康农种业：2019年年度报告

2019

年度报告康农种业

NEEQ:837403

康农种业

NEEQ:837403

湖北康农种业股份有限公司HUBEI KANGNONG SEED INDUSTRY LIMITED COMPANY

公司年度大事记

公司新增科研育种基地，图为新基地建成后正在播种。

公司新增科研育种基地，图为新基地建成后正在播种。

全国种子行业信用骨干企业,图为中国种业信用骨干企业证书。

全国种子行业信用骨干企业,图为中国种业信用骨干企业证书。

魔芋新品种长势良好，图为新审定的魔芋新品种清江花魔芋。

康农系列玉米新品种观摩推介会，图为西南玉米区推广会现场。

目 录

第一节 声明与提示 ...... 5

第二节 公司概况 ...... 6

第三节 会计数据和财务指标摘要 ...... 8

第四节 管理层讨论与分析 ...... 10

第五节 重要事项 ...... 20

第六节 股本变动及股东情况 ...... 21

第七节 融资及利润分配情况 ...... 24

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况 ...... 27

第九节 行业信息 ...... 30

第十节 公司治理及内部控制 ...... 30

第十一节 财务报告 ...... 36

释义

释义项目		释义
康农种业、本公司、公司、股份公司	指	湖北康农种业股份有限公司
股东会、股东大会	指	湖北康农种业股份有限公司股东大会
董事会	指	湖北康农种业股份有限公司董事会
监事会	指	湖北康农种业股份有限公司监事会
三会	指	公司股东大会、董事会、监事会
管理层	指	公司董事、监事、高级管理人员
公司法	指	《中华人民共和国公司法》
证券法	指	《中华人民共和国证券法》
主办券商、券商	指	申万宏源证券有限公司
会计师事务所	指	大信会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元	指	人民币元、人民币万元
报告期	指	2019年度
报告期末	指	2019年12月31日

第一节 声明与提示

【声明】公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

公司负责人方燕丽、主管会计工作负责人金长春

及会计机构负责人（会计主管人员）黄泉珍保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。

本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

事项	是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、完整	□是 √否
是否存在未出席董事会审议年度报告的董事	□是 √否
是否存在豁免披露事项	□是 √否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称	重要风险事项简要描述
（一）自然灾害风险	制种生产环节受旱、涝、风、雨、冰雹、霜冻等自然灾害及病虫害的影响。
（二）种子产品质量控制风险	在种子的生产过程中人为因素、管理因素、技术因素和气候因素等都直接影响到种子生产的质量。
（三）新品种开发风险	农作物新品种研制具有一定的不确定性，新品种开发存在成效低的风险。
（四）税收政策调整的风险	如果国家的有关税收政策发生变化，将对公司的经营业绩产生一定影响。
（五）实际控制人控制不当的风险	实际控制人若利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司利益。
本期重大风险是否发生重大变化：	否

第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称	湖北康农种业股份有限公司
英文名称及缩写	HUBEI KANGNONG SEED INDUSTRY LIMITED COMPANY
证券简称	康农种业
证券代码	837403
法定代表人	方燕丽
办公地址	湖北长阳经济开发区长阳大道553号

二、 联系方式

董事会秘书或信息披露事务负责人	金长春
职务	常务副总经理、董事会秘书
电话	13487288932
传真	0717-5901198
电子邮箱	[e-mail]
公司网址	www.kangnongyu.com
联系地址及邮政编码	湖北长阳经济开发区长阳大道553号 443501
公司指定信息披露平台的网址	www.neeq.com.cn
公司年度报告备置地	董事会办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所	全国中小企业股份转让系统
成立时间	2007年9月29日
挂牌时间	2016年5月23日
分层情况	基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类）	A农、林、牧、渔业-01农业-011谷物种植-0113玉米种植
主要产品与服务项目	农作物新品种的科研、生产、加工、销售
普通股股票转让方式	集合竞价转让
普通股总股本（股）	36,220,000
优先股总股本（股）	0
做市商数量	0
控股股东	方燕丽
实际控制人及其一致行动人	方燕丽

四、 注册情况

项目	内容	报告期内是否变更
统一社会信用代码	914205286654961356	否

注册地址	湖北长阳经济开发区长阳大道553号	否
注册资本	36,220,000	否

五、 中介机构

主办券商	申万宏源
主办券商办公地址	上海市徐汇区常熟路239号
报告期内主办券商是否发生变化	否
会计师事务所	大信会计师事务所（特殊普通合伙）
签字注册会计师姓名	索保国 郑金玲
会计师事务所办公地址	北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层

六、 自愿披露

□适用 √不适用

七、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	115,152,068.02	93,539,159.67	23.11%
毛利率%	44.13%	43.85%	-
归属于挂牌公司股东的净利润	38,047,104.03	27,185,148.29	39.96%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	33,803,299.85	22,220,343.34	52.13%
加权平均净资产收益率%（依据归属于挂牌公司股东的净利润计算）	31.13%	25.18%	-
加权平均净资产收益率%（归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	27.66%	20.58%	-
基本每股收益	1.05	0.75	40.00%

二、 偿债能力

单位：元

	本期期末	本期期初	增减比例%
资产总计	214,537,150.29	232,207,136.54	-7.61%
负债总计	94,398,673.02	112,243,167.00	-15.90%
归属于挂牌公司股东的净资产	109,788,020.44	114,299,416.41	-3.95%
归属于挂牌公司股东的每股净资产	3.03	3.16	-4.11%
资产负债率%（母公司）	44.74%	48.28%	-
资产负债率%（合并）	44.00%	48.34%	-
流动比率	225.47%	195.08%	-
利息保障倍数	68.35	128.56	-

三、 营运情况

单位：元

	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	24,510,900.68	46,335,926.26	-47.10%
应收账款周转率	42.80	75.98	-
存货周转率	0.90	0.66	-

四、 成长情况

	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	-7.61%	6.82%	-
营业收入增长率%	23.11%	35.70%	-
净利润增长率%	34.63%	86.13%	-

五、 股本情况

单位：股

	本期期末	本期期初	增减比例%
普通股总股本	36,220,000	36,220,000	0.00%
计入权益的优先股数量	0	0	0.00%
计入负债的优先股数量	0	0	0.00%

六、 非经常性损益

单位：元

项目	金额
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	480,340.34
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	5,163,093.24
3．委托他人投资或管理资产的损益	2,274,420.94
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,859,555.36
非经常性损益合计	5,058,299.16
所得税影响数	742,538.18
少数股东权益影响额（税后）	71,956.80
非经常性损益净额	4,243,804.18

七、 补充财务指标

□适用 √不适用

八、 会计数据追溯调整或重述情况

√会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 □不适用

单位：元

科目	上年期末（上年同期）		上上年期末（上上年同期）
	调整重述前	调整重述后	调整重述前	调整重述后

应收票据及应收账款	2,336,336.38
应收票据
应收账款		2,336,336.38
应付票据及应付账款	23,495,542.88
应付票据
应付账款		23,495,542.88

第四节 管理层讨论与分析

一、 业务概要

商业模式

报告期内变化情况：

事项	是或否
所处行业是否发生变化	□是 √否
主营业务是否发生变化	□是 √否
主要产品或服务是否发生变化	□是 √否
客户类型是否发生变化	□是 √否
关键资源是否发生变化	□是 √否
销售渠道是否发生变化	□是 √否
收入来源是否发生变化	□是 √否
商业模式是否发生变化	□是 √否

二、 经营情况回顾

(一) 经营计划

(二) 财务分析

1. 资产负债结构分析

单位：元

公司制定了2019年至2021年的发展目标及战略规划。战略规划为：“加快区域发展，尽快走出国门，扩大经营范围，稳步提升业绩”。

1.加快区域发展：到目前为止，公司控股的四川康农高科种业有限公司、宁夏康农种业有限公司两个子公司已规范运作，运营较好，经济效益初见成效。为了加快企业的发展，扩大市场占有率，公司分别在广西南宁设立广西（东盟）事业部，在吉林桦甸设立东华北事业部，进行新品种的研发和市场开拓。同时，在黄淮海等玉米区建立试验示范平台，拓宽新品种的销售渠道，加快区域发展，增加市场占有份额。

2.尽快走出国门：在国家“一带一路”建设过程中，先后同缅甸、印度尼西亚、尼日利亚等国家建立技术合作关系，开展境外研发、加快区域布局，尽快形成较完整的科研、生产、经营等方面的合作体系，加快海外市场发展，扩大国际交流，培育新的经济增长点。

3.扩大经营领域：公司坚持“种业经营+服务农业”的经营理念，以生物技术等高科技为方向，开展育种创新新局面。由单一的玉米种子研发扩大到魔芋、水稻、小麦等其他农作物。建立健全生产、加工、销售、服务为一体的种业经营服务体系，使销售区域的服务网络全覆盖，做到销售过程中“发货专人负责、技术有人辅导、难题有人解答、服务有人上门”，使“康农系列”玉米种子的市场占有率在上年基础上增长1.2%。

4.稳步提升业绩：公司加大同华中农业大学、四川农业大学、中国中医科学院中药研究所、湖北中医大学等8家科研院校开展生物技术、分子育种、细胞质雄性不育化种质利用、玉米单倍体诱导育种等高科技合作力度，不断提高科研育种的新水平。

在经营上努力探索销售模式，进一步完善“省级合作，地、市级委托，县级代理，乡镇直销”销售的模式，先后在我省及西南地区建立各类销售网络10500多个，有力的提升了公司经营业绩。

项目

项目	本期期末		本期期初		本期期末与本期期初金额变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%

货币资金	36,487,889.37	17.01%	33,371,205.90	14.37%	9.34%
应收票据
应收账款	3,045,131.35	1.42%	2,336,336.38	1.01%	30.34%
存货	61,970,334.81	28.89%	81,071,499.00	34.91%	-23.56%
投资性房地产
长期股权投资
固定资产	37,953,212.66	17.69%	39,521,243.79	17.02%	-3.97%
在建工程
短期借款	15,000,000.00	6.99%			100.00%
长期借款
资产总计	214,537,150.29		232,207,136.54		-7.61%

资产负债项目重大变动原因：

2. 营业情况分析

(1) 利润构成

单位：元

1.2019年12月31日交易性金融资产45,517,732.91元，系公司利用闲置资金购买的理财产品。

2.2019年期末应收账款余额3,045,131.35元，比同期增长30.34%，其增加的主要原因：因市场竞争激烈，为了扩大销售规模，增加企业的市场占有力，造成期末应回笼的货款暂未收回。增加的应收货款均属于一年内的往来，在2020年6月前均可收回。

3.短期借款变动原因：公司2018年向银行借款1,100万元，当年就归还后未予续贷。根据资金需求情况，于2019年1月向银行申请贷款1,500万元，次年才归还，故形成短期借款变动较大。

项目

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%
	金额	占营业收入的比重%	金额	占营业收入的比重%
营业收入	115,152,068.02	-	93,539,159.67	-	23.11%
营业成本	64,339,602.65	55.87%	52,524,529.20	56.15%	22.49%
毛利率	44.13%	-	43.85%	-	-
销售费用	3,760,906.96	3.27%	3,761,909.11	4.02%	-0.03%
管理费用	6,029,531.71	5.24%	6,094,313.02	6.52%	-1.06%
研发费用	6,371,818.36	5.53%	5,155,592.89	5.51%	23.59%
财务费用	438,845.63	0.38%	-216,374.87	-0.23%	302.82%
信用减值损失	-82,594.32	-0.07%			100.00%
资产减值损失	-387,204.16	-0.34%	-1,446,771.15	-1.55%	73.24%
其他收益	5,163,093.24	4.48%	3,418,302.19	3.65%	51.04%
投资收益	2,274,420.94	1.98%	1,436,621.84	1.54%	58.32%
公允价值变动收益	1,317,269.69	1.14%			100.00%
资产处置收益	480,340.34	0.42%	3,205.83		14,883.34%
汇兑收益	0	0%	0	0%	0%
营业利润	42,654,788.53	37.04%	29,362,943.81	31.39%	45.27%
营业外收入	57,800.00	0.05%	32,974.43	0.04%	75.29%

营业外支出	2,917,355.36	2.53%	10,115.55	0.01%	28,740.30%
净利润	38,690,207.73	33.60%	28,737,212.67	30.72%	34.63%

项目重大变动原因：

(2) 收入构成

单位：元

1.2019年度财务费用438,845.63元，比同期增长302.82%，其增长的原因：一是本年贷款额度比同期增加500万元，相应增加了一部分利息支出；二是2018年收到政府拨入2016年度的民贸贴息资金冲减了当期财务费用，造成此项费用变动较大。

2.2019年信用减值损失82,594.32元，系本年根据“应收往来”发生账龄情况分析，计提的信用减值损失。

3.2019年度资产减值损失387,204.16元，比同期减少73.24%，其减少原因：系不良存货逐步得到消化，本年减少了计提的存货跌价损失。

4.2019年度其他收益5,163,093.24元，比同期增长51.04%,其增长原因：系本年度国家投资项目完成，本年度分配到与收益、资产相关的政府补助收入增加了。

5.2019年度投资收益2,274,420.94元，比同期增长58.32%，其增长原因：为了充分发挥资金的使用效率，利用闲置资金购买理财产品而取得收益增加。

6.2019年度公允价值变动收益1,317,269.69元，比同期增长100.00%，系本年度利用闲置资金购买的理财产品未到期，截止2019年12月31日按公允价值确认的收益。

7.2019年资产处置收益480,340.34元，比同期增长14,883.34%，其增长原因：系公司为了支持华新新型建材产业园项目建设，将投资建设的“白氏坪玉米、水稻育种基地”拆迁至磨市镇，收到政府拨付的搬迁补偿费与该项资产处置后，形成资产处置收益，造成此项收益变动较大。

8.2019年度营业利润42,654,788.53元，比同期增长45.27%，其增长原因：一是公司长期坚持自主研发，加快新品种选育，为稳定和扩大销售提供种源支撑；二是不断创新和优化营销模式，抢占市场先机，每年的7月、8月召开新品种示范展示及宣传会议，让客户现场交流、观摩、体验和感知，营造了良好的营销氛围，加强了新品种的宣传力度，提高了“康农种子”在西南玉米种植区域的市场占有率，使公司销售收入稳步攀升，相应增加了营业利润；三是加强财务管理，严格控制费用支出，本着“勤俭节约，增收节支”的原则，在各行业物价上涨的情况下，除新增“东华北研发机构”而增加的费用外，其他期间费用与同期持平；四是不良存货得到了控制，减少了预期的存货跌价风险，增加了部分营业利润；五是本年其他收益比同期增加；六是利用闲置资金购买理财产品而取得收益比同期增加。这六个方面的因素是导致营业利润变动较大。

9.2019年度营业外收入57,800.00元，比同期增长75.29%，其增幅的主要原因为：“宁夏康农”子公司本年收到保险公司赔偿款和客户违约金比同期增加。

10.2019年度营业外支出2,917,355.36元，比同期增长28,740.30%，其增加主要原因：系因建设需要，海南基地迁至新址，原基地租金一次性摊销所致。

11.净利润变动较大的原因：本年度公司的营业利润增幅较大，相应增加了净利润。项目

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	112,871,272.05	92,888,784.23	21.51%
其他业务收入	2,280,795.97	650,375.44	250.69%
主营业务成本	64,309,602.65	52,441,298.10	22.63%
其他业务成本	30,000.00	83,231.10	-63.96%

按产品分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%
	收入金额	占营业收入的比重%	收入金额	占营业收入 的比重%
玉米杂交种	112,871,272.05	98.02%	92,888,784.23	99.30%	21.51%
品种试验服务	614,119.83	0.53%	475,375.44	0.51%	29.19%
其他	1,666,676.14	1.45%	175,000.00	0.19%	852.39%

按区域分类分析：

□适用 √不适用

收入构成变动的原因：

(3) 主要客户情况

单位：元

玉米杂交种销售占营业收入比例为98.02%，其具体原因为：公司主要是从事玉米农作物新品种“育、繁、推”企业，本年度销售收入主要来源于玉米杂交种。目前公司正在拓展魔芋种等其他领域开发。序号

序号	客户	销售金额	年度销售占比%	是否存在关联关系
1	周后聪	8,580,261.10	7.45%	否
2	云南高康农业科技有限公司	8,358,198.70	7.26%	否
3	四川智慧高地种业有限公司	6,977,734.50	6.06%	否
4	四川田丰农业科技发展有限公司	6,193,226.00	5.38%	否
5	贵州吉丰种业有限责任公司	6,029,637.00	5.24%	否
合计		36,139,057.30	31.39%	-

(4) 主要供应商情况

单位：元

序号	供应商	采购金额	年度采购占比%	是否存在关联关系
1	宁夏农垦贺兰山种业有限公司	8,088,960.00	18.74%	否
2	青铜峡市锦禾欣种植专业合作社（陈维新）	4,311,729.38	9.99%	否
3	宁夏福裕农业科技有限公司	4,106,505.06	9.51%	否
4	甘肃金张掖种业（集团）有限公司	3,615,986.50	8.38%	否
5	宁夏冠锐种业科技股份有限公司	2,959,434.10	6.86%	否
合计		23,082,615.04	53.48%	-

3. 现金流量状况

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	24,510,900.68	46,335,926.26	-47.10%

投资活动产生的现金流量净额	2,712,357.79	-42,696,927.55	106.35%
筹资活动产生的现金流量净额	-24,106,575.00	-18,447,362.51	-30.68%

现金流量分析：

(三) 投资状况分析

1、主要控股子公司、参股公司情况

1.经营活动产生的现金流量净额与上一年度相比减少21,825,025.58元，主要表现在：一是2019年支付上年度收购款同期1000多万元；二是2019年度职工工资上调，支付给职工的现金增加100多万元；三是为了扩大经营规模，2019年度新增“东华北事业部”而增加了相关费用100多万元。这三方面的因素，形成经营性现金流量净额减少。

2.投资活动产生的现金流量净额与上一年度相比增加45,409,285.34元，主要原因：一是2019年利用闲置资金购买理财产品取得的投资收益比同期增加100多万元；二是2019年收回的理财产品比同期增加3400多万元；三是2019年购建固定资产比同期减少800多万元。这三个因素形成投资活动产生的现金流量净额增加。

3.筹资活动产生的现金流量净额与上一年度相比减少5,659,212.49元，主要原因：一是2019年“四川康农”子公司少数股东已按章程缴足实收资本，吸引投资收到的现金增加400多万元；二是2019年向银行借款比同期增加1500万元；三是2019年偿还银行借款比同期减少1100万元；四是2019年向股东派发红利比同期增加3500多万元。这四个方面因素，导致筹资活动的现金流量净额减少。

一、控股子公司、参股公司基本情况

1.2015年2月12日经湖北省民政厅批准设立为民办非企业全资控股的湖北康农生物育种研究院，注册资本为100万元。

2.2016年12月25日与贺利强、蒋科、王生贵共同出资设立控股子公司“四川康农高科种业有限公司”，注册地为四川省成都市锦江县，注册资本为人民币12,800,000.00元，其中本公司出资人民币6,528,000.00元，占注册资本的51.00%，该资本金于2017年6月29日投资到位。

3.2016年12月29日与李建萍、金姝云、曹宏伟、杨静平共同出资设立控股子公司“宁夏康农种业有限公司”，注册地为宁夏青铜峡市东兴路137号，注册资本为人民币5,000,000.00元。其中本公司出资人民币2,600,000.00元，占注册资本的52.00%，该资本金于2017年12月27日投资到位。

4.2017年9月20日出资1,000,000.00元，购买“未米生物科技（江苏）有限公司”股权50万股。该公司注册资本为10,000,000.00元，持有该公司股权5%。

二、控股子公司、参股公司经营情况

1.湖北康农生物育种研究院2019年度营业收入为142,233.04元，其他收益4,266.96元，支出总额61,137.70元，利润总额为85,362.30元。

2.四川康农高科种业有限公司2019年度营业收入20,727,870.35元，支出17,766,132.82元，利润总额为2,961,737.53元。

3.宁夏康农种业有限公司2019年度营业收入15,480,955.10元，营业外收入57,800.00元，其他收益100,000.00元，支出总额15,555,705.46元，利润总额为83,049.64元。

4.未米生物科技（江苏）有限公司2019年度营业收入9,140,822.01元，营业外收入19,722.15元，支出总额6,949,785.88元，利润总额2,210,758.28元。

2、合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人

□是 √否

(四) 非标准审计意见说明

□适用 √不适用

(五) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正

√适用 □不适用

本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）进行调整，无需对金融工具原账面价值进行调整。 （2）执行修订后财务报表格式的影响 根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将 “应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。

三、 持续经营评价

四、 风险因素

(一) 持续到本年度的风险因素

品种和品牌优势，服务市场与客户，不断开拓新市场、新产业、新格局，为公司持续发展创造有利条件，增强发展后劲，极力推动公司战略目标的实现。

公司通过内抓质量、外塑形象、狠抓品牌，实现快速发展。多次受到国家、省、市有关部门的表扬。公司新品种多次亮相国际种业博览会、全国种子双交会及种业经销千商大会；2019年公司承办“西南玉米品种现状与发展趋势暨育种经验交流会” 、“新型职业农民农资经销员培训会”等；持续开展新品种示范展示会、产品推介会、经销商洽谈会等，使康农品牌知名度在行业影响力不断提升。

5.充分发挥企业基层党组织的先锋模范作用

公司积极发挥党建工作优势，引领全局工作，2019年公司党组织被评为基层优秀党支部；获得宜昌市“双创”十佳战略团队荣誉称号；公司首席专家彭绪冰被授予“全国植物新品种保护先进个人”荣誉称号。借助榜样的力量，弘扬实干精神，使企业真正形成一种积极向上的“康农精神”。

公司加强文化建设同时关心员工生活，定期组织员工健康体检，出国旅游，完善和健全员工业余活动场地，丰富员工业余生活。还鼓励员工积极参加园区活动和慰问演出，开阔视野，增强团队凝聚力和向心力，提高员工的归属感和荣誉感。

（一）自然灾害风险

种子行业的制种生产环节必须在特定的自然生态环境下进行，对自然条件的要求高。同时，制种生产环节受旱、涝、风、雨、冰雹、霜冻等自然灾害及病虫害的影响大。尽管公司近两年来未因主要生产区域的重大自然灾害而遭受重大损失，但仍不能排除公司生产基地在未来发生重大自然灾害的可能性，从而给公司的正常生产经营带来不利的影响。

报告期间，针对该风险，公司根据规定对制种的部分基地实行了种植保险，减少自然灾害的损失；同时，采取调整制种基地布局，分散制种、采用多品种、少批量的生产方式等多种措施避免自然灾害对公司造成的损失。

（二）种子产品质量控制风险

种子作为农业生产的源头，其质量要求较高，国家对种子的纯度、发芽率、水分、净度等多个质量指标制定了严格的强制性标准。同时，制种是技术性要求很高的工作，在种子的生产过程中人为因素、管理因素、技术因素和气候因素等都直接影响到种子生产的质量。报告期内，公司未发生因产品质量问题而引发的重大纠纷，但仍不排除未来出现因种子质量问题而引发纠纷，并可能影响公司品牌形象，对公司未来经营产生不利影响。

报告期内，为确保产品质量的稳定，公司在严格按照国家种子生产质量标准，制定了严格管控措施，一是投资200多万元建设8条质量追溯系统，确保农民对产品质量的严格监督；二是先后投资400多万元，对原有的生产线进行改造，使种子的筛选、包衣、称重等过程更加精准；三是进一步完善控制系统，完善ISO操作管理规程，严格按照规程进行操作；五是从源头抓好质量，在生产过程中配合种子监督部门对田间的生产过程进行把关，确保种子的生产质量；六是不断教育员工加强质量意识，并建立首席质量官制度，保证各项生产、加工质量监督到位；七是建立生产、收购、加工、存储等管理制度，坚持用制度管控质量；八是为了确保种子生产质量长期稳定，公司在章程中专门明确社会责任的条款，规定了企业的社会责任。经过几年的努力，公司没有发生一起种子质量事故，保证了消费者的利益。对于种子产品质量控制已经不再成为风险了。以后也不再披露该项风险。

（三）新品种开发风险

农作物新品种及其父本、母本必须具有一致性、新颖性、特异性和稳定性，因此培育一个新品种周期较长；而新品种能否具有推广价值，能否充分满足各种环境条件的要求，必须经国家或省级农业行政主管部门组织的区域适应性试验和生产试验，并且达到审定标准通过审定后，才能进行推广种植，因此

(二) 报告期内新增的风险因素

农作物新品种研制具有一定的不确定性，新品种开发存在成效低的风险。报告期内，针对该风险，公司通过科技创新，加快分子育种的速度，不断推出新品种，使公司具备较强的可持续发展能力，公司持续加大科研力度，紧密贴近市场，不断推出符合市场要求的新品种。

（四）税收政策调整的风险

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》及财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税字【2001】113号）规定，公司生产、销售种子，享受免征增值税优惠政策。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及《关于实施农林牧渔业项目企业所得税优惠问题的公告》（国家税务总局公告2011年第48号），公司从事农作物新品种的选育所得，免征企业所得税。税收减、免征对公司发展起到了积极的推动作用。如果国家的有关税收政策发生变化，将对公司的经营业绩产生一定的影响。报告期内，针对该风险，公司不断加大技术研发，保证技术的先进性，增强公司产品的市场竞争力，进而提高公司的销售额和销售利润。

（五）实际控制人控制不当的风险

公司控股股东及实际控制人为方燕丽，持有公司74.41%的股份，为公司的董事长及总经理。若方燕丽利用其对公司的实际控制权对公司的经营决策、人事、财务等进行不当控制，可能损害公司利益。报告期内，针对该风险，公司建立了较为合理的法人治理结构，《公司章程》、“三会”议事规则及《关联交易制度》、《对外担保制度》、《对外投资制度》等对关联交易、购买出售重大资产、重大对外担保等事项均进行了相应制度性规定。这些制度措施，将对控股股东、实际控制人的行为进行合理的限制，以保证关联交易的公允性、重大事项决策程序的合法合规性，保护公司所有股东的利益。公司将严格依据《公司法》等法律法规和规范性文件的要求规范运作，认真执行《公司章程》、三会议事规则、《关联交易制度》等规章制度的规定，保障三会的切实执行，不断完善法人的治理结构，切实保护中小投资者的利益，避免公司被实际控制人不当控制。报告期内没有新增的风险因素。

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项	是或否	索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项	□是 √否	五.二.(一)
是否存在对外担保事项	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况	□是 √否
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在日常性关联交易事项	√是 □否	五.二.(二)
是否存在偶发性关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项或者本年度发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励事项	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	五.二.(三)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	五.二.(四)
是否存在被调查处罚的事项	□是 √否
是否存在失信情况	□是 √否
是否存在破产重整事项	□是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项	□是 √否

二、 重要事项详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 重大诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

□是 √否

2、以临时公告形式披露且在报告期内未结案件的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

3、 以临时公告形式披露且在报告期内结案的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

(二) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况

单位：元

具体事项类型	预计金额	发生金额
1．购买原材料、燃料、动力
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售	1,000,000.00	509,369.30
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款）
4．财务资助（挂牌公司接受的）
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型
6．其他

(三) 承诺事项的履行情况

承诺主体	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺来源	承诺类型	承诺具体内容	承诺履行情况
实际控制人或控股股东	2016年5月23日	-	自建科研用房可能被认定为违章建筑风险	赔偿承诺	自建科研用房可能被认定为违章建筑风险	正在履行中
其他股东	2016年5月23日	-	股东对所持股份自愿锁定的承诺	自愿锁定承诺	股东对所持股份自愿锁定的承诺	正在履行中
实际控制人或控股股东	2016年5月23日	-	五险一金等	依法足额缴纳	五险一金等依法足额缴纳	正在履行中
实际控制人或控股股东	2016年5月23日	-	避免同业竞争承诺	同业竞争承诺	承诺不构成同业竞争	正在履行中
其他股东	2016年5月23日	-	避免同业竞争承诺	同业竞争承诺	承诺不构成同业竞争	正在履行中
董监高	2016年5月23日	-	避免同业竞争承诺	同业竞争承诺	承诺不构成同业竞争	正在履行中
董监高	2017年8月1日	-	新任职工监事承诺	新任职工监事承诺	新任职工监事承诺	正在履行中

承诺事项详细情况：

(四) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

5、本人在作为股份公司股东期间，本承诺持续有效。

6、本人愿意承担因违反上述承诺而给股份公司造成的全部经济损失。”

报告期内，承诺人严格按照承诺，没有在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活动，并在股份公司股东期间，承诺持续有效。为防范关联方占用资金的情形，公司制定并通过了《关联交易制度》，包含防止控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的管理制度。公司股东、董事、监事、高级管理人员已出具《规范资金往来承诺函》，承诺：将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用康农种业的资金、资产或其他资源，且将严格遵守关于非上市公众公司法人治理的有关规定，避免与康农种业发生除正常业务外的一切资金往来。报告期间，公司股东、董事、监事、高级管理人员没有以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用康农种业的资金、资产或其他资源，而且今后也不会以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用康农种业的资金、资产或其他资源。

7、新任职工监事郭春燕做出监事、高级管理人员声明和承诺；关于与湖北康农种业股份有限公司避免和消除同业竞争的承诺；关于不存在重大诉讼、仲裁或行政处罚的承诺；关于竞业禁止的承诺；关于规范及减少关联交易的承诺；规范资金往来的承诺等，报告期内，承诺人严格按照承诺履行。

资产名称

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
固定资产	房屋建筑物	抵押	15,643,893.36	0.07%	短期借款抵押
无形资产	二期土地使用权	抵押	3,723,054.92	0.02%	短期借款抵押
总计	-	-	19,366,948.28	0.09%	-

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	14,057,500	38.81%	0	14,057,500	38.81%
	其中：控股股东、实际控制人	6,737,500	18.60%	0	6,737,500	18.60%
	董事、监事、高管	650,000	1.79%	0	650,000	1.79%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
有限售条件股份	有限售股份总数	22,162,500	61.19%	0	22,162,500	61.19%
	其中：控股股东、实际控制人	20,212,500	55.80%	0	20,212,500	55.80%
	董事、监事、高管	1,950,000	5.39%	0	1,950,000	5.39%

	核心员工	0	0%	0	0	0%
总股本		36,220,000	-	0	36,220,000	-
普通股股东人数		35

股本结构变动情况：

□适用 √不适用

(二) 普通股前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量
1	方燕丽	26,950,000	0	26,950,000	74.41%	20,212,500	6,737,500
2	湖北楚商澴锋创业投资中心（有限合伙）	2,222,000	0	2,222,000	6.13%	0	2,222,000
3	覃远照	1,100,000	0	1,100,000	3.04%	825,000	275,000
4	王芬芳	560,000	0	560,000	1.55%	0	560,000
5	周冬梅	525,000	0	525,000	1.45%	0	525,000
6	彭绪君	510,000	0	510,000	1.41%	0	510,000
7	陈世容	500,000	0	500,000	1.38%	0	500,000
8	金长春	400,000	0	400,000	1.10%	300,000	100,000
9	方明	400,000	0	400,000	1.10%	300,000	100,000
10	陈清华	350,000	0	350,000	0.97%	262,500	87,500
合计		33,517,000	0	33,517,000	92.54%	21,900,000	11,617,000
普通股前十名股东间相互关系说明： 公司股东覃远照系股东方燕丽配偶的妹妹的配偶； 公司股东方明系股东方燕丽的弟弟。

二、 优先股股本基本情况

□适用 √不适用

三、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

√是 □否

第七节 融资及利润分配情况

一、 普通股股票发行及募集资金使用情况

1、最近两个会计年度内普通股股票发行情况

√适用 □不适用

单位：元或股

报告期内，方燕丽女士持有公司2695万股股份，持股比例为74.41%，为公司的控股股东和实际控制人。

发行次数

发行次数	发行方案公告时间	新增股票挂牌转让日期	发行价格	发行数量	标的资产情况	募集金额	发行对象中董监高与核心员工人数	发行对象中做市商家数	发行对象中外部自然人人数	发行对象中私募投资基金家数	发行对象中信托及资管产品家数
2017年第一次股票发行	2017年1月6日	2017年6月19日	9.00	2,782,000	不适用	25,038,000.00	0	0	1	1	0

2、存续至报告期的募集资金使用情况

√适用 □不适用

单位：元

发行次数	发行情况报告书披露时间	募集金额	报告期内使用金额	是否变更募集资金用途	变更用途情况	变更用途的募集资金金额	是否履行必要决策程序
2017年第一次股票发行	2017年6月14日	25,038,000.00	4,463,977.67	是	将第一次部分募集资金用途变更后的科研育种基地购买土地及设施建设的391万元变更为补充流动资金	3,910,000.00	已事前及时履行

募集资金使用详细情况：

二、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

三、 债券融资情况

□适用 √不适用

四、 可转换债券情况

□适用 √不适用

五、 银行及非银行金融机构间接融资发生情况

□适用 √不适用

六、 权益分派情况

（一）报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

√适用 □不适用

单位：元或股

本次股票发行所募集资金15,038,000.00元通过控股子公司宁夏康农种业有限公司的投资烘干设备及配套设施等；10,000,000.00元通过控股子公司四川康农高科种业有限公司的投资销售渠道及网点建设等。公司2017年第一届董事会第十三次会议决议通过《关于使用闲置募集资金购买保本型理财产品的议案》,根据该议案，在不影响募投项目建设和募集资金正常使用的前提下,同意使用额度不超过人民币1,800万元(含1,800万元)的暂时闲置募集资金择机购买风险低、流动性强的短期（一年）保本型理财产品,期限自相关董事会审议通过之日起一年内有效,在上述额度内,资金可以滚动使用。2018年度公司累计投入购买保本型短期理财产品的金额为人民币1,591万元,其中1,591万元已到期赎回。

公司于2018年3月20日召开第一届董事会第十六次会议、第一届监事会第七次会议，于2018年4月8日召开2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金使用用途的议案》，根据该议案，募集资金用途中的的“房屋租赁费”的150万元、“烘干设备投资”的1,000万元、“其他烘干生产线的配套设施投资”的80万元、“当年发展生产所需要的各种费用”的13.80万元、“销售渠道的建设和网点建设投资”的347.20万元，合计1,591万元变更为“偿还银行贷款”1,100万元、“冷库建设”100万元、“科研育种基地购买土地及设施建设”391万元。

公司于2019年1月11日召开第一届董事会第二十一次会议、第一届监事会第十一次会议，于2019年1月31日召开2019年第二次临时股东大会，审议通过了《关于再次变更<2017年第一次股票发行>部分募集资金使用用途的议案》,根据该议案，公司将第一次部分募集资金用途变更后的科研育种基地购买土地及设施建设的 391 万元变更为补充流动资金

报告期内,公司再无变更募集资金投资项目的资金使用情况。股利分配日期

股利分配日期	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
2019年5月15日	3.50	0.00	0.00
2019年9月4日	2.00	0.00	0.00
2019年11月20日	6.25	0.00	0.00
合计	11.75	0.00	0.00

报告期内未执行完毕的利润分配与公积金转增股本的情况：

□适用 √不适用

（二）权益分派预案

√适用 □不适用

单位：元或股

项目	每10股派现数（含税）	每10股送股数	每10股转增数
年度分派预案	2.00	0.00	0.00

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

姓名	职务	性别	出生年月	学历	任职起止日期		是否在公司领取薪酬
					起始日期	终止日期
方燕丽	董事长、总经理	女	1973年11月	大专	2019年1月31日	2022年1月30日	是
覃远照	董事、副总经理	男	1971年5月	专科	2019年1月31日	2022年1月30日	是
金长春	董事、副总经理、董秘	男	1948年5月	专科	2019年1月31日	2022年1月30日	是
彭绪伟	董事、副总经理	男	1983年3月	专科	2019年1月31日	2022年1月30日	是
陈清华	董事	女	1965年4月	高中	2019年1月31日	2022年1月30日	否
陈燕武	董事	男	1974年7月	本科	2019年1月31日	2022年1月30日	否
李丹妮	董事	女	1983年9月	大专	2019年1月31日	2022年1月30日	是
方明	监事会主席	男	1978年5月	专科	2019年1月31日	2022年1月30日	否
胡开文	监事	男	1968年10月	初中	2019年1月31日	2022年1月30日	否
郭春燕	职工监事	女	1977年1月	高中	2019年1月31日	2022年1月30日	是
张书民	副总经理	男	1962年10月	中专	2019年1月31日	2022年1月30日	是
黄泉珍	财务负责人	女	1965年4月	高中	2019年1月31日	2022年1月30日	是
董事会人数：							7
监事会人数：							3
高级管理人员人数：							6

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

(二) 持股情况

单位：股

姓名	职务	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%	期末持有股票期权数量
方燕丽	董事长、总经理	26,950,000	0	26,950,000	74.41%	0
覃远照	董事、副总经理	1,100,000	0	1,100,000	3.04%	0
金长春	董事、副总经理、董秘	400,000	0	400,000	1.10%	0
彭绪伟	董事、副总经理	150,000	0	150,000	0.41%	0
陈清华	董事	350,000	0	350,000	0.97%	0
陈燕武	董事	0	0	0	0.00%	0
李丹妮	董事	0	0	0	0.00%	0
方明	监事会主席	400,000	0	400,000	1.10%	0
胡开文	监事	200,000	0	200,000	0.55%	0
郭春燕	职工监事	0	0	0	0.00%	0
张书民	副总经理	0	0	0	0.00%	0
黄泉珍	财务负责人	0	0	0	0.00%	0
合计	-	29,550,000	0	29,550,000	81.58%	0

(三) 变动情况

信息统计	董事长是否发生变动	□是 √否
	总经理是否发生变动	□是 √否
	董事会秘书是否发生变动	□是 √否
	财务总监是否发生变动	□是 √否

报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：

√适用 □不适用

姓名	期初职务	变动类型（新任、换届、离任）	期末职务	变动原因
陈燕武	无	新任	董事	新任董事
李丹妮	无	新任	董事	新任董事

报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

√适用 □不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况

按工作性质分类	期初人数	期末人数
行政管理人员	15	15
生产人员	17	17
销售人员	5	5
技术人员	4	4
财务人员	17	17
员工总计	58	58

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	1	1
本科	9	9
专科	30	30
专科以下	18	18
员工总计	58	58

(二) 核心员工基本情况及变动情况

√适用 □不适用

姓名	变动情况	任职	期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数
马义勇	无变动	无	0	0	0
彭绪东	无变动	员工	0	0	0
张宏林	无变动	经理	0	0	0
吴小红	无变动	经理	0	0	0
陈浩	无变动	经理	0	0	0
熊爱民	无变动	员工	0	0	0
覃雨罡	无变动	经理	0	0	0
秦艳红	无变动	经理	0	0	0
彭勇宜	无变动	员工	0	0	0
张小梅	无变动	员工	50,000	0	50,000
向红艳	离职	无	0	0	0
郑滔	无变动	副总助理	0	0	0
田文华	无变动	副总经理	80,000	10,000	90,000
覃亮	无变动	经理	0	0	0
刘宗坤	无变动	经理	0	0	0
李大伟	无变动	副总助理	0	0	0
郭春燕	无变动	职工监事	0	0	0

刘明华	无变动	无	0	0	0
周冬梅	无变动	经理	525,000	0	525,000
向希雄	无变动	经理	0	0	0
沈建华	无变动	经理	0	0	0
田凤丽	无变动	经理	0	0	0
李丹妮	无变动	董事	0	0	0
彭绪朋	无变动	经理	20,000	0	20,000
黄泉珍	无变动	财务负责人	0	0	0
王忠文	无变动	总经理助理	0	0	0
彭绪伟	无变动	副总经理	150,000	0	150,000

核心员工的变动对公司的影响及应对措施：

√适用 □不适用

三、 报告期后更新情况

□适用 √不适用

第九节 行业信息是否自愿披露

□是 √否

第十节 公司治理及内部控制

核心员工的变动有利于增强公司管理团队和业务团队的稳定性，吸引与留住优秀人才，保证公司的长期稳健发展。事项

事项	是或否
年度内是否建立新的公司治理制度	□是 √否
投资机构是否派驻董事	√是 □否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是 √否
管理层是否引入职业经理人	□是 √否
会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷	□是 √否
是否建立年度报告重大差错责任追究制度	√是 □否

一、 公司治理

(一) 制度与评估

1、 公司治理基本状况

2、 公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

律法规。履行各自的权利和义务，公司重大生产经营决策、投资决策及财务决策均按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规则进行。截至报告期末，上述机构和人员依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履行应尽的职责和义务。

公司建立了完善的三会议事规则、投资者关系管理制度和内部管理制度；《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款；能够较好的保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利；治理机制能够给所有股东提供合理的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利；较好的保护股东与投资者的利益。

3、 公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

公司建立了完善的三会议事规则、投资者关系管理制度和内部管理制度；《公司章程》包含投资者关系管理、纠纷解决等条款；能够较好的保护股东与投资者充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利；治理机制能够给所有股东提供合理的保护，确保所有股东，特别是中小股东充分行使其合法权利；较好的保护股东与投资者的利益。

报告期内，公司董事、监事和高级管理人员等人事变动、对外投资、关联交易和等事项均已履行规定程序。

4、 公司章程的修改情况

(二) 三会运作情况

1、 三会召开情况

报告期内，公司对《公司章程》进行了如下修改：

第一百零二条董事会由5名董事组成，由股东大会选举产生。

修改为

第一百零二条董事会由7名董事组成，由股东大会选举产生。

第十二条经依法登记，公司的经营范围：农作物新品种研究开发；玉米种子生产、加工；水稻、玉米、油菜、马铃薯种子批发、零售；粮食收购；种子仓储服务；转基因棉花种子生产；转基因棉花种子加工、包装、批发、零售；花生种子的育种、生产、加工、销售（以公司登记机关核定的经营范围为准）；货物和技术进出口业务。中药材种子种苗选育、种植、销售；中药材生产、加工、销售。

修改为

第十二条经依法登记，公司的经营范围：农作物新品种研究开发；玉米种子生产、加工；水稻、玉米、油菜、马铃薯种子批发、零售；粮食收购；种子仓储服务；转基因棉花种子生产；转基因棉花种子加工、包装、批发、零售；花生种子的育种、生产、加工、销售；货物和技术进出口业务。魔芋种子种苗科研、繁育、生产、加工、销售。（以公司登记机关核定的经营范围为准）会议类型

会议类型	报告期内会议召开的次数	经审议的重大事项（简要描述）
董事会	9	1、 第一届董事会第二十次会议：审议通过了《关于提名方燕丽为公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提名彭绪伟为公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提名覃远照为公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提名金长春为公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提名陈清华为公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提名陈燕武为公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提名李丹妮为公司第二届董事会董事候选人的议

		北康农种业股份有限公司2019年半年度报告》、《湖北康农种业股份有限公司2019年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告》、《湖北康农种业股份有限公司2019年半年度权益分派预案》。 8、 第二届董事会第六次会议：审议通过了《湖北康农种业股份有限公司2019年三季度报告》、《湖北康农种业股份有限公司2019年第三季度权益分派预案》。第二届董事会第七次会议：审议通过了《关于变更经营范围并修改公司章程的议案》、《关于提请召开2019年第五次临时股东大会的议案》。 9、 第二届董事会第七次会议：审议通过了《关于变更经营范围并修改章程》、《关于提请召开 2019 年第五次临时股东大会》。
监事会	7	1、 第一届监事会第十次会议：审议通过了《关于提名方明为公司第二届监事会监事候选人的议案》、《关于提名胡开文为公司第二届监事会监事候选人的议案》。第一届监事会第十一次会议：审议通过了《关于再次变更<2017年第一次股票发行>部分募集资金使用用途的议案》。 2、 第二届监事会第一次会议：审议通过了《关于选举湖北康农种业股份有限公司第二届监事会主席的议案》，选举方明担任湖北康农种业股份有限公司第二届监事会主席；任期三年，自监事会选任之日起开始任职。 3、 第二届监事会第二次会议：审议通过了《湖北康农种业股份有限公司2018年度监事会工作报告》、《湖北康农种业股份有限公司2018年度报告及摘要》、《湖北康农种业股份有限公司2018年度权益分派方案》、《会计估计变更公告议案》。 4、 第二届监事会第三次会议：审议通过了《关于提名马义勇、彭绪东、张宏林等27人为公司核心员工的议案》。 5、 第二届监事会第四次会议：审议通过了《湖北康农种业股份有限公司2019年半年度报告》、《湖北康农种业股份有限公司2019年半年度权益分派预案公告》。 6、 第二届监事会第五次会议：审议通过了《湖北康农种业股份有限公司2019年三季度报告》、《湖北康农种业股份有限公司2019年第三季度权益分派预案》。 7、 第二届监事会第六次会议：审议通过了

		《2019 年三季度报告》、《2019 年第三季度权益分派预案》。
股东大会	6	1、2019年第一次临时股东大会：审议通过了《关于提名方燕丽为公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提名彭绪伟为公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提名覃远照为公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提名金长春为公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提名陈清华为公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提名陈燕武为公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于提名李丹妮为公司第二届董事会董事候选人的议案》、《关于修改公司章程的议案》、《关于提名方明为公司第二届监事会监事候选人的议案》、《关于提名胡开文为公司第二届监事会监事候选人的议案》。 2、2019年第二次临时股东大会：审议通过了《关于再次变更<2017年第一次股票发行>部分募集资金使用用途的议案》。 3、2018年年度股东大会：审议通过了《湖北康农种业股份有限公司2018年度董事会工作报告》、《湖北康农种业股份有限公司2018年度报告及摘要》、《湖北康农种业股份有限公司2018年度财务决算报告》、《湖北康农种业股份有限公司2019年度财务预算报告》、《湖北康农种业股份有限公司2018年度权益分派方案》、《湖北康农种业股份有限公司2018年度监事会工作报告》、《关于续聘大信会计师事务所（特殊普通合伙）的议案》、《湖北康农种业股份有限公司2019年度预计日常性关联交易》、《关于提名马义勇、彭绪东、张宏林等27人为公司核心员工的议案》、《关于会计估计变更的议案》、《关于修改公司章程的议案》。 4、2019年第三次临时股东大会：审议通过了《2019年半年度权益分派预案》。 5、2019年第四次临时股东大会：审议通过了《2019年三季度报告》、《2019年第三季度权益分派预案》。 6、2019年第五次临时股东大会：审议通过了《关于变更经营范围并修改章程议案》。

2、 三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

二、 内部控制

(一) 监事会就年度内监督事项的意见

(二) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险事项，监事会对报告期内的监督事项无异议。

（一）业务独立

公司的主营业务为玉米种子的研发、生产、经营。公司拥有独立的生产、销售系统，完全独立于控股股东、实际控制人及其关联方。公司具有独立自主进行生产经营的能力，不存在控股股东对公司业务进行干预而损害公司利益的情形。控股股东及实际控制人未对外投资其他任何企业，不存在经营与公司相同或相似业务的情形。公司销售取得的收入独立，不存在依赖于控股股东、实际控制人或其他关联方的情形。

本公司经营虽然存在关联交易，但关联交易的价格公允，且关联交易金额占总销售额比重较小，不存在依赖关联方情形。

（二）资产独立

公司主要资产均合法拥有，权属明晰，由公司实际控制和使用。公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，公司资产具有独立性。

（三）人员独立

公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司高级管理人员均与公司签订了劳动合同，并从公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况，公司人员独立。

（四）机构独立

公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。本公司下设科研部、生产部、质检部、销售部、仓储物流部、项目部、行政部、财务部等一级职能部门。各职能部门之间分工明确、各司其职，保证了公司的顺利运转。公司不存在与控股股东及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形，公司机构独立。

（五）财务独立

公司设立了独立的财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系；公司财务人员独立；公司独立在银行开设账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在股东干预公司资金使用安排的情况。综上，公司财务独立。综上，公司的财务、机构、人员、业务、资产具有独立性，与控股股东和实际控制人控制的企业及其他企业相互独立。

(三) 对重大内部管理制度的评价

（一）业务独立

公司的主营业务为玉米种子的研发、生产、经营。公司拥有独立的生产、销售系统，完全独立于控股股东、实际控制人及其关联方。公司具有独立自主进行生产经营的能力，不存在控股股东对公司业务进行干预而损害公司利益的情形。控股股东及实际控制人未对外投资其他任何企业，不存在经营与公司相同或相似业务的情形。公司销售取得的收入独立，不存在依赖于控股股东、实际控制人或其他关联方的情形。

本公司经营虽然存在关联交易，但关联交易的价格公允，且关联交易金额占总销售额比重较小，不存在依赖关联方情形。

（二）资产独立

公司主要资产均合法拥有，权属明晰，由公司实际控制和使用。公司不存在资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情形，公司资产具有独立性。

（三）人员独立

公司依法独立与员工签署劳动合同，独立办理社会保险参保手续；公司员工的劳动、人事、工资报酬以及相应的社会保障完全独立管理。公司高级管理人员均与公司签订了劳动合同，并从公司领取报酬，不存在从关联公司领取报酬的情况，公司人员独立。

（四）机构独立

公司已经建立起独立完整的组织结构，拥有独立的职能部门。本公司下设科研部、生产部、质检部、销售部、仓储物流部、项目部、行政部、财务部等一级职能部门。各职能部门之间分工明确、各司其职，保证了公司的顺利运转。公司不存在与控股股东及其控制的其他企业混合经营、合署办公的情形，公司机构独立。

（五）财务独立

公司设立了独立的财务部门，建立了独立完整的会计核算体系和财务管理体系；公司财务人员独立；公司独立在银行开设账户；公司独立进行税务登记，依法独立纳税；公司能够独立做出财务决策，自主决定资金使用事项，不存在股东干预公司资金使用安排的情况。综上，公司财务独立。综上，公司的财务、机构、人员、业务、资产具有独立性，与控股股东和实际控制人控制的企业及其他企业相互独立。

1、关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家法律法规关于会计核算的规定，从公司自身情况出发，制定会计核算的具体细节制度，并按照要求进行独立核算，保证公司正常开展会计核算工作。

2、关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项公司财务管理制度，在国家政策及制度的指引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

(四) 年度报告差错责任追究制度相关情况

3、关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制，在有效分析市场风险、政策风险、经营风险、法律风险等的前提下，采取事前防范、事中控制等措施，从企业规范的角度继续完善风险控制体系。

制度的建立，将大大提高年报信息披露的质量和透明度，同时，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。

第十一节 财务报告

一、 审计报告

制度的建立，将大大提高年报信息披露的质量和透明度，同时，健全内部约束和责任追究机制，促进公司管理层恪尽职守。报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息情况。公司信息披露责任人及公司管理层严格遵守了上述制度，执行情况良好。是否审计

是否审计	是
审计意见	无保留意见
审计报告中的特别段落	√无 □强调事项段 □其他事项段□持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号	大信审字[2020]第2-00584号
审计机构名称	大信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	北京市海淀区知春路1号学院国际大厦15层
审计报告日期	2020年4月28日
注册会计师姓名	索保国 郑金玲
会计师事务所是否变更	否
会计师事务所连续服务年限	5
会计师事务所审计报酬	30万元
审计报告 大信审字[2020]第2-00584号 湖北康农种业股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖北康农种业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

中 国 · 北 京 中国注册会计师：郑金玲

二○二○年四月二十八日项目

项目	附注	2019年12月31日	2019年1月1日
流动资产：
货币资金	五、（一）	36,487,889.37	33,371,205.90
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	五、（二）	45,517,732.91	49,432,808.92
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-
衍生金融资产
应收票据
应收账款	五、（三）	3,045,131.35	2,336,336.38
应收款项融资
预付款项	五、（四）	6,780,636.31	2,920,911.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、（五）	3,431,340.46	2,417,805.46
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	五、（六）	61,970,334.81	81,071,499.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、（七）	22,397.21	72,456.10
流动资产合计		157,255,462.42	171,623,022.87
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产		-
其他债权投资
持有至到期投资		-
长期应收款
长期股权投资

其他权益工具投资	五、（八）	1,000,000.00	1,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	五、（九）	37,953,212.66	39,521,243.79
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	五、（十）	13,122,797.98	11,991,216.20
开发支出
商誉
长期待摊费用	五、（十一）	4,681,671.82	7,645,688.71
递延所得税资产	五、（十二）	524,005.41	425,964.97
其他非流动资产
非流动资产合计		57,281,687.87	60,584,113.67
资产总计		214,537,150.29	232,207,136.54
流动负债：
短期借款	五、（十三）	15,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-
衍生金融负债
应付票据
应付账款	五、（十四）	7,476,507.07	23,495,542.88
预收款项	五、（十五）	43,983,672.18	62,434,577.20
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、（十六）	959,863.54	672,442.10
应交税费	五、（十七）	1,585,878.97	682,108.52
其他应付款	五、（十八）	739,588.55	691,373.59
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		69,745,510.31	87,976,044.29

非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	五、（十九）	24,653,162.71	24,267,122.71
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		24,653,162.71	24,267,122.71
负债合计		94,398,673.02	112,243,167.00
所有者权益（或股东权益）：
股本	五、（二十）	36,220,000.00	36,220,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、（二十一）	39,024,200.42	39,024,200.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五、（二十二）	8,980,703.92	5,362,802.42
一般风险准备
未分配利润	五、（二十三）	25,563,116.10	33,692,413.57
归属于母公司所有者权益合计		109,788,020.44	114,299,416.41
少数股东权益		10,350,456.83	5,664,553.13
所有者权益合计		120,138,477.27	119,963,969.54
负债和所有者权益总计		214,537,150.29	232,207,136.54

法定代表人：方燕丽 主管会计工作负责人：金长春 会计机构负责人：黄泉珍

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	2019年12月31日	2019年1月1日
流动资产：
货币资金		18,018,660.80	23,158,413.41
交易性金融资产		45,517,732.91	49,432,808.92
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		-

衍生金融资产
应收票据
应收账款	十一、（一）	2,681,169.81	2,026,397.64
应收款项融资
预付款项		6,687,256.31	3,944,972.11
其他应收款	十一、（二）	3,337,118.01	2,294,720.90
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		56,003,001.59	73,300,815.09
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		22,029.46	72,130.14
流动资产合计		132,266,968.89	154,230,258.21
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产		-
其他债权投资
持有至到期投资		-
长期应收款
长期股权投资	十一、（三）	10,128,000.00	10,128,000.00
其他权益工具投资		1,000,000.00	1,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产		35,477,140.46	37,505,994.16
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		13,122,797.98	11,991,216.20
开发支出
商誉
长期待摊费用		4,681,671.82	7,645,688.71
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计		64,409,610.26	68,270,899.07
资产总计		196,676,579.15	222,501,157.28
流动负债：
短期借款		15,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债		-

衍生金融负债
应付票据
应付账款		8,543,611.15	25,416,528.61
预收款项		37,478,003.77	56,007,099.96
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		908,496.81	663,841.00
应交税费		451,716.06	350,425.61
其他应付款		948,669.20	723,734.89
其中：应付利息
应付股利
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计		63,330,496.99	83,161,630.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益		24,653,162.71	24,267,122.71
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		24,653,162.71	24,267,122.71
负债合计		87,983,659.70	107,428,752.78
所有者权益：
股本		36,220,000.00	36,220,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		39,024,200.42	39,024,200.42
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		8,980,703.92	5,362,802.42
一般风险准备
未分配利润		24,468,015.11	34,465,401.66
所有者权益合计		108,692,919.45	115,072,404.50
负债和所有者权益合计		196,676,579.15	222,501,157.28

法定代表人：方燕丽 主管会计工作负责人：金长春 会计机构负责人：黄泉珍

(三) 合并利润表

单位：元

项目	附注	2019年	2018年
一、营业总收入		115,152,068.02	93,539,159.67
其中：营业收入	五、（二十四）	115,152,068.02	93,539,159.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		81,262,605.22	67,587,574.57
其中：营业成本	五、（二十四）	64,339,602.65	52,524,529.20
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、（二十五）	321,899.91	267,605.22
销售费用	五、（二十六）	3,760,906.96	3,761,909.11
管理费用	五、（二十七）	6,029,531.71	6,094,313.02
研发费用	五、（二十八）	6,371,818.36	5,155,592.89
财务费用	五、（二十九）	438,845.63	-216,374.87
其中：利息费用	五、（二十九）	590,875.00	-101,117.49
利息收入	五、（二十九）	170,760.85	130,850.74
加：其他收益	五、（三十）	5,163,093.24	3,418,302.19
投资收益（损失以“-”号填列）	五、（三十一）	2,274,420.94	1,436,621.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）	五、（三十二）	1,317,269.69
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、（三十三）	-82,594.32
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、（三十四）	-387,204.16	-1,446,771.15
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、（三十五）	480,340.34	3,205.83
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		42,654,788.53	29,362,943.81
加：营业外收入	五、（三十六）	57,800.00	32,974.43
减：营业外支出	五、（三十七）	2,917,355.36	10,115.55

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		39,795,233.17	29,385,802.69
减：所得税费用	五、（三十八）	1,105,025.44	648,590.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列）		38,690,207.73	28,737,212.67
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		38,690,207.73	28,737,212.67
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		643,103.70	1,552,064.38
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		38,047,104.03	27,185,148.29
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）可供出售金融资产公允价值变动损益		-
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-
（6）其他债权投资信用减值准备
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额
（9）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		38,690,207.73	28,737,212.67
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		38,047,104.03	27,185,148.29
（二）归属于少数股东的综合收益总额		643,103.70	1,552,064.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		1.05	0.75
（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：方燕丽 主管会计工作负责人：金长春 会计机构负责人：黄泉珍

(四) 母公司利润表

单位：元

项目	附注	2019年	2018年
一、营业收入	十一、（四）	102,610,696.56	81,107,246.35
减：营业成本	十一、（四）	58,375,476.50	46,539,006.29
税金及附加		300,676.24	257,515.66
销售费用		2,074,616.39	2,233,939.67
管理费用		4,635,798.10	5,064,820.29
研发费用		6,371,818.36	4,883,984.89
财务费用		468,591.51	-192,595.75
其中：利息费用		590,875.00	-101,117.49
利息收入		137,135.92	104,245.27
加：其他收益		5,058,826.28	3,276,792.75
投资收益（损失以“-”号填列）	十一、（五）	2,274,420.94	1,436,621.84
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）		1,317,269.69
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-64,457.21
资产减值损失（损失以“-”号填列）			191,019.55
资产处置收益（损失以“-”号填列）		480,340.34	3,205.83
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		39,450,119.50	27,228,215.27
加：营业外收入			18,500.60
减：营业外支出		2,917,355.36	10,115.55
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		36,532,764.14	27,236,600.32
减：所得税费用		353,749.19	148,397.36
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		36,179,014.95	27,088,202.96
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		36,179,014.95	27,088,202.96
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值变动损益		-
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益		-
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额		36,179,014.95	27,088,202.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）

法定代表人：方燕丽 主管会计工作负责人：金长春 会计机构负责人：黄泉珍

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2019年	2018年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		95,835,110.89	97,222,801.91
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额		-
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金	五、（三十九）	11,042,673.09	14,996,166.21
经营活动现金流入小计		106,877,783.98	112,218,968.12
购买商品、接受劳务支付的现金		62,644,270.33	49,498,398.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金

支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		5,360,136.40	3,705,057.09
支付的各项税费		632,325.74	856,588.70
支付其他与经营活动有关的现金	五、（三十九）	13,730,150.83	11,822,997.37
经营活动现金流出小计		82,366,883.30	65,883,041.86
经营活动产生的现金流量净额		24,510,900.68	46,335,926.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		2,274,420.94	205,238.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		10,478.78	10,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金	五、（三十九）	50,140,077.90	15,910,000.00
投资活动现金流入小计		52,424,977.62	16,125,238.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		4,804,887.63	12,910,759.70
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金	五、（三十九）	44,907,732.20	45,911,406.50
投资活动现金流出小计		49,712,619.83	58,822,166.20
投资活动产生的现金流量净额		2,712,357.79	-42,696,927.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金		4,042,800.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金		4,042,800.00
取得借款收到的现金		15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		19,042,800.00
偿还债务支付的现金			11,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		43,149,375.00	7,447,362.51
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		43,149,375.00	18,447,362.51
筹资活动产生的现金流量净额		-24,106,575.00	-18,447,362.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		3,116,683.47	-14,808,363.80
加：期初现金及现金等价物余额		33,371,205.90	48,179,569.70
六、期末现金及现金等价物余额		36,487,889.37	33,371,205.90

法定代表人：方燕丽 主管会计工作负责人：金长春 会计机构负责人：黄泉珍

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2019年	2018年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		82,805,817.70	83,442,141.62
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		6,328,091.21	13,817,013.83
经营活动现金流入小计		89,133,908.91	97,259,155.45
购买商品、接受劳务支付的现金		58,333,121.68	36,194,382.06
支付给职工以及为职工支付的现金		3,983,304.10	2,827,483.56
支付的各项税费		554,019.78	238,295.87
支付其他与经营活动有关的现金		6,519,960.35	9,559,704.75
经营活动现金流出小计		69,390,405.91	48,819,866.24
经营活动产生的现金流量净额		19,743,503.00	48,439,289.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金		2,274,420.94	205,238.65
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		10,478.78	10,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金		50,140,077.90	15,910,000.00
投资活动现金流入小计		52,424,977.62	16,125,238.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		4,251,126.03	12,249,265.98
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金		44,907,732.20	45,911,406.50
投资活动现金流出小计		49,158,858.23	58,160,672.48
投资活动产生的现金流量净额		3,266,119.39	-42,035,433.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金		15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计		15,000,000.00
偿还债务支付的现金			11,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金		43,149,375.00	7,447,362.51
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计		43,149,375.00	18,447,362.51
筹资活动产生的现金流量净额		-28,149,375.00	-18,447,362.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		-5,139,752.61	-12,043,507.13

加：期初现金及现金等价物余额		23,158,413.41	35,201,920.54
六、期末现金及现金等价物余额		18,018,660.80	23,158,413.41

法定代表人：方燕丽 主管会计工作负责人：金长春 会计机构负责人：黄泉珍

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目	2019年
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	36,220,000.00				39,024,200.42				5,362,802.42		33,692,413.57	5,664,553.13	119,963,969.54
加：会计政策变更	0				0				0		0	0	0
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	36,220,000.00				39,024,200.42				5,362,802.42		33,692,413.57	5,664,553.13	119,963,969.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									3,617,901.50		-8,129,297.47	4,685,903.70	174,507.73
（一）综合收益总额											38,047,104.03	643,103.70	38,690,207.73
（二）所有者投入和减少资本												4,042,800.00	4,042,800.00
1．股东投入的普通股												4,042,800.00	4,042,800.00
2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

3,617,901.50

-46,176,401.50

-42,558,500.00

1．提取盈余公积

3,617,901.50

-3,617,901.50

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-42,558,500.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

36,220,000.00

39,024,200.42

8,980,703.92

25,563,116.10

10,350,456.83

120,138,477.27

项目	2018年
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	36,220,000.00				39,024,200.42				2,653,982.12		16,460,085.58	4,112,488.75	98,470,756.87
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	36,220,000.00				39,024,200.42				2,653,982.12		16,460,085.58	4,112,488.75	98,470,756.87
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									2,708,820.30		17,232,327.99	1,552,064.38	21,493,212.67
（一）综合收益总额											27,185,148.29	1,552,064.38	28,737,212.67
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									2,708,820.30		-9,952,820.30		-7,244,000.00

1．提取盈余公积

2,708,820.30

-2,708,820.30

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-7,244,000.00

-7,244,000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

36,220,000.00

39,024,200.42

5,362,802.42

33,692,413.57

5,664,553.13

119,963,969.54

法定代表人：方燕丽 主管会计工作负责人：金长春 会计机构负责人：黄泉珍

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目	2019年
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般风险准备	未分配利润	所有者权益合计
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	36,220,000.00				39,024,200.42				5,362,802.42		34,465,401.66	115,072,404.50
加：会计政策变更	0				0				0		0	0
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	36,220,000.00				39,024,200.42				5,362,802.42		34,465,401.66	115,072,404.50
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									3,617,901.50		-9,997,386.55	-6,379,485.05
（一）综合收益总额											36,179,014.95	36,179,014.95
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									3,617,901.50		-46,176,401.50	-42,558,500.00
1．提取盈余公积									3,617,901.50		-3,617,901.50
2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-42,558,500.00

-42,558,500.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

36,220,000.00

39,024,200.42

8,980,703.92

24,468,015.11

108,692,919.45

项目

2018年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

36,220,000.00

39,024,200.42

2,653,982.12

17,330,019.00

95,228,201.54

加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额	36,220,000.00				39,024,200.42				2,653,982.12		17,330,019.00	95,228,201.54
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）									2,708,820.30		17,135,382.66	19,844,202.96
（一）综合收益总额											27,088,202.96	27,088,202.96
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配									2,708,820.30		-9,952,820.30	-7,244,000.00
1．提取盈余公积									2,708,820.30		-2,708,820.30
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-7,244,000.00	-7,244,000.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股

本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

36,220,000.00

39,024,200.42

5,362,802.42

34,465,401.66

115,072,404.50

法定代表人：方燕丽 主管会计工作负责人：金长春 会计机构负责人：黄泉珍

湖北康农种业股份有限公司

财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址。

湖北康农种业股份有限公司（以下简称“康农种业”或“公司”）于2007年9月29日经长阳土家族自治县工商行政管理局注册登记成立，取得注册登记号为420528000000420号营业执照。

2015年10月15日，公司全体股东决定，同意有限公司整体变更为股份有限公司，以截至2015年9月30日经审计净资产40,491,560.42元为基础，按1：0.7508的比例折为3,040.00万股作为股份有限公司的总股本，每股面值1元，股本为人民币3,040.00万元，超过股本部分的10,091,560.42元净资产全部计入资本公积。

2015年11月3日，公司办理了工商变更登记手续，领取了统一社会信用代码为914205286654961356的营业执照。

经过历次股权变更，截至2019年12月31日，公司注册资本为人民币3,622.00万元，注册地址：湖北省宜昌市长阳土家族自治县经济开发区长阳大道553号，总部地址：湖北省宜昌市长阳土家族自治县经济开发区长阳大道553号，法定代表人为方燕丽。

（二）企业的业务性质和主要经营活动。

公司所属行业为农业，经营范围：农作物新品种研究开发；种子仓储服务；玉米种子生产、加工；水稻、玉米、油菜、马铃薯种子批发、零售；粮食收购；转基因棉花种子生产；转基因棉花种子加工、包装、批发、零售；花生种子的育种、生产、加工、销售；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；魔芋种子种苗科研、繁育、生产、加工、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。

本财务报告于2020年4月28日经公司第二届董事会第八次会议批准报出。

（四）本年度合并财务报表范围

子公司名称	子公司类型	持股比例(%)	表决权比例(%)
湖北康农生物育种研究院	全资子公司	100	100

子公司名称	子公司类型	持股比例(%)	表决权比例(%)
四川康农高科种业有限公司	控股子公司	51	51
宁夏康农种业有限公司	控股子公司	52	52

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营：本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、 重要会计政策和会计估计

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的财务状况、2019年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二) 会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

本公司以一年 12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五) 企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(六) 合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八) 金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负

债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资

终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(九) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合1：本公司在单项应收账款上若获得关于信用风险显著增加的充分证据，则按照该应收账款的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额，确定该应收账款的预期信用损失，计提损失准备。

组合2：本公司合并报表范围内各企业之间的应收款项，本公司判断不存在预期信用损失，不计提信用损失准备。

组合3：本公司合并报表范围内各企业之外的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（3）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：合并范围内往来款项

其他应收款组合2：保证金、押金

其他应收款组合3：其他往来款等

2. 预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

(十) 存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十一) 长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列

条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十二) 固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋建筑物	15-40	5	2.38-6.33
机器设备	10	5	9.50
运输设备	5-10	5	9.50-19.00
电子设备	5-10	5	9.50-19.00
其他设备	5-10	5	9.50-19.00

3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

(十三) 在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固

定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十四) 借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十五) 无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确

定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(十六) 长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(十七) 长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八) 职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(十九) 收入

1．销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。

2．提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度，在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

3．让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。

4．公司收入确认的具体方法公司销售收入主要系玉米杂交种销售收入。公司在每一个销售季开始前与经销商签订购销框架合同，约定提货品种及数量，合同签订后，公司收取部分定金。销售季开始后，销售部根据经销商需求开具销售单，仓库根据销售单组织发货。经销商在农作物播种季节过后可以将剩余未售完的种子退回给公司。公司定期与经销商对账，双方就对账期的提货量及结算价进行确认。

会计处理上，在产品发出时因经销商享有退货的权利，产品相关的风险报酬未转移，因此在公司与经销商对账后，作为收入确认时点。

(二十) 政府补助

1.政府补助类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资

金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(二十二) 租赁

1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

(二十三) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明

1.会计政策变更及依据

（1）财政部于2017年发布了修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（上述四项准则以下统称“新金融工具准则”）。

新金融工具准则将金融资产划分为三个类别：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具准则下，金融资产的分类是基于本公司管理金融资产的业

务模式及该资产的合同现金流量特征而确定。新金融工具准则取消了原金融工具准则中规定的持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产三个类别。新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型。在新金融工具准则下，本公司具体会计政策见附注三、（八）（九）。

（2）财政部于2019年4月发布了《关于修订印发2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）（以下简称“财务报表格式”），执行企业会计准则的企业应按照企业会计准则和该通知的要求编制财务报表。

本公司于2019年1月1日起执行上述修订后的准则和财务报表格式，对会计政策相关内容进行调整。

2.会计政策变更的影响

（1）执行新金融工具准则的影响

合并报表项目	2018年12月31日	影响金额	2019年1月1日
资产：
其他流动资产	49,505,265.02	-49,432,808.92	72,456.10
交易性金融资产		49,432,808.92	49,432,808.92
可供出售金融资产	1,000,000.00	-1,000,000.00
其他权益工具投资		1,000,000.00	1,000,000.00

母公司报表项目	2018年12月31日	影响金额	2019年1月1日
资产：
其他流动资产	49,504,939.06	-49,432,808.92	72,130.14
交易性金融资产		49,432,808.92	49,432,808.92
可供出售金融资产	1,000,000.00	-1,000,000.00
其他权益工具投资		1,000,000.00	1,000,000.00

本公司根据新金融工具准则的规定，对金融工具的分类在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）进行调整，无需对金融工具原账面价值进行调整。

（2）执行修订后财务报表格式的影响

根据财务报表格式的要求，除执行上述新金融工具准则产生的列报变化以外，本公司将“应收票据及应收账款”拆分列示为 “应收票据”和“应收账款”两个项目，将 “应付票据及应付账款” 拆分列示为“应付票据”和“应付账款”两个项目。本公司相应追溯调整了比较期间报表，该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。

四、 税项

(一)主要税种及税率

税 种	计税依据	税率
增值税	种子销售收入	免税
增值税	应税收入	6%、16%、13%
企业所得税	从事农、林、牧、渔业项目的所得税	免税
企业所得税	应纳税所得额	15%、20%、25%
城市维护建设税	实际缴纳流转税	5%
教育费附加	实际缴纳流转税	3%
房产税	从价计征，按房产原值减除25%后的余值	1.2%

纳税主体名称	所得税税率
湖北康农种业股份有限公司	15%
四川康农高科种业有限公司	25%
湖北省康农生物育种研究院	20%

(二)重要税收优惠及批文

1.增值税

根据 《财政部、国家税务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》（财税[2001]113号）以及国家税务总局《关于制种行业增值税有关问题的公告》 （国家税务总局公告2010年第17号）规定，批发和零售的种子免征增值税。

2.企业所得税

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的相关规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得免征企业所得税，因此，公司从事农、林、牧、渔业项目的经营所得免征企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，公司于2017年11月28日通过复审取得GR201742001370号高新技术企业证书，自2017年起三年内按15%的税率缴纳企业所得税。

根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十二条和《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）的相关规定，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入

应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。子公司湖北省康农生物育种研究院（以下简称“康农研究院”）属于小型微利企业，经营所得减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、 合并财务报表重要项目注释

以下财务报表重要项目注释的期初余额为2019年1月1日余额。

(一)货币资金

类 别	期末余额	期初余额
银行存款	36,486,490.64	33,371,105.90
其他货币资金	1,398.73	100.00
合计	36,487,889.37	33,371,205.90

注：其他货币资金系理财产品证券账户余额。

(二)交易性金融资产

类 别	期末余额	期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	45,517,732.91	49,432,808.92
其中：理财产品	45,517,732.91	49,432,808.92
合计	45,517,732.91	49,432,808.92

(三)应收账款

1.应收账款分类披露

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	3,245,832.18	100.00	200,700.83	6.18
合计	3,245,832.18	100.00	200,700.83	6.18

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款	2,459,485.66	100.00	123,149.28	5.01
合计	2,459,485.66	100.00	123,149.28	5.01

（1）按组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
1年以内	2,484,647.78	5.00	124,232.39	2,455,985.66	5.00	122,799.28
1至2年	757,684.40	10.00	75,768.44	3,500.00	10.00	350.00
2至3年	3,500.00	20.00	700.00
合计	3,245,832.18	6.18	200,700.83	2,459,485.66	5.01	123,149.28

2.本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为77,551.55元。

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
贵州友禾种业有限公司	1,000,000.00	30.81	50,000.00
四川鑫丰惠泽种业有限责任公司	657,250.00	20.25	32,862.50
刘绍兵	562,368.00	17.33	28,118.40
贵州百隆源种业有限公司	445,640.00	13.73	44,564.00
四川智慧高地种业有限公司	295,350.00	9.10	29,535.00
合计	2,960,608.00	91.22	185,079.90

(四)预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	6,780,636.31	100.00	2,920,911.11	100.00
合计	6,780,636.31	100.00	2,920,911.11	100.00

2.预付款项金额前五名单位情况

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
宁夏福裕农业科技有限公司	3,824,815.34	56.41
张桂琳	1,000,000.00	14.75

单位名称	期末余额	占预付款项总额的比例(%)
宁夏农垦贺兰山种业有限公司	729,130.90	10.75
张掖市盛世康农种业有限公司	535,383.32	7.90
杭锦后旗蒙驰种苗繁育专业合作社	330,972.50	4.88
合计	6,420,302.06	94.69

(五)其他应收款

类 别	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	3,712,484.70	2,693,906.93
减：坏账准备	281,144.24	276,101.47
合计	3,431,340.46	2,417,805.46

1.其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
借款	142,171.00	100,000.00
保证金押金	22,129.08	21,034.80
往来款	2,046,149.62	2,278,872.13
政府款项	1,410,000.00	294,000.00
备用金	92,035.00
减：坏账准备	281,144.24	276,101.47
合计	3,431,340.46	2,417,805.46

（2）其他应收款项账龄分析

账龄	期末余额		期初余额
	账面余额	比例（%）	账面余额	比例（%）
1年以内	3,604,084.70	97.08	1,945,784.56	72.23
1至2年	7,400.00	0.20	628,122.37	23.32
2至3年	1,000.00	0.03
4至5年			20,000.00	0.74
5年以上	100,000.00	2.69	100,000.00	3.71
合计	3,712,484.70	100.00	2,693,906.93	100.00

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
期初余额	276,101.47			276,101.47
本期计提	8,172.77			8,172.77
本期转回	3,130.00			3,130.00
本期核销
其他变动
期末余额	281,144.24			281,144.24

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备余额
白氏坪开发区委员会	往来款	1,410,000.00	1年以内	37.98	70,500.00
湖北省种子集团有限公司	往来款	1,353,819.00	1年以内	36.47	67,690.95
长阳前景建筑劳务有限公司	往来款	200,000.00	1年以内	5.39	10,000.00
原料种子运费	往来款	187,235.26	1年以内	5.04	9,361.76
湖北众江酒业销售有限公司	往来款	111,677.00	1年以内	3.01	5,583.85
合并		3,262,731.26		87.89	163,136.56

(六)存货

1.存货的分类

存货类别	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备	账面价值	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	20,223,270.05	387,204.16	19,836,065.89	26,775,053.30		26,775,053.30
库存商品	10,389,975.66		10,389,975.66	8,005,490.83		8,005,490.83
发出商品	33,414,293.26	1,670,000.00	31,744,293.26	47,960,954.87	1,670,000.00	46,290,954.87
合计	64,027,538.97	2,057,204.16	61,970,334.81	82,741,499.00	1,670,000.00	81,071,499.00

2.存货跌价准备的增减变动情况

存货类别	期初余额	本期计提额	本期减少额		期末余额
			转回	转销
原材料		387,204.16			387,204.16
发出商品	1,670,000.00				1,670,000.00
合计	1,670,000.00	387,204.16			2,057,204.16

(七)其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
待抵扣进项税额	22,029.46	70,160.72

项目	期末余额	期初余额
预缴所得税	367.75	325.96
预缴税金及附加		1,969.42
合计	22,397.21	72,456.10

(八)其他权益工具投资

项目	投资成本	期初余额	期末余额	本期确认的股利收入	本期累计利得和损失从其他综合收益转入留存收益的金额	转入原因
未米生物科技（江苏）有限公司	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00			非交易性权益工具投资
合计	1,000,000.00	1,000,000.00	1,000,000.00

(九)固定资产

类 别	期末余额	期初余额
固定资产	37,953,212.66	39,521,243.79
固定资产清理
减：减值准备
合计	37,953,212.66	39,521,243.79

1.固定资产

（1）固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他	合计
一、账面原值
1.年初余额	33,346,801.73	9,190,540.65	2,247,725.52	1,954,674.80	499,680.00	47,239,422.70
2.本期增加金额	983,645.81	289,274.00	317,598.63	103,669.00	26,491.00	1,720,678.44
（1）购置		289,274.00	317,598.63	103,669.00	26,491.00	737,032.63
（2）在建工程转入	983,645.81					983,645.81
3.本期减少金额	1,015,600.00	152,007.50	107,701.00			1,275,308.50
（1）处置或报废	1,015,600.00	152,007.50	107,701.00			1,275,308.50
4.期末余额	33,314,847.54	9,327,807.15	2,457,623.15	2,058,343.80	526,171.00	47,684,792.64
二、累计折旧
1.年初余额	3,686,074.20	2,255,842.59	1,350,354.91	233,858.62	192,048.59	7,718,178.91
2.本期增加金额	991,716.84	915,714.38	168,801.68	320,565.51	61,592.83	2,458,391.24
（1）计提	991,716.84	915,714.38	168,801.68	320,565.51	61,592.83	2,458,391.24
3.本期减少金额	250,472.08	92,202.14	102,315.95			444,990.17
（1）处置或报废	250,472.08	92,202.14	102,315.95			444,990.17
4.期末余额	4,427,318.96	3,079,354.83	1,416,840.64	554,424.13	253,641.42	9,731,579.98
三、减值准备
1.年初余额

项目	房屋及建筑物	机器设备	运输设备	电子设备	其他	合计
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	28,887,528.58	6,248,452.32	1,040,782.51	1,503,919.67	272,529.58	37,953,212.66
2.年初账面价值	29,660,727.53	6,934,698.06	897,370.61	1,720,816.18	307,631.41	39,521,243.79

(十)无形资产

1. 无形资产情况

项目	土地使用权	品种经营权	软件	合计
一、账面原值
1.年初余额	8,556,790.00	5,800,000.00	86,000.00	14,442,790.00
2.本期增加金额		2,000,000.00		2,000,000.00
（1）购置		2,000,000.00		2,000,000.00
3.本期减少金额
4.期末余额	8,556,790.00	7,800,000.00	86,000.00	16,442,790.00
二、累计摊销
1.年初余额	772,807.20	1,655,833.32	22,933.28	2,451,573.80
2.本期增加金额	171,218.28	679,999.98	17,199.96	868,418.22
（1）计提	171,218.28	679,999.98	17,199.96	868,418.22
3.本期减少金额
4.期末余额	944,025.48	2,335,833.30	40,133.24	3,319,992.02
三、减值准备
1.年初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	7,612,764.52	5,464,166.70	45,866.76	13,122,797.98
2.年初账面价值	7,783,982.80	4,144,166.68	63,066.72	11,991,216.20

(十一) 长期待摊费用

类 别	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
土地租赁费	6,350,534.54	586,965.00	499,897.25	3,006,520.00	3,431,082.29
金子山基地改良支出	1,220,154.21	20,000.00	118,301.44		1,121,852.77
其他	74,999.96	120,000.00	66,263.20		128,736.76
合 计	7,645,688.71	726,965.00	684,461.89	3,006,520.00	4,681,671.82

(十二) 递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项 目	期末余额		期初余额
	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备	524,005.41	2,096,021.62	425,964.97	1,703,859.89
小计	524,005.41	2,096,021.62	425,964.97	1,703,859.89

2.未确认递延所得税资产明细

项 目	期末余额	期初余额
可抵扣暂时性差异	443,027.61	376,568.19
可抵扣亏损	640,447.32	725,809.62
合 计	1,083,474.93	1,102,377.81

3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年 度	期末余额	期初余额	备 注
2022年	331,572.96	416,935.26
2023年	308,874.36	308,874.36
合 计	640,447.32	725,809.62

(十三) 短期借款

1.短期借款分类

借款条件	期末余额	期初余额
抵押借款	15,000,000.00
合计	15,000,000.00

注：2019年1月29日收到中国农业发展银行15,000,000.00元抵押借款，借款期限为2019年1月29日至2020年1月24日，利率为4.35%，借款用途为补充生产所需流动资金，该笔抵押借款系以公司不动产证为鄂（2018）长阳县不动产权第0019170号、鄂（2018）长阳县不动产权第0019173号对应的房产和土地进行的抵押；同时，由方燕丽、彭绪冰为该笔借款提供连带责任保证。

(十四) 应付账款

1.按账龄分类

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	7,450,704.57	23,402,390.38
1年以上	25,802.50	93,152.50
合计	7,476,507.07	23,495,542.88

(十五) 预收款项

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	43,155,874.73	61,549,339.96
1年以上	827,797.45	885,237.24
合计	43,983,672.18	62,434,577.20

(十六) 应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	672,442.10	5,480,543.90	5,196,308.46	956,677.54
离职后福利-设定提存计划		305,759.86	302,573.86	3,186.00
合计	672,442.10	5,786,303.76	5,498,882.32	959,863.54

2.短期职工薪酬情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	668,591.00	5,022,974.10	4,737,558.29	954,006.81
职工福利费		229,567.10	229,567.10
社会保险费	2,471.56	166,578.20	167,192.23	1,857.53
其中：医疗保险费	2,471.56	145,027.08	145,953.92	1,544.72
工伤保险费		10,726.34	10,587.32	139.02
生育保险费		10,824.78	10,650.99	173.79
住房公积金		53,572.00	53,572.00
工会经费和职工教育经费	1,379.54	7,852.50	8,418.84	813.20
合计	672,442.10	5,480,543.90	5,196,308.46	956,677.54

3.设定提存计划情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险		293,975.73	290,886.23	3,089.50
失业保险费		11,784.13	11,687.63	96.50
合计		305,759.86	302,573.86	3,186.00

(十七) 应交税费

税种	期末余额	期初余额
企业所得税	1,489,833.49	570,544.87
房产税	52,196.45	51,930.11

税种	期末余额	期初余额
土地使用税	11,222.22	28,055.53
个人所得税	1,236.91	1,888.11
其他税费	31,389.90	29,689.90
合计	1,585,878.97	682,108.52

(十八) 其他应付款

类别	期末余额	期初余额
其他应付款项	739,588.55	691,373.59
合计	739,588.55	691,373.59

1.其他应付款项

款项性质	期末余额	期初余额
往来款	700,256.04	665,122.53
质保金	30,080.00	8,600.00
其他	9,252.51	17,651.06
合计	739,588.55	691,373.59

(十九) 递延收益

1.递延收益按类别列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
与资产相关的政府补助	23,894,176.94	4,705,976.14	4,262,626.88	24,337,526.20
与收益相关的政府补助	372,945.77	484,800.00	542,109.26	315,636.51
合计	24,267,122.71	5,190,776.14	4,804,736.14	24,653,162.71

2. 政府补助项目情况

项 目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入损益金额	期末余额	与资产相关/与收益相关
玉米良种生产及加工基地项目	8,722,564.38		491,233.20	8,231,331.18	与资产相关
优质玉米饲料加工及产业化建设项目	2,770,000.00		153,685.72	2,616,314.28	与资产相关
场地平整项目	1,000,000.00	255,976.14	27,478.86	1,228,497.28	与资产相关
2017年种子创新项目	965,517.24		206,896.56	758,620.68	与资产相关
种子自动化包装生产线升级改造项目	372,173.92		41,739.12	330,434.80	与资产相关
2018年种业创新项目	1,500,000.00		410,650.00	1,089,350.00	与资产相关
2019种子创新专项资金		2,000,000.00		2,000,000.00	与资产相关
种子工程	441,000.00		63,000.00	378,000.00	与资产相关

项 目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入损益金额	期末余额	与资产相关/与收益相关
现代种业发展以奖代补资金支持项目	791,666.50		100,000.08	691,666.42	与资产相关
优质玉米原原种扩繁基地项目	1,169,841.75		475,625.17	694,216.58	与资产相关
救灾种子储备资金		250,000.00	250,000.00		与收益相关
农业开发玉米良种繁育加工扩建项目	455,208.19		12,500.04	442,708.15	与资产相关
康农系列玉米杂交种子扩建项目	924,963.88		290,941.69	634,022.19	与资产相关
省级粮食规模经营（农作物种子创新）项目资金	2,712,484.48		267,661.24	2,444,823.24	与资产相关
玉米机械化	95,000.00		12,000.00	83,000.00	与资产相关
现代种业发展资金(农作物种子创新)	1,473,756.60		107,060.40	1,366,696.20	与资产相关
省种子管理局种业发展项目资金	249,699.00		44,064.00	205,635.00	与收益相关
省种子管理局新品种示范推广项目资金	29,646.77		4,238.76	25,408.01	与收益相关
“三区”人才支持科技专项资金		20,000.00		20,000.00	与收益相关
西南及南方抗逆高产耐瘠薄玉米新品种培育	93,600.00	64,800.00	143,806.50	14,593.50	与收益相关
特色产业科普示范基地项目资金	500,000.00	200,000.00	602,154.80	97,845.20	与资产相关
宜昌市创新创业团队项目资助经费		100,000.00	100,000.00		与收益相关
高蛋白优质玉米新品种选育		1,800,000.00	1,000,000.00	800,000.00	与资产相关
宜昌市农业农村局科技攻关项目资金		50,000.00		50,000.00	与资产相关
院士专家工作站专项资金		50,000.00		50,000.00	与收益相关
2019科技三项费-中药材技术研究院建设资金		400,000.00		400,000.00	与资产相关
合计	24,267,122.71	5,190,776.14	4,804,736.14	24,653,162.71

(二十) 股本

项目	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金 转股	其他	小计
股份总数	36,220,000.00						36,220,000.00

(二十一) 资本公积

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
一、资本溢价（股本溢价）	38,904,200.42			38,904,200.42
二、其他资本公积	120,000.00			120,000.00
合计	39,024,200.42			39,024,200.42

(二十二) 盈余公积

类 别	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	5,362,802.42	3,617,901.50		8,980,703.92
合计	5,362,802.42	3,617,901.50		8,980,703.92

(二十三) 未分配利润

项目	期末余额
	金额	提取或分配比例
调整前上期末未分配利润	33,692,413.57
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	33,692,413.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润	38,047,104.03
减：提取法定盈余公积	3,617,901.50	10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利	42,558,500.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	25,563,116.10

(二十四) 营业收入和营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	112,871,272.05	64,309,602.65	92,888,784.23	52,411,298.10
玉米杂交种子	112,871,272.05	64,309,602.65	92,888,784.23	52,411,298.10
二、其他业务小计	2,280,795.97	30,000.00	650,375.44	113,231.10
品种试验服务	614,119.83	30,000.00	475,375.44	30,000.00
其他	1,666,676.14		175,000.00	83,231.10
合计	115,152,068.02	64,339,602.65	93,539,159.67	52,524,529.20

(二十五) 税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
房产税	208,253.12	106,602.71
土地使用税	44,888.88	111,107.35
城市维护建设税	38.12	628.30
教育费附加	22.87	444.91
地方教育附加	11.44	10.19
印花税	36,577.20	25,311.30
其他	32,108.28	23,500.46
合计	321,899.91	267,605.22

(二十六) 销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
运杂费	496,680.89	654,929.28
广告宣传费	544,877.50	604,810.80
工资	1,101,049.52	727,349.22
推广费用	27,617.54	303,430.62
差旅费	208,618.56	126,274.56
社保公积金	49,357.26	37,272.76
仓储费	262,284.05	371,120.88
车辆费用	185,286.07	138,193.02
业务招待费	134,963.22	155,278.90
会议费	382,220.41	325,042.00
水电费	90,400.50	93,875.90
其他	277,551.44	224,331.17
合计	3,760,906.96	3,761,909.11

(二十七) 管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
工资	2,570,739.47	2,237,351.54
折旧费	495,802.50	573,233.57
无形资产摊销	188,418.24	188,075.03
咨询服务费	657,914.00	1,002,700.00
办公费	400,987.70	423,955.12
车辆费	372,110.05	298,936.31
业务招待费	341,640.99	303,819.00
福利费	230,362.10	85,674.20
社会保险	321,631.41	249,971.44
工会经费和职工教育经费	7,852.50	12,546.94
住房公积金	30,208.00	26,362.00
会务费	5,186.00	27,467.40
其他	406,678.75	664,220.47
合计	6,029,531.71	6,094,313.02

(二十八) 研发费用

项目	本期发生额	上期发生额
工资	980,018.30	837,469.10
直接投入	1,244,982.88	723,430.11
折旧费	794,843.72	604,048.30
长期费用摊销	679,461.85	534,915.32
设备调试费与试验费用	1,557,082.00	1,322,750.99
无形资产摊销	682,863.98	513,333.32
研发合作费	100,000.00	400,000.00
其他	332,565.63	219,645.75

项目	本期发生额	上期发生额
合计	6,371,818.36	5,155,592.89

(二十九) 财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	590,875.00	-101,117.49
减：利息收入	170,760.85	130,850.74
手续费支出	18,731.48	15,593.36
合计	438,845.63	-216,374.87

(三十) 其他收益

项 目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
育种基地建设补助	1,719,125.92	710,049.24	与资产相关
种子创新项目补助	824,607.04	304,762.48	与资产相关
机械化生产设备补助	53,739.12	41,006.08	与资产相关
种子发展项目基金	709,218.80		与资产相关
高蛋白优质玉米新品种选育	1,000,000.00		与资产相关
新品种选育研发补助	148,045.26	1,470,353.23	与收益相关
人才专项补助		264,435.02	与收益相关
救灾种子储备资金	250,000.00	275,000.00	与收益相关
种子管理局专项补助		141,509.44	与收益相关
育种基地搬迁一次性补偿费		100,000.00	与收益相关
科学技术局国家高新企业奖励		100,000.00	与收益相关
科技局创新补助		10,000.00	与收益相关
非公企业党支部工作经费		1,000.00	与收益相关
稳岗补贴资金	6,500.00		与收益相关
税费减免、返还	4,387.10	186.70	与收益相关
2018年度资本市场建设奖励资金	50,000.00		与收益相关
粮油大县奖励资金	100,000.00		与收益相关
宜昌市创新创业团队项目资助经费	100,000.00		与收益相关
其他补贴	97,470.00		与收益相关
自治区种子工作站技术服务费	100,000.00		与收益相关
合计	5,163,093.24	3,418,302.19

(三十一) 投资收益

类 别	本期发生额	上期发生额
理财产品收益	2,274,420.94	1,436,621.84

类 别	本期发生额	上期发生额
合 计	2,274,420.94	1,436,621.84

(三十二) 公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源	本期发生额	上期发生额
交易性金融资产	1,317,269.69
合计	1,317,269.69

(三十三) 信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款信用减值损失	-77,551.55
其他应收款信用减值损失	-5,042.77
合计	-82,594.32

(三十四) 资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款坏账损失		-116,524.28
其他应收款坏账损失		48,521.86
存货跌价损失	-387,204.16	-1,378,768.73
合计	-387,204.16	-1,446,771.15

(三十五) 资产处置收益

项 目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失	480,340.34	3,205.83
合计	480,340.34	3,205.83

(三十六) 营业外收入

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
其他	57,800.00	32,974.43	57,800.00
合计	57,800.00	32,974.43	57,800.00

(三十七) 营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠	20,450.00	10,000.00	20,450.00
非流动资产损坏报废损失	2,896,905.36		2,896,905.36
其他支出		115.55
合计	2,917,355.36	10,115.55	2,917,355.36

(三十八) 所得税费用

1.所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	1,203,065.88	1,074,554.99
递延所得税费用	-98,040.44	-425,964.97
合计	1,105,025.44	648,590.02

2.会计利润与所得税费用调整过程

项 目	金额
利润总额	39,795,233.17
按法定/适用税率计算的所得税费用	5,969,284.98
子公司适用不同税率的影响	293,167.01
调整以前期间所得税的影响	-6,488.99
非应税收入的影响	-4,458,889.86
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	33,703.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-21,340.58
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	10,169.13
研发费用加计扣除的影响	-714,579.57
所得税费用	1,105,025.44

(三十九) 现金流量表

1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与经营活动有关的现金	11,042,673.09	14,996,166.21
其中：财务费用-利息收入	170,760.85	130,850.74
除税费返还外的其他政府补助收入	5,544,746.14	12,525,881.72
收回往来款	5,327,166.10	2,339,433.75
支付其他与经营活动有关的现金	13,730,150.83	11,822,997.37
其中：营业外支出-捐赠、罚款支出	20,450.00	10,000.00

项目	本期发生额	上期发生额
财务费用-手续费	18,731.48	15,593.36
付现的销售费用	2,797,694.58	2,787,434.96
付现的管理费用、研发费用	1,868,523.86	2,882,694.68
支付往来款	9,024,750.91	6,127,274.37

2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金	50,140,077.90	15,910,000.00
其中：理财产品赎回	50,140,077.90	15,910,000.00
支付其他与投资活动有关的现金	44,907,732.20	45,911,406.50
其中：购买理财产品	44,907,732.20	45,911,406.50

(四十) 现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	38,690,207.73	28,737,212.67
加：信用减值损失	82,594.32
资产减值准备	387,204.16	1,446,771.15
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧	2,458,391.24	2,219,912.70
无形资产摊销	868,418.22	701,408.35
长期待摊费用摊销	684,461.89	539,915.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-480,340.34	-3,205.83
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	2,896,905.36
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）	-1,317,269.69
财务费用（收益以“－”号填列）	590,875.00	203,362.51
投资损失（收益以“－”号填列）	-2,274,420.94	-1,436,621.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-98,040.44	-425,964.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）	18,713,960.03	-5,119,250.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-5,614,590.60	4,452,285.87
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	-31,077,455.26	15,020,101.12
其他
经营活动产生的现金流量净额	24,510,900.68	46,335,926.26
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

项目	本期发生额	上期发生额
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	36,487,889.37	33,371,205.90
减：现金的期初余额	33,371,205.90	48,179,569.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	3,116,683.47	-14,808,363.80

2.现金及现金等价物

项目	期末余额	期初余额
一、现金	36,487,889.37	33,371,205.90
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款	36,486,490.64	33,371,105.90
可随时用于支付的其他货币资金	1,398.73	100.00
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	36,487,889.37	33,371,205.90

(四十一) 所有权或使用权受到限制的资产

	期末账面价值	受限原因
固定资产	15,643,893.36	短期借款抵押
无形资产	3,723,054.92	短期借款抵押
合计	19,366,948.28

六、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称	注册地	主要经营地	业务性质	持股比例	取得方式
湖北康农生物育种研究院	湖北长阳	湖北长阳	农作物新品种育种和种子的推广	100%	投资设立
四川康农高科种业有限公司	四川成都	四川成都	农业技术研究及技术推广；销售：不再分装的袋装种子	51%	投资设立
宁夏康农种业有限公司	宁夏青铜峡	宁夏青铜峡	农作物种子研发、生产、经营（凭资质证经营）	52%	投资设立

2.重要的非全资子公司情况

序号	公司名称	少数股东持股比例	当期归属于少数股东的损益	当期向少数股东宣告分派的股利	期末累计少数股东权益
1	四川康农高科种业有限公司	49%	603,239.87		7,625,146.24
2	宁夏康农种业有限公司	48%	39,863.83		2,725,310.59

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

子公司 名称	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
四川康农高科种业有限公司	30,084,735.59	2,902,507.51	32,987,243.10	16,446,360.65		16,446,360.65
宁夏康农种业有限公司	9,658,768.20	97,570.10	9,756,338.30	4,078,607.91		4,078,607.91

子公司 名称	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
四川康农高科种业有限公司	31,826,942.55	2,336,543.29	34,163,485.84	23,875,864.67		23,875,864.67
宁夏康农种业有限公司	13,751,360.41	104,671.31	13,856,031.72	8,261,350.97		8,261,350.97

子公司 名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
四川康农高科种业有限公司	20,727,870.35	2,210,461.28	2,210,461.28	2,612,222.36	20,507,621.91	2,584,933.92	2,584,933.92	1,515,584.57
宁夏康农种业有限公司	15,480,955.10	83,049.64	83,049.64	2,069,700.52	11,314,223.60	594,680.75	594,680.75	-3,586,317.53

七、 公允价值

（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析

项目	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	期末余额
持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产	2,000.00		45,515,732.91	45,517,732.91
理财产品	2,000.00		45,515,732.91	45,517,732.91

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

对于理财产品中的可转债，公司该可转债的市场价值作为公允价值进行计量。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及

定量信息

对于理财产品中的集合资产管理计划，公司按同一证券公司相同理财产品的市场价值作为公允价值的合理估计进行计量。

八、 关联方关系及其交易

(一) 本公司的实际控制人

实际控制人姓名	出资额	实际控制人对本公司的持股比例(%)	实际控制人对本公司的表决权比例(%)
方燕丽	26,950,000.00	74.41	74.41

(二)本公司子公司的情况

详见附注“六、在其他主体中的权益”。

(三)本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系
秭归县天瑞种业经营部	该经营部的经营者为公司股东向星星，持股比例为0.69%

(四)关联交易情况

1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

关联方名称	关联交易类型	关联交易内容	关联交易定价方式及决策程序	本期发生额		上期发生额
				金额	占同类交易金额的比例（%）	金额	占同类交易金额的比例（%）
销售商品、提供劳务：
秭归县天瑞种业经营部	销售商品	玉米种子	市场定价	509,369.30	0.45	564,873.50	0.61

2．关键管理人员报酬

关键管理人员薪酬	本期发生额	上期发生额
合计	1,009,919.60	884,639.10

(五)关联方应收应付款项

1.应付项目

项目名称	关联方	期末余额	期初余额
预收账款	秭归县天瑞种业经营部	400,000.00	400,000.00

九、 承诺及或有事项

报告期内无需要披露的承诺及或有事项。

十、 资产负债表日后事项

（一）新型冠状病毒肺炎疫情的影响

自2020年1月份新型冠状病毒肺炎疫情在全国范围内爆发以来，本公司密切关注新冠肺炎疫情发展情况，积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，本公司预计此次疫情将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。本公司将持续密切关注新冠肺炎疫情的发展情况，并评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响，最大限度降低本次疫情对公司生产经营的影响。截止至本报告报出日，尚未发现重大不利影响。

（二）利润分配情况

2020年4月28日，公司召开第二届董事会第八次会议，会议审议通过《湖北康农种业股份有限公司2019年度利润分配方案》。2019年度分配方案为：以利润分配方案实施股权登记日的股本数为基数，向全体在册股东按每10股分配现金股利人民币2.00元（含税），共计分配现金股利人民币7,244,000.00元（含税）。本次分配不送股、不以资本公积金转增股本。

十一、 其他重要事项

报告期内本公司无需要披露的其他重要事项。

十二、 母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.应收账款分类披露

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款	2,846,291.38	100.00	165,121.57	5.80
合计	2,846,291.38	100.00	165,121.57	5.80

类 别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	2,133,234.36	100.00	106,836.72	5.01
合计	2,133,234.36	100.00	106,836.72	5.01

（1）按组合计提坏账准备的应收账款

账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	预期信用损失率（%）	坏账准备	账面余额	预期信用损失率（%）	坏账准备
1年以内	2,397,151.38	5.00	119,857.57	2,129,734.36	5.00	106,486.72
1至2年	445,640.00	10.00	44,564.00	3,500.00	10.00	350.00
2至3年	3,500.00	20.00	700.00
合计	2,846,291.38	5.80	165,121.57	2,133,234.36	5.01	106,836.72

2. 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备金额为58,284.85元。

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款总额的比例(%)	坏账准备余额
贵州友禾种业有限公司	1,000,000.00	35.13	50,000.00
四川鑫丰惠泽种业有限责任公司	657,250.00	23.09	32,862.50
刘绍兵	562,368.00	19.76	28,118.40
贵州百隆源种业有限公司（彭亮）	445,640.00	15.66	44,564.00
遵义明阳山河农业科技开发有限公司	77,000.00	2.71	3,850.00
合计	2,742,258.00	96.34	159,394.90

(二)其他应收款

类 别	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利

类 别	期末余额	期初余额
其他应收款项	3,612,913.70	2,564,344.23
减：坏账准备	275,795.69	269,623.33
合计	3,337,118.01	2,294,720.90

1.其他应收款项

（1）其他应收款项按款项性质分类

款项性质	期末余额	期初余额
借款	100,000.00	100,000.00
保证金押金	22,129.08	21,034.80
往来款	1,988,749.62	2,149,309.43
政府款项	1,410,000.00	294,000.00
备用金	92,035.00
减：坏账准备	275,795.69	269,623.33
合计	3,337,118.01	2,294,720.90

（2）其他应收款项账龄分析

账龄	期末余额		期初余额
	账面余额	比例(%)	账面余额	比例(%)
1年以内	3,511,913.70	97.20	1,816,221.86	70.83
1至2年			628,122.37	24.49
2至3年	1,000.00	0.03
4至5年			20,000.00	0.78
5年以上	100,000.00	2.77	100,000.00	3.90
合计	3,612,913.70	100.00	2,564,344.23	100.00

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
期初余额	269,623.33			269,623.33
本期计提	6,172.36			6,172.36
本期转回
本期核销
其他变动
期末余额	275,795.69			275,795.69

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
白氏坪开发区委员会	往来款	1,410,000.00	1年以内	39.03	70,500.00

债务人 名称	款项 性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备 余额
湖北省种子集团有限公司	往来款	1,353,819.00	1年以内	37.47	67,690.95
长阳前景建筑劳务有限公司	往来款	200,000.00	1年以内	5.54	10,000.00
原料种子运费	往来款	187,235.26	1年以内	5.18	9,361.76
湖北众江酒业销售有限公司	往来款	111,677.00	1年以内	3.09	5,583.85
合计		3,262,731.26		90.31	163,136.56

(三)长期股权投资

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	10,128,000.00		10,128,000.00	10,128,000.00		10,128,000.00
合计	10,128,000.00		10,128,000.00	10,128,000.00		10,128,000.00

1. 对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
湖北康农生物育种研究院	1,000,000.00			1,000,000.00
四川康农高科种业有限公司	6,528,000.00			6,528,000.00
宁夏康农种业有限公司	2,600,000.00			2,600,000.00
合 计	10,128,000.00			10,128,000.00

(四)营业收入和营业成本

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	100,382,954.20	58,295,028.39	80,412,997.32	46,455,775.19
玉米杂交种子	100,382,954.20	58,295,028.39	80,412,997.32	46,455,775.19
二、其他业务小计	2,227,742.36	80,448.11	694,249.03	83,231.10
品种试验服务	471,886.79		432,075.44
其他	1,755,855.57	80,448.11	262,173.59	83,231.10
合计	102,610,696.56	58,375,476.50	81,107,246.35	46,539,006.29

(五)投资收益

项 目	本期发生额	上期发生额
理财产品收益	2,274,420.94	1,436,621.84
合 计	2,274,420.94	1,436,621.84

十三、 补充资料

(一) 当期非经常性损益明细表

项目	金额	备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	480,340.34
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）	5,163,093.24
3．委托他人投资或管理资产的损益	2,274,420.94
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-2,859,555.36
5．所得税影响额	-742,538.18
6．少数股东影响额	-71,956.80
合计	4,243,804.18

(二) 净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）		基本每股收益
	本年度	上年度	本年度	上年度
归属于公司普通股股东的净利润	31.13	25.18	1.05	0.75
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	27.66	20.58	0.93	0.61

湖北康农种业股份有限公司

二○二○年四月二十八日

第58页至第98页的财务报表附注由下列负责人签署

法定代表人			主管会计工作负责人			会计机构负责人
签名：			签名：			签名：
日期：			日期：			日期：

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

文件备置地址：