大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
| 成都卫士通信息产业股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大华审字[2020]003538号 |
成都卫士通信息产业股份有限公司
审计报告及财务报表（2019年1月1日至2019年12月31日止）
| 目 录 | 页 次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-7 | |
| 二、 | 已审财务报表 | ||
| 合并资产负债表 | 1-2 | ||
| 合并利润表 | 3 | ||
| 合并现金流量表 | 4 | ||
| 合并股东权益变动表 | 5-6 | ||
| 母公司资产负债表 | 7-8 | ||
| 母公司利润表 | 9 | ||
| 母公司现金流量表 | 10 | ||
| 母公司股东权益变动表 | 11-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-92 |
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审计报告
大华审字[2020]003538号
成都卫士通信息产业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了成都卫士通信息产业股份有限公司(以下简称“贵公司”或“卫士通公司”)财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
贵公司全资子公司中电科（北京）网络信息安全有限公司（以下简称“北京网安”）向北京金丰科华房地产开发有限公司购买位于北
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京市丰台区花乡四合庄1516-15地块上5#办公商业楼由于涉诉被北京市第二中级人民法院查封，北京金丰科华房地产开发有限公司破产清算已被北京市丰台区人民法院受理。截至审计报告日，相关案件尚未审结。上述资产列报于“在建工程”项目，2019年12月31日余额116,309.74万元。
我们提醒财务报表使用者关注，财务报表附注十三（二）描述了北京网安涉诉房产详细情况及最新进展情况。本段内容不影响已发表的审计意见。
四、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：
1、收入的确认；
2、存货跌价准备计提。
（一）收入的确认
1.事项描述
2019年度，卫士通公司营业收入为210,376.00万元，较2018年度营业收入同比增长8.95%。卫士通公司销售密码产品、信息安全产品、安全信息产品等信息安全相关产品，在相关产品到达客户指定地点并得到客户签收后确认产品销售收入，同时结转产品对应的成本。信息系统集成及信息技术服务收入在资产负债表日提供服务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供服务收入。采用完工百分比法时，合同完工进度依据已完工作的测量确定。（1）销售商品收入的发生和完整，会对卫士通公司经营成果产生很大影响。（2）
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根据完工百分比法确认的收入涉及管理层的重大判断和估计，进而可能影响卫士通公司是否按照完工百分比法在恰当的会计期间确认收入。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。
关于收入确认的会计政策见附注四、（二十二）；关于收入的披露见附注六、注释31。
2.审计应对
我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评估了管理层对集成服务收入、集成产品收入、软件收入、技术服务收入确认的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性；
（2）通过检查业务合同及与管理层的访谈，对与收入确认有关的重大风险及报酬转移时点进行了分析评估，进而评估卫士通公司收入的确认政策；
（3）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、客户签收单、回款情况等；
（4）针对资产负债表日前后确认的销售收入核对至客户签收单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
（5）按照产品类别、施工项目对毛利率进行分析，与同行业进行比对，以评估毛利率水平的合理性；
（6）结合往来款检查对客户进行函证。
基于已执行的审计工作和获取的审计证据，我们认为，管理层对收入确认在财务报告中的列报与披露是适当的。
（二）存货跌价准备计提
1.事项描述
截至 2019年12月31日，卫士通公司存货在合并财务报表账面
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余额30,830.60万元，计提存货跌价准备1,779.28万元，存货账面价值29,051.32万元，占资产总额的4.88%。如附注四、(十二)所述，卫士通公司按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。存货的可变现净值的确定，要求管理层对存货的售价，至完工时将发生的成本、销售费用及相关税费进行估计。因此，我们将存货跌价准备计提确定为关键审计事项。
关于存货跌价准备计提的披露见附注六、注释6。
2.审计应对
在审计存货跌价准备的过程中，我们的审计程序主要包括：
（1）对卫士通公司存货跌价准备相关内部控制的设计与执行进行了评估；
（2）获取并评价了管理层对于存货跌价准备的计提方法和相关假设，并考虑了卫士通公司的预期销售计划等因素对存货跌价准备的可能影响；
（3）对存货盘点实施监盘，检查存货的数量、状况及产品有效期等；
（4）对存货周转天数以及存货库龄进行了审核并执行了分析性程序，判断是否存在较长库龄的存货导致存货减值的风险；
（5）获取期末存货库龄清单，结合产品的有效期，对库龄较长的存货进行分析性复核，分析存货跌价准备是否合理；
（6）检查了存货跌价准备相关信息在财务报表中的列报和披露。
基于已执行的审计工作和获取的审计证据，我们认为，管理层对存货跌价准备计提在财务报告中的列报与披露是适当的。
五、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括卫士通公司2019
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年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。在编制财务报表时，贵公司管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。6．就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
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成都卫士通信息产业股份有限公司
2019年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革、注册地、组织形式和总部地址
成都卫士通信息产业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 是于1998年3月12日经成都市经济体制改革委员会“成体改[1998]第28号”文批准成立的股份有限公司，取得了成都市工商行政管理局核发的510109000045289号《企业法人营业执照》。公司由中国电子科技集团公司第三十研究所、西南通信研究所、成都西通开发公司及罗天文等1418名自然人共同出资以发起设立方式组建，公司注册资本人民币1,201.00万元。公司于2000年实施1999年度分配方案，以1999年12月31日的累计可供分配利润向全体股东每10股送5.6股，共计派发股票股利6,725,600.00元，变更后总股本18,735,600股。公司于2001年实施2000年度分配方案，以2000年12月31日的累计可供分配利润向全体股东每10股送3股，共计派发股票股利5,620,680.00元，变更后总股本24,356,280股。2001年5月公司发起人股东在持有本公司股份满三年后进行合法转让，自然人股东分别转让860万股和120万股给成都新兴创业投资有限责任公司和成都三实立科技实业有限公司，同时自然人股东内部也进行了转让，上述股权转让已在成都市工商行政管理局办理备案登记。转让后，股本结构变化为中国电子科技集团公司第三十研究所持股42.96%，成都新兴创业投资有限责任公司持股35.31%，西南通信研究所持股5%，成都三实立科技实业有限公司持股4.93%，成都西通开发公司持股2.08%，16名自然人股东持股9.72%。
公司于2002年实施2001年度分配方案，以2001年12月31日的累计未分配利润向全体股东每10股送4.5股，共计派发股票股利10,960,326.00元，变更后总股本35,316,606股。
公司于2003年实施2002年度分配方案，以2002年12月31日的累计未分配利润向全体股东每10股送1.44股，共计派发股票股利5,085,581.00元，变更后总股本40,402,187股。
2003年9月，成都西通开发公司、西南通信研究所根据中国电子科技集团有限公司电科财（2003）093号文《关于同意中国电子科技集团公司第三十研究所全资公司进行资本结构调整的批复》，分别与中国电子科技集团公司第三十研究所签订《股权划转协议》，将持
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有的本公司841,011股、2,018,427股的股权无偿划转归中国电子科技集团公司第三十研究所持有。划转后，公司的股权结构为中国电子科技集团公司第三十研究所持股50.04%，成都新兴创业投资有限责任公司持股35.31%，成都三实立科技实业有限公司持股4.93%，16名自然人股东持股9.72%。2004年实施2003年度分配方案，用2003年12月31日的累计未分配利润向全体股东每10股送2.4股，共计派发股票股利9,696,518.00元，变更后总股本50,098,705股。
根据公司2007年12月27日召开的2007年第三次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会“证监许可[2008]926号”文核准，公司于2008年7月30日首次公开发行17,000,000股人民币普通股（A股），发行价格为12.12元/股。公司申请增加股本17,000,000股，变更后公司总股本增至67,098,705股。2009年公司实施了2008年年度利润分配方案，以2008年12月31日总股本67,098,705股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增2股，变更后公司总股本增至80,518,446股。2010年公司实施了2009年年度利润分配方案，以2009年12月31日总股本80,518,446股为基数，以资本公积金和未分配利润向全体股东每10股转增6.5股，变更后公司总股本增至132,855,435股。
2011年公司实施了2010年年度利润分配方案，以2010年12月31日总股本132,855,435股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，变更后公司总股本增至172,712,065股。
根据公司于2014年4月2日召开的2014年第一次临时股东大会决议和中国证券监督管理委员会证监许可［2014］729号《关于核准成都卫士通信息产业股份有限公司向中国电子科技集团公司第三十研究所等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，公司采取非公开发行股票的方式向中国电子科技集团公司第三十研究所、四川蜀祥创业投资有限公司（现更名为四川发展投资有限公司）和成都国信安信息产业基地有限公司发行股份，申请增加注册资本人民币32,662,580.00元，变更后的注册资本（股本）为人民币205,374,645.00元。增资后的股权结构为中国电子科技集团公司第三十研究所出资人民币82,994,968.00元，占注册资本40.40%；成都国信安信息产业基地有限公司出资人民币1,715,123.00元，占注册资本0.84%；四川发展投资有限公司出资人民币8,107,426.00元，占注册资本3.95%；其他社会公众股出资人民币112,557,128.00元，占注册资本54.81%。以上增资已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2014年11月20日出具中天运〔2014〕验字第90026号验资报告。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准成都卫士通信息产业股份有限公司向中国电子
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科技集团第三十研究所等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2014]729号）、《成都卫士通信息产业股份有限公司二零一四年第一次临时股东大会决议》和《成都卫士通信息产业股份有限公司第五届董事会第二十四次会议决议》，公司向中国电子科技集团公司第三十研究所非公开发行人民币普通股10,887,028股（每股发行价18.05元），申请增加注册资本10,887,028.00元，变更后的注册资本（股本）为人民币216,261,673.00元。增资后的股权结构为中国电子科技集团公司第三十研究所出资人民币93,881,996.00元，占注册资本43.41%；成都国信安信息产业基地有限公司出资人民币1,715,123.00元，占注册资本0.79%；四川发展投资有限公司出资人民币8,107,426.00元，占注册资本3.75%；其他社会公众股出资人民币112,557,128.00元，占注册资本52.05%。以上增资已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2014年11月28日出具中天运〔2014〕验字第90041号验资报告。本公司上述变更已于2014年12月31日完成工商变更登记手续，并取得510109000045289号营业执照。2015年公司实施了2014年年度利润分配方案，以2014年12月31日总股本216,261,673股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，变更后公司总股本增至432,523,346股。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准豁免中国电子科技网络信息安全有限公司要约收购成都卫士通信息产业股份有限公司股份义务的批复》（ 证监许可[2015]2190号）、国务院国有资产监督管理委员会《关于无偿划转中国电子科技集团公司第三十研究所和成都国信安信息产业基地有限公司所持成都卫士通信息产业股份有限公司股份有关问题的批复》（国资产权[2015]877号），中国电子科技集团公司第三十研究所和成都国信安信息产业基地有限公司将其分别持有的公司 18776.3992万股股份和343.0246万股股份无偿划转给中国电子科技网络信息安全有限公司持有。本次股份划转后，公司总股本不变，中国电子科技集团公司第三十研究所和成都国信安信息产业基地有限公司不再持有公司股份，中国电子科技网络信息安全有限公司持有公司 19,119.4238万股股份，占总股本的 44.20%。公司实际控制人未发生变更，仍为中国电子科技集团有限公司。根据中国证券监督管理委员会《关于核准成都卫士通信息产业股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2016]3214号）、国务院国有资产监督管理委员会《关于成都卫士通信息产业股份有限公司非公开发行 A 股股票有关问题的批复》（国资产权[2016]294号），公司通过向特定投资者非公开发行股票的方式，向7名特定对象发行人民币普通股91,436,672股（每股发行价29.45元），发行完成后公司总股本增至523,960,018股。以上增资已经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2017年3月出具中天运[2017]验字第90017号验资报告。
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2017年公司实施了2016年年度利润分配方案，以定向增发后的总股本523,960,018股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增6股，变更后公司总股本增至838,336,028股。本公司上述变更已于2017年07月04日完成工商变更登记手续。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截至2019年12月31日，本公司累计发行股本总数83,833.60万股，注册资本为83,833.60万元；注册地：中国（四川）自由贸易试验区成都高新区云华路333号；组织形式：股份有限公司；法定代表人：卿昱；统一社会信用代码：9151010070927392XM。母公司为中国电子科技网络信息安全有限公司（以下或称“中国网安”），最终实际控制人为中国电子科技集团有限公司（以下简称“电科集团”）。
(二)公司业务性质和主要经营活动
1.业务性质
本公司一直致力于信息安全领域相关安全产品的开发及技术研究。经过20余年的耕耘，业务范围已覆盖安全产品研制、安全服务提供和安全集成。
2.主要提供的产品和服务包括
（1）安全产品，包括密码产品、网络安全产品、计算安全产品、安全管理中心、移动互联网安全产品、云安全产品、物联网安全和安全应用。产品的云化、自主可控等是重要发展方向。
①密码产品。密码产品是卫士通公司一直以来的核心产品，公司密码产品具有全系列、全产业链的特点。密码芯片有嵌入式安全SE IP、高速可编程安全芯片、超低功耗安全芯片、移动终端安全芯片和物理噪声源芯片等；密码模块有TF密码模块、PCI-E系列密码卡和软件密码模块等；密码整机有金融数据密码机、服务器密码机、签名验签服务器等；密码系统有密钥管理系统、证书管理系统和密码中间件等。
②网络安全产品。公司重点发展通用、常用和核心的网络安全产品。保障通信网络安全的产品有交换机、IPSec VPN、SSL VPN等；保障区域边界安全的产品有防火墙、网络安全隔离与信息单向导入系统、网络安全隔离与信息交换系统等。
③计算安全产品。包括终端安全产品、数据安全产品和认证授权产品。终端安全产品有主机监控与审计系统、终端安全登录与文件保护系统等；数据安全产品有电子文档密级标识生成与管理系统和企业网盘等；认证授权产品有信任服务基础设施、身份认证系统和电子印章系统等。
④安全管理中心。覆盖密码管理、安全管理、系统管理和审计管理，有安全运行监管系统、设备集中管理中心和高级威胁检测分析系统等产品。
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⑤移动互联网安全产品。从终端、解决方案两个方向规划业务，终端包括手机、平板两类，解决方案主要针对政府、军工、司法三个行业打造移动办公整体解决方案，并在一些移动办公样板工程中推广整体保障服务模式，探索业务转型路线；产品围绕“安全通信、安全接入、安全管控”三个方向进行研制，包括政务安全手机、政务安全平板、尊御安全手机、安全移动办公系统、VoLTE语音加密系统、橙讯即时通信系统、安全接入平台和移动终端安全管控系统等。
⑥云安全产品。产品支持和阿里、腾讯、中国电信等主流云厂商的对接，支持公有云、社区云、私有云和政务云多种部署模式，产品包括云密码机、云密码资源池管理平台、云密钥管理系统和安全云终端等。
⑦物联网安全产品。在物联网安全领域，重点研制安全视频加密系统和NB-IoT加密模组。
⑧安全应用。是安全与应用深度融合的产品，有可用于通用场景的安全电子邮件系统、安全即时通信系统、安全会议系统和电子文档安全管理系统等产品；有专用于电子政务的电子印章系统、信任服务基础设施、电子公文交换系统等；有专用于金融行业的金融数据密码机、金融IC卡密钥管理系统；有专用于能源行业的电力纵向加密认证装置、电力防护加密系统等；有专用于公检法的检察业务系统、公安经侦智能化工作平台、涉案财物集中管理信息平台、行贿档案综合管理与评估系统等。
（2）安全服务
基于公司核心技术和核心产品，依托公司强大的技术支持、专家团队以及公司高安全的安全云平台，为用户提供安全运维服务、安全运营服务、监测预警服务、风险评估服务和安全咨询服务等。安全运营服务包括云密码服务、云认证服务、企业微信加密服务、网站安全防护和SaaS/PaaS/IaaS服务；监测预警服务包括安全态势感知与监测预警服务、高级威胁监测服务、互联网舆情监测服务和安全事件分析服务等；风险评估服务包括系统架构评估、渗透测试和安全加固等。
（3）安全集成
安全集成业务是公司依托雄厚的技术支持和强大的营销网络为各层次用户提供的系统集成及全生命周期安全支持与服务，包括项目规划、整体解决方案设计、工程建设、用户培训及安全服务等。
3.经营范围
本公司营业范围包括通信保密与信息安全、信息网络与多媒体终端及系统产品的开发、生产、销售、工程建设（涉及前置审批的批准后方可经营）；税控收款机系列产品、金融及贸易结算电子设备、IC卡机具设备、微型计算机系统产品及相关软件等电子信息技术产品
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的研制、生产、组装、销售、工程集成和技术服务；无线通信系统（不含无线电发射设备）、图像设备、电子设备、电子计算机及外围设备、耗材、电子元器件、专用芯片的研制、生产、销售、工程建设、系统集成及技术咨询与服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于2020年04月27日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的子公司共9户，具体包括：
| 子公司名称 | 子公司类型 | 级次 | 持股比例（%） | 表决权比例（%） |
| 中电科（北京）网络信息安全有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 成都卫士通信息安全技术有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 四川卫士通信息安全平台技术有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 成都三零豪赛网络安全技术有限公司 | 全资子公司 | 2 | 100.00 | 100.00 |
| 成都三零盛安信息系统有限公司 | 控股子公司 | 2 | 96.20 | 96.20 |
| 成都三零瑞通移动通信有限公司 | 控股子公司 | 2 | 95.50 | 95.50 |
| 成都三零嘉微电子有限公司 | 控股子公司 | 2 | 88.15 | 88.15 |
| 上海卫士通网络安全有限公司 | 控股子公司 | 2 | 75.00 | 75.00 |
| 中电科（天津）网络信息安全有限公司 | 控股子公司 | 2 | 65.00 | 65.00 |
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四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注四、（十二））、应收款项预期信用损失计提的方法（附注四、（九）-（十一））、固定资产折旧和无形资产摊销（附注四、（十四）及（十七））、收入的确认时点（附注四、
（二十二））等。
2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提减值准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）长期资产减值的估计。管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。
（4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。
（5）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的
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金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（6）递延所得税资产和递延所得税负债。
（7）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
(四)营业周期
本公司营业周期是指本公司签订合同，购买用于加工的软硬件资产起至实现现金或现金等价物期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(五)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(六)合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
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合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
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1）一般处理方法在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。2）分步处置子公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
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额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1．金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
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金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款等。本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
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司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2．金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
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金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
3．金融资产和金融负债的终止确认
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（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4． 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
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2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6． 金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
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损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
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生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
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债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7． 金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(九)应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（八）6.金融工具减值。
本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
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| 无风险银行承兑票据组合 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 关联企业商业承兑票据组合 | 出票人为电科集团及其下属企业，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低。 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 其他商业承兑票据组合 | 出票人为非电科集团及其下属企业。 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预期计量坏账准备 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 本公司根据以往的历史经验对应收款项预期信用损失计提比例作出合理估计，参考应收款项的账龄进行信用风险组合分类 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计提方法 |
| 押金及职工业务往来组合 | 根据业务性质，认定无信用风险，主要包括押金及职工业务往来款。 | 参考历史信用损失经验不计提预期信用损失 |
| 账龄组合 | 包括除上述组合之外的其他预收款，本公司根据以往的历史经验对其他应收款计提比例作出最佳估计，参考其他应收款的账龄进行信用风险组合分类 | 按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表计提 |
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。2．存货的计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，按先进先出法计价。3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。4．存货的盘存制度采用永续盘存制。5．低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物均采用一次转销法。
(十三)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
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资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
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期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
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算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
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一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
(十四)固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
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（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋建筑物 | 年限平均法 | 20-45 | 5.00 | 2.11-4.75 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-8 | 0.00 | 12.50-20.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 6 | 3.00 | 16.17 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 0.00 | 20.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 0.00 | 20.00 |
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租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五)在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十六)借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
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使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件、专利权及非专利技术。
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1．无形资产的初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。2．无形资产的后续计量本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 软件 | 5年 | |
| 专利权 | 5年 | |
| 非专利技术 | 5年/10年 |
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（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
内部研究开发支出的资本化时点：研发项目经过前期市场调研和项目可行性论证，报经公司批准立项后发生的开发费用计入开发支出，予以转资本化。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(十八)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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(十九)长期待摊费用
1． 摊销方法长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
| 类别 | 摊销年限 | 备注 |
| 装修费用 | 2年 | 预计受益期限 |
| 测试手机 | 2年 | 预计受益期限 |
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退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。4．其他长期职工福利其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1． 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2． 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十二)收入
1．销售商品收入确认时间的具体判断标准
财务报表附注 第33页
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售密码产品、信息安全产品、安全信息产品等信息安全相关产品，在相关产品到达客户指定地点并得到客户签收后确认产品销售收入，同时结转产品对应的成本。
本公司销售系统集成产品时，在相关产品到达客户指定地点并得到客户签收后，按销售合同约定的安装实施要求完成阶段性工作或总体目标，并经过客户阶段性验收或总体验收后确认产品销售收入，同时结转对应的成本 。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
2．确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3．提供信息系统集成及信息技术服务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供服务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供服务收入。提供服务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供服务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供服务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供服务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供服务收入后的金额，确认当期提供服务收入；同时，按照提供服务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认服务成本后的金额，结转当期服务成本。
在资产负债表日提供服务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的服务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的服务成本金额确认提供服务收入，并按相同金额结转服务成本。
（2）已经发生的服务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的服务成本计入当期损
财务报表附注 第34页
益，不确认提供服务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供服务时，销售商品部分和提供服务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供服务的部分作为提供服务处理。销售商品部分和提供服务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供服务部分全部作为销售商品处理。
(二十三)政府补助
1． 类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的政府补助或与收益相关的政府补助，相关判断依据说明详见本财务报表附注六之递延收益/营业外收入项目注释。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。2． 政府补助的确认对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。3． 会计处理方法本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合理、系统的方法分期计入损益；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
财务报表附注 第35页
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十四)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
财务报表附注 第36页
(二十五)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十六)财务报表列报项目变更说明
财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2019〕6号），对一般企业财务报表格式进行了修订，拆分部分资产负债表项目和调整利润表项目等。本公司已经根据新的企业财务报表格式的要求编制财务报表，财务报表的列报项目因此发生变更的，已经按照《企业会计准则第30号——财务报表列报》等的相关规定，对可比期间的比较数据进行调整。
对可比期间的财务报表列报项目及金额的影响如下：
财务报表附注 第37页
| 列报项目 | 列报变更前金额 | 影响金额 | 列报变更后金额 | 备注 |
| 应收票据 | 229,064,408.57 | 229,064,408.57 | ||
| 应收账款 | 1,722,557,405.12 | 1,722,557,405.12 | ||
| 应收票据及应收账款 | 1,951,621,813.69 | -1,951,621,813.69 | ||
| 应付票据 | 133,333,862.32 | 133,333,862.32 | ||
| 应付账款 | 1,042,370,788.71 | 1,042,370,788.71 | ||
| 应付票据及应付账款 | 1,175,704,651.03 | -1,175,704,651.03 |
| 项目 | 2018年12月31日 | 累积影响金额 | 2019年1月1日 | ||
| 分类和 计量影响 （注1） | 金融资产 减值影响 （注2） | 小计 | |||
| 可供出售金融资产 | 2,000,000.00 | -2,000,000.00 | -2,000,000.00 | ||
| 其他权益工具投资 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||
| 未分配利润 | 923,461,339.03 | 800,000.00 | 800,000.00 | 924,261,339.03 | |
| 其他综合收益 | -800,000.00 | -800,000.00 | -800,000.00 | ||
财务报表附注 第38页
2． 会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
| 税目 | 纳税（费）基础 | 税（费）率 | 备注 |
| 增值税 | 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) | 13%、16%、9%、10%、6%、5%（简易征收） | 注 |
| 城建税 | 实缴流转税额 | 7% | |
| 教育费附加 | 实缴流转税额 | 3% | |
| 地方教育费附加 | 实缴流转税额 | 2% |
| 公司 | 税率 |
| 本公司 | 15% |
| 成都卫士通信息安全技术有限公司 | 15% |
| 四川卫士通信息安全平台技术有限公司 | 15% |
| 成都三零盛安信息系统有限公司 | 15% |
| 成都三零瑞通移动通信有限公司 | 15% |
| 成都三零嘉微电子有限公司 | 15% |
| 中电科（北京）网络信息安全有限公司 | 15% |
| 中电科（天津）网络信息安全有限公司 | 15% |
| 上海卫士通网络安全有限公司 | 25% |
| 成都三零豪赛网络安全技术有限公司 | 25% |
财务报表附注 第39页
12月31日，享受设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税的税收优惠。
3.本公司下属子公司四川卫士通信息安全平台技术有限公司经成都市高新技术企业认定管理机构认定为高新技术企业，取得“GR201751000821”号高新技术企业证书，有效期3年，2017至2019年度享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
4.本公司下属子公司成都三零盛安信息系统有限公司经成都市高新技术企业认定管理机构认定为高新技术企业，取得“GR201751000369”号高新技术企业证书，有效期3年，2017至2019年度享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
5.本公司下属子公司成都三零瑞通移动通信有限公司经成都市高新技术企业认定管理机构认定为高新技术企业，取得“GR201751000067”号高新技术企业证书，有效期3年，2017至2019年度享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
6.本公司下属子公司成都三零嘉微电子有限公司经成都市高新技术企业认定管理机构认定为高新技术企业，取得“GR201751000005”号高新技术企业证书，有效期3年，2017至2019年度享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
7.本公司下属子公司中电科（北京）网络信息安全有限公司经北京市高新技术企业认定管理机构认定为高新技术企业，取得“GR201611005090”号高新技术企业证书，有效期3年（2016年12月-2019年12月），2016至2019年度享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
8. 本公司下属子公司中电科（天津）网络信息安全有限公司经天津市高新技术企业认定管理机构认定为高新技术企业，取得“GR201812001680”号高新技术企业证书，有效期3年，2018至2020年度享受国家高新技术企业15%的所得税税率。
9.根据财税[2011]100号《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》文件，除上海卫士通网络安全有限公司、成都三零豪赛网络安全技术有限公司外，本公司及下属其他子公司销售软件产品享受增值税即征即退政策。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为2019年1月1日）
注释1．货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 125,229.22 | 344,119.78 |
| 银行存款 | 1,487,799,000.95 | 1,930,954,470.59 |
| 其他货币资金 | 11,620,834.83 | 14,257,418.30 |
财务报表附注 第40页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 1,499,545,065.00 | 1,945,556,008.67 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | 3,343,314.80 | 1,142,458.00 |
| 信用证保证金 | 8,277,520.03 | 13,114,960.30 |
| 合计 | 11,620,834.83 | 14,257,418.30 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 7,454,381.99 | 34,823,634.27 |
| 商业承兑汇票 | 538,647,487.70 | 194,240,774.30 |
| 合计 | 546,101,869.69 | 229,064,408.57 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 1,060,537,496.96 | 1,248,974,432.97 |
| 1－2年 | 346,284,860.96 | 431,729,389.30 |
| 2－3年 | 245,254,218.30 | 215,635,893.87 |
| 3－4年 | 102,586,088.17 | 41,035,954.92 |
| 4－5年 | 23,590,560.79 | 20,392,659.23 |
| 5年以上 | 54,941,676.80 | 49,763,708.14 |
| 小计 | 1,833,194,901.98 | 2,007,532,038.43 |
| 减：坏账准备 | 313,449,192.70 | 284,974,633.31 |
| 合计 | 1,519,745,709.28 | 1,722,557,405.12 |
财务报表附注 第41页
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 42,355,973.29 | 2.31 | 42,355,973.29 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,790,838,928.69 | 97.69 | 271,093,219.41 | 15.14 | 1,519,745,709.28 |
| 其中：账龄组合 | 1,790,838,928.69 | 97.69 | 271,093,219.41 | 15.14 | 1,519,745,709.28 |
| 合计 | 1,833,194,901.98 | 100.00 | 313,449,192.70 | 17.10 | 1,519,745,709.28 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 42,355,973.29 | 2.11 | 33,638,130.38 | 79.42 | 8,717,842.91 |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 1,965,176,065.14 | 97.89 | 251,336,502.93 | 12.79 | 1,713,839,562.21 |
| 其中：账龄组合 | 1,965,176,065.14 | 97.89 | 251,336,502.93 | 12.79 | 1,713,839,562.21 |
| 合计 | 2,007,532,038.43 | 100.00 | 284,974,633.31 | 14.20 | 1,722,557,405.12 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 永兴开元投资有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 陕西国城数据科技有限公司 | 30,871,371.64 | 30,871,371.64 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京创原天地科技有限公司 | 21,000.00 | 21,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京天地迅达信息技术开发中心 | 165,000.00 | 165,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京中电普华信息技术有限公司 | 8,650.00 | 8,650.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 成都市华锋电子有限公司 | 2,000.00 | 2,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 昊华宇航化工有限责任公司 | 30,000.00 | 30,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 农行西藏区分行 | 7,900.00 | 7,900.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 山西清华网络系统工程公司 | 213,110.00 | 213,110.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市科技和信息局 | 36,956.40 | 36,956.40 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 四川DZ网巴中管理中心 | 189,800.00 | 189,800.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 四川DZ网南充管理中心 | 3,930.00 | 3,930.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 云南官房电子科技有限公司 | 101,820.00 | 101,820.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 郑州英创电子技术有限公司 | 243,310.00 | 243,310.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中共广东政法委员会 | 12,000.00 | 12,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
财务报表附注 第42页
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 中国地震局 | 114,229.00 | 114,229.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 北京星华岳科技发展有限公司 | 128,100.00 | 128,100.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 中国海监总队 | 56,140.00 | 56,140.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 四川千一得科技有限公司 | 70,156.25 | 70,156.25 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 成都神迈商贸有限公司 | 52,500.00 | 52,500.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 内蒙古XX局 | 24,000.00 | 24,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 成都信腾科技服务有限公司 | 4,000.00 | 4,000.00 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合计 | 42,355,973.29 | 42,355,973.29 | 100.00 | |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,060,537,496.96 | 54,649,827.22 | 5.15 |
| 1－2年 | 346,284,860.96 | 36,500,614.44 | 10.54 |
| 2－3年 | 204,382,846.66 | 56,606,653.22 | 27.70 |
| 3－4年 | 102,586,088.17 | 51,319,166.02 | 50.03 |
| 4－5年 | 23,590,560.79 | 18,559,883.36 | 78.68 |
| 5年以上 | 53,457,075.15 | 53,457,075.15 | 100.00 |
| 合计 | 1,790,838,928.69 | 271,093,219.41 | 15.14 |
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 33,638,130.38 | 8,717,842.91 | 42,355,973.29 | |||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 251,336,502.93 | 21,328,299.78 | 1,571,583.30 | 271,093,219.41 | ||
| 其中：组合1 | 251,336,502.93 | 21,328,299.78 | 1,571,583.30 | 271,093,219.41 | ||
| 合计 | 284,974,633.31 | 30,046,142.69 | 1,571,583.30 | 313,449,192.70 | ||
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,571,583.30 |
财务报表附注 第43页
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否由关联交易产生 |
| 安徽省委JJ局 | 业务款 | 1,136,000.00 | 无法收回 | 总经理办公会决议 | 否 |
| 福建省委JJ局 | 业务款 | 248,422.61 | 无法收回 | 总经理办公会决议 | 否 |
| 山东省委XX局 | 业务款 | 107,264.96 | 无法收回 | 总经理办公会决议 | 否 |
| 合计 | 1,491,687.57 |
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第一名 | 215,375,652.42 | 11.75 | 12,115,093.62 |
| 第二名 | 98,143,654.25 | 5.35 | 6,677,764.51 |
| 第三名 | 88,709,675.32 | 4.84 | 4,435,483.77 |
| 第四名 | 66,406,752.88 | 3.62 | 6,155,905.99 |
| 第五名 | 38,106,290.20 | 2.08 | 4,904,050.06 |
| 合计 | 506,742,025.07 | 27.64 | 34,288,297.95 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 81,377,623.20 | 82.50 | 57,543,643.78 | 74.05 |
| 1至2年 | 6,278,591.06 | 6.37 | 15,716,381.23 | 20.22 |
| 2至3年 | 7,679,474.86 | 7.79 | 843,217.95 | 1.09 |
| 3年以上 | 3,292,677.83 | 3.34 | 3,605,740.36 | 4.64 |
| 合计 | 98,628,366.95 | 100.00 | 77,708,983.32 | 100.00 |
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未及时结算原因 |
| 第一名 | 4,800,000.00 | 2-3年 | 尚未达到结算条件 |
| 第二名 | 2,554,000.00 | 1-2年 | 尚未达到结算条件 |
| 第三名 | 2,006,312.00 | 3年以上 | 尚未达到结算条件 |
| 第四名 | 1,814,050.00 | 2-3年 | 尚未达到结算条件 |
| 第五名 | 950,033.80 | 1-2年 | 尚未达到结算条件 |
| 合计 | 12,124,395.80 |
财务报表附注 第44页
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) | 预付款时间 | 未结算原因 |
| 第一名 | 25,456,000.00 | 25.81 | 2019年 | 尚未达到结算条件 |
| 第二名 | 12,916,855.00 | 13.09 | 2019年 | 尚未达到结算条件 |
| 第三名 | 9,169,402.25 | 9.30 | 2019年 | 尚未达到结算条件 |
| 第四名 | 6,321,561.94 | 6.41 | 2018年及2019年 | 尚未达到结算条件 |
| 第五名 | 4,800,000.00 | 4.87 | 2017年 | 尚未达到结算条件 |
| 合计 | 58,663,819.19 | 59.48 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 64,421,456.20 | 67,416,500.37 |
| 合计 | 64,421,456.20 | 67,416,500.37 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 36,865,117.28 | 37,741,784.98 |
| 1－2年 | 13,816,811.89 | 25,519,831.62 |
| 2－3年 | 17,973,289.79 | 9,128,730.30 |
| 3－4年 | 6,936,585.22 | 3,698,527.42 |
| 4－5年 | 1,334,108.18 | 1,767,604.31 |
| 5年以上 | 3,371,602.20 | 3,099,904.99 |
| 小计 | 80,297,514.56 | 80,956,383.62 |
| 减：坏账准备 | 15,876,058.36 | 13,539,883.25 |
| 合计 | 64,421,456.20 | 67,416,500.37 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 60,089,740.07 | 71,339,935.36 |
| 职工业务往来 | 6,004,292.62 | 4,967,971.15 |
| 押金 | 735,824.39 | 1,901,006.34 |
| 往来款 | 6,567,955.84 | 1,673,987.70 |
| 其他 | 6,899,701.64 | 1,073,483.07 |
财务报表附注 第45页
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 80,297,514.56 | 80,956,383.62 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 532,239.36 | 0.66 | 532,239.36 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 79,765,275.20 | 99.34 | 15,343,819.00 | 19.24 | 64,421,456.20 |
| 其中：账龄组合 | 73,060,877.55 | 90.99 | 15,343,819.00 | 21.00 | 57,717,058.55 |
| 押金及职工业务往来组合 | 6,704,397.65 | 8.35 | 6,704,397.65 | ||
| 合计 | 80,297,514.56 | 100.00 | 15,876,058.36 | 19.77 | 64,421,456.20 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 509,080.70 | 0.63 | 509,080.70 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 80,447,302.92 | 99.37 | 13,030,802.55 | 16.20 | 67,416,500.37 |
| 其中：账龄组合 | 80,447,302.92 | 99.37 | 13,030,802.55 | 16.20 | 67,416,500.37 |
| 押金及职工业务往来组合 | |||||
| 合计 | 80,956,383.62 | 100.00 | 13,539,883.25 | 16.72 | 67,416,500.37 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 深圳市顶星科技有限公司 | 160,000.00 | 160,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 广州市巨微电子有限公司 | 148,750.00 | 148,750.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 深圳明华澳汉科技股份有限公司 | 103,120.00 | 103,120.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 山东省省级机关政府采购中心 | 23,650.00 | 23,650.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 凌华科技（深圳）有限公司 | 8,000.00 | 8,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 中设机电进出口有限公司 | 8,000.00 | 8,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 北京市政府采购中心 | 6,000.00 | 6,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 姚旺（欣瑞） | 3,000.00 | 3,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
财务报表附注 第46页
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 华涛 | 32,719.36 | 32,719.36 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 中国国际招标有限公司 | 39,000.00 | 39,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合计 | 532,239.36 | 532,239.36 | 100.00 | |
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 31,065,913.14 | 1,532,402.65 | 4.93 |
| 1－2年 | 13,495,611.05 | 1,351,681.95 | 10.02 |
| 2－3年 | 17,925,902.79 | 5,377,770.83 | 30.00 |
| 3－4年 | 6,449,330.73 | 3,224,665.37 | 50.00 |
| 4－5年 | 1,334,108.18 | 1,067,286.54 | 80.00 |
| 5年以上 | 2,790,011.66 | 2,790,011.66 | 100.00 |
| 合计 | 73,060,877.55 | 15,343,819.00 | 21.00 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 1,886,028.83 | 11,144,773.72 | 509,080.70 | 13,539,883.25 |
| 期初余额在本期 | ||||
| —转入第二阶段 | -534,346.88 | 534,346.88 | ||
| 本期计提 | 180,720.70 | 2,132,295.75 | 32,719.36 | 2,345,735.81 |
| 本期转回 | 9,560.70 | 9,560.70 | ||
| 期末余额 | 1,532,402.65 | 13,811,416.35 | 532,239.36 | 15,876,058.36 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收 款期末余额 的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 保证金 | 3,849,582.00 | 2-3年 | 4.80 | 1,154,874.60 |
| 第二名 | 往来款 | 3,278,950.00 | 1年以内 | 4.08 | 163,947.50 |
财务报表附注 第47页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收 款期末余额 的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第三名 | 保证金 | 2,861,295.00 | 0-2年 | 3.56 | 251,892.00 |
| 第四名 | 保证金 | 2,813,473.90 | 2-3年 | 3.50 | 844,042.17 |
| 第五名 | 保证金 | 2,631,266.13 | 1年以内 | 3.28 | 131,563.31 |
| 合计 | 15,434,567.03 | 19.22 | 2,546,319.58 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 76,320,606.26 | 3,633,401.60 | 72,687,204.66 | 47,129,511.30 | 3,883,632.04 | 43,245,879.26 |
| 在产品 | 88,277,537.75 | 285,254.28 | 87,992,283.47 | 54,399,118.84 | 54,399,118.84 | |
| 库存商品 | 103,196,291.31 | 3,751,581.50 | 99,444,709.81 | 168,021,331.35 | 10,763,078.43 | 157,258,252.92 |
| 周转材料 | 137,739.30 | 137,739.30 | 140,533.85 | 140,533.85 | ||
| 其他存货 | 40,373,793.28 | 10,122,557.15 | 30,251,236.13 | 62,994,907.02 | 8,221,864.65 | 54,773,042.37 |
| 合计 | 308,305,967.90 | 17,792,794.53 | 290,513,173.37 | 332,685,402.36 | 22,868,575.12 | 309,816,827.24 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,883,632.04 | 532,800.21 | 783,030.65 | 3,633,401.60 | ||
| 在产品 | 285,254.28 | 285,254.28 | ||||
| 库存商品 | 10,763,078.43 | 2,012,860.63 | 9,024,357.56 | 3,751,581.50 | ||
| 其他存货 | 8,221,864.65 | 5,254,906.86 | 3,354,214.36 | 10,122,557.15 | ||
| 合计 | 22,868,575.12 | 8,085,821.98 | 13,161,602.57 | 17,792,794.53 | ||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣增值税 | 70,344,355.49 | 56,825,569.77 |
| 预缴企业所得税 | 391,102.75 | 181,917.90 |
| 合计 | 70,735,458.24 | 57,007,487.67 |
财务报表附注 第48页
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的 投资损益 | 其他综合收益 调整 | ||
| 一．合营企业 | |||||
| 二．联营企业 | |||||
| 成都摩宝网络科技有限公司 | 22,262,430.12 | -1,648,827.10 | |||
| 成都市数字城市运营管理有限公司 | 9,155,661.59 | -973,635.05 | |||
| 小计 | 31,418,091.71 | -2,622,462.15 | |||
| 合计 | 31,418,091.71 | -2,622,462.15 | |||
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 二．联营企业 | ||||||
| 成都摩宝网络科技有限公司 | 20,613,603.02 | |||||
| 成都市数字城市运营管理有限公司 | 8,182,026.54 | |||||
| 小计 | 28,795,629.56 | |||||
| 合计 | 28,795,629.56 | |||||
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 成都兴政电子政务运营服务有限公司 | 2,528,373.48 | 2,000,000.00 |
| 深圳市虹安信息安全技术有限公司 | ||
| 合计 | 2,528,373.48 | 2,000,000.00 |
| 项目 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 本期确认的 股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 成都兴政电子政务运营服务有限公司 | 长期持有 | 528,373.48 | ||||
| 深圳市虹安信息安全技术有限公司 | 长期持有 | 800,000.00 | ||||
| 合计 | 528,373.48 | 800,000.00 |
财务报表附注 第49页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 309,875,547.72 | 263,195,958.75 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 309,875,547.72 | 263,195,958.75 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||||
| 1．期初余额 | 268,849,005.31 | 23,617,970.45 | 17,391,696.06 | 111,331,148.49 | 6,851,220.32 | 428,041,040.63 |
| 2．本期增加金额 | 55,216,308.20 | 820,879.64 | 15,651,716.57 | 80,672.42 | 71,769,576.83 | |
| 购置 | 562,524.17 | 820,879.64 | 15,651,716.57 | 80,672.42 | 17,115,792.80 | |
| 在建工程转入 | ||||||
| 其他增加 | 54,653,784.03 | 54,653,784.03 | ||||
| 3．本期减少金额 | 535,103.36 | 3,302,042.14 | 1,974,533.80 | 5,811,679.30 | ||
| 处置或报废 | 535,103.36 | 3,302,042.14 | 1,974,533.80 | 5,811,679.30 | ||
| 其他减少 | ||||||
| 4．期末余额 | 268,849,005.31 | 78,299,175.29 | 14,910,533.56 | 125,008,331.26 | 6,931,892.74 | 493,998,938.16 |
| 二. 累计折旧 | ||||||
| 1．期初余额 | 59,081,927.65 | 23,040,403.10 | 16,293,935.29 | 61,589,949.61 | 4,838,866.23 | 164,845,081.88 |
| 2．本期增加金额 | 5,128,466.16 | 272,503.67 | 384,144.54 | 18,478,770.70 | 664,160.38 | 24,928,045.45 |
| 本期计提 | 5,128,466.16 | 272,503.67 | 384,144.54 | 18,478,770.70 | 664,160.38 | 24,928,045.45 |
| 其他增加 | ||||||
| 3．本期减少金额 | 535,103.36 | 3,199,815.92 | 1,914,817.61 | 5,649,736.89 | ||
| 处置或报废 | 535,103.36 | 3,199,815.92 | 1,914,817.61 | 5,649,736.89 | ||
| 其他减少 | ||||||
| 4．期末余额 | 64,210,393.81 | 22,777,803.41 | 13,478,263.91 | 78,153,902.70 | 5,503,026.61 | 184,123,390.44 |
| 三. 减值准备 | ||||||
| 1．期初余额 | ||||||
| 2．本期增加金额 | ||||||
| 本期计提 | ||||||
| 其他增加 | ||||||
| 3．本期减少金额 | ||||||
| 处置或报废 | ||||||
| 其他减少 | ||||||
| 4．期末余额 | ||||||
| 四. 账面价值 | ||||||
| 1．期末账面价值 | 204,638,611.50 | 55,521,371.88 | 1,432,269.65 | 46,854,428.56 | 1,428,866.13 | 309,875,547.72 |
财务报表附注 第50页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备 | 其他 | 合计 |
| 2．期初账面价值 | 209,767,077.66 | 577,567.35 | 1,097,760.77 | 49,741,198.88 | 2,012,354.09 | 263,195,958.75 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,176,786,119.27 | 1,174,009,876.86 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 1,176,786,119.27 | 1,174,009,876.86 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 北京网安生产、研发及办公环境建设项目 | 1,163,097,398.37 | 1,163,097,398.37 | 1,163,097,398.37 | 1,163,097,398.37 | ||
| 行业安全解决方案创新中心平台建设 | 13,688,720.90 | 13,688,720.90 | 8,999,848.29 | 8,999,848.29 | ||
| 本部云平台建设项目 | 1,912,630.20 | 1,912,630.20 | ||||
| 合计 | 1,176,786,119.27 | 1,176,786,119.27 | 1,174,009,876.86 | 1,174,009,876.86 | ||
| 工程项目名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转入 固定资产 | 本期其他减少 | 期末余额 |
| 北京网安生产、研发及办公环境建设项目 | 1,163,097,398.37 | 1,163,097,398.37 | |||
| 行业安全解决方案创新中心平台建设 | 8,999,848.29 | 4,688,872.61 | 13,688,720.90 | ||
| 合计 | 1,172,097,246.66 | 4,688,872.61 | 1,176,786,119.27 |
| 工程项目名称 | 预算数 (万元) | 工程投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 北京网安生产、研发及办公环境建设项目 | 134,268.00 | 86.63 | 86.63 | 募集资金 | |||
| 行业安全解决方案创新中心平台建设 | 2,029.44 | 67.45 | 67.45 | 募集资金 | |||
| 合计 | 136,297.44 |
财务报表附注 第51页
无。注释12．无形资产1．无形资产情况
| 项目 | 软件 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 |
| 一. 账面原值 | ||||
| 1．期初余额 | 84,886,862.85 | 52,130,741.94 | 22,340,887.01 | 159,358,491.80 |
| 2．本期增加金额 | 13,532,897.23 | 3,476,917.77 | 12,152,796.91 | 29,162,611.91 |
| 购置 | 1,066,647.82 | 1,066,647.82 | ||
| 内部研发 | 12,466,249.41 | 3,476,917.77 | 12,152,796.91 | 28,095,964.09 |
| 其他增加(重分类) | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 其他减少(重分类) | ||||
| 4．期末余额 | 98,419,760.08 | 55,607,659.71 | 34,493,683.92 | 188,521,103.71 |
| 二. 累计摊销 | ||||
| 1．期初余额 | 38,704,649.70 | 13,502,042.23 | 8,643,858.50 | 60,850,550.43 |
| 2．本期增加金额 | 14,689,199.61 | 4,805,480.14 | 10,553,741.27 | 30,048,421.02 |
| 本期计提 | 14,689,199.61 | 4,805,480.14 | 10,553,741.27 | 30,048,421.02 |
| 其他增加(重分类) | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 处置 | ||||
| 其他减少(重分类) | ||||
| 4．期末余额 | 53,393,849.31 | 18,307,522.37 | 19,197,599.77 | 90,898,971.45 |
| 三. 减值准备 | ||||
| 1．期初余额 | ||||
| 2．本期增加金额 | ||||
| 本期计提 | ||||
| 其他原因增加 | ||||
| 3．本期减少金额 | ||||
| 处置子公司 | ||||
| 其他原因减少 | ||||
| 4．期末余额 | ||||
| 四. 账面价值 | ||||
| 1．期末账面价值 | 45,025,910.77 | 37,300,137.34 | 15,296,084.15 | 97,622,132.26 |
| 2．期初账面价值 | 46,182,213.15 | 38,628,699.71 | 13,697,028.51 | 98,507,941.37 |
财务报表附注 第52页
2．无形资产说明本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的51.44%3．未办妥产权证书的土地使用权情况无。注释13．开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转出数 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 综合监管系统 | 9,126,643.15 | 152,945.70 | 9,279,588.85 | |||
| 新一代VPN | 1,213,672.96 | 7,594,017.05 | 8,807,690.01 | |||
| 统一认证平台 | 1,401,756.93 | 6,605,323.66 | 8,007,080.59 | |||
| 跨网跨域综合服务平台信任系统 | 6,388,909.05 | 6,388,909.05 | ||||
| 出口型HSM | 5,907,381.13 | 5,907,381.13 | ||||
| 网络安全监测装置 | 712,023.13 | 3,808,500.24 | 4,520,523.37 | |||
| 云服务器密码机 | 3,904,409.91 | 194,263.10 | 4,098,673.01 | |||
| 密信通安全即时通信系统 | 4,070,930.68 | 4,070,930.68 | ||||
| 电子文档标志管理系统 | 3,419,191.00 | 309,698.86 | 3,728,889.86 | |||
| 卫士通网络安全管理系统 | 585,492.21 | 2,969,396.01 | 3,554,888.22 | |||
| 一兆型纵向加密认证装置 | 230,861.99 | 2,499,749.83 | 2,730,611.82 | |||
| 新型金融数据密码机 | 2,357,090.96 | 105,008.48 | 2,462,099.44 | |||
| 身份认证服务系统 | 2,327,419.26 | 83,960.84 | 2,411,380.10 | |||
| 资源服务管理系统（产品开发） | 2,253,407.16 | 70,855.84 | 2,324,263.00 | |||
| 密钥管理产品-密钥管理系统 | 356,441.40 | 1,672,553.44 | 2,028,994.84 | |||
| 专用光驱及移动存储介质管控系统 | 1,734,134.23 | 206,465.90 | 1,940,600.13 | |||
| 高端主机密码机 | 1,740,934.80 | 157,512.72 | 1,898,447.52 | |||
| 云计算应用密钥管理系统 | 1,646,283.36 | 84,543.26 | 1,730,826.62 | |||
| 安全应用中间件 | 1,425,957.73 | 64,904.66 | 1,490,862.39 | |||
| 终端安全管理系统非密版升级项目 | 1,176,591.56 | 247,759.08 | 1,424,350.64 | |||
| 保密防护监管系统 | 1,963,416.96 | -579,046.50 | 1,384,370.46 | |||
| 卫士通安全网关 | 1,194,794.54 | 101,963.80 | 1,296,758.34 | |||
| 可信时间服务系统 | 1,238,926.97 | 36,873.77 | 1,275,800.74 | |||
| 云密码资源池管理平台 | 1,088,406.04 | 99,967.50 | 1,188,373.54 | |||
| 基于安全SE产品项目 | 1,122,547.03 | 1,122,547.03 | ||||
财务报表附注 第53页
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期转出数 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 计入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 授权管理服务系统 | 1,011,987.28 | 39,834.04 | 1,051,821.32 | |||
| 安全云终端 | 941,539.06 | 72,594.77 | 1,014,133.83 | |||
| 安全智能移动终端及应用服务产业化项目 | 12,466,249.41 | 12,466,249.41 | ||||
| 移动智能终端公共安全技术基础服务平台 | 4,183,760.68 | 4,183,760.68 | ||||
| 协同工作平台 | 5,837,442.93 | 5,837,442.93 | ||||
| 卫士安全管理平台 | 2,131,593.30 | 2,131,593.30 | ||||
| 其他 | 2,861,887.68 | 11,050,408.84 | 27,384.37 | 3,476,917.77 | 10,407,994.38 | |
| 合计 | 70,532,316.59 | 55,139,822.78 | 27,384.37 | 28,095,964.09 | 97,548,790.91 | |
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 四川卫士通信息安全平台技术有限公司 | 7,991.91 | 7,991.91 | ||||
| 合计 | 7,991.91 | 7,991.91 | ||||
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 四川卫士通信息安全平台技术有限公司 | 7,991.91 | 7,991.91 | ||
| 合计 | 7,991.91 | 7,991.91 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 办公楼装修 | 147,408.17 | 117,111.63 | 30,296.54 | ||
| 山东省政府一体化移动办公项目测试手机 | 211,592.91 | 26,449.11 | 185,143.80 | ||
| 合计 | 147,408.17 | 211,592.91 | 143,560.74 | 215,440.34 |
财务报表附注 第54页
1．未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 347,743,895.17 | 52,161,584.29 | 318,165,065.67 | 47,724,759.85 |
| 可抵扣亏损 | 239,373,506.54 | 35,906,025.97 | 149,559,070.98 | 22,433,860.67 |
| 预提费用 | 1,426,330.52 | 213,949.58 | 3,571,797.61 | 535,769.64 |
| 内部交易未实现利润 | 18,824,503.92 | 2,823,675.59 | 14,729,442.57 | 2,209,416.54 |
| 合计 | 607,368,236.15 | 91,105,235.43 | 486,025,376.83 | 72,903,806.70 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 资产减值准备 | 174,150.42 | 404,401.43 |
| 可抵扣亏损 | 39,869,206.68 | 30,348,041.32 |
| 合计 | 40,043,357.10 | 30,752,442.75 |
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2019年 | |||
| 2020年 | |||
| 2021年 | |||
| 2022年 | |||
| 2023年 | |||
| 2024年 |
财务报表附注 第55页
| 年份 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2025年 | |||
| 2026年 | 1,090,081.70 | 1,090,081.70 | |
| 2027年 | |||
| 2028年 | 29,257,959.62 | 29,257,959.62 | |
| 2029年 | 9,521,165.36 | ||
| 合计 | 39,869,206.68 | 30,348,041.32 |
| 类别及内容 | 期末余额 | 期初余额 |
| 科研及验证演示平台 | 13,781,966.30 | 13,211,966.30 |
| 电子政务网络体验演示环境 | 13,566,837.60 | 12,916,837.60 |
| 移动安全终端售后检测与维护系统 | 12,403,846.16 | 11,453,846.16 |
| 电子政务网络安全仿直联试演示环境 | 9,198,538.70 | 7,461,538.70 |
| 高速USB-KEY主控芯片项目 | 7,137,863.58 | 6,090,469.20 |
| 云平台大数据应用环境建设 | 3,016,550.77 | 1,733,550.77 |
| AWS 平台开发软件 | 1,399,642.20 | |
| 高性能嵌入式SE | 1,273,584.90 | 707,547.20 |
| 创宇盾网站安全防御平台 | 677,845.62 | |
| 云平台传输系统 | 26,326,174.13 | |
| 安全政务云科研及体验演示平台 | 18,525,940.82 | |
| 合计 | 62,456,675.83 | 98,427,870.88 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 250,000,000.00 | |
| 合计 | 250,000,000.00 |
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 4,465,500.00 | 3,808,189.00 |
财务报表附注 第56页
| 商业承兑汇票 | 121,013,887.70 | 129,525,673.32 |
| 合计 | 125,479,387.70 | 133,333,862.32 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 584,142,597.25 | 683,347,095.29 |
| 1-2年（含2年） | 163,591,153.09 | 231,235,780.87 |
| 2-3年（含3年） | 123,076,517.22 | 82,957,980.37 |
| 3年以上 | 86,186,595.01 | 44,829,932.18 |
| 合计 | 956,996,862.57 | 1,042,370,788.71 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 第一名 | 11,808,345.45 | 未达结算条件 |
| 第二名 | 9,894,700.00 | 未达结算条件 |
| 第三名 | 8,000,000.00 | 未达结算条件 |
| 第四名 | 7,995,709.41 | 未达结算条件 |
| 第五名 | 7,528,183.54 | 未达结算条件 |
| 合计 | 45,226,938.40 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 80,970,567.05 | 54,787,558.64 |
| 1年以上 | 24,188,925.74 | 32,949,650.30 |
| 合计 | 105,159,492.79 | 87,737,208.94 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 第一名 | 982,406.00 | 未达到结算条件 |
| 第二名 | 935,413.59 | 未达到结算条件 |
| 第三名 | 724,745.62 | 未达到结算条件 |
| 第四名 | 587,735.85 | 未达到结算条件 |
| 第五名 | 477,914.11 | 未达到结算条件 |
财务报表附注 第57页
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转原因 |
| 合计 | 3,708,215.17 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 24,970,651.92 | 439,859,913.45 | 436,670,612.72 | 28,159,952.65 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,806,908.31 | 29,183,382.69 | 26,056,224.49 | 4,934,066.51 |
| 辞退福利 | 2,358,622.40 | 2,358,622.40 | ||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 26,777,560.23 | 471,401,918.54 | 465,085,459.61 | 33,094,019.16 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 15,792,367.62 | 340,188,225.07 | 336,749,712.54 | 19,230,880.15 |
| 职工福利费 | 28,255,205.77 | 28,255,205.77 | ||
| 社会保险费 | 679,586.52 | 16,721,019.35 | 16,744,991.96 | 655,613.91 |
| 其中：基本医疗保险费 | 662,203.67 | 15,910,025.04 | 15,936,274.48 | 635,954.23 |
| 工伤保险费 | 13,712.57 | 418,213.11 | 416,087.25 | 15,838.43 |
| 生育保险费 | 3,670.28 | 392,781.20 | 392,630.23 | 3,821.25 |
| 住房公积金 | 177,191.72 | 34,567,576.82 | 33,926,080.16 | 818,688.38 |
| 工会经费和职工教育经费 | 8,321,506.06 | 3,013,253.63 | 3,879,989.48 | 7,454,770.21 |
| 短期累积带薪缺勤 | 1,695,344.92 | 1,695,344.92 | ||
| 短期利润（奖金）分享计划 | ||||
| 其他短期薪酬 | 15,419,287.89 | 15,419,287.89 | ||
| 合计 | 24,970,651.92 | 439,859,913.45 | 436,670,612.72 | 28,159,952.65 |
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 1,765,853.27 | 25,961,440.55 | 24,888,253.56 | 2,839,040.26 |
| 失业保险费 | 41,055.04 | 1,173,800.86 | 1,167,970.93 | 46,884.97 |
| 企业年金缴费 | 2,048,141.28 | 2,048,141.28 | ||
| 合计 | 1,806,908.31 | 29,183,382.69 | 26,056,224.49 | 4,934,066.51 |
财务报表附注 第58页
注释23．应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 40,176,283.09 | 65,007,792.87 |
| 企业所得税 | 11,994,351.74 | 29,918,592.57 |
| 城市维护建设税 | 2,824,674.70 | 2,465,650.49 |
| 房产税 | 164,208.27 | 164,208.27 |
| 个人所得税 | 1,106,021.99 | 876,946.28 |
| 教育费附加 | 2,017,624.73 | 1,761,178.96 |
| 其他税费 | 419,536.27 | 553,640.88 |
| 合计 | 58,702,700.79 | 100,748,010.32 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 35,402,811.25 | 48,233,428.23 |
| 合计 | 35,402,811.25 | 48,233,428.23 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付单位款 | 20,264,221.77 | 31,494,798.06 |
| 暂收待付 | 9,109,273.53 | 6,899,474.32 |
| 押金保证金 | 3,812,241.61 | 8,908,502.10 |
| 个人业务借款 | 2,217,074.34 | 930,653.75 |
| 合计 | 35,402,811.25 | 48,233,428.23 |
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 第一名 | 2,996,699.69 | 往来款 |
| 第二名 | 1,136,200.00 | 保证金 |
| 第三名 | 1,125,527.86 | 往来款 |
| 第四名 | 1,000,000.00 | 未结算 |
| 第五名 | 796,874.04 | 未结算 |
| 合计 | 7,055,301.59 |
财务报表附注 第59页
注释25．递延收益
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 与收益相关政府补助 | 76,398,360.22 | 10,943,003.00 | 48,191,693.07 | 39,149,670.15 | 详见明细 |
| 合计 | 76,398,360.22 | 10,943,003.00 | 48,191,693.07 | 39,149,670.15 |
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2017年省科技重大专项：第五代移动通信5G安全产品研发及产业化 | 13,650,558.81 | 3,588,000.00 | 10,062,558.81 | 与收益相关 | ||
| 2.4GHz射频安全SOC芯片研发及产业化 | 5,700,000.00 | 5,700,000.00 | 与收益相关 | |||
| 应用于移动终端的安全SoC芯片研发及产业化 | 5,000,000.00 | 1,800,000.00 | 3,200,000.00 | 与收益相关 | ||
| 基于物联网应用的网络安全SoC芯片研发及产业化 | 4,100,000.00 | 4,100,000.00 | 与收益相关 | |||
| 可升级高安全USBKEY核心芯片研发及产业化 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 四川省科学技术厅-Embedded-SE安全核心研发 | 4,000,000.00 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | ||
| 安全可控工控关键软硬件研发及产业化 | 2,872,838.39 | 2,872,838.39 | 与收益相关 | |||
| 高安全等级移动终端关键技术研究 | 2,768,300.00 | 660,650.00 | 2,107,650.00 | 与收益相关 | ||
| 2018年科技三项费补助 | 2,599,837.10 | 2,599,837.10 | 与收益相关 | |||
| 安全支付管理与监管关键技术研究与系统实现 | 2,026,276.70 | -194,376.09 | 2,220,652.79 | 与收益相关 | ||
| 云密码设备技术研究与产品开发 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 军民用安全芯片创新研制应用平台 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 可重构安全SoC系列芯片的研发及产业化 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 四川省安全密码芯片工程实验室 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 基于移动终端应用的低功耗安全SoC芯片 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 基于OFDM的电力载波通信芯片研发 | 1,600,000.00 | 1,600,000.00 | 与收益相关 | |||
| 新一代智能安全芯片的研发及产业化 | 1,436,400.00 | 1,436,400.00 | 与收益相关 | |||
| 应用于保密手机的低功耗MicroSD安全芯片研究 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | 与收益相关 | |||
| 可编程安全SoC芯片的研发及产业化 | 1,050,000.00 | 1,050,000.00 | 与收益相关 | |||
| 基于密码的第五代移动通信终端及管控系统研发及产业化 | 1,000,000.00 | 700,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第60页
| 负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 应用于移动智能终端的安全SoC芯片 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 基于国产密码的安全电子支付应用与支撑技术研究及系统实现 | 1,099,614.50 | 14.50 | 1,099,600.00 | 与收益相关 | ||
| 基于国产密码算法的移动互联网密码服务支撑基础设施关键技术 | 361,300.00 | 1,083,525.00 | 2,889,650.00 | -1,444,825.00 | 与收益相关 | |
| 安全支付及其运行监管的关键技术 | 2,460,900.00 | 2,460,900.00 | 与收益相关 | |||
| 电子记事本研制及应用验证 | 1,300,000.00 | 1,300,000.00 | 与收益相关 | |||
| 网络空间信息基础设施安全服务基础技术 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |||
| 成都高新技术产业开发区经济运行与安全生产监管局 | 1,440,000.00 | 1,440,000.00 | 与收益相关 | |||
| 其他 | 11,083,234.72 | 3,658,578.00 | 9,302,351.38 | 200,000.00 | 5,239,461.34 | 与收益相关 |
| 合计 | 76,398,360.22 | 10,943,003.00 | 38,428,265.28 | 9,763,427.79 | 39,149,670.15 |
| 项目 | 期初余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 838,336,028.00 | 838,336,028.00 | |||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,543,349,217.45 | 2,543,349,217.45 | ||
| 其他资本公积 | 47,810,971.02 | 189,653.26 | 48,000,624.28 | |
| 合计 | 2,591,160,188.47 | 189,653.26 | 2,591,349,841.73 |
财务报表附注 第61页
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1 月1日 | 本期发生额 | 2019年12月31日 | |||||
| 本期所得 税前发生 额 | 减：所得 税费用 | 税后归属 于母公司 | 税后归属 于少数股 东 | 减：结转重新计量设定受益计划变动额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | ||||
| 不能重分类进损益的其他综合收益 | -800,000.00 | 528,373.48 | 528,373.48 | -271,626.52 | |||||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -800,000.00 | 528,373.48 | 528,373.48 | -271,626.52 | |||||
| 其他综合收益合计 | -800,000.00 | 528,373.48 | 528,373.48 | -271,626.52 | |||||
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 53,927,961.69 | 1,712,238.21 | 55,640,199.90 | |
| 合计 | 53,927,961.69 | 1,712,238.21 | 55,640,199.90 |
| 项目 | 金额 | 提取或分配比例(%) |
| 调整前上期末未分配利润 | 923,461,339.03 | — |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 800,000.00 | — |
| 调整后期初未分配利润 | 924,261,339.03 | — |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 155,765,488.34 | — |
| 减：提取法定盈余公积 | 1,712,238.21 | |
| 应付普通股股利 | 12,575,040.42 | |
| 期末未分配利润 | 1,065,739,548.74 |
财务报表附注 第62页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,102,073,969.21 | 1,419,198,764.60 | 1,929,880,173.48 | 1,254,943,283.94 |
| 其他业务 | 1,686,018.69 | 1,118,207.25 | ||
| 合计 | 2,103,759,987.90 | 1,419,198,764.60 | 1,930,998,380.73 | 1,254,943,283.94 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 5,280,134.11 | 5,426,541.08 |
| 教育费附加 | 3,774,473.61 | 3,886,299.53 |
| 房产税 | 2,256,692.66 | 2,257,179.02 |
| 土地使用税 | 34,816.76 | 34,816.76 |
| 车船使用税 | 647,560.66 | 17,890.00 |
| 印花税 | 1,077,383.64 | 2,580,569.89 |
| 其他 | 29,667.62 | 984.54 |
| 合计 | 13,100,729.06 | 14,204,280.82 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 180,784,563.74 | 161,857,325.98 |
| 差旅费 | 19,576,337.42 | 20,024,541.50 |
| 销售服务费 | 12,707,447.15 | 8,780,386.49 |
| 租赁物管费 | 8,796,567.56 | 11,886,948.83 |
| 投标费 | 4,643,336.71 | 3,035,670.93 |
| 折旧摊销费 | 4,523,395.89 | 5,137,824.26 |
| 广告与业务宣传费 | 2,190,511.38 | 3,329,024.03 |
| 技术服务费 | 2,021,627.90 | 1,570,362.70 |
| 交通运输费 | 1,493,747.78 | 3,983,823.19 |
| 会议费 | 1,293,523.55 | 919,814.50 |
| 办公费 | 634,757.45 | 3,428,916.48 |
| 其他 | 9,908,769.71 | 7,627,943.75 |
| 合计 | 248,574,586.24 | 231,582,582.64 |
财务报表附注 第63页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 86,519,490.48 | 80,109,897.39 |
| 无形资产摊销 | 10,758,992.60 | 18,953,047.86 |
| 折旧费 | 10,501,719.71 | 9,810,571.21 |
| 租赁物管费 | 8,212,079.10 | 7,666,473.74 |
| 业务招待费 | 5,810,668.96 | 8,274,614.66 |
| 聘请中介机构费 | 5,488,818.75 | 686,062.00 |
| 差旅费 | 3,046,067.78 | 2,667,508.61 |
| 党建经费 | 1,980,149.50 | 1,725,444.28 |
| 办公费 | 1,952,106.28 | 3,845,037.08 |
| 交通运输费 | 1,212,714.03 | 3,140,040.65 |
| 维修费 | 839,308.05 | 468,416.70 |
| 税费 | 529,136.96 | 715,735.72 |
| 会议费 | 528,170.82 | 672,822.88 |
| 其他 | 3,749,226.81 | 4,476,773.18 |
| 合计 | 141,128,649.83 | 143,212,445.96 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 120,297,855.87 | 122,541,467.97 |
| 无形资产摊销 | 17,981,280.02 | 2,165,104.98 |
| 委托外协费 | 15,699,608.02 | 22,095,524.32 |
| 差旅费 | 9,534,886.99 | 5,508,029.66 |
| 折旧费 | 8,156,273.64 | 6,527,879.88 |
| 测试费 | 7,630,188.50 | 3,199,248.49 |
| 租赁物管费 | 4,551,226.68 | 2,679,440.35 |
| 材料费 | 4,351,874.28 | 21,167,042.80 |
| 办公费 | 716,651.82 | 249,518.19 |
| 交通运输费 | 294,013.35 | 2,207,575.25 |
| 会议费 | 271,277.70 | 335,596.32 |
| 专利及软件费 | 201,176.57 | 205,939.97 |
| 其他 | 1,909,228.78 | 3,782,982.63 |
| 合计 | 191,595,542.22 | 192,665,350.81 |
财务报表附注 第64页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 452,331.38 | |
| 减：利息收入 | 29,794,533.66 | 43,206,851.57 |
| 汇兑损益 | ||
| 银行手续费 | 237,714.33 | 178,666.59 |
| 合计 | -29,104,487.95 | -43,028,184.98 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 39,220,989.99 | 44,136,604.03 |
| 增值税退税 | 32,435,330.58 | 18,691,971.35 |
| 合计 | 71,656,320.57 | 62,828,575.38 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 2.4GHz射频安全SOC芯片研发及产业化 | 5,700,000.00 | 与收益相关 | |
| 信息技术与信息安全 | 4,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 基于国产密码算法的移动互联网密码服务支撑基础设施关键技术 | 2,848,197.53 | 1,444,650.00 | 与收益相关 |
| 2018年科技三项费补助（智能电网自动化控制安全防护系统项） | 2,599,837.10 | 162.90 | 与收益相关 |
| 安全支付管理与监管关键技术研究与系统实现 | 2,266,523.91 | 1,563,023.30 | 与收益相关 |
| 云密码设备技术研究与产品开发 | 2,200,000.00 | 与收益相关 | |
| 安全芯片创新研制应用平台 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 四川省安全密码芯片工程实验室 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 安全可控工控关键软硬件研发及产业化 | 1,961,500.39 | 5,580,561.61 | 与收益相关 |
| 专项应付款-高安全等级移动终端关键技术研究 | 1,472,000.00 | 与收益相关 | |
| 新一代智能安全芯片的研发及产业化 | 1,436,400.00 | 与收益相关 | |
| 5G安全总体架构研究与标准化 | 922,499.59 | 2,944,500.41 | 与收益相关 |
| 基于国产商用密码的自主可控高安全网络与终端产品研发及产业化 | 911,212.69 | 与收益相关 | |
| 成都高新区科技局-基于蓝牙耳机的移动VOIP语音加密系统 | 850,000.00 | 与收益相关 | |
| 智能电网自动化控制安全防护系统 | 800,000.00 | 与收益相关 | |
| 基于密码的第五代移动通信终端及管控系统研发及产业化 | 700,000.00 | 与收益相关 | |
| 高安全等级移动终端关键技术研究 | 660,650.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第65页
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 基于效果的信访要素影响链建模技术研究、面向评查的信访案件复盘技术研 | 578,000.00 | 与收益相关 | |
| 存储型低功耗SoC芯片 MPDZE_SQ100/JW172 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 数字示课系统示范应用 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 基于国产密码的安全电子支付应用与支撑技术研究及系统实现 | 41,466.97 | 2,501,925.29 | 与收益相关 |
| 第五代移动通信5G安全产品研发及产业化 | 3,659,441.19 | 与收益相关 | |
| 安全无线路由逆向光通信 | 3,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新区电子信息发展局项目补助资金 | 2,800,000.00 | 与收益相关 | |
| 网络空间多源异构环境下信任服务基础平台研发及产业化 | 2,055,592.61 | 与收益相关 | |
| 四川省移动终端安全保密技术工程实验室项目 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 国家认定中心 | 2,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 两用的安全智能客穿戴设备系统及产品研发 | 1,240,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新区经济运行与安全生产监管局项目补助 | 1,116,000.00 | 与收益相关 | |
| 无线宽带安全移动通信专用系统产业化 | 1,049,455.85 | 与收益相关 | |
| 面向党政应用的新一代高安全USBKEY核心芯片研发补助 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 基于移动VOIP和蓝牙技术的安全通信系统 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 电子政务综合安全管控平台 | 844,060.33 | 与收益相关 | |
| 智能化生产管控系统研发及产业化 | 836,500.00 | 与收益相关 | |
| 基于国产密码算法的高性能安全网关系列产品研发 | 818,482.74 | 与收益相关 | |
| 基于自主可控平台的安全邮 | 757,600.00 | 与收益相关 | |
| 基于TD-LED的安全终端 | 680,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新区科技与新经济发展局项目补贴 | 600,000.00 | 与收益相关 | |
| 基于TD-LTE的通信网络加密终端 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 安全TD-LED宽带数字集群系统研发 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 其他研发项目补助 | 3,655,920.58 | 3,422,870.24 | 与收益相关 |
| 个税代扣代缴手续费 | 416,378.66 | 221,777.56 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 187,120.40 | 与收益相关 | |
| 增值税加计抵减 | 13,282.17 | 与收益相关 | |
| 合计 | 39,220,989.99 | 44,136,604.03 |
财务报表附注 第66页
投资收益明细情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,622,462.15 | -4,188,314.96 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | —— | 200,000.00 |
| 合计 | -2,622,462.15 | -3,988,314.96 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -32,382,317.80 | —— |
| 合计 | -32,382,317.80 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | —— | -80,129,350.04 |
| 存货跌价损失 | -8,085,821.98 | -10,767,615.82 |
| 商誉减值损失 | -7,991.91 | |
| 合计 | -8,093,813.89 | -90,896,965.86 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得或损失 | -20,699.46 | |
| 合计 | -20,699.46 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 15,555.65 | 590.00 | 15,555.65 |
| 与日常活动无关的政府补助 | 5,622,043.08 | 23,349,900.42 | 5,622,043.08 |
| 其他 | 700,340.88 | 304,778.31 | 700,340.88 |
| 合计 | 6,337,939.61 | 23,655,268.73 | 6,337,939.61 |
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 成都市高新区经信局补助 | 3,131,700.00 | 3,397,932.03 | 与收益相关 |
财务报表附注 第67页
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关 /与收益相关 |
| 产业资金补助 | 762,843.08 | 203,008.91 | 与收益相关 |
| 高质量发展专项奖 | 700,000.00 | 与收益相关 | |
| 推进“三次创业”支持战略新兴产业企业加快发展专项补助 | 500,000.00 | 2,150,000.00 | 与收益相关 |
| 天津南开科委首次获批国家高企奖励资金 | 300,000.00 | 与收益相关 | |
| 财政补贴拨款 | 128,000.00 | 15,496,400.00 | 与收益相关 |
| 专利补助 | 33,500.00 | 117,202.83 | 与收益相关 |
| 成都高新区电子信息产业发展局产业发展基金 | 1,024,000.00 | 与收益相关 | |
| 电子商务销售项目补助 | 536,700.00 | 与收益相关 | |
| 其他政府奖励 | 66,000.00 | 424,656.65 | 与收益相关 |
| 合计 | 5,622,043.08 | 23,349,900.42 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 84,600.06 | 11,877.08 | 84,600.06 |
| 对外捐赠支出 | 14,000.00 | 14,000.00 | |
| 其他 | 1,437,336.83 | 558,469.29 | 1,437,336.83 |
| 合计 | 1,535,936.89 | 570,346.37 | 1,535,936.89 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 11,870,260.95 | 31,260,072.13 |
| 递延所得税费用 | -18,201,428.73 | -27,316,198.47 |
| 合计 | -6,331,167.78 | 3,943,873.66 |
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 152,625,933.35 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 22,893,890.00 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 23,622.22 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -74,254.02 |
财务报表附注 第68页
| 项目 | 本期发生额 |
| 非应税收入的影响 | 393,369.32 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失影响 | 2,519,773.32 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,407,605.96 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,429,373.59 |
| 其他（研发费用加计扣除及增值税即征即退返还） | -31,109,336.25 |
| 所得税费用 | -6,331,167.78 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 17,357,770.79 | 91,049,737.04 |
| 利息收入 | 29,794,533.66 | 43,206,851.57 |
| 银行票据保证金解冻 | 6,084,347.66 | 6,086,175.31 |
| 收到其他往来款项 | 1,389,718.04 | |
| 收回保证金/押金等 | 10,394,445.80 | 21,050,243.31 |
| 合计 | 63,631,097.91 | 162,782,725.27 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付各项费用 | 149,402,343.02 | 125,992,731.16 |
| 支付保证金/押金等 | 21,075,329.05 | 33,245,929.02 |
| 银行票据保证金 | 4,877,954.82 | 7,718,754.89 |
| 个人业务借款等 | 7,239,848.44 | 1,914,057.20 |
| 财务费用-手续费 | 237,714.33 | 178,666.59 |
| 支付其他往来款项 | 33,406,709.06 | |
| 合计 | 216,239,898.72 | 169,050,138.86 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与证券公司结算年度分红手续费 | 7,680.18 | 25,263.03 |
| 收购子公司少数股东股权 | 15,682,992.68 | |
| 合计 | 7,680.18 | 15,708,255.71 |
财务报表附注 第69页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 158,957,101.13 | 124,482,265.34 |
| 加：信用减值损失 | 32,382,317.80 | |
| 资产减值准备 | 8,093,813.89 | 90,896,965.86 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 24,928,045.45 | 22,049,650.75 |
| 无形资产摊销 | 30,048,421.02 | 23,834,319.79 |
| 长期待摊费用摊销 | 143,560.74 | 962,168.82 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 （收益以“－”号填列） | 20,699.46 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 69,044.41 | 11,287.08 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 452,331.38 | |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 2,622,462.15 | 3,988,314.96 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -18,201,428.73 | -27,316,198.47 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 24,379,434.46 | -98,845,506.79 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -145,878,075.31 | -225,758,791.62 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -215,883,065.72 | 118,543,782.31 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -97,886,037.33 | 32,868,957.49 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,487,924,230.17 | 1,931,298,590.37 |
| 减：现金的期初余额 | 1,931,298,590.37 | 1,868,057,166.79 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -443,374,360.20 | 63,241,423.58 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,487,924,230.17 | 1,931,298,590.37 |
| 其中：库存现金 | 125,229.22 | 344,119.78 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,487,799,000.95 | 1,930,954,470.59 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 |
财务报表附注 第70页
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,487,924,230.17 | 1,931,298,590.37 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
| 项目 | 余额 | 受限原因 |
| 货币资金 | 11,620,834.83 | 银行保函、汇票存出保证金 |
| 在建工程 | 1,163,097,398.37 | 因涉诉被法院查封 |
| 合计 | 1,174,718,233.20 |
| 政府补助种类 | 本期发生额 | 计入当期损益的金额 | 备注 |
| 计入递延收益的政府补助 | 10,943,003.00 | 38,428,265.28 | 详见附注六注释25 |
| 计入其他收益的政府补助 | 976,467.79 | 976,467.79 | 详见附注六注释37 |
| 计入营业外收入的政府补助 | 5,438,300.00 | 5,438,300.00 | 详见附注六注释42 |
| 合计 | 17,357,770.79 | 44,843,033.07 |
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 中电科（北京）网络信息安全有限公司 | 北京 | 北京 | 信息安全 | 100.00 | 投资设立 | |
财务报表附注 第71页
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 成都卫士通信息安全技术有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 信息安全 | 100.00 | 投资设立 | |
| 四川卫士通信息安全平台技术有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 信息安全 | 100.00 | 投资设立 | |
| 成都三零豪赛网络安全技术有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 信息安全 | 100.00 | 投资设立 | |
| 成都三零盛安信息系统有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 信息安全 | 96.20 | 同一控制下合并 | |
| 成都三零瑞通移动通信有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 信息安全 | 95.50 | 同一控制下合并 | |
| 成都三零嘉微电子有限公司 | 四川成都 | 四川成都 | 信息安全 | 88.15 | 同一控制下合并 | |
| 上海卫士通网络安全有限公司 | 上海 | 上海 | 信息安全 | 75.00 | 投资设立 | |
| 中电科（天津）网络信息安全有限公司 | 天津 | 天津 | 信息安全 | 65.00 | 投资设立 | |
| 子公司名称 | 少数股东持股比例(%) | 本期归属于少数股东损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 | 简称 |
| 成都三零盛安信息系统有限公司 | 3.80 | -1,684,005.69 | 9,137,780.63 | 三零盛安 | |
| 成都三零瑞通移动通信有限公司 | 4.50 | 159,973.70 | 13,851,275.79 | 三零瑞通 | |
| 成都三零嘉微电子有限公司 | 11.85 | 4,602,686.16 | 32,997,898.75 | 三零嘉微 | |
| 中电科（天津）网络信息安全有限公司 | 35.00 | 112,958.62 | -4,140,847.90 | 天津网安 |
| 项目 | 期末余额 | |||
| 三零盛安 | 三零瑞通 | 三零嘉微 | 天津网安 | |
| 流动资产 | 443,699,502.51 | 846,921,142.77 | 350,138,513.89 | 6,667,206.79 |
| 非流动资产 | 54,312,692.04 | 68,448,620.88 | 17,487,186.35 | 707,197.30 |
| 资产合计 | 498,012,194.55 | 915,369,763.65 | 367,625,700.24 | 7,374,404.09 |
| 流动负债 | 257,349,047.37 | 601,040,177.45 | 70,983,494.73 | 19,205,398.10 |
| 非流动负债 | 442,636.12 | 6,289,028.00 | 18,270,000.00 | |
| 负债合计 | 257,791,683.49 | 607,329,205.45 | 89,253,494.73 | 19,205,398.10 |
| 营业收入 | 132,212,855.62 | 392,570,415.42 | 139,218,719.89 | 19,559,388.41 |
| 净利润 | -44,270,345.77 | 3,557,678.72 | 38,828,529.82 | 322,738.91 |
| 综合收益总额 | -44,270,345.77 | 3,557,678.72 | 38,828,529.82 | 322,738.91 |
财务报表附注 第72页
| 项目 | 期末余额 | |||
| 三零盛安 | 三零瑞通 | 三零嘉微 | 天津网安 | |
| 经营活动现金流量 | -36,808,541.01 | -33,491,190.16 | -27,309,960.91 | -2,222,924.35 |
| 项目 | 期初余额 | |||
| 三零盛安 | 三零瑞通 | 三零嘉微 | 天津网安 | |
| 流动资产 | 570,711,298.33 | 697,532,269.02 | 312,349,864.13 | 3,369,771.40 |
| 非流动资产 | 48,120,855.20 | 71,447,008.77 | 16,125,046.85 | 745,559.22 |
| 资产合计 | 618,832,153.53 | 768,979,277.79 | 328,474,910.98 | 4,115,330.62 |
| 流动负债 | 333,017,279.62 | 454,206,098.31 | 53,214,835.29 | 19,269,063.54 |
| 非流动负债 | 1,324,017.08 | 10,290,300.00 | 35,716,400.00 | |
| 负债合计 | 334,341,296.70 | 464,496,398.31 | 88,931,235.29 | 19,269,063.54 |
| 营业收入 | 275,903,787.78 | 452,902,054.01 | 183,457,048.26 | 8,352,528.15 |
| 净利润 | 824,773.05 | 38,686,364.47 | 36,119,118.35 | -16,899,418.43 |
| 综合收益总额 | 824,773.05 | 38,686,364.47 | 36,119,118.35 | -16,899,418.43 |
| 经营活动现金流量 | -45,929,769.69 | -14,517,559.24 | 103,318,208.06 | 555,810.37 |
| 项目 | 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 |
| 联营企业投资账面价值合计 | 28,795,629.56 | 31,418,091.71 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | — | — |
| 净利润 | -2,622,462.15 | -4,188,314.96 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -2,622,462.15 | -4,188,314.96 |
财务报表附注 第73页
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为汇率风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构以及中国电子科技财务有限公司（集团财务公司），管理层认为这些商业银行及集团财务公司具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2019年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
| 账龄 | 账面余额 | 减值准备 |
| 应收票据 | 546,101,869.69 | |
| 应收账款 | 1,833,194,901.98 | 313,449,192.70 |
| 其他应收款 | 80,297,514.56 | 15,876,058.36 |
| 合计 | 2,459,594,286.23 | 329,325,251.06 |
财务报表附注 第74页
本公司的主要客户为军队及政府机构以及电科集团关联企业等，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。截止2019年12月31日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额27.64%(2018年：34.02%) 。本公司购买的银行结构性存款，交易对方的信用评级须高于或与本公司相同。鉴于交易对方的信用评级良好，本公司管理层并不预期交易对方会无法履行义务。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。截至2019年12月31日，本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构以及电科集团财务公司获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截止2019年12月31日，本公司金融负债以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
| 项目 | 期末余额 | |||||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 应付票据 | 125,479,387.70 | 125,479,387.70 | 125,479,387.70 | |||
| 应付账款 | 956,996,862.57 | 956,996,862.57 | 956,996,862.57 | |||
| 其他应付款 | 35,402,811.25 | 35,402,811.25 | 35,402,811.25 | |||
| 金融负债小计 | 1,117,879,061.52 | 1,117,879,061.52 | 1,117,879,061.52 | |||
财务报表附注 第75页
截至2019年12月31日，本公司无长期带息债务。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于2019年12月31日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第1层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第2层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第3层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
持续的公允价值计量
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第1层次 | 第2层次 | 第3层次 | 合计 | |
| 其他权益工具投资 | 2,528,373.48 | 2,528,373.48 | ||
| 资产合计 | 2,528,373.48 | 2,528,373.48 | ||
| 项目 | 期末公允价值 | 估值方法 | 不可观察输入值 |
| 其他权益工具投资 | 2,528,373.48 | 根据享有被投资企业资产净值确定其公允价值 | 标的资产公允价值 |
| 合计 | 2,528,373.48 |
财务报表附注 第76页
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 (万元) | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 中国电子科技网络信息安全有限公司 | 四川成都 | 信息安全 | 200,000.00 | 35.43 | 35.43 |
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 成都摩宝网络科技有限公司 | 联营企业 |
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
| 成都三零凯天通信实业有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 成都三零普瑞科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 成都深思科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 成都新欣神风电子科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 厦门雅迅网络股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 上海三零卫士信息安全有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中电科网络空间安全研究院有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 中国电子科技集团公司第三十三研究所 | 受同一母公司控制 |
| 中国电子科技集团公司第三十研究所 | 受同一母公司控制 |
| 太原鹏跃电子科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 成都国信安信息产业基地有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 四川信息安全与通信保密杂志社 | 受同一母公司控制 |
| 成都欣瑞资产管理有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 安徽四创电子股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 凤凰光学股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 广州杰赛科技股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 国睿科技股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 杭州海康威视数字技术股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 太极计算机股份有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国电子科技财务有限公司 | 受同一最终控制方控制 |
| 中国电子科技集团有限公司及其他下属企业 | 受同一最终控制方控制 |
财务报表附注 第77页
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。2．购买商品、接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中国电子科技集团公司第三十研究所 | 采购商品 | 74,808,879.23 | 49,361,252.06 |
| 杭州海康威视数字技术股份有限公司 | 采购商品 | 29,918,778.76 | 4,663,851.64 |
| 上海三零卫士信息安全有限公司 | 采购商品 | 17,877,762.80 | 3,440,372.39 |
| 中国电子科技网络信息安全有限公司 | 采购商品 | 12,965,236.57 | 7,994,504.75 |
| 中国电子科技集团公司第三十三研究所 | 采购商品 | 3,003,280.12 | 3,727,108.69 |
| 太极计算机股份有限公司 | 采购商品 | 2,432,490.07 | 1,662,630.19 |
| 广州杰赛科技股份有限公司 | 采购商品 | 2,256,520.42 | 861,231.72 |
| 成都三零凯天通信实业有限公司 | 采购商品 | 1,502,783.76 | 891,048.08 |
| 太原鹏跃电子科技有限公司 | 采购商品 | 1,310,811.08 | 8,058,130.79 |
| 成都新欣神风电子科技有限公司 | 采购商品 | 1,149,869.85 | 0.00 |
| 成都三零普瑞科技有限公司 | 采购商品 | 4,810,471.70 | |
| 成都欣瑞资产管理有限公司 | 采购商品 | 126,126.13 | |
| 中国电子科技集团有限公司及其他下属企业 | 采购商品 | 8,714,003.82 | 9,738,980.94 |
| 成都欣瑞资产管理有限公司 | 接受劳务 | 8,255,899.72 | 8,757,250.78 |
| 成都国信安信息产业基地有限公司 | 接受劳务 | 4,054,907.47 | 3,955,477.40 |
| 中国电子科技网络信息安全有限公司 | 接受劳务 | 2,811,707.56 | 1,033,018.87 |
| 上海三零卫士信息安全有限公司 | 接受劳务 | 2,023,491.82 | 1,267,583.02 |
| 太极计算机股份有限公司 | 接受劳务 | 377,358.49 | 0.00 |
| 成都新欣神风电子科技有限公司 | 接受劳务 | 275,445.32 | 0.00 |
| 中国电子科技集团公司第三十三研究所 | 接受劳务 | 154,545.45 | 1,444,421.46 |
| 成都三零凯天通信实业有限公司 | 接受劳务 | 32,476.42 | 1,293.10 |
| 广州杰赛科技股份有限公司 | 接受劳务 | 15,876.00 | 12,681.12 |
| 杭州海康威视数字技术股份有限公司 | 接受劳务 | 2,135.35 | 967.24 |
| 四川信息安全与通信保密杂志社 | 接受劳务 | 1,415.09 | 378,001.74 |
| 中国电子科技集团有限公司及其他下属企业 | 接受劳务 | 1,655,636.36 | 2,097,412.51 |
| 合计 | 175,601,311.53 | 114,283,816.32 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中国电子科技集团公司第三十研究所 | 销售商品 | 343,009,081.43 | 311,337,710.88 |
| 太极计算机股份有限公司 | 销售商品 | 92,992,729.83 | 133,349,630.83 |
财务报表附注 第78页
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 中国电子科技网络信息安全有限公司 | 销售商品 | 1,534,170.75 | 1,108,277.86 |
| 杭州海康威视数字技术股份有限公司 | 销售商品 | 1,416,593.63 | 708,737.86 |
| 中电科网络空间安全研究院有限公司 | 销售商品 | 504,424.78 | |
| 成都三零普瑞科技有限公司 | 销售商品 | 371,681.40 | 394,108.51 |
| 中国电子科技集团公司第三十三研究所 | 销售商品 | 276,889.39 | |
| 广州杰赛科技股份有限公司 | 销售商品 | 276,724.14 | |
| 成都三零凯天通信实业有限公司 | 销售商品 | 210,122.33 | 96,594.83 |
| 上海三零卫士信息安全有限公司 | 销售商品 | 145,603.97 | 88,786.17 |
| 太原鹏跃电子科技有限公司 | 销售商品 | 39,121.68 | |
| 成都国信安信息产业基地有限公司 | 销售商品 | 8,413.18 | 600,179.33 |
| 厦门雅迅网络股份有限公司 | 销售商品 | 68,376.07 | |
| 中国电子科技集团有限公司及其他下属企业 | 销售商品 | 73,837,906.09 | 42,344,121.63 |
| 中国电子科技集团公司第三十研究所 | 提供劳务 | 74,388,990.80 | 24,637,667.73 |
| 中国电子科技网络信息安全有限公司 | 提供劳务 | 16,071,207.60 | 3,394,526.90 |
| 太极计算机股份有限公司 | 提供劳务 | 1,811,320.76 | 1,306,603.78 |
| 安徽四创电子股份有限公司 | 提供劳务 | 75,471.70 | |
| 广州杰赛科技股份有限公司 | 提供劳务 | 70,754.72 | 18,867.92 |
| 成都三零普瑞科技有限公司 | 提供劳务 | 66,037.74 | |
| 成都国信安信息产业基地有限公司 | 提供劳务 | 56,603.77 | |
| 凤凰光学股份有限公司 | 提供劳务 | 33,018.87 | |
| 国睿科技股份有限公司 | 提供劳务 | 28,301.89 | 18,867.92 |
| 中国电子科技集团公司第三十三研究所 | 提供劳务 | 23,584.91 | 9,433.96 |
| 成都新欣神风电子科技有限公司 | 提供劳务 | 33,018.87 | |
| 厦门雅迅网络股份有限公司 | 提供劳务 | 33,018.87 | |
| 成都深思科技有限公司 | 提供劳务 | 33,018.87 | |
| 中国电子科技集团有限公司及其他下属企业 | 提供劳务 | 9,304,850.36 | 7,959,575.02 |
| 合计 | 616,553,605.72 | 527,541,123.81 |
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 上海三零卫士信息安全有限公司 | 房屋 | 1,434,515.59 | 916,614.85 |
| 合计 | 1,434,515.59 | 916,614.85 |
财务报表附注 第79页
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
| 成都国信安信息产业基地有限公司 | 房屋 | 2,343,298.81 | 2,430,708.46 |
| 成都三零凯天通信实业有限公司 | 房屋 | 1,029,669.58 | 608,884.30 |
| 合计 | 3,372,968.38 | 3,039,592.76 |
| 关联方 | 拆入金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 中国电子科技财务有限公司 | 250,000,000.00 | 2018-12-29 | 2019-1-3 | 信用借款 |
| 合计 | 250,000,000.00 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 7,616,905.82 | 5,094,652.00 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收票据 | 479,885,270.70 | 176,813,280.00 | |||
| 中国电子科技集团公司第三十研究所 | 469,340,050.70 | 116,245,480.00 | |||
| 太极计算机股份有限公司 | 5,920,000.00 | 60,000,000.00 | |||
| 中国电子科技网络信息安全有限公司 | 3,950,000.00 | ||||
| 中国电子科技集团有限公司及其他下属企业 | 675,220.00 | 567,800.00 | |||
| 应收账款 | 388,569,360.67 | 31,424,722.10 | 432,182,346.93 | 29,425,915.53 | |
| 中国电子科技集团公司第三十研究所 | 215,375,652.42 | 13,644,354.76 | 260,625,280.38 | 14,960,991.17 | |
| 太极计算机股份有限公司 | 88,709,675.32 | 4,568,548.28 | 101,004,426.03 | 5,062,644.38 | |
| 中国电子科技网络信息安全有限公司 | 6,535,397.24 | 350,632.46 | 3,258,937.00 | 162,946.85 | |
| 杭州海康威视数字技术股份有限公司 | 5,457,721.78 | 2,189,202.07 | 5,259,339.19 | 1,656,577.98 | |
| 上海三零卫士信息安全有限公司 | 3,153,114.00 | 230,646.34 | 2,261,554.00 | 113,077.70 | |
| 成都三零普瑞科技有限公司 | 2,597,201.53 | 1,828,072.69 | 2,597,201.53 | 1,835,375.72 | |
财务报表附注 第80页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 中电科网络空间安全研究院有限公司 | 570,000.00 | 29,355.00 | |||
| 成都国信安信息产业基地有限公司 | 324,042.45 | 77,322.83 | 741,767.25 | 50,971.81 | |
| 广州杰赛科技股份有限公司 | 224,700.00 | 11,572.05 | 89,841.90 | 47,242.10 | |
| 成都三零凯天通信实业有限公司 | 300.00 | 15.45 | 104,891.38 | 5,244.57 | |
| 中国电子科技集团公司第三十三研究所 | 1,539,425.00 | 153,942.50 | |||
| 中国电子科技集团有限公司及其他下属企业 | 65,621,555.93 | 8,495,000.17 | 54,699,683.27 | 5,376,900.75 | |
| 预付款项 | 1,327,364.00 | 0.00 | 8,525,130.00 | 0.00 | |
| 成都国信安信息产业基地有限公司 | 1,112,304.00 | ||||
| 杭州海康威视数字技术股份有限公司 | 7,740,000.00 | ||||
| 成都欣瑞资产管理有限公司 | 16,070.00 | ||||
| 中国电子科技集团有限公司及其他下属企业 | 215,060.00 | 769,060.00 | |||
| 其他应收款 | 6,907,701.64 | 2,577,211.67 | 6,825,985.64 | 1,911,548.95 | |
| 太极计算机股份有限公司 | 3,278,950.00 | 163,947.50 | 3,089,234.00 | 154,461.70 | |
| 杭州海康威视数字技术股份有限公司 | 916,561.51 | 798,243.21 | 916,561.51 | 555,771.76 | |
| 上海三零卫士信息安全有限公司 | 456,189.58 | 456,189.58 | 456,189.58 | 456,189.58 | |
| 成都国信安信息产业基地有限公司 | 107,473.17 | 107,473.17 | 107,473.17 | 107,473.17 | |
| 成都摩宝网络科技有限公司 | 96,527.38 | 28,958.21 | 96,527.38 | 9,652.74 | |
| 中国电子科技集团有限公司及其他下属企业 | 2,052,000.00 | 1,022,400.00 | 2,160,000.00 | 628,000.00 | |
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付票据 | 61,292,058.30 | 82,213,452.32 | |
| 中国电子科技集团公司第三十研究所 | 55,316,853.00 | 70,972,300.00 | |
| 成都新欣神风电子科技有限公司 | 1,268,200.00 | ||
| 中国电子科技网络信息安全有限公司 | 1,200,313.00 | 4,704,621.50 | |
| 中国电子科技集团公司第三十三研究所 | 5,379,414.82 | ||
| 杭州海康威视数字技术股份有限公司 | 1,157,116.00 | ||
| 中国电子科技集团有限公司及其他下属企业 | 3,506,692.30 | ||
| 应付账款 | 32,745,866.62 | 35,635,704.75 | |
| 上海三零卫士信息安全有限公司 | 11,796,583.12 | 8,221,332.20 | |
| 杭州海康威视数字技术股份有限公司 | 8,448,629.00 | 481,400.00 | |
| 中国电子科技集团公司第三十三研究所 | 3,885,736.90 | 1,754,790.13 | |
| 太原鹏跃电子科技有限公司 | 1,924,093.56 | 3,030,855.13 | |
| 中国电子科技网络信息安全有限公司 | 1,371,644.00 | 2,527,158.00 | |
| 成都三零凯天通信实业有限公司 | 1,321,686.00 | 1,945,538.00 |
财务报表附注 第81页
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 中国电子科技集团公司第三十研究所 | 1,032,520.00 | 11,759,489.57 | |
| 广州杰赛科技股份有限公司 | 495,842.77 | 706,962.35 | |
| 太极计算机股份有限公司 | 134,000.00 | 394,010.00 | |
| 成都欣瑞资产管理有限公司 | 79,045.87 | 684,774.43 | |
| 成都国信安信息产业基地有限公司 | 3,020,833.17 | ||
| 中国电子科技集团有限公司及其他下属企业 | 2,256,085.40 | 1,108,561.77 | |
| 预收款项 | 2,815,287.66 | 5,306,014.01 | |
| 中国电子科技集团公司第三十研究所 | 982,406.00 | 1,694,406.00 | |
| 成都国信安信息产业基地有限公司 | 451,800.00 | 454,903.45 | |
| 广州杰赛科技股份有限公司 | 28,301.89 | ||
| 安徽四创电子股份有限公司 | 1,504.27 | 1,504.27 | |
| 上海三零卫士信息安全有限公司 | 750 | 750 | |
| 中国电子科技网络信息安全有限公司 | 510,000.00 | ||
| 中国电子科技集团公司第三十三研究所 | 25,000.00 | ||
| 中国电子科技集团有限公司及其他下属企业 | 1,350,525.50 | 2,619,450.29 | |
| 其他应付款 | 6,712,232.06 | 4,355,916.67 | |
| 中国电子科技集团公司第三十研究所 | 4,500,345.31 | 2,721,073.22 | |
| 上海三零卫士信息安全有限公司 | 1,464,284.13 | 1,347,384.13 | |
| 太原鹏跃电子科技有限公司 | 30,000.00 | ||
| 成都国信安信息产业基地有限公司 | 18,000.00 | 18,000.00 | |
| 中国电子科技集团公司第三十三研究所 | 10,000.00 | 103,200.00 | |
| 中国电子科技网络信息安全有限公司 | 116,900.00 | ||
| 中国电子科技集团有限公司及其他下属企业 | 689,602.62 | 49,359.32 |
财务报表附注 第82页
本公司于2015年开始筹划非公开发行股票募集资金事宜，并由本公司的全资子公司中电科（北京）网络信息安全有限公司（以下简称“北京网安”）作为投资项目实施主体，使用募集资金购买北京金丰科华房地产开发有限公司（以下简称“金丰科华”）开发的金丰能源中心项目5号楼（以下简称“标的房产”）。2015年8月7日，北京网安与金丰科华签署《房屋买卖意向协议》，根据该协议向金丰科华支付购房意向金0.5亿元；2015年12月2日，北京网安与金丰科华签署《北京市商品房预售合同》，并在北京市住房和城乡建设委员会网站办理了商品房预售合同网上联机备案；签订预售协议时，标的房产所属土地使用权及在建工程已设置抵押，金丰科华取得了抵押权人出具的《抵押权人同意抵押房屋办理商品房预售许可证的证明》；截至2016年6月，北京网安向金丰科华足额支付了预售合同约定的全部购房款11.29亿元，购房资金均来源于卫士通非公开发行股票募集资金。此后北京中宏瑞德投资管理中心（有限合伙）（以下简称“北京中宏”）基于购买债权的方式取得部分抵押债权。因金丰科华涉及与北京中宏的其他债务纠纷，北京中宏依据生效法律文书向北京市第二中级人民法院申请执行，并对开发商位于北京市丰台区花乡四合庄的金丰能源中心项目1516-15地块37,651.02㎡的土地使用权及地上225,484.78㎡在建工程采取查封措施。经本公司向北京市丰台区不动产登记中心查询，目前标的房产处于查封状态。北京网安于2019年2月25日向北京市第二中级人民法院提交了民事诉讼状，就北京网安向金丰科华购买的北京市丰台区花乡四合庄1516-15地块上5#办公商业楼及该房屋对应土地使用权的查封事项提起执行异议诉讼，并提交相关证据，请求北京市第二中级人民法院依法解除对丰台区花乡四合庄1516-15地块上5#办公商业楼及该房屋对应的土地使用权的查封。北京市第二中级人民法院于2019年3月1日出具《受理案件通知书》及《诉讼费交费通知书》，受理了本案。北京网安于2019年4月4日收到一审判决，驳回了北京网安的诉讼请求。2019年4月17日，北京网安通过北京市第二中级人民法院向北京市高级人民法院提起上诉。2019年9月，北京市丰台区人民法院已裁定受理债权人四川华西建筑装饰工程有限公司（以下简称“华西建筑”）申请债务人金丰科华破产清算一案，并决定采用竞争方式确定上述案件破产管理人。北京市丰台区人民法院于2020年2月28日通过人民法院公告网发布的破产公告，丰台区人民法院已于2020年1月20日确定北京市东卫律师事务所担任金丰科华破产管理人，债权人应在2020年5月26日前向管理人北京市东卫律师事务所申报债权，并提交有关证明材料，第一次债权人会议将于2020年6月3日下午2时在丰台法院科技园审判区第7法庭召开。
财务报表附注 第83页
北京网安目前正在准备债权申报材料，并计划在2020年5月26日前向管理人申报债权。上述诉讼案目前尚未终审判决，被查封资产列报于“在建工程”项目，2019年12月31日余额116,309.74万元。除存在上述或有事项外，截止2019年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
受新冠疫情影响，公司2020年一季度部分项目招标计划推迟；部分客户单位还未能达到复工条件，公司无法入场工作；产业链尚在恢复，影响公司生产及交货，进而影响项目完成进度，影响销售收入完成及回款。预计2020年第一季度亏损金额较上年同期有所增加。
面对疫情带来的项目推迟的影响，公司将持续加强与客户沟通，推进项目实施进度，力争项目按原计划开展，尽量减少疫情带来的项目影响。同时，公司将加大资源投入确保重点项目实施和重点产品的研发，加强技术创新，提升公司核心竞争力和抗风险能力，为业务稳健发展提供强有力的支撑与保障。原计划一季度签订的0.80亿元合同预计将推迟至二季度签订。
同时，公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本报告报出日，该评估工作尚在进行中。
十五、其他重要事项说明
无。
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 273,706,062.33 | 164,254,406.72 |
| 1－2年 | 77,504,758.77 | 46,221,520.42 |
| 2－3年 | 17,231,309.72 | 7,288,290.69 |
| 3－4年 | 4,248,055.55 | 9,035,932.20 |
| 4－5年 | 6,340,091.77 | 5,674,287.14 |
| 5年以上 | 15,058,414.14 | 12,956,341.00 |
| 小计 | 394,088,692.28 | 245,430,778.17 |
财务报表附注 第84页
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 减：坏账准备 | 32,943,109.73 | 33,388,299.03 |
| 合计 | 361,145,582.55 | 212,042,479.14 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 1,149,705.40 | 0.29 | 1,149,705.40 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 392,938,986.88 | 99.71 | 31,793,404.33 | 8.09 | 361,145,582.55 |
| 其中：账龄组合 | 140,046,314.81 | 35.54 | 31,793,404.33 | 22.70 | 108,252,910.48 |
| 特别关联组合 | 252,892,672.07 | 64.17 | 252,892,672.07 | ||
| 合计 | 394,088,692.28 | 100.00 | 32,943,109.73 | 8.36 | 361,145,582.55 |
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 1,149,705.40 | 0.47 | 1,149,705.40 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 244,281,072.77 | 99.53 | 32,238,593.63 | 13.20 | 212,042,479.14 |
| 其中：账龄组合 | 171,345,125.51 | 69.81 | 32,238,593.63 | 18.82 | 139,106,531.88 |
| 特别关联组合 | 72,935,947.26 | 29.72 | 72,935,947.26 | ||
| 合计 | 245,430,778.17 | 100.00 | 33,388,299.03 | 13.60 | 212,042,479.14 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 郑州英创电子技术有限公司 | 243,310.00 | 243,310.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 山西清华网络系统工程公司 | 213,110.00 | 213,110.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 四川DZ网巴中管理中心 | 189,800.00 | 189,800.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 北京天地迅达信息技术开发中心 | 165,000.00 | 165,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 中国地震局 | 114,229.00 | 114,229.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 云南官房电子科技有限公司 | 101,820.00 | 101,820.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 深圳市科技和信息局 | 36,956.40 | 36,956.40 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 昊华宇航化工有限责任公司 | 30,000.00 | 30,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
财务报表附注 第85页
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 北京创原天地科技有限公司 | 21,000.00 | 21,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 中共广东政法委员会 | 12,000.00 | 12,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 北京中电普华信息技术有限公司 | 8,650.00 | 8,650.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 农行西藏区分行 | 7,900.00 | 7,900.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 四川DZ网南充管理中心 | 3,930.00 | 3,930.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 成都市华锋电子有限公司 | 2,000.00 | 2,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合计 | 1,149,705.40 | 1,149,705.40 | ||
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 83,749,337.52 | 4,153,967.14 | 4.96 |
| 1－2年 | 14,568,811.51 | 1,404,433.43 | 9.64 |
| 2－3年 | 17,231,309.72 | 5,002,249.21 | 29.03 |
| 3－4年 | 4,248,055.55 | 2,435,835.06 | 57.34 |
| 4－5年 | 6,340,091.77 | 4,888,210.75 | 77.10 |
| 5年以上 | 13,908,708.74 | 13,908,708.74 | 100.00 |
| 合计 | 140,046,314.81 | 31,793,404.33 | 22.70 |
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 特别关联组合 | 252,892,672.07 | ||
| 合计 | 252,892,672.07 | ||
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提预期信用损失的应收账款 | 1,149,705.40 | 1,149,705.40 | ||||
| 按组合计提预期信用损失的应收账款 | 32,238,593.63 | 445,189.30 | 31,793,404.33 | |||
财务报表附注 第86页
| 类别 | 期初余额 | 本期变动情况 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 其中：账龄组合 | 32,238,593.63 | 445,189.30 | 31,793,404.33 | |||
| 合计 | 33,388,299.03 | 445,189.30 | 32,943,109.73 | |||
| 单位名称 | 期末余额 | 占应收账款期末余额的比例(%) | 已计提坏账准备 |
| 第一名 | 204,861,307.62 | 51.98 | |
| 第二名 | 42,400,000.00 | 10.76 | 2,103,040.00 |
| 第三名 | 37,100,000.00 | 9.42 | |
| 第四名 | 16,936,560.38 | 4.30 | 2,032,196.44 |
| 第五名 | 10,931,364.45 | 2.77 | |
| 合计 | 312,229,232.45 | 79.23 | 4,135,236.44 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 50,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 29,711,438.00 | 34,334,267.62 |
| 合计 | 29,711,438.00 | 84,334,267.62 |
| 被投资单位 | 期末余额 | 期初余额 |
| 成都卫士通信息安全技术有限公司 | 50,000,000.00 | |
| 合计 | 50,000,000.00 |
财务报表附注 第87页
1．按账龄披露其他应收款
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内 | 7,651,973.64 | 20,236,117.02 |
| 1－2年 | 15,168,919.02 | 14,966,035.06 |
| 2－3年 | 8,576,258.65 | 13,334,470.78 |
| 3－4年 | 189,317.66 | 379,795.00 |
| 4－5年 | 379,795.00 | |
| 5年以上 | 1,320,316.54 | 1,358,877.24 |
| 小计 | 33,286,580.51 | 50,275,295.10 |
| 减：坏账准备 | 3,575,142.51 | 15,941,027.48 |
| 合计 | 29,711,438.00 | 34,334,267.62 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 30,159,118.75 | 46,332,551.27 |
| 保证金 | 2,280,216.00 | 1,769,016.00 |
| 个人业务借款 | 797,620.36 | 1,302,199.12 |
| 押金 | 49,625.40 | 854,393.71 |
| 其他 | 17,135.00 | |
| 合计 | 33,286,580.51 | 50,275,295.10 |
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 493,239.36 | 1.48 | 493,239.36 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 32,793,341.15 | 98.52 | 3,081,903.15 | 9.40 | 29,711,438.00 |
| 其中：账龄组合 | 23,382,679.07 | 70.25 | 3,081,903.15 | 13.18 | 20,300,775.92 |
| 押金及职工借款组合 | 811,526.40 | 2.44 | 811,526.40 | ||
| 特别关联组合 | 8,599,135.68 | 25.83 | 8,599,135.68 | ||
| 合计 | 33,286,580.51 | 100.00 | 3,575,142.51 | 10.74 | 29,711,438.00 |
财务报表附注 第88页
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 （%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 单项计提预期信用损失的其他应收款 | 13,615,233.82 | 27.08 | 13,615,233.82 | 100.00 | |
| 按组合计提预期信用损失的其他应收款 | 36,660,061.28 | 72.92 | 2,325,793.66 | 6.34 | 34,334,267.62 |
| 其中：账龄组合 | 22,106,001.70 | 43.97 | 2,325,793.66 | 10.52 | 19,780,208.04 |
| 押金及职工借款组合 | |||||
| 特别关联组合 | 14,554,059.58 | 28.95 | 14,554,059.58 | ||
| 合计 | 50,275,295.10 | 100.00 | 15,941,027.48 | 31.71 | 34,334,267.62 |
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 深圳市顶星科技有限公司 | 160,000.00 | 160,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 广州市巨微电子有限公司 | 148,750.00 | 148,750.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 深圳明华澳汉科技股份有限公司 | 103,120.00 | 103,120.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 华涛 | 32,719.36 | 32,719.36 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 山东省省级机关政府采购中心 | 23,650.00 | 23,650.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 凌华科技（深圳）有限公司 | 8,000.00 | 8,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 中设机电进出口有限公司 | 8,000.00 | 8,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 北京市政府采购中心 | 6,000.00 | 6,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 姚旺（欣瑞） | 3,000.00 | 3,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 合计 | 493,239.36 | 493,239.36 | ||
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 6,789,348.53 | 339,467.43 | 5.00 |
| 1－2年 | 15,076,274.12 | 1,507,627.41 | 10.00 |
| 2－3年 | 164,791.98 | 49,437.59 | 30.00 |
| 3－4年 | 181,869.44 | 90,934.72 | 50.00 |
| 4－5年 | 379,795.00 | 303,836.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 790,600.00 | 790,600.00 | 100.00 |
| 合计 | 23,382,679.07 | 3,081,903.15 | 13.18 |
财务报表附注 第89页
（2）组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 押金及职工借款组合 | 811,526.40 | ||
| 特别关联组合 | 8,599,135.68 | ||
| 合计 | 9,410,662.08 | ||
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初余额 | 874,504.92 | 1,451,288.74 | 13,615,233.82 | 15,941,027.48 |
| 期初余额在本期 | -753,813.71 | 753,813.71 | ||
| —转入第二阶段 | -753,813.71 | 753,813.71 | ||
| 本期计提 | 218,776.22 | 537,333.27 | 32,719.36 | 788,828.85 |
| 本期转回 | 9,560.70 | 9,560.70 | ||
| 本期核销 | 13,145,153.12 | 13,145,153.12 | ||
| 期末余额 | 339,467.43 | 2,742,435.72 | 493,239.36 | 3,575,142.51 |
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 13,145,153.12 |
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 是否因关联交易产生 |
| 上海卫士通网络安全有限公司 | 关联往来 | 13,145,153.12 | 企业清算 | 总经理办公会决议 | 是 |
| 合计 | 13,145,153.12 |
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收 款期末余额 的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 单位往来 | 17,576,969.72 | 0-2年 | 52.80 | 1,627,696.97 |
| 第二名 | 单位往来 | 8,586,790.57 | 0-3年 | 25.80 | |
| 第三名 | 单位往来 | 1,142,900.00 | 1年以内 | 3.43 | 57,145.00 |
| 第四名 | 单位往来 | 767,800.00 | 1年以内 | 2.31 | 38,390.00 |
| 第五名 | 单位往来 | 610,000.00 | 5年以上 | 1.83 | 610,000.00 |
财务报表附注 第90页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收 款期末余额 的比例(%) | 坏账准备 期末余额 |
| 合计 | 28,684,460.29 | 86.17 | 2,333,231.97 |
| 款项性质 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,339,234,563.87 | 3,339,234,563.87 | 3,349,470,693.48 | 2,186,129.61 | 3,347,284,563.87 | |
| 对联营、合营企业投资 | 28,795,629.56 | 28,795,629.56 | 31,418,091.71 | 31,418,091.71 | ||
| 合计 | 3,368,030,193.43 | 3,368,030,193.43 | 3,380,888,785.19 | 2,186,129.61 | 3,378,702,655.58 | |
| 被投资单位 | 初始投资成本 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 成都卫士通信息安全技术有限公司 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | 90,000,000.00 | ||||
| 成都三零豪赛网络安全技术有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 中电科（北京）网络信息安全有限公司 | 2,762,650,518.93 | 2,762,650,518.93 | 2,762,650,518.93 | ||||
| 四川卫士通信息安全平台技术有限公司 | 41,749,835.74 | 41,749,835.74 | 41,749,835.74 | ||||
| 成都三零盛安信息系统有限公司 | 207,762,680.90 | 207,762,680.90 | 207,762,680.90 | ||||
| 成都三零瑞通移动通信有限公司 | 162,409,345.53 | 162,409,345.53 | 162,409,345.53 | ||||
| 三零嘉微电子有限公司 | 70,437,182.77 | 70,437,182.77 | 70,437,182.77 | ||||
| 上海卫士通网络安全有限公司 | 2,186,129.61 | 2,186,129.61 | 2,186,129.61 | -2,186,129.61 | |||
| 中电科（天津）网络信息安全有限公司 | 2,275,000.00 | 2,275,000.00 | 1,950,000.00 | 4,225,000.00 | |||
| 合计 | 3,349,470,693.48 | 3,349,470,693.48 | 1,950,000.00 | 12,186,129.61 | 3,339,234,563.87 | -2,186,129.61 |
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的 投资损益 | 其他综合收益 调整 | ||
| 一．合营企业 | |||||
| 小计 | |||||
| 二．联营企业 | |||||
| 成都摩宝网络科技有限公司 | 22,262,430.12 | -1,648,827.10 | |||
| 成都市数字城市运营管理有限公司 | 9,155,661.59 | -973,635.05 | |||
财务报表附注 第91页
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法确认的 投资损益 | 其他综合收益 调整 | ||
| 小计 | 31,418,091.71 | -2,622,462.15 | |||
| 合计 | 31,418,091.71 | -2,622,462.15 | |||
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一．合营企业 | ||||||
| 小计 | ||||||
| 二．联营企业 | ||||||
| 成都摩宝网络科技有限公司 | 20,613,603.02 | |||||
| 成都市数字城市运营管理有限公司 | 8,182,026.54 | |||||
| 小计 | 28,795,629.56 | |||||
| 合计 | 28,795,629.56 | |||||
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 350,337,068.16 | 193,615,987.42 | 310,574,049.02 | 196,801,228.06 |
| 其他业务 | 7,107,908.66 | 3,211,929.81 | ||
| 合计 | 357,444,976.82 | 193,615,987.42 | 313,785,978.83 | 196,801,228.06 |
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,622,462.15 | -4,188,314.96 |
| 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 | 200,000.00 | |
| 其他 | 3,718,275.70 | 50,000,000.00 |
| 合计 | 1,095,813.55 | 46,011,685.04 |
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动资产处置损益 | -69,044.41 |