证券代码：833747 证券简称：广厦环能 主办券商：招商证券
北京广厦环能科技股份有限公司前期会计差错更正公告
一、更正概述
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
北京广厦环能科技股份有限公司（以下简称“公司”），于 2019 年度发现前期会计差错更正事项，公司对相关前期会计差错进行了更正根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》、《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关要求，并对 2019年度、2018 年度合并及相关子公司财务报表进行了追溯调整。
是否创新层公司：□是 √否
二、表决和审议情况
北京广厦环能科技股份有限公司（以下简称“公司”），于 2019 年度发现前期会计差错更正事项，公司对相关前期会计差错进行了更正根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》、《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关要求，并对 2019年度、2018 年度合并及相关子公司财务报表进行了追溯调整。
2020 年 4 月 27 日，公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过《关于公司前期会计差错更正的议案》。
2020 年 4 月 27 日，公司召开第二届监事会第五次会议，审议通过《关于公司前期会计差错更正的议案》。
该议案尚需提交2020年5月19日公司召开的2019年年度股东大会审议通过。
三、董事会关于本次会计差错更正合理性的说明
2020 年 4 月 27 日，公司召开第二届董事会第八次会议，审议通过《关于公司前期会计差错更正的议案》。
2020 年 4 月 27 日，公司召开第二届监事会第五次会议，审议通过《关于公司前期会计差错更正的议案》。
该议案尚需提交2020年5月19日公司召开的2019年年度股东大会审议通过。
公司董事会认为，本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，符合公司实际情况，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意对本次会计差错进行更正，并提请公司 2019 年年度股东大会审议。
四、会计师事务所关于本次会计差错更正的意见
五、监事会对于本次会计差错更正的意见
立信会计师事务所（特殊普通合伙）认为，公司编制的《关于北京广厦环能股份有限公司前期会计差错更正专项说明》已按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》以及全国中小企业股份转让系统的相关规定编制，如实反映了公司前期会计差错的更正情况。
公司监事会认为，本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，符合公司实际情况，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意对本次会计差错进行更正，并提请公司 2019 年年度股东大会审议。
六、独立董事对于本次会计差错更正的意见
公司监事会认为，本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，符合公司实际情况，没有损害公司和全体股东的合法权益，同意对本次会计差错进行更正，并提请公司 2019 年年度股东大会审议。
公司独立董事认为，公司此次对前期会计差错的更正及追溯调整，客观公允地反映了公司实际经营情况和财务状况，对会计差错的处理也符合企业准则及相关规定；董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规等相关制度的要求，同意本次针对前期会计差错的更正及追溯调整处理，并提请公司 2019年年度股东大会审议。
七、本次会计差错更正对公司的影响
（一）采用追溯调整法
公司独立董事认为，公司此次对前期会计差错的更正及追溯调整，客观公允地反映了公司实际经营情况和财务状况，对会计差错的处理也符合企业准则及相关规定；董事会关于该差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规等相关制度的要求，同意本次针对前期会计差错的更正及追溯调整处理，并提请公司 2019年年度股东大会审议。
A、贵公司2018年调整其他应收款中海石油宁波大榭石化有限公司投标保证金100,000.00元调至预收款项，调整前中海石油宁波大榭石化有限公司预收款项余额为50,250.00元，调整后中海石油宁波大榭石化有限公司预收款项余额为-49,750.00元；B、贵公司2018年调整久泰能源（准格尔）有限公司预收账款-900,000.00元调整至北方联合电力有限责任公司临河热电厂。调整前久泰能源（准格尔）有限公司预收款项-900,000.00元，北方联合电力有限责任公司临河热电厂预收款项
前期会计差错对比较期间财务报表主要数据的影响如下：
递延所得税394,268.84元。
9、贵公司于2018年已将内部交易固定资产清理机销售，调整减少固定资产94,147.01元，调整减少累计折旧24,808.15元。10、更正贵公司2018年未实现内部损益及集团层面存货跌价准备，调整增加2018年存货金额178,275.82元，增加递延所得税资产1,426,018.90元，减少递延所得税负债813,225.19元，增加营业成本699,725.79元，增加资产减值损失133,807.04元，减少所得税费用-递延所得税1,675,717.90元。
项目
| 项目 | （2019）年12月31日和（2018）年度 | |||
| 调整前 | 影响数 | 调整后 | 影响比例 | |
| 资产总计 | 358,322,422.96 | 1,913,796.70 | 360,236,219.66 | 0.53% |
| 负债合计 | 191,197,252.57 | -831,259.96 | 190,365,992.61 | -0.43% |
| 未分配利润 | 23,414,515.48 | 2,498,023.01 | 25,912,538.49 | 10.67% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 167,125,170.39 | 2,745,056.66 | 169,870,227.05 | 1.64% |
| 少数股东权益 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 所有者权益合计 | 167,125,170.39 | 2,745,056.66 | 169,870,227.05 | 1.64% |
| 营业收入 | 0 | 0 | 0 | 0% |
| 净利润 | 49,591,527.58 | -1,043,008.48 | 48,548,519.10 | -2.10% |
| 其中：归属于母公司所有者的净利润 | 49,591,527.58 | -1,043,008.48 | 48,548,519.10 | -2.10% |
| 少数股东损益 | 0 | 0 | 0 | 0% |
八、备查文件目录
（三） 《关于北京广厦环能科技股份有限公司前期会计差错及追溯调整的专项说明》
公告编号：2020-009北京广厦环能科技股份有限公司
董事会2020年4月29日