奥瑞金：2019年年度审计报告

2019年度财务报表及审计报告

奥瑞金科技股份有限公司 2019年度财务报表及审计报告
	页码
内容
审计报告	1 – 7
2019年度财务报表
合并及公司资产负债表	1
合并及公司利润表	2
合并及公司现金流量表	3
合并股东权益变动表	4
公司股东权益变动表	5
财务报表附注	6 – 163
补充资料	1 – 2

审计报告

普华永道中天审字(2020)第10028号

(第一页，共七页)

奥瑞金科技股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

(一) 我们审计的内容

我们审计了奥瑞金科技股份有限公司(以下称“奥瑞金公司”)的财务报表，包括2019年12月31日的合并及公司资产负债表，2019年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。

(二) 我们的意见

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥瑞金公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥瑞金公司，并履行了职业道德方面的其他责任。

三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

(一) 联营公司长期股权投资减值评估

(二) 应收账款的可回收性及减值评估

- 2 -

普华永道中天审字(2020)第10028号

(第二页，共七页)

三、 关键审计事项(续)

关键审计事项

我们在审计中如何应对关键审计事项

联营公司长期股权投资减值评估 请参阅财务报表附注二(11)、附注二(18)、附注二(27)(a)(i)、附注四(12)(a)(i)和(ii)、附注四(21)、附注四(47)和附注六(2)。 于2019年12月31日，奥瑞金公司合并财务报表对联营公司的长期股权投资余额较为重大，账面原值为人民币30.38亿元，年末减值准备为人民币5.27亿元，账面净额为人民币25.11亿元。 管理层对存在减值迹象的联营公司的投资，通过对比其可收回金额与账面金额进行减值评估。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。管理层引入独立评估师对资产预计未来现金流量的现值进行评估。在对资产未来现金流量现值的评估过程中，管理层及独立评估师对关键假设做出重大判断，特别是对被投资企业预计未来现金流量折现模型中运用的重大假设，包括增长率、利润率、折现率等。对于存在活跃市场报价的联营公司投资，依据活跃市场报价确认其公允价值。当没有确凿证据表明，资产预计未来现金流量的现值显著高于其公允价值减去处置费用后的净额时，将公允价值减去处置费用后的净额视为资产的可收回金额。

针对存在减值迹象的对联营公司长期股权投资，我们执行以下审计程序： ? 了解、评估并测试奥瑞金公司对联营公司投资减值评估的内部控制； ? 评估管理层所聘用的独立评估师的专业素质、胜任能力和客观性； ? 结合与被投资单位管理层的访谈和获取的资料，引入估值专家，评估管理层及其聘用的独立评估师所采用的预计未来现金流量折现模型的适当性；通过比对历史财务数据、行业经验和市场预测，评估包括永续增长率、利润率及折现率等在内的管理层及其聘用的独立评估师所采用的关键判断和假设的合理性； ? 复核管理层及其聘用的独立评估师对减值评估中采用的关键参数，如增长率、利润率及折现率执行的敏感性分析，考虑其在合理变动时对减值评估结果的潜在影响； ? 对减值评估中相关输入值的准确性和完整性以及计算的准确性进行测试；

- 3 -

普华永道中天审字(2020)第10028号

(第三页，共七页)

三、 关键审计事项(续)

关键审计事项	我们在审计中如何应对关键审计事项
联营公司长期股权投资减值评估(续) 由于联营公司长期股权投资的减值评估过程涉及重大的管理层判断，且影响金额重大，因此我们将其作为关键审计事项。	? 针对有活跃市场报价的联营公司，通过查询其年末活跃市场报价获取公允价值的信息，并评估管理层有关是否有确凿证据表明相关资产预计未来现金流量的现值显著高于公允价值减去处置费用后净额的判断及资产可收回金额确定方法的合理性。 根据所执行的程序，管理层及其聘用的独立评估师所采用的可收回金额的确认方法、估值模型、基础数据、所作出的关键假设和估计及管理层作出的减值评估的结果是可接受的。

- 4 -

普华永道中天审字(2020)第10028号

(第四页，共七页)

三、 关键审计事项(续)

关键审计事项

我们在审计中如何应对关键审计事项

应收账款的可回收性及减值评估 请参阅财务报表附注二(9)(a)、附注二(27)(a)(ii)、附注四(3)和附注四(21)。 于2019年12月31日，奥瑞金公司应收账款账面原值为人民币28.35亿元，已计提的坏账准备为人民币2.62亿元，账面净额为人民币25.73亿元。 奥瑞金公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，奥瑞金公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在评估前瞻性信息时，奥瑞金公司考虑的因素包括宏观经济指标、经济政策、行业风险和客户情况的变化等。 由于在确定预期信用损失时涉及管理层运用重大会计估计和判断，因此，我们将应收账款的可回收性及减值评估认定为关键审计事项。

我们执行以下审计程序用于确定关于应收账款可收回性及减值的评估是否适当： ? 了解、评估并测试与应收账款管理及可收回性评估相关的关键内部控制； ? 了解管理层确认单项和组合计提坏账准备的理由并基于信用风险驱动因素评估其合理性； ? 对于按照单项金额评估的应收账款，选取样本复核管理层基于客户的财务状况和资信情况及历史还款记录等对预期信用损失进行评估的依据，并将管理层的评估与我们在审计过程中取得的证据相验证，包括客户的背景信息、以往的交易历史和回款情况等； ? 对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的应收账款，复核管理层对划分的组合以及基于历史信用损失经验并结合当前状况及对未来经济状况的预测等对不同组合估计的预期信用损失率的合理性，包括宏观经济指标、经济政策、行业风险和客户情况的变化等，对预期损失率的合理性进行评估，并选取样本测试应收账款的组合分类和账龄划分的准确性，重新计算预期信用损失计提金额的准确性。 根据所执行的程序，管理层在评估应收款项的可收回性及减值时作出的判断是可接受的。

- 5 -

普华永道中天审字(2020)第10028号

(第五页，共七页)

四、 其他信息

奥瑞金公司管理层对其他信息负责。其他信息包括奥瑞金公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已经执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、 管理层和审计委员会对财务报表的责任

奥瑞金公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估奥瑞金公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算奥瑞金公司、终止运营或别无其他现实的选择。

审计委员会负责监督奥瑞金公司的财务报告过程。

- 6 -

普华永道中天审字(2020)第10028号

(第六页，共七页)

六、 注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对奥瑞金公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥瑞金公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就奥瑞金公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

- 7 -

普华永道中天审字(2020)第10028号

(第七页，共七页)

六、 注册会计师对财务报表审计的责任(续)

我们与审计委员会就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向审计委员会提供声明，并与审计委员会沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用)。

从与审计委员会沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

普华永道中天 会计师事务所(特殊普通合伙) 中国?上海市 2020年4月29日	注册会计师 注册会计师
		徐涛(项目合伙人)
		任小琛

2019年12月31日合并及公司资产负债表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 1 -

项目		附注		2019年12月31日 合并	2018年12月31日 合并	2019年12月31日 公司		2018年12月31日 公司
流动资产
货币资金		四(1)		583,307,135	1,585,634,639	247,240,816		994,770,987
应收票据		四(2)		-	117,671,251	-		42,813,935
应收账款		四(3)、十五(1)		2,573,024,625	1,748,708,181	437,464,053		366,772,576
应收款项融资		四(4)		105,091,234	——	-		——
预付款项		四(5)		201,611,492	262,391,532	113,820,812		209,955,154
其他应收款		四(6)、十五(2)		101,231,611	216,207,798	4,211,371,772		5,042,740,877
存货		四(7)		1,085,589,768	702,691,917	97,684,729		151,482,250
其他流动资产		四(8)		272,479,297	317,619,875	18,726,655		32,773,270
流动资产合计				4,922,335,162	4,950,925,193	5,126,308,837		6,841,309,049
非流动资产
可供出售金融资产		四(9)		——	354,616,393	——		2,413,117
长期股权投资		四(12)、六(2)、十五(3)		2,552,477,391	2,235,814,052	5,151,424,954		2,977,885,957
其他权益工具投资		四(10)		257,311,746	——	2,325,511		——
其他非流动金融资产		四(11)		18,015,886	——	9,178,700		——
投资性房地产		四(13)		124,406,533	128,340,435	-		-
固定资产		四(14)		5,235,763,977	4,680,279,924	422,023,329		508,349,180
在建工程		四(15)		108,015,736	255,401,512	79,339,329		52,699,688
无形资产		四(16)		684,358,693	516,679,406	54,854,641		59,862,046
商誉		四(17)		88,450,571	40,292,090	-		-
长期待摊费用		四(18)		92,572,496	108,209,167	12,487,528		17,566,166
递延所得税资产		四(19)		72,239,691	94,690,206	42,966,708		42,966,708
其他非流动资产		四(20)		577,106,245	78,109,485	40,332,567		4,202,661
非流动资产合计				9,810,718,965	8,492,432,670	5,814,933,267		3,665,945,523
资产总计				14,733,054,127	13,443,357,863	10,941,242,104		10,507,254,572
流动负债
短期借款		四(22)		1,719,001,537	1,754,193,800	1,176,600,874		1,550,000,000
应付票据		四(23)		312,636,838	601,505,884	168,102,672		391,741,764
应付账款		四(24)		2,339,402,778	1,059,259,923	352,920,232		335,558,884
预收款项		四(25)		57,627,109	43,429,480	4,081,994		5,943,235
应付职工薪酬		四(26)		140,882,446	97,873,523	55,996,064		36,150,795
应交税费		四(27)		135,869,539	141,299,273	10,522,118		5,061,510
其他应付款		四(28)		338,527,237	276,831,861	4,707,165,773		3,011,827,692
一年内到期的非流动负债		四(29)		1,480,547,058	2,728,920,876	868,726,354		1,974,350,200
流动负债合计				6,524,494,542	6,703,314,620	7,344,116,081		7,310,634,080
非流动负债
长期借款		四(30)		1,077,419,660	844,662,965	673,500,000		169,600,000
长期应付款		四(32)		857,842,308	90,745,151	49,719,368		-
递延收益		四(33)		185,427,767	147,386,293	4,253,632		3,276,838
递延所得税负债		四(19)		104,434,924	40,855,173	-		-
其他非流动负债		五(1)		9,610,000	-	9,610,000		-
非流动负债合计				2,234,734,659	1,123,649,582	737,083,000		172,876,838
负债合计				8,759,229,201	7,826,964,202	8,081,199,081		7,483,510,918
股东权益
股本		四(34)		2,355,225,600	2,355,225,600	2,355,225,600		2,355,225,600
资本公积		四(36)		(18,503,121)	(22,020,989)	104,359,920		105,916,742
减：库存股		四(35)		(124,651,364)	(124,651,364)	(124,651,364)		(124,651,364)
其他综合收益		四(37)		(83,082,808)	1,530,991	(7,649,667)		(7,290,533)
盈余公积		四(38)		313,896,771	304,877,379	313,896,771		304,877,379
未分配利润		四(39)		3,286,589,479	2,858,721,401	218,861,763		389,665,830
归属于母公司股东权益合计				5,729,474,557	5,373,683,018	2,860,043,023		3,023,743,654
少数股东权益				244,350,369	242,710,643	-		-
股东权益合计				5,973,824,926	5,616,393,661	2,860,043,023		3,023,743,654
负债和股东权益总计				14,733,054,127	13,443,357,863	10,941,242,104		10,507,254,572
	附财务报表附注为财务报表的组成部分。
	企业负责人：		主管会计工作的负责人：				会计机构负责人：

2019年度合并及公司利润表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 2 -

项目		附注	2019年度	2018年度	2019年度	2018年度
			合并	合并	公司	公司
一、营业收入		四(40)、十五(4)	9,369,162,549	8,175,388,304	2,532,854,630	2,779,206,942
减：	营业成本	四(40)、十五(4)	(7,092,991,096)	(6,067,205,169)	(1,988,208,791)	(2,078,477,613)
	税金及附加	四(41)	(67,354,737)	(73,620,834)	(12,191,286)	(17,064,792)
	销售费用	四(42)	(377,926,067)	(310,352,300)	(60,361,440)	(87,451,103)
	管理费用	四(43)	(545,759,714)	(463,439,643)	(264,422,880)	(208,121,170)
	研发费用	四(44)	(97,062,809)	(93,062,849)	(92,843,439)	(93,062,849)
	财务费用	四(45)	(293,768,816)	(291,594,261)	(179,896,075)	(261,173,303)
	其中：利息费用		316,278,530	314,060,708	200,713,682	267,891,085
	利息收入		10,804,693	16,392,388	7,901,854	9,083,382
加：	其他收益	四(49)	63,077,228	77,641,720	7,616,344	6,181,380
	投资收益	四(50)、十五(5)	140,535,838	104,079,282	178,742,111	421,864,340
	其中：对联营企业和合营企业的投资收益		125,428,329	102,131,966	40,538,869	27,242,015
	公允价值变动收益		(650,000)	-	-	-
	信用减值损失	四(48)	(21,237,765)	——	(4,723,317)	——
	资产减值损失	四(47)	(54,352,803)	(558,396,487)	(26,605,219)	(509,157,342)
	资产处置收益	四(51)	26,774,041	36,443,894	1,519,224	201,899
二、营业利润			1,048,445,849	535,881,657	91,479,862	(47,053,611)
加：	营业外收入	四(52)	8,508,902	15,129,259	136,415	1,129,799
减：	营业外支出	四(53)	(7,234,309)	(10,385,372)	(494,140)	(4,036,778)
三、利润总额			1,049,720,442	540,625,544	91,122,137	(49,960,590)
减：	所得税费用	四(54)	(356,731,697)	(316,993,460)	(928,215)	4,959,050
四、净利润			692,988,745	223,632,084	90,193,922	(45,001,540)
	按经营持续性分类
	持续经营净利润		692,988,745	223,632,084	90,193,922	(45,001,540)
	终止经营净利润		-	-	-	-
	按所有权归属分类
	少数股东损益		9,745,354	(1,751,990)	-	-
	归属于母公司股东的净利润		683,243,391	225,384,074	90,193,922	(45,001,540)
五、其他综合收益的税后净额		四(37)	(78,086,459)	9,893,597	(359,134)	(7,205,484)
	归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额		(77,985,909)	9,730,627	(359,134)	(7,205,484)
	不能重分类进损益的其他综合收益		(62,268,409)	-	(87,606)	-
	其他权益工具投资公允价值变动		(62,268,409)	——	(87,606)	——
	将重分类进损益的其他综合收益		(15,717,500)	9,730,627	(271,528)	(7,205,484)
	可供出售金融资产公允价值变动损益		——	16,374,827	——	(8,086,883)
	外币财务报表折算差额		(15,717,500)	(6,644,200)	(271,528)	881,399
	归属于少数股东的其他综合收益的税后净额		(100,550)	162,970	-	-
六、综合收益总额			614,902,286	233,525,681	89,834,788	(52,207,024)
	归属于母公司股东的综合收益总额		605,257,482	235,114,701	89,834,788	(52,207,024)
	归属于少数股东的综合收益总额		9,644,804	(1,589,020)	-	-
七、每股收益		四(56)
	基本每股收益(人民币元)		0.29	0.10	——	——
	稀释每股收益(人民币元)		0.29	0.10	——	——

附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：	主管会计工作的负责人：	会计机构负责人：

2019年度合并及公司现金流量表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 3 -

项目		附注	2019年度	2018年度	2019年度	2018年度
			合并	合并	公司	公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金			9,517,987,346	8,800,923,086	2,338,469,571	2,930,151,639
收到其他与经营活动有关的现金		四(57)(a)	125,156,919	201,972,031	47,084,379	54,431,663
经营活动现金流入小计			9,643,144,265	9,002,895,117	2,385,553,950	2,984,583,302
购买商品、接受劳务支付的现金			(5,553,912,454)	(4,753,354,312)	(1,644,565,774)	(1,933,201,676)
支付给职工以及为职工支付的现金			(821,499,669)	(569,168,299)	(174,180,153)	(142,037,718)
支付的各项税费			(816,074,146)	(760,958,557)	(109,047,418)	(157,257,831)
支付其他与经营活动有关的现金		四(57)(b)	(954,017,377)	(841,440,734)	(367,279,513)	(417,434,695)
经营活动现金流出小计			(8,145,503,646)	(6,924,921,902)	(2,295,072,858)	(2,649,931,920)
经营活动产生的现金流量净额			1,497,640,619	2,077,973,215	90,481,092	334,651,382
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金			272,267,403	1,065,600,000	-	820,000,000
取得投资收益所收到的现金			69,944,017	56,478,870	34,172,418	19,799,578
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额			28,094,732	11,378,461	353,479	769,827
收到其他与投资活动有关的现金		四(57)(c)	209,744,005	145,437,915	5,144,330,303	4,277,272,509
投资活动现金流入小计			580,050,157	1,278,895,246	5,178,856,200	5,117,841,914
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金			(212,606,449)	(321,404,198)	(63,161,117)	(47,877,667)
投资支付的现金			(507,378,948)	(1,188,678,597)	(2,173,279,752)	(1,030,000,000)
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额		四(58)(b)	(1,290,184,808)	(88,927,103)	-	-
支付其他与投资活动有关的现金		四(57)(d)	(33,653,369)	(227,554,983)	(4,326,882,377)	(4,573,815,956)
投资活动现金流出小计			(2,043,823,574)	(1,826,564,881)	(6,563,323,246)	(5,651,693,623)
投资活动使用的现金流量净额			(1,463,773,417)	(547,669,635)	(1,384,467,046)	(533,851,709)
三、筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金			3,102,210,175	2,916,345,406	2,284,900,000	2,515,161,674
收到其他与筹资活动有关的现金		四(57)(e)	1,938,334,659	743,986,378	4,341,505,592	5,110,794,881
筹资活动现金流入小计			5,040,544,834	3,660,331,784	6,626,405,592	7,625,956,555
偿还债务支付的现金			(4,320,951,780)	(3,574,619,574)	(3,316,647,200)	(2,347,843,520)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金			(521,788,334)	(723,241,972)	(427,570,424)	(597,378,032)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润			(19,478,325)	-	-	-
支付其他与筹资活动有关的现金		四(57)(f)	(708,930,877)	(1,372,896,536)	(1,865,289,895)	(4,910,080,960)
筹资活动现金流出小计			(5,551,670,991)	(5,670,758,082)	(5,609,507,519)	(7,855,302,512)
筹资活动(使用)/产生的现金流量净额			(511,126,157)	(2,010,426,298)	1,016,898,073	(229,345,957)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响			14,311,190	(1,067,867)	14,183,368	24,709
五、现金及现金等价物净增加额		四(58)(a)	(462,947,765)	(481,190,585)	(262,904,513)	(428,521,575)
加：年初现金及现金等价物余额			910,724,196	1,391,914,781	447,796,316	876,317,891
六、年末现金及现金等价物余额			447,776,431	910,724,196	184,891,803	447,796,316

附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：	主管会计工作的负责人：	会计机构负责人：

2019年度合并股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 4 -

项目	附注		归属于母公司股东权益					少数股东 权益	股东权益 合计
		股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润
2018年1月1日年初余额		2,355,225,600	(22,020,989)	-	(8,199,636)	304,877,379	3,053,149,114	175,192,226	5,858,223,694
2018年度增减变动额
综合收益总额
净利润		-	-	-	-	-	225,384,074	(1,751,990)	223,632,084
其他综合收益	四(37)	-	-	-	9,730,627	-	-	162,970	9,893,597
综合收益总额合计		-	-	-	9,730,627	-	225,384,074	(1,589,020)	233,525,681
股东投入和减少资本
非同一控制下企业合并		-	-	-	-	-	-	67,823,482	67,823,482
其他		-	-	(124,651,364)	-	-	-	-	(124,651,364)
利润分配
提取盈余公积	四(38)	-	-	-	-	-	-	-	-
对股东的分配	四(39)	-	-	-	-	-	(413,005,651)	(5,522,181)	(418,527,832)
股东权益内部结转
其他	四(39)	-	-	-	-	-	(6,806,136)	6,806,136	-
2018年12月31日年末余额		2,355,225,600	(22,020,989)	(124,651,364)	1,530,991	304,877,379	2,858,721,401	242,710,643	5,616,393,661
2019年1月1日年初余额		2,355,225,600	(22,020,989)	(124,651,364)	1,530,991	304,877,379	2,858,721,401	242,710,643	5,616,393,661
2019年度增减变动额
综合收益总额
净利润		-	-	-	-	-	683,243,391	9,745,354	692,988,745
其他综合收益	四(37)	-	-	-	(77,985,909)	-	-	(100,550)	(78,086,459)
综合收益总额合计		-	-	-	(77,985,909)	-	683,243,391	9,644,804	614,902,286
股东投入和减少资本
股份支付计入所有者权益的金额		-	2,525,663	-	-	-	-	-	2,525,663
非同一控制下企业合并		-	-	-	-	-	-	17,869,663	17,869,663
其他	四(39)	-	-	-	-	-	(1,005,214)	(616,375)	(1,621,589)
利润分配
提取盈余公积	四(38)	-	-	-	-	9,019,392	(9,019,392)	-	-
对股东的分配	四(39)	-	-	-	-	-	(251,978,597)	(25,258,366)	(277,236,963)
股东权益内部结转
其他综合收益结转留存收益	四(39)	-	-	-	(6,627,890)	-	6,627,890	-	-
其他		-	992,205	-	-	-	-	-	992,205
2019年12月31日年末余额		2,355,225,600	(18,503,121)	(124,651,364)	(83,082,808)	313,896,771	3,286,589,479	244,350,369	5,973,824,926

附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：	主管会计工作的负责人：	会计机构负责人：

2019年度公司股东权益变动表(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 5 -

项目	附注	股本	资本公积	减：库存股	其他综合收益	盈余公积	未分配利润	股东权益合计
2018年1月1日年初余额		2,355,225,600	105,916,742	-	(85,049)	304,877,379	847,673,021	3,613,607,693
2018年度增减变动额
综合收益总额
净利润		-	-	-	-	-	(45,001,540)	(45,001,540)
其他综合收益		-	-	-	(7,205,484)	-	-	(7,205,484)
综合收益总额合计		-	-	-	(7,205,484)	-	(45,001,540)	(52,207,024)
股东投入和减少资本		-	-	-	-	-	-	-
其他		-	-	(124,651,364)	-	-	-	(124,651,364)
利润分配
对股东的分配		-	-	-	-	-	(413,005,651)	(413,005,651)
2018年12月31日年末余额		2,355,225,600	105,916,742	(124,651,364)	(7,290,533)	304,877,379	389,665,830	3,023,743,654
2019年1月1日年初余额		2,355,225,600	105,916,742	(124,651,364)	(7,290,533)	304,877,379	389,665,830	3,023,743,654
2019年度增减变动额
综合收益总额
净利润		-	-	-	-	-	90,193,922	90,193,922
其他综合收益		-	-	-	(359,134)	-	-	(359,134)
综合收益总额合计		-	-	-	(359,134)	-	90,193,922	89,834,788
股东投入和减少资本
股份支付计入所有者权益的金额		-	2,525,663	-	-	-	-	2,525,663
利润分配
提取盈余公积		-	-	-	-	9,019,392	(9,019,392)	-
对股东的分配		-	-	-	-	-	(251,978,597)	(251,978,597)
其他		-	(4,082,485)	-	-	-	-	(4,082,485)
2019年12月31日年末余额		2,355,225,600	104,359,920	(124,651,364)	(7,649,667)	313,896,771	218,861,763	2,860,043,023

附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：	主管会计工作的负责人：	会计机构负责人：

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 6 -

一	公司基本情况
	奥瑞金科技股份有限公司(以下称“本公司”)是由北京奥瑞金新美制罐有限公司(以下称“奥瑞金新美”)整体变更设立的股份有限公司。奥瑞金新美由新加坡美特包装(私营)有限公司(以下称“新加坡美特”)、海口奥瑞金系统工程有限公司(以下称“奥瑞金工程”)与北京恒丰实业总公司(以下称“恒丰实业”)于1997年5月14日在中华人民共和国北京市投资设立，注册资本为人民币4,100万元，其中：恒丰实业出资比例为1%，奥瑞金工程出资比例为64%，新加坡美特出资比例为35%。 经过2000年3月至2010年10月期间的增资扩股及股权转让和变更等，于2010年11月30日，奥瑞金新美的股东由海南原龙投资有限公司(以下称“海南原龙”)及其他十二位股东组成，其中海南原龙持股61.86%。于 2014年7月18日，海南原龙更名为上海原龙投资有限公司。于2017年5月8日，更名为上海原龙投资控股(集团)有限公司(以下称“上海原龙”)。
	根据奥瑞金新美股东于2010年12月28日签署的发起人协议以及北京市商务委员会于2011年1月3日签发的《北京市商务委员会关于北京奥瑞金新美制罐有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》(京商务资字【2011】6号)，奥瑞金新美整体变更为股份有限公司，以2010年11月30日经审计的净资产人民币499,995,621元为基础折算股本230,000,000元，未折算为股本的部分计入资本公积。同时，奥瑞金新美名称变更为“奥瑞金包装股份有限公司”，变更前后股东结构以及出资比例不变。 根据中国证券监督管理委员会签发的证监许可【2012】856号文《关于核准奥瑞金包装股份有限公司首次公开发行股票的批复》，本公司获准于2012年10月11日公开发行人民币普通股7,667万股，发行后总股本增至30,667万股。 截至2015年12月31日，经过一系列送转股后，本公司总股本增至98,134.4万股。根据2016年4月25日股东会决议，本公司以总股本98,134.4万股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。同时，以2015年12月31日公司的总股本98,134.4万股为基数，向全体股东每10股送红股4股(含税)。送转股后，总股本增至235,522.56万股。 本公司于2016年11月3日获发了更新的营业执照，统一社会信用代码为：91110000600063689W。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 7 -

一	公司基本情况(续)
	于2018年2月，因业务经营需要变更公司名称和经营范围。公司名称更为“奥瑞金科技股份有限公司”，经营范围拟增加“技术开发、技术服务、技术检测、物联网信息服务、计算、电子结算系统开发及应用”等。本公司及子公司(以下合称“本集团”)主要经营金属容器的研发、生产、销售及灌装、数据服务和体育业务等。 本公司总部地址为中华人民共和国北京市怀柔区雁栖工业开发区。本公司的母公司和最终控制人分别为上海原龙和自然人周云杰。 本年度纳入合并范围的主要全资子公司及控股子公司详见附注五(1)、附注六(1)，本年度新纳入合并范围的子公司主要有波尔亚太持有的波尔亚太(佛山)金属容器有限公司(以下称“波尔佛山”)、波尔亚太(北京)金属容器有限公司(以下称“波尔北京”)、波尔亚太(青岛)金属容器有限公司(以下称“波尔青岛”)、波尔亚太(湖北)金属容器有限公司(以下称“波尔湖北”) (以下合称“4家波尔工厂”)。
	本财务报表由本公司董事会于2020年4月29日批准报出。
二	主要会计政策和会计估计
	本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项的预期信用损失的计量(附注二(9))、其他权益工具投资公允价值的评估(附注二(9))、存货跌价准备的计提方法(附注二(10))、固定资产折旧(附注二(13))、长期资产减值的评估(附注二(18))和所得税的计提和递延所得税资产的确认等(附注二(23))。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 8 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(1)	财务报表的编制基础
	本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
	于2019年12月31日，本集团流动资产低于流动负债1,602,159,380元。
	为保证本集团的持续经营能力，本集团采取各种措施应对上述情况，包括调整订单结构、积极拓展新客户、发行可转换公司债券、使用未动用的授信额度及积极寻找渠道向金融机构融资等，以改善本集团的流动资金状况。基于此，本公司管理层认为能够产生足够的现金流以满足自资产负债表日起12个月内的营运资本及偿付债务的需求。因此，本财务报表以持续经营为基础编制。
(2)	遵循企业会计准则的声明
	本公司2019年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(3)	会计年度
	会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(4)	记账本位币
	本公司记账本位币为人民币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，奥瑞金国际控股有限公司(以下称“奥瑞金国际”)、奥瑞泰发展有限公司(以下称“奥瑞泰发展”)、奥瑞金发展有限公司(以下称“奥瑞金发展”)、香港奥瑞金贝亚有限公司(以下称“香港贝亚”)、奥瑞泰体育有限公司(以下称“奥瑞泰体育”)、香港奥瑞泰环球投资有限公司(以下称“环球投资”)的记账本位币为港币；下属子公司AJA Football S.A.S.(以下称“欧塞尔”)和ORG GASTRONOMY INVESTMENT(以下称“奥瑞金美食”)的记账本位币为欧元。本财务报表以人民币列示。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 9 -

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 10 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(5)	企业合并
(a)	同一控制下的企业合并
	合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b)	非同一控制下的企业合并
	购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 11 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(6)	合并财务报表的编制方法
	编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。

	从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
	在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
	集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。 如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 12 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(7)	现金及现金等价物
	现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(8)	外币折算
(a)	外币交易
	外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
	于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b)	外币财务报表的折算
	境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(9)	金融工具
	金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
(a)	金融资产
(i)	分类和计量
	本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 13 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(9)	金融工具(续)
(a)	金融资产(续)
(i)	分类和计量(续)
	金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
	债务工具

	以摊余成本计量：
	本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示为其他流动资产。
	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
	本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产主要包括应收款项融资。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 14 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(9)	金融工具(续)
(a)	金融资产(续)
(i)	分类和计量(续)
	以公允价值计量且其变动计入当期损益：
	本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
	权益工具
	本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。 此外，本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。该类金融资产的相关股利收入计入当期损益。
(ii)	减值
	本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
	本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 15 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(9)	金融工具(续)
(a)	金融资产(续)
(ii)	减值
	于每个资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
	对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
	本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
	对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款和应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 16 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(9)	金融工具(续)
(a)	金融资产(续)
(ii)	减值(续)
	当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

银行承兑汇票组合	银行
应收账款组合	品牌A客户
应收账款组合	品牌B客户
应收账款组合	品牌C客户
应收账款组合	品牌D客户
应收账款组合	品牌E客户
应收账款组合	品牌F客户
应收账款组合	其他客户
其他应收款组合	投资意向金
其他应收款组合	押金、保证金和员工备用金
其他应收款组合	暂借款
其他应收款组合	出售设备和材料款
其他应收款组合	其他

	对于划分为组合的应收账款和因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
	本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 17 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(9)	金融工具(续)
(a)	金融资产(续)
(iii)	终止确认
	金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b)	金融负债
	金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据、应付账款、其他应付款、借款、应付债券及长期应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
	当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)	金融工具的公允价值确定
	存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 18 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(10)	存货
(a)	分类
	存货包括原材料、库存商品、在产品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低计量。
(b)	发出存货的计价方法
	存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。

(c)	存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
	存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
(d)	本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(e)	低值易耗品和包装物的摊销方法
	周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
(11)	长期股权投资
	长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
	子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
	对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 19 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(11)	长期股权投资(续)
(a)	投资成本确定
	对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。 对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(b)	后续计量及损益确认方法
	采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
	采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
	采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 20 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(11)	长期股权投资(续)
(c)	确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
	控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
	共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
	重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(d)	长期股权投资减值
	对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(12)	投资性房地产
	投资性房地产为以出租为目的的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
	本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
		预计使用寿命	预计净残值率	年折旧(摊销)率
	房屋、建筑物	30年	10%	3%

	投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
	对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧(摊销)方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 21 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(12)	投资性房地产(续)
	当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
	当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(13)	固定资产
(a)	固定资产确认及初始计量
	固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备、办公设备及其他等。
	固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
	与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

(b)	固定资产的折旧方法
	固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
	固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
		预计使用寿命	预计净残值率	年折旧率
	房屋及建筑物	20-40年	5%-10%	2-5%
	机器设备	5-15年	5%-10%	6-19%
	运输工具	3-6年	5%-10%	15-33%
	计算机及电子设备	3-5年	0%-10%	18-33%
	办公设备及其他	3-5年	0%-10%	18-33%

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 22 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(13)	固定资产(续)
	对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)	当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。
(d)	融资租入固定资产的认定依据和计量方法
	实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用(附注二(25)(b))。
	融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(e)	固定资产的处置
	当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(14)	在建工程
	在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 23 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(15)	借款费用
	本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。

	对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
(16)	无形资产
	无形资产包括土地使用权、计算机软件、专有技术使用权、球员合同及销售网络等，以成本计量。
(a)	土地使用权
	土地使用权按使用年限50年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合理分配的，全部作为固定资产。
(b)	计算机软件
	计算机软件按实际支付的价款入账，并按预计使用年限10年平均摊销。
(c)	专有技术使用权
	专有技术使用权按实际支付的价款入账，并按合同规定的使用年限10年平均摊销。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 24 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(16)	无形资产(续)
(d)	球员合同
	球员合同为欧塞尔与球员签订的合同，按照取得时的球员服役年限3-5年平均摊销。
(e)	销售网络
	销售网络为收购山东青鑫实业有限公司(以下称“山东青鑫”)时评估产生，按评估的公允价值入账，并按预计收益年限5年摊销。
(f)	定期复核使用寿命和摊销方法
	对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(g)	研究与开发
	内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。

为研究本集团金属制品及包装技术相关生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对本集团金属制品及包装技术相关生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化： ? 本集团金属制品及包装技术相关生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证； ? 管理层已批准生产工艺开发的预算； ? 前期市场调研的研究分析说明本集团金属制品及包装技术相关生产工艺所生产的产品存在市场； ? 有足够的技术和资金支持，以进行本集团金属制品及包装技术相关生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；以及 ? 本集团金属制品及包装技术相关生产工艺开发的支出能够可靠地归集。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 25 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(16)	无形资产(续)
(g)	研究与开发(续)
	不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(h)	无形资产减值
	当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(18))。

(17)	长期待摊费用
	长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(18)	长期资产减值
	固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、联营企业、合营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
	在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
	上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 26 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(19)	职工薪酬
	职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利和辞退福利等。
(a)	短期薪酬
	短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(b)	离职后福利
	本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
	基本养老保险
	本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(c)	辞退福利
	本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 27 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(20)	股利分配
	现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
(21)	收入确认
	收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
	与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入：
(a)	销售商品
	本集团生产金属容器产品并销售予各地客户。本集团将金属容器产品按照协议合同规定运至约定交货地点，由客户确认接收后，客户具有自行销售金属容器产品的权利并承担该产品可能发生价格波动或毁损的风险，本集团确认收入。
(b)	提供劳务
	本集团对外提供包装设计服务，根据已发生成本占估计总成本的比例确定完工进度，按照完工百分比确认收入。
	本集团对外提供饮料灌装服务，本集团将已灌装饮料按照合同协议规定运至约定交货地点，由客户确认接收后，确认收入。
(c)	转播权收入
	电视转播权收入是电视台为获取球赛转播权或独家转播权向本集团支付的费用。转播权收入于转播发生时根据实际的场次及费率计算确认。
(d)	买断式经销收入
	本集团从事啤酒及饮料等经销业务，当本集团向客户完成产品交付后，商品所有权上的主要风险和报酬随之转移，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量，因此本集团在此时确认商品的销售收入。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 28 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(22)	政府补助
	政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
	政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
	与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
	与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
	与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
	与日常活动相关的政府补助纳入其他收益，与日常活动无关的政府补助计入营业外收入。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 29 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(23)	递延所得税资产和递延所得税负债
	递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
	递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

	对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
	同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
	? 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关； ? 本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。

(24)	股份支付
	股份支付是为获取职工提供服务而授予权益工具或承担权益工具为基础确定的负债的交易。权益工具包括本公司的权益工具。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。报告期内，本集团的股份支付为以权益结算的股份支付。
	本集团根据不同情况，根据授予日估计、流动性折扣、实施股权激励获得的对价等综合考虑确定所授予权益工具的公允价值。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 30 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(24)	股份支付(续)
	在满足业绩条件和服务期限条件的期间，本集团应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
	对于最终未能达到可行权条件的股份支付，不确认成本或费用，除非可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
	本集团以股份或其他权益工具作为对价换取职工提供服务时，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，本集团在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入资本公积。
	若以不利于职工的方式修改条款和条件，本集团仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
	如果本集团取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。 职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代 权益工具进行处理。
	如果本集团需要按事先约定的回购价格回购未被解锁而失效或作废的限制性股票，本集团就回购义务确认负债及库存股票。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 31 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(25)	租赁
	实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a)	经营租赁
	经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
	经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b)	融资租赁
	以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。
(c)	售后租回
	售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额应当予以递延，并按照该项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。
	售后租回交易认定为经营租赁的，售价与资产账面价值的差额应当予以递延，并在租赁期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。但是，有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值的差额应当计入当期损益。

(26)	分部信息
	本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
	经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
	根据本集团内部组织结构、管理要求、内部报告制度情况，本集团为一个经营分部。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 32 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(27)	重要会计估计和判断
	本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
(a)	重要会计估计及其关键假设
	下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i)	长期资产减值
	本集团在资产负债表日对固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司和联营企业的长期股权投资等资产进行评估以确定是否存在减值迹象，如果存在减值迹象则进行减值测试，估计相关资产的可收回金额。此外，对于商誉，无论是否出现减值迹象，本集团至少每年对其进行减值测试。
	可收回金额是资产(或资产组)的公允价值减去处置费用后的净额与资产(或资产组)预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值减去处置费用后的净额如果无法可靠估计，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。在预计未来现金流量现值时，需要对该资产(或资产组)生产产品的增长率、利润率以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关增长率、利润率及折现率的预测，内容有关于估值时采用适当的估值方法及应用适当假设。
	本集团对商誉进行减值测试时，将商誉分摊至相关资产组。这些资产组是本集团内能够独立产生现金流入的最小资产组合。资产组的可收回金额根据预计未来现金流量的现值确定。本集团考虑了资产组最近可合理估计的未来现金流量以及合理的折现率，计算上述资产组的预计未来现金流量的现值。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 33 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(27)	重要会计估计和判断(续)
(a)	重要会计估计及其关键假设(续)
(ii)	预期信用损失的计量
	本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本集团使用的指标包括宏观经济指标、经济政策、行业风险和客户情况的变化等。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。上述估计技术和关键假设于2019年度未发生重大变化。
(iii)	其他权益工具投资公允价值
	本集团第三层次公允价值计量的其他权益工具投资主要为对非上市公司的股权投资。由于该等投资没有活跃市场报价，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的前提下，使用不可观察输入值对该部分其他权益工具投资的公允价值进行估计。在估计过程中，本集团需作出重大判断。
(iv)	存货跌价准备
	本集团对于存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的差额，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。判断存货是否减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
(v)	固定资产的预计使用年限
	本集团对固定资产的预计使用年限作出估计。此类估计以相似性质及功能的固定资产在以前年度的实际可使用年限的历史经验为基准。由于技术进步等原因，预计使用年限与以前估计的使用年限不同时，管理层将对预计使用年限进行相应的调整，或者当报废或出售技术落后的相关设备时相应地冲销或冲减相应的固定资产。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 34 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(27)	重要会计估计和判断(续)
(a)	重要会计估计及其关键假设(续)
(vi)	所得税
	本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(vii)	递延所得税资产
	递延所得税资产按照预期该递延所得税资产转回时的适用税率进行计量。递延所得税资产的确认以本集团很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
	本集团按已生效的税收法律，以及预期递延所得税资产转回的未来期间本公司的盈利情况的最佳估计来确认递延所得税资产。本集团在估计未来盈利或未来应纳税所得额时，需要进行大量的判断及估计，并同时考虑税务筹划策略。不同的判断及估计会影响递延所得税资产的确认金额。本集团将于每个资产负债表日对作出的盈利情况的预计及其他估计进行重新评定。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 35 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(28)	重要会计政策变更
	财政部于2017年颁布了修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期保值》及《企业会计准则第37号——金融工具列报》等(以下合称“新金融工具准则”)，并于2019年颁布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会[2019]6号)及修订后的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》(以下简称“非货币性资产交换准则”)和《企业会计准则第12号——债务重组》(以下简称“债务重组准则”)，本集团已采用上述准则和通知编制2019年度财务报表。修订后非货币性资产交换准则及债务重组准则对本集团及本公司无显著影响，其他修订对本集团及本公司报表的影响列示如下：

(a)	一般企业报表格式的修改
(i)	对合并资产负债表的影响列示如下：
	会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称	影响金额
			2018年 12月31日	2018年 1月1日
	本集团将应收票据及应收账款项目分拆为应收账款项目和应收票据项目。	应收账款	1,748,708,181	2,025,317,374
		应收票据	117,671,251	115,243,664
		应收票据及应收账款	(1,866,379,432)	(2,140,561,038)））
	本集团将应付票据及应付账款项目分拆为应付账款项目和应付票据项目。	应付账款	1,059,259,923	986,313,436
		应付票据	601,505,884	273,983,665
		应付票据及应付账款	(1,660,765,807)	(1,260,297,101)
(ii)	对公司资产负债表的影响列示如下：
	会计政策变更的内容和原因	受影响的报表项目名称	影响金额
			2018年 12月31日	2018年 1月1日
	本公司将应收票据及应收账款项目分拆为应收账款项目和应收款项票据项目。	应收账款	366,772,576	553,306,459
		应收票据	42,813,935	2,621,577
		应收票据及应收账款	(409,586,511)	(555,928,036)
	本公司将应付票据及应付账款项目分拆为应付账款项目和应付票据项目。	应付账款	335,558,884	419,992,253
		应付票据	391,741,764	161,153,803
		应付票据及应付账款	(727,300,648)	(581,146,056)

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 36 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(28)	重要会计政策变更(续)
(b)	金融工具
	根据新金融工具准则的相关规定，本集团及本公司对于首次执行该准则的累积影响数调整2019年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表未重列。于2018年12月31日及2019年1月1日，本集团和本公司均没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(i)	于2019年1月1日，本集团合并财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：

	原金融工具准则			新金融工具准则
	列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
	货币资金	摊余成本	1,585,634,639	货币资金	摊余成本	1,585,634,639
	衍生金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	650,000	衍生金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	650,000
	应收票据	摊余成本	117,671,251	应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	117,671,251
	应收账款	摊余成本	1,748,708,181	应收账款	摊余成本	1,748,708,181
	其他应收款	摊余成本	216,207,798	其他应收款	摊余成本	216,207,798
	可供出售金融资产(含其他流动资产)	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	360,616,393	交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	6,000,000
				其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	354,616,393

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 37 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(28)	重要会计政策变更(续)
(b)	金融工具(续)
(ii)	于2019年1月1日，本公司财务报表中金融资产按照原金融工具准则和新金融工具准则的规定进行分类和计量的结果对比表：

	原金融工具准则			新金融工具准则
	列报项目	计量类别	账面价值	列报项目	计量类别	账面价值
	货币资金	摊余成本	994,770,987	货币资金	摊余成本	994,770,987
	应收票据	摊余成本	42,813,935	应收款项融资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	42,813,935
	应收账款	摊余成本	366,772,576	应收账款	摊余成本	366,772,576
	其他应收款	摊余成本	5,042,740,877	其他应收款	摊余成本	5,042,740,877
	可供出售金融资产 (含其他流动资产)	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 (权益工具)	2,413,117	其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	2,413,117

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 38 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(28)	重要会计政策变更(续)
(b)	金融工具(续)
(ii)	于2019年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表：
	新金融工具准则下的计量类别		注释
	以摊余成本计量的金融资产		表1
	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		表2
	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产		表3

	表1：新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
		注释	账面价值
			合并	公司
	货币资金 2018年12月31日		1,585,634,639	994,770,987
	减：转出至以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产(新金融工具准则)		-	-
	2019年1月1日		1,585,634,639	994,770,987
	应收款项(注释1) 2018年12月31日		2,082,587,230	5,452,327,388
	减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (新金融工具准则)	i)	(117,671,251)	(42,813,935)
	重新计量：预期信用损失合计		-	-
	2019年1月1日		1,964,915,979	5,409,513,453

以摊余成本计量的金融资产合计(新金融工具准则)

3,550,550,618

6,404,284,440

注释1：于2018年12月31日和2019年1月1日，应收款项余额包括应收账款、其他应收款。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 39 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(28)	重要会计政策变更(续)
(b)	金融工具(续)
(ii)	于2019年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)：

	表2：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
		注释	账面价值
			合并	公司
	交易性金融资产(含其他非流动金融资产) 2018年12月31日		-	-
	加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则)		6,000,000	-
	加：自货币资金转入(原金融工具准则)		-	-
	加：自衍生金融资产转入(原金融工具准则)		-	-
	重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量		-	-
	2019年1月1日		6,000,000	-
	衍生金融资产 2018年12月31日		650,000	-
	减：转出至交易性金融资产(新金融工具准则)		-	-
	2019年1月1日		650,000	-
	以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计 (新金融工具准则)		6,650,000	-

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 40 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(28)	重要会计政策变更(续)
(b)	金融工具(续)
(ii)	于2019年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)：

	表3：新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
		注释	账面价值
			合并	公司
	应收款项融资 2018年12月31日		—	—
	加：自应收款项转入(原金融工具准则)	i)	117,671,251	42,813,935
	重新计量：由摊余成本计量变为公允价值计量		-	-
	2019年1月1日		117,671,251	42,813,935

	其他权益工具投资 2018年12月31日		—	—
	加：自可供出售金融资产转入(原金融工具准则)	ii)	354,616,393	2,413,117
	重新计量：由成本计量变为公允价值计量		-	-
	2019年1月1日		354,616,393	2,413,117
	可供出售金融资产 2018年12月31日		360,616,393	2,413,117
	减：转出至以公允价值计量且其变动计入公允价值变动损益的金融资产(新金融工具准则)	iii)	(6,000,000)	-
	减：转出至以摊余成本计量的金融资产(新金融工具准则)		-	-
	减：转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (新金融工具准则)	ii)	(354,616,393)	(2,413,117)
	2019年1月1日		—	—
	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金额资产 合计(新金融工具准则)		472,287,644	45,227,052

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 41 -

二	主要会计政策和会计估计(续)
(28)	重要会计政策变更(续)
(b)	金融工具(续)
(ii)	于2019年1月1日，本集团及本公司根据新金融工具准则下的计量类别，将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则下的账面价值的调节表(续)：
i)	本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，管理银行承兑汇票的业务模式既包括以收取合同现金流量为目标又包括以出售为目标，故于2019年1月1日，本集团将银行承兑汇票117,671,251元，重分类至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为应收款项融资。
ii)	于2018年12月31日，本集团及本公司持有的以成本计量的非上市股权投资，账面金额合计为32,235,849元，累计计提减值准备32,235,849元。于2019年1月1日，出于战略投资的考虑，本集团及本公司选择将该等股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。本公司未将累计计提的减值准备从期初留存收益转入其他综合收益。
iii)	于2018年12月31日，本集团持有非保本浮动收益的理财产品账面价值为6,000,000元。本集团执行新金融工具准则后，由于该理财产品的合同现金流量特征不符合基本借贷安排，故于2019年1月1日，本集团将此银行理财产品从可供出售金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。

(iii)

于2019年1月1日，本集团将原金融资产减值准备调整为按照新金融工具准则规定的损失准备的调节表：

	计量类别	按原金融工具准则计提的损失准备		重分类		重新计量		按照新金融工具准则计提的损失准备
	以摊余成本计量的金融资产—
	应收账款减值准备	239,179,016		-		-		239,179,016
	其他应收款减值准备	12,236,256		-		-		12,236,256
	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产—
	可供出售金融资产减值准备	32,235,849		-		(32,235,849)		—
	合计	283,651,121		-		(32,235,849)		251,415,272

因执行上述修订的准则，对本集团2019年1月1日的财务报表不会产生重大影响。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 42 -

三	税项
(1)	本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
	税种	计税依据		税率
	增值税(a)	应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)		5%、6%、11%、13% 16%、17%及20%
	企业所得税(b)	应纳税所得额		15%、16.5%、25%、27.5%及33.33%
	城建税	实际缴纳的增值税		5%及7%
	教育费附加	实际缴纳的增值税		3%
(a)	根据财政部、国家税务总局颁布的《财政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税[2018]32号)及相关规定，自2018年5月1日起，本集团的销售商品业务适用的增值税税率为16%，2018年5月1日前该业务适用的增值税税率为17%。 根据财政部、国家税务总局、海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)及相关规定，自2019年4月1日起，本集团的销售商品业务适用的增值税税率为13%，2019年4月1日前该业务适用的增值税税率为16%。 本集团的房屋租赁业务收入适用税率为5%和11%、餐费物业费收入及利息收入适用税率为6%。
	根据法国税法规定，对应税商品及劳务在流转过程中产生的增值额征收增值税。法国子公司2019年度适用的增值税税率为20%。
(b)	2019年度，本公司的澳洲办事处适用的企业所得税税率为27.5%；本集团在香港设立的奥瑞金国际、奥瑞泰发展、奥瑞金发展、香港贝亚、奥瑞泰体育、环球投资适用的企业所得税税率为16.5%；本集团在法国的子公司欧塞尔和奥瑞金美食适用的企业所得税税率为33.33%；本集团在西藏设立的堆龙鸿晖新材料技术有限公司适用的企业所得税税率为9%。
	除上述情况及附注三(2)所述的税收优惠外，本集团其他公司适用的企业所得税税率为25%。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币千元)

- 43 -

三	税项(续)
(2)	税收优惠
	本公司于2018年获得了北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局和北京市地方税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为GR201811005459)，该证书的有效期为三年，即2018至2020年度；根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，本公司2019年度适用的企业所得税税率为15%。
	广西奥瑞金享源包装科技有限公司(以下称“广西奥瑞金”)、陕西奥瑞金包装有限公司(以下称“陕西奥瑞金”)和成都奥瑞金包装有限公司(以下称“成都奥瑞金”)符合国家《产业结构调整指导目录(2011年本)(修正)》鼓励类第十九条“轻工”中第15款“二色及二色以上金属板印刷、配套光固化(UV)、薄板覆膜和高速食品饮料罐加工及配套设备制造”的规定，因此根据《财政部海关总署国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》财税(2011)58号第二条，广西奥瑞金、陕西奥瑞金和成都奥瑞金2019年度适用的企业所得税税率为15%。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 44 -

四	合并财务报表项目附注
(1)	货币资金

			2019年12月31日		2018年12月31日
	库存现金		149,138		207,764
	银行存款		447,611,561		909,371,150
	其他货币资金(a)		135,546,436		676,055,725
	合计		583,307,135		1,585,634,639
	其中：存放在境外的款项总额		31,385,789		153,570,908

(a)	于2019年12月31日，其他货币资金中3,516,975元(2018年12月31日：3,531,285元)定期存款用于长期借款质押(附注四(30)(a))。
	于2019年12月31日，其他货币资金中112,349,000元(2018年12月31日：611,100,000元)定期存款用于短期借款质押(附注四(22)(a))。
	于2019年12月31日，其他货币资金中19,664,729元(2018年12月31日：63,817,570元)为本集团向银行申请开具信用证、保函及银行承兑汇票所存入的保证金存款等；其他货币资金中15,732元(2018年12月31日：1,138,155元)为本集团证券账户的资金。

(2)

应收票据

		2019年12月31日		2018年12月31日
	商业承兑汇票	-		12,854,212
	银行承兑汇票	-		104,817,039
	减：坏账准备	-		-
	净额	-		117,671,251

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 45 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(3)	应收账款

		2019年12月31日		2018年12月31日
	应收账款	2,834,750,130		1,987,887,197
	减：坏账准备	(261,725,505)		(239,179,016)
	净额	2,573,024,625		1,748,708,181

(a)	应收账款账龄分析如下：

		2019年12月31日		2018年12月31日
	一年以内	2,587,357,935		1,521,199,562
	一到二年	19,751,731		255,705,566
	二到三年	27,576,340		18,719,296
	三年以上	200,064,124		192,262,773
	合计	2,834,750,130		1,987,887,197

(b)	于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

		余额		坏账准备金额		占应收账款 余额总额比例
	余额前五名的应收账款总额	966,891,675		(12,686,572)		34%

(c)	于2019年度及2018年度，本集团无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(d)	坏账准备
	本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 46 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(3)	应收账款 (续)
(d)	坏账准备(续)
(i)	于2019年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：

		账面余额		坏账准备		计提比例	理由
	客户G	125,723,748		(125,723,748)		100%	客户经营状况恶化
	客户H	53,000,000		(53,000,000)		100%	客户经营状况恶化
	客户I	6,455,947		(5,855,947)		91%	客户经营状况恶化
	客户J	4,739,698		(4,739,698)		100%	客户经营状况恶化
	客户K	4,724,380		(4,724,380)		100%	客户经营状况恶化
	客户L	3,975,695		(3,975,695)		100%	客户经营状况恶化
	客户M	3,917,022		(3,917,022)		100%	客户经营状况恶化
	客户N	3,431,437		(3,431,437)		100%	客户经营状况恶化
	客户O	2,734,477		(2,734,477)		100%	客户经营状况恶化
	客户P	2,538,608		(2,538,608)		100%	客户经营状况恶化
	客户Q	2,423,917		(2,423,917)		100%	客户经营状况恶化
	客户R	2,138,182		(2,138,182)		100%	客户经营状况恶化
	客户S	2,056,946		(2,056,946)		100%	客户经营状况恶化
	其他	15,403,589		(12,897,587)		84%	客户经营状况恶化
	合计	233,263,646		(230,157,644)

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 47 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(3)	应收账款(续)
(d)	坏账准备(续)
(ii)	组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

组合 1— 品牌A客户：

			2019年12月31日
			账面余额		坏账准备
			金额		整个存续期预期信用损失率		金额
	未逾期		555,023,453		0.01%		(55,502)
	逾期1-30日		3,101,499		0.02%		(620)
	合计		558,124,952				(56,122)

组合2 —品牌B客户：

			2019年12月31日
			账面余额		坏账准备
			金额		整个存续期预期信用损失率		金额
	未逾期		46,684,112		0.01%		(4,668)
	逾期1-30日		15,597,597		0.02%		(3,120)
	合计		62,281,709				(7,788)

组合 3—品牌C客户：

			2019年12月31日
			账面余额		坏账准备
			金额		整个存续期预期信用损失率		金额
	未逾期		426,837,257		0.01%		(42,684)
	逾期1-30日		48,177,413		0.02%		(9,635)
	合计		475,014,670				(52,319)

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 48 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(3)	应收账款(续)
(d)	坏账准备(续)
(ii)	组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：

组合 4—品牌D客户：

			2019年12月31日
			账面余额		坏账准备
			金额		整个存续期预期信用损失率		金额
	未逾期		195,809,739		0.01%		(19,581)
	逾期1-30日		632,709		0.02%		(127)
	逾期31-90日		2,673,213		0.20%		(5,346)
	合计		199,115,661				(25,054)

组合5 —品牌E客户：

			2019年12月31日
			账面余额		坏账准备
			金额		整个存续期预期信用损失率		金额
	未逾期		44,157,108		0.01%		(4,416)
	逾期1-30日		1,862,796		0.02%		(373)
	合计		46,019,904				(4,789)

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 49 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(3)	应收账款(续)
(d)	坏账准备(续)
(ii)	组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：

组合 6—品牌F客户：

			2019年12月31日
			账面余额		坏账准备
			金额		整个存续期预期信用损失率		金额
	未逾期		232,816,456		0.20%		(465,633)
	逾期1-30日		20,012,797		2.00%		(400,256)
	逾期31-90日		17,366,675		5.00%		(868,334)
	逾期90-180日		81,111,137		10.00%		(8,111,114)
	逾期180-360日		21,033,753		20.00%		(4,206,751)
	逾期1-2年		38,320,589		40.00%		(15,328,236)
	合计		410,661,407				(29,380,324)

组合 7—其他客户：

			2019年12月31日
			账面余额		坏账准备
			金额		整个存续期预期信用损失率		金额
	未逾期		777,517,376		0.05%		(388,759)
	逾期1-30日		55,334,859		0.50%		(276,674)
	逾期31-90日		4,275,515		3.00%		(128,265)
	逾期90-180日		6,119,847		5.00%		(305,992)
	逾期180-360日		1,391,404		7.00%		(97,398)
	逾期1-2年		5,629,180		15.00%		(844,377)
	合计		850,268,181				(2,041,465)

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 50 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(3)	应收账款(续)
(d)	坏账准备(续)

(iii)

本年度计提的坏账准备金额为26,860,553元，其中收回或转回的坏账准备金额为4,377,599元(相应的账面余额为4,377,599元)，无重要的收回或转回。

(e)	本年度无核销的应收账款金额。
(f)	于2019年12月31日，本集团无应收账款用于短期借款质押(2018年12月31日：无。

(4)

应收款项融资

		2019年12月31日		2018年12月31日
	应收款项融资	105,091,234		—

	本集团视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，且符合终止确认的条件，故将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
	本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2019年12月31日，本集团按照整个存续期预期信用损失未计提坏账准备。本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

于2019年12月31日，本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：

		已终止确认		未终止确认
	银行承兑汇票	98,465,201		-

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 51 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(5)	预付款项
(a)	预付款项账龄分析如下：

		2019年12月31日				2018年12月31日
		金额		占总额比例		金额		占总额比例
	一年以内	197,958,315		98%		260,919,709		99%
	一年以上	3,653,177		2%		1,471,823		1%
	合计	201,611,492		100%		262,391,532		100%

	于2019年12月31日，账龄超过一年的预付款项为3,653,177元(2018年12月31日：1,471,823元)，主要为预付货款，因为尚未收到材料，该款项尚未结清。
(b)	于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：

			金额		占预付账款总额比例
	余额前五名的预付款项总额		80,844,104		40%

(6)

其他应收款

		2019年12月31日		2018年12月31日
	投资意向金	40,000,000		178,128,000
	押金保证金	26,151,262		21,575,084
	出售设备款	19,644,518		10,137,113
	暂借款	9,769,000		4,152,375
	应收股利	3,202,500		-
	其他	24,069,091		14,451,482
	合计	122,836,371		228,444,054
	减：坏账准备	(21,604,760)		(12,236,256)
	净额	101,231,611		216,207,798

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 52 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(6)	其他应收款(续)
(a)	其他应收款账龄分析如下：

		2019年12月31日		2018年12月31日
	一年以内	42,463,474		208,756,143
	一到二年	56,216,466		6,547,916
	二到三年	4,332,495		6,014,418
	三年以上	19,823,936		7,125,577
	合计	122,836,371		228,444,054

(b)	损失准备及其账面余额变动表

第一阶段

第三阶段

			未来12个月内预期信用损失 (组合)			整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)			合计
			账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备		坏账准备
	2018年12月31日		218,462,032	(2,254,235)		9,982,021	(9,982,021)		(12,236,256)
	会计政策变更		-	-		-	-		-
	2019年1月1日		218,462,032	(2,254,235)		9,982,021	(9,982,021)		(12,236,256)
	本年新增的款项		188,718,247	(4,027,656)		13,746,396	(13,746,396)		(17,774,052)
	本年减少的款项		(304,009,950)	4,343,173		(4,062,375)	4,062,375		8,405,548
	其中：本年核销		-	-		(762,375)	762,375		762,375
	终止确认		(76,396)	2,086		-	-		2,086
	2019年12月31日		103,170,329	(1,938,718)		19,666,042	(19,666,042)		(21,604,760)

本年度无由于确定预期信用损失时所采用的参数及数据发生变化引起的坏账准备变动。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 53 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(6)	其他应收款(续)
(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)
	于2019年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
(i)	于2019年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

		账面余额		整个存续期预期信用损失率		坏账准备	理由
	第三阶段
	公司A	11,251,287		100%		(11,251,287)	预计款项无法收回
	公司B	2,460,000		100%		(2,460,000)	预计款项无法收回
	公司C	2,113,992		100%		(2,113,992)	预计款项无法收回
	公司D	2,055,655		100%		(2,055,655)	预计款项无法收回
	其他	1,785,108		100%		(1,785,108)	预计款项无法收回
	合计	19,666,042				(19,666,042)

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 54 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(6)	其他应收款(续)
(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii)	于2019年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：

		2019年12月31日
		账面余额		损失准备
		金额		金额		计提比例
	投资意向金组合：
	一至二年	40,000,000		(24,000)		0.06%
	押金和保证金组合：
	一年以内	6,509,329		(169,893)		2.61%
	一至二年	15,108,081		(394,321)		2.61%
	二至三年	620,850		(16,204)		2.61%
	三年以上	1,417,894		(37,007)		2.61%
	出售设备款
	一至二年	511,940		(13,362)		2.61%
	二至三年	3,711,645		(96,874)		2.61%
	暂借款组合：
	一年以内	9,279,000		(476,941)		5.14%
	其他组合：
	一年以内	25,415,145		(693,833)		2.73%
	一至二年	596,445		(16,283)		2.73%
	合计	103,170,329		(1,938,718)

(c)	本年度计提的坏账准备金额为6,395,898元；其中收回或转回的坏账准备金额为7,641,087元(相应的账面余额为307,233,554元)，无重要的收回或转回。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 55 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(6)	其他应收款(续)
(d)	本年度实际核销的其他应收款账面余额为762,375元，坏账准备金额为762,375元。
(e)	于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

		性质		余额		账龄		占其他应收款余额总额比例		坏账准备
	公司E	投资意向金		40,000,000		一至二年		32.56%		(24,000)
	公司F	股权转让款		10,500,000		一年以内		8.55%		(286,650)
	公司G	暂借款		8,279,000		一年以内		6.74%		(425,541)
	公司H	押金保证金		6,160,000		一年以内		5.01%		(160,776)
	公司I	股权转让款		5,588,000		一年以内		4.55%		(152,552)
	合计			70,527,000				57.41%		(1,049,519)

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 56 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(7)	存货
(a)	存货分类如下：

		2019年12月31日						2018年12月31日
		账面余额		存货跌价准备		账面价值		账面余额		存货跌价准备		账面价值
	原材料	703,750,622		(22,168,438)		681,582,184		535,946,527		(16,263,812)		519,682,715
	库存商品	424,451,048		(29,492,114)		394,958,934		195,072,589		(17,405,327)		177,667,262
	低值易耗品	9,048,650		-		9,048,650		5,341,940		-		5,341,940
	合计	1,137,250,320		(51,660,552)		1,085,589,768		736,361,056		(33,669,139)		702,691,917

(b)	存货跌价准备分析如下：

		2018年 12月31日		本年增加		本年减少		外币报表		2019年
				计提		转销		折算差异		12月31日
	原材料	16,263,812		7,802,241		(1,897,615)		-		22,168,438
	库存商品	17,405,327		14,679,795		(2,593,447)		439		29,492,114
	合计	33,669,139		22,482,036		(4,491,062)		439		51,660,552

(c)	存货跌价准备情况如下：

		确定可变现净值的具体依据		本年转回或转销存货跌价准备的原因
	原材料	出售产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额		领用或出售
	库存商品	存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额		出售

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 57 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(8)	其他流动资产

		2019年12月31日		2018年12月31日
	待抵扣增值税	258,856,274		257,780,371
	预缴企业所得税	10,590,145		15,430,277
	待认证进项税额	3,032,878		10,127,527
	保证金	-		28,281,700
	理财产品	-		6,000,000
	合计	272,479,297		317,619,875

(9)

可供出售金融资产

		2019年12月31日		2018年12月31日
	以公允价值计量(a)
	—可供出售权益工具	—		354,616,393
	—理财产品	—		6,000,000
	以成本计量
	—可供出售权益工具	—		32,235,849
	减：减值准备	—		(32,235,849)
	减：列示于其他流动资产的可供出售金融资产	—		(6,000,000)
	合计	—		354,616,393

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 58 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(9)	可供出售金融资产(续)
(a)	可供出售金融资产相关信息分析如下：
	以公允价值计量的可供出售金融资产：

		2019年12月31日		2018年12月31日
	理财产品
	—公允价值	—		6,000,000
	可供出售权益工具
	—公允价值	—		354,616,393
	—累计计入其他综合收益	—		30,800,051
	合计
	—公允价值	—		360,616,393
	—累计计入其他综合收益	—		30,800,051

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 59 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(10)	其他权益工具投资

		2019年 12月31日		2018年 12月31日
	权益工具投资
	上市公司股权
	—SNK Corporation(以下称“SNK”)(i)	54,517,680		—
	—泰合鼎川物联科技(北京)股份有限公司(以下称“鼎川物联”)(ii)	9,136,615
	非上市公司股权			—
	—天津卡乐互动科技有限公司(以下称“卡乐互动”)(iii)	101,707,803		—
	—江苏扬瑞新型材料股份有限公司(以下称“江苏扬瑞”)(iv)	54,836,798		—
	—北京码牛科技有限公司(以下称“码牛科技”)(v)	32,550,000		—
	—北京润鸿基网络科技有限公司(以下称“润鸿基”)(vi)	2,233,939		—
	—动吧斯博体育文化(北京)有限公司(以下称“动吧斯博”)(vii)	1,825,511		—
	—北京农村商业银行股份有限公司(以下称“北京农商行”)(viii)	500,000		—
	—多米熊科技(北京)有限公司(以下称“多米熊科技”)(ix)	3,400		—
	—上海舞九信息科技有限公司(以下称“舞九科技”)(x)	-		—
	合计	257,311,746		—

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 60 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(10)	其他权益工具投资(续)

			2019年12月31日		2018年12月31日
	SNK
	—成本		80,388,508		—
	—累计公允价值变动		(25,870,828)		—
	小计		54,517,680		—
	鼎川物联
	—成本		10,000,000		—
	—累计公允价值变动		(863,385)		—
	小计		9,136,615		—
	卡乐互动
	—成本		119,614,090		—
	—累计公允价值变动		(17,906,287)		—
	小计		101,707,803		—
	江苏扬瑞
	—成本		38,220,000		—
	—累计公允价值变动		16,616,798		—
	小计		54,836,798		—
	码牛科技
	—成本		20,970,588		—
	—累计公允价值变动		11,579,412		—
	小计		32,550,000		—
	润鸿基
	—成本		5,000,000		—
	—累计公允价值变动		(2,766,061)		—
	小计		2,233,939		—
	动吧斯博
	—成本		10,000,000		—
	—累计公允价值变动		(8,174,489)		—
	小计		1,825,511		—

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 61 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(10)	其他权益工具投资(续)

			2019年12月31日		2018年12月31日
	北京农商行
	—成本		500,000		—
	—累计公允价值变动		-		—
	小计		500,000		—
	多米熊科技
	—成本		3,000,000		—
	—累计公允价值变动		(2,996,600)		—
	小计		3,400		—
	舞九科技
	—成本		-		—
	—累计公允价值变动		-		—
	小计		-		—
	合计		257,311,746		—

(i)	本集团持有SNK 2.83%的股权并不对其委派董事，本集团没有以任何方式参与或影响SNK的财务和经营决策，因此本集团对SNK不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。
(ii)	本集团对鼎川物联的表决权比例为2.84%，但是本集团的表决权仅与鼎川物联的行政性管理事务相关，本集团没有以任何方式参与或影响鼎川物联的财务和经营决策，因此本集团对鼎川物联不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。
(iii)	本集团持有卡乐互动3.77%的股权并不对其委派董事，本集团没有以任何方式参与或影响卡乐互动的财务和经营决策，因此本集团对卡乐互动不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。
(iv)	本集团对江苏扬瑞的表决权比例为4.90%，但是本集团的表决权仅与江苏扬瑞的行政性管理事务相关，本集团没有以任何方式参与或影响江苏扬瑞的财务和经营决策，因此本集团对江苏扬瑞不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 62 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(10)	其他权益工具投资(续)

(v)	本集团对码牛科技的表决权比例为4.65%，但是本集团的表决权仅与码牛科技的行政性管理事务相关，本集团没有以任何方式参与或影响码牛科技的财务和经营决策，因此本集团对码牛科技不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。
(vi)	本集团对润鸿基的表决权比例为1.67%，但是本集团的表决权仅与润鸿基的行政性管理事务相关，本集团没有以任何方式参与或影响润鸿基的财务和经营决策，因此本集团对润鸿基不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。
(vii)	本集团对动吧斯博的表决权比例为5.56%，但是本集团的表决权仅与动吧斯博的行政性管理事务相关，本集团没有以任何方式参与或影响动吧斯博的财务和经营决策，因此本集团对动吧斯博不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。
(viii)	本集团对北京农商行的持股比例不及1%，本集团没有以任何方式参与或影响北京农商行的财务和经营决策，因此本集团对北京农商行不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。
(ix)	本集团对多米熊的表决权比例为10%，但是本集团的表决权仅与多米熊的行政性管理事务相关，本集团没有以任何方式参与或影响多米熊的财务和经营决策，因此本集团对多米熊不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。
(x)	本集团对舞九科技的表决权比例为3.93%，本集团没有以任何方式参与或影响舞九科技的财务和经营决策，因此本集团对舞九科技不具有重大影响，将其作为其他权益工具投资核算。 本集团对舞九科技投资成本为32,235,849元，该权益工具投资在以往年度计入损益的累计减值损失为32,235,849元。于2019年1月1日，出于战略投资的考虑，本集团选择将该等股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。本公司未将累计计提的减值准备从期初留存收益转入其他综合收益。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 63 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(11)	其他非流动金融资产

		2019年12月31日		2018年12月31日
	股权收购价款补偿权(a)	9,178,700		—
	待收回的股权转让收益(b)	8,837,186		—
	合计	18,015,886		—

(a)	于2019年9月，本公司与波尔亚太有限公司(以下称“波尔亚太”)签署公司收购波尔亚太持有的波尔佛山100%股权、波尔北京100%股权、波尔青岛100%股权、波尔湖北95.69%股权交易文件之补充协议，约定若波尔湖北交割日后未来三年内本公司购买波尔湖北少数股东股权，波尔亚太需要承担购买价款的50%，以1,400,000美元为上限。于2019年12月31日，该项股权收购价款补偿权的公允价值为9,178,700元。
(b)	本公司之子公司北京鸿金投资有限公司(以下称“鸿金投资”)于2015年及2016年向深圳国泰安教育股份有限公司(以下称“国泰安”)出资30,000,000元以获取其0.51%股权。2019年1月，鸿金投资与国泰安签署股权回购协议，国泰安将按照协议分期向鸿金投资支付股权回购款。回购款中固定对价30,000,000元，其中19,500,000元按协议已于2019年收到。回购款中可变部分根据国泰安在香港联合交易所有限公司主板挂牌上市时间确定。于2019年12月31日，回购款中可变部分对价公允价值为8,837,186元。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 64 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(12)

长期股权投资

		2019年12月31日		2018年12月31日
	联营企业(a)	3,037,804,658		2,712,834,120
	合营企业(b)	41,687,468		38,777,707
	合计	3,079,492,126		2,751,611,827
	减：长期股权投资减值准备	(527,014,735)		(515,797,775)
	净额	2,552,477,391		2,235,814,052

	企业名称	企业简称
	中粮包装控股有限公司	中粮包装
	黄山永新股份有限公司	永新股份
	江苏沃田集团股份有限公司	江苏沃田
	上海铭讯文化传播有限公司	上海铭讯
	北京冰世界体育文化发展有限公司	北京冰世界
	上海荷格信息科技有限公司	上海荷格
	浙江纪鸿包装有限公司	纪鸿包装
	北京合数信息技术有限公司	合数信息
	北京云视科技有限公司	云视科技
	中粮屯河番茄有限公司	中粮番茄
	苏州鸿金莱华投资合伙企业(有限合伙)	鸿金莱华
	北京尚杰智选科技有限公司	尚杰智选

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 65 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(12)	长期股权投资(续)
(a)	联营企业(续)

本年增减变动

		2018年 12月31日		追加投资		减少投资		按权益法调整的净损益		其他权益变动		宣告发放现金股利和利润		外币折算差异及其他		2019年 12月31日		其中：减值准备 年末余额
	永新股份(i)	1,005,973,403		376,178,945		-		47,488,417		(4,667,408)		(25,598,145)		-		1,399,375,212		-
	中粮包装(ii)	895,010,850		-		-		70,690,396		5,223,413		(32,845,566)		(1,084,851)		936,994,242		(512,076,662)
	江苏沃田(iii)	117,369,013		-		-		8,243,916		-		-		-		125,612,929		-
	合数信息(iv)	20,325,520		-		-		1,877,412		-		-		-		22,202,932		-
	云视科技	17,159,968		-		-		(1,077,392)		-		-		-		16,082,576		-
	上海铭讯(v)	10,075,578		-		(6,906,902)		480,094		-		-		-		3,648,770		-
	上海荷格	4,331,337		-		-		(380,135)		436,200		-		-		4,387,402		(4,960,000)
	尚杰智选(vi)	-		2,290,000		-		195,860		-		-		-		2,485,860		-
	纪鸿包装(vii)	79,569,586		-		(79,569,586)		-		-		-		-		-		-
	中粮番茄(viii)	47,221,090		-		(47,221,090)		-		-		-		-		-		-
	北京冰世界	-		-		-		-		-		-		-		-		(9,978,073)
	合计	2,197,036,345		378,468,945		(133,697,578)		127,518,568		992,205		(58,443,711)		(1,084,851)		2,510,789,923		(527,014,735)

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 66 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(12)	长期股权投资(续)
(a)	联营企业(续)
(i)	本集团于2019年收购上海原龙持有的永新股份9.80%的股份，交易价格为376,178,945元(附注八(5)(c))。 本集团向永新股份派驻三名董事，能够对永新股份施加重大影响，将其作为联营企业核算。
(ii)	于2019年，中粮包装回购并注销部分股份，本集团对中粮包装的持股比例由23.13%上升至23.40%，长期股权投资账面价值因此增加5,223,413元。 本集团向中粮包装派驻两名董事，能够对中粮包装施加重大影响，将其作为联营企业核算。
(iii)	本集团对江苏沃田的持股比例为17.85%，向江苏沃田派驻一名董事，能够对江苏沃田施加重大影响，将其作为联营企业核算。
(iv)	本公司之子公司鸿金投资对合数信息的持股比例为18.70%，向合数信息派驻一名董事，能够对合数信息施加重大影响，将其作为联营企业核算。
(v)	于2019年，本公司之子公司鸿金投资处置对上海铭讯的部分投资。本公司之子公司对向上海铭讯派驻一名董事，能够对其施加重大影响，将其作为联营企业核算。
(vi)	于2019年9月，本公司之子公司堆龙鸿晖与自然人郝喆、北京圈可科技中心(有限合伙)三方共同出资，设立尚杰智选。堆龙鸿晖对尚杰智选的持股比例为32.34%，向尚杰智选派驻一名董事，能够对其施加重大影响，将其作为联营企业核算。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 67 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(12)	长期股权投资(续)
(a)	联营企业
(vii)	于2019年3月，本公司之子公司堆龙鸿晖将所持有的的全部纪鸿包装股权转让至本集团之联营公司中粮包装，转让价款为78,500,000元(附注八(5)(c))。本次交易后，本集团不再持有纪鸿包装股权。
(viii)	于2019年4月，本公司之子公司咸宁奥瑞金智能制造投资中心(有限合伙)(以下称“智能制造投资”)将所持有的全部中粮番茄股权转让至中粮屯河糖业有限公司，转让价款为47,067,403元。本次交易后，本集团不再持有中粮番茄股权。
	在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。

(b)

合营企业

本年增减变动

		2018年 12月31日		追加投资		按权益法调整的净损益		其他权益 变动		2019年 12月31日		减值准备
	鸿金莱华(i)	38,777,707		5,000,000		(2,090,239)		-		41,687,468		-

(i)	本公司及子公司上海鸿金、苏州安柯尔计算机技术有限公司(以下称“安柯尔”)与自然人李志聪于2018年投资设立鸿金莱华。上海鸿金作为普通合伙人持有1%的股权，本公司作为有限合伙人持有47.14%的股权。鸿金莱华决策机构投资决策委员会共四名成员，其中上海鸿金提名三名成员，安柯尔提名一名成员。根据合伙协议约定，决议需经全体成员四分之三以上同意视为通过，且前述同意成员必须同时包含上海鸿金提名的成员及安柯尔提名的成员，否则决议无效，因此本集团和安柯尔对鸿金莱华共同控制，将其作为合营企业核算。于2019年，本公司向鸿金莱华追加投资5,000,000元。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 68 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(13)	投资性房地产

						房屋建筑物
	原价
	2018年12月31日					138,745,800
	本年增加					231,000
	本年减少					-
	2019年12月31日					138,976,800
	累计折旧
	2018年12月31日					(10,405,365)
	本年增加					(4,164,902)
	本年减少					-
	2019年12月31日					(14,570,267)
	减值准备
	2018年12月31日					-
	本年增加					-
	本年减少					-
	2019年12月31日					-
	账面价值
	2019年12月31日					124,406,533
	2018年12月31日					128,340,435

2019年度投资性房地产计提折旧金额为4,164,902元(2018年度：4,198,679元)。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 69 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(14)	固定资产

	房屋及建筑物		机器设备		运输工具		计算机及电子设备		办公设备及其他		合计
原价
2018年12月31日	2,073,029,296		4,086,457,864		107,285,000		143,698,430		76,178,548		6,486,649,138
本年增加	232,813,741		2,405,284,479		6,119,242		9,570,285		22,849,857		2,676,637,604
购置	15,440,642		1,328,013,149		4,602,620		6,546,073		2,135,762		1,356,738,246
在建工程转入	2,270,665		204,409,328		86,111		1,788,595		3,138,631		211,693,330
非同一控制下企业合并	215,102,434		872,862,002		1,430,511		1,235,617		17,575,464		1,108,206,028
本年减少	(16,778,900)		(2,353,373,797)		(5,680,083)		(1,804,810)		(2,225,981)		(2,379,863,571)
处置及报废	(16,310,900)		(2,352,208,830)		(4,169,588)		(919,327)		(2,147,997)		(2,375,756,642)
其他	(468,000)		(1,164,967)		(1,510,495)		(885,483)		(77,984)		(4,106,929)
外币报表折算差异	(2,937,806)		(44,067)		-		(539)		(22,165)		(3,004,577)
2019年12月31日	2,286,126,331		4,138,324,479		107,724,159		151,463,366		96,780,259		6,780,418,594
累计折旧
2018年12月31日	(362,594,556)		(1,156,117,235)		(74,673,778)		(76,713,238)		(54,651,137)		(1,724,749,944)
本年增加	(65,764,830)		(287,139,157)		(8,710,450)		(29,137,181)		(8,787,745)		(399,539,363)
计提	(65,764,830)		(287,139,157)		(8,710,450)		(29,137,181)		(8,787,745)		(399,539,363)
本年减少	4,788,988		649,712,645		4,978,728		1,241,755		1,868,000		662,590,116
处置及报废	4,712,206		648,975,376		3,612,000		677,289		1,837,914		659,814,785
其他	76,782		737,269		1,366,728		564,466		30,086		2,775,331
外币报表折算差异	407,314		23,686		-		35		17,275		448,310
2019年12月31日	(423,163,084)		(793,520,061)		(78,405,500)		(104,608,629)		(61,553,607)		(1,461,250,881)
减值准备
2018年12月31日	-		(81,128,425)		(18,041)		(472,804)		-		(81,619,270)
本年增加	-		(18,617,274)		-		(286,685)		(25,234)		(18,929,193)
计提	-		(18,617,274)		-		(286,685)		(25,234)		(18,929,193)
本年减少	-		17,144,727		-		-		-		17,144,727
处置及报废	-		17,144,727		-		-		-		17,144,727
2019年12月31日	-		(82,600,972)		(18,041)		(759,489)		(25,234)		(83,403,736)
账面价值
2019年12月31日	1,862,963,247		3,262,203,446		29,300,618		46,095,248		35,201,418		5,235,763,977
2018年12月31日	1,710,434,740		2,849,212,204		32,593,181		66,512,388		21,527,411		4,680,279,924

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 70 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(14)	固定资产(续)
	2019年度，固定资产计提的折旧金额为399,539,363元(2018年度：355,609,054元)，其中计入营业成本、销售费用、管理费用及研发费用的折旧费用分别为363,977,502元、219,473元、28,416,844元和6,925,544元(2018年：315,454,226元、273,847元、32,662,258元和7,218,723元)。
	2019年度，本集团对部分固定资产计提了减值准备，金额为18,929,193元(2018年度：3,582,091元)。
	由在建工程转入固定资产的原价为211,693,330元(2018年度：455,142,554元)(附注四(15)(a))。 于2019年12月31日，本集团以账面价值为283,977,237元的房屋及建筑物(原价为356,326,127元)(2018年12月31日：账面价值为175,347,890元、原价为205,013,962元)用于短期借款抵押(附注四(22)(a))。 于2019年12月31日，本集团以账面价值为126,149,649元(原价为152,570,656元)的房屋及建筑物和机器设备(2018年12月31日：账面价值为209,028,492元、原价为249,872,337元)用于长期借款抵押(附注四(30)(a))。

(a)

暂时闲置的固定资产

于2019年12月31日，账面价值为4,193,161元(原价为40,860,654元)的固定资产(2018年12月31日：账面价值为3,809,016元(原价为36,608,765元))暂时闲置。具体分析如下：

			原价		累计折旧		减值准备		账面价值
	机器设备		38,576,045		(26,551,590)		(7,911,591)		4,112,864
	运输工具		595,425		(535,882)		-		59,543
	计算机及电子设备		1,635,851		(1,011,210)		(610,792)		13,849
	办公设备及其他		53,333		(45,011)		(1,417)		6,905
	合计		40,860,654		(28,143,693)		(8,523,800)		4,193,161

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 71 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(14)	固定资产(续)
(b)	融资租入的固定资产
	于2019年12月31日，账面价值1,250,580,381元(原价1,312,493,450元)的固定资产系融资租入(2018年12月31日：账面价值626,270,966元(原价694,842,252元)) 。分析如下：

	2019年12月31日：		原价		累计折旧		减值准备		账面价值
	机器设备		1,312,493,450		(61,913,069)		-		1,250,580,381
	2018年12月31日：		原价		累计折旧		减值准备		账面价值
	机器设备		694,842,252		(68,571,286)		-		626,270,966

(c)

未办妥产权证的房产

			账面价值		未办妥产权证书原因
	房屋及建筑物		158,280,501		尚在办理中

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 72 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(15)	在建工程

		2019年12月31日						2018年12月31日
		账面余额		减值准备		账面价值		账面余额		减值准备		账面价值
	北京厂房升级改造项目	78,300,901		-		78,300,901		30,619,586		-		30,619,586
	浙江SLEEK项目	2,595,854		-		2,595,854		15,728,311		-		15,728,311
	北京DRD制罐二线项目	36,170,452		(36,170,452)		-		36,170,452		(36,170,452)		-
	山东制罐二线项目	-		-		-		147,122,446		-		147,122,446
	湖北饮料新线项目	-		-		-		16,658,075		-		16,658,075
	甘南奶粉罐项目	-		-		-		12,160,064		-		12,160,064
	其他	29,174,950		(2,055,969)		27,118,981		33,113,030		-		33,113,030
	合计	146,242,157		(38,226,421)		108,015,736		291,571,964		(36,170,452)		255,401,512

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 73 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(15)	在建工程
(a)	重大在建工程项目变动

	工程名称	预算数		2018年 12月31日		本年增加		本年转入 固定资产		其他减少(注)		2019年 12月31日		工程投入占预算的比例		工程进度		借款费用资本化累计金额		其中：本年借款费用资本化金额	本年借款费用资本化率	资金来源
	山东制罐二线	152,088,000		147,122,446		-		(117,875,544)		(29,246,902)		-		100%		100%		-		-	不适用
	北京厂房升级改造项目	140,135,000		30,619,586		47,681,315		-		-		78,300,901		56%		56%		3,411,090		2,710,836	5.56%	(i)
	湖北饮料新线项目	20,480,000		16,658,075		417,881		(17,075,956)		-		-		100%		100%		919,420		417,881	5.56%	(i)
	浙江SLEEK项目	20,870,000		15,728,311		3,435,133		(16,567,590)		-		2,595,854		92%		92%		811,705		452,951	5.56%	(i)
	甘南奶粉罐项目	75,150,000		12,160,064		19,303,999		(18,955,932)		(12,508,131)		-		100%		100%		908,222		630,857	5.56%	(i)
	其他			33,113,030		40,322,787		(41,218,308)		(5,098,528)		27,118,981						2,875,420		1,122,466
	合计			255,401,512		111,161,115		(211,693,330)		(46,853,561)		108,015,736						8,925,857		5,334,991

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 74 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(15)	在建工程(续)
(a)	重大在建工程项目变动(续)
(i)	自有资金、银行借款、债券融资及融资租赁
注：其他减少主要为试运行的收入冲减在建工程及经营租赁改良完工后转入长期待摊费用。

(b)	在建工程减值准备
		2018年 12月31日		本年增加		本年减少		2019年 12月31日	计提原因
	北京DRD制罐二线项目	(36,170,452)		-		-		(36,170,452)	技术更新，设备的实际价值下降
	其他	-		(2,055,969)		-		(2,055,969)	技术更新，设备的实际价值下降
	合计	(36,170,452)		(2,055,969)		-		(38,226,421)

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 75 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(16)	无形资产

	土地使用权	计算机软件	专有技术 使用权	球员合同	销售网络	其他	合计
原价
2018年12月31日	386,646,363	24,338,779	53,839,327	88,819,306	77,727,900	3,095,817	634,467,492
本年增加	198,626,268	11,364,814	5,999,635	8,235,106	-	31,535	224,257,358
购置	902,329	4,539,845	2,469,635	8,235,106	-	31,535	16,178,450
非同一控制下企业合并	197,723,939	6,824,969	3,530,000	-	-	-	208,078,908
本年减少	-	(4,433)	-	(3,516,975)	-	-	(3,521,408)
处置	-	(4,433)	-	(3,516,975)	-	-	(3,521,408)
外币报表折算差异	-	(7,243)	-	(4,267,677)	-	(42,676)	(4,317,596)
2019年12月31日	585,272,631	35,691,917	59,838,962	89,269,760	77,727,900	3,084,676	850,885,846
累计摊销
2018年12月31日	(45,088,127)	(13,838,555)	(11,494,088)	(37,155,405)	(9,068,255)	(1,143,656)	(117,788,086)
本年增加	(9,393,776)	(1,776,799)	(4,907,031)	(18,917,885)	(15,545,580)	(578,031)	(51,119,102)
计提	(9,393,776)	(1,776,799)	(4,907,031)	(18,917,885)	(15,545,580)	(578,031)	(51,119,102)
本年减少	-	-	-	2,337,006	-	-	2,337,006
处置	-	-	-	2,337,006	-	-	2,337,006
外币报表折算差异	-	6,084	-	36,945	-	-	43,029
2019年12月31日	(54,481,903)	(15,609,270)	(16,401,119)	(53,699,339)	(24,613,835)	(1,721,687)	(166,527,153)
账面价值
2019年12月31日	530,790,728	20,082,647	43,437,843	35,570,421	53,114,065	1,362,989	684,358,693
2018年12月31日	341,558,236	10,500,224	42,345,239	51,663,901	68,659,645	1,952,161	516,679,406

2019年度，无形资产的摊销金额为51,119,102元(2018年度：44,988,282元)。

2019年度，本集团研究开发支出共计97,062,809元(2018年度：93,062,849元)，全部计入当期损益。

于2019年12月31日，本集团以账面价值为110,232,856元(原价为133,204,305元) (2018年12月31日：本集团以账面价值为66,072,426元(原价为74,658,108元)的土地使用权用于短期借款抵押(附注四(22)(a))。 于2019年12月31日，本集团以账面价值64,579,263元，原价为74,658,108元的土地使用权(2018年12月31日： 73,730,732元(原价83,650,249元)用于长期借款抵押(附注四(30)(a))。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 76 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(17)

商誉

		2018年 12月31日		本年增加		本年减少		2019年 12月31日
	商誉—
	4家波尔工厂	-		59,044,086		-		59,044,086
	山东青鑫	40,292,090		-		-		40,292,090
	欧塞尔	18,100,666		-		-		18,100,666
	小计	58,392,756		59,044,086		-		117,436,842
	减：减值准备(a)—
	欧塞尔	(18,100,666)		-		-		(18,100,666)
	山东青鑫	-		(10,885,605)		-		(10,885,605)
	合计	40,292,090		48,158,481		-		88,450,571

	2019年度增加的商誉系购买波尔佛山、波尔湖北、波尔北京、波尔青岛(以下合称“4家波尔工厂”)股权所致 (附注五(1)) 。
	本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组或资产组组合，分摊情况根据管理层对生产经营活动的管理或监控方式和对资产的持续使用或处置的决策方式汇总如下：

			2019年12月31日		2018年12月31日
	4家波尔工厂		59,044,086		-
	山东青鑫		29,406,485		40,292,090
	欧塞尔		-		-
	合计		88,450,571		40,292,090

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 77 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(17)	商誉(续)

(a)	减值
	在进行商誉减值测试时，本集团将相关资产或资产组组合(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益(附注四(47))。本集团的商誉分摊于2019年度未发生变化。
	资产组和资产组组合的可收回金额是基于管理层批准的五年期预算，之后采用固定的增长率(如下表所述)为基础进行估计，采用现金流量预测方法计算。

采用未来现金流量折现方法的主要假设：

					山东青鑫		4家波尔工厂
	预测期增长率				5.00%-6.30%		-6.44%-10.49%
	稳定期增长率				0.00%		0.00%
	毛利率				18.93%-19.53%		6.12%-9.06%
	折现率				16.52%		11.23%

本集团根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，稳定期增长率为本集团预测五年期预算后的现金流量所采用的加权平均增长率，与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产品的长期平均增长率。本集团采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 78 -

(19)	递延所得税资产
(a)	未经抵销的递延所得税资产

		2019年12月31日				2018年12月31日
		可抵扣暂时性差异 及可抵扣亏损		递延所得税资产		可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损		递延所得税资产
	资产减值准备	221,836,757		37,296,737		249,710,404		44,225,820
	已计提尚未发放的工资余额	59,639,365		11,339,324		63,509,302		12,303,358
	递延收益	54,115,377		12,030,043		57,248,059		12,709,909
	预提费用	3,574,002		538,834		3,546,682		532,004
	长期待摊费用	440,940		96,996		401,673		87,182
	可抵扣亏损	130,767,805		30,697,593		106,576,281		24,831,933
	合计	470,374,246		91,999,527		480,992,401		94,690,206

其中：

	预计于1年内(含1年)转回的金额		32,498,236				13,695,603
	预计于1年后转回的金额		59,501,291				80,994,603
	合计		91,999,527				94,690,206

四	合并财务报表项目附注(续)
(18)	长期待摊费用

		2018年								2019年
		12月31日		本年增加		本年摊销		其它减少		12月31日
	经营租入固定资产改良	89,671,531		17,564,367		(23,603,426)		(107,015)		83,525,457
	车位费	6,607,267		-		(274,800)		-		6,332,467
	技术服务费	10,714,528		-		(6,431,288)		(1,767,332)		2,515,908
	其他	1,215,841		-		(1,017,177)		-		198,664
	合计	108,209,167		17,564,367		(31,326,691)		(1,874,347)		92,572,496

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 79 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(19)	递延所得税资产(续)

(b)	未经抵销的递延所得税负债

2019年12月31日

2018年12月31日

		应纳税 暂时性差异		递延所得税负债		应纳税 暂时性差异		递延所得税负债
	非同一控制下企业合并评估增值	384,758,683		98,038,599		106,875,360		29,773,111
	固定资产会计基础与计税基础的差异	61,435,560		15,358,890		-		-
	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的公允价值变动	37,033,395		6,906,528		43,712,903		8,105,638
	带息负债利息资本化	16,615,793		3,890,743		12,185,799		2,976,424
	合计	499,843,431		124,194,760		162,774,062		40,855,173

其中：

	预计于1年内(含1年)转回的金额		23,899,387				7,403,878
	预计于1年后转回的金额		100,295,373				33,451,295
	合计		124,194,760				40,855,173

(c)	本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：

		2019年12月31日		2018年12月31日
	可抵扣暂时性差异	395,172,849		264,395,863
	可抵扣亏损	1,454,605,061		818,100,948
	合计	1,849,777,910		1,082,496,811

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 80 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(19)	递延所得税资产(续)

(d)	未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

		2019年12月31日		2018年12月31日
	2019	-		9,728,284
	2020	50,539,507		47,474,610
	2021	126,555,442		100,016,291
	2022	368,417,904		317,068,751
	2023	408,458,242		343,813,012
	2024	500,633,966		-
	合计	1,454,605,061		818,100,948

(e)	抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：

			2019年12月31日			2018年12月31日
			互抵金额	抵销后余额		互抵金额	抵销后余额
	递延所得税资产		19,759,836	72,239,691		-	-
	递延所得税负债		19,759,836	104,434,924		-	-

(20)

其他非流动资产

		2019年12月31日		2018年12月31日
	未实现售后租回损益(融资租赁)(a)	469,430,940		4,183,153
	预付设备及工程款	46,989,116		67,043,332
	押金及保证金	45,730,000		-
	其他	14,956,189		6,883,000
	合计	577,106,245		78,109,485

(a)	2019年度，本公司因固定资产售后租回业务增加未实现售后租回损益480,760,231元，将在该部分固定资产使用年限内进行摊销。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 81 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(21)	资产减值准备

		2018年 12月31日		会计政策变更		2019年 1月1日		本年 增加		本年减少				外币报表折算差异		2019年 12月31日
										转回		转销
	应收账款坏账准备	239,179,016		-		239,179,016		26,924,088		(4,377,599)		-		-		261,725,505
	其中：单项计提坏账准备	237,718,786		(20,672,907)		217,045,879		17,489,364		(4,377,599)		-		-		230,157,644
	组合计提坏账准备	1,460,230		20,672,907		22,133,137		9,434,724		-		-		-		31,567,861
	其他应收款坏账准备	12,236,256		-		12,236,256		17,774,052		(7,641,087)		(764,461)		-		21,604,760
	可供出售金融资产减值准备	32,235,849		(32,235,849)		——		——		——		——		——		——
	小计	283,651,121		(32,235,849)		251,415,272		44,698,140		(12,018,686)		(764,461)		-		283,330,265
	存货跌价准备	33,669,139		-		33,669,139		22,482,036		-		(4,491,062)		439		51,660,552
	长期股权投资减值准备	515,797,775		-		515,797,775		-		-		-		11,216,960		527,014,735
	固定资产减值准备	81,619,270		-		81,619,270		18,929,193		-		(17,144,727)		-		83,403,736
	在建工程减值准备	36,170,452		-		36,170,452		2,055,969		-		-		-		38,226,421
	商誉减值准备	18,100,666		-		18,100,666		10,885,605		-		-		-		28,986,271
	小计	685,357,302		-		685,357,302		54,352,803		-		(21,635,789)		11,217,399		729,291,715
	合计	969,008,423		(32,235,849)		936,772,574		99,050,943		(12,018,686)		(22,400,250)		11,217,399		1,012,621,980

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 82 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(22)

短期借款

		2019年12月31日		2018年12月31日
	质押借款(a)	823,755,649		1,452,073,800
	信用借款	393,010,353		220,000,000
	抵押借款(a)	352,025,285		30,000,000
	保证借款(b)	150,210,250		52,120,000
	合计	1,719,001,537		1,754,193,800

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 83 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(22)	短期借款(续)
(a)	短期借款中质押借款和抵押借款的质押物和抵押物情况列示如下：

2019年12月31日

质押物

抵押物

借款金额

银行保证金 (附注四(1))

股票

银行承兑汇票 (附注四(4))

固定资产(附注四(14))

无形资产(附注四(16))

账面价值

市场价值

账面价值

原值

账面价值

原值

账面价值

短期借款

1,175,780,934

112,349,000

754,817,143

41,853,200

356,326,127

283,977,237

133,204,305

110,232,856

2018年12月31日

质押物

抵押物

借款金额

银行保证金 (附注四(1))

定期存单 (附注四(1))

股票

固定资产(附注四(14))

无形资产(附注四(16))

账面价值

账面价值

市场价值

原值

账面价值

原值

账面价值

短期借款

1,482,073,800

516,100,000

95,000,000

486,115,000

205,013,962

175,347,890

74,658,108

66,072,426

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 84 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(22)	短期借款(续)
(b)	于2019年12月31日，短期保证借款包括：

	担保方		2019年12月31日		2018年12月31日
	本公司		150,210,250		52,120,000

(c)	于2019年12月31日，短期借款的利率区间为2.80%至8.00%(2018年12月31日：2.80%至5.87%(其中，欧元短期借款利率为2.80%(2018年12月31日：2.80%)，韩元短期借款利率为8.00%(2018年12月31日：无)。

(23)

应付票据

			2019年12月31日		2018年12月31日
	银行承兑汇票		39,586,900		82,893,500
	商业承兑汇票		273,049,938		518,612,384
	合计		312,636,838		601,505,884

(24)

应付账款

			2019年12月31日		2018年12月31日
	应付原材料及货款		2,275,005,659		1,019,049,863
	其他		64,397,119		40,210,060
	合计		2,339,402,778		1,059,259,923

于2019年12月31日，账龄超过一年的应付账款为494,460元(2018年12月31日：3,837,361元)，主要为应付原材料款。由于材料质量存在争议，该款项尚未进行最后结算。

(25)

预收款项

				2019年12月31日		2018年12月31日
	预收销货款			57,627,109		43,429,480

于2019年12月31日及2018年12月31日，无账龄超过一年的预收账款。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 85 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(26)	应付职工薪酬

		2019年12月31日		2018年12月31日
	应付短期薪酬(a)	138,065,320		94,521,161
	应付设定提存计划(b)	2,817,126		3,352,362
	应付辞退福利(c)	-		-
	合计	140,882,446		97,873,523

(a)

短期薪酬

		2018年		非同一控制						外币报表		2019年
		12月31日		下企业合并		本年增加		本年减少		折算差异		12月31日
	工资、奖金、津贴和补贴	72,280,472		15,568,730		496,534,486		(470,978,659)		-		113,405,029
	职工福利费	948,115		-		26,995,534		(27,030,265)		-		913,384
	社会保险费	5,627,121		108,279		52,513,772		(51,926,536)		-		6,322,636
	其中：医疗保险费	5,240,602		88,511		48,845,167		(48,259,236)		-		5,915,044
	工伤保险费	309,906		8,540		1,727,302		(1,739,640)		-		306,108
	生育保险费	76,613		11,228		1,941,303		(1,927,660)		-		101,484
	住房公积金	4,371,709		563,938		25,160,900		(25,846,954)		-		4,249,593
	工会经费和职工教育经费	2,413,983		489,009		6,799,739		(6,775,889)		-		2,926,842
	其他	8,879,761		-		35,587,005		(34,179,678)		(39,252)		10,247,836
	合计	94,521,161		16,729,956		643,591,436		(616,737,981)		(39,252)		138,065,320

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 86 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(26)	应付职工薪酬(续)

(b)

设定提存计划

		2018年12月31日		非同一控制下企业合并		本年增加		本年减少		外币报表折算差异		2019年12月31日
	基本养老保险	2,670,441		130,601		49,551,675		(50,202,320)		-		2,150,397
	失业保险费	681,921		10,196		1,619,224		(1,644,612)		-		666,729
	合计	3,352,362		140,797		51,170,899		(51,846,932)		-		2,817,126

(c)

应付辞退福利

		2018年12月31日		非同一控制下企业合并		本年增加		本年减少		外币报表折算差异		2019年12月31日
	其他辞退福利	-		163,590,652		-		(163,590,652)		-		-

2019年度，本集团通过非同一控制下企业合并收购4家波尔工厂产生的辞退福利系4家波尔工厂因股权变更而应付但尚未支付给员工的安置补偿款，该款项于2019年10月购买日后实际支付。除此之外，本集团未向员工支付任何辞退福利。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 87 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(27)	应交税费

		2019年12月31日		2018年12月31日
	应交企业所得税	78,258,949		75,886,769
	未交增值税	44,208,597		49,871,571
	应交土地使用税	2,748,641		3,253,153
	应交房产税	2,656,000		4,210,018
	应交城市维护建设税	2,467,501		3,196,203
	应交教育费附加	1,339,278		1,457,099
	其他	4,190,573		3,424,460
	合计	135,869,539		141,299,273

(28)

其他应付款

		2019年12月31日		2018年12月31日
	应付工程设备款	119,205,035		117,653,565
	应付运费	84,802,029		49,787,449
	应付资金拆借款	49,963,200		24,021,200
	应付限制性股票回购款	49,747,491		-
	应付咨询中介费	9,524,120		14,544,592
	应付股利	5,780,040		5,522,181
	应付利息	-		49,823,675
	其他	19,505,322		15,479,199
	合计	338,527,237		276,831,861

于2019年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为38,055,403元(2018年12月31日：11,020,784元)，主要为应付设备采购尾款，该等款项尚未结清。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 88 -

四	合并财务报表项目附注(续)

(29)	一年内到期的非流动负债

			2019年12月31日		2018年12月31日
	一年内到期的长期借款(附注四(30))		531,987,822		949,042,273
	一年内到期的应付债券(附注四(31))		519,472,666		1,491,350,200
	一年内到期的长期应付款(附注四(32))		429,086,570		288,528,403
	合计		1,480,547,058		2,728,920,876

(30)

长期借款

			2019年12月31日		2018年12月31日
	质押借款(a)		702,580,562		6,772,324
	保证借款(b)		606,739,678		1,170,236,000
	信用借款		224,978,390		227,600,000
	抵押借款(a)		75,108,852		389,096,914
	合计		1,609,407,482		1,793,705,238
	减：一年内到期的长期借款(附注四(29))
	质押借款		(27,896,902)		(2,345,359)
	保证借款		(204,003,678)		(499,600,000)
	信用借款		(224,978,390)		(133,000,000)
	抵押借款		(75,108,852)		(314,096,914)
	合计		(531,987,822)		(949,042,273)

	一年后到期的长期借款
	质押借款		674,683,660		4,426,965
	保证借款		402,736,000		670,636,000
	信用借款		-		94,600,000
	抵押借款		-		75,000,000
	合计		1,077,419,660		844,662,965

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 89 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(30)	长期借款(续)
(a)	长期借款中质押借款和抵押借款的质押物和抵押物情况列示如下：

2019年12月31日

质押物

抵押物

借款金额

银行保证金(附注四(1))

子公司股权

固定资产(附注四(14))

无形资产(附注四(16))

账面价值

账面价值

原值

账面价值

原值

账面价值

长期借款

777,689,414

3,516,975

1,275,125,035

152,570,656

126,149,649

74,658,108

64,579,263

2018年12月31日

质押物

抵押物

借款金额

银行保证金(附注四(1))

固定资产(附注四(14))

无形资产(附注四(16))

账面价值

原值

账面价值

原值

账面价值

长期借款

395,869,238

3,531,285

249,872,337

209,028,492

83,650,249

73,730,732

(b)	于2019年12月31日，长期保证借款包括：

	担保方		2019年12月31日		2018年12月31日
	本公司		606,739,678		920,236,000
	湖北奥瑞金制罐有限公司(“以下称湖北奥瑞金”)		-		250,000,000
	合计		606,739,678		1,170,236,000

(c)	于2019年12月31日，长期借款的利率区间为0.97%至7.50%(2018年12月31日：0.97%至6.18%)；其中，欧元长期借款的利率区间为0.97%至1.00%(2018年12月31日：0.97%至1.00%)

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 90 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(31)	应付债券

		2018年 12月31日		本年回售		实际利率 摊销调整		转入一年内 到期部分		2019年 12月31日
	2016年公司债券	1,491,350,200		(1,000,647,200)		28,769,666		(519,472,666)		-

	债券有关信息如下：
		面值	发行日期	债券期限	发行金额
	2016年公司债券	100元/张	2016年4月11日	5年	1,500,000,000
	经中国证券监督管理委员会证监许可[2016]237号文核准，本公司获准面向合格投资者公开发行面值总额为人民币1,500,000,000元的公司债券，债券期限为5年。此债券采用单利按年计息，固定年利率为4%，每年付息一次。该债券附第三年末即2019年4月11日发行人调整票面利率选择权和投资者回售选择权。 于2019年4月11日，部分投资者选择行使回售选择权，回售数量10,006,472 张，回售金额为人民币 1,040,673,088 元(含利息)，回售完成后，剩余债券数量 4,993,528 张。本公司作为发行人选择调整剩余债券票面年利率至6.95%。 于2019年5月23日，经债券持有人会议表决通过，该项债券在第四年末即2020年4月11日增加一次投资者回售选择权，因此于2019年12月31日作为一年内到期的非流动资产列示(附注四(29))。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 91 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(32)	长期应付款

			2019年12月31日		2018年12月31日
	应付融资租赁设备款		1,146,936,385		357,924,433
	应付合伙企业有限合伙人本金(a)		138,000,000		20,753,247
	应付合伙企业有限合伙人收益(a)		1,992,493		595,874
	减：一年内到期的长期应付款		(429,086,570)		(288,528,403)
	合计		857,842,308		90,745,151

(a)	于2019年，本公司子公司智能制造投资有限合伙人咸宁香城新兴产业股权投资基金合伙企业(有限合伙) (以下称“咸宁香城新业”)、武汉宏睿泰坤企业管理咨询中心(有限合伙) (以下称“武汉宏睿泰坤”)退伙，咸宁高泰创业投资基金有限公司(以下称“咸宁高泰”)入伙成为有限合伙人。根据合伙协议，本集团将咸宁香城新业及武汉宏睿泰坤出资额138,000,000元确认为长期应付款。 根据有限合伙人收益分配的约定，截止2019年12月31日，本集团累计确认的应付有限合伙人收益余额共计1,992,493元。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 92 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(33)	递延收益

		2018年 12月31日		本年增加		本年减少		外币报表 折算差异		2019年 12月31日		形成原因
	固定资产售后回租	-		42,598,717		(1,183,298)		-		41,415,419		固定资产售后回租
	政府补助	147,386,293		7,586,200		(10,948,180)		(11,965)		144,012,348		与资产相关的政府补助
	合计	147,386,293		50,184,917		(12,131,478)		(11,965)		185,427,767

	政府补助项目	2018年 12月31日		本年新增补助金额		本年计入其他收益金额		外币报表 折算差异		2019年 12月31日	与资产相关 /与收益相关
	项目建设补贴	85,209,213		500,000		(5,209,481)		(11,965)		80,487,767	与资产相关
	设备与技术奖励	51,680,590		1,211,300		(4,192,982)		-		48,698,908	与资产相关
	产业升级与项目改造资金	6,903,450		5,874,900		(1,232,783)		-		11,545,567	与资产相关
	其他	3,593,040		-		(312,934)		-		3,280,106	与资产有关
	合计	147,386,293		7,586,200		(10,948,180)		(11,965)		144,012,348

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 93 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(34)	股本

		2018年 12月31日		本年增减变动						2019年
				送股		公积金转股		小计		12月31日
	人民币普通股	2,355,225,600		-		-		-		2,355,225,600

		2017年 12月31日		本年增减变动						2018年
				送股		公积金转股		小计		12月31日
	人民币普通股	2,355,225,600		-		-		-		2,355,225,600

(35)

库存股

		2018年 12月31日		本年增加		本年减少		2019年 12月31日
	库存股	124,651,364		-		-		124,651,364

(36)

资本公积

		2018年 12月31日		本年增加		本年减少		2019年 12月31日
	股本溢价及其他	(22,020,989)		3,517,868		-		(18,503,121)

		2017年 12月31日		本年增加		本年减少		2018年 12月31日
	股本溢价及其他	63,084,697		-		(85,105,686)		(22,020,989)

	2019年度，本集团因股权激励计划授予激励对象限制性股票在等待期内分摊费用确认资本公积2,525,663元。 2019年度，本集团因对联营企业投资的其他权益变动增加资本公积992,205元。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 94 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(37)	其他综合收益

资产负债表中其他综合收益

2019年度利润表中其他综合收益

	2018年 12月31日	会计政策 变更	2019年 1月1日	税后归属于母公司	其他综合收益转留存收益	2019年 12月31日		所得税前 发生额	减：其他综合收益本年转出	减：所得税费用	税后归属于 母公司	税后归属于 少数股东
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动	—	22,694,413	22,694,413	(62,268,409)	(6,627,890)	(46,201,886)		(63,467,461)	—	(1,199,052)	(62,268,409)	-
将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益	22,694,413	(22,694,413)	—	—	—	—		—	—	—	—	—
外币财务报表折算差额	(21,163,422)	-	(21,163,422)	(15,717,500)	-	(36,880,922)		(15,818,050)	-	-	(15,717,500)	(100,550)
合计	1,530,991	-	1,530,991	(77,985,909)	(6,627,890)	(83,082,808)		(79,285,511)	-	(1,199,052)	(77,985,909)	(100,550)

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 95 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(37)	其他综合收益

	资产负债表中其他综合收益					2018年度利润表中其他综合收益
	2017年 12月31日	税后归属于母公司	其他综合收益转留存收益	2018年 12月31日		所得税前 发生额	减：其他综合收益本年转出	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益	6,319,586	16,374,827	—	22,694,413		23,855,451	-	(7,480,624)	16,374,827	-
外币财务报表折算差额	(14,519,222)	(6,644,200)	—	(21,163,422)		(6,481,230)	-	-	(6,644,200)	162,970
合计	(8,199,636)	9,730,627	—	1,530,991		17,374,221	-	(7,480,624)	9,730,627	162,970

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 96 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(38)	盈余公积

		2018年 12月31日		本年提取		本年减少		2019年 12月31日
	法定盈余公积	295,415,793		9,019,392		-		304,435,185
	企业储备基金	4,730,793		-		-		4,730,793
	企业发展基金	4,730,793		-		-		4,730,793
	合计	304,877,379		9,019,392		-		313,896,771

		2017年 12月31日		本年提取		本年减少		2018年 12月31日
	法定盈余公积	295,415,793		-		-		295,415,793
	企业储备基金	4,730,793		-		-		4,730,793
	企业发展基金	4,730,793		-		-		4,730,793
	合计	304,877,379		-		-		304,877,379

根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，需经股东大会批准。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 97 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(39)	未分配利润

		2019年度		2018年度
	年初未分配利润	2,858,721,401		3,053,149,114
	加：本年归属于母公司股东的净利润	683,243,391		225,384,074
	其他综合收益转入(a)	6,627,890		-
	减：对股东的分配(b)	(251,978,597)		(413,005,651)
	提取法定盈余公积	(9,019,392)		-
	与少数股东的交易(c)	(1,005,214)		(6,806,136)
	年末未分配利润	3,286,589,479		2,858,721,401

(a)	2019年度，由于本集团战略调整，处置了部分股权投资。本集团根据股权转让协议，将累计计入其他综合收益的金额转出至未分配利润6,627,890元。
(b)	2019年本公司向全体股东分派现金股利251,978,597元(2018年：413,005,651元)，未送红股(2018年：未送红股)。 根据2020年4月29日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东派发现金股利，每10股人民币0.63元(含税)，按已发行股份2,350,807,528股计算，拟派发现金股利共计148,100,874元，上述提议尚待股东大会批准(附注十一(4))。
(c)	2019年本公司之子公司北京香芮包装技术服务有限公司(以下称“香芮包装”)收购其子公司圈码互联(北京)科技有限公司(以下称“圈码互联”)30%股份，收购完成后香芮包装对圈码互联的持股比例由70%上升至100%，收购对价与归属于本集团净资产增加额之差额1,005,212元冲减未分配利润。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 98 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(40)	营业收入和营业成本

		2019年度		2018年度
	主营业务收入(a)	8,384,381,227		7,439,435,108
	其他业务收入(b)	984,781,322		735,953,196
	合计	9,369,162,549		8,175,388,304
		2019年度		2018年度
	主营业务成本(a)	6,095,995,804		5,323,112,031
	其他业务成本(b)	996,995,292		744,093,138
	合计	7,092,991,096		6,067,205,169

(a)	主营业务收入和主营业务成本

		2019年度				2018年度
		主营业务收入		主营业务成本		主营业务收入		主营业务成本

	三片罐产品及 服务
	-饮料罐及服务	5,234,291,636		3,303,480,241		5,271,247,608		3,289,830,500
	-食品罐及服务	491,218,570		408,411,890		441,572,141		383,204,534
	小计	5,725,510,206		3,711,892,131		5,712,819,749		3,673,035,034
	二片罐产品及 服务
	-饮料罐及服务	2,508,630,241		2,259,252,810		1,596,197,839		1,521,115,895
	灌装业务
	-灌装	150,240,780		124,850,863		130,417,520		128,961,102
	合计	8,384,381,227		6,095,995,804		7,439,435,108		5,323,112,031

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 99 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(40)	营业收入和营业成本(续)
(b)	其他业务收入和其他业务成本

		2019年度				2018年度
		其他业务收入		其他业务成本		其他业务收入		其他业务成本
	销售材料和盖	528,456,942		502,062,004		392,486,480		350,905,031
	酒水及食品饮料销售	188,901,134		148,934,454		153,699,438		124,011,956
	体育相关收入	89,887,239		147,915,472		75,885,545		141,011,628
	其他	177,536,007		198,083,362		113,881,733		128,164,523
	合计	984,781,322		996,995,292		735,953,196		744,093,138

(41)

税金及附加

		2019年度		2018年度		计缴标准
	城市维护建设税	21,856,906		25,599,882		按实际缴纳的流转税的5%或7%
	房产税	15,242,523		15,755,870		应税房产计税余值的1.2%或租金收入的12%
	教育费附加	9,611,928		11,383,890		按实际缴纳的流转税的3%
	土地使用税	6,387,656		6,850,042		应税土地面积乘以1.5至13元/平米
	印花税	6,422,594		5,394,617		按合同相关金额的0.05%至1%或5元/件
	地方教育费附加	5,949,807		7,095,972		按实际缴纳的流转税的2%
	其他	1,883,323		1,540,561
	合计	67,354,737		73,620,834

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 100 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(42)	销售费用

		2019年度		2018年度
	运输交通费	191,512,217		154,142,394
	宣传费	82,170,051		82,512,138
	职工薪酬	46,805,122		31,101,758
	无形资产摊销	15,545,580		9,068,255
	会议、招待及交通差旅费	12,236,247		10,171,013
	租赁费	10,486,273		10,447,849
	其他	19,170,577		12,908,893
	合计	377,926,067		310,352,300

(43)

管理费用

		2019年度		2018年度
	职工薪酬	206,615,434		163,064,238
	会议、招待及交通差旅费	127,913,496		100,550,314
	咨询及专业服务	65,156,007		46,102,435
	租赁费	42,745,796		43,205,170
	固定资产折旧	28,416,844		32,662,258
	无形资产摊销	9,614,517		9,460,219
	运输交通费	5,272,941		5,938,117
	信息系统维护运行费	4,540,626		4,100,706
	修理费	4,481,485		7,123,281
	长期待摊费用摊销	5,937,464		7,103,817
	宣传费	3,303,823		6,544,943
	其他	41,761,281		37,584,145
	合计	545,759,714		463,439,643

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 101 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(44)	研发费用

		2019年度		2018年度
	物料消耗	26,387,539		41,648,855
	职工薪酬	26,707,735		19,105,885
	委托研究开发费	21,405,056		18,011,358
	固定资产折旧	6,925,544		7,218,723
	其他	15,636,935		7,078,028
	合计	97,062,809		93,062,849

(45)

财务费用-净额

		2019年度		2018年度
	利息支出	321,613,521		326,246,507
	减：资本化利息	(5,334,991)		(12,185,799)
	利息费用	316,278,530		314,060,708
	减：利息收入	(10,804,693)		(16,392,388)
	汇兑收益	(19,869,476)		(11,565,552)
	其他	8,164,455		5,491,493
	净额	293,768,816		291,594,261

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 102 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(46)	费用按性质分类
	利润表中的营业成本、销售费用、管理费用和研发费用按照性质分类，列示如下：

		2019年度		2018年度
	原材料生产成本	5,836,416,195		5,049,840,108
	职工薪酬	694,067,572		572,961,338
	固定资产折旧(附注四(14))	399,539,363		355,609,054
	运输交通费	197,181,717		160,080,511
	水电及能源费用	180,618,946		126,028,237
	会议、招待及交通差旅费	155,632,817		110,721,325
	食品及酒水饮料销售成本	151,861,460		124,011,956
	租赁费	105,191,482		94,331,305
	宣传费	85,473,874		89,615,955
	咨询及专业服务	65,156,007		46,102,435
	无形资产摊销(附注四(16))	51,119,102		44,988,282
	售后回租损益摊销	33,099,640		26,572,918
	长待摊费用摊销(附注四(18))	31,326,691		29,935,677
	投资性房地产摊销(附注四(13))	4,164,902		4,198,679
	其他	122,889,918		99,062,181
	合计	8,113,739,686		6,934,059,961

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 103 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(47)	资产减值损失

		2019年度		2018年度
	存货跌价损失	22,482,036		8,194,528
	固定资产减值损失	18,929,193		3,582,091
	商誉减值损失	10,885,605		18,100,666
	在建工程减值损失	2,055,969		-
	长期股权投资减值损失	-		500,859,702
	坏账损失	—		27,659,500
	合计	54,352,803		558,396,487

(48)

信用减值损失

		2019年度		2018年度
	应收账款坏账损失	22,482,954		—
	其他应收款坏账损失	(1,245,189)		—
	合计	21,237,765		—

(49)

其他收益

		2019年度		2018年度		与资产相关/ 与收益相关
	财政税收返还	28,006,888		25,451,322		与收益相关
	企业扶持奖励	21,420,949		42,062,691		与收益相关
	设备与建设补助 (附注四(33))	10,948,180		10,127,707		与资产相关
	其他	2,701,211		-		与收益相关
	合计	63,077,228		77,641,720

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 104 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(50)	投资收益

		2019年度		2018年度
	权益法核算的长期股权投资收益	125,428,329		102,131,966
	其他权益工具投资持有期间取得的股利收入	14,029,020		-
	处置联营公司股权收益	1,135,729		1,035,000
	理财产品收益	297,238		912,316
	处置子公司股权损失	(605,628)		-
	其他	251,150		-
	合计	140,535,838		104,079,282

(51)

资产处置收益

		2019年度		2018年度		计入2019年度非经常性损益的金额
	固定资产处置损失	(38,808)		(585,965)		(38,808)
	无形资产处置利得	26,812,849		37,029,859		26,812,849
	合计	26,774,041		36,443,894

(52)

营业外收入

		2019年度		计入当年非经常性损益的金额
	欧塞尔参赛补贴	7,358,898		7,358,898
	其他	1,150,004		1,150,004
	合计	8,508,902		8,508,902

		2018年度		计入当年非经常性损益的金额
	欧塞尔参赛补贴	9,484,716		9,484,716
	政府补助	546,104		546,104
	其他	5,098,439		5,098,439
	合计	15,129,259		15,129,259

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 105 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(53)	营业外支出

		2019年度		计入当年非经常性损益的金额
	存货损失	2,491,393		-
	报废非流动资产损失	1,868,096		1,868,096
	对外捐赠	426,751		426,751
	其他	2,448,069		2,448,069
	合计	7,234,309		4,742,916

		2018年度		计入当年非经常性损益的金额
	报废非流动资产损失	4,471,301		4,471,301
	存货损失	2,562,848		-
	对外捐赠	1,449,066		1,449,066
	其他	1,902,157		1,902,157
	合计	10,385,372		7,822,524

(54)

所得税费用

		2019年度		2018年度
	按税法及相关规定计算的当期所得税	346,335,244		334,035,507
	递延所得税	10,396,453		(17,042,047)
	合计	356,731,697		316,993,460

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 106 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(54)	所得税费用(续)
	将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：

		2019年度		2018年度
	利润总额	1,049,720,442		540,625,544
	按25%税率计算的所得税	262,430,111		135,156,387
	实际税率与25%税率差异影响所得税费用	(5,458,294)		(8,882,770)
	非应纳税项目	(34,749,060)		(34,828,523)
	不得扣除的成本、费用和损失	27,465,788		149,346,542
	使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异	(15,441,993)		(6,403,735)
	当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异	113,758,782		88,502,513
	研发费用加计扣除	(14,304,567)		(11,525,453)
	以前年度汇算清缴差异	(139,006)		(14,381,667)
	转回以前年度递延所得税资产	23,169,936		20,010,166
	所得税费用	356,731,697		316,993,460

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 107 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(55)	股份支付

(a)	以权益结算的股份支付
(i)	本公司于2019年11月1日召开第三届董事会2019年第八次会议、第三届监事会2019年第九次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《奥瑞金科技股份有限公司2019年限制性股票激励计划(草案)》的相关规定，董事会认为公司2019年限制性股票激励计划(以下称“激励计划”)规定的授予条件业已成就，根据公司2019年第三次临时股东大会的授权，同意确定2019年11月1日为授予日，以2.252元/股的价格向10名激励对象授予22,090,360股限制性股票。授予的限制性股票于授予日的公允价值为45,461,961元。该激励计划授予后，本公司确认股权激励回购义务49,747,491元(附注四(28))。
	根据激励计划的条款，如符合限制性股票的解锁条件，则在2020年11月、2021年11月和2022年11月，限制性股票应根据激励计划的规定按比例分别解除限售。对于不符合解锁条件的限制性股票，本公司将回购该部分未解锁的限制性股票。本公司根据未来年度盈利预测对可行权限制性股票数量作出估计。

(ii)	年度内限制性股票变动情况表

		2019年度		2018年度
	年初发行在外的限制性股票数	-		-
	本年授予的限制性股票数	22,090,360		-
	本年行权的限制性股票数	-		-
	本年行权的限制性股票数	-		-
	年末发行在外的限制性股票数	22,090,360		-

(iii)

股份支付交易对财务状况和经营成果的影响

		2019年度		2018年度
	以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额	2,525,664		-
	本年以权益结算的股份支付确认的费用总额	2,525,664		-

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 108 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(56)	每股收益
(a)	基本每股收益
	基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：

		2019年度		2018年度
	归属于母公司普通股股东的合并净利润	683,243,391		225,384,074
	本公司发行在外普通股的加权平均数(i)	2,333,135,240		2,333,135,240
	基本每股收益	0.29		0.10

	其中：
	—持续经营基本每股收益：	0.29		0.10
	—终止经营基本每股收益：	-		-

(i)	于2019年，本公司总股数 2,355,225,600股，扣除限制性股数 22,090,360 股后，发行在外的普通股的加权平均数为2,333,135,240股。

(b)	稀释每股收益
	稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。根据《企业会计准则解释第7号》，于2019年12月31日，本公司假设资产负债表日即为解锁日并据以判断实际业绩情况未满足解锁要求的业绩条件，因此计算稀释性每股收益时不必考虑此限制性股票的影响，稀释每股收益等于基本每股收益。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 109 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(57)	现金流量表项目注释
(a)	收到的其他与经营活动有关的现金

		2019年度		2018年度
	政府补助	59,715,248		153,814,011
	租金收入	15,781,537		15,781,537
	银行存款利息	10,804,693		16,392,388
	汇算清缴退税	10,515,967		-
	其他	28,339,474		15,984,095
	合计	125,156,919		201,972,031

(b)	支付的其他与经营活动有关的现金

		2019年度		2018年度
	能源费及修理费	275,530,593		216,638,733
	交通及运输费	173,649,616		145,348,364
	办公费、差旅费、招待费	169,758,862		139,006,998
	宣传费	88,316,611		84,681,540
	租赁费	85,161,460		86,819,179
	研究开发	65,495,997		73,727,988
	咨询服务费	67,041,387		44,625,796
	银行手续费	2,583,917		1,607,497
	捐赠支出	426,751		1,449,066
	其他	26,052,183		47,535,573
	合计	954,017,377		841,440,734

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 110 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(57)	现金流量表项目注释(续)
(c)	收到的其他与投资活动有关的现金

		2019年度		2018年度
	投资意向金收回	138,128,000		-
	押金、保证金收回	71,616,005		145,437,915
	合计	209,744,005		145,437,915

(d)

支付的其他与投资活动有关的现金

		2019年度		2018年度
	信用证、保函保证金	33,653,369		49,426,983
	投资意向金	-		178,128,000
	合计	33,653,369		227,554,983

(e)

收到的其他与筹资活动有关的现金

		2019年度		2018年度
	售后回租融资	974,117,168		-
	贷款保证金	776,470,000		743,986,378
	收到有限合伙人投资款	138,000,000		-
	收到股权激励计划认购款	49,747,491		-
	合计	1,938,334,659		743,986,378

(f)

支付的其他与筹资活动有关的现金

		2019年度		2018年度
	支付融资租赁租金	427,694,902		561,494,103
	贷款保证金	281,235,975		686,751,069
	股份回购	-		124,651,364
	合计	708,930,877		1,372,896,536

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 111 -

(58)

现金流量表补充资料

(a)	将净利润调节为经营活动现金流量

2019年度

2018年度

	净利润	692,988,745		223,632,084
	加：资产减值准备	54,352,804		558,396,487

信用减值损失

21,237,765

—

固定资产折旧

399,539,363

355,609,054

无形资产摊销

51,119,102

44,988,282

投资性房地产摊销

4,164,902

4,198,679

长期待摊费用摊销

31,326,691

29,935,677

处置资产的收益

(26,774,041)

(31,972,593)

报废非流动资产损失

1,868,096

4,471,301

公允价值变动损失

650,000

-

财务费用

296,409,054

314,060,708

投资收益

(140,535,838)

(104,079,282)

递延所得税的变动

10,396,453

7,383,261

递延收益的减少

(10,948,180)

(10,127,707)

存货的减少/(增加)

(49,664,389)

59,705,769

经营性应收项目的减少

411,630,724

404,807,332

经营性应付项目的(减少)/增加

(250,120,632)

216,964,163

经营活动产生的现金流量净额

1,497,640,619

2,077,973,215

现金及现金等价物净变动情况

2019年度

2018年度

现金及现金等价物的年末余额

447,776,431

910,724,196

减：现金及现金等价物的年初余额

(910,724,196)

(1,391,914,781)

现金及现金等价物净(减少)/增加

(462,947,765)

(481,190,585)

四	合并财务报表项目附注(续)

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 112 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(58)	现金流量表补充资料(续)

(b)	取得子公司		2019年度
	本年发生的企业合并于本年支付的现金和现金等价物		1,566,801,406
	减：购买日子公司持有的现金和现金等价物		(276,616,598)
	取得子公司支付的现金净额		1,290,184,808

(c)	现金及现金等价物
		2019年 12月31日		2018年 12月31日
	现金	447,776,431		910,724,196
	其中：库存现金	149,138		207,764
	可随时用于支付的银行存款及 其他货币资金	447,627,293		910,516,432

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 113 -

四	合并财务报表项目附注(续)
(59)	外币货币性项目

		2019年12月31日
		外币余额		折算汇率		人民币余额

	货币资金
	欧元	3,647,151		7.8155		28,504,309
	港元	1,297,838		0.8958		1,162,603
	美元	416,564		6.9762		2,906,034
	澳元	127,748		4.8843		623,960
	瑞士法郎	280		7.2028		2,017
						33,198,923
	应收账款
	欧元	1,729,096		7.8155		13,513,750
	日元	31,965,780		0.0641		2,049,006
	美元	157,623		6.9762		1,099,610
						16,662,366
	其他应收款
	美元	1,567,378		6.9762		10,934,342
	港元	3,740,884		0.8958		3,351,084
	欧元	92,214		7.8155		720,699
						15,006,125
	应付账款
	欧元	2,807,668		7.8155		21,943,329
	美元	194,380		6.9762		1,356,034
						23,299,363
	其他应付款
	欧元	14,737,673		7.8155		115,182,283
	美元	9,182,513		6.9762		64,059,047
	瑞士法郎	1,675,621		7.2028		12,069,163
	港元	235,434		0.8958		210,902
						191,521,395
	短期借款
	韩元	5,000,000,000		0.0060		30,000,000
	长期借款
	欧元	565,584		7.8155		4,420,322

上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币。(其范围与附注十三(1)(a)中的外币项目不同)

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 114 -

五	合并范围的变更
(1)	非同一控制下的企业合并
(a)	本年度发生的非同一控制下的企业合并

	被购买方	取得时点	购买成本	取得的权益比例	取得方式	购买日	购买日 确定依据	购买日至年末 被购买方的收入	购买日至年末被购买方的净亏损	购买日至年末被购买方的经营活 动净现金流量	购买日至年末被购买方的现金流量净额
	4家波尔工厂	2019年 10月1日	1,566,801,406	波尔佛山100% 波尔湖北95.69% 波尔北京100% 波尔青岛100%	购买股权	2019年 10月1日	控制权利交割	506,123,676	(19,122,620)	(208,375,303)	(194,370,710)

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 115 -

五	合并范围的变更(续)
(1)	非同一控制下的企业合并(续)
(b)	合并成本以及商誉的确认情况如下：

		4家波尔工厂
	合并成本-
	收购现金对价	1,566,801,406
	波尔佛山土地处置或有对价(i)	9,610,000
	波尔湖北股权收购价款补偿权(附注四(11))	(9,178,700)
	合并成本合计	1,567,232,706
	减：取得的可辨认净资产公允价值份额	(1,508,188,620)
	商誉	59,044,086

	本集团采用估值技术确定所转移非现金资产的公允价值以及所发生或承担的负债的公允价值。
(i)	本公司自波尔亚太购买波尔佛山股权时在签署《股权买卖主协议》的同时签署了其子协议，即《佛山协议》。《佛山协议》中约定，鉴于波尔佛山持有的土地使用权未来存有自行开发或被收购开发的计划，本公司将依照波尔佛山土地处置的结果提高《股权买卖主协议》中波尔佛山的股权转让定价并支付给波尔亚太。于购买日，该项或有对价的公允价值为9,610,000元。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 116 -

五	合并范围的变更(续)
(1)	非同一控制下的企业合并(续)
(c)	被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
(i)	4家波尔工厂

		购买日		购买日		2018年12月31日
		公允价值		账面价值		账面价值
	货币资金	276,616,598		276,616,598		418,869,959
	应收款项	1,160,730,860		1,160,730,860		924,810,504
	预付账款	1,750,379		1,750,379		4,148,910
	其他应收款	87,995,093		87,995,093		110,103,605
	存货	355,414,076		345,343,310		323,201,046
	其他流动资产	3,032,462		3,032,462		1,381,132
	固定资产	1,108,206,028		955,581,886		1,060,381,368
	在建工程	3,161,802		3,161,802		10,195,356
	无形资产	208,078,908		46,196,640		51,044,329
	长期待摊费用	-		-		6,941,111
	其他非流动资产	8,266,965		8,266,965		203,490
	减：应付账款	(1,359,909,121)		(1,359,909,121)		(1,095,725,533)
	短期借款	-		-		(18,892,551)
	预收款项	(10,996,668)		(10,996,668)		(9,646,727)
	应付职工薪酬	(180,461,405)		(180,461,405)		(140,079,284)
	应交税费	(8,207,860)		(8,207,860)		(10,510,775)
	其他应付款	(50,876,487)		(50,876,487)		(224,080,244)
	递延所得税负债	(76,743,347)		(15,358,890)		(12,785,773)
	净资产	1,526,058,283		1,262,865,564		1,399,559,923
	减：少数股东权益	(17,869,663)		(16,406,791)		(18,671,617)
	取得的净资产	1,508,188,620		1,246,458,773		1,380,888,306

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 117 -

五	合并范围的变更(续)
(1)	非同一控制下的企业合并(续)
(c)	被购买方于购买日的资产和负债情况列示如下：
(i)	4家波尔工厂(续)

	本集团采用估值技术来确定4家波尔工厂的资产负债于购买日的公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
	固定资产的评估方法为重置成本法，使用的关键假设如下：
	房屋建筑物：
	重置全价为建安工程造价、前期及其他费用、资金成本之和(扣减可抵扣增值税)；成新率的测算使用年限法和完损等级打分法结合的方法。
	机器设备、电子设备：
	重置全价是指在现时条件下，重新购置、建造或形成与评估对象完全相同或基本类似的全新状态下的资产所需花费的全部费用。成新率是反映评估对象的现行价值与其全新状态重置全价的比率。
	土地使用权的评估方法为市场比较法及基准地价修正法，使用的关键假设如下：
	以条件类似或使用价值相同的土地买卖、租赁实例与待估宗地加以对照比较，在两者之间就影响该土地的交易情况、基准日、区域因素及个别因素等的差别进行修正，求取待估宗地在评估时日地价。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 118 -

五	合并范围的变更(续)
(2)	处置子公司
(a)	本年度处置子公司的相关信息汇总如下：
	子公司名称	处置 价款	处置比例	处置方式	丧失控制权时点	丧失控制权时点的判断依据	处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额	与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
	北京奥金智策传媒科技有限公司(以下称“奥金智策”)(i)	2,238,000	100%	出售股权	2019年 12月31日	控制权利交割	(194,387)	-
	圈码互联 (ii)	3,350,000	100%	出售股权	2019年 12月31日	控制权利交割	(411,241)	-
	于2019年12月31日，本公司处置了所持有的奥金智策60%的股权及圈码互联100%的股权，分别产生处置损失194,387元及411,241元。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 119 -

五	合并范围的变更(续)
(2)	处置子公司(续)
(b)	处置损益信息如下：

(i)	奥金智策
	处置损益计算如下：
		金额
	处置价格	2,238,000
	减：合并财务报表层面享有的奥金智策净资产份额	(2,432,387)
	处置产生的投资损失	(194,387)

(ii)	圈码互联
	处置损益计算如下：
		金额
	处置价格	3,350,000
	减：合并财务报表层面享有的圈码互联净资产份额	(3,761,241)
	处置产生的投资损失	(411,241)

(3)	其他原因的合并范围变动
	报告期内，本公司投资设立全资子公司奥瑞金(湖北)销售有限公司，本公司子公司欧塞尔设立全资子公司奥克赛尔(上海)体育发展有限公司，本公司子公司西藏瑞达新材料技术有限公司出资购买江西省威佰贸易有限公司51%股权。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 120 -

六	在其他主体中的权益
(1)	在子公司中的权益
(a)	企业集团的构成

	子公司名称		子公司简称
	新疆奥瑞金包装容器有限公司		新疆奥瑞金
	浙江奥瑞金包装有限公司		浙江奥瑞金
	成都奥瑞金包装有限公司		成都奥瑞金
	江苏奥瑞金包装有限公司		江苏奥瑞金
	天津奥瑞金包装有限公司		天津奥瑞金
	龙口奥瑞金包装有限公司		龙口奥瑞金
	广西奥瑞金享源包装科技有限公司		广西奥瑞金
	江苏奥宝印刷科技有限公司		奥宝印刷
	山东奥瑞金包装有限公司		山东奥瑞金
	奥瑞金(甘南)包装有限公司		甘南奥瑞金
	上海济仕新材料科技有限公司		上海济仕
	漳州奥瑞金包装有限公司		漳州奥瑞金
	陕西奥瑞金包装有限公司		陕西奥瑞金
	河北奥瑞金包装有限公司		河北奥瑞金
	北京奥众体育发展有限公司		奥众体育
	湖北奥瑞金制罐有限公司		湖北奥瑞金
	绍兴奥瑞金包装实业有限公司		绍兴奥瑞金
	临沂奥瑞金印铁制罐有限公司		临沂奥瑞金
	海南奥瑞金包装实业有限公司		海南奥瑞金
	北京奥瑞金包装容器有限公司		北京包装
	湖北奥瑞金饮料工业有限公司		湖北饮料
	堆龙鸿晖新材料技术有限公司		堆龙鸿晖
	海南元阳食品有限公司		海南元阳
	湖北元阳食品有限公司		湖北元阳

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 121 -

六	在其他主体中的权益(续)
(1)	在子公司中的权益(续)
(a)	企业集团的构成(续)

	辽宁元阳食品有限公司		辽宁元阳
	昆明景润食品有限公司		昆明景润
	河南元阳食品有限公司		河南元阳
	西藏瑞达新材料技术有限公司		西藏瑞达
	广东奥瑞金包装有限公司		广东奥瑞金
	湖北奥瑞金包装有限公司		湖北包装
	北京奥瑞泰投资管理有限公司		奥瑞泰投资
	天津奥瑞泰体育发展有限公司		天津奥瑞泰
	奥瑞金环球投资有限公司		环球投资
	奥瑞泰发展有限公司		奥瑞泰发展
	奥瑞泰体育有限公司		奥瑞泰体育
	AJA Football S.A.S		欧塞尔
	北京香芮包装技术服务有限公司		香芮包装
	奥瑞金国际控股有限公司		奥瑞金国际
	奥瑞金发展有限公司		奥瑞金发展
	香港奥瑞金贝亚有限公司		香港贝亚
	ORG GASTRONOMY INVESTMENT		奥瑞金美食
	北京奥众冰上运动俱乐部有限公司		奥众俱乐部
	咸宁奥瑞金智能制造投资中心(有限合伙)		智能制造投资
	山东青鑫实业有限公司		山东青鑫
	北京鸿金投资有限公司		鸿金投资
	上海鸿金投资管理有限公司		上海鸿金
	奥瑞金(湖北)销售有限公司		湖北销售
	波尔亚太(佛山)金属容器有限公司		波尔佛山
	波尔亚太(湖北)金属容器有限公司		波尔湖北
	波尔亚太(青岛)金属容器有限公司		波尔青岛
	波尔亚太(北京)金属容器有限公司		波尔北京
	江西省威佰贸易有限公司		江西威佰
	奥克赛尔(上海)体育发展有限公司		奥克赛尔

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 122 -

六	在其他主体中的权益(续)
(1)	在子公司中的权益(续)
(a)	企业集团的构成(续)

子公司名称

主要经营地

注册地

业务性质

持股比例

取得方式

					直接	间接
	新疆奥瑞金	中国新疆石河子	中国新疆石河子	生产、销售食品和饮料用包装产品	100%	-	设立
	浙江奥瑞金	中国浙江上虞	中国浙江上虞	生产、销售食品和饮料用包装产品	100%	-	设立
	成都奥瑞金	中国四川成都	中国四川成都	生产、销售食品和饮料用包装产品	100%	-	设立
	江苏奥瑞金	中国江苏无锡	中国江苏无锡	生产、销售食品和饮料用包装产品	100%	-	设立
	天津奥瑞金	中国天津	中国天津	生产、销售食品和饮料用包装产品	100%	-	设立
	龙口奥瑞金	中国山东龙口	中国山东龙口	生产、销售食品和饮料用包装产品	100%	-	设立
	广西奥瑞金(i)	中国广西临桂县	中国广西临桂县	生产、销售食品和饮料用包装产品	55%	-	设立
	奥宝印刷(ii)	中国江苏无锡	中国江苏无锡	印刷技术的研究开发；马口铁材料及制品的加工、销售	80.5%	-	设立
	山东奥瑞金	中国山东青岛	中国山东青岛	生产、销售食品和饮料用包装产品	100%	-	设立
	甘南奥瑞金	中国黑龙江甘南	中国黑龙江甘南	生产、销售食品和饮料用包装产品	100%	-	设立
	上海济仕	中国上海	中国上海	在新材料科技专业领域内从事技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务，机械设备、金属材料、包装材料的销售	100%	-	设立
	漳州奥瑞金	中国福建漳州	中国福建漳州	生产、销售食品和饮料用包装产品	100%	-	设立
	陕西奥瑞金	中国陕西宝鸡	中国陕西宝鸡	生产、销售食品和饮料用包装产品	100%	-	设立
	河北奥瑞金(iii)	中国石家庄	中国石家庄	生产、销售食品和饮料用包装产品	51%	-	设立
	奥众体育	中国北京	中国北京	体育运动项目经营、滑冰培训	100%	-	设立
	奥众俱乐部	中国北京	中国北京	体育运动项目经营、滑冰培训	-	100%	设立

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 123 -

六	在其他主体中的权益(续)
(1)	在子公司中的权益(续)
(a)	企业集团的构成(续)

	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
					直接	间接
	湖北奥瑞金	中国湖北咸宁	中国湖北咸宁	生产、销售食品和饮料用包装产品	100%	-	同一控制下的企业合并
	绍兴奥瑞金	中国浙江绍兴	中国浙江绍兴	生产、销售食品和饮料用包装产品	100%	-	同一控制下的企业合并
	临沂奥瑞金	中国山东临沂	中国山东临沂	生产、销售食品和饮料用包装产品	100%	-	同一控制下的企业合并
	海南奥瑞金	中国海南文昌	中国海南文昌	生产、销售食品和饮料用包装产品	100%	-	同一控制下的企业合并
	北京包装	中国北京	中国北京	生产、销售食品和饮料用包装产品	100%	-	同一控制下的企业合并
	湖北饮料	中国湖北咸宁	中国湖北咸宁	饮料加工销售；货物及技术进出口	-	100%	设立
	堆龙鸿晖	中国西藏拉萨	中国西藏拉萨	新材料技术研发，包装材料、金属材料的设计、制作及销售	-	100%	设立
	海南元阳	中国海南文昌	中国海南文昌	饮料灌装业务	-	92.5%	同一控制下的企业合并
	湖北元阳	中国湖北嘉鱼	中国湖北嘉鱼	饮料灌装业务	-	75%	同一控制下的企业合并
	辽宁元阳	中国辽宁开原	中国辽宁开原	饮料灌装业务	-	100%	同一控制下的企业合并
	昆明景润	中国云南昆明	中国云南昆明	饮料灌装业务	-	100%	同一控制下的企业合并
	河南元阳	中国河南临颍	中国河南临颍	饮料灌装业务	-	100%	设立
	西藏瑞达	中国西藏拉萨	中国西藏拉萨	新材料技术研发，包装材料、金属材料的设计、制作及销售	-	100%	设立
	智能制造投资 (附注四(32))	中国湖北咸宁	中国湖北咸宁	股权投资，投资管理	-	100%	设立
	山东青鑫(iv)	中国山东青岛	中国山东青岛	货物及技术进出口，食品销售，批发、零售	-	51%	非同一控制下企业合并
	江西威佰	中国江西九江	中国江西九江	酒类及食品销售	-	51%	非同一控制下企业合并
	广东奥瑞金	中国广东肇庆	中国广东肇庆	生产、销售食品和饮料用包装产品	100%	-	设立
	湖北包装	中国湖北咸宁	中国湖北咸宁	生产、销售食品和饮料用包装产品	-	100%	设立

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 124 -

六	在其他主体中的权益(续)
(1)	在子公司中的权益(续)

(a)	企业集团的构成(续)

	子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例		取得方式
					直接	间接
	鸿金投资	中国北京	中国北京	项目投资、资产管理、投资管理、投资咨询	100%	-	设立
	上海鸿金	中国上海	中国上海	资产管理、投资管理、投资咨询	-	60%	非同一控制下的企业合并
	奥瑞泰投资	中国北京	中国北京	技术开发、技术咨询、技术服务	100%	-	设立
	天津奥瑞泰	中国天津	中国天津	项目投资、资产管理、投资管理、投资咨询	-	100%	设立
	奥瑞泰发展(vi)	中国香港	中国香港	技术开发、技术咨询、技术服务	-	100%	设立
	奥瑞泰体育(vi)	中国香港	中国香港	组织体育赛事活动；体育场馆管理	-	100%	设立
	欧塞尔(vi)	法国欧塞尔	法国欧塞尔	管理和经营职业足球队和训练基地	-	87.106%	非同一控制下的企业合并
	奥克赛尔	中国上海	中国上海	体育赛事活动策划、文化艺术交流活动策划	-	87.106%	设立
	香芮包装	中国北京	中国北京	技术开发、技术咨询、产品设计	100%	-	设立
	奥瑞金国际(vi)	中国香港	中国香港	生产、销售食品和饮料用包装产品	100%	-	设立
	奥瑞金发展(vi)	中国香港	中国香港	项目投资、资产管理、投资管理、投资咨询	-	100%	设立
	香港贝亚(vi)	中国香港	中国香港	项目投资、资产管理、投资管理、投资咨询	-	87.5%	设立
	奥瑞金美食(vi)	法国波尔多	法国波尔多	餐饮经营	-	100%	设立
	环球投资(vi)	中国香港	中国香港	项目投资、资产管理、投资管理、投资咨询	-	100%	设立
	湖北销售	中国湖北咸宁	中国湖北咸宁	金属包装制品设计、采购、销售等	100%	-	设立
	波尔佛山	中国广东佛山	中国广东佛山	生产经营饮料食品金属罐、盖等金属包装容器	100%	-	非同一控制下的企业合并
	波尔湖北(v)	中国湖北鄂州	中国湖北鄂州	生产销售二片金属罐及易拉盖	95.69%	-	非同一控制下的企业合并
	波尔青岛	中国山东青岛	中国山东青岛	生产、销售二片金属罐包装容器及易拉盖等	100%	-	非同一控制下的企业合并
	波尔北京	中国北京	中国北京	生产易开罐、盖、易开罐印版等	100%	-	非同一控制下的企业合并

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 125 -

六	在其他主体中的权益(续)
(1)	在子公司中的权益(续)
(a)	企业集团的构成(续)
(i)	本公司对广西奥瑞金的持股比例为55%，广西奥瑞金相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的五分之三的董事同意才能通过，广西奥瑞金董事会成员共5名，本公司有权派出3名董事，故本公司拥有的表决权比例为60%。
(ii)	本公司对奥宝印刷的持股比例为80.5%，奥宝印刷相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的五分之三的董事同意才能通过，奥宝印刷董事会成员共5名，本公司有权派出4名董事，故本公司拥有的表决权比例为80%。
(iii)	本公司对河北奥瑞金的持股比例为51%，河北奥瑞金相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数的董事同意才能通过，河北奥瑞金董事会成员共5名，本公司有权派出3名董事，故本公司拥有的表决权比例为60%。
(iv)	本集团对山东青鑫的持股比例为51%，山东青鑫的相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少应经由出席董事会会议的过半数的董事同意才能通过，山东青鑫董事会成员共5名，本集团有权派出3名董事(含董事长)，故本集团拥有的表决权比例为60%。
(v)	本集团对波尔湖北的持股比例为95.69%，波尔湖北的相关活动的决策由董事会作出，董事会决议至少须经代表二分之一以上表决权的股东同意通过，波尔湖北董事会成员共5名，本集团有权派出4名董事，故本集团拥有的表决权比例为80%。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 126 -

六	在其他主体中的权益(续)
(1)	在子公司中的权益(续)
(vi)	本集团设立在香港的子公司环球投资、奥瑞泰发展、奥瑞泰体育、奥瑞金国际、奥瑞金发展和香港贝亚及法国的子公司欧塞尔和奥瑞金美食，需要遵循当地外汇管理政策，根据该政策，以上子公司必须经过当地外汇管理局的批准才能向本公司及其他投资方支付现金股利。于2019年12月31日，环球投资、奥瑞泰发展、奥瑞泰体育、奥瑞金国际、奥瑞金发展及香港贝亚的现金及现金等价物金额分别为人民币54,307元、78,845元、507,843元、5,935,366元、256,440元及0元；欧塞尔和奥瑞金美食的现金及现金等价物金额分别为人民币27,847,580元和153,118元。除环球投资、奥瑞泰发展、奥瑞泰体育、奥瑞金国际、奥瑞金发展、香港贝亚、欧塞尔及奥瑞金美食外，本集团不存在使用集团资产或清偿集团负债方面的限制。

(b)	存在重要少数股东权益的子公司

	子公司名称	少数股东的 持股比例		2019年度 归属于少数股东的损益		2019年度 向少数股东分派股利		2019年12月31日 少数股东权益
	广西奥瑞金	45.00%		4,752,745		-		125,113,416
	奥宝印刷	19.50%		3,864,473		(5,780,041)		22,514,931
	山东青鑫	49.00%		3,511,127		(10,856,103)		63,116,372
	合计			12,128,345		(16,636,144)		210,744,719

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 127 -

六

在其他主体中的权益(续)

(1)

在子公司中的权益(续)

(b)

存在重要少数股东权益的子公司(续)

2019年12月31日

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

	广西奥瑞金	226,645,380		246,224,708		472,870,088		141,181,811		53,658,463		194,840,274
	奥宝印刷	167,546,227		44,049,577		211,595,804		93,979,448		2,155,173		96,134,621
	山东青鑫	148,768,211		54,993,282		203,761,493		74,952,570		-		74,952,570
	合计	542,959,818		345,267,567		888,227,385		310,113,829		55,813,636		365,927,465

2018年12月31日

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

	广西奥瑞金	201,737,891		261,291,208		463,029,099		184,767,644		10,793,296		195,560,940
	奥宝印刷	134,764,487		50,116,829		184,881,316		57,091,570		2,505,143		59,596,713
	山东青鑫	124,634,298		70,939,555		195,573,853		34,222,821		17,552,362		51,775,183
	合计	461,136,676		382,347,592		843,484,268		276,082,035		30,850,801		306,932,836

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 128 -

六	在其他主体中的权益(续)
(1)	在子公司中的权益(续)
(b)	存在重要少数股东权益的子公司(续)
	上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：

2019年度

2018年度

营业收入

净(亏损)/利润

综合收益总额

经营活动现金流量

营业收入

净(亏损)/利润

综合收益总额

经营活动现金流量

	广西奥瑞金	420,071,297		10,561,655		10,561,655		37,946,529		324,089,873		(9,946,429)		(9,946,429)		41,199,084
	奥宝印刷	321,782,989		19,817,811		19,817,811		1,428,687		354,524,628		20,710,865		20,710,865		(52,153,428)
	山东青鑫	186,792,208		7,165,565		7,165,565		(24,352,330)		1,013,857,722		(45,541,618)		(45,704,734)		(27,575,502)
	合计	928,646,494		37,545,031		37,545,031		15,022,886		1,692,472,223		(34,777,182)		(34,940,298)		(38,529,846)

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 129 -

六	在其他主体中的权益(续)
(2)	在联营企业中的权益
(a)	重要联营企业的基础信息
		主要经营地	注册地	业务性质	对集团活动是否具有战略性		持股比例
							直接		间接
	永新股份	中国安徽黄山	中国安徽黄山	生产、销售食品和饮料用塑料软包装产品	是		22.50%		1.82%
	中粮包装	中国香港	中国香港	在国家允许外商投资的包装领域依法进行投资，并管理所投资企业	是		-		23.40%
	江苏沃田	中国江苏	中国江苏	蓝莓育苗、种植、研发、加工、销售和贸易	是		-		17.85%
	本集团对上述股权投资均采用权益法核算，参见附注四(12)。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 130 -

六	在其他主体中的权益(续)
(2)	在联营企业中的权益(续)
(b)	重要联营企业的主要财务信息
		2019年12月31日
		永新股份	中粮包装	江苏沃田

	流动资产	1,602,574,269	3,899,002,000	256,024,034
	非流动资产	943,277,686	7,418,529,000	328,163,008
	资产合计	2,545,851,955	11,317,531,000	584,187,042
	流动负债	594,622,475	3,565,691,000	129,544,988
	非流动负债	56,054,308	2,536,847,000	8,718,013
	负债合计	650,676,783	6,102,538,000	138,263,001
	少数股东权益	37,189,662	279,289,000	-
	归属于母公司股东权益	1,857,985,510	4,935,704,000	445,924,041
	按持股比例计算的净资产份额(i)	451,862,076	1,154,976,563	79,595,044
	调整事项(ii)	947,513,136	(214,808,883)	46,017,885
	对联营企业投资的账面价值	1,399,375,212	936,994,242	125,612,929
	存在公开报价的联营企业投资的公允价值	1,190,665,931	827,403,751	117,030,000

		2018年12月31日
		永新股份	中粮包装	江苏沃田
	流动资产	1,659,940,745	4,139,732,000	200,949,080
	非流动资产	876,940,418	6,835,952,000	317,568,552
	资产合计	2,536,881,163	10,975,684,000	518,517,632
	流动负债	605,459,617	3,755,207,000	106,655,806
	非流动负债	58,306,827	1,971,889,000	8,912,462
	负债合计	663,766,444	5,727,096,000	115,568,268
	少数股东权益	34,650,004	351,551,000	-
	归属于母公司股东权益	1,838,464,715	4,897,037,000	402,949,364
	按持股比例计算的净资产份额(i)	266,945,077	1,132,684,658	71,924,295
	调整事项(ii)	737,863,368	(237,673,808)	45,444,718
	对联营企业投资的账面价值	1,005,973,403	895,010,850	117,369,013
	存在公开报价的联营企业投资的公允价值	479,782,380	895,010,850	111,552,000

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 131 -

六	在其他主体中的权益(续)
(2)	在联营企业中的权益(续)
(b)	重要联营企业的主要财务信息(续)

		2019年度
		永新股份	中粮包装	江苏沃田

	营业收入	2,599,724,041	7,287,271,000	229,980,897
	净利润	274,376,208	306,539,000	42,974,678
	其他综合收益	-	(88,618,000)	-
	综合收益总额	274,376,208	217,921,000	42,974,678
	本集团本年度收到的来自联营企业的股利	25,598,145	32,845,566	-

2018年度

永新股份

中粮包装

江苏沃田

	营业收入	2,332,267,545	6,591,307,000	217,106,293
	净利润	225,324,382	255,061,000	42,327,446
	其他综合收益	-	(203,762,000)	-
	综合收益总额	225,324,382	51,299,000	42,327,446
	本集团本年度收到的来自联营企业的股利	21,941,268	32,590,285	-

(i)	本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
(ii)	调整事项包括本集团取得联营企业投资时形成的商誉、后续计量时计提的减值准备以及本集团与联营企业之间的内部未实现交易的抵销等。

	针对永新股份，本集团采用未来现金流量现值确认其可收回金额。于2019年12月31日，根据评估结果，永新股份的未来现金流量现值高于账面价值，无需计提减值准备。
	针对中粮包装，本集团采用未来现金流量现值确认其可收回金额。于2019年12月31日，根据评估结果，中粮包装的未来现金流量现值高于账面价值，无需计提减值准备。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 132 -

七

分部信息

	如附注二(26)所述，本集团为一个经营分部。
	本集团主要于中国境内进行经营活动。2019年度，来自于中国境外的营业收入155,849,939元(2018年度：75,885,545元)。

2019 年，本集团最大客户(包括已知受该客户控制下的所有主体)产生的营业收入占本集团营业收入的57.18%，金额为人民币 4,727,246,868元。 2018 年，本集团有一家单一客户(包括已知受该客户控制下的所有主体)产生的营业收入超过本集团营业收入的 10%，金额为人民币 4,831,693,432元。

八	关联方关系及其交易
(1)	母公司情况
(a)	母公司基本情况
			注册地							业务性质
	上海原龙		上海市							投资与资产管理
	本公司的最终控制方为自然人周云杰。
(b)	母公司注册资本及其变化
	2018年12月31日				本年增加		本年减少			2019年12月31日
	50,000,000				-		-			50,000,000
(c)	母公司对本公司的持股比例和表决权比例
				2019年12月31日					2018年12月31日
				持股比例		表决权比例			持股比例		表决权比例
	上海原龙			42.46%		42.46%			49.46%		49.46%

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 133 -

八	关联方关系及其交易(续)
(2)	子公司情况
	子公司的基本情况及相关信息见附注六(1)。
(3)	合营企业和联营企业情况
	合营企业及联营企业的基本情况及相关信息见附注四(12)和附注六(2)。

(4)	其他关联方情况
		与本集团的关系
	北京澳华阳光酒业有限公司(以下称“澳华酒业”)	与本公司同受最终控制人控制
	北京澳华阳光红酒有限公司(以下称“澳华红酒”)	与本公司同受最终控制人控制
	JamestrongPackagingNZLtd(以下称“Jamestrong”)	与本公司同受控股股东控制
	苏州华源控股股份有限公司(以下称“苏州华源”)(i)	本公司独立董事担任独立董事的公司的子公司
	快捷健电子商务有限公司(以下称“快捷健商务”)	实际控制人的一致行动人间接控制的公司
	战马(北京)饮料有限公司(以下称“战马”)(ii)	本公司原监事担任法定代表人、董事的公司
(i)	自2018年4月9日起，本公司独立董事张月红不再担任苏州华源独立董事，故苏州华源自2019年4月9日起不再与本公司构成关联关系。
(ii)	自2017年7月2日起，本公司原监事孙亚莉不再担任公司监事，故其担任董事的战马自2018年7月3日起不再与本公司构成关联关系。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 134 -

八	关联方关系及其交易(续)
(5)	关联交易(续)
(a)	购销商品、提供和接受劳务：
	采购商品、接受劳务：

	关联方	关联交易内容	关联交易定价政策	2019年度		2018年度
	中粮包装	采购原材料	(i)	96,271,741		139,245,162
	苏州华源	采购原材料	(i)	18,110,703		92,170,584
	澳华酒业	采购商品	(i)	8,960,578		8,270,067
	澳华红酒	采购商品	(i)	3,935,350		2,950,947
	快捷健商务	会议招待	(i)	1,421,932		845,343
	合计			128,700,304		243,482,103

销售商品、提供劳务：

	关联方	关联交易内容	关联交易定价政策	2019年度		2018年度
	中粮包装	销售原材料	(i)	56,168,700		88,674,881
	Jamestrong	销售原材料	(i)	22,418,559		6,205,816
	中粮番茄	销售原材料	(i)	10,878,157		5,374,295
	苏州华源	销售原材料	(i)	253,020		8,465,566
	战马	销售产品	(i)	—		48,181,537
	合计			89,718,436		156,902,095

(i)	关联交易的定价方式及决策程序是以市场价格为基础，经双方平等协商自愿签订的协议而确定。
(b)	租赁
	本集团作为承租方：

	出租方名称	租赁资产种类	租赁费定价依据		2019年度确认的租赁费		2018年度确认的租赁费
	上海原龙	房屋	双方协议		-		150,000

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 135 -

八	关联方关系及其交易(续)
(5)	关联交易(续)
(c)	资产转让

	关联方	关联交易 内容	关联交易 定价原则	2019年度		2018年度
	上海原龙	购买黄山永新股份	协商定价	376,178,945		-
	中粮包装	出售纪鸿包装股权	协商定价	78,500,000		-
	尚杰智选	出售奥金智策、圈码互联股权	协商定价	5,588,000		-
	合计			460,266,945		-

(d)

关键管理人员薪酬

		2019年度		2018年度
	关键管理人员薪酬	33,607,769		27,950,888

(6)	关联方应收、应付款项余额
	应收关联方款项：

			2019年12月31日				2018年12月31日
			账面余额		坏账准备		账面余额		坏账准备
	应收账款	中粮包装	2,665,474		(1,333)		3,277,571		-
		中粮番茄	963,546		(482)		2,457,451		-
		Jamestrong	-		-		117,748		-
		苏州华源	—		—		3,286,332
	其他应收款	中粮包装	-		-		2,050,000
		合计	3,629,020		(1,815)		11,189,102		-

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 136 -

八	关联方关系及其交易(续)
(6)	关联方应收、应付款项余额(续)

应付关联方款项：

			2019年12月31日		2018年12月31日
	应付账款	中粮包装	63,249,062		38,439,270
		苏州华源	—		39,600,609
		合计	63,249,062		78,039,879

(7)	关联方承诺
	本集团于资产负债表日，无已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项。

九	或有事项
	华彬集团与红牛品牌的所有人泰国天丝医药保健有限公司(“泰国天丝”)于1998年合作设立红牛维他命饮料有限公司(“中国红牛”)。中国红牛的经营期限自1998年9月30日起，于2008年第一次到期续期后，于2018年9月29日再次到期。合营双方现就经营期限及红牛品牌的使用问题等存在多项诉讼纠纷尚未解决。 本集团因中国红牛与泰国天丝关于红牛系列注册商标使用许可纠纷而被泰国天丝提起诉讼，该案件目前处于中止诉讼状态。在泰国天丝与中国红牛就合作纠纷及红牛系列注册商标使用许可纠纷得到最终解决且诉讼取得最终判决结果前，本集团将如约履行与中国红牛签订的战略合作协议，按生产订单正常供应产品及履行相应的义务。

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 137 -

十	承诺事项
(1)	资本性支出承诺事项
	以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺：

		2019年12月31日		2018年12月31日
	房屋、建筑物及机器设备	55,456,442		34,698,642
	无形资产	4,353,692		11,019,377
	合计	59,810,134		45,718,019

(2)	经营租赁承诺事项
	根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同，本集团未来最低应支付租金汇总如下：

		2019年12月31日		2018年12月31日
	一年以内	25,328,371		19,883,282
	一到二年	19,230,818		9,646,730
	二到三年	10,228,408		7,430,988
	三年以上	20,238,400		8,193,200
	合计	75,025,997		45,154,200

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 138 -

十一	资产负债表日后事项
(1)	新型冠状病毒肺炎疫情(以下简称“新冠肺炎疫情”)于2020年年初在全国爆发，对疫情的防控工作正在全国范围内持续进行，全国范围延长春节假期，部分地区春节后延迟复工，对人员流动和交通进行一定程度的控制，对特定人群进行隔离，提高工厂及办公场所的卫生和防疫要求，以及一系列增加社会距离的措施等。本集团预计此次新冠疫情及防控措施将对本集团的生产和经营造成一定的暂时性影响，包括部分业务开展、存货销售、应收款项回收的进度减缓等，可能会导致对商誉、应收款项等资产减值准备的估计以及部分资产的公允价值评估出现修正，影响程度取决于新冠疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。本集团将密切关注肺炎疫情发展情况，评估和积极应对其对本集团财务状况、经营成果等方面的影响。
(2)	经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]2700号”文核准，本公司于2020年2月11日公开发行了10,868,000张可转换公司债券，每张面值100元，发行总额1,086,800,000元。发行方式采用向原股东优先配售，原股东优先配售后余额(含原股东放弃优先配售部分)通过深圳证券交易所交易系统网上向社会公众投资者发行，发行完毕共收到募集资金1,086,800,000元。 经深交所“深证上[2020]137号”文同意，本公司发行的1,086,800,000元可转换公司债券在深交所挂牌交易，债券简称“奥瑞转债”，债券代码“128096.SZ”。
(3)	根据《奥瑞金包装股份有限公司2016年面向合格投资者公开发行司债券募集说明书》及于2019年5月召开的债券持有人会议决议，投资者有权在第4年末选择将其持有的本期债券全部或部分按面值回售给发行人。 截至2020年4月10日，投资者已完成申报回售，回售数量为1,961,415张，回售金额为人民币209,773,334元(含利息)，回售完成后，剩余托管数量3,032,113张。
(4)	根据2020年4月29日董事会决议，董事会提议本公司向全体股东分配股利148,100,874元，未在本财务报表中确认为负债(附注四(39))。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 139 -

十二	租赁
	本集团通过融资租赁租入固定资产，未来应支付租金汇总如下：

		2019年12月31日		2018年12月31日
	一年以内	497,231,745		299,860,904
	一到二年	521,527,972		36,198,342
	二到三年	232,556,129		36,460,880
	合计	1,251,315,846		372,520,126

于2019年12月31日，未确认的融资费用余额为104,379,461元(2018年12月31日：14,595,693元)。

十三	金融工具及其风险
	本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1)	市场风险
(a)	外汇风险
	本集团的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(2019年外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为欧元(2018年：欧元))存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。于2019年度及2018年度，本集团未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 140 -

十三	金融工具及其风险(续)
(1)	市场风险(续)
(a)	外汇风险(续)
	于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团以人民币为记账本位币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

			2019年12月31日
			美元项目		港币项目		欧元项目		其他货币项目		合计
	外币金融资产-
	货币资金		2,653,506		83,827		208,868		2,017		2,948,218
	应收款项		12,033,952		-		-		-		12,033,952
	合计		14,687,458		83,827		208,868		2,017		14,982,170
	外币金融负债-
	应付款项		8,070,717		-		2,049,006		-		10,119,723

			2018年12月31日
			美元项目		港币项目		欧元项目		其他货币项目		合计
	外币金融资产-
	货币资金		2,987,367		28,876		129,481		1,943		3,147,667
	应收款项		3,899,020		3,277,452		1,014,131		172,542		8,363,145
	合计		6,886,387		3,306,328		1,143,612		174,485		11,510,812
	外币金融负债-
	应付款项		10,997,105		-		-		-		10,997,105

于2019年12月31日，对于上述各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约510,260元(2018年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约287,346元)。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 141 -

十三	金融工具及其风险(续)
(1)	市场风险(续)

(a)	外汇风险(续)
	于2019年12月31日及2018年12月31日，本集团以港币为记账本位币的公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

			2019年12月31日
			美元项目		人民币项目		欧元项目		韩元项目		合计
	外币金融资产-
	货币资金		252,528		5,793,648		467,950		-		6,514,126
	外币金融负债-
	短期借款		-		60,065,091		-		30,000,000		90,065,091
	应付款项		57,344,364		-		23,446,500		-		80,790,864
	长期借款(含一年内到期的长期借款)		-		100,044,166		4,420,324		-		104,464,490
	合计		57,344,364		160,109,257		27,866,824		30,000,000		275,320,445

2018年12月31日

			美元项目		人民币项目		欧元项目		合计
	外币金融资产-
	货币资金		41,041		115,612,103		1,185,989		116,839,133
	外币金融负债-
	短期借款		-		-		78,473,000		78,473,000
	应付款项		56,415,504		-		-		56,415,504
	长期借款(含一年内到期的长期借款)		-		349,900,000		-		349,900,000
	合计		56,415,504		349,900,000		78,473,000		484,788,504

于2019年12月31日，上述各类人民币金融资产和人民币金融负债，如果港币对人民币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约13,802,490元(2018年12月31日，对于本集团各类人民币金融资产和人民币金融负债，如果港币对人民币升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本集团将增加或减少净利润约38,870,261元)。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 142 -

十三	金融工具及其风险(续)
(1)	市场风险(续)
(b)	利率风险
	本集团的利率风险主要产生于长期银行借款(含一年内到期部分)、长期应付款(含一年内到期部分)和应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2019年12月31日，本集团长期带息债务(含一年内到期部分)包括人民币的浮动利率合同金额为 1,502,036,000 元(2018年12月31日：1,580,457,347元)，固定利率合同金额为 1,846,339,170 元(2018年12月31日：2,083,871,645元)。
	本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，本集团会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。2019年度及2018年度本集团并无利率互换安排。
	于2019年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约 5,388,928 元(2018年12月31日：约5,574,821元)。

(c)	其他价格风险
	本集团其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
	于2019年12月31日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌10%，其他因素保持不变，增加或减少其他综合收益约22,266,490元(2018年12月31日：约36,752,925元)。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 143 -

十三	金融工具及其风险(续)
(2)	信用风险
	本集团信用风险主要产生于主要产生于货币资金、应收账款、应收款项融资及其他应收款等。
	本集团货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本集团认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
	此外，对于应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 144 -

十三	金融工具及其风险(续)
(3)	流动性风险
	本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
	于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

			一年以内		一到二年		二到五年		五年以上		合计
	短期借款		1,753,144,035		-		-				1,753,144,035
	应付票据		312,636,838		-		-				312,636,838
	应付账款		2,339,402,778		-		-				2,339,402,778
	其他应付款		338,527,236		-		-				338,527,236
	长期借款 (含一年内到期的长期借款)		612,126,072		431,755,186		562,908,794		237,500,308		1,844,290,360
	长期应付款 (含一年内到期的长期应付款)		529,222,545		541,426,968		370,556,129				1,441,205,642
	应付债券 (含一年内到期的应付债券)		531,041,006		-		-				531,041,006
	合计		6,416,100,510		973,182,154		933,464,923		237,500,308		8,560,247,895

			2018年12月31日
			一年以内		一到二年		二到五年		合计
	短期借款		1,773,222,182		-		-		1,773,222,182
	应付票据		601,505,884						601,505,884
	应付账款		1,059,259,923		-		-		1,059,259,923
	其他应付款		276,831,861		-		-		276,831,861
	长期借款 (含一年内到期的长期借款)		1,022,729,761		667,847,422		227,678,622		1,918,255,805
	长期应付款 (含一年内到期的长期应付款)		299,860,904		36,198,342		57,810,001		393,869,247
	应付债券 (含一年内到期的应付债券)		1,516,666,667		-		-		1,516,666,667
	合计		6,550,077,182		704,045,764		285,488,623		7,539,611,569

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 145 -

十四	公允价值估计
	公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
	第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
	第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
	第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)	持续的以公允价值计量的资产
	于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如下：

		第三层次
	金融资产
	应收款项融资—
	应收票据	105,091,234
	其他非流动金融资产—
	股权收购价款补偿权	9,178,700
	待收回股权转让款利息	8,837,186
	其他权益工具投资—
	上市公司股权	63,654,295
	非上市公司股权	193,657,451
	合计	325,901,186

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 146 -

十四	公允价值估计(续)
(1)	持续的以公允价值计量的资产(续)
	于2019年12月31日，持续的以公允价值计量的负债按上述三个层次列示如下：

		第三层次
	金融负债
	衍生金融负债—
	波尔佛山土地处置或有对价	9,610,000

于2018年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下：

		第三层次
	金融资产
	其他非流动资产
	—衍生金融工具	650,000
	可供出售金融资产
	—理财产品	6,000,000
	—可供出售权益工具	354,616,393
	合计	361,266,393

	本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
	对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为市场可比模型等。估值技术的输入值主要包括EBITDA乘数、缺乏流动性折价、比较实例价格等。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 147 -

十四	公允价值估计(续)
(1)	持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
	上述第三层次资产和负债变动如下：

2018年 12月31日

会计政策 变更

2019年 1月1日

购买

出售

结算

当期利得或损失总额

2019年 12月31日

2019年12月31日 仍持有的资产计入当期损益的未实现利得或损失的变动 —公允价值变动损益

计入当期损益的利得或损失(a)

计入其他综合收益的利得或损失

	金融资产
	交易性金融资产—
	理财产品	—		6,000,000		6,000,000		119,400,000		(125,400,000)		-		297,238		-		-		-
	应收款项融资—
	应收票据	—		117,671,251		117,671,251		2,470,056,454		(730,520,498)		(1,752,115,973)		-		-		105,091,234		—
	其他非流动金融资产—
	股权收购价款补偿权	—		-		-		9,178,700		-		-		-		-		9,178,700		-
	待收回股权转让款利息	—		-		-		8,837,186		-		-		-		-		8,837,186		-
	其他权益工具投资—
	上市公司股权	—		99,380,549		99,380,549		-		-		-				(35,726,254)		63,654,295		—
	非上市公司股权	—		255,235,844		255,235,844		5,000,000		(38,837,186)		-		-		(27,741,207)		193,657,451		—
	其他非流动资产—
	衍生金融工具	650,000		-		650,000		-		-		(650,000)		(650,000)		-		-		-
	金融资产合计	650,000		478,287,644		478,937,644		2,612,472,340		(894,757,684)		(1,752,765,973)		(352,762)		(63,467,461)		380,418,866		-
	资产合计	650,000		478,287,644		478,937,644		2,612,472,340		(894,757,684)		(1,752,765,973)		(352,762)		(63,467,461)		380,418,866		-
	金融负债—
	波尔佛山土地处置或有对价	-		-		-		9,610,000		-		-		-		-		9,610,000		-

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 148 -

十四	公允价值估计(续)
(1)	持续的以公允价值计量的资产和负债(续)
	上述第三层次资产和负债变动如下：

当期利得或损失总额

2018年12月31日 仍持有的资产计入当期损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益

2018年 1月1日

购买

出售

转入 第三层次

计入当期损益的利得或损失

计入其他综合收益的利得或损失

2018年 12月31日

金融资产
可供出售金融资产—
可供出售权益工具	256,287,756		2,598		-		74,470,588		(1,035,000)		23,855,451		354,616,393		—
理财产品	6,000,000		1,065,600,000		(1,066,512,316)		-		912,316		-		6,000,000		—
其他非流动资产—
衍生金融工具	-		650,000		-		-		-		-		650,000		-
合计	262,287,756		1,066,252,598		(1,066,512,316)		74,470,588		(122,684)		23,855,451		361,266,393		-

(a)	计入当期损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益。
(b)	本集团由投资部门负责金融资产及金融负债的估值工作，必要时委托外部独立评估师对本集团衍生金融工具和可供出售金融资产的公允价值评估进行指导和咨询。
	上述估值结果由本集团财务部门进行独立验证及账务处理，并基于经验证的估值结果编制与公允价值有关的披露信息。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 149 -

十四	公允价值估计(续)
(1)	持续的以公允价值计量的资产(续)
	第三层次公允价值计量的相关信息如下：

2019年 12月31日 公允价值

估值技术

输入值

名称

范围/加权平均值

与公允价值之间的关系

可观察 /不可观察

应收款项融资—

应收票据

105,091,234

现金流折现模型

折现率

5.56%

与金融资产公允价值反向变动

不可观察

其他非流动金融资产—

股权收购价款补偿权

9,178,700

二叉树期权模型

无风险报酬率等

2.83%

与金融资产公允价值同向变动

不可观察

待收回股权转让款利息

8,837,186

现金流折现模型

折现率

9.50%

与金融资产公允价值同向变动

不可观察

其他权益工具投资—

上市公司股权-SNK

54,517,679

市场法

流动性折扣

5%

与金融资产公允价值同向变动

不可观察

非上市公司股权-卡乐互动

101,707,803

企业价值/息税前利润倍数

企业价值倍数

38.27

与金融资产公允价值同向变动

不可观察

非上市公司股权-江苏扬瑞

54,836,798

企业价值/息税前利润倍数

企业价值倍数

19.14

与金融资产公允价值同向变动

不可观察

非上市公司股权-码牛科技

32,550,000

市场法

市场法

每股价格

与金融资产公允价值同向变动

不可观察

其他

13,699,465

市销率倍数

市销率倍数

0.86-7.55

与金融资产公允价值同向变动

不可观察

资产合计

380,418,865

衍生金融负债—

波尔佛山土地处置或有对价

9,610,000

市场法

比较实例价格/折现率等

4,841/9%

与金融资产公允价值同向变动

不可观察

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 150 -

十四	公允价值估计(续)
(1)	持续的以公允价值计量的资产(续)

2018年 12月31日 公允价值

估值技术

输入值

名称

范围/加权平均值

与公允价值之间的关系

可观察/不可观察

其他非流动资产—

衍生金融工具— 现金补偿权

650,000

蒙特卡洛模型

折现率

14.25%

与金融资产公允价值反向变动

不可观察

可供出售金融资产—

理财产品

6,000,000

现金流量折现模型

预期收益率

2.5%

与金融资产公允价值同向变动

不可观察

可供出售金融资产—

可供出售权益工具-卡乐互动

227,235,521

企业价值/息税前利润倍数

企业价值倍数

17.31

与金融资产公允价值同向变动

不可观察

可供出售权益工具-江苏扬瑞

46,169,354

企业价值/息税前利润倍数

企业价值倍数

13.87

与金融资产公允价值同向变动

不可观察

可供出售权益工具-码牛科技

31,787,184

企业价值/息税前利润倍数

企业价值倍数

19.19

与金融资产公允价值同向变动

不可观察

可供出售权益工具-深圳国泰安

38,837,186

现金流量折现模型

期后资产出售合同价格/折现率

9.5%

与金融资产公允价值同向变动

不可观察

其他

10,587,148

市销率倍数

市销率倍数

2.36-4.77

与金融资产公允价值同向变动

不可观察

354,616,393

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 151 -

十四	公允价值估计(续)
(2)	不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
	不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、长期应付款、长期借款和应付债券。
	本集团及本公司各项资产和负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
	存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。长期应付款、长期借款，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。

2019年12月31日

2018年12月31日

	账面价值		公允价值		账面价值		公允价值
应付债券(含一年内到期的部分)	519,472,666		500,750,988		1,491,350,200		1,439,685,000

存在活跃市场的应付债券，以活跃市场中的报价确定其公允价值，属于第一层次。长期应付款、长期借款，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的利率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 152 -

十五	公司财务报表附注

(1)	应收账款
		2019年12月31日		2018年12月31日
	应收账款	507,151,934		432,557,631
	减：坏账准备	(69,687,881)		(65,785,055)
	净额	437,464,053		366,772,576

(a)	应收账款账龄分析如下：

		2019年12月31日		2018年12月31日
	一年以内	441,256,378		361,519,114
	一到二年	560,103		5,358,700
	二到三年	-		5,622,081
	三年以上	65,335,453		60,057,736
	合计	507,151,934		432,557,631

(b)	于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：

		余额		坏账准备金额		占应收账款 余额总额比例
	余额前五名的应收账款总额	348,776,703		(53,038,124)		69%

(c)	于2019年度，本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
(d)	坏账准备
	本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 153 -

十五	公司财务报表附注(续)
(1)	应收账款 (续)
(d)	坏账准备(续)
(i)	于2019年12月31日，单独计提坏账准备的应收账款分析如下：

		账面余额		坏账准备		计提比例	理由
	客户H	53,000,000		(53,000,000)		100%	客户经营状况恶化
	客户K	4,724,380		(4,724,380)		100%	客户经营状况恶化
	客户O	2,734,478		(2,734,478)		100%	客户经营状况恶化
	客户N	2,722,568		(2,722,568)		100%	客户经营状况恶化
	客户T	1,935,163		(904,811)		47%	客户经营状况恶化
	客户U	1,775,650		(300,000)		17%	客户经营状况恶化
	客户V	1,593,771		(1,593,771)		100%	客户经营状况恶化
	其他	2,944,130		(2,944,130)		100%	客户经营状况恶化
	合计	71,430,140		(68,924,138)

(ii)	组合计提坏账准备的应收账款分析如下：

组合 1—品牌A客户：

			2019年12月31日
			账面余额		坏账准备
			金额		整个存续期预期信用损失率		金额

	未逾期		153,706,953		0.01%		(15,371)
	逾期1-30日		3,101,499		0.02%		(620)
	合计		156,808,452				(15,991)

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 154 -

十五	公司财务报表附注(续)
(1)	应收账款 (续)
(d)	坏账准备(续)
(ii)	组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：

组合2 —品牌D客户：

			2019年12月31日
			账面余额		坏账准备
			金额		整个存续期预期信用损失率		金额

	未逾期		3,978,739		0.01%		(398)
	逾期1-30日		268,502		0.02%		(54)
	合计		4,247,241				(452)

组合 3— 其他客户：

			2019年12月31日
			账面余额		坏账准备
			金额		整个存续期预期信用损失率		金额

	未逾期		103,608,166		0.05%		(51,804)
	逾期1-30日		13,154,208		0.50%		(65,771)
	逾期31-90日		3,587,945		3.00%		(107,638)
	逾期90-180日		2,942,585		5.00%		(147,129)
	逾期180-360日		1,240,452		7.00%		(86,832)
	逾期1-2年		36,440		15.00%		(5,466)
	合计		124,569,796				(464,640)

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 155 -

十五	公司财务报表附注(续)
(1)	应收账款 (续)
(d)	坏账准备(续)
(ii)	组合计提坏账准备的应收账款分析如下(续)：

组合 4—子公司：

			2019年12月31日
			账面余额		坏账准备
			金额		整个存续期预期信用损失率		金额

	未逾期		2,103,044		0.0001%		(2)
	逾期1-30日		20,664,712		0.001%		(207)
	逾期31-90日		24,888,492		0.005%		(1,244)
	逾期90-180日		71,324,404		0.01%		(7,132)
	逾期180-360日		4,120,199		0.10%		(4,120)
	逾期1-2年		26,995,454		1.00%		(269,955)
	合计		150,096,305				(282,660)

(iii)

本年度计提的坏账准备金额为4,368,459元，收回或转回的坏账准备金额为465,633元(对应账面金额为465,633元)。本年度无重要的收回或转回。

(e)	本年度无核销的应收账款金额。
(f)	于2019年12月31日，本集团无应收账款用于短期借款质押(2018年12月31日：无)。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 156 -

十五	公司财务报表附注(续)

(2)

其他应收款

		2019年12月31日		2018年12月31日
	子公司往来款	4,111,161,739		4,826,913,181
	投资意向金	40,000,000		178,128,000
	押金保证金	23,861,192		12,423,314
	应收股利	11,871,703		5,747,576
	应收子公司咨询及服务费	37,971,899		31,852,649
	其他	4,602,219		5,715,021
	小计	4,229,468,752		5,060,779,741
	减：坏账准备	(18,096,980)		(18,038,864)
	净额	4,211,371,772		5,042,740,877

(a)	其他应收款账龄分析如下：

		2019年12月31日		2018年12月31日
	一年以内	2,315,780,284		5,059,760,284
	一到二年	1,913,603,928		242,542
	二到三年	70,000		14,540
	三年以上	14,540		762,375
	合计	4,229,468,752		5,060,779,741

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 157 -

十五	公司财务报表附注(续)
(2)	其他应收款(续)
(b)	损失准备及其账面余额变动表

第一阶段

第三阶段

			未来12个月内预期信用损失 (组合)			整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值)			合计
			账面余额	坏账准备		账面余额	坏账准备		坏账准备
	2018年12月31日		4,933,244,132	(16,489)		121,788,033	(18,022,375)		(18,038,864)
	会计政策变更		-	-		-	-		-
	2019年1月1日		4,933,244,132	(16,489)		121,788,033	(18,022,375)		(18,038,864)
	本年新增的款项		10,087,821,418	(2,183,501)		2,980,919	-		(2,183,501)
	本年减少的款项		(10,915,603,375)	1,363,010		(762,375)	762,375		2,125,385
	其中：本年核销		-	-		(762,375)	762,375		762,375
	2019年12月31日		4,105,462,175	(836,980)		124,006,577	(17,260,000)		(18,096,980)

本年度无由于确定预期信用损失时所采用的参数及数据发生变化引起的坏账准备变动。

于2019年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：

(i)	于2019年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：

		账面余额		整个存续期预期信用损失率		坏账准备	理由
	第三阶段
	子公司A	122,746,577		13%		(16,000,000)	预期部分款项可能无法收回
	公司J	1,260,000		100%		(1,260,000)	经多次催收仍无法收回
	合计	124,006,577				(17,260,000)

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 158 -

十五	公司财务报表附注(续)
(2)	其他应收款(续)
(b)	损失准备及其账面余额变动表(续)
(ii)	于2019年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：

		2019年12月31日
		账面余额		损失准备

		金额		金额		计提比例
	子公司往来款组合：
	一年以内	2,188,231,489		(218,823)		0.01%
	一至二年	1,862,016,765		(186,202)		0.01%
	投资意向金组合：
	一至二年	40,000,000		(24,000)		0.06%
	押金和保证金组合：
	一年以内	507,567		(13,247)		2.61%
	一至二年	11,587,163		(302,425)		2.61%
	二至三年	70,000		(1,827)		2.61%
	三年以上	14,540		(380)		2.61%
	暂借款组合：
	一年以内	300,000		(15,420)		5.14%
	其他组合：
	一年以内	2,734,651		(74,656)		2.73%
	合计	4,105,462,175		(836,980)

(c)	本年度计提的坏账准备金额为2,183,501元；其中收回或转回的坏账准备金额为1,363,010元(相应的账面余额为10,915,603,375元)。本年度无重要的收回或转回。

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 159 -

十五	公司财务报表附注(续)
(2)	其他应收款(续)
(d)	本年度实际核销的其他应收款账面余额为762,375元，坏账准备金额为762,375元。
(e)	于2019年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：

		性质		余额		账龄		占其他应收款余额总额比例		坏账准备
	北京包装	子公司		980,941,087		一年以内及一至二年		23.19%		(98,094)
	湖北包装	子公司		876,245,059		一年以内及一至二年		20.72%		(87,625)
	广东奥瑞金	子公司		743,229,755		一年以内及一至二年		17.57%		(74,323)
	浙江奥瑞金	子公司		280,403,009		一年以内及一至二年		6.63%		(28,040)
	山东奥瑞金	子公司		265,591,656		一年以内及一至二年		6.28%		(26,559)
	合计			3,146,410,566				74.39%		(314,641)

(3)

长期股权投资

		2019年 12月31日		2018年 12月31日
	子公司(a)	4,493,740,814		2,707,208,707
	联营企业(b)	1,191,061,874		798,764,418
	合营企业(c)	40,925,384		37,972,204
	合计	5,725,728,072		3,543,945,329
	减：长期股权投资减值准备	(574,303,118)		(566,059,372)
	净额	5,151,424,954		2,977,885,957

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 160 -

本年增减变动

2018年12月31日

追加投资

减少投资

计提减值准备

2019年12月31日

减值准备

本年宣告分派的现金股利

	临沂奥瑞金		11,907,207		-		-		-		11,907,207		(13,755,837)		-
	新疆奥瑞金		11,000,000		-		-		-		11,000,000		(10,000,000)		-
	北京包装		41,319,920		-		-		-		41,319,920		-		-
	湖北奥瑞金		83,344,070		-		-		-		83,344,070		-		90,000,000
	绍兴奥瑞金		23,969,858		-		-		-		23,969,858		(25,401,835)		-
	海南奥瑞金		38,573,985		-		-		-		38,573,985		-		-
	浙江奥瑞金		200,000,000		-		-		-		200,000,000		-		-
	成都奥瑞金		10,000,000		-		-		-		10,000,000		-		-
	广东奥瑞金		150,000,000		-		-		-		150,000,000		-		-
	江苏奥瑞金		50,000,000		-		-		-		50,000,000		-		-
	天津奥瑞金		-		-		-		-		-		(5,000,000)		-
	龙口奥瑞金		50,000,000		-		-		-		50,000,000		-		-
	广西奥瑞金		165,000,000		-		-		-		165,000,000		-		-
	香芮包装		2,000,000		-		-		-		2,000,000		-		-
	奥宝印刷		72,450,000		-		-		-		72,450,000		-		23,861,192
	山东奥瑞金		200,000,000		-		-		-		200,000,000		-		-
	甘南奥瑞金		7,000,000		-		-		-		7,000,000		-		-
	上海济仕		50,000,000		-		-		-		50,000,000		-		-
	漳州奥瑞金		13,936,075		-		-		(8,243,746)		5,692,329		(9,307,671)		-
	陕西奥瑞金		200,000,000		-		-		-		200,000,000		-		-
	奥瑞金国际		653,326,293		225,299,400		-		-		878,625,693		(500,859,702)		-

十五	公司财务报表附注(续)
(3)	长期股权投资(续)
(a)	子公司

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 161 -

本年增减变动

2018年12月31日

追加投资

减少投资

计提减值准备

2019年12月31日

减值准备

本年宣告分派的现金股利

	鸿金投资		16,000,000		-		-		-		16,000,000		-		-
	奥金智策(附注五(2))		6,000,000		-		(6,000,000)		-		-		-		-
	奥众体育		80,000,000		-		-		-		80,000,000		-		-
	河北奥瑞金		15,300,000		-		-		-		15,300,000		-		8,974,150
	波尔佛山		-		715,280,209		-		-		715,280,209		-		-
	波尔湖北		-		407,631,583		-		-		407,631,583		-		-
	波尔青岛		-		215,094,010		-		-		215,094,010		-		-
	波尔北京		-		229,226,905		-		-		229,226,905		-		-
	合计		2,151,127,408		1,792,532,107		(6,000,000)		(8,243,746)		3,929,415,769		(564,325,045)		122,835,342

十五	公司财务报表附注(续)
(3)	长期股权投资(续)
(a)	子公司(续)

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 162 -

本年增减变动

2018年12月31日

追加投资

按权益法调整的净损益

宣告发放现金股利或利润

其他权益变动

2019年 12月31日

减值准备年末余额

	永新股份		788,786,345		376,178,945		42,585,689		(22,384,692)		(4,082,486)		1,181,083,801		-
	北京冰世界		-		-		-		-		-		-		(9,978,073)
	合计		788,786,345		376,178,945		42,585,689		(22,384,692)		(4,082,486)		1,181,083,801		(9,978,073)

(c)

合营企业

本年增减变动

2018年12月31日

追加投资

按权益法调整的净损益

其他权益变动

2019年12月31日

减值准备年末余额

	鸿金莱华		37,972,204		5,000,000		(2,046,820)		-		40,925,384		-

十五	公司财务报表附注(续)
(3)	长期股权投资(续)
(b)	联营企业

财务报表附注2019年度

(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 163 -

十五	公司财务报表附注(续)
(4)	营业收入和营业成本

		2019年度		2018年度
	主营业务收入	1,972,817,331		2,390,182,542
	其他业务收入	560,037,299		389,024,400
	合计	2,532,854,630		2,779,206,942
		2019年度		2018年度
	主营业务成本	1,463,790,924		1,716,077,924
	其他业务成本	524,417,867		362,399,689
	合计	1,988,208,791		2,078,477,613

(a)	主营业务收入和主营业务成本

		2019年度				2018年度
		主营业务收入		主营业务成本		主营业务收入		主营业务成本

	三片罐产品 及服务
	饮料罐及服务	1,786,533,874		1,286,538,341		2,178,373,965		1,524,300,536
	食品罐及服务	186,283,457		177,252,583		211,808,577		191,777,388
	合计	1,972,817,331		1,463,790,924		2,390,182,542		1,716,077,924

(b)	其他业务收入和其他业务成本

2019年度

2018年度

其他业务收入

其他业务成本

其他业务收入

其他业务成本

	销售材料和盖	445,839,612		422,697,654		294,918,100		279,773,821
	其他	114,197,687		101,720,213		94,106,300		82,625,868
	合计	560,037,299		524,417,867		389,024,400		362,399,689

财务报表附注2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 164 -

十五	公司财务报表附注(续)
(5)	投资收益

		2019年度		2018年度
	成本法核算的长期股权投资收益
	－湖北奥瑞金	90,000,000		-
	－奥宝印刷	23,861,192		-
	－河北奥瑞金	8,974,150		5,747,576
	－江苏奥瑞金	-		330,000,000
	权益法核算的长期股权投资收益	40,538,869		27,242,015
	向子公司提供借款取得的利息收入	19,063,900		58,293,617
	其他权益工具投资持有期间取得的股利收入	66,000		-
	处置子公司股权损失	(3,762,000)		-
	理财产品收益	-		526,132
	可供出售金融资产等在持有期间取得的投资收益	-		55,000
	合计	178,742,111		421,864,340

财务报表附注补充资料2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 1 -

一

非经常性损益明细表

		2019年度		2018年度
	处置联营公司股权的投资收益(附注四(50))	1,135,729		-
	处置子公司股权的投资损失(附注四(50))	(605,628)		-
	非流动资产处置净利得	26,774,041		32,369,311
	计入当期损益的政府补助	52,129,048		77,641,720
	衍生金融工具公允价值变动收益	(650,000)		-
	持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益以及其他权益工具投资的投资收益	14,326,258		1,947,316
	单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	7,677,599		4,365,706
	除上述各项之外的其他营业外收入和支出净额	3,765,986		9,047,610
	合计	104,553,033		125,371,663
	所得税影响额	(10,281,657)		(16,312,629)
	少数股东权益影响额(税后)	(3,491,483)		(7,343,905)
	净额	90,779,893		101,715,129

	非经常性损益明细表编制基础
	根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号－非经常性损益【2008】》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。

财务报表附注补充资料2019年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)

- 2 -

二	净资产收益率及每股收益

		加权平均净资产收益率(%)		每股收益
				基本每股收益	稀释每股收益

2019 年度

2018 年度

2019年度

2018年度

2019年度

2018年度

	归属于公司普通股股东的净利润	12.17	4.11		0.29	0.10	0.29	0.10
	扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	10.55	2.26		0.25	0.05	0.25	0.05