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蓝晓科技：2019年年度审计报告 （下载公告）
公告日期:2020-04-29

目 录

一、审计报告……………………………………………………… 第1—7页

二、财务报表……………………………………………………… 第8—15页

（一）合并资产负债表…………………………………………… 第8页

（二）母公司资产负债表………………………………………… 第9页

（三）合并利润表………………………………………………… 第10页

（四）母公司利润表……………………………………………… 第11页

（五）合并现金流量表…………………………………………… 第12页

（六）母公司现金流量表………………………………………… 第13页

（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第14页

（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第15页

三、财务报表附注……………………………………………… 第16—94页

审 计 报 告

天健审〔2020〕4528号

西安蓝晓科技新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了西安蓝晓科技新材料股份有限公司（以下简称蓝晓科技公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了蓝晓科技公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于蓝晓科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

对这些事项单独发表意见。

(一) 收入确认

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”中的“（二十五）收入”及“五、合并财务报表项目附注”中的“(二)合并利润表项目注释”中的“1.营业收入/营业成本”。蓝晓科技公司的营业收入主要来自于吸附及离子交换树脂、交换分离系统装置的制造和销售。2019年度，蓝晓科技公司实现营业收入101,193.03万元，较上一年度增长60.12%。蓝晓科技公司的收入在同时满足以下条件时予以确认: (1)内销：1) 离子交换吸附树脂类产品，已根据合同约定交付给购货方；树脂系统装置类产品已安装调试完成并经客户验收确认；2) 产品销售收入金额已确定；

3) 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；4) 产品相关的成本能够可靠地计量。(2)外销：1) 离子交换吸附树脂类产品、树脂系统装置类产品已报关，取得提单；树脂系统装置类产品已安装调试完成并经客户验收确认；2) 产品销售收入金额已确定；3) 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；4) 产品相关的成本能够可靠地计量。

由于收入是蓝晓科技公司的关键业绩指标之一，可能存在蓝晓科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此我们将收入确认确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 检查主要客户合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；

(3) 向蓝晓科技公司管理层进行询问，并执行分析程序，评价销售收入变动的合理性；

(4) 对收入、成本执行分析程序，包括主要客户、收入、毛利率的波动分析，

识别是否存在重大异常波动，并查明波动原因；

(5) 针对蓝晓科技公司的树脂产品收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发票、出库单、运输单、验收单及出口提单等资料；对本期确认的系统装置收入，抽样检查销售合同、发票、设备发货单及调试验收单等支持性文件；

(6) 将期末预收账款与相应的销售合同进行比对，对于销售树脂产品，核实截至期末的产品交付情况；对于销售系统装置，核实蓝晓科技公司预收款进度与合同约定的系统装置的发货、安装及调试验收进度，从而判断产品或装置项目是否符合收入确认条件；

(7) 选取部分系统装置类客户进行实地走访，了解系统装置的安装、调试和验收情况等是否与蓝晓科技公司账面财务处理一致；

(8) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；

(9) 我们通过公开渠道查询主要客户信息，检查主要客户是否存在经营异常等情况；

(10) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入，核对至出库单、运输单、验收单及出口提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；

(11) 获取蓝晓科技公司的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(12) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二) 应收账款减值

1. 事项描述

相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计”中的“（十）金融工具”及“五、合并财务报表项目附注”中的“(一) 合并资产负债表项目注释”中的“2.应收账款”。

截至2019年12月31日，蓝晓科技公司应收账款账面余额为人民币27,348.30万元，计提的坏账准备为人民币4,048.38万元，账面价值为人民币23,299.92 万元。

对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管

理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、还款记录、担保物价值等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄、资产类型、行业分布、担保物类型、逾期状态等依据划分组合，参考历史信用经验、结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2. 审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；

(3) 通过检查销售合同及对管理层的访谈，了解和评估蓝晓科技公司的应收账款坏账准备政策；

(4) 获取蓝晓科技公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否准确；

(5) 分析计算蓝晓科技公司资产负债表日坏账准备金额与应收账款余额之间的比率，比较前期坏账准备计提数和实际发生数，分析应收账款坏账准备计提是否充分；

(6) 通过分析蓝晓科技公司应收账款的账龄和客户信誉情况，并执行应收账款函证程序，统计应收账款回函情况和抽样检查期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性；

(7) 对应收账款余额较大或超过信用期的客户，通过公开渠道查询与债务人或其行业发展状况有关的信息，以识别是否存在影响蓝晓科技公司应收账款坏账准备评估结果的情形；

(8) 对管理层进行访谈，了解超过信用期的主要债务人的信息以及管理层对

于其可收回性的解释；

(9) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；

(10) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估蓝晓科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

蓝晓科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督蓝晓科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序

，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对蓝晓科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致蓝晓科技公司不能持续经营。

(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六) 就蓝晓科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，

包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二〇年四月二十八日

合 并 资 产 负 债 表
2019年12月31日
应收票据 69,755,230.24 应付票据207,653,906.20 18,900,000.00 应收账款2232,999,209.27 164,988,423.43 应付账款21302,212,242.20 220,811,884.92 应收款项融资366,872,968.99 预收款项22106,690,636.26 225,339,341.64 预付款项410,667,890.61 31,632,311.14 合同负债 应收保费 卖出回购金融资产款 应收分保账款 吸收存款及同业存放 应收分保合同准备金 代理买卖证券款 其他应收款512,189,150.82 3,801,657.03 代理承销证券款 买入返售金融资产 应付职工薪酬234,731,941.74 2,848,046.81 存货6315,682,470.16 238,389,866.05 应交税费2472,695,781.17 29,754,074.74 合同资产 其他应付款2596,055,203.77 36,362,536.83 持有待售资产 应付手续费及佣金 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产728,376,043.32 16,289,851.60 持有待售负债 流动资产合计1,067,532,179.10 1,177,156,064.25 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计590,039,711.34 876,015,884.94 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款2650,073,066.50 10,000,000.00 应付债券27285,512,157.15 其中：优先股 永续债 租赁负债非流动资产： 长期应付款 发放贷款和垫款 长期应付职工薪酬 债权投资 预计负债 可供出售金融资产127,000.00 递延收益2847,560,141.29 3,062,580.90 其他债权投资 递延所得税负债 持有至到期投资 其他非流动负债 长期应收款8200,817,732.68 非流动负债合计383,145,364.94 13,062,580.90 长期股权投资91,537,547.53 801,247.09 负债合计973,185,076.28 889,078,465.84 其他权益工具投资10127,000.00 所有者权益(或股东权益)： 其他非流动金融资产 实收资本(或股本)29206,658,386.00 202,393,750.00 投资性房地产1116,839,953.45 26,747,831.56 其他权益工具3056,232,075.42 固定资产12672,169,321.53 143,824,691.99 其中：优先股 在建工程1355,080,134.67 380,363,285.97 永续债 生产性生物资产 资本公积31366,006,292.97 285,910,882.83 油气资产 减：库存股3255,215,381.02 8,630,903.94 使用权资产 其他综合收益33108,295.45 无形资产14171,605,534.49 90,977,232.50 专项储备 开发支出 盈余公积3458,783,095.54 45,052,123.42 商誉1526,053,448.60 一般风险准备 长期待摊费用1656,626.50 140,154.02 未分配利润35628,777,849.53 421,576,991.83 递延所得税资产1720,455,728.66 8,350,234.30 归属于母公司所有者权益合计1,261,350,613.89 946,302,844.14 其他非流动资产1821,213,454.24 29,056,454.24 少数股东权益18,952,971.28 22,162,885.94 非流动资产合计1,185,956,482.35 680,388,131.67 所有者权益合计1,280,303,585.17 968,465,730.08 资产总计2,253,488,661.45 1,857,544,195.92 负债和所有者权益总计2,253,488,661.45 1,857,544,195.92 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
编制单位：西安蓝晓科技新材料股份有限公司
上年年末数
资 产 负 债 表
2019年12月31日
存货273,346,127.27 210,175,178.10 应交税费56,963,596.19 16,535,359.70 合同资产 其他应付款256,436,398.04 17,029,050.43 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 1,089,154.03 其他流动负债 流动资产合计1,022,149,727.98 1,179,844,891.60 流动负债合计623,143,278.86 690,198,906.60 非流动负债： 长期借款 10,000,000.00 应付债券285,512,157.15 其中：优先股 非流动资产： 永续债 债权投资 租赁负债 可供出售金融资产127,000.00 长期应付款 其他债权投资 长期应付职工薪酬 持有至到期投资 预计负债 长期应收款200,817,732.68 递延收益1,310,239.34 1,612,580.90 长期股权投资3535,607,993.53 158,801,247.09 递延所得税负债 其他权益工具投资127,000.00 其他非流动负债 其他非流动金融资产 非流动负债合计286,822,396.49 11,612,580.90 投资性房地产16,839,953.45 26,747,831.56 负债合计909,965,675.35 701,811,487.50 固定资产131,787,792.13 138,534,809.78 所有者权益(或股东权益)： 在建工程1,811,890.61 3,976,065.08 实收资本(或股本)206,658,386.00 202,393,750.00 生产性生物资产 其他权益工具56,232,075.42 油气资产 其中：优先股 使用权资产 永续债 无形资产36,835,378.61 35,911,512.83 资本公积366,006,292.97 285,910,882.83 开发支出 减：库存股55,215,381.02 8,630,903.94 商誉 其他综合收益 长期待摊费用56,626.50 140,154.02 专项储备 递延所得税资产11,994,253.25 4,389,345.77 盈余公积58,783,095.54 45,052,123.42 其他非流动资产613,454.24 1,056,454.24 未分配利润416,211,658.72 322,991,972.16 非流动资产合计936,492,075.00 369,684,420.37 所有者权益合计1,048,676,127.63 847,717,824.47 资产总计1,958,641,802.98 1,549,529,311.97 负债和所有者权益总计1,958,641,802.98 1,549,529,311.97 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
合 并 利 润 表
2019年度
会计机构负责人：
编制单位：西安蓝晓科技新材料股份有限公司
注释号
1
1
2
3
4
6
8
10
11
12
13
利 润 表
2019年度
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额137,309,721.18 68,181,424.47
法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
合 并 现 金 流 量 表
2019年度
1,115,476,792.46 931,461,930.99 298,294,457.07 111,413,090.58 5,018,062.03 13,644,972.08 -9,072,774.72 137,375,984.26 388,959,598.46 251,583,614.20
项 目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金
经营活动现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额379,886,823.74 388,959,598.46
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
2019年度
会企03表编制单位：西安蓝晓科技新材料股份有限公司单位：人民币元项 目本期数上年同期数一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金311,724,513.92 516,055,170.33 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金1,001,014,890.97 567,851,226.25 经营活动现金流入小计1,312,739,404.89 1,083,906,396.58 购买商品、接受劳务支付的现金449,183,033.33 347,818,041.74 支付给职工以及为职工支付的现金45,850,986.13 44,170,852.77 支付的各项税费30,891,945.53 29,385,981.38 支付其他与经营活动有关的现金431,871,835.82 850,195,707.72 经营活动现金流出小计957,797,800.81 1,271,570,583.61 经营活动产生的现金流量净额354,941,604.08 -187,664,187.03 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 160,000,000.00 取得投资收益收到的现金 2,192,838.01 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 162,192,838.01 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金7,580,101.36 10,064,356.13 投资支付的现金376,070,446.00 155,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计383,650,547.36 165,564,356.13 投资活动产生的现金流量净额-383,650,547.36 -3,371,518.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金53,673,500.00 取得借款收到的现金708,048,679.26 793,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金562,326,280.32 219,973,324.93 筹资活动现金流入小计1,324,048,459.58 1,012,973,324.93 偿还债务支付的现金726,000,000.00 451,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金35,492,829.96 19,518,435.79 支付其他与筹资活动有关的现金315,609,900.00 460,943,495.20 筹资活动现金流出小计1,077,102,729.96 931,461,930.99 筹资活动产生的现金流量净额246,945,729.62 81,511,393.94 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,025,566.14 13,644,972.08 五、现金及现金等价物净增加额217,211,220.20 -95,879,339.13 加：期初现金及现金等价物余额128,892,541.28 224,771,880.41 六、期末现金及现金等价物余额346,103,761.48 128,892,541.28
法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2019年度
（六）其他 四、本期期末余额206,658,386.00 56,232,075.42 366,006,292.97 55,215,381.02 108,295.45 58,783,095.54 628,777,849.53 18,952,971.28 1,280,303,585.17 202,393,750.00 285,910,882.83 8,630,903.94 45,052,123.42 421,576,991.83 22,162,885.94 968,465,730.08 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
编制单位：西安蓝晓科技新材料股份有限公司
项 目本期数上年同期数
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
实收资本（或股本）其他权益工具资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润实收资本（或股本）其他权益工具资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润
所 有 者 权 益 变 动 表
2019年度
4,264,636.00 56,232,075.42 80,095,410.14 46,584,477.08 13,730,972.12 93,219,686.56 200,958,303.16 1,692,901.37 -6,348,131.21 6,818,142.45 44,159,813.27 59,018,988.30 （一）综合收益总额 137,309,721.18 137,309,721.18 68,181,424.47 68,181,424.47 （二）所有者投入和减少资本4,264,636.00 56,254,825.54 80,072,660.02 46,584,477.08 94,007,644.48 1,692,901.37 -6,348,131.21 8,041,032.58 1. 所有者投入的普通股4,260,000.00 49,413,500.00 53,673,500.00 2. 其他权益工具持有者投入资本4,636.00 56,254,825.54 110,661.62 56,370,123.16 3. 股份支付计入所有者权益的金额 30,548,498.40 46,584,477.08 -16,035,978.68 1,692,901.37 -6,348,131.21 8,041,032.58 4. 其他 （三）利润分配 13,730,972.12 -44,090,034.62 -30,359,062.50 6,818,142.45 -24,021,611.20 -17,203,468.75 1. 提取盈余公积 13,730,972.12 -13,730,972.12 6,818,142.45 -6,818,142.45 2. 对所有者（或股东）的分配 -30,359,062.50 -30,359,062.50 -17,203,468.75 -17,203,468.75 3. 其他 （四）所有者权益内部结转 -22,750.12 22,750.12 1. 资本公积转增资本（或股本） 2. 盈余公积转增资本（或股本） 3. 盈余公积弥补亏损 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 5. 其他综合收益结转留存收益 6. 其他 -22,750.12 22,750.12 （五）专项储备 1. 本期提取 2. 本期使用 （六）其他 四、本期期末余额206,658,386.00 56,232,075.42 366,006,292.97 55,215,381.02 58,783,095.54 416,211,658.72 1,048,676,127.63 202,393,750.00 285,910,882.83 8,630,903.94 45,052,123.42 322,991,972.16 847,717,824.47 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人：会企04表
编制单位：西安蓝晓科技新材料股份有限公司
项 目本期数上年同期数
实收资本（或股本）其他权益工具资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计实收资本（或股本）其他权益工具资本公积 减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计

西安蓝晓科技新材料股份有限公司

财务报表附注

2019年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

西安蓝晓科技新材料股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系西安蓝晓科技有限公司，由自然人高月静、田晓军、关利敏和苏碧梧发起设立,于 2001年4月5日在西安市工商行政管理局登记注册，总部位于陕西省西安市。公司现持有统一社会信用代码为91610131726285914J的营业执照，注册资本206,658,386.00元，股份总数206,658,386股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份A股96,563,962股；无限售条件的流通股份A股110,094,424股。公司股票已于2015年6月19日在深圳证券交易所挂牌交易。本公司属树脂制造行业。主要经营活动为吸附及离子交换树脂、交换分离系统装置的研发、生产和销售。主要产品为吸附及离子交换树脂和吸附、交换分离系统装置。

本财务报表业经公司2020年4月28日第三届第二十六次董事会批准对外报出。

本公司将高陵蓝晓科技新材料有限公司、鹤壁蓝赛环保技术有限公司、蒲城蓝晓科技新材料有限公司、西安蓝朔新材料科技有限公司和蓝晓科技（香港）有限公司5 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法

1. 合营安排分为共同经营和合营企业。

2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(八) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九) 外币业务和外币报表折算

1. 外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2. 外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

(2) 金融资产的后续计量方法

1) 以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3) 金融负债的后续计量方法

1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4) 以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4) 金融资产和金融负债的终止确认

1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认

部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融工具减值

(1) 金融工具减值计量和会计处理

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公

司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项

1) 具体组合及计量预期信用损失的方法

项 目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收款项融资——银行承兑汇票承兑票据出票人参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
应收款项融资——商业承兑汇票
率，计算预期信用损失
应收账款——信用风险特征组合账龄参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
长期应收款——信用风险特征组合
应收账款——合并范围内关联往来组合合并范围内关联方参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表

账 龄应收账款 预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5.00
1-2年10.00
2-3年30.00
3-5年50.00
5年以上100.00

6. 金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计

售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十二) 划分为持有待售的非流动资产或处置组

1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类

公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。

因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。

2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量

(1) 初始计量和后续计量

初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，

减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

(2) 资产减值损失转回的会计处理

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。

终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

(十三) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四) 投资性房地产

1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会

计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法5-20519.00-4.75
机器设备年限平均法3-5531.67-19.00
运输工具年限平均法4-5523.75-19.00
其他设备年限平均法3-5531.67-19.00

(十六) 在建工程

1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

(十七) 借款费用

1. 借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2. 借款费用资本化期间

(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3. 借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项 目摊销年限(年)
土地使用权50-69
专利使用权10
生产技术8.67
软件5
商标10

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九) 部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当

期损益。

(二十) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二) 预计负债

1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四) 优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则、《金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》（财会〔2014〕13号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十五) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

(4) 建造合同

1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。

2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。

3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。

4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售离子交换吸附树脂、树脂系统装置等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：1) 离子交换吸附树脂类产品，已交付给购货方；树脂系统装置类产品已安装调试完成并经客户验收确认；2) 产品销售收入金额已确定；3) 已经收回货款或取得了收款凭证且

相关的经济利益很可能流入；4) 产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：1) 离子交换吸附树脂类产品、树脂系统装置类产品已报关，取得提单；树脂系统装置类产品已安装调试完成并经客户验收确认；2) 产品销售收入金额已确定；3) 已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入；4) 产品相关的成本能够可靠地计量。

(二十六) 政府补助

1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；

(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十八) 租赁

1. 经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

2. 融资租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。

公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

(二十九) 分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十) 其他重要的会计政策和会计估计

1. 终止经营的确认标准、会计处理方法

满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确认为终止经营：

(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。

2. 与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十一) 重要会计政策变更

企业会计准则变化引起的会计政策变更

1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：

原列报报表项目及金额新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款234,743,653.67应收票据69,755,230.24
应收账款164,988,423.43
应付票据及应付账款239,711,884.92应付票据18,900,000.00
应付账款220,811,884.92

2. 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。

新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。

新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。

(1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：

项 目资产负债表
2018年12月31日新金融工具准则 调整影响2019年1月1日
应收票据69,755,230.24-69,755,230.24
应收款项融资69,755,230.2469,755,230.24
可供出售金融资产127,000.00-127,000.00
其他权益工具投资127,000.00127,000.00
短期借款342,000,000.00964,305.28342,964,305.28
其他应付款36,362,536.83-964,305.2835,398,231.55

(2) 2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：

项 目原金融工具准则新金融工具准则
计量类别账面价值计量类别账面价值
货币资金贷款和应收款项652,298,724.76以摊余成本计量的金融资产652,298,724.76
应收票据贷款和应收款项69,755,230.24以摊余成本计量的金融资产
应收款项融资贷款和应收款项以摊余成本计量的金融资产69,755,230.24
应收账款贷款和应收款项164,988,423.43以摊余成本计量的金融资产164,988,423.43
其他应收款贷款和应收款项3,801,657.03以摊余成本计量的金融资产3,801,657.03
可供出售金融资产以公允价值计量且其变动计入其他综合收益127,000.00以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
其他权益工具投资以公允价值计量且其变动计入其他综合收益以公允价值计量且其变动计入其他综合收益127,000.00
短期借款其他金融负债342,000,000.00以摊余成本计量的金融负债342,964,305.28
应付票据其他金融负债18,900,000.00以摊余成本计量的金融负债18,900,000.00
应付账款其他金融负债220,811,884.92以摊余成本计量的金融负债220,811,884.92
其他应付款其他金融负债36,362,536.83以摊余成本计量的金融负债35,398,231.55
长期借款其他金融负债10,000,000.00以摊余成本计量的金融负债10,000,000.00

(3) 2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：

项 目按原金融工具准则列示的账面价值（2018年12月31日）重分类重新计量按新金融工具准则列示的账面价值（2019年1月1日）
A. 金融资产
a. 摊余成本
货币资金652,298,724.76652,298,724.76
应收票据69,755,230.24-69,755,230.24
应收款项融资69,755,230.2469,755,230.24
应收账款164,988,423.43164,988,423.43
其他应收款3,801,657.033,801,657.03
以摊余成本计量的总金融资产890,844,035.46890,844,035.46
b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
可供出售金融资产127,000.00-127,000.00
其他权益工具投资127,000.00127,000.00
以公允价值计量且其变动计127,000.00127,000.00
入其他综合收益的总金融资产
B. 金融负债
摊余成本
短期借款342,000,000.00964,305.28342,964,305.28
应付票据18,900,000.0018,900,000.00
应付账款220,811,884.92220,811,884.92
其他应付款36,362,536.83-964,305.2835,398,231.55
长期借款10,000,000.0010,000,000.00
以摊余成本计量的总金融负债628,074,421.75628,074,421.75

(4) 2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：

项 目按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债（2018年12月31日）重分类重新计量按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日）
贷款和应收款项/以摊余成本计量的金融资产
应收账款27,960,631.7027,960,631.70
其他应收款204,098.09204,098.09

3. 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。

四、税项

(一) 主要税种及税率

税 种计税依据税 率
增值税销售货物或提供应税劳务16%、13%、10%、9%、6%，出口货物退税率10%、13%、16%[注1]
房产税从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴1.2%、12%
城市维护建设税应缴流转税税额7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额8.25%[注2]、15%、25%、29.58%[注3]、12.50%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
高陵蓝晓科技新材料有限公司15%
蓝晓科技（香港）有限公司8.25%[注2]
Ionex Engineering BVBA29.58%[注3]
PuriTech Ltd.12.50%
除上述以外的其他纳税主体25%

[注1]：根据财政部《关于深化增值税改革有关政策的公告》，从2019年4月1日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。

[注2]：根据香港税法，有限公司实现利润在200万元以下部分，适用8.25%的企业所得税税率，超过200万元部分，适用16.50%的企业所得税税率。本期公司子公司蓝晓科技（香港）有限公司实现利润总额小于200万元，适用8.25%的税率。

[注3]：根据比利时税法，有限公司实现净利润在0-10万欧元內，有效税率为20.40%（适用20%的标准税率和2%的附加税率），净利润在10万欧元以上有效税率为29.58%（29%的标准税率和2%的附加税率）。本期公司孙公司Ionex Engineering BVBA实现净利润大于10万欧元，适用29.58%的税率。

(二) 税收优惠

1．根据陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局《关于公布陕西省2017年第一批高新技术企业名单的通知》(陕科产发〔2017〕203号)，公司

通过陕西省2017年高新技术企业复审，认定期限3年。根据高新技术企业所得税优惠政策，公司2019年度企业所得税减按15%的税率计缴。2．根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税〔2011〕58 号)，陕西省发展和改革委员会《关于公司属于国家重点鼓励发展产业的确认函》(陕发改产业函〔2004〕86号文)，公司之分公司西安蓝晓科技新材料股份有限公司特种树脂工厂地处国家重点支持的西部地区并主营国家鼓励类发展产业，享受西部大开发战略企业所得税税收优惠，2019年度企业所得税减按15%的税率计缴。

3．根据陕西省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示陕西省2018年第一批拟认定高新技术企业名单的通知》(陕高企办发〔2018〕11号)，子公司高陵蓝晓科技新材料有限公司通过陕西省2018年高新技术企业复审，认定期限3年。根据高新技术企业所得税优惠政策，子公司高陵蓝晓科技新材料有限公司2019年度企业所得税减按15%的税率计缴。

五、合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
库存现金196,775.38247,332.24
银行存款395,729,360.11629,682,436.49
其他货币资金4,818,310.4422,368,956.03
合 计400,744,445.93652,298,724.76
其中：存放在境外的款项总额7,028,699.46

(2) 其他说明

1）期末，银行存款中有16,039,311.75元定期存款冻结，其中，因诉讼事项被冻结货币资金15,347,640.00元，详见本财务报表附注十二(一)之说明；剩余被冻结货币资金691,671.75元，系根据公司之孙公司Ionex Engineering BVBA与客户的约定，冻结合同额

的一定比例货款，在合同签订31个月后解除。

2）其他货币资金系保函保证金2,716,748.00元、银行承兑汇票保证金2,101,562.44元，使用受限。

2. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备79,393,458.7229.0317,236,287.5021.7162,157,171.22
按组合计提坏账准备194,089,508.8070.9723,247,470.7511.98170,842,038.05
合 计273,482,967.52100.0040,483,758.2514.80232,999,209.27

（续上表）

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备190,357,535.1398.6625,369,111.7013.33164,988,423.43
单项金额不重大但单项计提坏账准备2,591,520.001.342,591,520.00100.00
合 计192,949,055.13100.0027,960,631.7014.49164,988,423.43

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
格尔木藏格锂业有限公司63,827,958.806,382,795.8810.00预计信用损失增加
内蒙古通威高纯晶硅有限公司9,716,239.245,747,800.5959.16预计信用损失增加
四川永祥新能源有限公司3,178,597.682,435,028.0376.61预计信用损失增加
青海盐湖镁业有限公司2,670,663.002,670,663.00100.00预计无法收回
小 计79,393,458.7217,236,287.5021.71

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内145,389,170.017,269,458.505.00
1-2年24,350,523.122,435,052.3110.00
2-3年8,808,947.762,642,684.3330.00
3-5 年9,281,184.604,640,592.3050.00
5年以上6,259,683.316,259,683.31100.00
小 计194,089,508.8023,247,470.7511.98

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目2019年 1月1日本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备2,591,520.0016,929,638.785,979,385.308,264,256.5817,236,287.50
按组合计提坏账准备25,369,111.703,719,258.64138,485.71 [注]5,979,385.3023,247,470.75
小 计27,960,631.7020,648,897.426,117,871.018,264,256.585,979,385.3040,483,758.25

[注]：系公司本期非同一控制下合并PuriTech Ltd.转入。

2) 本期无收回或转回的坏账准备情况。

(3) 本期实际核销的应收账款情况

1) 本期实际核销应收账款8,264,256.58元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的 核销程序款项是否由关联交易产生
宁夏紫光天化蛋氨酸有限责任公司货款3,282,051.28无法收回董事会审批否
三门峡缘份果业有限公司货款2,591,520.00无法收回董事会审批否
天源果业有限公司货款1,731,200.00无法收回董事会审批否
小 计7,604,771.28

(4) 应收账款金额前5名情况

单位名称账面余额占应收账款余额 的比例(%)坏账准备
格尔木藏格锂业有限公司63,827,958.8023.346,382,795.88
ReSinTech,Inc.13,201,995.294.83660,099.76
西安纳瑞工控科技有限公司12,513,300.004.58625,665.00
内蒙古通威高纯晶硅有限公司9,716,239.243.555,747,800.59
意大利RESINDION S.R.L.8,415,044.743.07420,752.24
小 计107,674,538.0739.3713,837,113.47

3. 应收款项融资

(1) 明细情况

1) 类别明细

项 目期末数
初始成本利息调整应计利息公允价值 变动账面价值减值 准备
应收票据66,872,968.9966,872,968.99
合 计66,872,968.9966,872,968.99

(续上表)

项 目期初数[注]
初始成本利息调整应计利息公允价值 变动账面价值减值 准备
应收票据69,755,230.2469,755,230.24
合 计69,755,230.2469,755,230.24

[注]：期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2之说明。

2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资

项 目期末数
账面余额减值准备计提比例(%)
银行承兑汇票组合63,832,068.99
商业承兑汇票组合3,040,900.00
小 计66,872,968.99

(2) 期末公司已质押的应收票据情况

项 目期末已质押金额
银行承兑汇票10,000,000.00
小 计10,000,000.00

(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况

项 目期末终止 确认金额
银行承兑汇票96,040,372.43
小 计96,040,372.43

银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

4. 预付款项

(1) 账龄分析

1) 明细情况

账 龄期末数期初数
账面余额比例(%)减值准备账面价值账面余额比例(%)减值准备账面价值
1 年以内9,730,565.5091.219,730,565.5031,432,859.9699.3731,432,859.96
1-2 年821,303.517.70821,303.51122,191.110.39122,191.11
2-3 年41,659.320.3941,659.329,445.840.039,445.84
3 年以上74,362.280.7074,362.2867,814.230.2167,814.23
合 计10,667,890.61100.0010,667,890.6131,632,311.14100.0031,632,311.14

2) 期末无账龄1年以上重要的预付款项。

(2) 预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额占预付款项余额 的比例(%)
山东玉皇贸易有限公司1,106,981.1910.38
陕西科陆通达工业技术有限公司403,922.003.79
渭南特立食品有限公司359,997.473.37
谱道（辽宁）科技有限公司328,328.543.08
西安市高陵区玉祥天然气有限公司311,744.652.92
小 计2,510,973.8523.54

5. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备13,027,229.55100.00838,078.736.4312,189,150.82
其中：其他应收款13,027,229.55100.00838,078.736.4312,189,150.82
合 计13,027,229.55100.00838,078.736.4312,189,150.82

（续上表）

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备4,005,755.12100.00204,098.095.103,801,657.03
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计4,005,755.12100.00204,098.095.103,801,657.03

2)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合13,027,229.55838,078.736.43
其中：1年以内9,492,884.43474,644.225.00
1-2年3,484,345.12348,434.5110.00
2-3年50,000.0015,000.0030.00
小 计13,027,229.55838,078.736.43

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目第一阶段第二阶段第三阶段合 计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额196,497.437,570.6630.00204,098.09
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提278,071.99340,863.8514,970.00633,905.84
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动74.80[注]74.80
期末数474,644.22348,434.5115,000.00838,078.73

[注]：系公司非同一控制下合并Ionex Engineering BVBA转入。

2) 本期无收回或转回坏账准备。

(3) 本期无实际核销的其他应收款。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数
押金保证金10,230,090.903,843,390.76
应收暂付款1,889,567.162,853.95
备用金600,514.50159,510.41
往来款307,056.99
合 计13,027,229.554,005,755.12

(5) 其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备
鹤壁市鹤山区经济建设投资有限公司保证金7,380,000.001年以内56.65369,000.00
安徽金冠新材料有限公司应收暂付款1,862,676.54[注]14.30186,266.17
江苏富强新材料股份有限公司保证金1,430,000.001-2年10.98143,000.00
王小春往来款257,057.001年以内1.9712,852.85
中核（上海）供应链管理有限公司保证金130,000.001年以内1.006,500.00
小 计11,059,733.5484.90717,619.02

[注]：账龄1年以内为29.60元，1-2年为1,862,646.94元。

6. 存货

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料31,060,041.9031,060,041.9029,410,097.0629,410,097.06
在产品107,034,370.5957,109.61106,977,260.98111,828,341.29111,828,341.29
库存商品113,478,195.38113,478,195.3891,059,177.1791,059,177.17
发出商品53,412,704.2853,412,704.28
低值易耗品8,800,502.128,800,502.126,092,250.536,092,250.53
劳务成本1,953,765.501,953,765.50
合 计315,739,579.7757,109.61315,682,470.16238,389,866.05238,389,866.05

(2) 存货跌价准备

1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
计提其他转回或转销其他
在产品57,109.6157,109.61
小 计57,109.6157,109.61

7. 其他流动资产

项 目期末数期初数
待抵扣增值税进项税额23,336,216.2116,289,851.60
待取得抵扣凭证的增值税进项税额3,558,524.93
预缴所得税981,302.18
预缴印花税500,000.00
合 计28,376,043.3216,289,851.60

8. 长期应收款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数折现率区间
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
分期收款销售商品311,891,542.8615,594,577.14296,296,965.72
其中：未实现融资收益95,479,233.0495,479,233.04
合 计216,412,309.8215,594,577.14200,817,732.68

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目2019年 1月1日本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备15,594,577.1415,594,577.14
小 计15,594,577.1415,594,577.14

2) 本期无收回或转回的坏账准备情况。

9. 长期股权投资

(1) 分类情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对联营企业投资1,537,547.531,537,547.53801,247.09801,247.09
合 计1,537,547.531,537,547.53801,247.09801,247.09

(2) 明细情况

被投资单位期初数本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合 收益调整
联营企业
西安南大环保材料科技有限公司801,247.09736,300.44
合 计801,247.09736,300.44

(续上表)

被投资单位本期增减变动期末数减值准备 期末余额
其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减 值准备其他
联营企业
西安南大环保材料科技有限公司1,537,547.53
合 计1,537,547.53

10. 其他权益工具投资

项 目期末数期初数[注]本期 股利收入本期从其他综合收益转入留存收益的累计利得和损失
金额原因
股权投资127,000.00127,000.00
合 计127,000.00127,000.00

[注]: 期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2之说明。

11. 投资性房地产

项 目房屋及建筑物土地使用权合 计
账面原值
期初数25,494,703.554,306,800.2529,801,503.80
本期增加金额
本期减少金额8,611,280.031,425,633.8710,036,913.90
1) 其他转出8,611,280.031,425,633.8710,036,913.90
期末数16,883,423.522,881,166.3819,764,589.90
累计折旧和累计摊销
期初数2,622,295.52431,376.723,053,672.24
本期增加金额1,020,469.1975,065.561,095,534.75
1) 计提或摊销1,020,469.1975,065.561,095,534.75
本期减少金额1,066,515.23158,055.311,224,570.54
1) 其他转出1,066,515.23158,055.311,224,570.54
期末数2,576,249.48348,386.972,924,636.45
账面价值
期末账面价值14,307,174.042,532,779.4116,839,953.45
期初账面价值22,872,408.033,875,423.5326,747,831.56

12. 固定资产

(1) 明细情况

项 目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合 计
账面原值
期初数124,366,453.2875,580,357.177,749,293.1819,174,750.67226,870,854.30
本期增加金额356,425,627.27186,952,761.384,765,088.679,530,658.94557,674,136.26
1) 购置9,764,997.954,420,539.533,826,421.7518,011,959.23
2) 在建工程转入347,814,347.24177,187,763.435,577,759.03530,579,869.70
3) 投资性房地产转入8,611,280.038,611,280.03
4) 非同一控制下企业合并转入344,549.14126,478.16471,027.30
本期减少金额316,756.004,786.32321,542.32
1) 处置或报废316,756.004,786.32321,542.32
期末数480,792,080.55262,533,118.5512,197,625.8528,700,623.29784,223,448.24
累计折旧
期初数19,713,946.9849,588,566.334,736,263.739,007,385.2783,046,162.31
本期增加金额11,860,139.1412,517,051.371,354,265.013,581,974.0829,313,429.60
1) 计提10,793,623.9112,517,051.371,354,265.013,581,974.0828,246,914.37
2)投资性房地产转入1,066,515.231,066,515.23
本期减少金额300,918.204,547.00305,465.20
1) 处置或报废300,918.204,547.00305,465.20
期末数31,574,086.1262,105,617.705,789,610.5412,584,812.35112,054,126.71
账面价值
期末账面价值449,217,994.43200,427,500.856,408,015.3116,115,810.94672,169,321.53
期初账面价值104,652,506.3025,991,790.843,013,029.4510,167,365.40143,824,691.99

(2) 期末无暂时闲置固定资产。

(3) 期末无融资租入固定资产。

(4) 期末无经营租出固定资产。

(5) 未办妥产权证书的固定资产的情况

项 目账面价值未办妥产权证书原因
西安蓝晓科技新材料股份有限公司
3号、4号、5号库房4,352,098.52相关产权证书按照流程正在办理中
色谱树脂分级车间3,685,246.90相关产权证书按照流程正在办理中
高纯净树脂纯化车间3,472,887.31相关产权证书按照流程正在办理中
员工公寓3,324,202.06相关产权证书按照流程正在办理中
小 计14,834,434.79
子公司高陵蓝晓科技新材料有限公司产业园房屋建筑物98,444,346.57相关产权证书按照流程正在办理中
小 计98,444,346.57
子公司蒲城蓝晓科技新材料有限公司产业园房屋建筑物37,832,069.28相关产权证书按照流程正在办理中
小 计37,832,069.28
子公司鹤壁蓝赛环保技术有限公司产业园房屋建筑物38,279,061.21相关产权证书按照流程正在办理中
小 计38,279,061.21
合 计189,389,911.85

13. 在建工程

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
在建工程51,667,916.43377,558,228.00
工程物资3,412,218.242,805,057.97
合 计55,080,134.67380,363,285.97

(2) 在建工程

1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
高陵蓝晓新材料产业园项目20,042,743.9520,042,743.95129,447,807.90129,447,807.90
湿法冶金分离材料产业化项目75,391,325.6075,391,325.60
蓝赛项目29,828,454.2929,828,454.2986,048,646.5286,048,646.52
蒲城项目82,709,555.3282,709,555.32
预付设备款1,456,769.911,456,769.913,795,100.023,795,100.02
在安装设备339,948.28339,948.28165,792.64165,792.64
小 计51,667,916.4351,667,916.43377,558,228.00377,558,228.00

2) 重要在建工程项目本期变动情况

工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数
高陵蓝晓新材料产业园项目44,966.77万元129,447,807.90106,007,599.15215,412,663.1020,042,743.95
湿法冶金分离材料产业化项目7,232.79万元75,391,325.60857,997.4776,249,323.07
蓝赛项目30,748.98万元86,048,646.5262,125,811.02118,346,003.2529,828,454.29
蒲城项目35,203.45万元82,709,555.3237,733,072.00120,442,627.32
小 计373,597,335.34206,724,479.64530,450,616.7449,871,198.24

(续上表)

工程名称工程累计投入占预算比例(%)工程进度(%)利息资本 化累计金额本期利息 资本化金额本期利息资本化率(%)资金来源
高陵蓝晓新材料产业园项目52.3685.11募集资金、自有资金
湿法冶金分离材料产业化项目105.42100.00募集资金、自有资金
蓝赛项目48.1973.97自有资金
蒲城项目34.2141.12自有资金
小 计

3) 期末，未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提在建工程减值准备。

(3) 工程物资

项 目期末数期初数
专用材料3,412,218.242,805,057.97
小 计3,412,218.242,805,057.97

14. 无形资产

(1) 明细情况

项 目土地使用权专利权商标软件生产技术合 计
账面原值
期初数94,770,189.00485,436.89330,154.00153,846.1695,739,626.05
本期增加金额75,536,033.87622,245.2861,138.948,009,496.0884,228,914.17
1) 购置74,110,400.00622,245.2861,138.9474,793,784.22
2) 投资性房地产转入1,425,633.871,425,633.87
3) 企业合并增加8,009,496.088,009,496.08
本期减少金额
期末数170,306,222.87485,436.89952,399.28214,985.108,009,496.08179,968,540.22
累计摊销
期初数4,254,378.52387,433.5828,273.7392,307.724,762,393.55
本期增加金额2,706,668.0198,003.31149,056.5430,769.24616,115.083,600,612.18
1) 计提2,548,612.7098,003.31149,056.5430,769.24616,115.083,442,556.87
2) 投资性房地产转入158,055.31158,055.31
本期减少金额
期末数6,961,046.53485,436.89177,330.27123,076.96616,115.088,363,005.73
账面价值
期末账面价值163,345,176.34775,069.0191,908.147,393,381.00171,605,534.49
期初账面价值90,515,810.4898,003.31301,880.2761,538.4490,977,232.50

(2) 期末无形资产中有7,393,381.00元的生产技术专利权尚未全部完成权属变更。

15. 商誉

(1) 商誉账面原值

被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期企业合并形成本期减少期末数
处置
PuriTech Ltd.26,053,448.6026,053,448.60
合 计26,053,448.6026,053,448.60

(2) 期末商誉不存在减值的情况。

(3) 其他说明

子公司蓝晓科技（香港）有限公司于2019年4月以488.00万欧元（折合人民币37,086,317.24元）收购PuriTech Ltd. 100%的股权，合并成本与PuriTech Ltd.合并的可辨认净资产公允价值的差额26,053,448.60元，确认为商誉。

16. 长期待摊费用

项 目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修费86,170.7829,544.2856,626.50
技术服务费53,983.2453,983.24
合 计140,154.0283,527.5256,626.50

17. 递延所得税资产

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目期末数期初数
可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产可抵扣 暂时性差异递延 所得税资产
资产减值准备55,504,701.368,333,246.0427,960,631.704,194,094.76
未实现内部损益23,970,764.043,595,614.6123,031,187.383,454,678.10
递延收益10,871,906.001,630,785.903,062,580.90459,387.14
股份支付24,578,545.833,686,781.881,613,828.66242,074.30
可抵扣亏损12,837,200.953,209,300.23
合 计127,763,118.1820,455,728.6655,668,228.648,350,234.30

(2) 未确认递延所得税资产明细

项 目期末数期初数
坏账准备1,468,822.37204,098.09
可抵扣亏损5,031,987.044,555,294.64
小 计6,500,809.414,759,392.73

18. 其他非流动资产

项 目期末数期初数
预付土地款20,600,000.0028,000,000.00
预付专利、商标权款613,454.241,056,454.24
合 计21,213,454.2429,056,454.24

19. 短期借款

项 目期末数期初数[注]
质押借款209,771,085.84
保证及抵押借款133,193,219.44
合 计342,964,305.28

[注]: 期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2之说明。

20. 应付票据

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
银行承兑汇票7,653,906.2018,900,000.00
合 计7,653,906.2018,900,000.00

(2) 期末无已到期未支付的应付票据。

21. 应付账款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
材料款200,211,830.85131,352,550.77
工程和设备款94,945,668.8380,567,783.53
其他7,054,742.528,891,550.62
合 计302,212,242.20220,811,884.92

(2) 期末无账龄1年以上重要的应付账款。

22. 预收款项

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
货款106,690,636.26225,339,341.64
合 计106,690,636.26225,339,341.64

(2) 期末无账龄1年以上重要的预收款项。

23. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬2,848,046.8179,025,199.3977,141,304.464,731,941.74
离职后福利—设定提存计划5,156,125.445,156,125.44
合 计2,848,046.8184,181,324.8382,297,429.904,731,941.74

(2) 短期薪酬明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴2,762,934.5969,033,184.9467,145,714.494,650,405.04
职工福利费30,000.003,900,298.193,930,298.19
社会保险费2,554,151.722,551,811.722,340.00
其中：医疗保险费2,201,664.702,199,324.702,340.00
工伤保险费193,288.67193,288.67
生育保险费159,198.35159,198.35
住房公积金3,096,186.003,096,186.00
工会经费和职工教育经费55,112.22441,378.54417,294.0679,196.70
小 计2,848,046.8179,025,199.3977,141,304.464,731,941.74

(3) 设定提存计划明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险4,947,292.174,947,292.17
失业保险费208,833.27208,833.27
小 计5,156,125.445,156,125.44

24. 应交税费

项 目期末数期初数
企业所得税37,760,760.9225,606,915.98
增值税28,521,857.191,132,268.60
代扣代缴个人所得税4,383,528.312,185,899.18
土地使用税919,362.68411,359.45
房产税517,688.29375,259.90
城市维护建设税229,093.65
教育费附加98,183.00
印花税79,956.428,490.50
地方教育附加65,455.33
地方水利建设基金58,907.6510,613.13
残疾人就业保障金39,751.73
资源税21,236.0023,268.00
合 计72,695,781.1729,754,074.74

25. 其他应付款

(1) 明细情况

项 目期末数期初数[注]
应付股利609,992.36229,625.04
其他应付款95,445,211.4135,168,606.51
合 计96,055,203.7735,398,231.55

[注]: 期初数与上期期末余额（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(三十一)2之说明。

(2) 应付股利

项 目期末数期初数
限制性股票股利609,992.36229,625.04
小 计609,992.36229,625.04

(3) 其他应付款

1) 明细情况

项 目期末数期初数
押金保证金6,087,569.5610,960,013.41
资金拆借33,127,612.2814,500,000.00
限制性股票回购义务55,215,381.028,630,903.94
其他1,014,648.551,077,689.16
小 计95,445,211.4135,168,606.51

2) 期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

26. 长期借款

项 目期末数期初数
保证以及抵押借款10,000,000.00
保证借款50,073,066.50
合 计50,073,066.5010,000,000.00

27. 应付债券

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
可转换公司债权285,512,157.15
合 计285,512,157.15

(2) 应付债券增减变动

债券名称面值发行日期债券期限发行金额期初数本期发行
蓝晓转债340,000,000.002019.06.116年340,000,000.00340,000,000.00
小 计340,000,000.00340,000,000.00340,000,000.00

（续上表）

债券名称发行费用权益拆分按面值计提利息利息调整本期转股期末数
蓝晓转债5,951,320.7456,254,825.54917,517.526,938,285.91137,500.00285,512,157.15
小 计5,951,320.7456,254,825.54917,517.526,938,285.91137,500.00285,512,157.15

(3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间

公司发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即自2019年6月11日至2025年6月10日。公司发行的可转换公司债券在发行结束之日（2019年6月17日）起满六个月后的第一个交易日起可转股，即转股时间为自2019年12月17日至 2025年6月10日止。

28. 递延收益

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助3,062,580.9045,665,398.001,167,837.6147,560,141.29详见本财务报表附注五（四）3之说明
合 计3,062,580.9045,665,398.001,167,837.6147,560,141.29

(2) 政府补助明细情况

项 目期初数本期新增补助金额本期计入当期损益 [注]期末数与资产相关/与收益相关
土地平整费补助37,000,000.00311,764.7136,688,235.29与资产相关
高陵蓝晓新材料产业园项目8,160,000.008,160,000.00与资产相关
西安市生态环境局高陵分局锅炉补助款305,000.00305,000.00与资产相关
高新区2018年突出贡献企业奖励200,398.00200,398.00与资产相关
自主创新示范单位项目404,820.6783,756.00321,064.67与资产相关
特种树脂工厂生产用水节水工程项目666,666.65222,222.24444,444.41与资产相关
有机化工废气治理项目541,093.58196,761.32344,332.26与资产相关
工业节水项目1,450,000.0048,333.341,401,666.66与资产相关
小 计3,062,580.9045,665,398.001,167,837.6147,560,141.29

[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五（四）3之说明。

29. 股本

(1) 明细情况

项 目期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数
发行新股送股公积金 转股其他小计
股份总数202,393,750.004,260,000.004,636.004,264,636.00206,658,386.00

(2)其他说明

1) 发行新股

① 根据2019年3月12日公司第三届董事会第十三次会议决议，公司向158名员工授予415万股限制性股票，授予价格为每股12.50元。截止2019年3月31日，公司共计收到股权认购款51,875,000.00元，其中4,150,000.00 元计入股本，剩余47,725,000.00元计入资本公积-股本溢价。

② 根据2019年7月16日公司第三届董事会第二十二次决议，公司向员工Jean-MarcVesselle授予11万股限制性股票，授予价格为每股16.35元。截止2019年12月27日，公司共计收到股权认购款1,798,500.00元，其中110,000.00 元计入股本，剩余1,688,500.00元计入资本公积-股本溢价。

2) 其他

2019年12月20日、2019年12月31日，公司发行的面值为100元的可转换公司债券共计有1,375张按照29.58元/股的转股价格转股，取整共计转换为4,636股公司股票，增加股本4,636.00元，同时结转该部分债券账面价值115,010.81元，另外，转换部分债券未支付的利息286.81元不再支付。转换债券的账面价值及不再支付的利息扣除转股增加的股本后余额110,661.62元计入资本公积-股本溢价。

30. 其他权益工具

(1) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况

项目期初数本期增加本期减少期末数
数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
可转换公司债券权益成份公允价值3,400,00056,254,825.541,37522,750.123,398,62556,232,075.42
合计3,400,00056,254,825.541,37522,750.123,398,62556,232,075.42

(2) 其他说明

1) 2019年6月11日，公司发行面值100元的可转换公司债券340万张，实际募集资金净额为334,048,679.26元。其中负债成份公允价值为277,793,853.72元，剩余56,254,825.54元为权益成份公允价值，计入其他权益工具。

2) 2019年12月20日、2019年12月31日，共有1,375张可转换公司债券转股，相应的其权益成份22,750.12元从其他权益工具转入资本公积-股本溢价。

31. 资本公积

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价283,612,796.3251,483,507.26335,096,303.58
其他资本公积2,298,086.5130,548,498.401,936,595.5230,909,989.39
合 计285,910,882.8382,032,005.661,936,595.52366,006,292.97

(2) 其他说明

1) 本期资本公积-股本溢价增加51,483,507.26元，包括：

① 公司于2019年3月12日和2019年7月16日分别授予员工415万股和11万股限制性股票，相应产生资本公积-股本溢价49,413,500.00元。详见本财务报表附注五(一)29(2)1)之说明。

② 2019年12月20日、2019年12月31日，公司合计1,375张可转换公司债券转股，相应产生资本公积-股本溢价133,411.74元。详见本财务报表附注五(一)29(2)2)、30(2)2)之说明。

③ 本期公司已解锁限制性股票对应的原计入资本公积-其他资本公积的股份支付费用1,936,595.52元结转至资本公积-股本溢价，增加资本公积-股本溢价1,936,595.52元。

2) 本期资本公积-其他资本公积净增加28,611,902.88元，包括：

① 本期根据公司限制性股票激励计划确认股份支付费用24,901,312.69元计入资本公积-其他资本公积，详见本财务报表附注十股份支付之说明。

② 本期已解锁限制性股票解锁日税法允许扣除的金额超过会计上确认的相应股份支付费用增加递延所得税费用5,647,185.71元，计入资本公积-其他资本公积5,647,185.71元；

③ 本期资本公积-其他资本公积减少1,936,595.52元系本期公司已解锁限制性股票对应的原计入资本公积-其他资本公积的股份支付费用1,936,595.52元结转至资本公积-股本

溢价，相应减少资本公积-其他资本公积1,936,595.52元。

32. 库存股

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
限制性股票回购义务8,630,903.9455,825,043.389,240,566.3055,215,381.02
合 计8,630,903.9455,825,043.389,240,566.3055,215,381.02

(2) 其他说明

本期库存股净增加46,584,477.08元，包括：

1) 根据2019年3月12日公司第三届董事会第十三次会议决议及2019年7月16日公司第三届董事会第二十二次会议决议，公司向员工授予限制性股票。公司授予股权激励对象的限制性股票在未达到解锁条件时，公司负有回购义务。另外，限制性股票解锁前可现金分红，公司代为收取，并在回购该部分股票时予以扣除。本期公司确认限制性股票回购义务55,825,043.38元，代扣的限制性股票现金分红609,662.36元。 2) 根据公司召开的第三届董事会第十九次会议决议审议通过《关于限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件成就的议案》，同意83名符合条件的激励对象在第三个解锁期解锁，解锁的限制性股票数量为957,500股。因上述事项，公司减少库存股8,630,903.94元，转销其他应付款-限制性股票回购义务8,630,903.94元。

33. 其他综合收益

项 目2019年 1月1日本期发生额期末数
本期所得税前发生额减：前期计入其他综合收益当期转入损益减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益减：所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东
将重分类进损益的其他综合收益108,295.45108,295.45108,295.45
其中：外币财务报表折算差额108,295.45108,295.45108,295.45
其他综合收益合计108,295.45108,295.45108,295.45

34. 盈余公积

(1) 明细情况

项 目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积45,052,123.4213,730,972.1258,783,095.54
合 计45,052,123.4213,730,972.1258,783,095.54

(2) 其他说明

本期增加系根据2019年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积13,730,972.12元。

35. 未分配利润

项 目本期数上年同期数
期初未分配利润421,576,991.83302,364,784.68
加：本期归属于母公司所有者的净利润251,290,892.32143,233,818.35
减：提取法定盈余公积13,730,972.126,818,142.45
应付普通股股利30,359,062.5017,203,468.75
期末未分配利润628,777,849.53421,576,991.83

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务收入1,008,611,613.42505,789,851.07630,180,324.01370,130,252.30
其他业务收入3,318,716.131,849,194.731,806,459.721,324,316.42
合 计1,011,930,329.55507,639,045.80631,986,783.73371,454,568.72

2. 税金及附加

项 目本期数上年同期数
城市维护建设税2,469,631.062,308,215.67
土地使用税2,638,114.871,813,037.14
房产税1,741,267.461,501,039.11
教育费附加1,058,402.97988,912.37
地方教育附加705,593.38659,813.14
印花税858,165.57550,485.67
车船税475.00778.11
合 计9,471,650.317,822,281.21

3. 销售费用

项 目本期数上年同期数
运输费9,971,783.959,637,815.80
职工薪酬6,271,347.364,712,077.68
差旅费4,703,349.443,639,045.69
办公费1,157,226.891,153,645.53
咨询服务费1,345,368.201,135,179.83
广告宣传费913,422.071,026,578.90
业务招待费903,648.33834,319.58
其他3,639,620.351,585,039.90
合 计28,905,766.5923,723,702.91

4. 管理费用

项 目本期数上年同期数
工资薪酬24,135,860.0819,689,595.91
折旧费用与无形资产摊销额11,272,245.919,969,099.70
咨询服务费9,641,198.655,721,246.25
办公费4,566,147.752,223,656.94
差旅费3,305,351.632,793,558.17
业务招待费2,192,439.501,511,194.73
股份支付24,901,312.691,008,643.52
其他4,387,249.633,740,429.96
合 计84,401,805.8446,657,425.18

5. 研发费用

项 目本期数上年同期数
材料投入41,120,842.2719,648,557.35
工资薪酬11,621,663.087,057,752.57
折旧费用3,953,421.472,635,582.98
试验费2,085,126.331,760,749.47
其他3,581,197.831,674,278.46
合 计62,362,250.9832,776,920.83

6. 财务费用

项 目本期数上年同期数
利息支出14,977,961.724,876,778.67
利息收入-5,926,484.86-5,499,179.99
汇兑损益-4,909,766.58-13,644,972.08
其他349,299.66340,731.71
合 计4,491,009.94-13,926,641.69

7. 其他收益

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额
与资产相关的政府补助[注]1,167,837.61932,942.891,167,837.61
与收益相关的政府补助[注]4,636,961.962,412,720.004,636,961.96
合 计5,804,799.573,345,662.895,804,799.57

[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。

8. 投资收益

项 目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益736,300.44333,636.86
银行理财产品在持有期间的投资收益1,218,029.83
合 计736,300.441,551,666.69

9. 信用减值损失

项 目本期数
坏账损失-36,874,718.16
合 计-36,874,718.16

10. 资产减值损失

项 目本期数上年同期数
坏账损失-4,068,665.10
存货跌价损失-57,109.61
合 计-57,109.61-4,068,665.10

11. 营业外收入

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性 损益的金额
其他69,617.2554,275.3169,617.25
合 计69,617.2554,275.3169,617.25

12. 营业外支出

项 目本期数上年同期数计入本期非经常性 损益的金额
地方水利建设基金511,711.49285,977.57
非流动资产毁损报废损失16,077.126,344.9016,077.12
对外捐赠103,855.00398,900.00103,855.00
合 计631,643.61691,222.47119,932.12

13. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目本期数上年同期数
当期所得税费用42,083,376.9625,188,823.88
递延所得税费用-6,458,308.65-3,219,019.02
合 计35,625,068.3121,969,804.86

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目本期数上年同期数
利润总额283,706,045.97163,670,243.89
按母公司适用税率计算的所得税费用42,555,906.9024,550,536.58
子公司适用不同税率的影响-1,532,782.38-447,053.35
调整以前期间所得税的影响[注]-6,014,147.72-4,056,169.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响272,649.26246,630.47
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响343,442.25991,602.54
其他684,257.85
所得税费用35,625,068.3121,969,804.86

[注]：主要系研发费用加计扣除的影响，公司研发费用加计扣除金额在得到主管税务机关的批准后予以扣除。

14. 其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)33之说明。

(三) 合并现金流量表项目注释

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
收回定期存款7,511,793.98
政府奖励及补助款50,302,359.962,831,500.00
押金及保证金16,346,151.0085,850,530.88
利息收入5,926,484.865,499,179.99
其他98,846.223,528,044.31
合 计72,673,842.04105,221,049.16

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
押金及保证金19,473,524.3688,664,116.53
咨询服务费10,986,566.856,040,426.08
差旅费8,008,701.076,432,603.86
运输费7,068,983.023,702,643.54
办公费5,723,374.643,377,302.47
技术开发费5,666,324.163,435,027.93
业务招待费3,096,087.832,345,514.31
冻结的定期存款15,347,640.00
其他付现经营及管理费用12,710,379.568,257,573.11
合 计88,081,581.49122,255,207.83

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
收到土地款12,000,000.00
收到土地款保证金12,445,000.00
合 计24,445,000.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
支付土地等长期资产保证金19,925,000.00
合 计19,925,000.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
收回用于质押的定期存款556,580,070.27219,973,324.93
拆借款45,469,000.0011,501,696.64
合 计602,049,070.27231,475,021.57

6. 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目本期数上年同期数
支付用于质押的定期存款315,609,900.00460,943,495.20
拆借款35,000,000.00
合 计350,609,900.00460,943,495.20

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润248,080,977.66141,700,439.03
加：资产减值准备36,931,827.774,068,665.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧29,267,383.5619,673,693.88
无形资产摊销3,517,622.431,738,227.82
长期待摊费用摊销83,527.52353,443.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)16,077.126,344.90
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)10,056,799.32-8,768,193.41
投资损失(收益以“－”号填列)-736,300.44-1,551,666.69
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-12,105,494.36-3,903,276.87
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)-77,349,713.72-160,793,757.56
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-384,971,433.95-257,020,763.68
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)69,624,569.73282,426,314.12
其他30,588,177.561,692,901.37
经营活动产生的现金流量净额-46,995,979.7919,622,371.65
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额379,886,823.74388,959,598.46
减：现金的期初余额388,959,598.46251,583,614.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-9,072,774.72137,375,984.26

(2) 本期支付的取得子公司的现金净额

项 目本期数
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物37,998,283.83
其中：Ionex Engineering BVBA911,966.59
PuriTech Ltd.37,086,317.24
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物3,649,864.58
其中：Ionex Engineering BVBA526,040.70
PuriTech Ltd.3,123,823.88
取得子公司支付的现金净额34,348,419.25

(3) 现金和现金等价物的构成

项 目期末数期初数
1) 现金379,886,823.74388,959,598.46
其中：库存现金196,775.38247,332.24
可随时用于支付的银行存款379,690,048.36388,712,266.22
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额379,886,823.74388,959,598.46
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物

(4) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额

项 目本期数上期数
背书转让的商业汇票金额379,701,529.94458,506,858.12
其中：支付货款276,857,142.48293,789,251.93
支付固定资产等长期资产购置款99,688,237.46162,881,347.79
支付运费等费用类款项3,156,150.001,836,258.40

(5) 现金流量表补充资料的说明

2019年度合并现金流量表“现金的期末余额”为379,886,823.74元，2019年12月31日合并资产负债表“货币资金”余额为400,744,445.93元，差异20,857,622.19元，系合并现金流量表“现金的期末余额”扣除了不符合现金及现金等价物标准的已冻结银行定期存款16,039,311.75元、保函保证金2,716,748.00元及银行承兑汇票保证金2,101,562.44元。

(四) 其他

1. 所有权或使用权受到限制的资产

项 目期末账面价值受限原因
货币资金20,857,622.19冻结、保函保证金、银行承兑汇票保证金
应收票据10,000,000.00质押
无形资产7,393,381.00生产技术专利权尚未全部完成权属变更
合 计38,251,003.19

2. 外币货币性项目

项 目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元44,656,804.596.9762311,534,800.18
欧元412,439.017.81553,223,417.08
港币524.960.8958470.26
应收账款
其中：美元5,120,662.236.976235,722,763.85
欧元300,325.437.81552,347,193.40
应付账款
其中：欧元255,195.557.81551,994,480.82
其他应收款
其中：欧元1,968.007.815515,380.90
其他应付款
其中：欧元474,494.947.81553,708,415.20

3. 政府补助

(1) 明细情况

1) 与资产相关的政府补助

① 总额法

项 目期初 递延收益本期新增补助本期摊销期末 递延收益本期摊销 列报项目说明
土地平整费补助37,000,000.00311,764.7136,688,235.29其他收益根据《新一代功能树脂生产和功能交换吸附材料无害化综合处理项目投资补充协议书》及相关补充协议等文件
高陵蓝晓新材料产业园项目8,160,000.008,160,000.00《西安市发展和改革委员会关于转发2019年陕西省产业结构调整引导专项资金投资计划的通知》(市发改投发〔2019〕312号）
西安市生态环境局高陵分局锅炉补助款305,000.00305,000.00其他收益西安市生态环境局高陵分局锅炉补助款
高新区2018年突出贡献企业奖励200,398.00200,398.00《关于下达高新区2018年突出贡献企业奖励的通知》
自主创新示范单位项目404,820.6783,756.00321,064.67其他收益中共西安高新区工委、西安高新区管委会高新党发〔2018〕28号文
特种树脂工厂生产用水节水工程项目666,666.65222,222.24444,444.41其他收益西安市水务局、西安市财政局市水发〔2016〕309号文
有机化工废气治理项目541,093.58196,761.32344,332.26其他收益西安市财政局审财函〔2017〕981号文
工业节水项目1,450,000.0048,333.341,401,666.66其他收益西安市水务局文件市水发〔2017〕583号文
小 计3,062,580.9045,665,398.001,167,837.6147,560,141.29

2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助

项 目金额列报项目说明
西安高新技术开发区信用服务中心拨西安市工业发展专项资金2,500,000.00其他收益《西安市财政局关于拨付2019年西安市工业发展专项（快速发展类）资金的通知》（市财函〔2019〕2334号）
西安高新技术开发区信用服务中心拨2019年金融业发展奖补资金680,000.00其他收益《西安市加快金融业发展的若干扶持办法（暂行）》（市办字〔2017〕217号）
西安高新技术开发区信用服务中心2018年企业表彰大会奖励300,000.00其他收益《关于表彰2018年度西安高新区突出贡献企业的决定》（高新党发〔2019〕60号）
西安市财政局拨企业研发投入奖补228,000.00其他收益《西安市关于支持企业研发投入补助奖励管理办法（试行）》（市科发〔2019〕29号）
西安市人力资源和社会保障局博士后安家费资助款150,000.00其他收益《西安市人力资源和社会保障局关于确定2019年度西安市博士后创新基地资助项目和安家费的通知》（市人社函〔2019〕683号）
西安市高陵区财政局企业研发投入奖补126,000.00其他收益《关于拨付西安市高陵区财政局企业研发投入奖补的通知》
西安市财政局零余额账户2018年外经贸发展专项资金拨付122,000.00其他收益《陕西省关于做好2018年外商投资企业年度投资经营信息联合报告工作的通知》（陕商发〔2018〕43号）
西安市高陵区财政局重点人才项目奖补款100,000.00其他收益《西安市人力资源和社会保障局关于在西部金属材料股份有限公司等8家单位设立西安市博士后创新基地的通知》（市人社函〔2018〕353号）
西安市财政局高陵蓝晓2018年国家高新技术企业认定奖励100,000.00其他收益《关于公布陕西省2018年第一批高新技术企业名单的通知》（陕科办发〔2019〕4号）
其他零星项目330,961.96其他收益
小 计4,636,961.96

(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为5,804,799.57元。

六、合并范围的变更

非同一控制下企业合并

1. 本期发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得 时点股权取得 成本股权取得 比例(%)股权取得 方式
Ionex Engineering BVBA2019年4月911,966.59100.00购买
PuriTech Ltd.2019年4月37,086,317.24100.00购买

(续上表)

被购买方名称购买日购买日的 确定依据购买日至期末 被购买方的收入购买日至期末被 购买方的净利润
Ionex Engineering BVBA2019年4月支付股权受让款9,930,984.381,455,210.61
PuriTech Ltd.2019年4月支付股权受让款6,577,595.73-2,989,292.00

2. 合并成本及商誉

项 目Ionex Engineering BVBAPuriTech Ltd.
合并成本911,966.5937,086,317.24
现金911,966.5937,086,317.24
合并成本合计911,966.5937,086,317.24
减：取得的可辨认净资产公允价值份额920,503.8411,032,868.64
商誉26,053,448.60

3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债

项 目Ionex Engineering BVBAPuriTech Ltd.
购买日 公允价值购买日 账面价值购买日 公允价值购买日 账面价值
资产1,982,214.211,892,346.9614,770,713.766,761,217.68
货币资金1,217,712.451,217,712.453,123,823.883,123,823.88
应收款项1,421.131,421.132,675,381.282,675,381.28
其他流动资产292,053.33292,053.33962,012.52962,012.52
固定资产471,027.30381,160.05
无形资产8,009,496.08
负债1,061,710.371,061,710.373,737,845.123,737,845.12
应付款项1,061,710.371,061,710.373,737,845.123,737,845.12
净资产920,503.84830,636.5911,032,868.643,023,372.56
减：少数股东权益
取得的净资产920,503.84830,636.5911,032,868.643,023,372.56

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

(1) 基本情况

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式
直接间接
高陵蓝晓科技新材料有限公司西安市西安市制造业100设立
鹤壁蓝赛环保技术有限公司鹤壁市鹤壁市制造业60设立
蒲城蓝晓科技新材料有限公司渭南市渭南市制造业100设立
蓝晓科技（香港）有限公司香港香港批发和零售业100设立

2. 重要的非全资子公司

(1) 明细情况

子公司名称少数股东 持股比例本期归属于少 数股东的损益本期向少数股东 宣告分派的股利期末少数股东 权益余额
鹤壁蓝赛环保技术有限公司40%-3,209,914.6618,952,971.28

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司 名称期末数
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
鹤壁蓝赛环保技术有限公司41,362,515.06222,406,578.04263,769,093.10129,625,363.1286,761,301.79216,386,664.91

(续上表)

子公司 名称期初数
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
鹤壁蓝赛环保技术有限公司27,415,046.7299,180,518.29126,595,565.0171,188,350.1671,188,350.16

(2) 损益和现金流量情况

子公司 名称本期数
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
鹤壁蓝赛环保技术有限公司27,775,665.84-8,024,786.66-8,024,786.6626,250,251.12

(续上表)

子公司 名称上年同期数
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
鹤壁蓝赛环保技术有限公司-3,833,448.31-3,833,448.31-3,659,021.26

(二) 在合营企业或联营企业中的权益

1. 重要的联营企业

合营企业或联营企业名称主要 经营地注册地业务性质持股比例(%)对合营企业或联营企业 投资的会计处理方法
直接间接
西安南大环保材料科技有限公司西安西安制造业44.00权益法核算

2. 重要联营企业的主要财务信息

项 目期末数/本期数期初数/上年同期数
西安南大环保材料科技有限公司西安南大环保材料科技有限公司
流动资产8,806,174.963,476,708.01
非流动资产26,162.1128,050.36
资产合计8,832,337.073,504,758.37
流动负债5,446,606.711,792,438.08
非流动负债
负债合计5,446,606.711,792,438.08
所有者权益3,385,730.361,712,320.29
按持股比例计算的净资产份额1,489,721.37753,420.93
调整事项47,826.1647,826.16
其他47,826.1647,826.16
对联营企业权益投资的账面价值1,537,547.53801,247.09
营业收入12,054,759.798,712,090.73
净利润1,673,410.08758,265.58
综合收益总额1,673,410.08758,265.58

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1) 货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2) 应收款项

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年12月31日，本公司应收账款的39.37%(2018年12月31日：27.55%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

2. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表

项 目2019.1.12019年度增加2019年度减少2019.12.31
计提收回其他转回核销其他
未来12个月预期信用损失（第一阶段，自初始确认后信用风险并未显著增加的金融工具）
其他应收款204,098.09633,905.8474.80838,078.73
小 计204,098.09633,905.8474.80838,078.73
整个存续期预期信用损失（始终按照整个存续期内预期信用损失计提损失准备的项目）
应收账款27,960,631.7020,648,897.426,117,871.018,264,256.585,979,385.3040,483,758.25
长期应收款15,594,577.1415,594,577.14
小 计27,960,631.7036,243,474.566,117,871.018,264,256.585,979,385.3056,078,335.39
合 计28,164,729.7936,877,380.406,117,945.818,264,256.585,979,385.3056,916,414.12

(二) 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。金融负债按剩余到期日分类

项 目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款50,073,066.5057,262,619.862,493,750.0054,768,869.86
应付票据7,653,906.207,653,906.207,653,906.20
应付账款302,212,242.20302,212,242.20302,212,242.20
其他应付款96,055,203.7796,055,203.7796,055,203.77
应付债券285,512,157.15372,926,931.162,068,040.039,193,978.97361,664,912.16
小 计741,506,575.82836,110,903.19410,483,142.2063,962,848.83361,664,912.16

(续上表)

项 目期初数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款352,000,000.00362,792,145.47352,778,994.7910,013,150.68
应付票据18,900,000.0018,900,000.0018,900,000.00
应付账款220,811,884.92220,811,884.92220,811,884.92
其他应付款36,362,536.8336,362,536.8336,108,527.99194,008.8460,000.00
小 计628,074,421.75638,866,567.22628,599,407.7010,207,159.5260,000.00

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

截至2019年12月31日，本公司不存在以浮动利率计息的借款，因此，利率风险不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注五（四）2之说明。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司的最终控制方情况

自然人名称自然人对本公司的持股比例(%)自然人对本公司的表决权比例(%)
高月静、寇晓康夫妇38.2038.20

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七(一)之说明。

3. 本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七(二)之说明。

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系
田晓军公司之股东
苏碧梧公司之股东
安源公司董事、财务总监
张成公司副总经理、董事会秘书

(二) 关联交易情况

1. 出售商品和提供劳务的关联交易

关联方关联交易内容本期数上年同期数
西安南大环保材料科技有限公司树脂8,173,765.907,904,288.04

2.认购公司发行的可转换公司债券

关联方关联交易内容认购数量（张）认购金额期末持有数量（张）期末持有金额
寇晓康可转换公司债券849,38884,938,800.00169,38116,983,809.67
田晓军可转换公司债券562,96756,296,700.001,108111,099.01
高月静可转换公司债券449,38544,938,500.00247,36024,802,753.32
苏碧梧可转换公司债券50,0005,000,000.00
安源可转换公司债券3,251325,100.00
张成可转换公司债券3,251325,100.00

3. 关联担保情况

本公司作为被担保方

担保方担保金额担保 起始日担保 到期日担保是否已经履行完毕
寇晓康、高月静5,253,906.202019.08.012020.02.01否

4. 关键管理人员报酬

项 目本期数上年同期数
关键管理人员报酬283.15万元264.54万元

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称关联方期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款
西安南大环保材料科技有限公司919,723.4245,986.17
小 计919,723.4245,986.17

2. 应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数
预收款项
西安南大环保材料科技有限公司4,772,818.08
小 计4,772,818.08

十、股份支付

(一) 股份支付总体情况

1. 明细情况

公司本期授予的各项权益工具总额4,260,000股
公司本期行权的各项权益工具总额957,500股
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限(1)公司于2016年5月18日授予限制性股票2,393,750 股[注]，自授予日起48个月，在满足解锁条件情况下，限制性股票自授予之日起满12个月后，激励对象可以在未来36个月内按30%、30%、40%的比例分三期解锁。期末无尚未解锁的限制性股票。 (2)公司于2019年3月12日授予限制性股票4,150,000股，自授予日起48个月，在满足解锁条件情况下，限制性股票自授予之日起满12个月后，激励对象可以在未来36个月内按40%、40%、20%的比例分三期解锁。 (3)公司于2019年7月16日授予限制性股票110,000股，自授予日起48个月，在满足解锁条件情况下，限制性股票自授予之日起满12个月后，激励对象可以在未来36个月内按40%、40%、20%的比例分三期解锁。

[注]：公司于2016年授予限制性股票957,500股，授予价格为21.20元/股。根据2017年 6 月 8 日召开第二届董事会第二十次会议和第二届监事会第十五次会议审议通过的《关于调整限制性股票激励计划的股票数量及回购价格的议案》，公司授予限制性股票数量由957,500 股调整为 2,393,750 股，回购价格由 21.20 元/股调整为 8.33 元/股。

2. 其他说明

公司于2019年6月19日分别召开第三届董事会第十九次会议，审议通过《关于限制性股票激励计划第三个解锁期解锁条件成就的议案》。公司董事会认为限制性股票激励计划授予的限制性股票设定的第三个解锁期解锁条件已经成就，对授予激励对象持有的限制性股票957,500股在2019年6月予以解锁。

(二) 以权益结算的股份支付情况

1. 明细情况

授予日权益工具公允价值的确定方法采用授予日市价减去组合期权的价值的方法
可行权权益工具数量的确定依据公司根据在职激励对象对应的权益工具，结合绩效考核进行确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额29,420,034.73
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额24,901,312.69

2. 其他说明

(1)公司2016年发行限制性股票957,500股，限制性股票的公允价值为4,841,488.90元，分别在2016年至2019年进行摊销，其公允价值在2019年度摊销的费用总额为322,766.86元。

(2)公司2019年发行限制性股票4,260,000股，限制性股票的公允价值为50,195,950.00元，分别在2019年至2022年进行摊销，其公允价值在2019年度摊销的费用总额为24,578,545.83元。

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，公司不存在需要披露的重要或有事项。

十二、资产负债表日后事项

(一) 重要的非调整事项

发生重大诉讼、仲裁或承诺事项

2020年1月3日，公司的客户四川永祥新能源有限公司以公司2019年向其销售的树脂产品不符合合同要求为由向乐山市五通桥区人民法院起诉公司，要求公司退还其已向公司支付的货款982.80万元，赔偿其利润损失费472.80万元以及承担相关的诉讼费，并由公司到其仓库自提已向其交付的树脂产品。乐山市五通桥区人民法院已根据四川永祥新能源有限公司的保全申请冻结了公司220万元美元(截至期末，折合人民币15,347,640.00元)定期存单。因发生上述诉讼事项，公司未在2019年确认相关销售收入，相应预收的货款未结转。截至本报告日，案件尚未完成一审，因诉讼结果不确定，四川永祥新能源有限公司的诉讼请求对公司后续的财务影响无法预计。

(二) 资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利根据2020年4月28日公司第三届董事会第二十六次会议通过的2019年度利润分配预案，公司拟以公司总股本206,658,386股为基数，向全体股东每10股派现金红利2.50元（含税），合计派发现金红利51,664,596.50元(含税)，上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

(三) 其他资产负债表日后事项说明

新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月在全国范围爆发以来，对新冠疫情的防控工作在全国范围内持续进行。面对疫情，公司积极响应政府号召，认真做好疫情防控，积极组织复产复工，截至本财务报告批准报出日，公司生产、销售等经营活动已基本全面复工。新冠疫情后续对公司财务状况、经营成果等方面的影响程度取决于疫情防控的情况、持续时间以及各项调控政策的实施。公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对公司财务状况、经营成果产生的不利影响。

十三、其他重要事项

分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：

项 目主营业务收入主营业务成本
境内886,031,317.30448,101,040.06
境外122,580,296.1257,688,811.01
小 计1,008,611,613.42505,789,851.07

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备79,393,458.7232.8017,236,287.5021.7162,157,171.22
按组合计提坏账准备162,685,399.7367.2021,184,929.0013.02141,500,470.73
合 计242,078,858.45100.0038,421,216.5015.87203,657,641.95

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备154,113,849.2698.3523,444,375.5715.21130,669,473.69
单项金额不重大但单项计提坏账准备2,591,520.001.652,591,520.00100.00
合 计156,705,369.26100.0026,035,895.5716.61130,669,473.69

2) 期末单项计提坏账准备的应收账款

单位名称账面余额坏账准备计提比例(%)计提理由
格尔木藏格锂业有限公司63,827,958.806,382,795.8810.00预计信用损失增加
内蒙古通威高纯晶硅有限公司9,716,239.245,747,800.5959.16预计信用损失增加
四川永祥新能源有限公司3,178,597.682,435,028.0376.61预计信用损失增加
青海盐湖镁业有限公司2,670,663.002,670,663.00100.00预计无法收回
小 计79,393,458.7217,236,287.5021.71

3) 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

账 龄期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内121,943,800.046,097,190.005.00
1-2年16,836,780.701,683,678.0710.00
2-3年8,390,951.082,517,285.3230.00
3-5年9,254,184.604,627,092.3050.00
5年以上6,259,683.316,259,683.31100.00
小 计162,685,399.7321,184,929.0013.02

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目2019年 1月1日本期增加本期减少期末数
计提收回其他转回核销其他
单项计提坏账准备2,591,520.0016,929,638.785,979,385.308,264,256.5817,236,287.50
按组合计提坏账准备23,444,375.573,719,938.735,979,385.3021,184,929.00
小 计26,035,895.5720,649,577.515,979,385.308,264,256.585,979,385.3038,421,216.50

2) 本期无收回或转回的坏账准备情况。

(3) 本期实际核销的应收账款情况

1) 本期实际核销应收账款8,264,256.58元。

2) 本期重要的应收账款核销情况

单位名称款项性质核销金额核销原因履行的 核销程序款项是否由关联交易产生
宁夏紫光天化蛋氨酸有限责任公司货款3,282,051.28无法收回董事会审批否
三门峡缘份果业有限公司货款2,591,520.00无法收回董事会审批否
天源果业有限公司货款1,731,200.00无法收回董事会审批否
小 计7,604,771.28

(4) 应收账款金额前5名情况

单位名称账面余额占应收账款余额 的比例(%)坏账准备
格尔木藏格锂业有限公司63,827,958.8026.376,382,795.88
蓝晓科技（香港）有限公司11,246,004.004.65562,300.20
内蒙古通威高纯晶硅有限公司9,716,239.244.015,747,800.59
意大利RESINDION S.R.L.8,415,044.743.48420,752.24
西安纳瑞工控科技有限公司5,829,540.702.40291,477.04
小 计99,034,787.4840.9113,405,125.95

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类期末数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：其他应收款
按组合计提坏账准备133,884,219.23100.006,880,275.475.14127,003,943.76
其中：其他应收款133,884,219.23100.006,880,275.475.14127,003,943.76
合 计133,884,219.23100.006,880,275.475.14127,003,943.76

(续上表)

种 类期初数
账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备382,429,983.14100.0019,125,309.495.00363,304,673.65
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计382,429,983.14100.0019,125,309.495.00363,304,673.65

2)

采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合133,884,219.236,880,275.475.14
其中：1年以内130,362,929.116,518,146.465.00
1-2年3,471,290.12347,129.0110.00
2-3年50,000.0015,000.0030.00
小 计133,884,219.236,880,275.475.14

(2) 坏账准备变动情况

1) 明细情况

项 目第一阶段第二阶段第三阶段合 计
未来12个月 预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2019年1月1日余额19,117,708.837,570.6630.0019,125,309.49
2019年1月1日余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-12,599,562.37339,558.3514,970.00-12,245,034.02
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数6,518,146.46347,129.0115,000.006,880,275.47

2) 本期无收回或转回坏账准备。

(3) 本期无实际核销的其他应收款。

(4) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质期末数期初数
往来款128,811,090.14380,329,672.21
押金保证金2,735,035.901,963,296.00
应收暂付款1,862,676.54
备用金475,416.65137,014.93
合 计133,884,219.23382,429,983.14

(5) 其他应收款金额前5名情况

单位名称款项性质账面余额账龄占其他应收款余额的比例(%)坏账准备
鹤壁蓝赛环保技术有限公司往来款78,793,412.131年以内58.853,939,670.61
蒲城蓝晓科技新材料有限公司往来款49,967,678.011年以内37.322,498,383.90
安徽金冠新材料有限公司应收暂付款1,862,676.54[注]1.39186,266.17
江苏富强新材料股份有限公司押金保证金1,430,000.001-2年1.07143,000.00
中核（上海）供应链管理有限公司押金保证金130,000.001年以内0.106,500.00
小 计132,183,766.6898.736,773,820.68

[注]：账龄1年以内为29.60元，1-2年为1,862,646.94元。

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目期末数期初数
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资534,070,446.00534,070,446.00158,000,000.00158,000,000.00
对联营企业投资1,537,547.531,537,547.53801,247.09801,247.09
合 计535,607,993.53535,607,993.53158,801,247.09158,801,247.09

(2) 对子公司投资

被投资单位期初数本期增加本期减少期末数本期计提减值准备减值准备期末数
高陵蓝晓科技新材料有限公司102,000,000.00334,000,000.00436,000,000.00
鹤壁蓝赛环保技术有限公司36,000,000.0036,000,000.00
蒲城蓝晓科技新材料有限公司20,000,000.0020,000,000.00
蓝晓科技（香港）有限公司42,070,446.0042,070,446.00
小 计158,000,000.00376,070,446.00534,070,446.00

(3) 对联营企业投资

被投资单位期初数本期增减变动
追加投资减少投资权益法下确认的投资损益其他综合收益调整
联营企业
西安南大环保材料科技有限公司801,247.09736,300.44
小 计801,247.09736,300.44

(续上表)

被投资单位本期增减变动期末数减值准备期末余额
其他权益变动宣告发放现金股利或利润计提减值准备其他
联营企业
西安南大环保材料科技有限公司1,537,547.53
小 计1,537,547.53

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目本期数上年同期数
收入成本收入成本
主营业务收入842,837,293.35533,805,938.47533,374,720.14371,317,794.36
其他业务收入3,318,716.131,849,194.731,800,562.281,322,536.78
合 计846,156,009.48535,655,133.20535,175,282.42372,640,331.14

2. 投资收益

项 目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益736,300.44333,636.86
银行理财产品在持有期间的投资收益1,084,550.35
合 计736,300.441,418,187.21

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

项 目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-16,077.12
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）5,804,799.57
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-34,237.75
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计5,754,484.70
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）892,409.18
少数股东权益影响额(税后)87,709.41
归属于母公司所有者的非经常性损益净额4,774,366.11

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润加权平均净资产 收益率(%)每股收益(元/股)
基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润22.751.241.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润22.321.221.13

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A251,290,892.32
非经常性损益B4,774,366.11
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B246,516,526.21
归属于公司普通股股东的期初净资产D946,302,844.14
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E1-2,038,687.50
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F19
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E2-112,855.88
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F25
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E3115,297.62
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F3
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产E456,254,825.54
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F46
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G30,359,062.50
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H8
其他股份支付本期摊销额增加的归属于公司普通股股东的净资产I1322,766.86
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J16
股份支付本期摊销额增加的归属于公司普通股股东的净资产I224,207,525.00
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J29
股份支付本期摊销额增加的归属于公司普通股股东的净资产I3371,020.83
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J35
限制性股票分红增加的归属于公司普通股股东的净资产I4750,401.56
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J48
限制性股票本期解锁增加的归属于公司普通股股东的净资产I58,490,164.74
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J56
限制性股票本期解锁增加的归属于公司普通股股东的净资产I65,647,185.71
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J66
外币报表折算差异增加的归属于公司普通股股东的净资产I7108,295.45
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J74
报告期月份数K12
加权平均净资产L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K1,104,336,949.77
加权平均净资产收益率M=A/L22.75%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L22.32%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A251,290,892.32
非经常性损益B4,774,366.11
分配给限制性股票现金股利C750,731.56
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润D=A-B246,516,526.21
期初股份总数E201,436,250.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数F
发行新股或债转股等增加股份数G4,636.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数H
限制性股票解锁增加股份数I957,500.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数J6
报告期缩股数K
报告期月份数L12
发行在外的普通股加权平均数M=E+F+G×H/L+I×J/L-K201,915,000.00
基本每股收益N=(A-C)/M1.24
扣除非经常损益基本每股收益O=(D-C)/M1.22

(2) 稀释每股收益的计算过程

项 目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润A251,290,892.32
稀释性潜在普通股对净利润的影响数B6,658,560.89
稀释后归属于公司普通股股东的净利润C=A-B244,632,331.43
非经常性损益D4,774,366.11
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润E=C-D239,857,965.32
发行在外的普通股加权平均数F201,915,000.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数G9,662,518.96
稀释后发行在外的普通股加权平均数H=F+G211,577,518.96
稀释每股收益M=C/H1.16
扣除非经常损益稀释每股收益N=E/H1.13

西安蓝晓科技新材料股份有限公司

二〇二〇年四月二十八日
  附件：公告原文
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