73
销售费用	十、七、63	49,221,071.17	92,907,883.59
管理费用	十、七、64	58,048,888.47	48,251,971.65
研发费用	十、七、65	4,498,472.69	3,036,810.13
财务费用	十、七、66	-1,395,282.63	-4,642,366.02
其中：利息费用			11,111.83
利息收入		852,897.39	3,361,911.96
加：其他收益	十、七、67	3,117,384.01	1,107,395.08

投资收益（损失以“－”号填列）	十、七、68	39,743,227.35	69,215,173.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		21,048,024.60	40,528,102.94
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	十、七、70	1,798,026.69
信用减值损失（损失以“-”号填列）	十、七、71	-9,683,221.90
资产减值损失（损失以“-”号填列）	十、七、72		-5,985,897.26
资产处置收益（损失以“－”号填列）	十、七、73	28,897.32	11,025.86
三、营业利润（亏损以“－”号填列）		-12,302,893.55	20,938,228.96
加：营业外收入	十、七、74	10,664,382.32	43,780,306.94
减：营业外支出	十、七、75	83,431.67	1,071,397.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		-1,721,942.90	63,647,138.04
减：所得税费用	十、七、76	-7,529,717.99	-5,006,764.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		5,807,775.09	68,653,902.96
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		5,807,775.09	68,653,902.96
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）		5,807,775.09	68,446,859.43
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）			207,043.53
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1．不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2．将重分类进损益的其他综合

收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		5,807,775.09	68,653,902.96
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		5,807,775.09	68,446,859.43
（二）归属于少数股东的综合收益总额			207,043.53
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)		0.01	0.12
（二）稀释每股收益(元/股)		0.01	0.12

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。

法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林 会计机构负责人：王林

母公司利润表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年度	2018年度
一、营业收入	十、十七、4	118,238,790.60	36,458,836.53
减：营业成本	十、十七、4	62,888,628.60	27,740,641.55
税金及附加		859,526.60	270,339.55
销售费用		1,736,462.27	1,681,127.30
管理费用		20,403,119.20	18,184,116.22
研发费用		3,204,604.29	2,213,836.82
财务费用		996,066.42	-2,300,019.84
其中：利息费用
利息收入		269,315.81	2,352,960.05
加：其他收益		186,326.02	3,840.00
投资收益（损失以“－”号填列）	十、十七、5	32,840,103.80	957,314,198.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益		31,756,545.51	957,117,578.84
以摊余成本计量的金融

资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）		1,797,578.69
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-446,152.98
资产减值损失（损失以“-”号填列）			-660,137.13
资产处置收益（损失以“－”号填列）		-159.50
二、营业利润（亏损以“－”号填列）		62,528,079.25	945,326,696.64
加：营业外收入		10,641,813.21	43,771,550.83
减：营业外支出		64,828.84	5,207.26
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）		73,105,063.62	989,093,040.21
减：所得税费用		-1,900,211.31
四、净利润（净亏损以“－”号填列）		75,005,274.93	989,093,040.21
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）		75,005,274.93	989,093,040.21
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他

六、综合收益总额		75,005,274.93	989,093,040.21
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)

法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林 会计机构负责人：王林

合并现金流量表2019年1—12月

单位：元 币种：人民币

项目	附注	2019年度	2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		155,719,893.20	317,181,452.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		1,582,981.06	672.91
收到其他与经营活动有关的现金	十、七、78（1）	20,332,330.07	39,289,963.80
经营活动现金流入小计		177,635,204.33	356,472,089.61
购买商品、接受劳务支付的现金		293,691,305.71	429,483,243.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金		49,600,531.06	46,454,336.74
支付的各项税费		8,897,088.67	23,093,070.53
支付其他与经营活动有关的现金	十、七、78（2）	61,745,972.12	41,411,326.44

经营活动现金流出小计		413,934,897.56	540,441,977.52
经营活动产生的现金流量净额		-236,299,693.23	-183,969,887.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		1,924,674,746.95	1,639,300,000.00
取得投资收益收到的现金		18,695,202.75	63,849,278.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		10.00	71,448.38
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	十、七、78（3）	211,000,000.00	100,000,000.00
投资活动现金流入小计		2,154,369,959.70	1,803,220,726.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		5,285,312.41	43,512,463.12
投资支付的现金		1,732,893,403.00	1,371,350,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	十、七、78（4）		211,000,000.00
投资活动现金流出小计		1,738,178,715.41	1,625,862,463.12
投资活动产生的现金流量净额		416,191,244.29	177,358,263.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金			30,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金	十、七、78（5）		40,000,000.00
筹资活动现金流入小计			70,000,000.00
偿还债务支付的现金			40,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		1,885,399.86	11,111.83
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金	十、七、78（6）		1.00
筹资活动现金流出小计		1,885,399.86	40,011,112.83
筹资活动产生的现金流量净额		-1,885,399.86	29,988,887.17
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-354,472.46	-721,462.41
五、现金及现金等价物净增加额		177,651,678.74	22,655,800.51
加：期初现金及现金等价物余额		99,243,727.18	76,587,926.67
六、期末现金及现金等价物余额		276,895,405.92	99,243,727.18

法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林 会计机构负责人：王林

母公司现金流量表2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	附注	2019年度	2018年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		52,672,696.53	52,177,283.18
收到的税费返还		1,348,823.29
收到其他与经营活动有关的现金		230,131,181.64	286,541,941.41
经营活动现金流入小计		284,152,701.46	338,719,224.59
购买商品、接受劳务支付的现金		41,691,676.05	16,487.53
支付给职工及为职工支付的现金		10,520,335.67	11,675,847.33
支付的各项税费		699,096.27	382,641.05
支付其他与经营活动有关的现金		180,518,665.07	135,653,863.59
经营活动现金流出小计		233,429,773.06	147,728,839.50
经营活动产生的现金流量净额		50,722,928.40	190,990,385.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金		259,002,500.00
取得投资收益收到的现金		208,707,923.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		10.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		189,371,419.90
投资活动现金流入小计		657,081,853.71	0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		594,017.00	41,685,426.19
投资支付的现金		519,302,500.00	149,550,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		519,896,517.00	191,235,426.19
投资活动产生的现金流量净额		137,185,336.71	-191,235,426.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金			1.00
筹资活动现金流出小计			1.00
筹资活动产生的现金流量净额			-1.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-606,864.50
五、现金及现金等价物净增加额		187,301,400.61	-245,042.10
加：期初现金及现金等价物余额		240,580.79	485,622.89
六、期末现金及现金等价物余额		187,541,981.40	240,580.79

法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林 会计机构负责人：王林

合并所有者权益变动表

2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2019年度
	归属于母公司所有者权益													少数股东权益	所有者权益合计
	实收资本(或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	其他	小计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	588,075,266.00				233,407,143.95				106,583,374.06		1,451,808,763.72		2,379,874,547.73	2,953,268.81	2,382,827,816.54
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	588,075,266.00				233,407,143.95				106,583,374.06		1,451,808,763.72		2,379,874,547.73	2,953,268.81	2,382,827,816.54
三、本期增减	-1,014,525.00				3,967,793.81						5,807,775.09		8,761,043.90	-2,953,268.81	5,807,775.09

变动金额（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额

5,807,775.09

5,807,775.09

5,807,775.09

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者

权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

-1,014,525.00

1,014,525.00

1．资本公积转

-1,014,525.00

1,014,525.00

增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专

项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					2,953,268.81								2,953,268.81	-2,953,268.81
四、本期期末余额	587,060,741.00				237,374,937.76				106,583,374.06		1,457,616,538.81		2,388,635,591.63	-	2,388,635,591.63

项目

2018年度

归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计

实收资本 (或股本)

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

小计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

630,753,981.00

190,720,752.68

106,583,374.06

1,383,361,904.29

2,311,420,012.03

4,631,625.14

2,319,909,314.44

加：会计

政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并					3,857,677.27								3,857,677.27
其他
二、本年期初余额	630,753,981.00				194,578,429.95				106,583,374.06		1,383,361,904.29		2,315,277,689.30	4,631,625.14	2,319,909,314.44
三、本期增减变动金额	-42,678,715.00				38,828,714.00						68,446,859.43		64,596,858.43	-1,678,356.33	62,918,502.10

（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额											68,446,859.43		68,446,859.43	207,043.53	68,653,902.96
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的

普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）

-1,885,399.86

-1,885,399.86

利润分配
1．提取盈余公积															-
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配														-1,885,399.86	-1,885,399.86
4．其他
（四）	-42,678,715.00				42,678,714.00								-1.00		-1.00

所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）	-42,678,715.00				42,678,714.00								-1.00		-1.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈

余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．

其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-3,850,000.00								-3,850,000.00		-3,850,000.00
四、本期期末余额	588,075,266.00				233,407,143.95				106,583,374.06		1,451,808,763.72		2,379,874,547.73	2,953,268.81	2,382,827,816.54

法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林 会计机构负责人：王林

母公司所有者权益变动表

2019年1—12月

单位:元 币种:人民币

项目	2019年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	588,075,266.00				5,868,065,911.40				15,988,712.38	-1,603,959,656.95	4,868,170,232.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	588,075,266.00				5,868,065,911.40				15,988,712.38	-1,603,959,656.95	4,868,170,232.83
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-1,014,525.00				-3,005,050,924.20				90,786,000.27	30,116,080.40	-2,885,163,368.53
（一）综合收益总额										75,005,274.93	75,005,274.93
（二）所有者投入和减少资本	-1,014,525.00										-1,014,525.00
1．所有者投入的普通股	-1,014,525.00										-1,014,525.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配

3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他					-3,005,050,924.20				90,786,000.27	-44,889,194.53	-2,959,154,118.46
四、本期期末余额	587,060,741.00				2,863,014,987.20				106,774,712.65	-1,573,843,576.55	1,983,006,864.30

项目	2018年度
	实收资本 (或股本)	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	630,753,981.00				5,826,499,871.86				15,988,712.38	-2,593,052,697.16	3,880,189,868.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	630,753,				5,826,4				15,988,	-2,593,	3,880,1

	981.00				99,871.86				712.38	052,697.16	89,868.08
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）	-42,678,715.00				41,566,039.54					989,093,040.21	987,980,364.75
（一）综合收益总额										989,093,040.21	989,093,040.21
（二）所有者投入和减少资本	-42,678,715.00										-42,678,715.00
1．所有者投入的普通股	-42,678,715.00										-42,678,715.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用

（六）其他					41,566,039.54						41,566,039.54
四、本期期末余额	588,075,266.00				5,868,065,911.40				15,988,712.38	-1,603,959,656.95	4,868,170,232.83

法定代表人：张雪峰 主管会计工作负责人：王林 会计机构负责人：王林

三、 公司基本情况

1. 公司概况

√适用 □不适用

青海春天药用资源科技股份有限公司（原青海贤成矿业股份有限公司）（以下简称“本公司”或“公司”）于1998年8月25日经青海省人民政府以“青股审[1998]第004号”文批准，由西宁市国新投资控股有限公司（以下简称“西宁国新”）为主要发起人，联合西宁市大十字百货商店、上海振鲁实业有限公司、西宁特殊钢（集团）有限责任公司、青海省集体工业物资供销处等共同发起设立。于1998年8月28日在青海省工商行政管理局登记注册，注册资本为75,000,000元。2001年3月9日，中国证券监督管理委员会以“证监发行字[2001]23号”文批复，同意本公司首次公开向社会公众发行人民币普通股35,000,000股，每股面值1元，发行价格为5.68元/股，此次发行后的股本为110,000,000元。2004年5月26日，经本公司2003年度股东大会审议通过以2003年12月31日股本为基数，实施资本公积转增股本方案，每10股转增10股，于2004年7月19日实施完成，股本变更为220,000,000元。2005年4月20日，本公司2004年度股东大会审议通过以2004年12月31日股本总数220,000,000股为基数，实施资本公积转增股本方案，每10股转增3股，于2005年5月12日实施完成，股本变更为286,000,000元。2006年11月6日，本公司股东大会审议通过股权分置改革方案：以资本公积金向方案实施股权登记日在册的全体流通股股东定向转增股本，流通股股东每持有10股获得2.24股的转增股份。转增后股本变更为306,384,000元。2010年12月31日，中国证券监督管理委员会核发的《关于核准青海贤成矿业股份有限公司向西宁市国新投资控股有限公司、张邻发行股份购买资产的批复》（证监许可[2010]1944号），核准本公司向西宁国新发行140,902,333股、张邻发行6,043,463股人民币普通股股份购买相关资产，本次发行新股后的股本总额为453,329,796股。2011年8月12日，本公司2011年度临时股东大会审议通过以2011年6月30日股本总数453,329,796股为基数，实施资本公积转增股本方案，每10股转增5股，股本变更为679,994,694元。

2011年11月11日，中国证券监督管理委员会核发的《关于核准青海贤成矿业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2011]1804号），核准本公司非公开发行不超过26,226.73万股新股，本次发行新股后的股本总额为942,261,994股。2012年6月15日，本公司2012年第一次临时股东大会审议通过以2011年12月31日股本总数942,261,994股为基数，实施资本公积转增股本方案，每10股转增7股，股本变更为1,601,845,390元。

根据大柴旦粤海化工有限公司（债权人）申请，西宁市中级人民法院（以下简称“西宁中院”）于2013年6月18日以（2013）宁民二破字第002-1号《民事裁定书》裁定本公司破产重整，2013年12月18日本公司召开第二次债权人会议，出资人及债权人表决通过《重整计划草案》。西宁中院于2013年12月20日以（2013）宁民二破字第002-5号《民事裁定书》裁定批准本公司重整

计划。西宁中院于2014年7月21日以（2013）宁民二破字第002-10号《民事裁定书》裁定本公司破产重整程序终结。本公司完成权益调整方案中的缩股及股票让渡方案，股本由1,601,845,390股缩股至198,925,752股。

根据本公司2014年度第三次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕234号《关于核准青海贤成矿业股份有限公司重大资产重组及向西藏荣恩科技有限公司等发行股份购买资产的批复》，本公司发行489,388,261股股份，以向西藏荣恩科技有限公司、肖融、新疆泰达新源股权投资有限公司、卢义萍、新疆益通投资有限合伙企业、上海盛基创业投资有限公司、上海中登投资管理事务所购买所持有的青海春天药用资源科技利用有限公司99.8034%的股权。发行后本公司股本变更为688,314,013.00元。其中：西藏荣恩科技有限公司持股比例为50.04%，为本公司控股股东。

因本公司子公司青海春天药用资源科技利用有限公司2015年度、2016年度、2017年度未能完成业绩承诺，本公司以1元的价格回购西藏荣恩科技有限公司、肖融、新疆泰达新源股权投资有限公司、卢义萍、新疆益通投资有限合伙企业、上海盛基创业投资有限公司、上海中登投资管理事务所等七位股东持有本公司的股份。其中：2016年度回购注销2,702,563股股份，2017年度回购注销54,857,469股股份，2018年度回购注销42,678,715股股份，2019年回购注销1,014,525股股份，注销后本公司股本变更为587,060,741元。

公司注册地址及总部地址：青海省西宁经济技术开发区东新路1号。

法定代表人姓名：张雪峰。

注册资本：58706.0741万元人民币

组织形式：其他股份有限公司（上市）。

业务性质：制造业。

公司经营范围：青藏高原天然优势资源的综合开发、利用、生产、销售及咨询服务；中藏药原材料收购、加工、销售；生物资源开发、利用；中药饮片（直接口服饮片，净制、切制）生产；矿产品加工、销售；经济信息咨询服务；实业投资及开发；药品的销售，保健食品的生产和销售；化妆品的销售，预包装食品（酒、冷藏冷冻食品）兼散装食品的销售；经营国家禁止和指定公司经营以外的进出口商品，经营进出口代理业务；设备租赁、房屋租赁，装修装饰材料销售。（以上范围依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

2. 合并财务报表范围

√适用 □不适用

本公司2019年度纳入合并范围的子公司共8户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少3户，详见本附注六“合并范围的变更”。

四、 财务报表的编制基础

1. 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2. 持续经营

√适用 □不适用

公司报告期未发生对未来12个月的持续经营能力产生影响的重大异常因素。

五、 重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

√适用 □不适用

本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间

本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3. 营业周期

√适用 □不适用

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产、提供的服务起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

√适用 □不适用

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在

处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

6. 合并财务报表的编制方法

√适用 □不适用

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。 一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法

√适用 □不适用

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

8. 现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9. 外币业务和外币报表折算

√适用 □不适用

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率（当期平均汇率）折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率（当期平均汇率）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10. 金融工具

√适用 □不适用

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。

金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。

（1）债务工具

债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。

（2）权益工具

权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

（3）金融负债

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。

指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融资产和金融负债的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

（5）金融工具的减值

本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照下列方

法确定相关金融工具的预期信用损失：

① 对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

② 对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；

③ 对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定。损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

应收票据组合1 商业承兑汇票

应收票据组合2 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

应收账款组合1 账龄组合

应收账款组合2 合并范围内的关联方组合

B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

其他应收款组合1 合并范围内的关联方组合

其他应收款组合2 账龄组合

（6）衍生工具及嵌入衍生工具

衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：

① 嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；

② 与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；

③ 该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

（7）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（8）金融工具的公允价值确定

存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。

11. 应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

12. 应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见《10金融工具》。

13. 应收款项融资

□适用 √不适用

14. 其他应收款

其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

√适用 □不适用

本公司对其他应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

15. 存货

√适用 □不适用

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、库存商品等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货跌价准备计提方法

在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。

（6）存货可变现净值的确认方法

可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

16. 合同资产

(1). 合同资产的确认方法及标准

□适用 √不适用

(2). 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

17. 持有待售资产

√适用 □不适用

本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）

本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

18. 债权投资

(1). 债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

19. 其他债权投资

(1). 其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

20. 长期应收款

(1). 长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

21. 长期股权投资

√适用 □不适用

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允

价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，

则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权

益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

22. 投资性房地产

不适用

23. 固定资产

(1). 确认条件

√适用 □不适用

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

(2). 折旧方法

√适用 □不适用

类别	折旧方法	折旧年限（年）	残值率	年折旧率
房屋及建筑物	年限平均法	30	5	3.17
机器设备	年限平均法	10	5	9.50
电子设备	年限平均法	3	5	31.67
运输设备	年限平均法	4	5	23.75
办公设备	年限平均法	3	5	31.67
其他设备	年限平均法	3	5	31.67

其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。

(3). 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

√适用 □不适用

融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

24. 在建工程

√适用 □不适用

本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

25. 借款费用

√适用 □不适用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

26. 生物资产

□适用 √不适用

27. 油气资产

□适用 √不适用

28. 使用权资产

□适用 √不适用

29. 无形资产

(1). 计价方法、使用寿命、减值测试

√适用 □不适用

本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

(2). 内部研究开发支出会计政策

√适用 □不适用

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

30. 长期资产减值

√适用 □不适用

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费

以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

31. 长期待摊费用

√适用 □不适用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

32. 合同负债

(1). 合同负债的确认方法

□适用 √不适用

33. 职工薪酬

(1). 短期薪酬的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

(2). 离职后福利的会计处理方法

√适用 □不适用

离职后福利主要包括设定提存计划及设定受益计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

(3). 辞退福利的会计处理方法

√适用 □不适用

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

(4). 其他长期职工福利的会计处理方法

√适用 □不适用

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

34. 租赁负债

□适用 √不适用

35. 预计负债

√适用 □不适用

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

A、该义务是本公司承担的现时义务；B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；C、该义务的金额能够可靠地计量。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

36. 股份支付

√适用 □不适用

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

②以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。

本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

37. 优先股、永续债等其他金融工具

√适用 □不适用

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

38. 收入

(1). 收入确认和计量所采用的会计政策

√适用 □不适用

（1）商品销售收入

在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。

（2）提供劳务收入

在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。

提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。

本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。

本公司主要劳务收入的确认方法：

①广告业务收入：本公司承接业务后，按照客户要求选择媒体并与其签订广告投放合同，由媒体按照投放计划执行广告发布，广告发布后，确认收入。

②咨询业务收入：本公司承接业务后，为客户提供营销规划、品牌及产品规划、包装设计等咨询服务。根据约定完成各项咨询服务，定期将咨询服务成果以书面形式向客户提交，经客户验收后完成交接并签署确认函，本公司按照合同约定结算方式收取服务费，确认收入。

（3）使用费收入

根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。

（4）利息收入

按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

(2). 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况

√适用 □不适用

本公司不同模式下销售商品收入的确认方法：

①本公司对各区域合作商的销售采用买断模式，以收到全部货款并且货物发出后，作为风险和报酬的转移时点确认商品销售收入；

②本公司对销售客户采用赊销模式，以货物交付客户作为风险和报酬的转移时点确认商品销售收入；

③本公司采用委托代销模式，以收到委托代销结算清单的时间作为风险报酬的转移时点确认商品销售收入；

④本公司直营店或专卖店的零售业务以商品交付客户并收到销售流水单和缴款记录清单的时间作为风险报酬的转移时点确认商品销售收入。

39. 合同成本

□适用 √不适用

40. 政府补助

√适用 □不适用

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公

允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

41. 递延所得税资产/递延所得税负债

√适用 □不适用

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

42. 租赁

本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

(1). 经营租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。

(2). 融资租赁的会计处理方法

√适用 □不适用

在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。

(3). 新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法

□适用 √不适用

43. 其他重要的会计政策和会计估计

□适用 √不适用

44. 重要会计政策和会计估计的变更

(1). 重要会计政策变更

√适用 □不适用

会计政策变更的内容和原因	审批程序	备注(受重要影响的报表项目名称和金额)
执行修订后的非货币性资产交换会计准则	2019年5月9日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第7号——非货币性资产交换>的通知》（财会【2019】8号），对非货币性资产交换的确认、计量和披露作出修订。2019年1月1日至该准则施行日2019年6月10日之间发生的非货币性资产交换，应根据该准则的规定进行调整；2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不需进行追溯调整。	本公司本年无影响。

执行修订后的债务重组会计准则	2019年5月16日，财政部发布了《关于印发修订<企业会计准则第12号——债务重组>的通知》（财会【2019】9号），对债务重组的确认、计量和披露作出修订。2019年1月1日至该准则施行日2019年6月17日之间发生的债务重组，应根据该准则的规定进行调整；2019年1月1日之前发生的债务重组，不需进行追溯调整。	本公司本年无影响。
采用新的财务报表格式	2019年4月30日，财政部发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号）。2019年9月19日，财政部发布了《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会〔2019〕16号）。本公司2019年属于执行新金融工具准则，但未执行新收入准则和新租赁准则情形，资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表列报项目的变化，主要是执新金融工具准则导致的变化，在以下执行新金融工具准则中反映。财会〔2019〕6号中还将“应收票据及应收账款”拆分为“应收票据”、“应收账款”，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付票据”及“应付账款”，分别列示。	见其他说明
执行新金融工具准则	本公司于2019年1月1日起执行财政部于2017年修订的《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—金融资产转移》、《企业会计准则第24号—套期会计》和《企业会计准则第37号—金融工具列报》(以下简称“新金融工具准则”，修订前的金融工具准则简称“原金融工具准则”)。 金融资产分类与计量方面，新金融工具准则要求金融资产基于合同现金流量特征及企业管理该等资产的业务模式分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三大类别。取消了贷款和应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产等原分类。权益工具投资一般分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，也允许企业将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，但该指定不可撤销，且在处置时不得将原计入其他综合收益的累计公允价值变动额结转计入当期损益。 金融资产减值方面，新金融工具准则有关减值的要求适用于以摊余成本计量以及分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及未提用的贷款承诺和财务担保合同等。新金融工具准则要求采用预期信用损失模型以替代原先的已发生信	见三、44（3）

其他说明

本公司执行此项会计政策对列报前期财务报表项目及金额的影响如下：

用损失模型。

2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则要求不一致的，本公司不进行调整。金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间的差额，计入2019年1月1日的留存收益或其他综合收益。

序号

序号	受影响的报表项目名称	影响2018年12月31日/2018年度金额
		增加+/减少-
1	应收票据
	应收账款	+150,441,844.44
	应收票据及应收账款	-150,441,844.44
2	应付票据
	应付账款	+6,253,608.04
	应付票据及应付账款	-6,253,608.04

(2). 重要会计估计变更

□适用 √不适用

(3). 2019年起执行新金融工具准则、新收入准则或新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

√适用 □不适用

合并资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	310,243,727.18	140,243,727.18	-170,000,000.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产		592,081,343.95	592,081,343.95
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	210,581,343.95	0.00	-210,581,343.95
衍生金融资产
应收票据
应收账款	150,441,844.44	150,441,844.44
应收款项融资
预付款项	122,653,230.50	122,653,230.50

应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	2,315,855.29	3,145,407.29	829,552.00
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	440,576,573.15	440,576,573.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	427,682,212.71	15,352,660.71	-412,329,552.00
流动资产合计	1,664,494,787.22	1,464,494,787.22	-200,000,000.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产	1,000,000.00	0.00	-1,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	367,694,543.64	367,694,543.64
其他权益工具投资		1,000,000.00	1,000,000.00
其他非流动金融资产		200,000,000.00	200,000,000.00
投资性房地产
固定资产	134,531,856.96	134,531,856.96
在建工程	270,900.00	270,900.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	137,526,627.23	137,526,627.23
开发支出
商誉
长期待摊费用	14,016,988.94	14,016,988.94
递延所得税资产	16,275,469.73	16,275,469.73
其他非流动资产	99,700,000.00	99,700,000.00
非流动资产合计	771,016,386.50	971,016,386.50	200,000,000.00
资产总计	2,435,511,173.72	2,435,511,173.72
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	6,253,608.04	6,253,608.04
预收款项	2,616,215.02	2,616,215.02
合同负债

卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	4,346,688.89	4,346,688.89
应交税费	4,502,312.86	4,502,312.86
其他应付款	12,818,199.38	12,818,199.38
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	30,537,024.19	30,537,024.19
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	13,235,000.10	13,235,000.10
递延收益	4,548,333.05	4,548,333.05
递延所得税负债	4,362,999.84	4,362,999.84
其他非流动负债
非流动负债合计	22,146,332.99	22,146,332.99
负债合计	52,683,357.18	52,683,357.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	588,075,266.00	588,075,266.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	233,407,143.95	233,407,143.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	106,583,374.06	106,583,374.06
一般风险准备
未分配利润	1,451,808,763.72	1,451,808,763.72
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计	2,379,874,547.73	2,379,874,547.73
少数股东权益	2,953,268.81	2,953,268.81
所有者权益（或股东权益）合计	2,382,827,816.54	2,382,827,816.54
负债和所有者权益（或股东权益）总计	2,435,511,173.72	2,435,511,173.72

各项目调整情况的说明：

□适用 √不适用

母公司资产负债表

单位:元 币种:人民币

项目	2018年12月31日	2019年1月1日	调整数
流动资产：
货币资金	240,580.79	240,580.79
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	9,917,113.55	9,917,113.55
应收款项融资
预付款项	56,018,836.44	56,018,836.44
其他应收款	989,589,963.83	989,589,963.83
其中：应收利息
应收股利
存货	121.56	121.56
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	53,822,973.22	3,822,973.22	-50,000,000.00
流动资产合计	1,109,589,589.39	1,059,589,589.39	-50,000,000.00
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产	1,000,000.00		-1,000,000.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资	3,967,737,325.54	3,967,737,325.54
其他权益工具投资		1,000,000.00	1,000,000.00
其他非流动金融资产		50,000,000.00	50,000,000.00
投资性房地产		0.00
固定资产	54,020,128.23	54,020,128.23
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	3,448.28	3,448.28
开发支出
商誉
长期待摊费用	1,363,052.69	1,363,052.69
递延所得税资产
其他非流动资产	99,700,000.00	99,700,000.00
非流动资产合计	4,123,823,954.74	4,173,823,954.74	50,000,000.00
资产总计	5,233,413,544.13	5,233,413,544.13
流动负债：

短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款	21,667,448.27	21,667,448.27
预收款项
合同负债
应付职工薪酬	1,179,189.82	1,179,189.82
应交税费	71,296.60	71,296.60
其他应付款	329,090,376.51	329,090,376.51
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计	352,008,311.20	352,008,311.20
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	13,235,000.10	13,235,000.10
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计	13,235,000.10	13,235,000.10
负债合计	365,243,311.30	365,243,311.30
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）	588,075,266.00	588,075,266.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	5,868,065,911.40	5,868,065,911.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	15,988,712.38	15,988,712.38
未分配利润	-1,603,959,656.95	-1,603,959,656.95
所有者权益（或股东权益）合计	4,868,170,232.83	4,868,170,232.83
负债和所有者权益（或股东权益）总计	5,233,413,544.13	5,233,413,544.13

各项目调整情况的说明：

□适用 √不适用

(4). 2019年起执行新金融工具准则或新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□适用 √不适用

45. 其他

□适用 √不适用

六、 税项

1. 主要税种及税率

主要税种及税率情况

√适用 □不适用

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税	6%、9%、10%、13%、16%
消费税
营业税
城市维护建设税	应纳流转税额	7%
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%
企业所得税	按应纳税所得额计缴	25%、15%、9%

本公司发生增值税应税销售行为，原适用16%/10%税率。根据财政部、税务总局、海关总署发布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定，自2019年4月1日起，适用税率调整为13%/9%。

本公司存在不同企业所得税税率纳税主体，情况如下：

√适用 □不适用

纳税主体名称	所得税税率（%）
西藏极草药用资源有限公司	9%
西藏老马广告有限公司	9%
西藏听花酒业有限公司	15%

2. 税收优惠

√适用 □不适用

（1）企业所得税

①根据《西藏自治区人民政府关于印发西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)的通知》（藏政发[2018]25号）规定，自2018年1月1日至2020年12月31日，从事《西部地区鼓励类产业目录》产业且主营业务收入占企业收入总额70%以上的，执行西部大开发15%的企业所得税税率。本公司子公司西藏听花酒业有限公司享受上述优惠政策。同时，对从事中（藏）药材种植、养殖、加工，广告业等企业，享受免征企业所得税地方分享部分优惠政策。本公司子公司西藏极草药用资源有限公司和西藏老马广告有限公司享受上述优惠政策。

3. 其他

□适用 √不适用

七、 合并财务报表项目注释

1、 货币资金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
库存现金
银行存款	236,450,713.42	139,961,311.23
其他货币资金	40,444,692.50	282,415.95
合计	276,895,405.92	140,243,727.18
其中：存放在境外的款项总额

注：2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致，公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。2019年1月1日将170,000,000.00元的结构性存款调整至交易性金融资产。

其他说明

其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金明细如下：

项目	2019年12月31日	2018年12月31日
结构性存款		170,000,000.00
银行定期存款（存单）		41,000,000.00
合计		211,000,000.00

2、 交易性金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	61,000,000.00	592,081,343.95
其中：
债务工具投资	61,000,000.00	592,081,343.95
权益工具投资
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：
债务工具投资
减：列示于其他非流动金融资产的部分（附注五、11）
合计	61,000,000.00	592,081,343.95

其他说明：

√适用 □不适用

2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致，公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。2019年1月1日将592,081,343.95元的债务工具投资调整至交易性金融资产。

3、 衍生金融资产

□适用 √不适用

4、 应收票据

(1). 应收票据分类列示

□适用 √不适用

(2). 期末公司已质押的应收票据

□适用 √不适用

(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

□适用 √不适用

(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

□适用 √不适用

(5). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(6). 坏账准备的情况

□适用 √不适用

(7). 本期实际核销的应收票据情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

5、 应收账款

(1). 按账龄披露

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末账面余额
1年以内
其中：1年以内分项
	104,250,379.34
1年以内小计	104,250,379.34
1至2年	82,141,009.23
2至3年	34,944,021.95
3年以上
3至4年	298,271.25
4至5年	1,303,204.02
5年以上
合计	222,936,885.79

(2). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：应收账款

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	104,250,379.34	5,212,518.97	5.00
1至2年	82,141,009.23	8,214,100.92	10.00
2至3年	34,944,021.95	6,988,804.39	20.00
3至4年	298,271.25	149,135.63	50.00
4至5年	1,303,204.02	1,042,563.22	80.00
5年以上			100.00
合计	222,936,885.79	21,607,123.13

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收账款坏账准备	12,032,885.79	9,582,853.15	107,517.93	116,133.74	0	21,607,123.13
合计	12,032,885.79	9,582,853.15	107,517.93	116,133.74	0	21,607,123.13

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	收回或转回金额	收回方式
北京华联综合超市股份有限公司	107,517.93	账款收回
合计	107,517.93	/

其他说明：

无

(4). 本期实际核销的应收账款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的应收账款	116,133.74

其中重要的应收账款核销情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	应收账款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
单位一	销售款	770.00	无法收回	总经办	否
单位二	销售款	5,052.00	无法收回	总经办	否
单位三	销售款	74,258.64	无法收回	总经办	否
单位四	销售款	36,053.10	无法收回	总经办	否
合计	/	116,133.74	/	/	/

应收账款核销说明：

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额135,552,261.78元，占应收账款期末余额合计数的比例60.80%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额12,831,031.90元。

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款总额的比例（%）	坏账准备期末余额
客户一	13,169,317.62	1年以内	5.91	658,465.88
	13,414,822.50	1-2年	6.02	1,341,482.25
	28,387,437.78	2-3年	12.73	5,677,487.56
客户二	27,019,448.00	1年以内	12.12	1,350,972.40
客户三	12,000,000.00	1年以内	5.38	600,000.00
	12,491,240.17	1-2年	5.60	1,249,124.02
客户四	19,069,995.71	1年以内	8.55	953,499.79
客户五	10,000,000.00	1-2年	4.49	1,000,000.00
合计	135,552,261.78		60.80	12,831,031.90

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

6、 应收款项融资

□适用 √不适用

7、 预付款项

(1). 预付款项按账龄列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	178,684,692.34	74.23	121,610,078.25	99.15
1至2年	62,035,744.34	25.77	50,000.00	0.04
2至3年			333,866.37	0.27
3年以上			659,285.88	0.54
合计	240,720,436.68	100.00	122,653,230.50	100.00

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

单位名称	金额	占预付账款总额比例%	未结算原因
供应商一	22,980,520.34	9.55	未到结算期
供应商二	30,000,000.00	12.46	未到结算期
供应商三	8,985,510.00	3.73	未到结算期
合计	61,966,030.34	25.74

(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

√适用 □不适用

单位名称	与本公司关系	金额	占预付账款的比例%	账龄	未结算原因
供应商一	非关联方	143,719,300.94	59.70	1年以内	未到结算期
	非关联方	22,980,520.34	9.55	1-2年	未到结算期
供应商二	非关联方	30,000,000.00	12.46	1-2年	未到结算期
供应商三	非关联方	30,000,000.00	12.46	1年以内	未到结算期
供应商四	关联方	8,985,510.00	3.73	1-2年	未到结算期
供应商五	非关联方	3,000,000.00	1.25	1年以内	未到结算期
合计		238,685,331.28	99.15

其他说明

□适用 √不适用

8、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	1,026,172.00	1,026,172.00
其他应收款	1,962,965.17	2,119,235.29
合计	2,989,137.17	3,145,407.29

其他说明：

√适用 □不适用

2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致，公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。2019年1月1日将计入其他流动资产的应收股利829,552.00元调整至其他应收款。

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(4). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
私募基金	1,026,172.00	1,026,172.00
合计	1,026,172.00	1,026,172.00

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(7). 按账龄披露

□适用 √不适用

(8). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	925,845.57	989,946.67
代垫款项	639,994.54	121,033.87
往来款	786,925.58	4,287,906.99
合计	2,352,765.69	5,398,887.53

(9). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	3,279,652.24			3,279,652.24
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段	-2,990,220.47		2,990,220.47
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	100,368.75			100,368.75
本期转回
本期转销
本期核销			2,990,220.47	2,990,220.47
其他变动
2019年12月31日余额	389,800.52			389,800.52

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(10). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款坏账准备	3,279,652.24	100,368.75		2,990,220.47		389,800.52
合计	3,279,652.24	100,368.75		2,990,220.47		389,800.52

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(11). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	2,990,220.47

其中重要的其他应收款核销情况：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
单位一	往来款	593,788.68	无法收回	总经办	否
单位二	往来款	463,075.14	无法收回	总经办	否
单位三	往来款	250,095.25	无法收回	总经办	否
合计	/	1,306,959.07	/	/	/

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
单位一	借款	500,000.00	1-2年	21.25	50,000.00
单位二	押金	300,000.00	4-5年	12.75	240,000.00
单位三	押金	224,211.57	1年以内	9.53	11,210.58
单位四	押金	110,000.00	1年以内	4.68	5,500.00
单位五	往来款	100,000.00	1-2年	4.25	10,000.00
		100,000.00	1年以内	4.25	5,000.00
合计		1,334,211.57	/	56.71	321,710.58

(13). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

9、 存货

(1). 存货分类

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	存货跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	372,383,613.93		372,383,613.93	373,169,818.92		373,169,818.92
在产品	6,039,131.54		6,039,131.54	14,173,177.02		14,173,177.02
库存商品	54,630,061.86		54,630,061.86	45,162,475.09		45,162,475.09
周转材料	87,034.17		87,034.17	959,169.38		959,169.38
包装物	6,955,030.74		6,955,030.74	7,001,744.23		7,001,744.23
消耗性生物资产
低值易耗品	224,353.79		224,353.79	110,188.51		110,188.51
合同履约成本
合计	440,319,226.03		440,319,226.03	440,576,573.15		440,576,573.15

(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

□适用 √不适用

(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 √不适用

(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

10、 合同资产

(1). 合同资产情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

(3). 本期合同资产计提减值准备情况

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

11、 持有待售资产

□适用 √不适用

12、 一年内到期的非流动资产

□适用 √不适用

期末重要的债权投资和其他债权投资：

□适用 √不适用

其他说明无

13、 其他流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
合同取得成本
待抵扣进项税额	7,590,914.02	12,146,963.30
应收退货成本
待认证进项税额	477,151.73
增值税留抵税额
预缴企业所得税	30,045.00	234,103.08
待摊服务费	1,220,123.67	531,568.29
银行理财产品
基金投资
其他	12,529,660.23	2,440,026.04
合计	21,847,894.65	15,352,660.71

其他说明

2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致，公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。2019年1月1日将211,500,000.00元的银行理财产品调整致交易性金融资产，200,000,000.00元基金投资调整至其他非流动金融资产，将829,552.00元的应收股利调整至其他应收款。

14、 债权投资

(1). 债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

15、 其他债权投资

(1). 其他债权投资情况

□适用 √不适用

(2). 期末重要的其他债权投资

□适用 √不适用

(3). 减值准备计提情况

□适用 √不适用

本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

16、 长期应收款

(1). 长期应收款情况

□适用 √不适用

(2). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据

□适用 √不适用

(3). 因金融资产转移而终止确认的长期应收款

□适用 √不适用

(4). 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

17、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
上海艺赛文化传播有限公司	18,872,589.54			-1,648,301.69						17,224,287.85
霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙）	203,918,009.82			-4,323,100.87						199,594,908.95
霍尔	144,9			-4,73						140,1

果斯中企易桥股权投资合伙企业（有限合伙）	03,944.28			7,118.35						66,825.93
青海春天产业发展基金1号			300,000,000.00	31,756,545.51						331,756,545.51
小计	367,694,543.64		300,000,000.00	21,048,024.60						688,742,568.24
合计	367,694,543.64		300,000,000.00	21,048,024.60						688,742,568.24

其他说明无

18、 其他权益工具投资

(1). 其他权益工具投资情况

□适用 √不适用

(2). 非交易性权益工具投资的情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

19、 其他非流动金融资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	201,798,026.69	200,000,000.00
其中：债务工具投资	201,798,026.69	200,000,000.00
权益工具投资
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
合计	201,798,026.69	200,000,000.00

其他说明：

√适用 □不适用

2019年1月1日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致，公司按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。2019年1月1日将200,000,000.00元的债务工具投资调整至其他非流动金融资产。

20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用

21、 固定资产

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
固定资产	129,503,750.73	134,531,856.96
固定资产清理
合计	129,503,750.73	134,531,856.96

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产

(1). 固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输工具	电子设备	办公家具	其他设备	合计
一、账面原值：
1.期初余额	132,306,652.84	61,712,248.59	15,265,803.30	7,175,969.42	423,265.10	7,762,042.44	224,645,981.69
2.本期增加金额	1,181,012.20		108,076.50	247,406.30	405,026.23	1,256,778.83	3,198,300.06
（1）购置	1,181,012.20		108,076.50	247,406.30	405,026.23	1,256,778.83	3,198,300.06
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3		65,819.43		183,637.31	66,285.32	9,868.63	325,610.69

.本期减少金额
（1）处置或报废		65,819.43		183,637.31	66,285.32	9,868.63	325,610.69
4.期末余额	133,487,665.04	61,646,429.16	15,373,879.80	7,239,738.41	762,006.01	9,008,952.64	227,518,671.06
二、累计折旧
1.期初余额	20,853,076.63	34,594,104.43	13,273,537.37	6,709,278.41	340,491.52	7,016,330.52	82,786,818.88
2.本期增加金额	4,088,732.83	3,010,956.92	606,405.63	51,269.87	356,838.71	80,770.46	8,194,974.42
（1）计提	4,088,732.83	3,010,956.92	606,405.63	51,269.87	356,838.71	80,770.46	8,194,974.42
3.本期减少金额		47,377.14		174,455.44	62,971.04	9,375.20	294,178.82
（1）处置或报废		47,377.14		174,455.44	62,971.04	9,375.20	294,178.82
4.期末余额	24,941,809.46	37,557,684.21	13,879,943.00	6,586,092.84	634,359.19	7,087,725.78	90,687,614.48
三、减值准备
1.期初余额	1,882,842.78	5,439,543.41		4,919.66			7,327,305.85
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额	1,882,842.78	5,439,543.41		4,919.66			7,327,305.85

四、账面价值
1.期末账面价值	106,663,012.80	18,649,201.54	1,493,936.80	648,725.91	127,646.82	1,921,226.86	129,503,750.73
2.期初账面价值	109,570,733.43	21,678,600.75	1,992,265.93	461,771.35	82,773.58	745,711.92	134,531,856.96

(2). 暂时闲置的固定资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值	备注
机器设备	8,150,269.45	2,303,212.57	5,439,543.41	407,513.47
合 计	8,150,269.45	2,303,212.57	5,439,543.41	407,513.47

(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况

□适用 √不适用

(4). 通过经营租赁租出的固定资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末账面价值
电子设备	143,237.64
机器设备	202,585.57
其他设备	2,969.00
合计	348,792.21

(5). 未办妥产权证书的固定资产情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

固定资产清理

□适用 √不适用

22、 在建工程

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
在建工程		270,900.00
工程物资
合计		270,900.00

其他说明：

□适用 √不适用

在建工程

(1). 在建工程情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
互助生产车间				270,900.00		270,900.00
合计				270,900.00		270,900.00

(2). 重要在建工程项目本期变动情况

□适用 √不适用

(3). 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

工程物资

(4). 工程物资情况

□适用 √不适用

23、 生产性生物资产

(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

24、 油气资产

□适用 √不适用

25、 使用权资产

□适用 √不适用

26、 无形资产

(1). 无形资产情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	商标权	著作权	软件	销售网点经营权	合计
一、账面原值
1.期初余额	13,989,461.18	300,000,000.00		427,924.52	348,113.21	8,711,460.19	15,637,509.00	339,114,468.10
2.本期增加金额						4,584,144.26		4,584,144.26
(1)购置						4,584,144.26		4,584,144.26
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(

1)处置
4.期末余额	13,989,461.18	300,000,000.00		427,924.52	348,113.21	13,295,604.45	15,637,509.00	343,698,612.36
二、累计摊销
1.期初余额	4,840,882.07	175,000,003.25		42,792.45	34,811.32	6,031,842.78		185,950,331.87
2.本期增加金额	392,081.96	29,999,999.22		42,792.45	34,811.32	1,647,401.42		32,117,086.37
（1）计提	392,081.96	29,999,999.22		42,792.45	34,811.32	1,647,401.42		32,117,086.37
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额	5,232,964.03	205,000,002.47		85,584.90	69,622.64	7,679,244.20		218,067,418.24
三、减值准

备
1.期初余额							15,637,509.00	15,637,509.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额							15,637,509.00	15,637,509.00
四、账面价值
1.期末账面价值	8,756,497.15	94,999,997.53		342,339.62	278,490.57	5,616,360.25		109,993,685.12
2.期初	9,148,579.11	124,999,996.75		385,132.07	313,301.89	2,679,617.41		137,526,627.23

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0

注：本期末无通过公司内部研究开发形成的无形资产。

(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

27、 开发支出

□适用 √不适用

28、 商誉

(1). 商誉账面原值

□适用 √不适用

(2). 商誉减值准备

□适用 √不适用

(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

□适用 √不适用

(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期

增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法

□适用 √不适用

(5). 商誉减值测试的影响

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

29、 长期待摊费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

账面价值项目

项目	期初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修装潢费	5,449,389.11		778,405.26		4,670,983.85
零星工程改造	8,545,645.37		2,198,909.45		6,346,735.92
服务费	21,954.46		10,934.24		11,020.22
合计	14,016,988.94		2,988,248.95		11,028,739.99

其他说明：

无30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债

(1). 未经抵销的递延所得税资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税 资产
资产减值准备	26,938,868.96	6,525,795.60	17,314,469.92	4,168,868.40
内部交易未实现利润	1,681,115.16	420,278.79	1,590,382.62	397,595.66
可抵扣亏损	104,356,842.28	15,653,526.34	78,074,890.66	11,709,005.67
合计	132,976,826.40	22,599,600.73	96,979,743.20	16,275,469.73

(2). 未经抵销的递延所得税负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额		期初余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债	应纳税暂时性差异	递延所得税 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
其他债权投资公允价值变动
其他权益工具投资公允价值变动
合伙企业投资收益			36,340,933.51	4,360,912.02
交易性金融资产公允价值变动	1,798,026.68	449,506.67
固定资产一次性税前抵扣差异	21,863.22	1,967.69	23,198.04	2,087.82
合计	1,819,889.90	451,474.36	36,364,131.55	4,362,999.84

(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 √不适用

(4). 未确认递延所得税资产明细

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异
资产减值准备	2,385,360.54	5,325,373.96
可抵扣亏损	54,438,632.85	53,537,937.63
内部交易未实现利润	3,639,214.53	3,157,434.60
合计	60,463,207.92	62,020,746.19

由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此合并范围内的北京极草贸易有限公司、成都极草贸易有限公司、上海春天滋补养生科技有限公司、沈阳威君贸易有限公司的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产。

(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

年份	期末金额	期初金额	备注
2020年度	4,467,281.80	6,234,046.08
2021年度	15,610,673.07	15,610,673.07
2022年度	18,526,970.99	18,526,970.99
2023年度	13,166,247.49	13,166,247.49
2024年度	2,667,459.50	-
合计	54,438,632.85	53,537,937.63

其他说明：

□适用 √不适用

31、 其他非流动资产

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
合同取得成本
待抵扣进项税额	2,563.02		2,563.02
预付股权投资款				99,700,000.00		99,700,000.00
合同履约成本
合计	2,563.02		2,563.02	99,700,000.00		99,700,000.00

其他说明：

无

32、 短期借款

(1). 短期借款分类

□适用 √不适用

(2). 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 √不适用

其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

33、 交易性金融负债

□适用 √不适用

34、 衍生金融负债

□适用 √不适用

35、 应付票据

(1). 应付票据列示

□适用 √不适用

36、 应付账款

(1). 应付账款列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
货款	2,149,465.45	2,912,080.89
广告费		1,632,243.00
研发费		920,000.00
服务费	314,621.30	353,791.18
基建款	116,599.00	230,642.97
设备款		204,850.00
合计	2,580,685.75	6,253,608.04

(2). 账龄超过1年的重要应付账款

无账龄超过1年的重要应付账款

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

37、 预收款项

(1). 预收账款项列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
预收货款	2,120,289.72	2,616,215.02
合计	2,120,289.72	2,616,215.02

(2). 账龄超过1年的重要预收款项

无账龄超过1年的重要预收账款

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

38、 合同负债

(1). 合同负债情况

□适用 √不适用

(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

39、 应付职工薪酬

(1). 应付职工薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	4,331,363.87	45,084,918.51	46,535,006.66	2,881,275.72
二、离职后福利-设定提存计划	15,325.02	4,864,066.09	4,874,501.29	4,889.82
三、辞退福利		547,016.28	547,016.28
四、一年内到期的其他福利
合计	4,346,688.89	50,496,000.88	51,956,524.23	2,886,165.54

(2). 短期薪酬列示

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴	4,309,966.33	39,374,910.11	40,858,945.51	2,825,930.93
二、职工福利费		1,404,208.18	1,404,208.18
三、社会保险费	1,794.96	2,479,015.04	2,477,403.91	3,406.09
其中：医疗保险费	1,688.30	2,089,392.08	2,088,038.78	3,041.60
工伤保险费	17.79	110,339.56	110,269.64	87.71
生育保险费	88.87	180,893.09	180,705.18	276.78
其他		98,390.31	98,390.31
四、住房公积金	1,243.00	1,703,401.66	1,703,670.66	974
五、工会经费和职工教育经费	18,359.58	123,383.52	90,778.40	50,964.70
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计	4,331,363.87	45,084,918.51	46,535,006.66	2,881,275.72

(3). 设定提存计划列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	15,147.29	4,705,175.90	4,715,626.49	4,696.70
2、失业保险费	177.73	158,890.19	158,874.80	193.12
3、企业年金缴费
合计	15,325.02	4,864,066.09	4,874,501.29	4,889.82

其他说明：

□适用 √不适用

40、 应交税费

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
增值税	1,697,050.91	1,449,183.51
消费税
营业税
企业所得税	1,741,190.09	2,768,176.18
个人所得税	118,225.65	94,688.62
城市维护建设税	118,793.56	96,101.81
教育费附加	50,911.53	49,293.14
地方教育费附加	33,941.01	18,749.64
印花税	16,179.20	26,119.96
合计	3,776,291.95	4,502,312.86

其他说明：

无

41、 其他应付款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应付利息
应付股利		1,885,399.86
其他应付款	4,072,290.71	10,932,799.52
合计	4,072,290.71	12,818,199.38

其他说明：

□适用 √不适用

应付利息

(1). 分类列示

□适用 √不适用

应付股利

(2). 分类列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
普通股股利
划分为权益工具的优先股\永续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
子公司少数股东股利		1,885,399.86
合计		1,885,399.86

其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：

无

其他应付款

(1). 按款项性质列示其他应付款

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
往来款	954,782.96	578,559.59
代收代付款项	-	675,980.12
押金及保证金	3,102,216.59	9,678,259.81
已报销未付款	15,291.16
合计	4,072,290.71	10,932,799.52

(2). 账龄超过1年的重要其他应付款

□适用 √不适用

其他说明：

√适用 □不适用

无账龄超过1年的重要其他应付款

42、 持有待售负债

□适用 √不适用

43、 1年内到期的非流动负债

□适用 √不适用

44、 其他流动负债

其他流动负债情况

□适用 √不适用

短期应付债券的增减变动：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

45、 长期借款

(1). 长期借款分类

□适用 √不适用

其他说明，包括利率区间：

□适用 √不适用

46、 应付债券

(1). 应付债券

□适用 √不适用

(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

□适用 √不适用

(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明

□适用 √不适用

(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明

期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他金融工具划分为金融负债的依据说明：

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

47、 租赁负债

□适用 √不适用

48、 长期应付款

项目列示

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

长期应付款

(1). 按款项性质列示长期应付款

□适用 √不适用

专项应付款

(2). 按款项性质列示专项应付款

□适用 √不适用

49、 长期应付职工薪酬

□适用 √不适用

50、 预计负债

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	期末余额	形成原因
对外提供担保	13,235,000.10	429,675.00	担保责任预计负债
未决诉讼
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
应付退货款
其他
合计	13,235,000.10	429,675.00	/

其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：

注：本公司于2013年12月20日经西宁中院裁定《重整计划》，根据已确认、暂缓确认、不确认、已知未申报的对外担保事项，按重整计划中的偿债比例，预计重整计划债务预留215,189,300.00元，年末余额为429,675.00元。

51、 递延收益

递延收益情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	形成原因
政府补助	4,548,333.05		730,000.08	3,818,332.97	与资产相关政府补助
合计	4,548,333.05		730,000.08	3,818,332.97	/

涉及政府补助的项目：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

负债项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
冬虫夏草深加工扩能改造项目	3,499,999.89			500,000.04		2,999,999.85	与资产相关
建设冬虫夏草纯超微粉直接压片生产线项目	583,333.16			140,000.04		443,333.12	与资产相关
冬虫夏草超微粉碎压片扩能技术改造项目	465,000.00			90,000.00		375,000.00	与资产相关
合计	4,548,333.05			730,000.08		3,818,332.97

其他说明：

□适用 √不适用

52、 其他非流动负债

□适用 √不适用

53、 股本

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期初余额	本次变动增减（+、一）					期末余额
		发行 新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	588,075,266.00				-1,014,525.00	-1,014,525.00	587,060,741.00

其他说明：

注：本公司原子公司青海春天药用资源科技利用有限公司2017年度未能完成业绩承诺，本公司在2018年度以1元的价格回购西藏荣恩科技有限公司、肖融、新疆泰达新源股权投资有限公司、卢义萍、新疆益通投资有限合伙企业、上海盛基创业投资有限公司、上海中登投资管理事务所等七位股东持有本公司的43,110,670股股份，由于上海盛基创业投资有限公司所持有的本公司股份被司法冻结，本公司先行办理另外六名股东合计共42,678,715股股份的回购注销。2018年12月18日上海盛基创业投资有限公司所持有的本公司股份司法冻结解除，本公司在2019年1月4日回购注销上海盛基创业投资有限公司所持有的本公司股份共1,014,525.00股。

54、 其他权益工具

(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况

□适用 √不适用

(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表

□适用 √不适用

其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：

□适用 √不适用

其他说明:

□适用 √不适用

55、 资本公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价（股本溢价）	233,407,143.95	3,967,793.81		237,374,937.76
其他资本公积
合计	233,407,143.95	3,967,793.81		237,374,937.76

其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

注：回购股份增加资本公积1,014,525.00元；本年吸收少数股东权益增加资本公积2,953,268.81元。

56、 库存股

□适用 √不适用

57、 其他综合收益

□适用 √不适用

58、 专项储备

□适用 √不适用

59、 盈余公积

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	106,583,374.06			106,583,374.06
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计	106,583,374.06			106,583,374.06

盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

无60、 未分配利润

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期	上期
调整前上期末未分配利润	1,451,808,763.72	1,383,361,904.29
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润	1,451,808,763.72	1,383,361,904.29
加：本期归属于母公司所有者的净利润	5,807,775.09	68,446,859.43
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	1,457,616,538.81	1,451,808,763.72

调整期初未分配利润明细：

1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。

2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。

3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。

4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。

5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。

61、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	228,350,405.57	163,982,080.01	285,033,745.22	203,815,260.58
其他业务	5,395,923.66	4,767,128.54	47,984,737.34	30,484,710.41
合计	233,746,329.23	168,749,208.55	333,018,482.56	234,299,970.99

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

合同产生的收入说明：

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

62、 税金及附加

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税	245,817.89	721,984.30
教育费附加	105,285.70	308,922.10
资源税
房产税	1,126,203.48	800,894.92
土地使用税	195,494.47	193,199.03
车船使用税	41,664.70	36,094.20
印花税	147,852.38	307,457.68
地方教育费附加	68,859.38	205,128.50
合计	1,931,178.00	2,573,680.73

其他说明：

无

63、 销售费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	25,259,706.89	18,965,535.55
广告宣传费	12,782,368.77	67,772,084.09
运输费	3,415,511.65	953,922.93
差旅费	1,740,827.38	685,606.94
无形资产摊销	911,040.09	591,249.02
低值易耗品摊销	610,519.89	261,876.67
租赁费	527,517.87	786,277.77
仓储费	449,342.86
委托管理手续费	418,471.55	637,791.47
终端服务费	337,619.14	933,632.96
办公费	189,712.84	77,818.93
业务招待费	155,083.37	388,676.87
邮电通讯费	129,842.44	33,855.65
市内交通费	121,144.46	115,233.50
其他	2,172,361.97	704,321.24

合计

49,221,071.17

92,907,883.59

其他说明：

无

64、 管理费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	18,764,209.56	22,311,655.92
无形资产摊销	16,205,829.86	1,230,708.87
折旧费	7,240,756.25	8,880,366.36
长期待摊费用摊销	2,988,602.78	2,566,268.55
咨询服务费	1,738,172.95
聘请中介机构费	1,270,156.21	4,571,928.38
物业费及水电费	1,849,625.82	1,778,394.99
业务招待费	966,372.43	852,186.91
办公费	960,003.67	682,664.86
差旅费	936,909.62	1,179,183.59
租赁费	888,813.69	1,421,373.88
车辆费	718,677.65	705,452.55
诉讼费	422,730.43
邮电通讯费	390,877.92	418,176.96
培训费	378,224.44
低值易耗品摊销	249,691.78	754,613.27
修理费	231,634.73	56,109.78
其他	1,847,598.68	842,886.78
合计	58,048,888.47	48,251,971.65

其他说明：

无

65、 研发费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
职工薪酬	1,935,844.10	2,044,146.03
折旧费	1,025,560.75	352,060.27
无形资产摊销	216.81	67,698.67
长期待摊费用摊销	16,480.00	57,506.65
低值易耗品摊销	501,392.48	6,558.65
差旅费	38,165.80	22,044.07
中介机构费	932,038.84	477,245.79
其他	48,773.91	9,550.00
合计	4,498,472.69	3,036,810.13

其他说明：

无

66、 财务费用

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用		11,111.83
减：利息收入	-852,897.39	-3,361,911.96
汇兑损益	-697,225.10	-1,456,540.06
手续费	154,839.86	164,974.17
合计	-1,395,282.63	-4,642,366.02

其他说明：

无

67、 其他收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助	2,731,558.37	1,107,395.08
增值税加计抵减	382,018.11
其他	3,807.53
合计	3,117,384.01	1,107,395.08

其他说明：

无

68、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益	21,048,024.60	40,528,102.94
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益	1,274,542.60
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	17,420,660.15
处置其他权益工具投资取得的投资收益

处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
理财投资收益		22,360,898.85
基金投资分配收益		6,326,172.00
合计	39,743,227.35	69,215,173.79

其他说明：

无

69、 净敞口套期收益

□适用 √不适用

70、 公允价值变动收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他非流动金融资产	1,798,026.69
合计	1,798,026.69

其他说明：

无

71、 信用减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
其他应收款坏账损失
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
应收账款信用减值损失	-9,582,853.15
其他应收款信用减值损失	-100,368.75
合计	-9,683,221.90

其他说明：

无

72、 资产减值损失

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
一、坏账损失		-5,985,897.26
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失

五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计		-5,985,897.26

其他说明：

无

73、 资产处置收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得	28,897.32	11,025.86
合计	28,897.32	11,025.86

其他说明：

无

74、 营业外收入

营业外收入情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
无需支付的款项	10,664,382.32	43,771,550.83	10,664,382.32
代征个税手续费
其他		8,756.11
合计	10,664,382.32	43,780,306.94	10,664,382.32

计入当期损益的政府补助

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

75、 营业外支出

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计	13,451.46	12,139.56	13,451.46
其中：固定资产处置损失	13,451.46	12,139.56	13,451.46
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
盘亏损失	2,421.29		2,421.29
罚款及滞纳金	2,030.56	150,634.34	2,030.56
预计担保损失	64,824.00	900,000.00	64,824.00
其他	704.36	8,623.96	704.36
合计	83,431.67	1,071,397.86	83,431.67

其他说明：

无

76、 所得税费用

(1). 所得税费用表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
当期所得税费用	2,705,938.49	8,023,769.20
递延所得税费用	-10,235,656.48	-13,030,534.12
合计	-7,529,717.99	-5,006,764.92

(2). 会计利润与所得税费用调整过程

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额
利润总额	-1,721,942.90
按法定/适用税率计算的所得税费用	-430,485.73
子公司适用不同税率的影响	1,314,586.04
调整以前期间所得税的影响	-3,819,043.07
非应税收入的影响	-4,231,486.80
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	104,937.13
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-307,562.17
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	682,800.24

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化
加计扣除的影响	-843,463.63
企业所得税享受免税优惠的影响
所得税费用	-7,529,717.99

其他说明：

□适用 √不适用

77、 其他综合收益

□适用 √不适用

78、 现金流量表项目

(1). 收到的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
政府补助收到的现金	2,001,558.29	377,395.00
利息收入收到的现金	852,897.39	3,361,911.96
收到经营性往来款	17,477,874.39	3,118,537.17
资金解冻		32,432,119.67
合计	20,332,330.07	39,289,963.80

收到的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(2). 支付的其他与经营活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
经营租赁支出	1,416,331.56
费用性支出	33,696,972.59	24,662,031.40
手续费支出	154,839.86	164,974.17
罚款支出	2,030.56	900,000.00
退还保证金		8,398,044.22
偿还债务		5,800,230.43
支付经营性往来款	26,475,797.55	1,486,046.22
合计	61,745,972.12	41,411,326.44

支付的其他与经营活动有关的现金说明：

无

(3). 收到的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种:人民币

项目	本期发生额	上期发生额
收回结构性存款	170,000,000.00	100,000,000.00
收回受限的货币资金	41,000,000.00
合计	211,000,000.00	100,000,000.00

收到的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(4). 支付的其他与投资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
购买结构性存款		170,000,000.00
受限的货币资金		41,000,000.00
合计		211,000,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明：

无

(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 √不适用

(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
支付1元回购股份款		1.00
合计		1.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

无

79、 现金流量表补充资料

(1). 现金流量表补充资料

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

补充资料	本期金额	上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	5,807,775.09	68,653,902.96
加：资产减值准备	9,683,221.90	5,985,897.26
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	8,194,974.42	10,347,280.55
使用权资产摊销
无形资产摊销	32,117,086.37	31,889,655.78
长期待摊费用摊销	2,988,248.95	2,826,688.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-28,897.32	-11,025.86
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	13,451.46	12,139.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-1,798,026.69
财务费用（收益以“－”号填列）	354,472.46	11,111.83
投资损失（收益以“－”号填列）	-39,743,227.35	-69,215,173.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-6,324,131.00	-13,656,621.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-3,911,525.48	626,087.82
存货的减少（增加以“－”号填列）	257,347.12	-42,128,657.81
经营性应收项目的减少（增加以	-182,810,588.86	-122,452,543.53

“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-61,099,874.30	-13,087,078.25
其他		-43,771,550.83
经营活动产生的现金流量净额	-236,299,693.23	-183,969,887.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	276,895,405.92	99,243,727.18
减：现金的期初余额	99,243,727.18	76,587,926.67
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	177,651,678.74	22,655,800.51

(2). 本期支付的取得子公司的现金净额

□适用 √不适用

(3). 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 √不适用

(4). 现金和现金等价物的构成

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
一、现金	276,895,405.92	99,243,727.18
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	236,450,713.42	98,961,311.23
可随时用于支付的其他货币资金	40,444,692.50	282,415.95
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	276,895,405.92	99,243,727.18
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

其他说明：

□适用 √不适用

80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：

□适用 √不适用

81、 所有权或使用权受到限制的资产

□适用 √不适用

82、 外币货币性项目

(1). 外币货币性项目

√适用 □不适用

单位：元

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币 余额
货币资金	-	-
其中：美元	2,338,737.73	6.9762	16,315,502.15
欧元
港币
应收账款	-	-
其中：美元	4,637,413.43	6.9762	32,351,523.57
欧元
港币
长期借款	-	-
其中：美元
欧元
港币

其他说明：

无

(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因

□适用 √不适用

83、 套期

□适用 √不适用

84、 政府补助

(1). 政府补助基本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

种类	金额	列报项目	计入当期损益的金额
与资产相关	140,000.04	其他收益	140,000.04
与资产相关	90,000.00	其他收益	90,000.00
与资产相关	500,000.04	其他收益	500,000.04
与收益相关	7,039.64	其他收益	7,039.64
与收益相关	1,980,467.06	其他收益	1,980,467.06
与收益相关	14,051.59	其他收益	14,051.59
合计	2,731,558.37		2,731,558.37

(2). 政府补助退回情况

□适用 √不适用

其他说明：

无

85、 其他

□适用 √不适用

八、 合并范围的变更

1、 非同一控制下企业合并

□适用 √不适用

2、 同一控制下企业合并

√适用 □不适用

(1). 本期发生的同一控制下企业合并

□适用 √不适用

(2). 合并成本

□适用 √不适用

(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值

□适用 √不适用

其他说明：

无

3、 反向购买

□适用 √不适用

4、 处置子公司

是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

子公司名称

股权处置价款

股权处置比例（%）

股权处置方式

丧失控制权的时点

丧失控制权时点的确定依据

处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额

丧失控制权之日剩余股权的比例（%）

丧失控制权之日剩余股权的账面价值

丧失控制权之日剩余股权的公允价值

按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失

丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设

与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额

霍尔果斯创罗股权投资有限公司

100.00

注销

2019/1/30

准予注销登记通知

成都极草药房有限公司

100.00

注销

2019/3/13

准予注销登记通知

青海春天药用资源科技利用有限公司

100.00

吸收合并

2019/12/19

准予注销登记通知

其他说明：

√适用 □不适用

注：本公司2019年7月9日第七届董事会第十四次会议决议公告，审议通过了《青海春天药用资源科技股份有限公司拟吸收合并全资子公司青海春天药用资源科技利用有限公司的公告》，通过整体吸收合并的方式合并青海春天药用资源科技利用有限公司所有资产、股权、债权债务，人员、业务、资

质及其他一切权利与义务。吸收合并完成后，青海春天药用资源科技股份有限公司存续经营，青海春天药用资源科技利用有限公司的独立法人资格将被注销，其所有资产、股权、债权债务、人员、业务、资质及其他一切权利与义务由青海春天药用资源科技股份有限公司承继。2019年7月26日公司2019年第一次临时股东大会决议公告，审议通过《关于吸收合并全资子公司的议案》及《关于提请股东大会授权董事会具体负责实施吸收合并子公司有关工作的议案》。2019年12月19日青海春天药用资源科技利用有限公司注销。是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形

□适用 √不适用

5、 其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

九、 在其他主体中的权益

1、 在子公司中的权益

(1). 企业集团的构成

√适用 □不适用

子公司 名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得 方式
				直接	间接
西藏听花酒业有限公司	拉萨市	拉萨市	商贸企业	100.00		同一控制下企业合并
北京极草贸易有限公司	北京市	北京市	商贸企业	100.00		通过设立或投资等方式取得
成都极草贸易有限公司	成都市	成都市	商贸企业	100.00		通过设立或投资等方式取得
上海春天滋补养生科技有限公司	上海市	上海市	商贸企业	100.00		通过设立或投资等方式取得
西藏极草贸易有限公司	拉萨市	拉萨市	商贸企业	100.00		通过设立或投资等方式取得
西藏老马广告有限公司	拉萨市	拉萨市	广告服务	100.00		通过设立或投资等方式取得
沈阳威君贸易有限公司	沈阳市	沈阳市	商贸企业	100.00		通过设立或投资等方式取得
石河子市恒朗股权投资有限公司	石河子市	石河子市	股权投资	100.00		通过设立或投资等方式取得

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

无

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

无

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

无

确定公司是代理人还是委托人的依据：

无

其他说明：

无

(2). 重要的非全资子公司

□适用 √不适用

(3). 重要非全资子公司的主要财务信息

□适用 √不适用

(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

□适用 √不适用

(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

□适用 √不适用

3、 在合营企业或联营企业中的权益

□适用 □不适用

(1). 重要的合营企业或联营企业

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
上海艺赛文化传播有限公司	上海市	上海市	广告发布、文化艺术交流	35.00		权益法
霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙）	伊犁州霍尔果斯市	伊犁州霍尔果斯市	股权投资	56.82		权益法
霍尔果斯中企易桥股权投资合伙企业（有限合伙）	伊犁州霍尔果斯市	伊犁州霍尔果斯市	股权投资	87.72		权益法
青海春天正缘产业发展私募基金1号	浙江省舟山市	浙江省舟山市	基金投资	99.00		权益法

在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

注1、公司的子公司石河子市恒朗股权投资有限公司（以下简称“恒朗公司”）对于霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙）认缴出资比例为56.82%，是一般级有限合伙人。根据合伙协议约定，本合伙企业由普通合伙人执行合伙事务；本合伙企业及其投资业务以及其他活动之管理、控制、运营、决策的权利归属于普通合伙人；有限合伙人以其认缴出资额为限对合伙企业债务承担责任，不执行合伙企业事务；投资管理由执行事务合伙人任命5名

投资专业人士组成投资决策委员会，其中恒朗公司委派1名委员，恒朗公司对合伙企业的投资决策具有重大影响。注2、公司的子公司恒朗公司对霍尔果斯中企易桥投资合伙企业（有限合伙）认缴出资比例为87.72%，是一般级有限合伙人，另恒朗公司作为优先级有限合伙人认缴出资额8,000万元。根据合伙协议约定，本合伙企业由普通合伙人执行合伙事务；本合伙企业及其投资业务以及其他活动之管理、控制、运营、决策的权利归属于普通合伙人；有限合伙人以其认缴出资额为限对合伙企业债务承担责任，不执行合伙企业事务；投资管理由执行事务合伙人任命5名投资专业人士组成投资决策委员会，其中恒朗公司委派1名委员，恒朗公司对合伙企业的投资决策具有重大影响。

注3、根据2018年4月13日本公司第七届董事会第五次会议决议，审议通过《关于公司拟发起设立酒产业发展基金的议案》，及2018年11月19日公司第七届董事会第十次会议决议，审议通过《确定公司发起设立产业基金相关事项的议案》。公司持有青海春天正缘产业发展私募基金1号认缴基金份额比例为99.00%，本期实缴比例99.90%。根据基金合同约定，该基金由基金管理人负责独立管理、运用和处置基金财产；基金设立投资决策委员会，由5人组成，其中本公司委派1名，任何投资决策需要投资决策委员会五分之三以上委员同意，本公司对基金的投资决策具有重大影响。“青海春天产业发展基金1号”由舟山正缘投资有限公司与本公司发起设立，本年公司对青海春天产业发展基金1号完成首期出资。持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

无

(2). 重要合营企业的主要财务信息

□适用 √不适用

(3). 重要联营企业的主要财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

	期末余额/ 本期发生额				期初余额/ 上期发生额
	上海艺赛文化传播有限公司	霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙）	霍尔果斯中企易桥股权投资合伙企业（有限合伙）	青海春天产业发展基金1号	上海艺赛文化传播有限公司	霍尔果斯神州易桥股权投资合伙企业（有限合伙）	霍尔果斯中企易桥股权投资合伙企业（有限合伙）
流动资产	28,338,802.52	549,823,140.11	217,269,585.69	106,466,349.08	27,909,212.57	659,461,839.59	283,304,934.95
非流动资产	2,915,777.31	68,680,800.00	5,812.72	225,622,285.06	3,583,219.77	162,651,741.17	900,209.72

资产合计	31,254,579.83	618,503,940.11	217,275,398.41	332,088,634.14	31,492,432.34	822,113,580.76	284,205,144.67
流动负债	16,229,904.74	175,315,061.89	127,002,122.37		10,588,257.18	350,464,708.17	125,781,325.36
非流动负债
负债合计	16,229,904.74	175,315,061.89	127,002,122.37		10,588,257.18	350,464,708.17	125,781,325.36
少数股东权益			-15,162,193.78			16,160,381.43	11,621,712.98
归属于母公司股东权益	15,024,675.09	443,188,878.22	105,435,469.82	332,088,634.14	20,904,175.16	455,488,491.16	146,802,106.33
按持股比例计算的净资产份额	5,258,636.28	199,594,908.95	140,166,825.93	331,756,545.51	7,316,461.31	203,918,009.82	144,903,944.28
调	11,965,65				11,556,12

整事项	1.57				8.23
--商誉	11,556,128.23				11,556,128.23
--内部交易未实现利润
--其他	409,523.34
对联营企业权益投资的账面价值	17,224,287.85	199,594,908.95	140,166,825.93	331,756,545.51	18,872,589.54	203,918,009.82	144,903,944.28
存在公开报价的联营企业权益投

资的公允价值
营业收入		5,346,200.00	8,882,800.24		7,892,644.31	47,522,429.79	64,661,908.92
净利润	-4,709,433.40	-12,299,612.94	-14,848,534.67	31,783,166.64	-4,863,873.64	59,495,475.40	20,219,509.51
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额	-4,709,433.40	-12,299,612.94	-14,848,534.67	31,783,166.64	-4,863,873.64	59,495,475.40	20,219,509.51
本年度收到的来自联营企业的股利

其他说明无

(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

□适用 √不适用

(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明

□适用 √不适用

(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损

□适用 √不适用

(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺

□适用 √不适用

(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

□适用 √不适用

4、 重要的共同经营

□适用 √不适用

5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：

□适用 √不适用

6、 其他

□适用 √不适用

十、 与金融工具相关的风险

√适用 □不适用

本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、汇率风险和流动性风险。

1、信用风险

信用风险敞口主要是合同另一方未能履行约定造成经济损失的风险，本公司面临的信用风险主要来自银行存款及应收款项。

本公司的大部分银行存款存放于国有银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收款项，本公司已经形成完善的应收款项风险管理和内控体系，通过严格审查客户信用，严格执行应收账款催收程序，降低应收账款的信用风险。本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收

款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。

2、汇率风险

外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，除本公司下属子公司以美元进行销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2019年12月31日，除下表所述资产为美元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。

项目	币种	期末数	期初数
货币资金	美元	2,338,737.73	774,126.29
应收账款	美元	4,637,413.43	6,187,413.43
合计		6,976,151.16	6,961,539.72

本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风险。

3、流动性风险

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。

十一、 公允价值的披露

1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资			61,000,000.00	61,000,000.00
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资

（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）其他非流动金融资产
1、债务工具投资	201,798,026.69			201,798,026.69
2、权益工具投资
（五）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
（六）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总额	201,798,026.69		61,000,000.00	262,798,026.69
（七）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额

2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

√适用 □不适用

公司持有的其他非流动金融资产是私募基金，该私募基金年末公允价值按资产负债表日资产净值报告确认。

3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

□适用 √不适用

4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

√适用 □不适用

交易性金融资产是非保本浮动收益类的理财产品，由于购买日与资产报表日较近，账面余额与公允价值相近，公司按票面金额作为公允价值的合理估计。

5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感

性分析

□适用 √不适用

6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政

策

□适用 √不适用

7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因

□适用 √不适用

8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

□适用 √不适用

9、 其他

□适用 √不适用

十二、 关联方及关联交易

1、 本企业的母公司情况

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本企业的持股比例(%)	母公司对本企业的表决权比例(%)
西藏荣恩科技有限公司	拉萨市	商贸企业	50,000	46.53	46.53

本企业的母公司情况的说明

母公司西藏荣恩科技有限公司为我公司控股股东，注册地为拉萨市，业务性质为商贸企业，注册资本为50,000万元，持有本企业46.53%的股份，对本企业的表决权为46.53%。本企业最终控制方是自然人肖融其他说明：

无

2、 本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注

√适用 □不适用

本公司所属的子公司详见附注七、1“在子公司中的权益”。

3、 本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注

□适用 √不适用

本公司的联营企业详见附注七、2、在合营安排或联营企业中的权益。

□适用 √不适用

其他说明

□适用 √不适用

4、 其他关联方情况

√适用 □不适用

其他关联方名称	其他关联方与本企业关系
张雪峰	董事长
卢义萍	其他
陈定	其他
华彧民	其他
倪军霞	其他
付晓鹏	其他
姚铁鹏	其他
刘凌霄	其他
王林	其他
成都图径生物科技有限公司	其他关联方
青海唐古拉药业有限公司	其他关联方
三普药业有限公司	受同一母公司控制
西藏正库投资有限公司	其他关联方
成都兴泰智高生物科技有限公司	其他关联方
隐纱化妆品有限公司	其他关联方
广州华人爱燕窝有限公司	其他关联方
舟山华人爱运营有限责任公司	其他关联方
西藏厚助信息技术有限公司	受同一母公司控制

其他说明无

5、 关联交易情况

(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
成都图径生物科技有限公司	采购商品	346.32
三普药业有限公司	采购商品	900,751.82	2,529,652.53
舟山华人爱运营有限责任公司	采购商品	9,103.54
合计		910,201.68	2,529,652.53

出售商品/提供劳务情况表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

关联方	关联交易内容	本期发生额	上期发生额
成都图径生物科技有限公司	销售商品/提供服务	1,124,057.97
三普药业有限公司	销售商品/提供服务	19,695,524.40	1,951,631.09
青海唐古拉药业有限公司	提供服务	1,595,404.11
隐纱化妆品有限公司	提供服务	472,476.97
广州华人爱燕窝有限公司	提供服务	4,331,107.61
舟山华人爱运营有限责任公司	提供服务	6,642,401.20
合计		33,860,972.26	1,951,631.09

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 √不适用

(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

本公司受托管理/承包情况表：

□适用 √不适用

关联托管/承包情况说明

□适用 √不适用

本公司委托管理/出包情况表

□适用 √不适用

关联管理/出包情况说明

□适用 √不适用

(3). 关联租赁情况

本公司作为出租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

承租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁收入	上期确认的租赁收入
三普药业有限公司	租赁设备	212,071.26	207,338.68
合计		212,071.26	207,338.68

本公司作为承租方：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

出租方名称	租赁资产种类	本期确认的租赁费	上期确认的租赁费
青海唐古拉药业有限公司	房屋租赁	476,190.50	476,190.50
合计		476,190.50	476,190.50

关联租赁情况说明

□适用 √不适用

(4). 关联担保情况

本公司作为担保方

□适用 √不适用

本公司作为被担保方

□适用 √不适用

关联担保情况说明

□适用 √不适用

(5). 关联方资金拆借

□适用 √不适用

(6). 关联方资产转让、债务重组情况

□适用 √不适用

(7). 关键管理人员报酬

√适用 □不适用

单位：万元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	283.25	291.26

(8). 其他关联交易

□适用 √不适用

6、 关联方应收应付款项

(1). 应收项目

□适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

项目名称	关联方	期末余额		期初余额
		账面余额	坏账准备	账面余额	坏账准备
应收账款	三普药业有限公司	19,069,995.71	953,499.79
其他应收款	三普药业有限公司			620,996.98	31,049.85
预付账款	三普药业有限公司	8,985,510.00		9,933,660.00

(2). 应付项目

□适用 √不适用

7、 关联方承诺

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十三、 股份支付

1、 股份支付总体情况

□适用 √不适用

2、 以权益结算的股份支付情况

□适用 √不适用

3、 以现金结算的股份支付情况

□适用 √不适用

4、 股份支付的修改、终止情况

□适用 √不适用

5、 其他

□适用 √不适用

十四、 承诺及或有事项

1、 重要承诺事项

□适用 √不适用

2、 或有事项

(1). 资产负债表日存在的重要或有事项

□适用 √不适用

(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：

□适用 √不适用

3、 其他

□适用 √不适用

十五、 资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

□适用 √不适用

2、 利润分配情况

□适用 √不适用

3、 销售退回

□适用 √不适用

4、 其他资产负债表日后事项说明

□适用 √不适用

十六、 其他重要事项

1、 前期会计差错更正

(1). 追溯重述法

□适用 √不适用

(2). 未来适用法

□适用 √不适用

2、 债务重组

□适用 √不适用

3、 资产置换

(1). 非货币性资产交换

□适用 √不适用

(2). 其他资产置换

□适用 √不适用

4、 年金计划

□适用 √不适用

5、 终止经营

□适用 √不适用

6、 分部信息

(1). 报告分部的确定依据与会计政策

√适用 □不适用

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为3个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了3个报告分部，分别为药用资源利用、广告代理业务和酒类销售分部。这些报告分部是以主营业务收入所属行业为基础确定的。本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：药用资源利用分部主要从事冬虫夏草产品的研发、生产与销售；广告代理业务分部主要从事广告代理、发布等业务；酒类销售分部主要从事凉露酒等商品销售。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。

(2). 报告分部的财务信息

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	药用资源利用	酒类销售	广告代理业务	分部间抵销	合计
主营业务收入	136,834,498.44	65,437,293.89	102,947,173.87	76,868,560.63	228,350,405.57
主营业务成本	109,793,600.80	35,882,159.56	92,056,114.26	73,749,794.61	163,982,080.01
资产总额	2,844,859,755.16	210,557,853.65	349,001,735.88	995,648,547.06	2,408,770,797.63
负债总额	524,586,862.67	250,025,601.43	53,534,609.20	808,011,867.30	20,135,206.00

(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因

□适用 √不适用

(4). 其他说明

□适用 √不适用

7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 √不适用

8、 其他

□适用 √不适用

十七、 母公司财务报表主要项目注释

1、 应收账款

(1). 按账龄披露

□适用 √不适用

(2). 按坏账计提方法分类披露

□适用 √不适用

按单项计提坏账准备：

□适用 √不适用

按组合计提坏账准备：

√适用 □不适用

组合计提项目：本公司对应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

单位：元 币种：人民币

名称	期末余额
	应收账款	坏账准备	计提比例（%）
1年以内	97,263,785.49	4,863,189.27	5.00
1至2年	77,080,242.99	7,708,024.30	10.00
2至3年	33,359,599.95	6,671,919.99	20.00
3至4年	298,271.25	149,135.64	50.00
4至5年	1,303,204.02	1,042,563.22	80.00
5年以上			100.00
合计	209,305,103.70	20,434,832.42

按组合计提坏账的确认标准及说明：

□适用 √不适用

如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：

□适用 √不适用

(3). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
应收账款坏账准备	521,953.35	465,827.12	107,517.93		19,339,534.02	20,434,832.42
合计	521,953.35	465,827.12	107,517.93		19,339,534.02	20,434,832.42

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	收回或转回金额	收回方式
北京华联综合超市股份有限公司	107,517.93	账款收回

合计	107,517.93	/

其他说明无

(4). 本期实际核销的应收账款情况

□适用 √不适用

其中重要的应收账款核销情况

□适用 √不适用

(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

√适用 □不适用

本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额135,552,261.78元，占应收账款期末余额合计数的比例63.38%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额12,831,031.90元。

单位名称	期末余额	账龄	占应收账款总额的比例（%）	坏账准备期末余额
客户一	13,169,317.62	1年以内	6.16	658,465.88
	13,414,822.50	1-2年	6.27	1,341,482.25
	28,387,437.78	2-3年	13.27	5,677,487.56
客户二	27,019,448.00	1年以内	12.63	1,350,972.40
客户三	12,000,000.00	1年以内	5.61	600,000.00
	12,491,240.17	1-2年	5.84	1,249,124.02
客户四	19,069,995.71	1年以内	8.92	953,499.79
客户五	10,000,000.00	1-2年	4.68	1,000,000.00
合计	135,552,261.78		63.38	12,831,031.90

(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款

□适用 √不适用

(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

2、 其他应收款

项目列示

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利	196,620.00	957,314,198.84
其他应收款	323,960,733.17	32,275,764.99
合计	324,157,353.17	989,589,963.83

其他说明：

□适用 √不适用

应收利息

(1). 应收利息分类

□适用 √不适用

(2). 重要逾期利息

□适用 √不适用

(3). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

应收股利

(4). 应收股利

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目(或被投资单位)	期末余额	期初余额
基金分配利润	196,620.00	196,620.00
青海春天药用资源科技利用有限公司		957,117,578.84
合计	196,620.00	957,314,198.84

(5). 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 √不适用

(6). 坏账准备计提情况

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

其他应收款

(1). 按账龄披露

□适用 √不适用

(2). 按款项性质分类情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

款项性质	期末账面余额	期初账面余额
押金及保证金	61,180.00	18,000.00
代垫款项	115,101.72
往来款	323,354,459.01	34,673,423.16
借款	500,000.00	500,000.00
合计	324,030,740.73	35,191,423.16

(3). 坏账准备计提情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)	整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额	2,915,658.17			2,915,658.17
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段	-2,860,220.47		2,860,220.47
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提	-19,674.14			-19,674.14
本期转回
本期转销
本期核销			2,860,220.47	2,860,220.47
其他变动	34,244.00			34,244.00
2019年12月31日余额	70,007.56			70,007.56

对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：

□适用 √不适用

本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：

□适用 √不适用

(4). 坏账准备的情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

类别	期初余额	本期变动金额				期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销	其他变动
其他应收款坏账准备	2,915,658.17	-19,674.14		2,860,220.47	34,244.00	70,007.56
合计	2,915,658.17	-19,674.14		2,860,220.47	34,244.00	70,007.56

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 √不适用

(5). 本期实际核销的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	核销金额
实际核销的其他应收款	2,860,220.47

其中重要的其他应收款核销情况：

√适用 □不适用

单位:元 币种:人民币

单位名称	其他应收款性质	核销金额	核销原因	履行的核销程序	款项是否由关联交易产生
单位一	往来款	593,788.68	无法收回	总经办	否
单位二	往来款	463,075.14	无法收回	总经办	否
单位三	往来款	250,095.25	无法收回	总经办	否
合计	/	1,306,959.07	/	/	/

其他应收款核销说明：

□适用 √不适用

(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

单位名称	款项的性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 期末余额
单位一	往来款	400,000.00	1年以内	0.12
单位一	往来款	253,656,500.00	2-3年	78.28
单位二	往来款	52,678,026.18	1-2年	16.26
单位三	往来款	14,494,483.45	1-2年	4.47
单位四	往来款	1,180,000.00	1年以内	0.36
单位四	往来款	600,000.00	1-2年	0.19
单位五	借款	500,000.00	1-2年	0.15	50,000
合计	/	323,509,009.63	/	99.83	50,000

(7). 涉及政府补助的应收款项

□适用 √不适用

(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款

□适用 √不适用

(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

□适用 √不适用

其他说明：

□适用 √不适用

3、 长期股权投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	182,737,325.54		182,737,325.54	3,967,737,325.54		3,967,737,325.54
对联营、合营企业投资	331,756,545.51		331,756,545.51
合计	514,493,871.05		514,493,871.05	3,967,737,325.54		3,967,737,325.54

(1). 对子公司投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
青海春天药用资源科技利用有限公司	3,920,000,000.00		3,920,000,000.00
西藏听花酒业有限公司	47,737,325.54			47,737,325.54
石河子恒朗股权投资有限公司		100,000,000.00		100,000,000.00
上海春天滋补养生科技有限公司		1,000,000.00		1,000,000.00
北京极草贸易有限公司		1,000,000.00		1,000,000.00
成都极草贸易有限公		1,000,000.00		1,000,000.00

司
西藏老马广告有限公司		1,000,000.00		1,000,000.00
西藏极草药用有限公司		30,000,000.00		30,000,000.00
沈阳威君贸易有限公司		1,000,000.00		1,000,000.00
合计	3,967,737,325.54	135,000,000.00	3,920,000,000.00	182,737,325.54

注：本公司吸收合并全资子公司青海春天药用资源科技利用有限公司后，原子公司青海春天药用资源科技有限公司的子公司变成本公司的一级子公司。

(2). 对联营、合营企业投资

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

投资 单位	期初 余额	本期增减变动								期末 余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小计
二、联营企业
青海春天正缘产业发展私募基金1号		300,000,000.00		31,756,545.51						331,756,545.51
小计		300,000,000.00		31,756,545.51						331,756,545.51
合计		300,000,000.00		31,756,545.51						331,756,545.51

其他说明：

本公司期末按照权益法确认投资收益31,756,545.51元。根据《基金合同》约定，基金在追求投资本金长期安全的基础上，将对与青海春天的主营业务相关的、能与青海春天现有业务形成规模效应或者协同效应的行业或企业进行投资。本公司2016年4月召开的第六届董事会第十四次会议批准，本公司获得了三普药业有限公司所生产的虫草五味颗粒(国药准字B20020850)、虫草参芪膏(国药准字B20020874)、虫草参芪口服液(国药准字B20020873)、健肾益肺颗粒(国药准字Z20026345)、健肾益肺口服液(国药准字Z20026448)、利肺片(国药准字Z20013185)等六种以冬虫夏草为原料的药品全国总经销权。为完善本公司产业链、锁定上述六个虫草药品的生产许可权，基金已完成了与三普药业有限公司的战略投资。

4、 营业收入和营业成本

(1). 营业收入和营业成本情况

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	115,925,466.58	60,870,408.76	36,286,445.06	27,740,641.55
其他业务	2,313,324.02	2,018,219.84	172,391.47	-
合计	118,238,790.60	62,888,628.60	36,458,836.53	27,740,641.55

(2). 合同产生的收入的情况

□适用 √不适用

(3). 履约义务的说明

□适用 √不适用

(4). 分摊至剩余履约义务的说明

□适用 √不适用

其他说明：

无

5、 投资收益

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		957,117,578.84
权益法核算的长期股权投资收益	31,756,545.51
处置长期股权投资产生的投资收益	-13,186.32
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收

益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益	372,023.25
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
其他非流动金融资产在持有期间的投资收益	196,620.00	196,620.00
理财产品	528,101.36
合计	32,840,103.8	957,314,198.84

其他说明：

无

6、 其他

□适用 √不适用

十八、 补充资料

1、 当期非经常性损益明细表

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

项目	金额	说明
非流动资产处置损益	28,897.32
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	2,731,558.37
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益	1,798,026.69
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	10,966,776.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额	-3,519,950.17
少数股东权益影响额
合计	12,005,308.50

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用

2、 净资产收益率及每股收益

√适用 □不适用

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.24	0.01	0.01
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-0.26	-0.01	-0.01

3、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用

4、 其他

□适用 √不适用

第十一节 备查文件目录

备查文件目录	载有公司法定代表人、财务总监和财务负责人签名并盖章的会计报表
备查文件目录	载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的公司2019年度审计报告原件
备查文件目录	报告期内公司在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿

董事长：张雪峰董事会批准报送日期：2020年4月30日

修订信息

□适用 √不适用