深圳瑞和建筑装饰股份有限公司2019年度
审 计 报 告
天健审〔2020〕7-530号
深圳瑞和建筑装饰股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳瑞和建筑装饰股份有限公司（以下简称瑞和股份）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了瑞和股份2019年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于瑞和股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)、五(二)1及十二(一)1。
瑞和股份营业收入主要来自于建筑装饰工程业务及光伏发电业务收入，2019
年度，瑞和股份营业收入金额为3,817,998,179.36元，其中建筑装饰工程业务的营业收入为人民币3,566,906,486.72元，占营业收入的93.42%。
瑞和股份建筑装饰工程业务采用完工百分比法确认相关建造合同收入，其完工进度以已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
由于营业收入是瑞和股份关键业绩指标之一，可能存在瑞和股份管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施了审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)选取建造合同样本，检查预算总收入、预算总成本及所依据的建造合同和项目成本预算资料，评价管理层所作的估计的合理性、准确性；
(3)针对预计总收入、完工百分比、毛利率等存在异常情况的重要项目，通过分析、询问、检查、函证等程序进一步核实；
(4)选取建造合同样本，重新计算项目实际已发生成本占预算总成本比例，与项目发包方（即客户）确认的已完工工作量（形象进度）比较并分析存在的差异是否合理；
(5)选取建造合同样本，执行项目现场查看程序，通过观察、询问、检查等程序，核实项目形象进度；
(6) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及附注五(一)3。
截至2019年12月31日，瑞和股份中应收账款余额为人民币3,162,788,723.93元，应收账款坏账准备金额为人民币521,353,639.69元，账面价值为人民币2,641,435,084.24元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以
单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以逾期天数、账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款逾期天数、账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(3) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款逾期天数、账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款逾期损失率）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(4) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(5) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估瑞和股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
瑞和股份治理层（以下简称治理层）负责监督瑞和股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对瑞和股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致瑞和股份不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就瑞和股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：崔永强（项目合伙人）
中国·杭州 中国注册会计师：竺启明
二〇二〇年四月二十七日
| 合 并 资 产 负 债 表 | ||||||
| 2019年12月31日 | ||||||
| 应收票据21,158,828,376.58 779,108,108.80 应付票据17265,418,346.00 211,683,337.00 应收账款32,641,435,084.24 2,268,704,565.50 应付账款181,722,523,182.30 1,335,478,755.58 应收款项融资 预收款项1978,893,529.08 84,763,596.65 预付款项416,389,542.49 14,425,174.21 合同负债 应收保费 卖出回购金融资产款 应收分保账款 吸收存款及同业存放 应收分保合同准备金 代理买卖证券款 其他应收款571,964,921.85 83,232,056.44 代理承销证券款 买入返售金融资产 应付职工薪酬204,364,603.27 4,280,412.57 存货6273,986,421.55 250,470,174.80 应交税费21168,223,530.59 187,955,350.15 合同资产 其他应付款22182,257,854.49 140,016,668.85 持有待售资产 应付手续费及佣金 一年内到期的非流动资产 应付分保账款 其他流动资产727,691,406.98 47,467,299.41 持有待售负债 流动资产合计4,610,322,637.91 3,960,281,523.17 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计3,214,897,358.55 2,829,178,120.80 非流动负债： 保险合同准备金 长期借款2350,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债非流动资产： 长期应付款 发放贷款和垫款 长期应付职工薪酬 债权投资 预计负债 可供出售金融资产 递延收益 其他债权投资 递延所得税负债15 1,611,932.30 持有至到期投资 其他非流动负债 长期应收款 非流动负债合计50,000,000.00 1,611,932.30 长期股权投资8 负债合计3,264,897,358.55 2,830,790,053.10 其他权益工具投资 所有者权益(或股东权益)： 其他非流动金融资产 股本24378,630,000.00 362,500,000.00 投资性房地产9242,658,568.73 255,662,970.32 其他权益工具 固定资产10766,607,469.88 810,861,450.88 其中：优先股 在建工程1119,317,253.52 11,140,340.12 永续债 生产性生物资产 资本公积251,211,032,806.35 1,146,817,484.11 油气资产 减：库存股2657,906,700.00 使用权资产 其他综合收益 无形资产1216,086,699.50 16,821,636.08 专项储备2750,826,749.55 39,735,828.37 开发支出 盈余公积2886,562,061.04 75,914,406.47 商誉1312,110,173.61 32,673,192.34 一般风险准备 长期待摊费用14110,704,850.25 113,169,223.79 未分配利润29648,221,680.49 562,847,833.99 递延所得税资产1586,702,583.70 71,505,817.56 归属于母公司所有者权益合计2,317,366,597.43 2,187,815,552.94 其他非流动资产 少数股东权益282,246,281.12 253,510,548.22 非流动资产合计1,254,187,599.19 1,311,834,631.09 所有者权益合计2,599,612,878.55 2,441,326,101.16 资产总计5,864,510,237.10 5,272,116,154.26 负债和所有者权益总计5,864,510,237.10 5,272,116,154.26 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | ||||||
| 编制单位：深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 | ||||||
| 上年年末数 | ||||||
| 母 公 司 资 产 负 债 表 | |||||
| 2019年12月31日 | |||||
| 存货273,280,594.77 250,470,174.80 应交税费163,420,589.84 187,859,281.55 合同资产 其他应付款122,777,712.05 80,717,770.92 持有待售资产 持有待售负债 一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 其他流动资产 其他流动负债 流动资产合计5,010,049,461.33 4,427,234,886.95 流动负债合计3,116,321,175.89 2,682,227,271.72 非流动负债： 长期借款50,000,000.00 应付债券 其中：优先股 非流动资产： 永续债 债权投资 租赁负债 可供出售金融资产 长期应付款 其他债权投资 长期应付职工薪酬 持有至到期投资 预计负债 长期应收款 递延收益 长期股权投资3189,500,000.00 189,500,000.00 递延所得税负债 其他权益工具投资 其他非流动负债 其他非流动金融资产 非流动负债合计50,000,000.00 投资性房地产4,663,638.73 5,151,968.77 负债合计3,166,321,175.89 2,682,227,271.72 固定资产15,255,583.30 16,825,988.06 所有者权益(或股东权益)： 在建工程12,201,329.62 11,035,742.21 股本378,630,000.00 362,500,000.00 生产性生物资产 其他权益工具 油气资产 其中：优先股 使用权资产 永续债 无形资产3,810,757.29 4,425,545.95 资本公积1,211,032,806.35 1,146,817,484.11 开发支出 减：库存股57,906,700.00 商誉 其他综合收益 长期待摊费用110,704,850.25 113,169,223.79 专项储备50,826,749.55 39,735,828.37 递延所得税资产91,396,221.67 68,856,293.15 盈余公积86,562,061.04 75,914,406.47 其他非流动资产 未分配利润602,115,749.36 529,004,658.21 非流动资产合计427,532,380.86 408,964,761.93 所有者权益合计2,271,260,666.30 2,153,972,377.16 资产总计5,437,581,842.19 4,836,199,648.88 负债和所有者权益总计5,437,581,842.19 4,836,199,648.88 法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | |||||
| 合 并 利 润 表 | ||
| 2019年度 | ||
| 会计机构负责人： | ||
| 编制单位：深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 | ||
| 注释号 | ||
| 1 | ||
| 1 | ||
| 2 | ||
| 3 | ||
| 6 | ||
| 8 | ||
| 10 | ||
| 12 | ||
| 13 | ||
| 14 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 6.其他债权投资信用减值准备 7.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分） 8.外币财务报表折算差额 9.其他 六、综合收益总额143,922,392.52 154,237,717.63 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 | ||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： | 会计机构负责人： | |
| 母 公 司 利 润 表 |
| 2019年度 |
| 25,237,254.39 79,541,444.23 -24,798,749.06 7,711,391.38 57,906,700.00 1,006,716,312.82 865,000,000.00 1,064,623,012.82 865,000,000.00 1,028,500,000.00 480,000,000.00 67,226,527.56 89,588,852.93 1,095,726,527.56 569,588,852.93 -31,103,514.74 295,411,147.07 -101,804,705.45 55,646,995.63 493,592,437.97 437,945,442.34 391,787,732.52 493,592,437.97 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | ||
| 经营活动现金流入小计 | ||
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | ||
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | ||
| 支付的各项税费 | ||
| 支付其他与经营活动有关的现金 | ||
| 经营活动现金流出小计 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | ||
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | ||
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | ||
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | ||
| 投资活动产生的现金流量净额 | ||
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | ||
| 偿还债务支付的现金 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | ||
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | ||
| 筹资活动产生的现金流量净额 | ||
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | ||
| 加：期初现金及现金等价物余额 | ||
| 六、期末现金及现金等价物余额 | ||
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： | ||
| 合 并 现 金 流 量 表 |
| 2019年度 |
| 项 目 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
| 销售商品、提供劳务收到的现金 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 |
| 向中央银行借款净增加额 |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 |
| 收到原保险合同保费取得的现金 |
| 收到再保业务现金净额 |
| 保户储金及投资款净增加额 |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 |
| 母 公 司 现 金 流 量 表 | |
| 2019年度 | |
| 会企03表编制单位：深圳瑞和建筑装饰股份有限公司单位：人民币元项 目本期数上年同期数一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金2,930,324,835.03 2,563,525,533.36 收到的税费返还140,072.88 收到其他与经营活动有关的现金70,750,334.74 28,879,946.41 经营活动现金流入小计3,001,215,242.65 2,592,405,479.77 购买商品、接受劳务支付的现金2,726,744,720.85 2,738,467,495.53 支付给职工以及为职工支付的现金47,288,428.84 40,560,683.76 支付的各项税费121,032,289.22 118,237,627.50 支付其他与经营活动有关的现金154,114,787.46 27,062,047.65 经营活动现金流出小计3,049,180,226.37 2,924,327,854.44 经营活动产生的现金流量净额-47,964,983.72 -331,922,374.67 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金436,005.33 2,055,835.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2,500.00 377,700.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 80,000,000.00 投资活动现金流入小计438,505.33 82,433,535.61 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金10,504,478.93 7,463,457.46 投资支付的现金 10,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计10,504,478.93 17,463,457.46 投资活动产生的现金流量净额-10,065,973.60 64,970,078.15 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金57,906,700.00 取得借款收到的现金1,006,716,312.82 865,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计1,064,623,012.82 865,000,000.00 偿还债务支付的现金1,028,500,000.00 480,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金67,226,527.56 89,588,852.93 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计1,095,726,527.56 569,588,852.93 筹资活动产生的现金流量净额-31,103,514.74 295,411,147.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额-89,134,472.06 28,458,850.55 加：期初现金及现金等价物余额445,978,032.98 417,519,182.43 六、期末现金及现金等价物余额356,843,560.92 445,978,032.98 | |
| 法定代表人： 主管会计工作的负责人： | 会计机构负责人： |
| （六）其他 四、本期期末余额378,630,000.00 1,211,032,806.35 57,906,700.00 50,826,749.55 86,562,061.04 648,221,680.49 282,246,281.12 2,599,612,878.55 362,500,000.00 1,146,817,484.11 39,735,828.37 75,914,406.47 562,847,833.99 253,510,548.22 2,441,326,101.16 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | ||||||||||||||||||||||||
| 2019年度 | ||||||||||||||||||||||||
| 编制单位：深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 | ||||||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||||||||||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 一般风险准备 | 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | ||||||||||||
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表盈余公积
| 盈余公积 | 未分配利润 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 |
| 16,130,000.00 64,215,322.24 57,906,700.00 11,090,921.18 14,392,239.25 106,812,353.27 154,734,135.94 6,066,868.79 15,423,771.76 84,438,945.87 105,929,586.42 （一）综合收益总额 143,922,392.52 143,922,392.52 154,237,717.63 154,237,717.63 （二）所有者投入和减少资本16,130,000.00 64,215,322.24 57,906,700.00 22,438,622.24 - 1. 所有者投入的普通股16,130,000.00 41,776,700.00 57,906,700.00 - 2. 其他权益工具持有者投入资本 - 3. 股份支付计入所有者权益的金额 22,438,622.24 57,906,700.00 -35,468,077.76 - 4. 其他 - （三）利润分配 14,392,239.25 -37,110,039.25 -22,717,800.00 15,423,771.76 -69,798,771.76 -54,375,000.00 1. 提取盈余公积 14,392,239.25 -14,392,239.25 15,423,771.76 -15,423,771.76 2. 对所有者（或股东）的分配 -22,717,800.00 -22,717,800.00 -54,375,000.00 -54,375,000.00 3. 其他 - （四）所有者权益内部结转 - 1. 资本公积转增资本（或股本） - 2. 盈余公积转增资本（或股本） - 3. 盈余公积弥补亏损 - 4. 设定受益计划变动额结转留存收益 - 5. 其他综合收益结转留存收益 - 6. 其他 - （五）专项储备 11,090,921.18 11,090,921.18 6,066,868.79 - 6,066,868.79 1. 本期提取 104,620,757.81 104,620,757.81 74,572,851.15 - 74,572,851.15 2. 本期使用 -93,529,836.63 -93,529,836.63 -68,505,982.36 - -68,505,982.36 （六）其他 - 四、本期期末余额378,630,000.00 1,211,032,806.35 57,906,700.00 50,826,749.55 86,562,061.04 602,115,749.36 2,271,260,666.30 362,500,000.00 1,146,817,484.11 39,735,828.37 75,914,406.47 529,004,658.21 2,153,972,377.16 法定代表人： 主管会计工作的负责人：会计机构负责人： | |||||||||||||||||||||
| 编制单位：深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 | |||||||||||||||||||||
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | |||||||||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||
| 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 | |
| 2019年度 | |
| 会企04表 | |
深圳瑞和建筑装饰股份有限公司
财务报表附注2019年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
深圳瑞和建筑装饰股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经深圳市市场监督管理局批准，由深圳市瑞展实业发展有限公司、广州市裕煌贸易有限公司和李介平等48位自然人作为发起人发起设立，于2009年12月22日登记注册，总部位于广东省深圳市。公司现持有统一社会信用代码为914403006188425849的营业执照，注册资本378,630,000元，股份总数378,630,000股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股74,334,531股，无限售条件的流通股份A股304,295,469股。公司股票已于2011年9月29日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属建筑装饰行业。主要经营活动为从事政府机构、房地产开发商、大型企业、高档酒店、交通枢纽、园林绿化等专业设计、工程施工业务以及光伏发电等。产品主要有：酒店、写字楼、大剧院和地铁等公共装饰工程和高档住宅精装修的设计及装饰工程。
本财务报表业经公司2020年4月27日第四届董事会第二次会议批准对外报出。
本公司将深圳市瑞和恒星科技发展有限公司、深汕特别合作区瑞和产业园发展有限公司、深圳瑞和家居装饰科技有限公司、深圳瑞和创客公社投资发展有限公司、深圳航空大酒店、深圳瑞庆资产管理有限公司、深圳瑞信资产管理有限公司、深圳前海瑞信新能源投资有限公司以及深圳前海瑞和文化教育产业投资有限公司等9家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款-——账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款——合并范围内关联方组合 | 以债务人是否为本公司内部关联方作为信用风险特征划分组合 |
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
| 项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据——银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收票据——应收中国恒大集团的商业承兑汇票 | 票据类型以及客户类型 | |
| 应收票据——应收其他公司的商业承兑汇票 | 票据类型以及客户类型 | |
| 应收账款-账龄组合 | 账龄 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 应收账款-光伏发电补贴组合 | 按照债务人信誉、款项性质及交易保障措施等划分 | |
| 应收账款-逾期天数组合 | 逾期天数 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
2) 应收票据-商业承兑汇票与整个存续期预期信用损失率对照表
| 类别 | 应收票据 预期信用损失率(%) |
| 应收中国恒大集团的商业承兑汇票 | 0.89 |
| 应收其他公司的商业承兑汇票 | 1.78 |
3) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5.00 |
| 1-2年 | 10.00 |
| 2-3年 | 30.00 |
| 3年以上 | 50.00 |
4) 应收账款——逾期天数组合的逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) | ||
| 逾期进度款 | 逾期结算款 | 逾期质保款 | |
| 未逾期 | 4.19 | 6.21 | 44.05 |
| 逾期1年 | 14.74 | 28.69 | 57.22 |
| 逾期1-2年 | 26.44 | 36.45 | 81.79 |
| 逾期2-3年 | 34.46 | 42.53 | 92.46 |
| 逾期3-4年 | 53.80 | 46.07 | 96.49 |
| 逾期4-5年 | 65.67 | 48.21 | 99.10 |
| 逾期5年以上 | 89.30 | 56.64 | 100.00 |
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十) 存货
1. 存货的分类
存货为工程施工，包括施工过程中的未完工程施工成本或者或提供劳务过程中耗用的材料和物料。
2. 发出存货的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。非工程
施工和设计成本类存货领用和发出时按加权平均法计价。建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
3.工程施工的具体核算方法为：按照单个工程项目为核算对象，平时，在单个工程项目下归集所发生的实际成本，包括直接材料、直接人工费、施工机械费、其他直接费及相应的施工间接成本等。期末根据完工百分比法确认合同收入的同时，确认工程施工毛利。期末，未完工工程项目的工程施工成本及累计确认的工程施工毛利与对应的工程结算对抵，余额列示于存货项目。
4. 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5. 存货的盘存制度为永续盘存制。
6. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
(十二) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十三) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 太阳能电站 | 年限平均法 | 20 | 5.00 | 4.75 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.50-19.00 |
| 办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权和软件，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 软件 | 10 |
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十一) 收入
1. 收入确认原则
(1) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
(2) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(3) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）,采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(4) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要从事建筑装饰工程业务（包括建筑装饰工程施工和建筑装饰工程设计）及光伏发电业务，公司收入确认具体方法为：
(1) 建筑装饰工程施工
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
(2) 建筑装饰工程设计
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按照设计合同规定的重要节点对账开票确认收入。
(3) 光伏发电业务
光伏电站实现并网发电后，公司每月月底按照电力公司提供的电费结算单中确认的抄表电量及电价（含电价补贴）确认收入。
(二十二) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1)本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号)、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
| 原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
| 应收票据及应收账款 | 3,047,812,674.30 | 应收票据 | 779,108,108.80 |
| 应收账款 | 2,268,704,565.50 | ||
| 应付票据及应付账款 | 1,547,162,092.58 | 应付票据 | 211,683,337.00 |
| 应付账款 | 1,335,478,755.58 | ||
2) 本公司自2019年1月1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第23号——金融资产转移》《企业会计准则第24号——套期保值》以及《企业会计准则第37号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成
本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款。
①执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：
| 项 目 | 资产负债表 | ||
| 2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
| 应收账款 | 2,268,704,565.50 | -41,102,746.52 | 2,227,601,818.98 |
| 应收票据 | 779,108,108.80 | -2,951,190.89 | 776,156,917.91 |
| 递延所得税资产 | 71,505,817.56 | 6,608,090.61 | 78,113,908.17 |
| 盈余公积 | 75,914,406.47 | -3,744,584.68 | 72,169,821.79 |
| 未分配利润 | 562,847,833.99 | -33,701,262.12 | 529,146,571.87 |
②2019年1月1日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
| 项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
| 计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
| 货币资金 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 516,874,144.01 | 摊余成本 | 516,874,144.01 |
| 应收票据 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 779,108,108.80 | 摊余成本 | 776,156,917.91 |
| 应收账款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 2,268,704,565.50 | 摊余成本 | 2,227,601,818.98 |
| 其他应收款 | 摊余成本（贷款和应收款项） | 83,232,056.44 | 摊余成本 | 83,232,056.44 |
| 短期借款 | 摊余成本（其他金融负债） | 865,000,000.00 | 摊余成本 | 865,000,000.00 |
| 应付票据 | 摊余成本（其他金融负债） | 211,683,337.00 | 摊余成本 | 211,683,337.00 |
| 应付账款 | 摊余成本（其他金融 | 1,335,478,755.58 | 摊余成本 | 1,335,478,755.58 |
| 负债） | ||||
| 其他应付款 | 摊余成本（其他金融负债） | 140,016,668.85 | 摊余成本 | 140,016,668.85 |
③2019年1月1日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：：
| 项 目 | 按原金融工具准则 列示的账面价值 （2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则 列示的账面价值 （2019年1月1日） | |
| A. 金融资产 | |||||
| a. 摊余成本 | |||||
| 货币资金 | 516,874,144.01 | 516,874,144.01 | |||
| 应收票据 | |||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 779,108,108.80 | ||||
| 重新计量：预期信用损失准备 | -2,951,190.89 | ||||
| 按新CAS22 列示的余额 | 776,156,917.91 | ||||
| 应收账款 | |||||
| 按原CAS22 列示的余额 | 2,268,704,565.50 | ||||
| 重新计量：预期信用损失准备 | -41,102,746.52 | ||||
| 按新CAS22 列示的余额 | 2,227,601,818.98 | ||||
| 其他应收款 | 83,232,056.44 | 83,232,056.44 | |||
| 以摊余成本计量的总金融资产 | 4,305,967,561.27 | -44,053,937.41 | 4,261,913,623.86 | ||
| B. 金融负债 | |||||
| a. 摊余成本 | |||||
| 短期借款 | 865,000,000.00 | 865,000,000.00 | |||
| 应付票据 | 211,683,337.00 | 211,683,337.00 | |||
| 应付账款 | 1,335,478,755.58 | 1,335,478,755.58 | |||
| 其他应付款 | 140,016,668.85 | 140,016,668.85 | |||
| 以摊余成本计量的总金融负债 | 2,552,178,761.43 | 2,552,178,761.43 | |||
④2019年1月1日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
| 项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备 （2018年12月31日） | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备（2019年1月1日） |
| 应收票据 | 2,951,190.89 | 2,951,190.89 | ||
| 应收账款 | 403,285,229.13 | 41,102,746.52 | 444,387,975.65 | |
| 其他应收款 | 18,713,423.61 | 18,713,423.61 |
3) 本公司自2019年6月10日起执行经修订的《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》，自2019年6月17日起执行经修订的《企业会计准则第12号——债务重组》。该项会计政策变更采用未来适用法处理。
四、税项
(一) 主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税 率 |
| 增值税[注1] | 销售货物或提供应税劳务 | 16%、13%、10%、9%、3%、6% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | [注2] |
[注1]：建筑装饰工程设计业务收入按6%计缴增值税；建筑装饰工程施工简易计税项目按照3%计缴增值税；根据《财政部 税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财税〔2019〕39号），自2019年5月1日起，纳税人发生的增值税应税行为和建筑装饰工程一般计税项目，原适用16%和10%税率的，税率分别调整为13%、9%。
[注2]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明详见下表：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 | 15.00% |
| 瑞信新能源（信丰）有限公司 | 12.50% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 信义光能（六安）有限公司 | 12.50% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25.00% |
(二) 税收优惠
1.根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。2017年10月31日，本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局颁发的编号为GR201744203884的高新技术企业证书，认定为国家级高新技术企业，有效期为三年，2017-2019年度享受高新技术企业减按15%征收企业所得税的税收优惠。
2. 本公司之子公司瑞信新能源（信丰）有限公司及信义光能（六安）有限公司主营“电站建设、新能源开发（光伏发电）业务”，根据《企业所得税法》第二十七条第二款、《企业所得税法实施条例》第八十七条及财政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会发布的《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》（财税〔2008〕116号）的相关规定，上述公司目前从事前款规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。瑞信新能源（信丰）有限公司与信义光能（六安）有限公司符合《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》中“由政府投资主管部门核准的太阳能发电新建项目”条件的要求，分别于2016年10月、2016年5月在当地国家税务局办理了备案手续，从2016年起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数指财务报表上年年末数按新金融工具准则调整后的2019年1月1日的数据。
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 99,181.87 | 366,432.61 |
| 银行存款 | 391,688,550.65 | 493,226,005.36 |
| 其他货币资金 | 28,239,151.70 | 23,281,706.04 |
| 合 计 | 420,026,884.22 | 516,874,144.01 |
(2) 其他说明
使用受限制的款项的说明
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑保证金 | 17,305,202.11 | 18,518,773.44 |
| 保函保证金 | 10,933,949.59 | 4,762,932.60 |
| 银行冻结款项[注] | 857,431.40 | 1,658,694.33 |
| 小 计 | 29,096,583.10 | 24,940,400.37 |
[注]：法院冻结款项在银行存款中进行列报。
2. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 1,169,822,924.50 | 100.00 | 10,994,547.92 | 0.94 | 1,158,828,376.58 |
| 其中：银行承兑汇票 | 3,129,445.00 | 0.27 | 3,129,445.00 | ||
| 商业承兑汇票 | 1,166,693,479.50 | 99.73 | 10,994,547.92 | 0.94 | 1,155,698,931.58 |
| 合 计 | 1,169,822,924.50 | 100.00 | 10,994,547.92 | 0.94 | 1,158,828,376.58 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数[注] | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 779,108,108.80 | 100.00 | 2,951,190.89 | 0.38 | 776,156,917.91 |
| 其中：银行承兑汇票 | 10,075,820.07 | 1.29 | 10,075,820.07 | ||
| 商业承兑汇票 | 769,032,288.73 | 98.71 | 2,951,190.89 | 0.38 | 766,081,097.84 |
| 合 计 | 779,108,108.80 | 100.00 | 2,951,190.89 | 0.38 | 776,156,917.91 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十五)1(1)2)之说明。
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
| 项目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 银行承兑汇票组合 | 3,129,445.00 | ||
| 商业承兑汇票组合 | 1,166,693,479.50 | 10,994,547.92 | 0.94 |
| 其中：应收中国恒大集团的商业承兑汇票 | 1,098,044,495.56 | 9,772,596.01 | 0.89 |
| 应收其他公司的商业承兑汇票 | 68,648,983.94 | 1,221,951.91 | 1.78 |
| 小计 | 1,169,822,924.50 | 10,994,547.92 | 0.94 |
(2) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 商业承兑汇票 | 2,951,190.89 | 8,043,357.03 | 10,994,547.92 | |||||
| 小 计 | 2,951,190.89 | 8,043,357.03 | 10,994,547.92 | |||||
(3) 期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
| 项 目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 900,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | 59,277,565.70 | |
| 小 计 | 60,177,565.70 |
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 63,822,502.39 | 2.02 | 46,801,795.22 | 73.33 | 17,020,707.17 |
| 按组合计提坏账准备 | 3,098,966,221.54 | 97.98 | 474,551,844.47 | 15.31 | 2,624,414,377.07 |
| 合 计 | 3,162,788,723.93 | 100.00 | 521,353,639.69 | 16.48 | 2,641,435,084.24 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数[注] | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,671,989,794.63 | 100.00 | 444,387,975.65 | 16.63 | 2,227,601,818.98 |
| 合 计 | 2,671,989,794.63 | 100.00 | 444,387,975.65 | 16.63 | 2,227,601,818.98 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十五)1(1)2)之说明。
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 客户一 | 29,781,088.04 | 29,781,088.04 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 客户二 | 17,132,858.32 | 8,566,429.16 | 50.00 | 处于诉讼阶段，财产已被政府接管 |
| 客户三 | 11,678,855.51 | 5,839,427.76 | 50.00 | 处于诉讼阶段 |
| 客户四 | 5,229,700.52 | 2,614,850.26 | 50.00 | 处于诉讼阶段 |
| 小计 | 63,822,502.39 | 46,801,795.22 | 73.33 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 光伏发电补贴组合[注] | 189,898,296.46 | ||
| 账龄组合 | 25,066,871.52 | 1,959,147.33 | 7.82 |
| 逾期天数组合 | 2,884,001,053.56 | 472,592,697.14 | 16.39 |
| 小 计 | 3,098,966,221.54 | 474,551,844.47 | 15.31 |
[注]：光伏发电补贴为政府相关部门，不计提坏账准备。
4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 17,022,734.43 | 851,136.72 | 5.00 |
| 1-2年 | 7,034,684.97 | 703,468.50 | 10.00 |
| 2-3年 | 500,919.77 | 150,275.93 | 30.00 |
| 3年以上 | 508,532.35 | 254,266.18 | 50.00 |
| 小 计 | 25,066,871.52 | 1,959,147.33 | 7.82 |
5) 采用逾期天数组合计提坏账准备的应收账款
| 逾期天数 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 应收进度款 | |||
| 其中：信用期内 | 1,426,434,975.17 | 59,707,701.50 | 4.19 |
| 逾期1年以内 | 159,909,722.12 | 23,572,162.52 | 14.74 |
| 逾期1-2年 | 205,362,861.62 | 54,292,673.38 | 26.44 |
| 逾期2-3年 | 71,298,584.19 | 24,566,732.76 | 34.46 |
| 逾期3-4年 | 27,487,641.73 | 14,787,508.43 | 53.80 |
| 逾期4-5年 | 47,059,698.81 | 30,902,830.93 | 65.67 |
| 逾期5年以上 | 68,350,533.24 | 61,034,845.50 | 89.30 |
| 小计 | 2,005,904,016.88 | 268,864,455.01 | 13.40 |
| 应收结算款 | |||
| 其中：信用期内 | 545,860,509.56 | 33,912,612.16 | 6.21 |
| 逾期1年以内 | 34,002,711.57 | 9,756,178.16 | 28.69 |
| 逾期1-2年 | 84,975,296.12 | 30,977,602.55 | 36.45 |
| 逾期2-3年 | 64,135,150.11 | 27,275,874.56 | 42.53 |
| 逾期3-4年 | 13,459,341.10 | 6,201,026.77 | 46.07 |
| 逾期4-5年 | 17,117,887.82 | 8,252,133.51 | 48.21 |
| 逾期5年以上 | 7,834,052.15 | 4,436,954.76 | 56.64 |
| 小计 | 767,384,948.43 | 120,812,382.45 | 15.74 |
| 应收质保金款项 | |||
| 其中：信用期内 | 35,836,810.72 | 15,785,564.62 | 44.05 |
| 逾期1年以内 | 6,169,949.51 | 3,530,362.56 | 57.22 |
| 逾期1-2年 | 12,153,788.65 | 9,940,331.57 | 81.79 |
| 逾期2-3年 | 32,352,595.44 | 29,913,305.26 | 92.46 |
| 逾期3-4年 | 10,784,118.42 | 10,405,263.95 | 96.49 |
| 逾期4-5年 | 8,208,101.83 | 8,134,308.06 | 99.10 |
| 逾期5年以上 | 5,206,723.65 | 5,206,723.65 | 100.00 |
| 小计 | 110,712,088.24 | 82,915,859.68 | 74.89 |
| 逾期天数组合小计 | 2,884,001,053.56 | 472,592,697.14 | 16.39 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 1,672,812,819.23 |
| 1-2年 | 652,735,816.95 |
| 2-3年 | 339,414,858.70 |
| 3-4年 | 174,421,636.13 |
| 4-5年 | 96,269,670.68 |
| 5年以上 | 227,133,922.24 |
| 小计 | 3,162,788,723.93 |
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 46,801,795.22 | 46,801,795.22 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 444,387,975.65 | 30,163,868.82 | 474,551,844.47 | |||||
| 小 计 | 444,387,975.65 | 76,965,664.04 | 521,353,639.69 | |||||
(4) 应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为380,956,137.47元，占应收账款期末余额合计数的比例为12.04%，相应计提的坏账准备合计数为16,794,395.66元。
(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
| 项 目 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 | 金融资产转移方式 |
| 应收账款保理 | 80,098,530.52 | 5,328,373.37 | 不附追索权 |
| 小 计 | 80,098,530.52 | 5,328,373.37 |
(6) 其他说明
2019年12月31日，公司所有权受到限制的应收账款金额为7,334,078.94元，详见附注五(四)1之说明。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
| 账龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 减值准备 | 账面价值 | |
| 1年以内 | 16,389,542.49 | 100.00 | 16,389,542.49 | 14,320,134.21 | 99.27 | 14,320,134.21 | ||
| 1-2年 | 105,040.00 | 0.73 | 105,040.00 | |||||
| 合 计 | 16,389,542.49 | 100.00 | 16,389,542.49 | 14,425,174.21 | 100.00 | 14,425,174.21 | ||
(2) 预付款项金额前5名情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为9,408,255.15元，占预付款项年末余额合计数的比例57.40%。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 1,034,262.69 | 1.06 | 1,034,262.69 | 100.00 | |
| 其中：其他应收款 | 1,034,262.69 | 1.06 | 1,034,262.69 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 96,976,414.47 | 98.94 | 25,011,492.62 | 25.79 | 71,964,921.85 |
| 其中：其他应收款 | 96,976,414.47 | 98.94 | 25,011,492.62 | 25.79 | 71,964,921.85 |
| 合计 | 98,010,677.16 | 100.00 | 26,045,755.31 | 26.57 | 71,964,921.85 |
(续上表)
| 种类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按组合计提坏账准备 | 101,945,480.05 | 100.00 | 18,713,423.61 | 18.36 | 83,232,056.44 |
| 其中：其他应收款 | 101,945,480.05 | 100.00 | 18,713,423.61 | 18.36 | 83,232,056.44 |
| 合计 | 101,945,480.05 | 100.00 | 18,713,423.61 | 18.36 | 83,232,056.44 |
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
公司全资子公司深圳瑞和创客公社投资发展有限公司（以下简称创客公社）本年度代付联营企业上海瑞和家世界网络科技有限公司（以下简称瑞和家）的法院执行案款1,034,262.69元，因瑞和家目前经营困难，预计难以收回，创客公社全额计提了减值准备。
3)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | |||
| 其中：1年以内 | 33,547,627.29 | 1,677,381.36 | 5.00 |
| 1-2年 | 10,729,101.01 | 1,072,910.10 | 10.00 |
| 2-3年 | 20,443,209.63 | 6,132,962.89 | 30.00 |
| 3年以上 | 32,256,476.54 | 16,128,238.27 | 50.00 |
| 小计 | 96,976,414.47 | 25,011,492.62 | 25.79 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 34,581,889.98 |
| 1-2年 | 10,729,101.01 |
| 2-3年 | 20,443,209.63 |
| 3年以上 | 32,256,476.54 |
| 小计 | 98,010,677.16 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
| 期初数 | 1,928,737.23 | 2,616,091.87 | 14,168,594.51 | 18,713,423.61 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -536,455.05 | 536,455.05 | ||
| --转入第三阶段 | -2,044,320.96 | 2,044,320.96 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 1,319,361.88 | -35,315.86 | 6,048,285.68 | 7,332,331.70 |
| 本期收回 | ||||
| 本期转回 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末数 | 2,711,644.06 | 1,072,910.10 | 22,261,201.15 | 26,045,755.31 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 押金 | 6,192,002.26 | 6,393,342.61 |
| 备用金 | 8,909,037.52 | 8,426,220.70 |
| 保证金 | 71,273,550.95 | 82,503,660.44 |
| 往来款项 | 11,636,086.43 | 4,622,256.30 |
| 合 计 | 98,010,677.16 | 101,945,480.05 |
(5) 其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 中国一冶集团有限公司 | 保证金 | 15,000,000.00 | 3年以上 | 15.30 | 7,500,000.00 |
| 深圳市麦田公寓管理有限公司 | 外部往来 | 10,000,000.00 | 1年以内 | 10.20 | 500,000.00 |
| 海南国神华实业有限公司 | 保证金 | 9,048,128.00 | 2-3年 | 9.23 | 2,714,438.40 |
| 安徽诚信项目管理有限公司 | 保证金 | 2,400,000.00 | 1年以内 | 2.45 | 120,000.00 |
| 海南博银投资有限公司 | 保证金 | 2,000,000.00 | 2-3年 | 2.04 | 600,000.00 |
| 小 计 | 38,448,128.00 | 39.22 | 11,434,438.40 |
6. 存货
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 273,986,421.55 | 273,986,421.55 | |
| 合计 | 273,986,421.55 | 273,986,421.55 | |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 250,470,174.80 | 250,470,174.80 | |
| 合 计 | 250,470,174.80 | 250,470,174.80 | |
(2) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
| 项 目 | 金 额 |
| 累计已发生成本 | 3,119,740,134.77 |
| 累计已确认毛利 | 419,704,031.34 |
| 减：已办理结算的金额 | 3,265,457,744.56 |
| 建造合同形成的已完工未结算资产 | 273,986,421.55 |
7. 其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 待抵扣增值税 | 25,948,223.37 | 45,724,262.08 |
| 预交企业所得税 | 146.26 | |
| 预付土地流转费 | 1,743,037.35 | 1,743,037.33 |
| 合 计 | 27,691,406.98 | 47,467,299.41 |
8.长期股权投资
(1) 分类情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 2,712,390.09 | 2,712,390.09 | 2,712,390.09 | 2,712,390.09 | ||
| 对合营企业投资 | 5,061,508.43 | 5,061,508.43 | 5,061,508.43 | 5,061,508.43 | ||
| 合计 | 7,773,898.52 | 7,773,898.52 | 7,773,898.52 | 7,773,898.52 | ||
(2) 明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 合营企业 | |||||
| 上海瑞和家世界网络科技有限公司 | |||||
| 小 计 | |||||
| 联营企业 | |||||
| 深圳市时代商家杂志有限公司 | |||||
| 小 计 | |||||
| 合 计 | |||||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 合营企业 | ||||||
| 上海瑞和家世界网络科技有限公司 | 5,061,508.43 | |||||
| 小 计 | 5,061,508.43 | |||||
| 联营企业 | ||||||
| 深圳市时代商家杂志有限公司 | 2,712,390.09 | |||||
| 小 计 | 5,061,508.43 | |||||
| 合 计 | 7,773,898.52 | |||||
9.投资性房地产
(1) 明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 账面原值 | ||
| 期初数 | 272,202,878.06 | 272,202,878.06 |
| 本期增加金额 | ||
| 1) 外购 |
| 2) 固定资产转入 | ||
| 本期减少金额 | 202,099.41 | 202,099.41 |
| 1) 处置 | ||
| 2) 其他 | 202,099.41 | 202,099.41 |
| 期末数 | 272,000,778.65 | 272,000,778.65 |
| 累计折旧和累计摊销 | ||
| 期初数 | 16,539,907.74 | 16,539,907.74 |
| 本期增加金额 | 12,802,302.18 | 12,802,302.18 |
| 1) 计提或摊销 | 12,802,302.18 | 12,802,302.18 |
| 2）固定资产转入 | ||
| 本期减少金额 | ||
| 1) 处置 | ||
| 2) 其他 | ||
| 期末数 | 29,342,209.92 | 29,342,209.92 |
| 期末数 | ||
| 账面价值 | ||
| 期末账面价值 | 242,658,568.73 | 242,658,568.73 |
| 期初账面价值 | 255,662,970.32 | 255,662,970.32 |
(2) 年末未办妥产权证书的投资性房地产
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 深圳市百货广场大厦地下层商场01G35-2号商铺 | 2,147,213.60 | 以抵债方式取得，产权证书正在办理中 |
| 产业园宿舍楼、厂房、专家楼 | 237,994,930.00 | 自行建造取得，2018年完工，产权证书正在办理中 |
10. 固定资产
(1) 明细情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 太阳能电站 | 办公设备 | 合计 |
| 账面原值 | |||||
| 期初数 | 160,434,134.16 | 9,931,439.74 | 776,812,795.83 | 5,484,073.41 | 952,662,443.14 |
| 项目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 太阳能电站 | 办公设备 | 合计 |
| 本期增加金额 | 5,484,031.22 | 460,626.63 | 5,944,657.85 | ||
| 1) 购置 | 846,581.04 | 460,626.63 | 1,307,207.67 | ||
| 2) 在建转入 | 4,637,450.18 | 4,637,450.18 | |||
| 本期减少金额 | 5,880.00 | 3,271,886.34 | 1,233,499.85 | 4,511,266.19 | |
| 1) 处置或报废 | 5,880.00 | 1,233,499.85 | 1,239,379.85 | ||
| 2) 转出 | 3,271,886.34 | 3,271,886.34 | |||
| 期末数 | 160,434,134.16 | 9,925,559.74 | 779,024,940.71 | 4,711,200.19 | 954,095,834.80 |
| 累计折旧 | |||||
| 期初数 | 42,044,457.00 | 5,489,308.79 | 90,627,592.11 | 3,639,634.36 | 141,800,992.26 |
| 本期增加金额 | 8,629,400.04 | 813,206.89 | 36,911,515.85 | 465,684.12 | 46,819,806.90 |
| 1) 计提 | 8,629,400.04 | 813,206.89 | 36,911,515.85 | 465,684.12 | 46,819,806.90 |
| 本期减少金额 | 2,231.96 | 1,130,202.28 | 1,132,434.24 | ||
| 1) 处置或报废 | 2,231.96 | 1,130,202.28 | 1,132,434.24 | ||
| 2) 转出 | |||||
| 期末数 | 50,673,857.04 | 6,300,283.72 | 127,539,107.96 | 2,975,116.20 | 187,488,364.92 |
| 期末账面价值 | 109,760,277.12 | 3,625,276.02 | 651,485,832.75 | 1,736,083.99 | 766,607,469.88 |
| 期初账面价值 | 118,374,965.40 | 4,442,130.95 | 686,185,203.72 | 1,859,150.81 | 810,861,450.88 |
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 青岛香港中路69号 | 4,475,417.85 | 通过以资抵债方式取得，无房产证 |
| 连馨花园北地块第2栋11-A | 666,657.68 | 购买人才住房，无房产证 |
| 连馨花园北地块第2栋12-A | 666,657.68 | 购买人才住房，无房产证 |
| 连馨花园北地块第2栋13-A | 666,657.68 | 购买人才住房，无房产证 |
| 连馨花园北地块第2栋15-A | 666,657.68 | 购买人才住房，无房产证 |
| 连馨花园北地块第2栋16-A | 673,777.02 | 购买人才住房，无房产证 |
| 连馨花园北地块第2栋17-A | 673,777.02 | 购买人才住房，无房产证 |
| 连馨花园南地块第7栋23-H | 451,840.22 | 购买人才住房，无房产证 |
| 连馨花园南地块第7栋24-H | 451,840.22 | 购买人才住房，无房产证 |
| 连馨花园南地块第7栋25-H | 451,840.22 | 购买人才住房，无房产证 |
| 小 计 | 9,845,123.27 |
11. 在建工程
(1) 明细情况
| 项目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 瑞和家居绿色健康系统展厅项目 | 11,227,348.96 | 11,227,348.96 | 7,280,465.47 | 7,280,465.47 | ||
| 工程技术中心 | 3,755,276.74 | 3,755,276.74 | ||||
| 信丰光伏电站 | 104,597.91 | 104,597.91 | ||||
| ERP软件款 | 973,980.66 | 973,980.66 | ||||
| 产业园房屋装修 | 7,115,923.90 | 7,115,923.90 | ||||
| 合计 | 19,317,253.52 | 19,317,253.52 | 11,140,340.12 | 11,140,340.12 | ||
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
| 工程名称 | 预算数 | 期初数 | 本期增加 | 转入长期待摊费用 | 转入固定资产 | 期末数 |
| 瑞和家居绿色健康系统展厅项目 | 11,290,928.77 | 7,280,465.47 | 3,946,883.49 | 11,227,348.96 | ||
| 工程技术中心 | 9,300,000.00 | 3,755,276.74 | 2,008,027.96 | 5,763,304.70 | ||
| 信丰光伏电站 | 4,652,445.76 | 104,597.91 | 4,532,852.27 | 4,637,450.18 | ||
| 产业园办公楼装修 | 8,010,807.94 | 7,115,923.90 | 7,115,923.90 | |||
| 小计 | 33,254,182.47 | 11,140,340.12 | 17,603,687.62 | 5,763,304.70 | 4,637,450.18 | 18,343,272.86 |
(续上表)
| 工程名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 瑞和家居绿色健康系统展厅项目 | 99.44 | 99.44 | 募集资金、自有资金 | |||
| 工程技术中心 | 61.97 | 100.00 | 自有资金 | |||
| 信丰光伏电 | 99.68 | 100.00 | 自有资金 |
| 站 | ||||||
| 产业园房屋装修 | 88.83 | 88.83 | 自有资金 |
12. 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 账面原值 | |||
| 期初数 | 16,144,387.30 | 6,330,601.89 | 22,474,989.19 |
| 本期增加金额 | 360,500.00 | 7,964.60 | 368,464.60 |
| 1) 购置 | 360,500.00 | 7,964.60 | 368,464.60 |
| 2)转入 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 1) 处置 | |||
| 期末数 | 16,504,887.30 | 6,338,566.49 | 22,843,453.79 |
| 累计摊销 | |||
| 期初数 | 3,751,422.17 | 1,901,930.94 | 5,653,353.11 |
| 本期增加金额 | 479,897.92 | 623,503.26 | 1,103,401.18 |
| 1) 计提 | 479,897.92 | 623,503.26 | 1,103,401.18 |
| 2)转入 | |||
| 本期减少金额 | |||
| 1) 处置 | |||
| 期末数 | 4,231,320.09 | 2,525,434.20 | 6,756,754.29 |
| 账面价值 | |||
| 期末账面价值 | 12,273,567.21 | 3,813,132.29 | 16,086,699.50 |
| 期初账面价值 | 12,392,965.13 | 4,428,670.95 | 16,821,636.08 |
13. 商誉
(1) 商誉账面原值
| 被投资单位名称 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 处置 |
| 信义光能（六安）有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| 合计 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
(2) 商誉减值准备
| 被投资单位名称 | 期初数 | 本期计提 | 本期减少 | 期末数 |
| 信义光能（六安）有限公司 | 17,326,807.66 | 20,563,018.73 | 37,889,826.39 | |
| 合计 | 17,326,807.66 | 20,563,018.73 | 37,889,826.39 |
(3) 商誉减值测试过程
1)商誉所在资产组或资产组组合相关信息
| 资产组或资产组组合的构成 | 信义光能（六安）有限公司 |
| 资产组或资产组组合的账面价值 | 672,503,456.51 |
| 分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 65,346,384.68 |
| 包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 737,849,841.19 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
2)商誉减值测试的过程与方法、结论
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司批准的2019年度现金流量预测为基础，现金流量预测使用的折现率14.13%（2018年度：13.33%），预测期以后的现金流量根据上网电量及电价预测推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：上网电价、上网电量、运维成本及其他相关费用。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。
根据公司聘请的同致信德（北京）资产评估有限公司出具的《评估报告》（同致信德评报字（2020）第040013号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为69,672.38万元，低于账面价值73,784.98万元，本期应确认商誉减值损失4,112.60万元，其中归属于本公司应确认的商誉减值损失2,056.30万元。
14. 长期待摊费用
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 房屋更新改造支出 | 113,169,223.79 | 5,763,304.70 | 8,227,678.24 | 110,704,850.25 |
| 合 计 | 113,169,223.79 | 5,763,304.70 | 8,227,678.24 | 110,704,850.25 |
15. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 557,289,211.38 | 83,582,929.56 | 466,052,590.15 | 69,809,342.73 |
| 可抵扣亏损 | 1,639,256.55 | 409,814.14 | 13,646,201.30 | 3,411,550.33 |
| 股份支付 | 18,065,600.02 | 2,709,840.00 | ||
| 无形资产摊销 | 2,340,712.97 | 351,106.95 | ||
| 固定资产折旧 | 30,279,387.75 | 4,541,908.16 | ||
| 合 计 | 576,994,067.95 | 86,702,583.70 | 512,318,892.17 | 78,113,908.17 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制下企业 合并资产评估增值 | 10,746,215.34 | 1,611,932.30 | ||
| 合 计 | 10,746,215.34 | 1,611,932.30 | ||
(3)未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 8,878,630.06 | 7,773,898.52 |
| 可抵扣亏损 | 20,351,188.85 | 346,526.34 |
| 小 计 | 29,229,818.91 | 8,120,424.86 |
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2021年 | 2,286,662.05 | 3,973.68 | |
| 2022年 | 3,663,347.34 | 5,155.83 | |
| 2023年 | 4,960,036.60 | 337,396.83 | |
| 2024年 | 9,441,142.86 | ||
| 小计 | 20,351,188.85 | 346,526.34 |
16. 短期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款[注] | 6,716,312.82 | |
| 抵押借款 | 180,000,000.00 | 105,000,000.00 |
| 保证借款 | 606,500,000.00 | 200,000,000.00 |
| 信用借款 | 560,000,000.00 | |
| 合 计 | 793,216,312.82 | 865,000,000.00 |
注：质押借款为公司本年度与尚隽商业保理(上海)有限公司及深圳市前海平裕商业保理有限公司开展的附追索权的应收账款保理业务。
17. 应付票据
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 银行承兑汇票 | 205,418,346.00 | 211,683,337.00 |
| 商业承兑汇票 | 60,000,000.00 | |
| 合计 | 265,418,346.00 | 211,683,337.00 |
18. 应付账款
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付材料款 | 1,696,106,117.28 | 1,256,029,761.84 |
| 应付长期资产款 | 26,281,604.97 | 79,308,988.09 |
| 应付其他款项 | 135,460.05 | 140,005.65 |
| 合计 | 1,722,523,182.30 | 1,335,478,755.58 |
(2) 期末账龄1年以上重要的应付账款
期末无账龄1年以上重要的应付账款。
19. 预收款项
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 工程款 | 78,893,529.08 | 84,763,596.65 |
| 合计 | 78,893,529.08 | 84,763,596.65 |
(2) 期末账龄1年以上重要的应付账款
期末无账龄1年以上重要的预收款项。
20. 应付职工薪酬
(1)明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 4,280,412.57 | 48,951,769.13 | 48,867,578.43 | 4,364,603.27 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 4,769,052.04 | 4,769,052.04 | ||
| 合 计 | 4,280,412.57 | 53,720,821.17 | 53,636,630.47 | 4,364,603.27 |
(2) 短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 4,280,412.57 | 42,820,843.93 | 42,736,653.23 | 4,364,603.27 |
| 职工福利费 | 2,358,141.78 | 2,358,141.78 | ||
| 社会保险费 | 1,793,103.37 | 1,793,103.37 | ||
| 其中：医疗保险费 | 1,583,404.95 | 1,583,404.95 | ||
| 工伤保险费 | 61,552.36 | 61,552.36 | ||
| 生育保险费 | 148,146.06 | 148,146.06 | ||
| 住房公积金 | 1,856,355.79 | 1,856,355.79 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 123,324.26 | 123,324.26 | ||
| 小 计 | 4,280,412.57 | 48,951,769.13 | 48,867,578.43 | 4,364,603.27 |
(3) 设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 4,633,311.15 | 4,633,311.15 | ||
| 失业保险费 | 135,740.89 | 135,740.89 | ||
| 小 计 | 4,769,052.04 | 4,769,052.04 |
21. 应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 142,707,690.80 | 165,960,637.38 |
| 企业所得税 | 23,436,213.26 | 20,264,403.33 |
| 教育费附加 | 709,641.37 | 825,305.48 |
| 城市维护建设税 | 307,112.76 | 464,400.80 |
| 个人所得税 | 997,832.06 | 382,147.72 |
| 其他 | 65,040.34 | 58,455.44 |
| 合计 | 168,223,530.59 | 187,955,350.15 |
22. 其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 限制性股票回购义务[注] | 57,906,700.00 | |
| 押金及保证金 | 48,175,679.21 | 64,648,766.00 |
| 往来款 | 76,175,475.28 | 75,367,902.85 |
| 合计 | 182,257,854.49 | 140,016,668.85 |
[注]：其他应付款本期较上年度增加主要系公司本年度授予限制性股票，依据解释第7号确认限制性股票回购义务所致。
23. 长期借款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 保证借款 | 50,000,000.00 | |
| 合 计 | 50,000,000.00 |
24. 股本
(1) 明细情况
| 项目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 362,500,000.00 | 16,130,000.00 | 16,130,000.00 | 378,630,000.00 | |||
(2) 其他说明
股本增加系公司本期实施股权激励向员工授予限制性股票所致，详见本财务报表附注九之说明。
25. 资本公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 1,146,817,484.11 | 41,776,700.00 | 1,188,594,184.11 | |
| 其他资本公积 | 22,438,622.24 | 22,438,622.24 | ||
| 合 计 | 1,146,817,484.11 | 64,215,322.24 | 1,211,032,806.35 |
(2) 其他说明
股本溢价增加系公司本期实施股权激励向员工定向增发限制性股票导致；其他资本公积增加系实施股权激励等待期内确认股份支付费用所致，详见本财务报表附注九之说明。
26. 库存股
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 限制性股票回购义务 | 57,906,700.00 | 57,906,700.00 | ||
| 合 计 | 57,906,700.00 | 57,906,700.00 |
(2) 其他说明
2019年5月13日，公司召开第四届董事会2019年第六次会议，审议通过了《关于调整限制性股票激励计划相关事项的议案》（以下简称激励计划）及其相关事项。本次授予的限制性股票的授予价格为 3.59元/股，当期认购数量合计1613 万股。根据激励计划，对于因未达到解除限售条件或者激励计划终止时，公司将按激励计划约定的回购价格即授予价格进行回购。
27. 专项储备
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 安全生产费 | 39,735,828.37 | 104,620,757.81 | 93,529,836.63 | 50,826,749.55 |
| 合 计 | 39,735,828.37 | 104,620,757.81 | 93,529,836.63 | 50,826,749.55 |
28. 盈余公积
(1) 明细情况
| 项 目 | 期初数[注] | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 72,169,821.79 | 14,392,239.25 | 86,562,061.04 | |
| 合 计 | 72,169,821.79 | 14,392,239.25 | 86,562,061.04 |
[注]：期初数与上年年末数（2018年12月31日）差异详见本财务报表附注三(二十五)1(1)2)之说明。
(2) 其他说明
本期盈余公积的增加系按母公司本期实现净利润的10%提取法定盈余公积。
29. 未分配利润
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 调整前上期末未分配利润 | 562,847,833.99 | 484,933,343.71 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -33,701,262.12 | |
| 调整后期初未分配利润 | 529,146,571.87 | 484,933,343.71 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 156,185,147.87 | 147,713,262.04 |
| 减：提取法定盈余公积 | 14,392,239.25 | 15,423,771.76 |
| 应付普通股股利 | 22,717,800.00 | 54,375,000.00 |
| 期末未分配利润 | 648,221,680.49 | 562,847,833.99 |
(2) 调整期初未分配利润明细
本公司自2019年1月1日起执行新金融工具准则，根据规定对相关数据进行追溯调整，影响期初未分配利润-33,701,262.12元；详见本合并财务报表附注三(二十五)1(1)2)①之说明。
(3) 其他说明
根据公司2018年度股东大会通过的《2018年度利润分配及资本公积转增股本的预案》，向全体股东每10股派0.6元人民币现金（含税），合计22,717,800.00元（含税）。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 3,659,195,970.56 | 3,143,229,818.73 | 3,481,250,963.90 | 3,000,582,452.17 |
| 其他业务收入 | 158,802,208.80 | 57,603,876.33 | 132,611,383.52 | 49,867,980.57 |
| 合 计 | 3,817,998,179.36 | 3,200,833,695.06 | 3,613,862,347.42 | 3,050,450,432.74 |
2. 税金及附加
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 城市维护建设税 | 4,894,382.56 | 4,428,546.38 |
| 教育费附加 | 3,574,681.84 | 3,264,112.53 |
| 印花税 | 1,288,308.00 | 1,537,804.66 |
| 房产税 | 254,828.81 | 254,828.81 |
| 土地使用税 | 163,633.75 | 65,344.34 |
| 其他税费 | 390,052.97 | 607,288.16 |
| 合计 | 10,565,887.93 | 10,157,924.88 |
3. 销售费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 职工薪酬 | 16,744,366.91 | 17,366,768.07 |
| 差旅费 | 3,258,059.90 | 3,294,078.18 |
| 广告宣传费 | 29,926.46 | 1,324,587.60 |
| 招待费 | 1,225,855.66 | 1,150,934.12 |
| 其他 | 2,562,679.33 | 2,580,022.39 |
| 合计 | 23,820,888.26 | 25,716,390.36 |
4. 管理费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 股份支付费用 | 22,438,622.24 |
| 工资及社保 | 25,404,552.29 | 23,963,601.01 |
| 折旧费 | 9,214,365.22 | 9,838,047.24 |
| 咨询费以及中介服务费 | 3,691,920.99 | 4,671,752.16 |
| 长期待摊费用 | 5,983,765.99 | 6,787,036.62 |
| 办公费 | 1,998,175.71 | 3,254,551.31 |
| 差旅费及汽车费 | 3,387,510.10 | 3,639,355.29 |
| 业务招待费 | 2,046,673.55 | 1,477,822.67 |
| 水电费 | 1,012,022.64 | 1,127,275.53 |
| 房租 | 44,730.65 | 659,875.41 |
| 其他 | 5,376,099.88 | 4,612,936.64 |
| 合计 | 80,598,439.26 | 60,032,253.88 |
5. 研发费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 材料费用 | 74,534,479.41 | 65,865,160.77 |
| 职工薪酬 | 40,720,247.12 | 31,455,606.95 |
| 设计费用 | 4,445,414.40 | 3,626,399.80 |
| 折旧摊销费用 | 3,332,251.25 | 3,422,598.23 |
| 其他 | 1,631,400.17 | 1,987,717.39 |
| 合计 | 124,663,792.35 | 106,357,483.14 |
6. 财务费用
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利息支出 | 44,508,727.56 | 34,666,807.65 |
| 减：利息收入 | 2,765,911.86 | 4,386,369.21 |
| 汇兑损失 | 16,941.22 | |
| 手续费及其他 | 3,325,803.48 | 1,704,579.72 |
| 合 计 | 45,085,560.40 | 31,985,018.16 |
7. 其他收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 与收益相关的政府补助[注] | 10,285,000.00 | 7,009,959.50 | 10,285,000.00 |
| 合计 | 10,285,000.00 | 7,009,959.50 | 10,285,000.00 |
[注]：本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明。
8. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -2,366,204.90 | |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 2,277,539.36 | |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | -20,815,564.85 | |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -5,328,373.37 | |
| 理财产品收益 | 436,005.33 | 1,407,068.49 |
| 合 计 | -4,892,368.04 | -19,497,161.90 |
9. 信用减值损失
| 项 目 | 本期数 |
| 坏账损失 | -92,341,352.77 |
| 合计 | -92,341,352.77 |
10. 资产减值损失
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 坏账损失 | -92,288,935.37 | |
| 商誉减值损失 | -20,563,018.73 | -17,326,807.66 |
| 长期股权投资减值损失 | -7,773,898.52 | |
| 合计 | -20,563,018.73 | -117,389,641.55 |
11. 资产处置收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 固定资产处置收益 | -314,634.14 | ||
| 合计 | -314,634.14 |
12. 营业外收入
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 保险理赔 | 1,445,678.42 | ||
| 赔偿收入及其他 | 103,982.30 | 39,496.86 | 103,982.30 |
| 合计 | 103,982.30 | 1,485,175.28 | 103,982.30 |
13. 营业外支出
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | 计入本期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 230,000.00 | 1,910,500.00 | 230,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 104,445.61 | 95,393.31 | 104,445.61 |
| 罚款及赔款支出 | 113,300.12 | 783,035.49 | 113,300.12 |
| 其他 | 4,679.91 | 22,288.34 | 4,679.91 |
| 合计 | 452,425.64 | 2,811,217.14 | 452,425.64 |
14. 所得税费用
(1) 明细情况
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 当期所得税费用 | 49,849,460.28 | 42,204,340.25 |
| 递延所得税费用 | -10,200,607.83 | -15,811,766.53 |
| 合计 | 39,648,852.45 | 26,392,573.72 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 利润总额 | 224,569,733.22 | 197,645,324.31 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | 33,685,459.98 | 29,646,798.65 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -3,422,496.33 | -18,194,426.44 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 4,529,743.52 | 1,616,569.67 |
| 非应税收入的影响 | 5,226,057.59 | |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 5,276,628.65 | 8,619,607.73 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -145.06 | |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,277,348.53 | 2,027,823.85 |
| 税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化 | -87,961.24 | |
| 研发加计扣除费用的影响 | -5,609,870.66 | -2,549,712.27 |
| 所得税费用 | 39,648,852.45 | 26,392,573.72 |
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 押金及保证金收款 | 16,887,851.16 | |
| 政府补助 | 10,285,000.00 | 7,009,959.50 |
| 利息收入 | 2,765,911.86 | 4,386,369.21 |
| 赔款收入 | 103,982.30 | 1,445,678.42 |
| 其他营业外收入 | 39,496.86 | |
| 合计 | 13,154,894.16 | 29,769,355.15 |
2. 支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 管理与研发费用 | 22,787,766.06 | 24,642,067.48 |
| 支付关联单位往来款 | 48,534,262.69 | 24,000,000.00 |
| 保证金及押金支出 | 5,041,636.95 | |
| 销售费用 | 6,282,994.19 | 9,778,113.01 |
| 支付的外部单位往来款 | 10,155,482.90 | 285,216.72 |
| 捐赠支出 | 230,000.00 | 1,910,500.00 |
| 手续费 | 3,325,803.48 | 1,704,579.72 |
| 罚款支出 | 7,349.71 | 783,035.49 |
| 其他营业外支出 | 110,630.32 | 22,288.34 |
| 合计 | 96,475,926.30 | 63,125,800.76 |
3. 收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 理财产品 | 80,000,000.00 | |
| 合计 | 80,000,000.00 |
4. 支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置子公司的现金 | 499,641.32 | |
| 合计 | 499,641.32 |
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期数 | 上年同期数 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 184,920,880.77 | 171,252,750.59 |
| 加：资产减值准备 | 112,904,371.50 | 117,389,641.55 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 59,622,109.08 | 48,908,276.56 |
| 无形资产摊销 | 1,103,401.18 | 2,229,368.91 |
| 长期待摊费用摊销 | 8,227,678.24 | 8,850,676.22 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | 314,634.14 | |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 104,445.61 | 95,393.31 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 44,508,727.56 | 32,555,250.82 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -436,005.33 | 19,497,161.90 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -8,588,675.53 | -15,811,766.53 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | -1,611,932.30 | |
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -23,516,246.75 | -46,341,686.25 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -861,557,527.83 | -1,184,348,319.78 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 404,886,788.73 | 598,118,523.95 |
| 其他 | 33,529,543.42 | -185,448.21 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -45,902,441.65 | -247,475,542.82 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 391,787,732.52 | 493,592,437.97 |
| 减：现金的期初余额 | 493,592,437.97 | 437,945,442.34 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -101,804,705.45 | 55,646,995.63 |
(2) 现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 391,787,732.52 | 493,592,437.97 |
| 其中：库存现金 | 99,181.87 | 366,432.61 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 391,688,550.65 | 493,226,005.36 |
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 391,787,732.52 | 493,592,437.97 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及 现金等价物 |
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的商业汇票金额 | 68,991,722.38 | 40,691,340.94 |
| 其中：支付货款 | 68,991,722.38 | 40,691,340.94 |
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 17,305,202.11 | 为本公司办理银行承兑汇票支付保证金 |
| 货币资金 | 10,933,949.59 | 为本公司办理保函支付保证金 |
| 货币资金 | 857,431.40 | 因合同纠纷被法院冻结 |
| 投资性房地产 | 2,552,695.03 | 为本公司取得授信提供抵押担保 |
| 应收账款 | 7,334,078.94 | 为本公司借款质押产生 |
| 合 计 | 38,983,357.07 |
2. 外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 2.40 | 6.9750 | 16.74 |
| 其中：美元 | 2.40 | 6.9750 | 16.74 |
3. 政府补助
(1) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
| 项 目 | 金额 | 列报项目 | 说明 |
| 深圳市罗湖区财政局《时尚创意设计发展》补助 | 500,000.00 | 其他收益 | 深圳市罗湖区人民政府《关于印发罗湖区产业转型升级专项资金管理办法的通知》（罗府规〔2018〕3号） |
| 深圳市罗湖区财政局2019年区第三次产业转型升级资金（科技金融） | 1,000,000.00 | 其他收益 | 深圳市罗湖区人民政府《关于印发罗湖区产业转型升级专项资金管理办法的通知》（罗府规〔2018〕3号） |
| 深圳市罗湖区财政局2019年区第三次产业转型升级资金（研发补贴） | 3,000,000.00 | 其他收益 | 深圳市罗湖区人民政府《关于印发罗湖区产业转型升级专项资金管理办法的通知》（罗府规〔2018〕3号） |
| 深圳市文体旅游局文化产业发展专项资金 | 1,400,000.00 | 其他收益 | 深圳市文体旅游局《关于印发深圳文化创意产业振兴发展政策》（深府〔2011〕175号） |
| 深圳市罗湖区财政局产业转型专项资金-2018年度重点纳税企业管理团队奖励金 | 800,000.00 | 其他收益 | 深圳市罗湖区人民政府《关于印发罗湖区产业转型升级专项资金管理办法的通知》（罗府规〔2018〕3号） |
| 深圳市科技创新委员会高新处2018年第三批企业研发资助 | 1,548,000.00 | 其他收益 | 深圳市人民政府印发《关于促进科技创新的若干措施的通知》（深发〔2016〕7号） |
| 深圳市市场和质量监督管理委员会2018年第一批专利申请资助 | 12,000.00 | 其他收益 | 深圳市市场和质量监督管理委员会《深圳市知识产权专项资金管理办法》（深财规〔2014〕18号） |
| 深圳市罗湖区财政局2018年设计师奖励款 | 500,000.00 | 其他收益 | 深圳市罗湖区人民政府《关于印发罗湖区产业转型升级专项资金管理办法的通知》（罗府规〔2018〕3号） |
| 深圳市罗湖区发展和改革局2019年第二批产业转型升级扶持节能减排项目资金 | 125,000.00 | 其他收益 | 深圳市罗湖区人民政府《关于印发罗湖区产业转型升级专项资金管理办法的通知》（罗府规〔2018〕3号） |
| 深圳市罗湖区财政局产业转型升级专项资金 | 1,350,000.00 | 其他收益 | 深圳市罗湖区人民政府《关于印发罗湖区产业转型升级专项资金管理办法的通知》（罗府规〔2018〕3号） |
| 信丰县工信局入规扶持奖励 | 50,000.00 | 其他收益 | |
| 合计 | 10,285,000.00 |
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为10,285,000.00元。
六、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深汕特别合作区瑞和产业园发展有限公司 | 海丰 | 海丰 | 屋租赁 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳航空大酒店 | 深圳 | 深圳 | 旅业，出租写字楼 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳市瑞和恒星科技发展有限公司 | 深圳 | 深圳 | 投资、研发及销售 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳瑞和创客公社投资发展有限公司 | 深圳 | 深圳 | 投资、咨询 | 100.00 | 设立 | |
| 瑞信新能源（信丰）有限公司 | 赣州 | 赣州 | 电站建设、新能源开发 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳瑞信资产管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 股权投资、投资管理、创业投资业务 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳瑞庆资产管理有限公司 | 深圳 | 深圳 | 股权投资、投资管理、创业投资业务 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳前海瑞和文化教育产业投资有限公司 | 深圳 | 深圳 | 文化产业、教育产业投资 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳前海瑞信新能源投资有限公司 | 深圳 | 深圳 | 新能源开发 | 100.00 | 设立 | |
| 信义光能（六安）有限公司 | 六安 | 六安 | 电站建设、新能源开发 | 50.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳瑞和家居装饰科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 建筑装修装饰 | 100.00 | 设立 |
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、附注五
(一)3及五(一)5之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年12月31日，本公司应收账款的12.04%(2018年12月31日：13.01%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 793,216,312.82 | 793,216,312.82 | 793,216,312.82 | ||
| 应付票据 | 265,418,346.00 | 265,418,346.00 | 265,418,346.00 | ||
| 应付账款 | 1,722,523,182.30 | 1,722,523,182.30 | 1,722,523,182.30 | ||
| 其他应付款 | 182,257,854.49 | 182,257,854.49 | 182,257,854.49 | ||
| 长期借款 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | ||
| 小 计 | 3,013,415,695.61 | 3,013,415,695.61 | 2,963,415,695.61 | 50,000,000.00 | |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 短期借款 | 865,000,000.00 | 865,000,000.00 | 865,000,000.00 | ||
| 应付票据 | 211,683,337.00 | 211,683,337.00 | 211,683,337.00 | ||
| 应付账款 | 1,335,478,755.58 | 1,335,478,755.58 | 1,335,478,755.58 | ||
| 其他应付款 | 140,016,668.85 | 140,016,668.85 | 140,016,668.85 | ||
| 小 计 | 2,552,178,761.43 | 2,552,178,761.43 | 2,552,178,761.43 | ||
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
八、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司情况的说明
| 自然人名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 李介平 | —— | —— | —— | 38.66 | 38.66 |
(2) 本公司最终控制方是李介平。
(3)其他说明
本公司的控股股东及实质控制人为自然人李介平，直接持有本公司股权比例21.05%，间接持有本公司股权比例18.51%，合计持有公司股权比例38.66%。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 唐笑阳 | 实际控制人之配偶 |
| 深圳市瑞和物业管理有限公司 | 本公司之实际控制人控制的企业 |
| 深圳市瑞展实业发展有限公司 | 本公司之实际控制人控制的企业 |
| 上海瑞和家世界网络科技有限公司 | 本公司之联营公司 |
| 信义光伏产业(安徽)控股有限公司 | 与合并范围内控股子公司信义光能（六安）有限公司之少数股东智日发展有限公司最终控制方均为信义光能控股有限公司（00968.HK） |
| 嘉裕集团 | 本公司股东裕煌贸易之股东担任嘉裕集团旗下单位高管[注] |
[注]：2018年4月17日之前，本公司股东广州市裕煌贸易有限公司（持有本公司股权比例5%以上，并派遣潘小珊担任本公司董事）之个人股东陈培干担任嘉裕集团（广州市嘉
裕房地产发展有限公司、广州市嘉裕房地产集团有限公司、广州市天河区达利高置业有限公司、广州嘉盛创富投资有限公司、广州市嘉逸酒店管理集团有限公司、苏州东方国际酒店有限公司、深圳金逸电影城有限公司、广州金逸影视投资集团有限公司、广州市嘉裕房地产发展有限公司、广州金逸影视传媒股份有限公司、无锡金逸影院有限公司、武汉金逸影院影城有限公司、宁波市金逸电影城有限公司、青岛金逸影城有限公司、广州市京溪礼顿酒店有限公司、广州市光美文化投资有限公司、广州金逸珠江电影院线有限公司、武汉光美金逸电影城有限公司、苏州市嘉裕太阳城物业管理有限公司、广州市嘉裕百货有限公司等公司均为自然人李玉珍、李根长兄妹及其亲属实际控制，统称嘉裕集团）高管，因此本公司将嘉裕集团认定为本公司关联方。2018年4月17日，潘小珊不再担任本公司董事，因此2019年嘉裕集团不再是本公司关联方，相应地，本公司不再将与嘉裕集团之间的交易及往来余额列入本期关联交易及本期末关联往来。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 广州金逸影视传媒股份有限公司 | 工程实施 | 8,540,812.19 | |
| 沈阳金逸电影院有限公司本溪分公司 | 工程实施 | 4,569,549.53 | |
| 广州金逸影视传媒股份有限公司九江分公司 | 工程实施 | 2,362,924.53 | |
| 银川金逸电影城有限公司 | 工程实施 | 1,356,961.80 | |
| 秦皇岛金逸影城有限公司唐山分公司 | 工程实施 | 1,198,274.41 | |
| 合计 | 18,028,522.46 |
2. 关联租赁情况
公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 深圳市瑞展实业发展有限公司 | 房屋及建筑物 | 50,137.32 | 49,374.85 |
3. 关联担保情况
本公司及子公司作为被担保方
| 担保方 | 担保金额 | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 李介平 | 100,000,000.00 | 2019年2月1日 | 2020年2月1日 | 否 |
| 李介平、深圳市瑞和物业管理有限公司 | 50,000,000.00 | 2019年4月2日 | 2020年4月2日 | 否 |
| 李介平、深圳市瑞和物业管理有限公司 | 100,000,000.00 | 2019年5月10日 | 2020年5月10日 | 否 |
| 李介平 | 50,000,000.00 | 2019年6月27日 | 2020年6月26日 | 否 |
| 李介平 | 20,000,000.00 | 2019年6月27日 | 2020年6月27日 | 否 |
| 李介平 | 80,000,000.00 | 2019年6月28日 | 2020年6月28日 | 否 |
| 李介平 | 100,000,000.00 | 2019年8月30日 | 2020年8月30日 | 否 |
| 李介平 | 150,000,000.00 | 2019年9月12日 | 2020年9月12日 | 否 |
| 李介平 | 50,000,000.00 | 2019年10月12日 | 2020年10月11日 | 否 |
| 李介平、唐笑阳 | 80,000,000.00 | 2019年11月26日 | 2020年11月26日 | 否 |
| 李介平、唐笑阳 | 20,000,000.00 | 2019年12月30日 | 2020年12月30日 | 否 |
| 李介平 | 50,000,000.00 | 2019年2月3日 | 2021年2月1日 | 否 |
| 李介平 | 23,149,760.00 | 2019年9月11日 | 2021年9月30日 | 否 |
| 李介平、深圳市瑞和物业管理有限公司 | 56,967,459.00 | 2019年4月19日 | 2020年4月18日 | 否 |
| 李介平 | 94,301,127.00 | 2019年5月9日 | 2020年5月9日 | 否 |
| 李介平 | 1,000,000.00 | 2019年6月14日 | 2020年3月19日 | 否 |
| 李介平、深圳市瑞和物业管理有限公司 | 35,380,895.65 | 2019年4月19日 | 2020年4月18日 | 否 |
| 李介平 | 16,593,332.28 | 2019年6月14日 | 2020年3月19日 | 否 |
| 李介平 | 2,107,000.00 | 2019年9月3日 | 2020年9月2日 | 否 |
| 李介平 | 32,694,998.37 | 2018年11月2日 | 2020年6月30日 | 否 |
| 李介平、深圳市瑞和物业管理有限公司 | 35,380,895.65 | 2019年4月19日 | 2020年4月18日 | 否 |
4. 关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 612.70万元 | 596.73万元 |
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 广州市嘉裕房地产发展有限公司 | 13,426,985.92 | 4,028,095.78 | ||
| 应收账款 | 沈阳金逸电影院有限公司本溪分公司 | 1,882,654.40 | 94,132.72 | ||
| 应收账款 | 秦皇岛金逸影城有限公司唐山分公司 | 1,500,079.60 | 83,503.73 | ||
| 应收账款 | 青岛金逸影城有限公司 | 1,179,860.00 | 589,930.00 | ||
| 应收账款 | 银川金逸电影城有限公司 | 1,129,670.70 | 56,483.54 | ||
| 应收账款 | 长沙金逸电影放映有限公司岳阳分公司 | 877,720.00 | 87,772.00 | ||
| 应收账款 | 苏州市金逸电影城有限公司 | 580,400.00 | 290,200.00 | ||
| 应收账款 | 广州金逸影视传媒股份有限公司九江分公司 | 499,476.40 | 24,973.82 | ||
| 应收账款 | 天津市奥城金逸电影院有限公司 | 252,887.63 | 75,866.29 | ||
| 应收账款 | 杭州辰东金逸电影院有限公司 | 133,786.41 | 39,378.64 | ||
| 应收账款 | 苏州市嘉裕太阳城物业管理有限公司 | 5,684.01 | 1,705.20 | ||
| 其他应收款 | 上海瑞和家世界网络科技有限公司 | 1,034,262.69 | 1,034,262.69 | ||
| 小 计 | 1,034,262.69 | 1,034,262.69 | 21,469,205.07 | 5,372,041.72 | |
2. 应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | 信义光伏产业(安徽)控股有限公司 | 55,371,232.73 | |
| 小 计 | 55,371,232.73 | ||
| 预收款项 | 广州金逸珠江电影院线有限公司 | 76,936.00 | |
| 预收款项 | 广州金逸影视传媒股份有限公司 | 85,336.34 | |
| 预收款项 | 深圳金逸电影城有限公司 | 574,335.78 | |
| 预收款项 | 无锡金逸影院有限公司 | 850,560.00 | |
| 小 计 | 1,587,168.12 | ||
| 其他应付款 | 信义光伏产业(安徽)控股有限公司 | 57,500,000.00 | 57,949,073.47 |
| 其他应付款 | 上海瑞和家世界网络科技有限公司 | 1,992,216.44 | 2,057,057.34 |
| 其他应付款 | 深圳市瑞展实业发展有限公司 | 7,936.00 | 7,936.00 |
| 小 计 | 59,500,152.44 | 60,014,066.81 |
九、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
| 公司本期授予的各项权益工具总额 | 57,906,700.00 |
| 公司本期行权的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司本期失效的各项权益工具总额 | 0.00 |
| 公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 | 无 |
| 公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 | 授予价每股3.59元，授予1613万股限制性股票；合同期限为自限制性股票授权日（2019年5月13日）起三年 |
2. 其他说明
2019年3月13日，公司召开2019年第二次临时股东大会，审议通过了《深圳瑞和建筑装饰股份有限公司2019年限制性股票激励计划（草案）》及其相关议案。
2019年5月13日，公司召开第四届董事会第六次会议，审议通过了《关于调整2019年限制性股票激励计划授予数量和激励对象名单的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定公司限制性股票激励计划的授予日为2019年5月13日，向符合条件的74名激励对象授予1,668万股限制性股票。在资金缴纳、股份登记的过程中，由于 5 名激励对象因个人原因自愿全部或部分放弃认购授予的限制性股票，涉及股份合计 55 万股。因此，本次实际授予的限制性股票数量从1,668万股调整为1,613万股。
(二) 以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日公司股票收盘价 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 22,438,622.24 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 22,438,622.24 |
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至2019年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
(二) 或有事项
截至2019年12月31日，本公司未结清保函明细如下
| 保函种类 | 保函金额 | 担保方 |
| 履约保函 | 13,078,844.16 | 李介平 |
| 履约保函 | 24,604,796.76 | 李介平、深圳市瑞和物业管理有限公司 |
| 履约保函 | 18,343,799.99 | 李介平 |
| 投标保函 | 22,453,000.00 | 李介平 |
| 预付款保函 | 10,776,098.89 | 李介平、深圳市瑞和物业管理有限公司 |
| 预付款保函 | 5,621,488.12 | 李介平 |
| 合计 | 94,878,027.92 |
十一、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 22,717,800.00 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 根据公司 2020年4月27日董事会决议，公司根据实际情况，董事会提议本公司2019年度利润分配预案拟定为：以截至2019年12月31日总股本378,630万股为基数，以母公司可供股东分配的利润向全体股东拟每10股派发现金股利0.6元（含税），合计派发现金股利2,271.78万元。 |
(二) 其他资产负债表日后事项说明
新冠疫情于2020年1月在全国爆发，公司属于建筑装饰施工行业，受疫情影响，已签订合同的施工项目复工有所延迟，2020年第一季度预计业绩将较去年同期下降70%-100%，具体的影响程度将取决于疫情防控的情况、持续时间以及政府各项防控措施的实施。公司应收款项的预期信用风险增加，但应收款项信用损失受后期下游客户履约能力、偿债能力、信用状况以及外部经济环境、宏观经济政策等诸多因素的影响，因此受新冠疫情影响对应收账款信用损失准备影响金额暂时无法估计。公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产生的不利影响。
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按业务类型/地区分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：
1. 按业务类型分类
| 项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 建筑装饰工程 | 3,566,906,486.72 | 3,064,232,259.59 |
| 设计业务 | 92,289,483.84 | 78,997,559.14 |
| 小计 | 3,659,195,970.56 | 3,143,229,818.73 |
2. 按地区分类
| 项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
| 国内地区 | 3,625,540,998.80 | 3,113,449,509.16 |
| 海外地区 | 33,654,971.76 | 29,780,309.57 |
| 小 计 | 3,659,195,970.56 | 3,143,229,818.73 |
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种 类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | 63,822,502.39 | 2.15 | 46,801,795.22 | 73.33 | 17,020,707.17 |
| 按组合计提坏账准备 | 2,910,652,591.72 | 97.85 | 474,279,520.37 | 16.29 | 2,436,373,071.35 |
| 合 计 | 2,974,475,094.11 | 100.00 | 521,081,315.59 | 17.52 | 2,453,393,778.52 |
(续上表)
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 2,528,921,675.28 | 100.00 | 444,377,439.00 | 17.57 | 2,084,544,236.28 |
| 合 计 | 2,528,921,675.28 | 100.00 | 444,377,439.00 | 17.57 | 2,084,544,236.28 |
2) 期末单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 |
| 客户一 | 29,781,088.04 | 29,781,088.04 | 100.00 | 预计难以收回 |
| 客户二 | 17,132,858.32 | 8,566,429.16 | 50.00 | 处于诉讼阶段，财产已被政府接管 |
| 客户三 | 11,678,855.51 | 5,839,427.76 | 50.00 | 处于诉讼阶段 |
| 客户四 | 5,229,700.52 | 2,614,850.26 | 50.00 | 处于诉讼阶段 |
| 小计 | 63,822,502.39 | 46,801,795.22 | 73.33 |
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 账龄组合 | 18,294,438.16 | 1,347,372.84 | 7.36 |
| 逾期天数组合 | 2,892,358,153.56 | 472,932,147.53 | 16.35 |
| 小 计 | 2,910,652,591.72 | 474,279,520.37 | 16.29 |
4) 账龄组合，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
| 账 龄 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 15,713,357.43 | 785,667.87 | 5.00 |
| 1-2年 | 1,571,628.61 | 157,162.86 | 10.00 |
| 2-3年 | 500,919.77 | 150,275.93 | 30.00 |
| 3年以上 | 508,532.35 | 254,266.18 | 50.00 |
| 小 计 | 18,294,438.16 | 1,347,372.84 | 7.36 |
5) 采用逾期天数组合计提坏账准备的应收账款
| 逾期天数 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 1,463,556,131.46 | 120,340,116.81 | 8.22 |
| 1-2年 | 651,164,188.34 | 95,575,267.78 | 14.68 |
| 2-3年 | 327,235,083.42 | 81,943,668.10 | 25.04 |
| 3-4年 | 174,266,479.78 | 31,487,565.11 | 18.07 |
| 4-5年 | 67,410,957.18 | 48,514,344.57 | 71.97 |
| 5年以上 | 208,725,313.38 | 95,071,185.16 | 45.55 |
| 小 计 | 2,892,358,153.56 | 472,932,147.53 | 16.35 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 1,484,499,189.41 |
| 1-2年 | 652,735,816.95 |
| 2-3年 | 339,414,858.70 |
| 3-4年 | 174,421,636.13 |
| 4-5年 | 96,269,670.68 |
| 5年以上 | 227,133,922.24 |
| 小计 | 2,974,475,094.11 |
(3)坏账准备变动情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||||
| 计提 | 收回 | 其他 | 转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 46,801,795.22 | 46,801,795.22 | ||||||
| 按组合计提坏账准备 | 444,377,439.00 | 29,902,081.37 | 474,279,520.37 | |||||
| 小 计 | 444,377,439.00 | 76,703,876.59 | 521,081,315.59 | |||||
(4) 应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为264,017,269.38元，占应收账款期末余额合计数的比例为8.88%，相应计提的坏账准备合计数为22,441,499.45元。
(5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
| 项 目 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 | 金融资产转移方式 |
| 应收账款保理 | 80,098,530.52 | 5,328,373.37 | 不附追索权 |
| 小 计 | 80,098,530.52 | 5,328,373.37 |
(6) 其他说明
2019年12月31日，公司所有权受到限制的应收账款金额为7,334,078.94元，详见附注五(四)1之说明。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
| 种类 | 期末数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 782,555,762.31 | 100.00 | 59,166,680.96 | 7.56 | 723,389,081.35 |
| 其中：其他应收款 | 782,555,762.31 | 100.00 | 59,166,680.96 | 7.56 | 723,389,081.35 |
| 合 计 | 782,555,762.31 | 100.00 | 59,166,680.96 | 7.56 | 723,389,081.35 |
（续上表）
| 种 类 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 单项计提坏账准备 | |||||
| 其中：其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 844,662,409.80 | 100.00 | 55,767,261.85 | 6.60 | 788,895,147.95 |
| 其中：其他应收款 | 844,662,409.80 | 100.00 | 55,767,261.85 | 6.60 | 788,895,147.95 |
| 合 计 | 844,662,409.80 | 100.00 | 55,767,261.85 | 6.60 | 788,895,147.95 |
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
| 组合名称 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 合并范围内关联方组合 | 686,267,439.55 | 34,313,371.98 | 5.00 |
| 账龄组合 | |||
| 其中：1年以内 | 33,537,627.29 | 1,676,881.36 | 5.00 |
| 1-2年 | 10,337,691.28 | 1,033,769.13 | 10.00 |
| 2-3年 | 20,319,218.03 | 6,095,765.41 | 30.00 |
| 3年以上 | 32,093,786.16 | 16,046,893.08 | 50.00 |
| 小 计 | 96,288,322.76 | 24,853,308.98 | 25.81 |
(2) 账龄情况
| 项 目 | 期末账面余额 |
| 1年以内 | 719,805,066.84 |
| 1-2年 | 10,337,691.28 |
| 2-3年 | 20,319,218.03 |
| 3-4年 | 32,093,786.16 |
| 小计 | 782,555,762.31 |
(3) 坏账准备变动情况
| 项 目 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合 计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 期初数 | 39,076,315.82 | 2,611,196.71 | 14,079,749.32 | 55,767,261.85 |
| 期初数在本期 | —— | —— | —— | |
| --转入第二阶段 | -516,884.56 | 516,884.56 | - | |
| --转入第三阶段 | -2,031,921.80 | 2,031,921.80 | - | |
| --转回第二阶段 | - | |||
| --转回第一阶段 | - | |||
| 本期计提 | -2,569,177.91 | -62,390.34 | 6,030,987.36 | 3,399,419.11 |
| 本期收回 | - | |||
| 本期转回 | - | |||
| 本期核销 | - | |||
| 其他变动 | - | |||
| 期末数 | 35,990,253.35 | 1,033,769.13 | 22,142,658.48 | 59,166,680.96 |
(4) 其他应收款款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 内部往来 | 686,267,439.55 | 742,984,269.10 |
| 保证金 | 71,243,550.95 | 82,473,660.44 |
| 应收个人社保 | 6,232.03 | 6,157.15 |
| 押金 | 6,134,502.26 | 6,335,842.61 |
| 其他款项 | 18,904,037.52 | 12,862,480.50 |
| 合 计 | 782,555,762.31 | 844,662,409.80 |
(5)其他应收款金额前5名情况
| 单位名称 | 款项性质 | 账面余额 | 账龄 | 占其他应收款余额的比例(%) | 坏账准备 |
| 深圳市瑞和恒星科技发展有限公司 | 内部往来 | 284,610,000.00 | 1年以内 | 36.37 | 14,230,500.00 |
| 深汕特别合作区瑞和产业园发展有限公司 | 内部往来 | 217,015,227.25 | 1年以内 | 27.73 | 10,850,761.36 |
| 瑞信新能源（信丰）有限公司 | 内部往来 | 131,720,129.07 | 1年以内 | 16.83 | 6,586,006.45 |
| 深圳瑞和创客公社投资发展有限公司 | 内部往来 | 46,384,605.59 | 1年以内 | 5.93 | 2,319,230.28 |
| 中国一冶集团有限公司 | 保证金 | 15,000,000.00 | 3年以上 | 1.92 | 7,500,000.00 |
| 小计 | 694,729,961.91 | 88.78 | 41,486,498.09 |
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 189,500,000.00 | 189,500,000.00 | 189,500,000.00 | 189,500,000.00 | ||
| 合 计 | 189,500,000.00 | 189,500,000.00 | 189,500,000.00 | 189,500,000.00 | ||
(2) 对子公司投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末数 |
| 深汕特别合作区 瑞和产业园发展 有限公司 | 39,500,000.00 | 39,500,000.00 | ||||
| 深圳航空大酒店 | 140,000,000.00 | 140,000,000.00 | ||||
| 深圳瑞和家居装饰科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 189,500,000.00 | 189,500,000.00 |
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 3,658,710,970.56 | 3,142,832,543.29 | 3,476,265,394.07 | 2,997,440,468.11 |
| 其他业务收入 | 5,722,882.92 | 3,218,958.69 | 1,159,937.46 | 586,193.27 |
| 合 计 | 3,664,433,853.48 | 3,146,051,501.98 | 3,477,425,331.53 | 2,998,026,661.38 |
2. 投资收益
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 处置金融工具取得的投资收益 | -5,328,373.37 | |
| 理财产品收益 | 436,005.33 | 1,407,068.49 |
| 合 计 | -4,892,368.04 | 1,407,068.49 |
十四、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
| 项 目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | ||
| 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 10,285,000.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | ||
| 非货币性资产交换损益 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 436,005.33 | |
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 | ||
| 债务重组损益 | ||
| 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 | ||
| 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损 |
| 益 | ||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | ||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | ||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | ||
| 对外委托贷款取得的损益 | ||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | ||
| 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响 | ||
| 受托经营取得的托管费收入 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -348,443.34 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ||
| 小 计 | 10,372,561.99 | |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 1,557,784.74 | |
| 少数股东权益影响额(税后) | ||
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 8,814,777.25 |
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 6.98 | 0.43 | 0.42 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.59 | 0.40 | 0.40 |
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 156,185,147.87 |
| 非经常性损益 | B | 8,814,777.25 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 147,370,370.62 | |
| 归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 2,150,369,706.14 | |
| 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E | 57,906,700.00 | |
| 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | 7 | |
| 回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 22,717,800.00 | |
| 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 5 | |
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | |||
| 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | |||
| 报告期月份数 | K | 12 | |
| 加权平均净资产 | L=D+A/2+E×F/K-G×H/K±I×J/K | 2,237,631,186.97 | |
| 加权平均净资产收益率 | M=A/L | 6.98% | |
| 扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 6.59% | |
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 156,185,147.87 |
| 非经常性损益 | B | 8,814,777.25 |
| 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 147,370,370.62 |
| 期初股份总数 | D | 362,500,000 |
| 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E | |
| 发行新股或债转股等增加股份数 | F | 16,130,000 |
| 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | 7 |
| 因回购等减少股份数 | H | |
| 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
| 报告期缩股数 | J | |
| 报告期月份数 | K | 12 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 362,500,000 |
| 基本每股收益 | M=A/L | 0.43 |
| 扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.40 |
[注]：本公司于2019年3月实施了限制性股票股权激励计划，具体详见附注九(一)2。根据企业会计准则解释第7号，对于授予限制性股票的股权激励计划，等待期内计算基本每股收益时，分子应扣除当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利；分母不应包含限制性股票的股数。锁定期内计算稀释每股收益时，分子应加回计算基本每股收益分子时已扣除的当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利或归属于预计未来可解锁限制性股票的净利润。本公司按照上述原则计算基本每股收益和稀释每股收益。
(2) 稀释每股收益的计算过程
| 项目 | 序号 | 本期数 |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | A | 156,185,147.87 |
| 稀释性潜在普通股对净利润的影响数 | B | |
| 稀释后归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 156,185,147.87 |
| 非经常性损益 | D | 8,814,777.25 |
| 稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | E=C-D | 147,370,370.62 |
| 发行在外的普通股加权平均数 | F | 362,500,000 |
| 认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 | G | 9,409,167 |
| 稀释后发行在外的普通股加权平均数 | H=F+G | 371,909,167 |
| 稀释每股收益 | M=C/H | 0.42 |
| 扣除非经常损益稀释每股收益 | N=E/H | 0.40 |
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二〇二〇年四月二十七日