思美传媒股份有限公司
2019年度审计报告
索引 页码审计报告公司财务报表— 合并资产负债表 1-2— 母公司资产负债表 3-4— 合并利润表 5— 母公司利润表 6— 合并现金流量表 7— 母公司现金流量表 8— 合并股东权益变动表 9-10— 母公司股东权益变动表 11-12— 财务报表附注 13-97
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信永中和会计师事务所
审计报告
XYZH/2020CDA90078
思美传媒股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了思美传媒股份有限公司（以下简称思美传媒）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了思美传媒2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于思美传媒，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
| 1、收入的确认和计量 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 如财务报表附注六、31所述，2019年思美传媒公司实现营业收入人民币299,700.38万元，主要来自媒介广告代理、品牌管理、影视制作与投资、综艺商业推广及影视剧宣发、数字阅读及版权衍生等业务，涉及的业务类型较多。 由于营业收入是思美传媒公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目的或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将思美传媒公司收入确认事项识别为关键审计事项。 | 针对营业收入的确认，我们实施的主要审计程序如下： （1）了解并测试思美传媒与营业收入相关的内部控制的设计和运行的有效性； （2）获取并检查合同的主要条款，了解和评价不同类型收入确认的会计政策制定的恰当性和合理性； （3）对营业收入实施分析程序，包括对两期收入、成本、毛利率变动情况进行对比分析，以复核收入的合理性； （4）通过抽样检查与营业收入确认相关的如销售合同、订单、结算单等原始凭证，评价营业收入是否真实、准确； （5）对主要客户选取样本实施函证程序，以确认本年交易金额及年末应收账款余额的真实性和准确性； （6）针对资产负债表日前后记录的收入交易，进行截止性测试，评估收入确认是否记录在恰当的会计期间。 |
| 2、商誉减值 | |
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 如财务报表附注六、12“商誉”所述，截至2019年12月31日，思美传媒商誉账面原值为194,507.47 万元，本年计提商誉减值32,071.13万元。商誉账面余额占总资产比例高，对于思美传媒财务报表而言是重要的。 因商誉账面价值对财务报表的重要性，且在进行减值测试时涉及管理层的重大判断和估计，其中可能存在错误或潜在的管理层偏向等情况，因此我们将商誉减值的确认识别为关键审计事项。 | 针对商誉减值，我们实施的主要审计程序如下： （1）了解并测试思美传媒与商誉减值测试相关的内部控制的设计及运行的有效性； （2）根据企业会计准则的规定，评价管理层对各资产及资产组的识别以及如何将商誉分配至各资产组，并复核管理层的对商誉相关的资产组划分是否与以前年度保持一致，资产组范围是否发生变化； （3）结合思美传媒各业务板块的经营情况实施分析性程序，分析资产组是是否存在减值迹象； （4）对管理层聘请的专家的胜任能力、专业素质和客观性进行了评价； （5）获取管理层专家出具的评估报告，对评估报告中所披露的评估依据、评估假设和评估参数进行评价； （6）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 |
四、其他信息
思美传媒管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括思美传媒2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估思美传媒的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算思美传媒、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督思美传媒的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对思美传媒持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性
一、公司的基本情况
思美传媒股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）成立于2007年12月，是由原浙江思美广告有限公司发起设立的股份有限公司。2014年，经中国证监会[证监许可（2014）31号]文核准，公司首次向社会公众公开发行人民币普通股股票。2014年1月23日，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所挂牌上市，证券代码为002712，首次公开发行股票并上市后股权变更情况如下：
2014年12月6日，公司召开第三届董事会第十次会议和第三届监事会第八次会议，审议通过了《思美传媒股份有限公司限制性股票激励计划（草案）》及其摘要等相关议案。在就上述草案上报证监会备案无异议后，2015年1月29日公司召开2015年第一次临时股东大会，审议通过了本次股权激励计划相关议案。2015年2月4日，公司召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第九次会议，审议通过了《关于调整限制性股票激励对象名单的议案》和《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。根据上述限制性股票激励计划，公司向66名激励对象授予267万股限制性股票，授予日为2015年2月4日，授予价格为每股28.08元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年2月25日出具了[天健验（2015）37]号验资报告，对本次增资事项进行了审验。2015年3月6日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了限制性股票变更登记手续，2015年3月16日，公司完成了针对本次增资的工商变更登记，变更后的注册资本人民币87,989,509元，股份总数87,989,509股。
2015年9月22日，公司分别召开第三届董事会第二十次会议、第三届监事会第十三次会议先后审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》和《关于核实公司预留部分限制性股票激励对象名单的议案》。根据上述预留部分限制性股票激励计划，公司向4名激励对象授予了30万股预留部分限制性股票，授予日为2015年9月22日，授予价格为每股25.76元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）于2015年11月16日出具了[天健验（2015）457]号验资报告，对本次增资事项进行了审验。2015年12月1日，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成了预留部分限制性股票变更登记手续，2016年1月11日，公司完成了针对本次增资的工商变更登记，变更后的注册资本人民币88,289,509元，股份总数88,289,509股。
根据公司第三届董事会第二十四次会议、2015年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准思美传媒股份有限公司向刘申等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]350号文）核准，公司向刘申、西藏爱信威诚投资管理中心（有限合伙）定向发行人民币普通股（A股）股票2,431,661股以购买其持有的北京爱德康赛广告有限公司股权；同时，向朱明虬、吴红心等五位发行对象非公开发行人民币普通股（A股）股票4,640,740股，每股面值人民币1.00元，发行价为每股人民币62.49元，募集资金总额为人民币289,999,842.60元，扣除发行费用后募集配套资金净额为273,722,770.20元。天健会计师事务所（特殊普通合伙）于2016年4月11日出具了[天健
思美传媒股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
验（2016）96号]验资报告，对本次增资事项进行了审验。2016年4月28日，公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所挂牌上市，2016年4月29日，公司办理完成了针对本次增资的工商变更登记。变更后公司注册资本人民币95,361,910元，股份总数95,361,910股。
2016年5月27日，公司召开2015年度股东大会决议向全体股东按每10股派发1.50元人民币现金（含税），同时以资本公积按每10股转增20股，共计转增190,723,820股。该次分配方案实施后公司的股本总额增加至286,085,730股。
2016年10月26日，公司召开第三届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》。公司限制性股票激励计划原激励对象倪懿娜、任鹏飞及汪顺因个人原因离职，已不符合激励条件，公司将对其已获授但尚未解锁的22.05万股限制性股票进行回购注销。本次回购注销完成后，公司总股本将从286,085,730股减至285,865,230股。
2016年8月1日、8月22日，公司分别召开第三届董事会第二十九次会议和2016年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易方案的议案》、《关于<思美传媒股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）>及其摘要的议案》等议案。公司决议：1）向交易对方张子钢、张瑾、张萍、张琦、杭州鼎维投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称鼎维投资）、杭州萌皓投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称萌皓投资）、诸暨华睿文华股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称华睿文华）、诸暨华睿新锐投资合伙企业（有限合伙）（以下简称华睿新锐）、宁波高新区上哲永晖投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称上哲永晖）发行股份及支付现金购买杭州掌维科技股份有限公司（以下简称掌维科技）100.00%股权；2）向交易对方上海鹿捷企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称鹿捷咨询）、舟山青春旋风股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称青春旋风）、芒果文创（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称芒果投资）、上海骅伟股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称骅伟投资）发行股份及支付现金购买上海观达影视文化有限公司（以下简称观达影视）100.00%股权；3）向交易对方陆慧斐、邓翀发行股份购买上海科翼文化传播有限公司（以下简称科翼传播）20.00%股权。随后，公司于2016年11月9日、12月8日先后召开第三届董事会第三十五次和第三十六次会议，审议通过了《关于思美传媒股份有限公司发行股份及支付现金购买资产暨关联交易的股票发行价格不予调整的议案》、《关于<关于杭州掌维科技股份有限公司之业绩补偿协议之补充协议>》、《关于签署<关于杭州掌维科技股份有限公司之业绩补充协议之补充协议（二）>、<关于上海观达影视文化有限公司之业绩补偿协议之补充协议>、<思美传媒股份有限公司与上海科翼文化传播有限公司及其股东关于发行股东购买资产之协议之补充协议>的议案》等相关议案。2017年1月，证监会出具《关于核准思美传媒股份有限公司向张子钢等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2017]78号），对本次交易进行核准。2017年3月3日，天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具[天健
思美传媒股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
验（2017）53号]验资报告对本次发行股份新增注册资本的实收情况进行了审验，截至2017年3月2日止，公司已向张子钢、张瑾、张萍、张琦、鼎维投资、萌皓投资、华睿新锐、上哲永晖、鹿捷咨询、芒果投资、骅伟投资、陆慧斐、邓翀发行人民币普通股（A股）股票30,782,587股，每股面值1元，每股发行价格28.95元，由张子钢、张瑾、张萍、张琦、鼎维投资、萌皓投资、华睿新锐、上哲永晖所持有的掌维科技49.90%股权作价264,469,887.90元认购，鹿捷咨询、芒果投资、骅伟投资所持有的观达影视57.43%股权作价526,686,047.25元认购，陆慧斐和邓翀所持有的科翼传播20.00%股权作价99,999,958.50元认购。扣除券商承销费、律师费、审计费、法定信息披露等其他发行费用18,789,015.91元后，公司本次发行新股计入实收资本30,782,587.00元，计入资本公积（股本溢价）841,584,290.74元。公司变更后的股本为人民币316,647,817.00元。公司于2016年12月19日召开第三届董事会第三十七次会议，审议通过了《关于回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司限制性股票激励计划原激励对象张琴因个人原因离职，已不符合激励条件，公司将对上述已获授但尚未解锁的8.4万股限制性股票进行回购注销。本次回购注销完成后，公司总股本将从316,647,817.00股减至316,563,817.00股。
2017年4月26日，公司第四届董事会第五次会议审议通过了《关于调整发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易事项中有关募集资金发行价的议案》等相关议案。公司向金元顺安基金管理有限公司和金鹰基金管理有限公司非公开发行人民币普通股（A股）股票25,470,000股，其中金元顺安基金管理有限公司认购12,741,046股，金鹰基金管理有限公司认购12,728,954股。上述新增注册资本的实收情况已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）[天健验（2017）549号]验证报告审验，截至2017年12月25日止，公司已向上述2名特定投资者发行人民币普通股（A）股票25,470,000股，减除发行费用募集资金净额为722,381,563.32元，其中计入实收资本25,470,000.00元，计入资本公积（股本溢价）696,911,563.32元。公司总股本从316,563,817股增至342,033,817股。
2018年1月15日，公司第四届董事会第十次会议和第四届监事会第六次会议审议并通过了《关于回购注销已离职股权激励对象所持已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，回购注销激励计划原激励对象李晔、李凌寒、王禾子已获授但尚未解锁的限制性股票15万股。此次限制性股票回购注销后，公司总股本从342,033,817股减至341,883,817股。天健会计师事务所（特殊普通合伙）于2018年3月16日出具了[天健验（2018）73号]验资报告，审验了公司截至2018年3月15日止减少注册资本及实收股本情况。
2018年9月17日，公司召开2018年第二次临时股东大会，审议通过了《关于2018年半年度资本公积转增股本预案的议案》《关于变更公司注册资本及修改章程的议案》。公司以总股本341,883,817股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增7股。上述权益分派方案已于2018年9月27日实施完毕。此方案实施后，公司总股本由341,883,817股增加至581,202,488股。
2019年8月24日，本公司控股股东朱明虬及昌吉州首创投资有限公司（以下简称首创投资）与四川省旅游投资集团有限责任公司（四川旅投集团）签订《股份转让协议》，朱明虬、首创投资分别将其持有的55,918,709股、4,480,053股股份转让予四川旅投集团，同时朱明虬将其剩余持有的113,903,864股股份对应表决权不可撤销委托给四川旅投集团行使，剩余53,852,263股股份对应表决权不可撤销放弃。2019年10月14日，上述股权变更于中国证券登记结算有限责任公司完成过户登记，公司控股股东及实际控制人发生变更。截至2019年12月31日，公司控股股东为四川旅投集团，实际控制人为四川省国有资产管理委员会。
公司统一社会信用代码为91330000723628803R，注册地址浙江省杭州市南复路59号，法定代表人为任丁，经营范围为：设计、制作、代理、发布国内外各类广告，企业形象策划，市场调研服务，会展服务，培训服务，经济信息咨询服务，经营性互联网文化服务（凭许可证经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括上海魄力广告传媒有限公司等25家子公司，与上年相比，本年因非同一控制下企业合并新增宁波爱德康赛广告有限公司、淮安爱德康赛广告有限公司等2家子公司，注销1家子公司。本年度合并范围财务报表范围及变化详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1） 编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持，自报告期末起12个月内未发现对持续经营能力产生重大影响的事项或情况，因此本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策及会计估计
本集团根据企业会计准则的相关规定结合实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、收入确认和计量等。
思美传媒股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
思美传媒股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本集团和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本集团合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本集团在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本集团和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
思美传媒股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
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本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其他金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；③金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
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允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10.应收票据
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策：（1）银行承兑汇票组合：承兑人为信用风险较小的银行；
（2）商业承兑汇票组合：根据承兑人的信用风险划分（同应收账款）。
对于划分为组合的银行承兑汇票，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
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对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对与划分为组合的商业承兑汇票，按照应收账款预期信用损失率计提信用减值损失准备。
11.应收账款
本集团对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
（1）信用风险自初始确认后显著增加的判断标准
本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本集团确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本集团在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：债务人的业务、财务或经济状况的现有或预测的不利变化，可能导致债务人的偿债能力发生显著变化；债务人实际或预期信用评级显著变化等。
（2）预期信用损失计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失：本集团对信用风险显著不同的应收票据及应收账款单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收票据及应收账款外，本集团采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型，通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。
本集团在资产负债表日计算应收款项预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
（3）应收账款组合及坏账准备计提
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除单独评估信用风险的应收款项外，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团根据款项性质作为共同风险特征，对应收款项进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。本集团对应收款项的分类如下：
| 组合名称 | 分类依据和信用风险特征 |
| 账龄组合 | 除单独评估信用风险和无风险组合外的其他应收款项，信用风险自初始确认后未显著增加，按照以前年度实际信用损失，并考虑本年度的前瞻性信息计量预期信用损失。 |
| 组合名称 | 账龄 | 预期损失率 | ||
| 广告业务 | 阅读业务 | 影视业务 | ||
| 账龄组合 | 0-3个月 | 5% | 1% | 5% |
| 3-6个月 | 5% | 5% | 5% | |
| 6-12个月 | 5% | 10% | 5% | |
| 1-2年 | 10% | 20% | 10% | |
| 2-3年 | 30% | 50% | 50% | |
| 3-4年 | 50% | 100% | 100% | |
| 4-5年 | 80% | 100% | 100% | |
| 5年以上 | 100% | 100% | 100% | |
| 组合名称 | 账龄 | 计提比例 | ||
| 广告业务 | 阅读业务 | 影视业务 | ||
| 账龄组合 | 1年以内 | 5% | 5% | 5% |
| 1-2年 | 10% | 20% | 10% | |
| 2-3年 | 30% | 50% | 50% | |
| 3-4年 | 50% | 100% | 100% | |
| 4-5年 | 80% | 100% | 100% | |
| 5年以上 | 100% | 100% | 100% | |
12.应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本集团将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
13.其他应收款
其他应收款的预期信用损失确定方法包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法和以组合为基础评估预期信用的组合方法。
对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照账龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
其他应收款组合及计量预期信用损失的会计估计详见“本附注四、11.应收账款”。
14.存货
（1）存货的分类
存货包括原材料、在拍影视剧、完成拍摄影视剧、外购影视剧、在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
1）原材料系公司为拍摄影视剧购买或创作完成的的剧本支出，在影视剧投入拍摄时转入在拍影视剧；
2）在拍影视剧系公司投资拍摄尚在摄制中或已摄制完成尚未取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
3）完成拍摄影视剧系公司投资拍摄完成并已取得《电影片公映许可证》或《电视剧发行许可证》的影视剧产品。
4）外购影视剧系公司购买的影视剧产品。
（2）存货的初始计量
公司从事与境内外其他单位合作摄制影片业务的，按以下规定和方法执行：公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收款项－预收
制片款”科目进行核算；当影视剧完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视剧库存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约定支付合作方的制片款，先通过“预付款项－预付制片款”科目进行核算，当影视剧完成摄制并收到其他合作方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报表时，按实际结算金额将该款项转作影视剧库存成本。
（3）发出存货的计价方法
1）一般业务下，发出存货采用月末一次加权平均法。2）影视制作业务，发出存货采用个别计价法，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
①一次性卖断国内全部著作权的，在确认收入时，将全部实际成本一次性结转销售成本；
②采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发行、销售的影视剧，一般在符合收入确认条件之日起，不超过24个月的期间内，采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）结转销售成本。
计划收入比例法具体的计算原则和方法：从符合收入确认条件之日起，在各收入确认的期间内，以本期确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本期应结转的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入）
③对于外购的影视剧，自取得授权之日起，在合理的期间内，采用固定比例法将其全部实际成本逐期结转销售成本。
（4）存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
（5）存货可变现净值的确定及跌价准备计提
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入
当期损益。
15.长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
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除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16.固定资产
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本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限（年） | 预计残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 1 | 通用设备 | 3-5 | 5 | 31.67-19.00 |
| 2 | 专用设备 | 5-8 | 5 | 19.00-11.875 |
| 3 | 运输工具 | 4-10 | 5 | 23.75-9.50 |
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.无形资产
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 无形资产类别 | 摊销年限（年） |
| 土地使用权 | 50 |
| 商标权 | 10 |
| 软件 | 5-10 |
| 著作权及域名 | 10 |
| 版权 | 10 |
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21.长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由发生当期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括房屋装修费、公众号承包费。长期待摊费用在预计受益期间内按直线法摊销。
22.职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进
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行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
23.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同。亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务。对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
24.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
25.收入
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本集团的营业收入主要包括商品销售、提供劳务、让渡资产使用权等。
25.1收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2）公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25.2收入确认的具体方法
（1）媒介代理业务收入：公司承接业务后，按照客户要求选择媒体投放广告，经与客户确认投放计划，在广告见诸媒体后确认收入。
（2）品牌管理业务收入：公司承接业务后，为客户提供各项策划、设计、市场调研等业务，定期将所有策划方案及相关建议方案和项目阶段总结以书面形式向客户提呈，并经客户考核和确认后，将已完成服务确认收入。
（3）电影制作业务收入：电影完成摄制并于院线、影院上映后按摄制合作方确认的分账方法计算的金额确认收入。
（4）电视剧销售收入：在电视剧购入或完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许可证》，电视剧播映带和其他载体转移给购货方并已取得收款权利时确认收入。定制剧制作完成后并交付委托方的期数或集数确认收入，按照合同约定的每期或每集金额乘以当年完成的节目数量计算相应应确认的收入金额。
（5）综艺、商业推广及影视剧宣发业务收入：在完成项目合同要求的工作后，向委托方出具完工结案报告，采用完工百分比法确认相应收入与成本。
（6）互联网阅读产品：根据与客户签订的合同，用户在自有互联网平台实际消费时，按照合同约定的结算方式和条件确认收入。
（7）手机阅读产品：提供数字内容服务后，按双方确认的结算单确认收入。在无法及时取得结算单的情况下，根据系统平台阅读流量和合同约定的分成方法确认收入。
（8）版权衍生业务：根据与客户签订的合同，在提供有关产品或服务后，相关成本能够可靠计量时，按照合同约定的结算方式和条件确认收入。
26.政府补助
本集团的政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
27.递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
28.租赁
本集团的租赁业务包括：
本集团作为经营租赁承租方，租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
29.持有待售
本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类
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别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
30.终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
31.其他重要的会计政策和会计估计：无。
32.重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
| 根据财政部规定，境内上市公司自2019年1月1日起应施行《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号-金融资产转移》、《企业会计准则第24号-套期会计》。 | 本次会计政策变更经第四届董事会第二十四次会议审议通过。 | 说明1 |
| 根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号），对财务报表格式进行调整。 | 本次会计政策变更经第四届董事会第二十五次次会议审议通过。 | |
| 根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第7号-非货币性资产交换>的通知》（财会[2019]8号），执行新非货币性资产交换准则。 | ||
| 根据财政部《关于印发修订<企业会计准则第12号-债务重组>的通知》（财会[2019]9号）执行新债务重组准则。 | ||
| 根据财政部《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），公司对财务报表格式进行调整。 | 本次会计政策变更经第四届董事会第二十七次会议审议通过。 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整金额 |
| 流动资产： |
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2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整金额 |
| 货币资金 | 940,043,900.97 | 843,043,900.97 | -97,000,000.00 |
| 应收票据 | 14,026,011.20 | -14,026,011.20 | |
| 应收账款 | 653,029,284.40 | 653,029,284.40 | |
| 应收款项融资 | 14,026,011.20 | 14,026,011.20 | |
| 预付款项 | 123,452,746.78 | 123,452,746.78 | |
| 其他应收款 | 339,223,180.88 | 339,223,180.88 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 207,001,472.35 | 207,001,472.35 | |
| 其他流动资产 | 106,729,232.91 | 203,729,232.91 | 97,000,000.00 |
| 流动资产合计 | 2,383,505,829.49 | 2,383,505,829.49 | |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 155,154,434.65 | 155,154,434.65 | |
| 固定资产 | 6,538,002.43 | 6,538,002.43 | |
| 无形资产 | 20,774,119.73 | 20,774,119.73 | |
| 商誉 | 1,753,743,440.35 | 1,753,743,440.35 | |
| 长期待摊费用 | 40,312,595.97 | 40,312,595.97 | |
| 递延所得税资产 | 40,139,224.90 | 40,139,224.90 | |
| 非流动资产合计 | 2,016,661,818.03 | 2,016,661,818.03 | |
| 资产总计 | 4,400,167,647.52 | 4,400,167,647.52 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 409,487,688.02 | 410,013,391.49 | 525,703.47 |
| 应付票据 | 132,318,000.00 | 132,318,000.00 | |
| 应付账款 | 190,081,606.76 | 190,081,606.76 | |
| 预收款项 | 240,967,239.24 | 240,967,239.24 | |
| 应付职工薪酬 | 16,474,962.22 | 16,474,962.22 | |
| 应交税费 | 31,058,770.39 | 31,058,770.39 | |
| 其他应付款 | 5,635,662.20 | 5,109,958.73 | -525,703.47 |
| 其中：应付利息 | 525,703.47 | -525,703.47 | |
| 应付股利 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | 19,524,023.69 | 19,524,023.69 | |
| 流动负债合计 | 1,063,547,952.52 | 1,063,547,952.52 | |
| 非流动负债： | |||
| 递延收益 | 2,157,534.19 | 2,157,534.19 | |
| 递延所得税负债 | 1,931,002.17 | 1,931,002.17 | |
| 其他非流动负债 |
项目
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整金额 |
| 非流动负债合计 | 4,088,536.36 | 4,088,536.36 | |
| 负债合计 | 1,067,636,488.88 | 1,067,636,488.88 | |
| 股东权益： | |||
| 股本 | 581,202,488.00 | 581,202,488.00 | |
| 资本公积 | 1,889,174,711.85 | 1,889,174,711.85 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 5,793,006.51 | 5,793,006.51 | |
| 盈余公积 | 55,724,520.54 | 55,724,520.54 | |
| 未分配利润 | 775,388,527.89 | 775,388,527.89 | |
| 归属于母公司股东权益合计 | 3,307,283,254.79 | 3,307,283,254.79 | |
| 少数股东权益 | 25,247,903.85 | 25,247,903.85 | |
| 股东权益合计 | 3,332,531,158.64 | 3,332,531,158.64 | |
| 负债和股东权益总计 | 4,400,167,647.52 | 4,400,167,647.52 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整金额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 342,820,719.41 | 342,820,719.41 | |
| 应收票据 | 12,766,011.20 | -12,766,011.20 | |
| 应收账款 | 416,285,175.71 | 416,285,175.71 | |
| 应收款项融资 | 12,766,011.20 | 12,766,011.20 | |
| 预付款项 | 35,843,764.57 | 35,843,764.57 | |
| 其他应收款 | 531,590,388.10 | 531,590,388.10 | |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | 88,554.80 | 88,554.80 | |
| 其他流动资产 | 8,366,784.51 | 8,366,784.51 | |
| 流动资产合计 | 1,347,672,843.50 | 1,347,672,843.50 | |
| 非流动资产： | |||
| 长期股权投资 | 2,227,976,203.65 | 2,227,976,203.65 | |
| 固定资产 | 1,136,322.64 | 1,136,322.64 | |
| 无形资产 | 1,125,582.95 | 1,125,582.95 | |
| 长期待摊费用 | 13,609,587.62 | 13,609,587.62 | |
| 递延所得税资产 | 34,474,916.63 | 34,474,916.63 | |
| 非流动资产合计 | 2,278,322,613.49 | 2,278,322,613.49 | |
| 资产总计 | 3,625,995,456.99 | 3,625,995,456.99 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 409,487,688.02 | 410,013,391.49 | 525,703.47 |
项目
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整金额 |
| 应付票据 | 132,318,000.00 | 132,318,000.00 | |
| 应付账款 | 140,405,433.85 | 140,405,433.85 | |
| 预收款项 | 29,170,571.04 | 29,170,571.04 | |
| 应付职工薪酬 | 5,690,109.23 | 5,690,109.23 | |
| 应交税费 | 8,211,925.07 | 8,211,925.07 | |
| 其他应付款 | 6,966,297.48 | 6,440,594.01 | -525,703.47 |
| 其中：应付利息 | 525,703.47 | -525,703.47 | |
| 应付股利 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | |
| 其他流动负债 | 11,901,839.50 | 11,901,839.50 | |
| 流动负债合计 | 762,151,864.19 | 762,151,864.19 | |
| 非流动负债： | |||
| 递延收益 | 2,157,534.19 | 2,157,534.19 | |
| 递延所得税负债 | 1,931,002.17 | 1,931,002.17 | |
| 非流动负债合计 | 4,088,536.36 | 4,088,536.36 | |
| 负债合计 | 766,240,400.55 | 766,240,400.55 | |
| 股东权益: | |||
| 股本 | 581,202,488.00 | 581,202,488.00 | |
| 资本公积 | 1,978,380,214.55 | 1,978,380,214.55 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | 5,793,006.51 | 5,793,006.51 | |
| 盈余公积 | 55,724,520.54 | 55,724,520.54 | |
| 未分配利润 | 238,654,826.84 | 238,654,826.84 | |
| 股东权益合计 | 2,859,755,056.44 | 2,859,755,056.44 | |
| 负债和股东权益总计 | 3,625,995,456.99 | 3,625,995,456.99 |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按应税收入适用的税率计算销项税，并按扣除当期可抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 | 3%、6%、13%和16%（2019年4月1日前按16%，2019年4月1日起按13%） |
| 城市维护建设税 | 按应缴纳的流转税税额 | 7%、5%、1% |
| 教育费附加 | 按应缴纳的流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按应缴纳的流转税税额 | 2%、1% |
| 文化事业建设费 | 业务收入扣除广告代理成本的余额 | 3% |
税种
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额的25%计缴，部分企业存在税收优惠政策，详见附注“五、2.税收优惠”。 | 见下表 |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海科翼文化传播有限公司 | 15% |
| 杭州掌维科技有限公司 | 15% |
| 上海瑞盟文化传播有限公司 | 20% |
| 北京天时利和文化传播有限公司 | 20% |
| 阿拉山口思美营销企划有限公司 | 25%（实际减半征收） |
| 阿拉山口市创识灵锐网络传媒技术有限公司 | 25%（实际减半征收） |
| 霍尔果斯科翼文化传播有限公司 | 免税 |
| 霍尔果斯观达影视文化传播有限公司 | 免税 |
| 霍尔果斯树羽网络科技有限公司 | 免税 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
（5）根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财税[2011]112号）的规定，自2010年1月1日至2020年12月31日，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。霍尔果斯科翼文化传播有限公司、霍尔果斯观达影视文化传播有限公司、霍尔果斯树羽网络科技有限公司主营业务符合《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》中规定的产业项目，享受前述企业所得税优惠政策。2019年是霍尔果斯科翼文化传播有限公司免征企业所得税的第四年，霍尔果斯观达影视文化传播有限公司免征企业所得税的第五年，霍尔果斯树羽网络科技有限公司免征企业所得税的第三年。
（6）根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》（2019年第39号），允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额，本年本集团均能享受增值税加计扣除的税收优惠政策。
（7）根据财政部《关于调整部分政府性基金有关政策的通知》，自2019年7月1日起至2024年12月31日，对归属地方收入的文化事业建设费，各省（区、市）财政、党委宣传部门可以结合当地经济发展水平、宣传文化事业发展等因素，在应缴纳费额的50%幅度内减征。根据上海市财政局、中共上海市委宣传部、浙江省财政厅及国家税务总局浙江省税务局的规定，本集团均能享受文化事业建设50%减征收的优惠政策。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2019年1月1日，“年末”系指2019年12月31日，“本年”系指2019年1月1日至12月31日，“上年”系指2018年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 20,301.89 | 30,977.84 |
| 银行存款 | 970,177,714.27 | 810,193,594.65 |
| 其他货币资金 | 127,398,612.61 | 32,819,328.48 |
| 合计 | 1,097,596,628.77 | 843,043,900.97 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
| 类别 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
金额
| 金额 | 比例% | 金额 | 计提 比例% | ||
| 按单项计提坏账准备 | 35,732,609.39 | 3.66 | 35,732,609.39 | 100.00 | |
| 其中：单项金额重大 | |||||
| 单项金额不重大 | 35,732,609.39 | 3.66 | 35,732,609.39 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 940,267,978.47 | 96.34 | 60,851,463.97 | 6.47 | 879,416,514.50 |
| 其中：广告业务 | 902,498,501.84 | 92.47 | 57,273,283.04 | 6.35 | 845,225,218.80 |
| 阅读业务 | 29,851,921.72 | 3.06 | 3,182,303.18 | 10.66 | 26,669,618.54 |
| 影视业务 | 7,917,554.91 | 0.81 | 395,877.75 | 5.00 | 7,521,677.16 |
| 合计 | 976,000,587.86 | 100.00 | 96,584,073.36 | 879,416,514.50 |
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例% | 金额 | 计提 比例% | ||
| 按单项计提坏账准备 | 45,935,822.14 | 6.21 | 45,935,822.14 | 100.00 | |
| 其中：单项金额重大 | |||||
| 单项金额不重大 | 45,935,822.14 | 6.21 | 45,935,822.14 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 693,754,725.12 | 93.79 | 40,725,440.72 | 5.87 | 653,029,284.40 |
| 其中：广告业务 | 665,670,554.42 | 89.99 | 39,674,570.16 | 5.96 | 625,995,984.26 |
| 阅读业务 | 25,588,150.70 | 3.46 | 1,000,236.22 | 3.91 | 24,587,914.48 |
| 影视业务 | 2,496,020.00 | 0.34 | 50,634.34 | 2.03 | 2,445,385.66 |
| 合计 | 739,690,547.26 | 100.00 | 86,661,262.86 | 653,029,284.40 | |
| 名称 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 青岛道格拉斯洋酒有限公司 | 34,285,026.39 | 34,285,026.39 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 乐视品牌文化传播（北京）有限公司 | 999,810.00 | 999,810.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 梦想强音文化传播有限公司 | 80,000.00 | 80,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 上海煦日文化传播有限公司 | 54,000.00 | 54,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳宏禧文化传播股份有限公司 | 313,773.00 | 313,773.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 35,732,609.39 | 35,732,609.39 | ||
账龄
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 814,674,822.09 | 40,733,741.10 | 5.00 |
| 1-2年 | 71,069,169.61 | 7,106,916.96 | 10.00 |
| 2-3年 | 7,402,859.03 | 2,220,857.71 | 30.00 |
| 3-4年 | 2,992,276.32 | 1,496,138.16 | 50.00 |
| 4-5年 | 3,218,728.42 | 2,574,982.74 | 80.00 |
| 5以上 | 3,140,646.37 | 3,140,646.37 | 100.00 |
| 合计 | 902,498,501.84 | 57,273,283.04 | |
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 18,779,242.39 | 286,605.28 | |
| 其中：0-3个月 | 16,310,216.58 | 163,102.17 | 1.00 |
| 3-6个月 | 2,467,989.51 | 123,399.48 | 5.00 |
| 6-12个月 | 1,036.30 | 103.63 | 10.00 |
| 1-2年 | 8,826,772.37 | 1,765,354.47 | 20.00 |
| 2-3年 | 2,231,127.05 | 1,115,563.52 | 50.00 |
| 3年以上 | 14,779.91 | 14,779.91 | 100.00 |
| 合计 | 29,851,921.72 | 3,182,303.18 | |
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 7,917,554.91 | 395,877.75 | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 | ||
| 2-3年 | 50.00 | ||
| 3-4年 | 100.00 | ||
| 4-5年 | 100.00 | ||
| 5年以上 | 100.00 | ||
| 合计 | 7,917,554.91 | 395,877.75 | |
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 841,371,619.39 |
| 1-2年 | 80,209,714.98 |
| 2-3年 | 10,633,796.08 |
| 3-4年 | 8,642,611.83 |
账龄
| 账龄 | 年末余额 |
| 4-5年 | 32,002,199.21 |
| 5年以上 | 3,140,646.37 |
| 合计 | 976,000,587.86 |
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 1、按单项计提 | 45,935,822.14 | 1,800,000.00 | 8,403,212.75 | 35,732,609.39 | |
| 其中：单项重大 | |||||
| 单项不重大 | 45,935,822.14 | 1,800,000.00 | 8,403,212.75 | 35,732,609.39 | |
| 2、按组合计提 | 40,725,440.72 | 20,256,023.25 | 130,000.00 | 60,851,463.97 | |
| 其中：广告业务 | 39,674,570.16 | 17,728,712.88 | 130,000.00 | 57,273,283.04 | |
| 阅读业务 | 1,000,236.22 | 2,182,066.96 | 3,182,303.18 | ||
| 影视业务 | 50,634.34 | 345,243.41 | 395,877.75 | ||
| 合计 | 86,661,262.86 | 20,256,023.25 | 1,930,000.00 | 8,403,212.75 | 96,584,073.36 |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 8,403,212.75 |
| 单位名称 | 其他应收款质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否由关联交易产生 |
| 西藏乐视网信息技术有限公司 | 影视投资款 | 8,403,212.75 | 详见注释 | 管理层办公会议 | 否 |
| 合计 | 8,403,212.75 |
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 单位1 | 111,649,001.96 | 1年以内 | 11.45 | 5,582,450.10 |
| 单位2 | 101,041,164.21 | 1年以内 | 10.35 | 5,052,058.21 |
| 单位3 | 90,883,945.00 | 1年以内 | 9.31 | 4,544,197.25 |
| 单位4 | 61,333,708.52 | 1年以内、1-2年 | 6.28 | 3,086,312.85 |
| 单位5 | 34,285,026.39 | 3年以上 | 3.51 | 34,285,026.39 |
| 合计 | 399,192,846.08 | 40.90 | 52,550,044.80 |
（7） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
3. 应收款项融资
（1）应收款项融资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 89,736,776.00 | 14,026,011.20 |
| 合计 | 89,736,776.00 | 14,026,011.20 |
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 | 注 |
| 银行承兑汇票 | 35,093,864.00 | ||
| 合计 | 35,093,864.00 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |
| 1年以内 | 149,350,188.83 | 86.30 | 101,807,048.87 | 82.47 |
| 1-2年 | 12,174,024.27 | 7.04 | 8,707,277.24 | 7.05 |
| 2-3年 | 5,029,619.62 | 2.91 | 6,406,981.61 | 5.19 |
| 3年以上 | 6,495,259.64 | 3.75 | 6,531,439.06 | 5.29 |
| 合计 | 173,049,092.36 | 100.00 | 123,452,746.78 | 100.00 |
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占比 |
| 单位1 | 38,587,332.24 | 1年以内 | 22.30 |
| 单位2 | 10,046,248.42 | 1年以内 | 5.81 |
| 单位3 | 7,877,598.93 | 1年以内 | 4.55 |
| 单位4 | 7,251,128.10 | 1年以内 | 4.19 |
| 单位5 | 6,823,935.40 | 1年以内 | 3.94 |
| 合计 | 70,586,243.09 | 40.79 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 101,034,823.95 | 339,223,180.88 |
| 合计 | 101,034,823.95 | 339,223,180.88 |
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应收刘申、舟山壹德投资合伙企业（有限合伙）、北京爱德康赛广告有限公司款项 | 136,433,295.35 | 530,419,317.77 |
| 押金保证金 | 26,423,670.53 | 14,072,972.08 |
| 应收已到期影视投资款 | 28,900,000.00 | |
| 其他 | 5,161,139.97 | 1,639,497.37 |
| 合计 | 196,918,105.85 | 546,131,787.22 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 年初余额 | 1,648,757.05 | 205,259,849.29 | 206,908,606.34 | |
| 年初其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 2,316,928.50 | 18,120,000.00 | 20,436,928.50 | |
| 本年转回 | 131,462,252.94 | 131,462,252.94 | ||
| 本年转销 | - | |||
| 本年核销 | - | |||
| 其他变动 | - | |||
| 年末余额 | 3,965,685.55 | 91,917,596.35 | 95,883,281.90 |
思美传媒股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
账面价值的差额转回坏账准备131,462,252.94元。本年收回款项详细情况索见“本附注十
四、其他重要事项”。
（3） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 74,513,261.27 |
| 其中：广告业务 | 71,798,712.44 |
| 阅读业务 | 2,098,092.83 |
| 影视业务 | 616,456.00 |
| 1-2年 | 118,071,574.80 |
| 2-3年 | 2,934,237.42 |
| 3-4年 | 821,803.36 |
| 4-5年 | 327,079.00 |
| 5年以上 | 250,150.00 |
| 合计 | 196,918,105.85 |
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 1、按单项计提 | 205,259,849.29 | 18,120,000.00 | 131,462,252.94 | 91,917,596.35 | |
| 其中：单项重大 | 205,259,849.29 | 15,000,000.00 | 131,462,252.94 | 88,797,596.35 | |
| 单项不重大 | 3,120,000.00 | 3,120,000.00 | |||
| 2、按组合计提 | 1,648,757.05 | 2,316,928.50 | 3,965,685.55 | ||
| 其中：广告业务 | 1,090,668.43 | 1,530,676.74 | 2,621,345.17 | ||
| 阅读业务 | 46,756.58 | 850,047.80 | 896,804.38 | ||
| 影视业务 | 511,332.04 | -63,796.04 | 447,536.00 | ||
| 合计 | 206,908,606.34 | 20,436,928.50 | 131,462,252.94 | 95,883,281.90 | |
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 收回方式 | 收回或转回原因 |
| 刘申、舟山壹德投资合伙企业（有限合伙） | 91,449,847.52 | 债务重组、现金等 | 收回部分款项 |
| 北京爱德康赛广告有限公司 | 40,012,405.42 | 债务重组、现金等 | 收回部分款项 |
| 合计 | 131,462,252.94 | — | — |
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占年末余额比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 北京爱德康赛广告有限公司 | 分红、借款及利息等 | 115,333,295.35 | 1年以内，1-2年 | 58.57 | 62,384,478.47 |
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占年末余额比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 浙江和通影视文化股份有限公司 | 影视投资款 | 25,000,000.00 | 1年以内 | 12.69 | 15,000,000.00 |
| 舟山壹德投资合伙企业（有限合伙） | 股权转让款 | 15,550,000.00 | 1-2年 | 7.90 | 8,411,089.24 |
| 刘申 | 股权转让款 | 5,550,000.00 | 1-2年 | 2.82 | 3,002,028.64 |
| 新疆国龙文化传媒有限公司 | 影视投资款 | 3,900,000.00 | 1年以内 | 1.98 | 3,120,000.00 |
| 合计 | 165,333,295.35 | 83.96 | 91,917,596.35 |
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 14,289,058.58 | 14,289,058.58 | |
| 库存商品 | 6,003,668.49 | 6,003,668.49 | |
| 在拍电视剧 | 94,791,510.48 | 94,791,510.48 | |
| 完成拍摄电视剧 | 9.00 | 9.00 | |
| 合计 | 115,084,246.55 | 115,084,246.55 | |
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 13,166,223.61 | 13,166,223.61 | |
| 库存商品 | 7,609,824.39 | 7,609,824.39 | |
| 在拍电视剧 | 186,225,417.35 | 186,225,417.35 | |
| 完成拍摄电视剧 | 7.00 | 7.00 | |
| 合计 | 207,001,472.35 | 207,001,472.35 | |
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 影视投资款 | 19,385,000.00 | 89,388,600.00 |
| 一年内到期的结构性理财产品 | 126,994,520.55 | 97,000,000.00 |
| 预缴所得税、增值税及附加 | 29,735,194.51 | 17,340,632.91 |
| 合计 | 176,114,715.06 | 203,729,232.91 |
8. 长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、联营企业 | |||||||||||
| 宁波思美复聚股权投资合伙企业（有限合伙） | 29,318,748.57 | -176,445.75 | 254,554.30 | 28,887,748.52 | |||||||
| 塔牌小本酒业（浙江自贸区）营销有限公司 | 375,653.23 | 600,000.00 | 38,091.83 | 1,013,745.06 | |||||||
| 浙江布噜文化传媒有限公司 | 9,810,981.39 | -314,712.80 | 9,496,268.59 | ||||||||
| 浙江成长文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 55,570,490.08 | 5,297,996.38 | 3,930,520.05 | 10,070,863.11 | 4,364,536.64 | 59,909,340.22 | |||||
| 舟山华映华美股权投资合伙企业（有限合伙） | 60,078,561.38 | 1,723,765.89 | 61,802,327.27 | ||||||||
| 广州思美腾亚传媒科技有限公司 | 3,012,500.00 | 75,630.76 | 802,298.51 | 3,890,429.27 | |||||||
| 合计 | 155,154,434.65 | 3,612,500.00 | 5,297,996.38 | 5,276,849.98 | 10,070,863.11 | 4,619,090.94 | 802,298.51 | 164,999,858.93 | |||
9. 其他非流动金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 霍尔果斯产业投资壹号股权私募基金 | 5,820,000.00 | |
| 合计 | 5,820,000.00 |
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 固定资产 | 4,234,106.08 | 6,538,002.43 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 4,234,106.08 | 6,538,002.43 |
| 项目 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.年初余额 | 11,754,510.83 | 3,430,555.26 | 5,977,893.12 | 21,162,959.21 |
| 2.本年增加金额 | 431,787.38 | 23,137.05 | 151,097.35 | 606,021.78 |
| （1）购置 | 379,448.07 | 23,137.05 | 151,097.35 | 553,682.47 |
| （2）在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | 52,339.31 | 52,339.31 | ||
| 3.本年减少金额 | 1,835,881.01 | 2,468,000.00 | 229,293.11 | 4,533,174.12 |
| （1）处置或报废 | 1,835,881.01 | 2,468,000.00 | 229,293.11 | 4,533,174.12 |
| （2）企业合并减少 | ||||
| （3）其他减少 | ||||
| 4.年末余额 | 10,350,417.20 | 985,692.31 | 5,899,697.36 | 17,235,806.87 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.年初余额 | 8,143,661.36 | 3,231,396.15 | 3,249,899.27 | 14,624,956.78 |
| 2.本年增加金额 | 1,417,158.02 | 31,662.98 | 849,774.31 | 2,298,595.31 |
| （1）计提 | 1,407,898.77 | 31,662.98 | 849,774.31 | 2,289,336.06 |
| （2）企业合并增加 | 9,259.25 | 9,259.25 | ||
| 3.本年减少金额 | 1,537,316.13 | 2,344,600.00 | 39,935.17 | 3,921,851.30 |
| （1）处置或报废 | 1,537,316.13 | 2,344,600.00 | 39,935.17 | 3,921,851.30 |
| （2）企业合并减少 | ||||
| 4.年末余额 | 8,023,503.25 | 918,459.13 | 4,059,738.41 | 13,001,700.79 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.年初余额 | ||||
| 2.本年增加金额 | ||||
| （1）计提 |
项目
| 项目 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合计 |
| 3.本年减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| 4.年末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.年末账面价值 | 2,326,913.95 | 67,233.18 | 1,839,958.95 | 4,234,106.08 |
| 2.年初账面价值 | 3,610,849.47 | 199,159.11 | 2,727,993.85 | 6,538,002.43 |
| 项目 | 商标权 | 软件 | 著作权及域名 | 版权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 1,211,160.00 | 4,153,963.33 | 9,798,910.00 | 14,759,439.10 | 29,923,472.43 |
| 2.本年增加金额 | 4,077,099.97 | 4,077,099.97 | |||
| （1）购置/内部研发 | 4,077,099.97 | 4,077,099.977 | |||
| （2）企业合并增加 | |||||
| （3）其他 | |||||
| 3.本年减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）企业合并减少 | |||||
| （3）其他减少 | |||||
| 4.年末余额 | 1,211,160.00 | 4,153,963.33 | 9,798,910.00 | 18,836,539.07 | 34,000,572.40 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.年初余额 | 393,805.66 | 3,950,919.37 | 2,288,686.08 | 2,515,941.59 | 9,149,352.70 |
| 2.本年增加金额 | 101,116.00 | 112,817.69 | 979,891.00 | 2,818,892.90 | 4,012,717.59 |
| （1）计提 | 101,116.00 | 112,817.69 | 979,891.00 | 2,818,892.90 | 4,012,717.59 |
| （2）企业合并增加 | |||||
| 3.本年减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）企业合并减少 | |||||
| 4.年末余额 | 494,921.66 | 4,063,737.06 | 3,268,577.08 | 5,334,834.49 | 13,162,070.29 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.年初余额 |
项目
| 项目 | 商标权 | 软件 | 著作权及域名 | 版权 | 合计 |
| 2.本年增加金额 | 3,257,995.65 | 3,257,995.65 | |||
| （1）计提 | 3,257,995.65 | 3,257,995.65 | |||
| 3.本年减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.年末余额 | 3,257,995.65 | 3,257,995.65 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 716,238.34 | 90,226.27 | 6,530,332.92 | 10,243,708.93 | 17,580,506.46 |
| 2.年初账面价值 | 817,354.34 | 203,043.96 | 7,510,223.92 | 12,243,497.51 | 20,774,119.73 |
12. 商誉
（1） 商誉原值
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 上海科翼文化传播有限公司 | 393,141,459.19 | 393,141,459.19 | ||||
| 浙江视动力影视娱乐有限公司 | 148,266.04 | 148,266.04 | ||||
| 浙江创识灵锐网络传媒技术有限公司 | 951,521.40 | 951,521.40 | ||||
| 上海观达影视文化有限公司 | 834,472,896.99 | 834,472,896.99 | ||||
| 杭州掌维科技有限公司 | 446,918,816.81 | 446,918,816.81 | ||||
| 上海智海扬涛广告有限公司 | 78,110,479.92 | 78,110,479.92 | ||||
| 宁波爱德康赛广告有限公司 | 45,605,925.64 | 45,605,925.64 | ||||
| 淮安爱德康赛广告有限公司 | 145,725,289.62 | 145,725,289.62 | ||||
| 合计 | 1,753,743,440.35 | 191,331,215.26 | 1,945,074,655.61 | |||
| 被投资单位名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 计提 | 其他增加 | 处置 | 其他减少 | |||
| 上海科翼文化传播有限公司 | 124,284,639.70 | 124,284,639.70 | ||||
| 上海观达影视文化有限公司 | 79,849,998.87 | 79,849,998.87 | ||||
| 杭州掌维科技有限公司 | 74,859,215.90 | 74,859,215.90 | ||||
| 上海智海扬涛广告有限公司 | 24,017,431.96 | 24,017,431.96 | ||||
| 宁波爱德康赛广告有限公司 | 4,397,295.22 | 4,397,295.22 | ||||
| 淮安爱德康赛广告有限公司 | 13,302,663.88 | 13,302,663.88 | ||||
| 合计 | 320,711,245.53 | 320,711,245.53 | ||||
思美传媒有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1）与收购上海科翼文化传播有限公司形成的商誉相关的资产组信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 科翼传播及其财务报表合并范围内的子公司的经营资产和负债 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 154,745,375.63 元 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 公司持有科翼传播100%股权，分摊至其资产组的商誉价值为491,426,823.99元 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 646,172,199.62元 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
| 资产组或资产组组合的构成 | 观达影视及其财务报表合并范围内的子公司的经营资产和负债 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 388,493,301.88 元 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 公司持有观达影视100%股权，分摊至其资产组的商誉价值为834,472,896.99元 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 1,222,966,198.87元 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
| 资产组或资产组组合的构成 | 掌维科技及其财务报表合并范围内的子公司的经营资产和负债 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 228,717,999.09元 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 公司持有掌维科技100%股权，分摊至其资产组的商誉价值为446,918,816.81元 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 675,636,815.90元 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
| 资产组或资产组组合的构成 | 上海智海扬涛广告有限公司经营资产和负债 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 56,627,120.07元 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商 | 公司持有上海智海扬涛广告有限公司60%股权，分摊 |
思美传媒有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
誉账面价值及分摊方法
| 誉账面价值及分摊方法 | 至其资产组的商誉价值为130,184,133.20元 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 186,811,253.27元 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
| 资产组或资产组组合的构成 | 宁波爱德康赛广告有限公司经营资产和负债 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 65,820,934.25元 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 公司持有宁波爱德康赛广告有限公司70%股权，分摊至其资产组的商誉价值为65,151,322.34元 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 130,972,256.59元 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
| 资产组或资产组组合的构成 | 淮安爱德康赛广告有限公司经营资产和负债 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 45,690,570.77元 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 公司持有淮安爱德康赛广告有限公司100%股权，分摊至其资产组的商誉价值为145,725,289.62元 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 191,415,860.39元 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
| 资产组 | 折现率 |
| 上海科翼文化传播有限公司 | 13.02% |
| 上海观达影视文化有限公司 | 14.40% |
| 杭州掌维科技有限公司 | 15.18% |
| 上海智海扬涛广告有限公司 | 15.44% |
思美传媒有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
资产组
| 资产组 | 折现率 |
| 宁波爱德康赛广告有限公司 | 13.94% |
| 淮安爱德康赛广告有限公司 | 13.00% |
| 资产组 | 资产组预计可回收金额 | 包含商誉的资产组的账面金额 | 收购时持股比例 | 商誉减值金额 |
| 上海科翼文化传播有限公司 | 490,816,400.00 | 646,172,199.62 | 80.00% | 124,284,639.70 |
| 上海观达影视文化有限公司 | 1,143,116,200.00 | 1,222,966,198.87 | 100.00% | 79,849,998.87 |
| 杭州掌维科技有限公司 | 600,777,600.00 | 675,636,815.90 | 100.00% | 74,859,215.90 |
| 上海智海扬涛广告有限公司 | 146,782,200.00 | 186,811,253.27 | 60.00% | 24,017,431.96 |
| 宁波爱德康赛广告有限公司 | 124,690,406.28 | 130,972,256.59 | 70.00% | 4,397,295.22 |
| 淮安爱德康赛广告有限公司 | 178,113,196.51 | 191,415,860.39 | 100.00% | 13,302,663.88 |
| 合计 | 2,684,296,002.79 | 3,053,974,584.64 | 320,711,245.53 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 其他减少 | 年末余额 |
| 装修费 | 20,393,682.10 | 3,510,646.64 | 16,883,035.46 | ||
| 版权及公众号 | 19,530,564.37 | 56,737,930.84 | 24,335,605.03 | 51,932,890.18 | |
| 其他 | 388,349.50 | 436,893.20 | 417,475.70 | 407,767.00 | |
| 合计： | 40,312,595.97 | 57,174,824.04 | 28,263,727.37 | 69,223,692.64 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 117,839,572.55 | 29,141,370.48 | 84,425,941.11 | 20,812,584.26 |
| 内部交易未实现利润 | 707,547.17 | 176,886.79 | ||
| 可抵扣亏损 | 80,612,025.05 | 20,153,006.26 | 76,599,015.45 | 19,149,753.85 |
| 合计 | 198,451,597.60 | 49,294,376.74 | 161,732,503.73 | 40,139,224.90 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中所享有的份额 | 17,794,871.79 | 4,448,717.95 | 7,724,008.68 | 1,931,002.17 |
思美传媒有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 交易性金融资产的公允价值变动 | 3,994,520.55 | 998,630.14 | ||
| 合计 | 21,789,392.34 | 5,447,348.09 | 7,724,008.68 | 1,931,002.17 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 73,689,370.97 | 209,143,928.09 |
| 可抵扣亏损 | 5,085,862.88 | 12,438,334.26 |
| 合计 | 78,775,233.85 | 221,582,262.35 |
| 年份 | 年末金额 | 年初金额 | 备注 |
| 2019年 | |||
| 2020年 | 1,089,306.06 | ||
| 2021年 | 3,980.51 | ||
| 2022年 | 3,374,800.62 | 11,345,047.69 | |
| 2023年 | 1,711,062.26 | ||
| 合计 | 5,085,862.88 | 12,438,334.26 |
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 质押借款 | ||
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 270,000,000.00 | 359,487,688.02 |
| 信用借款 | 80,000,000.00 | 50,000,000.00 |
| 已计提未支付的利息 | 1,981,226.25 | 525,703.47 |
| 合计 | 351,981,226.25 | 410,013,391.49 |
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 415,000,000.00 | 132,318,000.00 |
| 商业承兑汇票 | ||
| 合计 | 415,000,000.00 | 132,318,000.00 |
思美传媒有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
17. 应付账款
（1） 应付账款列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付采购款 | 238,596,786.90 | 190,081,606.76 |
| 合计 | 238,596,786.90 | 190,081,606.76 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 预收销售款 | 114,989,920.67 | 146,526,873.88 |
| 预收制片款 | 158,905,709.29 | 94,440,365.36 |
| 合计 | 273,895,629.96 | 240,967,239.24 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 15,992,702.84 | 176,100,297.25 | 161,262,086.41 | 30,830,913.68 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 482,259.38 | 14,252,704.33 | 14,233,631.14 | 501,332.57 |
| 辞退福利 | 2,315,609.58 | 2,315,609.58 | ||
| 合计 | 16,474,962.22 | 192,668,611.16 | 177,811,327.13 | 31,332,246.25 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 15,455,985.76 | 151,376,723.85 | 136,618,411.23 | 30,214,298.38 |
| 职工福利费 | 6,443,196.03 | 6,443,196.03 | ||
| 社会保险费 | 263,643.00 | 9,501,061.30 | 9,400,768.89 | 363,935.41 |
| 其中：医疗保险费 | 234,814.58 | 8,257,219.60 | 8,168,822.91 | 323,211.27 |
| 工伤保险费 | 4,500.71 | 312,350.96 | 308,300.41 | 8,551.26 |
| 生育保险费 | 24,327.71 | 931,490.74 | 923,645.57 | 32,172.88 |
| 住房公积金 | 138,860.00 | 7,569,970.82 | 7,568,135.82 | 140,695.00 |
| 工会经费和职工教育经费 | 134,214.08 | 1,209,345.25 | 1,231,574.44 | 111,984.89 |
| 短期带薪缺勤 | ||||
| 短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 15,992,702.84 | 176,100,297.25 | 161,262,086.41 | 30,830,913.68 |
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（3） 设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 466,078.57 | 13,636,329.72 | 13,616,411.15 | 485,997.14 |
| 企业年金缴费 | 16,180.81 | 616,374.61 | 617,219.99 | 15,335.43 |
| 失业保险费 | ||||
| 合计 | 482,259.38 | 14,252,704.33 | 14,233,631.14 | 501,332.57 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 11,213,748.18 | 11,970,024.07 |
| 企业所得税 | 13,768,039.65 | 8,836,978.76 |
| 文化事业建设费 | 3,618,965.21 | 6,210,415.12 |
| 代扣代缴个人所得税 | 826,635.23 | 2,172,736.42 |
| 城市维护建设税 | 683,024.54 | 783,021.62 |
| 教育费附加 | 412,558.66 | 469,916.41 |
| 地方教育附加 | 311,802.26 | 291,063.58 |
| 印花税 | 152,877.81 | 179,620.98 |
| 地方水利建设基金 | 143,943.43 | |
| 残疾人保障金 | 1,050.00 | |
| 合计 | 30,987,651.54 | 31,058,770.39 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 17,583,716.02 | 5,109,958.73 |
| 合计 | 17,583,716.02 | 5,109,958.73 |
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 押金保证金 | 12,713,024.04 | 2,053,454.32 |
| 应付暂收款 | 361,123.35 | |
| 其他 | 4,870,691.98 | 2,695,381.06 |
| 合计 | 17,583,716.02 | 5,109,958.73 |
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22. 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的应付股权转让款 | 18,000,000.00 | |
| 合计 | 18,000,000.00 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税 | 43,591,304.48 | 17,724,023.69 |
| 消费平台投资款 | 1,200,000.00 | |
| 影视投资款 | 2,000,000.00 | 600,000.00 |
| 合计 | 45,591,304.48 | 19,524,023.69 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 2,157,534.19 | 136,986.36 | 2,020,547.83 | 详见24.（2） | |
| 合计 | 2,157,534.19 | 136,986.36 | 2,020,547.83 |
| 政府补助 项目 | 年初余额 | 本年新增补助金额 | 本年计入营业外收入金额 | 本年计入其他收益金额 | 本年冲减成本费用金额 | 其他变动 | 年末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 施家山办公楼项目补助 | 2,157,534.19 | 136,986.36 | 2,020,547.83 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 2,157,534.19 | 136,986.36 | 2,020,547.83 |
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 581,202,488.00 | 581,202,488.00 | |||||
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 1,835,774,308.15 | 1,835,774,308.15 | ||
| 其他资本公积 | 53,400,403.70 | 53,400,403.70 | ||
| 合计 | 1,889,174,711.85 | 1,889,174,711.85 |
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 公司股票回购 | 250,246,751.79 | 250,246,751.79 |
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项目
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 合计 | 250,246,751.79 | 250,246,751.79 |
28. 其他综合收益
| 项目 | 年初 余额 | 本年发生额 | 年末 余额 | |||||
| 本年所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | 5,793,006.51 | 10,070,863.11 | 2,517,715.78 | 7,553,147.33 | 13,346,153.84 | |||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 其他综合收益合计 | 5,793,006.51 | 10,070,863.11 | 2,517,715.78 | 7,553,147.33 | 13,346,153.84 | |||
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29. 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 55,724,520.54 | 19,971,136.84 | 75,695,657.38 | |
| 任意盈余公积 | ||||
| 合计 | 55,724,520.54 | 19,971,136.84 | 75,695,657.38 |
| 项目 | 本年 | 上年 |
| 上年年末余额 | 775,388,527.89 | 781,473,982.30 |
| 加：年初未分配利润调整数 | ||
| 其中：《企业会计准则》新规定追溯调整 | ||
| 会计政策变更 | ||
| 重要前期差错更正 | ||
| 同一控制合并范围变更 | ||
| 其他调整因素 | ||
| 本年年初余额 | 775,388,527.89 | 781,473,982.30 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 46,430,471.58 | 31,521,765.46 |
| 减：提取法定盈余公积 | 19,971,136.84 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 4,728,264.82 | 37,607,219.87 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 本年年末余额 | 797,119,597.81 | 775,388,527.89 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,997,003,820.80 | 2,484,537,831.74 | 5,282,529,062.68 | 4,686,120,042.66 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 2,997,003,820.80 | 2,484,537,831.74 | 5,282,529,062.68 | 4,686,120,042.66 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 城建税 | 1,888,899.17 | 2,719,121.24 |
| 教育费附加 | 856,017.77 | 1,252,172.71 |
| 地方教育附加 | 558,743.54 | 758,928.88 |
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项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 印花税 | 1,875,100.98 | 2,832,777.60 |
| 合计 | 5,178,761.46 | 7,563,000.43 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 工资薪酬 | 84,417,342.01 | 104,497,671.09 |
| 业务促销费 | 7,734,499.85 | 9,811,519.41 |
| 差旅费 | 7,286,776.54 | 9,485,305.63 |
| 业务招待费 | 5,541,599.69 | 8,174,007.82 |
| 租赁费 | 2,088,775.74 | 3,928,543.19 |
| 办公费 | 915,194.30 | 2,230,882.20 |
| 服务费 | 4,080,093.47 | 1,903,761.89 |
| 其他 | 5,104,556.26 | 6,801,627.96 |
| 合计 | 117,168,837.86 | 146,833,319.19 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 工资薪酬 | 73,705,262.68 | 75,201,459.47 |
| 租赁费 | 14,110,875.17 | 15,363,950.44 |
| 文化事业建设费等 | 1,709,268.39 | 5,663,908.18 |
| 办公费 | 8,741,861.35 | 6,008,702.44 |
| 数据费 | 5,055,955.57 | 6,353,448.14 |
| 差旅费 | 3,783,655.11 | 5,029,217.59 |
| 长期待摊费用摊销 | 3,532,418.94 | 3,875,425.88 |
| 业务招待费 | 2,761,552.60 | 3,607,891.55 |
| 固定资产折旧 | 2,047,295.73 | 2,627,216.32 |
| 无形资产摊销 | 1,448,811.58 | 2,481,671.37 |
| 股权激励费用 | 257,779.86 | |
| 其他 | 19,654,411.93 | 17,922,892.47 |
| 合计 | 136,551,369.05 | 144,393,563.71 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 11,541,619.09 | 12,722,718.65 |
| 折旧和摊销 | 141,867.02 | 220,589.62 |
| 其他 | 410,664.96 | 560,610.35 |
| 合计 | 12,094,151.07 | 13,503,918.62 |
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | 29,111,079.89 | 20,500,526.14 |
| 减：利息收入 | 14,839,777.73 | 18,951,135.99 |
| 加：汇兑损失 | 16.00 | |
| 其他支出 | 568,866.52 | 618,586.73 |
| 合计 | 14,840,168.68 | 2,167,992.88 |
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助 | 19,273,077.02 | 14,492,001.58 |
| 增值税进项税加计扣除 | 9,613,169.32 | |
| 合计 | 28,886,246.34 | 14,492,001.58 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源和依据 | 与资产/收益相关 |
| 投资专项奖励 | 9,871,000.00 | 杭州市滨江区发展和改革局《关于进一步支持科技型中小企业融资的实施意见》（区发改[2019]40号） | 收益相关 | |
| 企业扶持资金 | 2,080,000.00 | 6,020,000.00 | 宁波大榭开发区投资合作局园区补助 | 收益相关 |
| 企业扶持资金 | 1,557,000.00 | 1,465,000.00 | 上海嘉定工业区经济发展有限公司园区补助 | 收益相关 |
| 企业扶持资金 | 1,330,000.00 | 《企业项目化扶持协议》 | 收益相关 | |
| 企业扶持资金 | 1,119,000.00 | 2,323,000.00 | 上海市长宁区财政局 | 收益相关 |
| 企业扶持资金 | 745,600.00 | 上海市崇明区财政局 | 收益相关 | |
| 企业扶持资金 | 570,000.00 | 430,000.00 | 上海市松江区投资促进服务中心 | 收益相关 |
| 企业扶持资金 | 865,600.00 | 上海长江经济园区管理委员会园区补助 | 收益相关 | |
| 企业扶持资金 | 570,000.00 | 2017年度梅陇镇企业财政扶持资金 | 收益相关 | |
| 递延收益摊销 | 136,986.36 | 施家山办公楼装修补助（上财[2016]163号） | 资产相关 | |
| 其他零星补助 | 1,863,490.66 | 2,818,401.58 | 收益相关 | |
| 合计 | 19,273,077.02 | 14,492,001.58 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,276,849.98 | 5,077,719.58 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 10,044.29 | |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 10,600,581.27 | 341,687.75 |
| 合计 | 15,887,475.54 | 5,419,407.33 |
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投资收益本年发生额较上年增加10,468,068.21元，增幅为193.16%，主要本年购买的银行结构性理财产品产生的收益所致。
39. 公允价值变动损益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 银行结构性理财产品公允价值变动 | 3,994,520.55 | |
| 合计 | 3,994,520.55 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 12,422,203.67 | |
| 其他应收款坏账损失 | 112,181,252.81 | |
| 合计 | 124,603,456.48 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 坏账损失 | -236,138,354.05 | |
| 无形资产减值损失 | -3,257,995.65 | |
| 商誉减值损失 | -320,711,245.53 | |
| 合计 | -323,969,241.18 | -236,138,354.05 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 持有待售处置组处置收益 | |||
| 非流动资产处置收益 | |||
| 其中：划分为持有待售的非流动资产处置收益 | |||
| 其中：固定资产处置收益 | |||
| 无形资产处置收益 | |||
| 未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | -135,257.44 | 74,990.95 | -135,257.44 |
| 其中：固定资产处置收益 | -135,257.44 | 74,990.95 | -135,257.44 |
| 无形资产处置收益 | |||
| 非货币性资产交换收益 | |||
| 债务重组中因处置非流动资产收益 | |||
| 合计 | -135,257.44 | 74,990.95 | -135,257.44 |
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项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 接受捐赠 | |||
| 与企业日常活动无关的政府补助 | |||
| 其他 | 1,424,879.87 | 709,827.61 | 1,424,879.87 |
| 合计 | 1,424,879.87 | 709,827.61 | 1,424,879.87 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失 | 177,092.50 | 177,092.50 | |
| 债务重组损失 | |||
| 对外捐赠支出 | 202,000.00 | 432,000.00 | 202,000.00 |
| 违约金支出 | |||
| 滞纳金、罚款及赔偿支出 | 1,793,669.54 | 312,184.63 | 1,793,669.54 |
| 其他 | 448,611.48 | 5.83 | 448,611.48 |
| 合计 | 2,621,373.52 | 744,190.46 | 2,621,373.52 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 18,454,450.09 | 33,190,927.33 |
| 递延所得税费用 | -685,154.94 | -6,341,842.47 |
| 合计 | 17,769,295.15 | 26,849,084.86 |
| 项目 | 本年发生额 |
| 利润总额 | 74,703,407.58 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 18,675,851.89 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -12,564,077.60 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -272,643.04 |
| 非应税收入的影响 | -1,327,975.40 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 90,599,556.90 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -37,943,132.23 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 2,596,094.60 |
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项目
| 项目 | 本年发生额 |
| 子公司所得税政策优惠减免 | -40,654,287.98 |
| 投资收益及技术开发费加计扣除等的影响 | -1,360,591.99 |
| 其他 | 20,500.00 |
| 所得税费用 | 17,769,295.15 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收到保证金及押金 | 20,867,116.20 | 60,239,976.04 |
| 收到政府补助及园区补助 | 19,175,030.67 | 14,268,500.00 |
| 利息收入 | 14,839,777.73 | 18,951,135.99 |
| 收到的银行承兑汇票保证金 | 81,987,653.02 | 37,100,000.00 |
| 收回影视投资款 | 43,120,000.00 | 115,023,180.00 |
| 收到其他公司往来 | 48,074,641.34 | 12,294,011.20 |
| 其他 | 9,119,459.80 | 10,370,675.67 |
| 合计 | 237,183,678.76 | 268,247,478.90 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付的影视投资款 | 3,881,550.86 | 90,105,000.00 |
| 支付的保证金及押金 | 26,948,079.98 | 70,804,663.30 |
| 支付数据信息费 | 3,261,107.33 | 6,353,448.14 |
| 支付的业务招待费 | 7,697,959.57 | 11,781,899.37 |
| 支付的办公费 | 9,329,960.06 | 8,239,584.64 |
| 支付的差旅费 | 10,198,524.04 | 14,514,523.22 |
| 支付的租赁费 | 14,827,205.86 | 19,292,493.63 |
| 支付的服务费 | 6,964,219.91 | 1,903,761.89 |
| 支付的银行承兑汇票保证金 | 147,269,137.84 | 59,840,900.00 |
| 支付其他公司往来 | 45,595,135.48 | |
| 其他 | 16,157,071.91 | 28,684,694.52 |
| 合计 | 246,534,817.36 | 357,116,104.19 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收回的银行理财款 | 1,189,500,000.00 | 57,000,000.00 |
| 合计 | 1,189,500,000.00 | 57,000,000.00 |
思美传媒有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付的银行理财款 | 1,215,500,000.00 | 42,000,000.00 |
| 处置北京爱德康赛支付的现金 | 50,515,422.80 | |
| 淮安爱德康赛广告有限公司借款 | 11,000,000.00 | |
| 宁波爱德康赛广告有限公司借款 | 32,000,000.00 | |
| 其他 | 508,820.00 | |
| 合计 | 1,259,008,820.00 | 92,515,422.80 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 股份回购款 | 250,246,751.79 | 1,378,500.00 |
| 合计 | 250,246,751.79 | 1,378,500.00 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 56,934,112.43 | 38,911,823.29 |
| 加：资产减值准备 | 323,969,241.18 | 236,138,354.05 |
| 信用减值损失 | -124,603,456.48 | |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 2,289,336.06 | 2,853,790.20 |
| 无形资产摊销 | 4,012,717.59 | 3,621,328.49 |
| 长期待摊费用摊销 | 28,263,727.37 | 12,270,495.58 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”填列） | 135,257.44 | -74,990.95 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 177,092.50 | |
| 公允价值变动损失（收益以“-”填列） | -3,994,520.55 | |
| 财务费用（收益以“-”填列） | 29,111,079.89 | 20,500,526.14 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | -15,887,475.54 | -5,419,407.33 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | -1,683,785.08 | -6,341,842.47 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | 998,630.14 | |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | 91,917,225.80 | 64,121,277.40 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | 657,662,018.85 | -193,860,070.76 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | -398,791,453.52 | 61,620,715.60 |
| 其他 | 257,779.86 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 650,509,748.08 | 234,599,779.10 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 |
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 1,001,574,243.95 | 909,303,000.97 |
| 减：现金的年初余额 | 812,303,000.97 | 1,059,017,450.55 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 189,271,242.98 | -149,714,449.58 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 1,001,574,243.95 | 812,303,000.97 |
| 其中：库存现金 | 20,301.89 | 30,977.84 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 970,177,714.27 | 810,193,594.65 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 31,376,227.79 | 2,078,428.48 |
| 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 年末现金和现金等价物余额 | 1,001,574,243.95 | 812,303,000.97 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
| 项目 | 年末账面价值 | 受限原因 |
| 票据保证金 | 96,022,384.82 | 银行承兑汇票保证金 |
| 结构性理财产品 | 100,000,000.00 | |
| 合计 | 196,022,384.82 |
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 一、与资产相关 | |||
| 施家山办公楼项目补助 | 2,500,000.00 | 递延收益 | 136,986.36 |
| 小计 | 2,500,000.00 | 136,986.36 | |
| 二、与收益相关 | |||
| 投资专项奖励 | 9,871,000.00 | 其他收益 | 9,871,000.00 |
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
种类
| 种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
| 企业扶持资金 | 7,401,600.00 | 其他收益 | 7,401,600.00 |
| 其他零星补助 | 1,863,490.66 | 其他收益 | 1,863,490.66 |
| 小计 | 19,136,090.66 | 19,136,090.66 | |
| 合计 | 21,636,090.66 | 19,273,077.02 |
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（1）本年发生的非同一控制下企业合并
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例（%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至年末被购买方的收入 | 购买日至年末被购买方的净利润 |
| 宁波爱德康赛广告有限公司 | 2019年9月24日 | 90,100,000.00 | 70.00 | 债务重组 | 2019年9月30日 | 取得被购买方股权并对其实施控制 | 145,811,919.92 | 4,951,856.07 |
| 淮安爱德康赛广告有限公司 | 2019年9月24日 | 158,800,000.00 | 100.00 | 债务重组 | 2019年9月30日 | 取得被购买方股权并对其实施控制 | 276,233,916.10 | 7,477,507.91 |
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（2）合并成本及商誉
| 项目 | 宁波爱德康赛 | 淮安爱德康赛 |
| 非现金资产的公允价值 | 90,100,000.00 | 158,800,000.00 |
| 合并成本合计 | 90,100,000.00 | 158,800,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 44,494,074.36 | 13,074,710.38 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 45,605,925.64 | 145,725,289.62 |
| 项目 | 宁波爱德康赛广告公司 | 淮安爱德康赛广告公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||||
| 货币资金 | 2,803,089.39 | 2,803,089.39 | 1,608,564.40 | 1,608,564.40 |
| 应收账款 | 153,559,944.47 | 153,559,944.47 | 445,751,312.55 | 445,751,312.55 |
| 预付款项 | 24,531,447.50 | 24,531,447.50 | 191,288,690.28 | 191,288,690.28 |
| 其他应收款 | 28,988,568.41 | 28,988,568.41 | 10,686,422.24 | 10,686,422.24 |
| 递延所得税资产 | 2,510,932.79 | 2,510,932.79 | 4,960,433.98 | 4,960,433.98 |
| 其他 | 2,581,672.99 | 2,581,672.99 | 118,989.94 | 118,989.94 |
| 资产合计 | 214,975,655.55 | 214,975,655.55 | 654,414,413.39 | 654,414,413.39 |
| 负债： | ||||
| 借款 | ||||
| 应付账款 | 96,972,832.41 | 96,972,832.41 | 382,282,084.67 | 382,282,084.67 |
| 预收款项 | 31,757,688.28 | 31,757,688.28 | 183,878,338.88 | 183,878,338.88 |
| 其他应收款 | 11,195,162.50 | 11,195,162.50 | 59,805,543.50 | 59,805,543.50 |
| 其他流动负债 | 10,497,108.76 | 10,497,108.76 | 14,353,157.97 | 14,353,157.97 |
| 其他 | 989,900.23 | 989,900.23 | 1,020,578.00 | 1,020,578.00 |
| 负债合计 | 151,412,692.18 | 151,412,692.18 | 641,339,703.02 | 641,339,703.02 |
| 净资产 | 63,562,963.37 | 63,562,963.37 | 13,074,710.38 | 13,074,710.38 |
| 减：少数股东权益 | 19,068,889.01 | 19,068,889.01 | ||
| 取得的净资产 | 44,494,074.36 | 44,494,074.36 | 13,074,710.38 | 13,074,710.38 |
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4. 处置子公司：无。
5. 其他原因的合并范围变动
本集团于2019年8月8日清算并注销全资子公司广州飞睿广告有限公司，注销时广州飞睿广告公司账面净资产为-10,044.29元。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海魄力广告传媒有限公司 | 上海市 | 上海市 | 商业服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 阿拉山口思美营销企划有限公司 | 阿拉山口 | 阿拉山口 | 商业服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海求真广告有限公司 | 上海市 | 上海市 | 商业服务业 | 95.00 | 5.00 | 设立 |
| 浙江思美广告有限公司 | 宁波市 | 宁波市 | 商业服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 浙江华意纵驰营销企划有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 商业服务业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 浙江视动力影视娱乐有限公司 | 金华市 | 金华市 | 商业服务业 | 90.00 | 10.00 | 非同一控制下企业合并 |
| 浙江创识灵锐网络传媒技术有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 商业服务业 | 75.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 阿拉山口市创识灵锐网络传媒技术有限公司 | 阿拉山口 | 阿拉山口 | 商业服务业 | 75.00 | 设立 | |
| 上海科翼文化传播有限公司 | 上海市 | 上海市 | 商业服务业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海瑞盟文化传播有限公司 | 上海市 | 上海市 | 商业服务业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京天时利和文化传播有限公司 | 北京市 | 北京市 | 商业服务业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 霍尔果斯科翼文化传播有限公司 | 霍尔果斯 | 霍尔果斯 | 商业服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州掌维科技有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 信息传输、软件和信息技术服务业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 北京品书网络科技有限公司 | 北京市 | 北京市 | 信息传输、软件和信息技术服务业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 霍尔果斯树羽网络科技有限公司 | 霍尔果斯 | 霍尔果斯 | 信息传输、软件和信息技术服务业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州倍到网络科技有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 信息传输、软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州新阅网络科技有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 信息传输、软件和信息技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 上海观达影视文化有限公司 | 上海市 | 上海市 | 广播、电视、电影和录音制作业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 霍尔果斯观达影视文化传播有限公司 | 霍尔果斯 | 霍尔果斯 | 广播、电视、电影和录音制作业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 上海智海扬涛广告有限公司 | 上海市 | 上海市 | 商业服务业 | 60.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 杭州思美视动影业有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 商业服务业 | 70.00 | 设立 | |
思美传媒有限公司财务报表附注2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
子公司名称
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 杭州思美创新科技有限公司 | 杭州市 | 杭州市 | 商业服务业 | 70.00 | 设立 | |
| 宁波爱德康赛广告有限公司 | 北京市 | 宁波市 | 商业服务业 | 70.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 淮安爱德康赛广告有限公司 | 北京市 | 淮安市 | 商业服务业 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本年归属于少数股东的损益 | 本年向少数股东宣告分派的股利 | 年末少数股东权益余额 |
| 浙江创识灵锐网络传媒技术有限公司 | 25.00% | 3,309,611.26 | 5,204,504.35 | |
| 上海智海扬涛广告有限公司 | 40.00% | 5,707,881.78 | 6,000,000.00 | 23,060,892.54 |
| 宁波爱德康赛广告有限公司 | 30.00% | 1,485,556.82 | 20,554,445.83 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 年末余额（万元） | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 浙江创识灵锐网络传媒技术有限公司 | 8,099.71 | 45.46 | 8,145.17 | 6,063.37 | 6,063.37 | |
| 上海智海扬涛广告有限公司 | 6,957.14 | 79.87 | 7,037.02 | 1,271.79 | 1,271.79 | |
| 宁波爱德康赛广告有限公司 | 17,757.21 | 160.79 | 17,918.00 | 11,066.52 | 11,066.52 | |
| 子公司名称 | 年初余额（万元） | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 浙江创识灵锐网络传媒技术有限公司 | 1,478.57 | 35.98 | 1,514.55 | 756.59 | 756.59 | |
| 上海智海扬涛广告有限公司 | 8,173.91 | 77.44 | 8,251.35 | 2,413.10 | 2,413.10 | |
| 宁波爱德康赛广告有限公司 | ||||||
| 子公司名称 | 本年发生额（万元） | 上年发生额（万元） | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 浙江创识灵锐网络传媒技术有限公司 | 25,311.55 | 1,323.84 | 1,323.84 | 1,359.46 | 4,231.90 | -490.37 | -490.37 | -840.56 |
| 上海智海扬涛广告有限公司 | 10,241.68 | 1,426.97 | 1,426.97 | 866.45 | 12,252.85 | 2,154.00 | 2,154.00 | 1,133.89 |
| 宁波爱德康赛广告有限公司 | 14,581.19 | 495.19 | 495.19 | 2,339.20 | ||||
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况：无。
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 宁波思美复聚股权投资合伙企业（有限合伙） | 宁波市 | 宁波市 | 股权投资 | 33.69 | 权益法 | |
| 舟山华映华美股权投资合伙企业（有限合伙） | 舟山市 | 舟山市 | 股权投资 | 71.43 | 权益法 | |
| 浙江成长文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 杭州市 | 杭州市 | 股权投资 | 32.05 | 权益法 | |
| 浙江布噜文化传媒有限公司 | 金华市 | 金华市 | 商业服务业 | 49.00 | 权益法 | |
| 塔牌小本酒业（浙江自贸区）营销有限公司 | 舟山市 | 舟山市 | 商业服务业 | 20.00 | 权益法 | |
| 广州思美腾亚传媒科技有限公司 | 广州市 | 广州市 | 商业服务业 | 20.00 | 权益法 | |
项目
| 项目 | 年末余额/本年发生额 | |||||
| 宁波思美复聚股权投资合伙企业（有限合伙） | 舟山华映华美股权投资合伙企业（有限合伙） | 浙江成长文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 浙江布噜文化传媒有限公司 | 塔牌小本酒业（浙江自贸区）营销有限公司 | 广州思美腾亚传媒科技有限公司 | |
| 流动资产 | 5,197,264.87 | 8,606.15 | 14,002,461.16 | 21,494,231.87 | 5,160,253.21 | 72,941,653.52 |
| 其中：现金和现金等价物 | 127,264.87 | 8,606.15 | 325,884.50 | 19,243,021.87 | 4,680,107.11 | 1,012,226.02 |
| 非流动资产 | 80,592,402.00 | 86,564,652.03 | 172,990,260.56 | 151,823.01 | 11,812.29 | 724,992.88 |
| 资产合计 | 85,789,666.87 | 86,573,258.18 | 186,992,721.72 | 21,646,054.88 | 5,172,065.50 | 73,666,646.40 |
| 流动负债 | 41,200.00 | 50,000.00 | 75,580.22 | 2,265,914.88 | 103,340.19 | 54,214,500.06 |
| 非流动负债 | ||||||
| 负债合计 | 41,200.00 | 50,000.00 | 75,580.22 | 2,265,914.88 | 103,340.19 | 54,214,500.06 |
| 少数股东权益 | ||||||
| 归属于母公司股东权益 | 85,748,466.87 | 86,523,258.18 | 186,917,141.50 | 19,380,140.00 | 5,068,725.31 | 19,452,146.34 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 28,887,748.52 | 61,802,327.27 | 59,909,340.22 | 9,496,268.59 | 1,013,745.06 | 3,890,429.27 |
| 调整事项 | ||||||
| --内部交易未实现利润 | ||||||
| --其他 | ||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 28,887,748.52 | 61,802,327.27 | 59,909,340.22 | 9,496,268.59 | 1,013,745.06 | 3,890,429.27 |
| 营业收入 | 19,341,759.79 | 883,346.28 | 170,238,512.84 | |||
| 财务费用 | -2,162.27 | 1,378.85 | -124,205.91 | -237,192.24 | -122,573.21 | 1,980,131.13 |
| 所得税费用 | 1,153.02 | 24,625.00 | ||||
| 净利润 | -523,733.30 | 2,413,223.98 | 12,263,713.10 | -642,271.02 | 190,459.15 | 378,153.80 |
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | 31,422,349.81 | |||||
| 综合收益总额 | -523,733.30 | 2,413,223.98 | 43,686,062.91 | -642,271.02 | 190,459.15 | 378,153.80 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 254,554.30 | 4,364,536.64 | ||||
（续）
| 项目 | 年初余额/上年发生额 | ||||
| 宁波思美复聚股权投资合伙企业（有限合伙） | 舟山华映华美股权投资合伙企业（有限合伙） | 浙江成长文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 浙江布噜文化传媒有限公司 | 塔牌小本酒业（浙江自贸区）营销有限公司 | |
| 流动资产 | 6,196,961.92 | 20,285.00 | 20,443,482.08 | 20,629,654.11 | 3,593,191.04 |
| 其中：现金和现金等价物 | 2,006,961.92 | 20,285.00 | 266,974.08 | 20,594,654.11 | 3,362,447.04 |
| 非流动资产 | 80,583,400.00 | 84,139,700.93 | 154,916,109.70 | 86,787.11 | 1,423.03 |
| 资产合计 | 86,780,361.92 | 84,159,985.93 | 175,359,591.78 | 20,716,441.22 | 3,594,614.07 |
| 流动负债 | 1,200.00 | 50,000.00 | 400.00 | 694,030.22 | 186,347.93 |
| 非流动负债 | |||||
| 负债合计 | 1,200.00 | 50,000.00 | 400.00 | 694,030.22 | 186,347.93 |
| 少数股东权益 | |||||
| 归属于母公司股东权益 | 86,779,161.92 | 84,109,985.93 | 175,359,191.78 | 20,022,411.00 | 3,408,266.14 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 29,318,748.57 | 60,078,561.38 | 51,274,617.48 | 9,810,981.39 | 681,653.23 |
| 调整事项 | |||||
| --内部交易未实现利润 | |||||
| --其他 | 4,295,872.60 | ||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 29,318,748.57 | 60,078,561.38 | 55,570,490.08 | 9,810,981.39 | 375,653.23 |
| 营业收入 | 5,715,094.22 | 354,120.82 | |||
| 财务费用 | -36,816.14 | 1,137.49 | -348,497.11 | -106,859.22 | -630.50 |
| 所得税费用 | 7,470.34 | ||||
| 净利润 | -464,383.86 | 7,954,969.88 | -1,544,886.57 | 22,411.00 | -121,733.86 |
| 终止经营的净利润 | |||||
| 其他综合收益 | 26,416,109.70 | ||||
| 综合收益总额 | -464,383.86 | 7,954,969.88 | 1,739,963.24 | 22,411.00 | -121,733.86 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 793,937.38 | ||||
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无。
（5） 合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无。
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
4. 重要的共同经营：无。
5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无。
九、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险主要包括信用风险、利率风险、流动性风险等。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.利率风险
截止报告年末，本集团短期借款本金余额为350,000,000.00元，本集团利率风险主要来自于利率变动引起金融工具现金流量变动的风险。本集团的政策是通过利率风险敏感性分析保持这些借款的浮动利率有利于当期损益和股东权益的增加。本集团通过建立良好的银企关系，保障银行授信额度充足，根据市场利率变动情况可通过缩短单笔借款的期限，合理降低利率波动风险。
2.信用风险
2019年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，主要包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团于每个资产负债表日审核每一单项金额重大的应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
思美传媒股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（1） 已逾期未减值的金融资产的账龄分析：无。
（2）已发生单项减值的金融资产的分析：
于资产负债表日，本集团对部分已逾期的应收款项单项计提了减值准备，其中计提应收账款坏账准备金额35,732,609.39元，计提其他应收款坏账准备金额91,917,596.35元，具体应收款项明细详见本附注“六、3.应收账款”和“六、5.其他应收款”。
（3）信用集中风险
截至2019年12月31日，本集团存在一定的信用集中风险，主要体现为本集团应收账款的40.90%（2018年12月31日为50.88%）源于余额前五名客户。本集团对前述应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级，因此存在一定的信用集中风险。
3.流动风险
本集团资产负债率低，经营性现金流稳定，不存在重大流动风险。管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
十、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
（1） 控股股东及最终控制方
| 控股股东及最终控制方名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本（万元） | 对本公司的持股比例（%） | 对本公司的表决权比例（%） |
| 四川省旅游投资集团有限责任公司 | 四川成都 | 投资及资产管理； | 653,800.00 | 10.39 | 29.99 |
| 控股股东 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 四川省旅游投资集团有限责任公司 | 653,800.00 | 653,800.00 |
| 控股股东 | 持股金额（元） | 持股比例（%） | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 四川省旅游投资集团有限责任公司 | 60,398,762.00 | 10.39 | ||
2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”。
3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”。
4. 其他关联方
| 其他关联方名称 | 与本公司关系 |
| 上海鹿捷企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 本公司之股东 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 广州思美腾亚传媒科技有限公司 | 媒介采购 | 61,266,214.63 | |
| 浙江布噜文化传媒有限公司 | 媒介采购 | 6,614,349.06 | |
| 合计 | 67,880,563.69 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 广州思美腾亚传媒科技有限公司 | 品牌管理 | 5,189,264.40 | |
| 浙江布噜文化传媒有限公司 | 品牌管理 | 103,773.58 | |
| 合计 | 5,293,037.98 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 上海求真广告有限公司 | 50,000,000.00 | 2018-3-29 | 2019-3-28 | 是 |
| 朱明虬 | 25,000,000.00 | 2018-3-30 | 2019-3-30 | 是 |
| 朱明虬 | 30,000,000.00 | 2018-5-11 | 2019-5-11 | 是 |
| 朱明虬 | 80,000,000.00 | 2018-3-9 | 2019-3-8 | 是 |
| 朱明虬 | 50,000,000.00 | 2018-3-29 | 2019-3-28 | 是 |
| 朱明虬 | 50,000,000.00 | 2018-10-15 | 2019-10-14 | 是 |
担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 朱明虬 | 110,000,000.00 | 2018-11-20 | 2019-5-20 | 是 |
| 朱明虬 | 14,487,688.02 | 2018-11-16 | 2019-10-22 | 是 |
| 朱明虬 | 40,000,000.00 | 2019-2-1 | 2020-2-1 | 否 |
| 朱明虬 | 50,000,000.00 | 2019-4-1 | 2020-4-1 | 否 |
| 朱明虬 | 80,000,000.00 | 2019-5-21 | 2020-5-21 | 否 |
| 朱明虬 | 100,000,000.00 | 2019-2-13 | 2020-2-13 | 否 |
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 朱明虬 | 20,000,000.00 | 2018-8-23 | 2019-2-23 | 是 |
| 朱明虬 | 27,818,000.00 | 2018-10-29 | 2019-4-29 | 是 |
| 朱明虬 | 10,000,000.00 | 2018-11-22 | 2019-5-22 | 是 |
| 朱明虬 | 24,500,000.00 | 2018-12-15 | 2019-6-25 | 是 |
| 朱明虬 | 28,000,000.00 | 2019-1-24 | 2019-7-24 | 是 |
| 朱明虬 | 55,290,000.00 | 2019-2-26 | 2019-8-26 | 是 |
| 朱明虬 | 24,500,000.00 | 2019-3-25 | 2019-9-25 | 是 |
| 朱明虬 | 16,000,000.00 | 2019-4-24 | 2019-10-24 | 是 |
| 朱明虬 | 37,500,000.00 | 2019-5-23 | 2019-11-23 | 是 |
| 朱明虬 | 35,000,000.00 | 2019-7-29 | 2020-1-24 | 否 |
| 朱明虬 | 56,000,000.00 | 2019-8-23 | 2020-2-24 | 否 |
| 朱明虬 | 24,500,000.00 | 2019-9-19 | 2020-3-19 | 否 |
| 朱明虬 | 24,500,000.00 | 2019-9-20 | 2020-3-21 | 否 |
| 朱明虬 | 24,500,000.00 | 2019-10-22 | 2020-4-22 | 否 |
| 朱明虬 | 19,500,000.00 | 2019-10-24 | 2020-4-24 | 否 |
| 朱明虬 | 35,000,000.00 | 2019-12-20 | 2020-6-20 | 否 |
| 项目名称 | 本年发生额（万元） | 上年发生额（万元） |
| 薪酬合计 | 685.77 | 829.84 |
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广州思美腾亚传媒科技有限公司 | 1,952,420.31 | 97,621.02 | ||
| 应收账款 | 浙江布噜文化传媒有限公司 | 110,000.00 | 5,500.00 | ||
项目名称
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | 浙江布噜文化传媒有限公司 | 1,311,253.00 | |||
| 合计 | 3,373,673.31 | 103,121.02 | |||
| 项目名称 | 关联方 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 应付账款 | 广州思美腾亚传媒科技有限公司 | 38,807,558.74 | |
| 其他应付款 | 上海鹿捷企业管理咨询合伙企业（有限合伙） | 303,665.74 | |
| 合计 | 38,807,558.74 | 303,665.74 |
| 项 目 | 项目投资总额（万元） | 募集资金承诺投资（万元） | 实际已投入资金（万元） |
| 掌维科技动漫IP 库建设项目 | 4,766.36 | 4,766.36 | |
| 支付收购掌维科技、观达影视、上海科翼的相关费用 | 2,337.84 | 2,337.84 | 2,290.30 |
| 支付收购掌维科技、观达影视的现金对价 | 65,592.90 | 65,592.90 | 65,592.90 |
| 合 计 | 72,697.10 | 72,697.10 | 67,883.20 |
| 剩余租赁期 | 金 额 |
| 1年以内 | 19,827,288.57 |
| 1-2年 | 4,487,004.27 |
| 2-3年 | 4,741,582.70 |
| 3年以上 | 23,070,698.75 |
| 小 计 | 52,126,574.29 |
1.2020年1月1日起执行《企业会计准则第14号—收入》（2017）的影响根据财政部于2017年7月5日颁布的《关于印发修订<企业会计准则第14号—收入>的通知》（财会[2017]15号）（简称“新收入准则”）要求，公司自2020年1月1日起执行新收入准则，新收入准则将原收入准则和建造合同准则纳入统一的收入确认模型，以控制权转移替代风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。同时新收入准则引入代理人的概念用于判断收入确认应该按照总额法还是净额法列示。
此次会计政策变更可能导致部分业务中本集团被认定为代理人角色，从而导致本集团收入规模减少，但预计对本集团净利润、总资产和净资产不会造成重大影响。
2. 股东朱明虬向公司控股股东四川旅投集团协议转让公司股份
2020 年 1 月 5 日，公司控股股东四川旅投集团与朱明虬签署了《股份转让协议》，四川旅投集团以协议转让方式受让朱明虬先生持有的本公司 41,939,031 股股份（占公司总股本的 7.22%），并于2020 年 2 月 26 日完成了过户登记手续。本次转让完成后，四川旅投集团持有公司102,337,793股股份，占公司总股本的17.61%，表决权比例仍然为
29.99%。
3. 出资设立全资子公司成都思美传媒有限责任公司
2020年3月5日，公司第四届董事会第三十四次会议，审议通过了《关于拟对外投资设立全资子公司的议案》，为了快速开展公司在西南地区的业务，公司决定使用自有资金 1,000 万元在四川设立文化旅游产业全资子公司成都思美传媒有限责任公司。
4.控股股东四川旅投集团拟为公司银行贷款提供担保
控股股东四川旅投集团拟为公司的银行贷款提供总额不超过 10 亿元人民币的连带责任担保并收取担保费用，担保费用按担保合同金额的 1%/年收取，担保期限不超过 3年。预计 2020 年公司拟向旅投集团支付担保费人民币不高于 1,000 万元。
5.公司与控股股东四川旅投集团签署统借统还借款协议
公司与控股股东四川旅投集团签署统借统还借款协议，四川旅投集团拟向公司提供人民币 1 亿元的统借统还财务资金支持，借款利率为四川旅投集团统借资金支付给金融机构的利率水平（银行同期贷款基础利率（LPR）+ 55BP）。四川旅投集团将根据其统借资金到位情况及公司的资金需求状况分期借予使用。
6.利润分配情况
2020年4月28日，公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于2019年度拟不进行利润分配的议案》，由于公司2019年度实施了回购股份计划，以集中竞价交易方式累计回购股份36,926,290股，占公司总股本的6.35%，根据《深圳证券交易所上市公司
思美传媒股份有限公司财务报表附注
2019年1月1日至2019年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019年9月，经浙江省高级人民法院调解，本公司与刘申及其关联公司签订《调解协议书》，刘申以爱德康赛公司持有宁波爱德康赛广告有限公司（以下简称宁波爱德康赛）70%股权和淮安爱德康赛广告有限公司（以下简称淮安爱德康赛）股权作价转让予本公司冲抵应付本公司款项，作价金额以2019年6月30日为基准日评估的宁波爱德康赛、淮安爱德康赛全体股权价值为基础进行计算。经上海众华资产评估有限公司评估，宁波爱德康赛、淮安爱德康赛股权评估值分别为15,010万元、15,880万元。本公司与刘申及其关联公司协商后，最终转让股权作价分别为9,010万元、15,880万元。 2019年9月24日完成宁波爱德康赛、淮安爱德康赛的股权转让工商变更，并派驻管理人员，据此本公司以2019年9月30日作为购买日，完成对宁波爱德康赛、淮安爱德康赛的非同一控制下企业合并。
除上述股权抵债外，刘申通过现金偿还欠款10,000,000.00元，北京爱德康赛广告有限公司通过票据和现金偿还欠款55,805,181.34元。根据和解协议剩余款项将于2020年11月30日前支付完毕。
2019年12月31日，本公司与刘申及其关联公司签订债权债务抵消协议，约定以2019年12月31日本集团及其下属子公司对刘申及其关联公司的债权债务做净额结算，结算后的净债权统一转移至母公司，抵消后其他应收款年末余额为136,433,295.35元。
年末本公司对应收刘申及其关联公司往来单独进行减值测试，以刘申等合计质押及可用于变现并支付给本公司尚未达到解锁期的股票及冻结银行账户余额为限，预计应收刘申及其关联公司款项可收回金额为62,635,699.00 元，据此转回其他应收款坏账准备131,462,252.94 元。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 34,285,026.39 | 7.65 | 34,285,026.39 | 100.00 | |
| 其中：单项金额重大 | |||||
| 单项金额不重大 | 34,285,026.39 | 7.65 | 34,285,026.39 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 413,608,077.73 | 92.35 | 28,111,622.05 | 6.80 | 385,496,455.68 |
| 其中：广告业务 | 413,608,077.73 | 92.35 | 28,111,622.05 | 6.80 | 385,496,455.68 |
| 合计 | 447,893,104.12 | 100.00 | 62,396,648.44 | 385,496,455.68 | |
| 类别 | 年初余额 |
账面余额
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | 34,285,026.39 | 7.16 | 34,285,026.39 | 100.00 | |
| 其中：单项金额重大 | |||||
| 单项金额不重大 | 34,285,026.39 | 7.16 | 34,285,026.39 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 444,295,940.50 | 92.84 | 28,010,764.79 | 6.30 | 416,285,175.71 |
| 其中：广告业务 | 444,295,940.50 | 92.84 | 28,010,764.79 | 6.30 | 416,285,175.71 |
| 合计： | 478,580,966.89 | 100.00 | 62,295,791.18 | 416,285,175.71 | |
| 名称 | 年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 青岛道格拉斯洋酒有限公司 | 34,285,026.39 | 34,285,026.39 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 34,285,026.39 | 34,285,026.39 | ||
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 401,346,847.22 | 20,067,342.36 | 5.00 |
| 1-2年 | 200,000.00 | 20,000.00 | 10.00 |
| 2-3年 | 2,711,386.40 | 813,415.92 | 30.00 |
| 3-4年 | 2,990,469.32 | 1,495,234.66 | 50.00 |
| 4-5年 | 3,218,728.42 | 2,574,982.74 | 80.00 |
| 5以上 | 3,140,646.37 | 3,140,646.37 | 100.00 |
| 合计 | 413,608,077.73 | 28,111,622.05 | |
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 401,346,847.22 |
| 1-2年 | 200,000.00 |
| 2-3年 | 2,711,386.40 |
| 3-4年 | 8,546,024.92 |
| 4-5年 | 31,948,199.21 |
| 5年以上 | 3,140,646.37 |
| 合计 | 447,893,104.12 |
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
类别
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 1、按单项计提 | 34,285,026.39 | 34,285,026.39 | |||
| 2、按组合计提 | 28,010,764.79 | -29,142.74 | 130,000.00 | 28,111,622.05 | |
| 合计 | 62,295,791.18 | -29,142.74 | 130,000.00 | 62,396,648.44 | |
| 单位名称 | 年末余额 | 账龄 | 占应收账款年末余额合计数的比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 单位1 | 111,649,001.96 | 1年以内 | 24.93 | 5,582,450.10 |
| 单位2 | 90,883,945.00 | 1年以内 | 20.29 | 4,544,197.25 |
| 单位3 | 34,285,026.39 | 3年以上 | 7.65 | 34,285,026.39 |
| 单位4 | 28,178,674.01 | 1年以内 | 6.29 | 1,408,933.70 |
| 单位5 | 22,297,000.00 | 1年以内 | 4.98 | 1,114,850.00 |
| 合计 | 287,293,647.36 | 64.14 | 46,935,457.44 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 88,554.80 | |
| 其他应收款 | 306,226,818.59 | 531,501,833.30 |
| 合计 | 306,226,818.59 | 531,590,388.10 |
| 被投资单位 | 年末余额 | 年初余额 |
| 广州飞睿广告有限公司 | 88,554.80 | |
| 合计 | 88,554.80 |
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 押金保证金 | 8,368,503.00 | 5,639,766.44 |
| 应收刘申、舟山壹德投资合伙企业（有限合伙）、北京爱德康赛广告有限公司款项 | 125,589,208.96 | 519,575,231.38 |
| 关联方往来 | 254,421,323.47 | 218,193,884.19 |
| 其他 | 4,752,522.00 | 680,548.60 |
款项性质
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 合 计 | 393,131,557.43 | 744,089,430.61 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 年初余额 | 7,327,748.02 | 205,259,849.29 | 212,587,597.31 | |
| 年初其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 2,659,394.47 | 3,120,000.00 | 5,779,394.47 | |
| 本年转回 | 131,462,252.94 | 131,462,252.94 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 年末余额 | 9,987,142.49 | 76,917,596.35 | 86,904,738.84 |
| 账龄 | 年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 252,016,399.77 |
| 1-2年 | 140,865,007.66 |
| 2-3年 | |
| 3-4年 | |
| 4-5年 | |
| 5年以上 | 250,150.00 |
| 合计 | 393,131,557.43 |
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 1、按单项计提 | 201,063,441.91 | 3,120,000.00 | 131,462,252.94 | 72,721,188.97 | |
| 2、按组合计提 | 11,524,155.40 | 2,659,394.47 | 14,183,549.87 | ||
| 合计 | 212,587,597.31 | 5,779,394.47 | 131,462,252.94 | 86,904,738.84 | |
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占其他应收款年末余额比例（%） | 坏账准备 年末余额 |
| 淮安爱德康赛广告有限公司 | 关联方往来 | 127,345,573.62 | 1年以内 | 32.39 | 6,367,278.68 |
| 北京爱德康赛广告有限公司 | 借款 | 104,489,208.96 | 1年以内，1-2年 | 26.58 | 58,188,071.09 |
| 上海魄力广告传媒有限公司 | 关联方往来 | 62,691,831.50 | 1年以内 | 15.95 | 3,134,591.58 |
| 浙江创识灵锐网络传媒技术有限公司 | 关联方往来 | 33,062,757.19 | 1年以内 | 8.41 | 1,653,137.86 |
| 浙江视动力影视娱乐有限公司 | 关联方往来 | 22,949,400.00 | 1年以内，1-2年 | 5.84 | 1,903,439.94 |
| 合计 | 350,538,771.27 | 89.17 | 71,246,519.15 |
3. 长期股权投资
（1） 长期股权投资分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,336,271,769.00 | 2,336,271,769.00 | 2,072,821,769.00 | 2,072,821,769.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 161,109,429.66 | 161,109,429.66 | 155,154,434.65 | 155,154,434.65 | ||
| 合计 | 2,497,381,198.66 | 2,497,381,198.66 | 2,227,976,203.65 | 2,227,976,203.65 | ||
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 上海魄力广告传媒有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 上海求真广告有限公司 | 1,900,000.00 | 1,900,000.00 | ||||
| 浙江思美广告有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 浙江华意纵驰营销企划有限公司 | 3,586,916.99 | 3,586,916.99 | ||||
| 浙江视动力影视娱乐有限公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||
| 浙江创识灵锐网络传媒技术有限公司 | 3,750,000.00 | 3,750,000.00 | ||||
| 上海科翼文化传播有限公司 | 499,999,958.50 | 499,999,958.50 | ||||
| 杭州掌维科技股份有限公司 | 530,000,000.00 | 2,500,000.00 | 532,500,000.00 | |||
| 上海观达影视文化有限公司 | 917,084,893.51 | 14,050,000.00 | 931,134,893.51 | |||
| 上海智海扬涛广告有限公司 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | ||||
| 宁波爱德康赛广告有限公司 | 90,100,000.00 | 90,100,000.00 | ||||
| 淮安爱德康赛广告有限公司 | 158,800,000.00 | 158,800,000.00 | ||||
| 广州飞睿广告有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
被投资单位
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 本年计提减值准备 | 减值准备年末余额 |
| 合计 | 2,072,821,769.00 | 265,450,000.00 | 2,000,000.00 | 2,336,271,769.00 |
| 被投资单位 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、联营企业 | |||||||||||
| 宁波思美复聚股权投资合伙企业（有限合伙） | 29,318,748.57 | -176,445.75 | 254,554.30 | 28,887,748.52 | |||||||
| 塔牌小本酒业（浙江自贸区）营销有限公司 | 375,653.23 | 600,000.00 | 38,091.83 | 1,013,745.06 | |||||||
| 浙江布噜文化传媒有限公司 | 9,810,981.39 | -314,712.80 | 9,496,268.59 | ||||||||
| 浙江成长文化产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 55,570,490.08 | 5,297,996.38 | 3,930,520.05 | 10,070,863.11 | 4,364,536.64 | 59,909,340.22 | |||||
| 舟山华映华美股权投资合伙企业（有限合伙） | 60,078,561.38 | 1,723,765.89 | 61,802,327.27 | ||||||||
| 合计 | 155,154,434.65 | 600,000.00 | 5,297,996.38 | 5,201,219.22 | 10,070,863.11 | 4,619,090.94 | 161,109,429.66 | ||||
4. 营业收入、营业成本
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,390,261,302.84 | 1,302,153,667.03 | 1,841,111,943.59 | 1,755,338,556.41 |
| 其他业务 | ||||
| 合计 | 1,390,261,302.84 | 1,302,153,667.03 | 1,841,111,943.59 | 1,755,338,556.41 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 64,000,000.00 | 105,088,554.80 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,201,219.22 | 5,077,719.58 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 10,044.29 | -817,128.10 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 522,389.72 | 288,822.00 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | ||
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | ||
| 持有至到期投资在持有期间的投资收益 | ||
| 处置持有至到期投资取得的投资收益 | ||
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | ||
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 合计 | 69,733,653.23 | 109,637,968.28 |
| 项目 | 本年金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -312,349.94 | |
| 越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） | 28,886,246.34 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 |