审计报告
华兴所（2020）审字G-188号
厦门三五互联科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了厦门三五互联科技股份有限公司（以下简称三五互联公司）财务报表，包括2019年12月31日的合并及母公司资产负债表，2019年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三五互联公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况以及2019年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三五互联公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、强调事项
如财务报表附注十三、1所述，截止2019年12月31日，三五互联公司资产负债表中列示的应收或预付实际控制人龚少晖先生及与其相关的关联主体之间的账款2,459.17万元，其中：属于非经营性资金占用926.25万元。此外，三五互联公司支付1,500万元的对价购买上海易鲲信息科技有限公司15％股
权，以及于2019年8月20日与龚少晖签订并履行《顾问协议》等关联交易，未严格履行公司规定的审批流程。截止本报告出具日，三五互联公司不仅收回了全部占用资金，亦收到了龚少晖先生退回的全部顾问费。
本段内容不影响已发表的审计意见。
四、与持续经营相关的重大不确定性
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二（二）所述，三五互联公司2018年度及2019年度连续出现大额亏损，截至2019年12月31日止，公司的累计未弥补亏损为53,554.04万元。这些事项或情况，表明存在可能导致对三五互联公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。
五、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
商誉减值
1. 关键审计事项
如财务报表附注五（十三）商誉所述，截止2019年12月31日，三五互联合并资产负债表中商誉账面原值67,098.30万元、减值准备60,141.12万元、净值6,957.18万元。
管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量现值的预测，管理层需要恰当的预测对未来市场和经济环境的估计，
相关资产组未来现金流的长期平均增长率和合理的确定计算相关资产组预计未来现金流量现值所采用的折现率等关键参数的选用，这涉及管理层运用重大会计估计和判断。
由于商誉对于财务报表整体的重要性，减值测试过程较为复杂，且管理层需要作出重大会计估计和判断，我们将商誉的减值确认为关键审计事项。
2. 审计中的应对
(1)了解、评价并测试与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性，包括关键假设的采用及商誉减值测试模型的复核及审批；
(2)评价了管理层聘请的第三方估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(3)关注与商誉相关资产组的划分，是否以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据，结合考虑企业管理层对生产经营活动的管理或者监控方式，以及对资产的持续使用或者处置的决策方式等；
(4)检查商誉减值测试的估值方法，评价商誉减值测试关键假设的适当性，复核测试所引用参数的合理性，包括预计未来现金流量现值时预测期增长率、毛利率、利润率、折现率、预测期等及其确定依据等信息。将详细预测期收入增长率与历史收入增长率以及行业历史数据进行比较；将后续预测期增长率与根据经济数据作出的独立预期值进行比较；将预测的毛利率与以往业绩进行比较，并考虑市场趋势；结合地域因素，如基期中国市场无风险利率及资产负债率，通过考虑并重新计算各资产组以及同行业可比公司的加权平均资本成本，评估管理层采用的折现率；
(5)检查前述信息与形成商誉时或以前年度商誉减值测试时的信息、公司历史经验或外部信息是否存在不一致，将相关资产组2019年度的实际经营结果与以前年度相应的预测数据进行比较，以评价管理层对现金流量的预测是否可靠，复核商誉减值测试的计算过程，评价商誉减值测试所采用的关键假设披露是否充分。
六、其他信息
三五互联公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括三五互联公司2019年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
七、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估三五互联公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计
划清算三五互联公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督三五互联公司的财务报告过程。
八、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三五互联公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确
定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三五互联公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就三五互联公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 华兴会计师事务所 （特殊普通合伙） | 中国注册会计师： (项目合伙人) | |
| 中国注册会计师： | ||
| 中国福州市 | 二○二○年四月二十七日 |
财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：厦门三五互联科技股份有限公司
2019年12月31日
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 132,402,092.76 | 146,103,549.11 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 0.00 | 297,607.50 |
| 应收账款 | 24,793,199.31 | 24,681,404.60 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 24,774,565.42 | 13,399,226.22 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 19,450,633.96 | 7,463,391.18 |
| 其中：应收利息 | 50,854.94 | 564,427.97 |
| 应收股利 | 0.00 | 0.00 |
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 538,568.71 | 357,877.00 |
| 合同资产 |
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 2,262,842.21 | 4,123,852.56 |
| 流动资产合计 | 204,221,902.37 | 196,426,908.17 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 13,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 51,972.66 | 53,165.72 |
| 其他权益工具投资 | 124,150.41 | |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 482,426,557.25 | 532,076,163.83 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 31,568,957.26 | 31,616,932.11 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 69,571,839.47 | 292,518,385.94 |
| 长期待摊费用 | 15,104,417.54 | 14,823,356.79 |
| 递延所得税资产 | 5,466,177.30 | 3,196,368.41 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 604,314,071.89 | 887,284,372.80 |
| 资产总计 | 808,535,974.26 | 1,083,711,280.97 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 45,000,000.00 | 27,000,000.00 |
| 向中央银行借款 |
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 34,878,999.34 | 48,193,227.14 |
| 预收款项 | 36,619,383.49 | 26,697,493.11 |
| 合同负债 | ||
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 18,371,346.57 | 10,803,383.51 |
| 应交税费 | 4,262,903.48 | 2,438,448.37 |
| 其他应付款 | 14,051,230.98 | 27,184,076.34 |
| 其中：应付利息 | 697,444.58 | 610,675.30 |
| 应付股利 | 1,208,164.26 | 1,208,164.26 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 17,500,000.00 | 15,083,255.00 |
| 其他流动负债 | 3,057,916.67 | 747.25 |
| 流动负债合计 | 173,741,780.53 | 157,400,630.72 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 307,000,000.00 | 324,500,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 |
| 长期应付款 | 7,502,000.00 | 7,502,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | 7,439,829.54 | 7,613,184.78 |
| 递延所得税负债 | 0.00 | |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 321,941,829.54 | 339,615,184.78 |
| 负债合计 | 495,683,610.07 | 497,015,815.50 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 365,698,690.00 | 366,555,190.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 481,305,317.31 | 489,856,884.30 |
| 减：库存股 | 7,083,255.00 | |
| 其他综合收益 | -16,581,459.34 | 300,000.00 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 18,214,273.46 | 18,214,273.46 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -535,540,364.64 | -276,302,301.93 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 313,096,456.79 | 591,540,790.83 |
| 少数股东权益 | -244,092.60 | -4,845,325.36 |
| 所有者权益合计 | 312,852,364.19 | 586,695,465.47 |
| 负债和所有者权益总计 | 808,535,974.26 | 1,083,711,280.97 |
法定代表人：龚少晖 主管会计工作负责人：郑文全 会计机构负责人：何碧帮
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 52,490,058.80 | 25,358,678.02 |
| 交易性金融资产 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | ||
| 应收账款 | 7,571,996.78 | 5,175,615.82 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 22,870,998.37 | 2,439,250.65 |
| 其他应收款 | 21,384,614.71 | 13,068,846.55 |
| 其中：应收利息 | 20,583.33 | |
| 应收股利 | ||
| 存货 | ||
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 1,336,852.04 | 11,023,797.05 |
| 其他流动资产 | 8,024.81 | 89,272,239.43 |
| 流动资产合计 | 105,662,545.51 | 146,338,427.52 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 可供出售金融资产 | 10,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | ||
| 持有至到期投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 339,262,603.37 | 612,423,500.21 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 43,414,190.52 | 54,707,881.03 |
| 在建工程 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | ||
| 无形资产 | 1,197,922.41 | 3,808,476.10 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 6,625,659.45 | 8,633,343.78 |
| 递延所得税资产 | 4,637,520.37 | 3,908,603.41 |
| 其他非流动资产 | 107,291,388.57 | 306,230.00 |
| 非流动资产合计 | 502,429,284.69 | 693,788,034.53 |
| 资产总计 | 608,091,830.20 | 840,126,462.05 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 45,000,000.00 | 27,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 6,929,060.60 | 6,801,848.65 |
| 预收款项 | 28,961,229.97 | 19,042,029.67 |
| 合同负债 | ||
| 应付职工薪酬 | 6,885,402.59 | 6,032,366.18 |
| 应交税费 | 488,088.70 | 542,399.53 |
| 其他应付款 | 13,230,239.79 | 26,874,051.71 |
| 其中：应付利息 | 192,677.22 | 102,456.67 |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 4,000,000.00 | 7,083,255.00 |
| 其他流动负债 | 10,021,458.32 | |
| 流动负债合计 | 105,494,021.65 | 103,397,409.06 |
| 非流动负债： |
| 长期借款 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | ||
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | 4,006,766.67 | |
| 非流动负债合计 | 35,000,000.00 | 39,006,766.67 |
| 负债合计 | 140,494,021.65 | 142,404,175.73 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 365,698,690.00 | 366,555,190.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 546,538,750.42 | 552,765,505.42 |
| 减：库存股 | 7,083,255.00 | |
| 其他综合收益 | -8,200,000.00 | 300,000.00 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 18,214,273.46 | 18,214,273.46 |
| 未分配利润 | -454,653,905.33 | -233,029,427.56 |
| 所有者权益合计 | 467,597,808.55 | 697,722,286.32 |
| 负债和所有者权益总计 | 608,091,830.20 | 840,126,462.05 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业总收入 | 288,308,607.71 | 234,806,558.59 |
| 其中：营业收入 | 288,308,607.71 | 234,806,558.59 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 300,076,901.09 | 237,280,022.43 |
| 其中：营业成本 | 137,655,543.27 | 80,347,374.79 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 4,038,301.69 | 3,447,054.36 |
| 销售费用 | 57,560,964.20 | 71,782,550.03 |
| 管理费用 | 49,259,208.32 | 36,223,337.83 |
| 研发费用 | 27,015,711.55 | 27,415,421.38 |
| 财务费用 | 24,547,172.06 | 18,064,284.04 |
| 其中：利息费用 | 25,117,791.10 | 19,889,915.95 |
| 利息收入 | 1,210,652.34 | 2,071,720.09 |
| 加：其他收益 | 5,047,978.47 | 5,034,233.43 |
| 投资收益(损失以“－”号填列) | 3,458,051.52 | 743,129.26 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,193.06 | 743,129.26 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
| 净敞口套期收益(损失以“－”号填列) | ||
| 公允价值变动收益(损失以 |
| “－”号填列) | ||
| 信用减值损失(损失以“-”号填列) | -4,533,067.60 | |
| 资产减值损失(损失以“-”号填列) | -246,888,825.79 | -366,929,530.05 |
| 资产处置收益(损失以“-”号填列) | 539,544.87 | 164,895.45 |
| 三、营业利润(亏损以“－”号填列) | -254,144,611.91 | -363,460,735.75 |
| 加：营业外收入 | 143,785.35 | 177,353.23 |
| 减：营业外支出 | 144,047.63 | 349,230.60 |
| 四、利润总额(亏损总额以“－”号填列) | -254,144,874.19 | -363,632,613.12 |
| 减：所得税费用 | 2,219,142.02 | 292,414.17 |
| 五、净利润(净亏损以“－”号填列) | -256,364,016.21 | -363,925,027.29 |
| (一)按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润(净亏损以“－”号填列) | -256,364,016.21 | -363,925,027.29 |
| 2.终止经营净利润(净亏损以“－”号填列) | ||
| (二)按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司所有者的净利润 | -257,255,734.85 | -345,853,243.26 |
| 2.少数股东损益 | 891,718.64 | -18,071,784.03 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | -13,999,502.24 | |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | -13,999,502.24 | |
| (一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -13,999,502.24 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -13,999,502.24 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| (二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -270,363,518.45 | -363,925,027.29 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -271,255,237.09 | -345,853,243.26 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | 891,718.64 | -18,071,784.03 |
| 八、每股收益： | ||
| (一)基本每股收益 | -0.70 | -0.94 |
| (二)稀释每股收益 | -0.70 | -0.94 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：龚少晖 主管会计工作负责人：郑文全 会计机构负责人：何碧帮
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、营业收入 | 185,951,336.84 | 123,480,746.09 |
| 减：营业成本 | 120,483,149.98 | 52,958,726.66 |
| 税金及附加 | 1,695,559.25 | 1,397,685.16 |
| 销售费用 | 37,772,196.99 | 43,437,533.74 |
| 管理费用 | 22,861,709.47 | 20,699,727.75 |
| 研发费用 | 8,785,947.65 | 10,873,950.51 |
| 财务费用 | -123,884.93 | -1,646,698.03 |
| 其中：利息费用 | 6,372,570.29 | 2,027,012.22 |
| 利息收入 | 6,763,887.09 | 3,811,747.21 |
| 加：其他收益 | 2,622,418.23 | 2,870,137.21 |
| 投资收益(损失以“－”号填列) | 32,811,009.14 | 172,018,810.05 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,193.06 | -1,282.85 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
| 净敞口套期收益(损失以“－”号填列) | ||
| 公允价值变动收益(损失以“－”号填列) | ||
| 信用减值损失(损失以“-”号填列) | -5,899,014.04 | |
| 资产减值损失(损失以“-”号填列) | -244,550,953.78 | -354,495,132.35 |
| 资产处置收益(损失以“-”号填列) | 1,156,464.85 | 164,895.45 |
| 二、营业利润(亏损以“－”号填列) | -219,383,417.17 | -183,681,469.34 |
| 加：营业外收入 | 3,210.52 | 10,546.62 |
| 减：营业外支出 | 90,853.31 | 108,387.81 |
| 三、利润总额(亏损总额以“－”号填列) | -219,471,059.96 | -183,779,310.53 |
| 减：所得税费用 | 978,433.26 | -294,866.26 |
| 四、净利润(净亏损以“－”号填列) | -220,449,493.22 | -183,484,444.27 |
| (一)持续经营净利润(净亏损以“－”号填列) | -220,449,493.22 | -183,484,444.27 |
| (二)终止经营净利润(净亏损以“－”号填列) | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | -8,500,000.00 | |
| (一)不能重分类进损益的其他综合收益 | -8,500,000.00 | |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -8,500,000.00 | |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| (二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
| 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
| 6.其他债权投资信用减值准备 |
| 7.现金流量套期储备 | ||
| 8.外币财务报表折算差额 | ||
| 9.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -228,949,493.22 | -183,484,444.27 |
| 七、每股收益： | ||
| (一)基本每股收益 | ||
| (二)稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 302,132,750.59 | 249,679,826.97 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 824,861.59 | 932,827.33 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 20,159,846.41 | 9,176,888.03 |
| 经营活动现金流入小计 | 323,117,458.59 | 259,789,542.33 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 111,436,739.82 | 53,125,801.23 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加 |
| 额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 94,083,358.18 | 104,194,877.92 |
| 支付的各项税费 | 14,010,982.67 | 15,740,845.28 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 51,208,484.58 | 48,396,066.44 |
| 经营活动现金流出小计 | 270,739,565.25 | 221,457,590.87 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 52,377,893.34 | 38,331,951.46 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 60,000,000.00 | 45,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 1,335,076.55 | 1,354,137.78 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,620,085.00 | 170,043.86 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 14,929,325.59 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 77,884,487.14 | 46,524,181.64 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 21,796,580.68 | 62,754,480.63 |
| 投资支付的现金 | 40,685,578.71 | 144,082,430.56 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 23,180.40 | |
| 投资活动现金流出小计 | 62,505,339.79 | 206,836,911.19 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 15,379,147.35 | -160,312,729.55 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 3,970,000.00 | 4,250,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资 | 3,970,000.00 | 4,250,000.00 |
| 收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 54,000,000.00 | 62,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 3,000,000.00 | 125,575,085.69 |
| 筹资活动现金流入小计 | 60,970,000.00 | 191,825,085.69 |
| 偿还债务支付的现金 | 44,000,000.00 | 29,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 25,037,539.75 | 19,544,559.83 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 18,581.35 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 7,144,335.37 | 9,227,925.71 |
| 筹资活动现金流出小计 | 76,181,875.12 | 57,772,485.54 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -15,211,875.12 | 134,052,600.15 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 51,010.48 | 501,864.61 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 52,596,176.05 | 12,573,686.67 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 68,669,511.30 | 56,095,824.63 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 121,265,687.35 | 68,669,511.30 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2019年度 | 2018年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 125,502,645.15 | 120,844,708.51 |
| 收到的税费返还 | ||
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 76,810,669.29 | 21,972,829.97 |
| 经营活动现金流入小计 | 202,313,314.44 | 142,817,538.48 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 101,086,971.17 | 43,061,689.62 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 51,415,304.87 | 55,906,337.46 |
| 支付的各项税费 | 6,375,530.82 | 5,007,883.68 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 28,170,626.50 | 34,087,901.98 |
| 经营活动现金流出小计 | 187,048,433.36 | 138,063,812.74 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 15,264,881.08 | 4,753,725.74 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 28,706,017.92 | 135,521,261.33 |
| 取得投资收益收到的现金 | 42,162,184.28 | 173,999,572.03 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 7,407,595.99 | 1,293,373.18 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 42,591,840.30 | 78,496,513.91 |
| 投资活动现金流入小计 | 120,867,638.49 | 389,310,720.45 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 993,832.27 | 20,281,976.18 |
| 投资支付的现金 | 40,318,750.00 | 121,890,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 47,000,000.00 | 165,300,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 88,312,582.27 | 307,471,976.18 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 32,555,056.22 | 81,838,744.27 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 54,000,000.00 | 62,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 30,500,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 54,000,000.00 | 92,500,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 36,000,000.00 | 27,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,230,627.46 | 532,440.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 25,230,727.95 | 160,612,017.61 |
| 筹资活动现金流出小计 | 67,461,355.41 | 188,144,457.61 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -13,461,355.41 | -95,644,457.61 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 29,406.14 | 112,259.96 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 34,387,988.03 | -8,939,727.64 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 18,102,070.77 | 27,041,798.41 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 52,490,058.80 | 18,102,070.77 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 366,555,190.00 | 489,856,884.30 | 7,083,255.00 | 300,000.00 | 18,214,273.46 | -276,302,301.93 | 591,540,790.83 | -4,845,325.36 | 586,695,465.47 | ||||||
| 加：会计政策变更 | -2,881,957.10 | -1,982,327.86 | -4,864,284.96 | -33,497.36 | -4,897,782.32 | ||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 366,555,190.00 | 489,856,884.30 | 7,083,255.00 | -2,581,957.10 | 18,214,273.46 | -278,284,629.79 | 586,676,505.87 | -4,878,822.72 | 581,797,683.15 | ||||||
| 三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列) | -856,500.00 | -8,551,566.99 | -7,083,255.00 | -13,999,502.24 | -257,255,734.85 | -273,580,049.08 | 4,634,730.12 | -268,945,318.96 | |||||||
| (一)综合收益总额 | -13,999,502.24 | -257,255,734.85 | -271,255,237.09 | 891,718.64 | -270,363,518.45 | ||||||||||
| (二)所有者投入和减少资本 | -856,500.00 | -6,226,755.00 | -7,083,255.00 | 3,761,592.83 | 3,761,592.83 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -856,500.00 | -6,226,755.00 | -7,083,255.00 | 3,761,592.83 | 3,761,592.83 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| (三)利润分配 | -18,581.35 | -18,581.35 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者(或股东)的分配 | -18,581.35 | -18,581.35 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| (四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| (五)专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| (六)其他 | -2,324,811.99 | -2,324,811.99 | -2,324,811.99 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 365,698,690.00 | 481,305,317.31 | -16,581,459.34 | 18,214,273.46 | -535,540,364.64 | 313,096,456.79 | -244,092.60 | 312,852,364.19 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 367,859,590.00 | 540,877,846.13 | 17,870,643.00 | 300,000.00 | 18,214,273.46 | 69,550,941.33 | 978,932,007.92 | 69,987,946.56 | 1,048,919,954.48 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 367,859, | 540,877,84 | 17,870,643 | 300,000.00 | 18,214,273 | 69,550,941 | 978,932,00 | 69,987,946.5 | 1,048,919,95 | ||||||
| 590.00 | 6.13 | .00 | .46 | .33 | 7.92 | 6 | 4.48 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列) | -1,304,400.00 | -51,020,961.83 | -10,787,388.00 | -345,853,243.26 | -387,391,217.09 | -74,833,271.92 | -462,224,489.01 | ||||||||
| (一)综合收益总额 | -345,853,243.26 | -345,853,243.26 | -18,071,784.03 | -363,925,027.29 | |||||||||||
| (二)所有者投入和减少资本 | -1,304,400.00 | -10,619,246.61 | -10,787,388.00 | -1,136,258.61 | -56,761,487.89 | -57,897,746.50 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -1,304,400.00 | -9,482,988.00 | -10,787,388.00 | -56,761,487.89 | -56,761,487.89 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -1,136,258.61 | -1,136,258.61 | -1,136,258.61 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| (三)利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者(或股东)的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| (四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转 |
| 增资本(或股本) | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| (五)专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| (六)其他 | -40,401,715.22 | -40,401,715.22 | -40,401,715.22 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 366,555,190.00 | 489,856,884.30 | 7,083,255.00 | 300,000.00 | 18,214,273.46 | -276,302,301.93 | 591,540,790.83 | -4,845,325.36 | 586,695,465.47 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2019年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 366,555,190.00 | 552,765,505.42 | 7,083,255.00 | 300,000.00 | 18,214,273.46 | -233,029,427.56 | 697,722,286.32 | |||||
| 加：会计政策变更 | -1,174,984.55 | -1,174,984.55 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 366,555,190.00 | 552,765,505.42 | 7,083,255.00 | 300,000.00 | 18,214,273.46 | -234,204,412.11 | 696,547,301.77 | |||||
| 三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列) | -856,500.00 | -6,226,755.00 | -7,083,255.00 | -8,500,000.00 | -220,449,493.22 | -228,949,493.22 | ||||||
| (一)综合收益总额 | -8,500,000.00 | -220,449,493.22 | -228,949,493.22 | |||||||||
| (二)所有者投入和减少资本 | -856,500.00 | -6,226,755.00 | -7,083,255.00 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -856,500.00 | -6,226,755.00 | -7,083,255.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| (三)利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| (四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转 |
| 增资本(或股本) | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| (五)专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| (六)其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 365,698,690.00 | 546,538,750.42 | -8,200,000.00 | 18,214,273.46 | -454,653,905.33 | 467,597,808.55 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2018年年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 367,859,590.00 | 563,384,752.03 | 17,870,643.00 | 300,000.00 | 18,214,273.46 | -49,544,983.29 | 882,342,989.20 | |||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 367,859,590.00 | 563,384,752.03 | 17,870,643.00 | 300,000.00 | 18,214,273.46 | -49,544,983.29 | 882,342,989.20 | |||||
| 三、本期增减变动金额(减少以“－”号填列) | -1,304,400.00 | -10,619,246.61 | -10,787,388.00 | -183,484,444.27 | -184,620,702.88 | |||||||
| (一)综合收益总额 | -183,484,444.27 | -183,484,444.27 | ||||||||||
| (二)所有者投入和减少资本 | -1,304,400.00 | -10,619,246.61 | -10,787,388.00 | -1,136,258.61 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -1,304,400.00 | -9,482,988.00 | -10,787,388.00 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -1,136,258.61 | -1,136,258.61 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| (三)利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者(或股东)的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| (四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本(或股 |
| 本) | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| (五)专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| (六)其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 366,555,190.00 | 552,765,505.42 | 7,083,255.00 | 300,000.00 | 18,214,273.46 | -233,029,427.56 | 697,722,286.32 |
财务报表附注
一、公司基本情况
厦门三五互联科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为厦门三五互联科技有限公司，2007年7月31日该公司整体变更为股份公司，由龚少晖、沈文策、薛洪斌、汪海涛、龚少峰、彭勇、陆宏、李云飞等八位自然人及深圳市中科宏易投资发展有限公司、深圳市彩虹创业投资集团有限公司、厦门中网兴管理咨询有限公司共同发起设立，于2007年8月29日在福建省厦门市工商行政管理局登记注册，总部位于福建省厦门市。公司现持有统一社会信用代码为91350200751642792T的营业执照，注册资本365,698,690.00元，股份总数365,698,690.00股（每股面值1元）。公司股票已于2010年2月11日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属软件和信息技术服务行业。主要经营活动为提供专业的企业邮箱、网站建设、网络域名、网络游戏、移动通信转售业务等软件产品和服务。
本财务报表业经公司2020年4月27日第五届董事会第七次会议批准对外报出。
本公司将北京亿中邮信息技术有限公司和深圳市道熙科技有限公司等二十家公司纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
(二)持续经营能力评价
公司2018年度及2019年度连续出现大额亏损，截至2019年12月31日止，公司的累计未弥补亏损为53,554.04万元。这些情况，表明存在可能导致对公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。针对上述情况，公司已采取或拟采取以下措施以消除其对持续经营的影响：
1、公司于2018年、2019年产生亏损的主要原因系子公司深圳市道熙科技有限公司商誉减值所致。当前，深圳市道熙科技有限公司立足于自身，研发重点逐渐向手游、H5游戏等新产品转移，积极推出多种题材及类型的游戏产品，丰富产品线；积极开拓游戏发行业务渠道。
2、精简冗余机构,提升资源利用效益。一方面，为提高公司营销服务网络效率，公司裁撤部分分子公司以实现优化整合公司资源的目的，提高机构服务的效率。另一方面，子公司天津三五互联移动通讯有限公司加强营销力度，努力扩展租赁渠道，通过提高产业园出租率减少亏损，采取多种方式盘活资产，提高资源的使用效率。
3、公司努力促成婉锐（上海）电子商务有限公司并购，通过并购实现协同，提升公司的整体盈利水平。
2020年度，公司将通过巩固与完善基础企业服务产品，整合现有平台资源，拓展手机游戏业务、移动通讯转售业务。并且，公司制定费用与成本控制计划，结合绩效考核对整体费用进行控制；通过提高人均产能、优化人力结构等方式控制关键费用，通过不断革新产品开发理念、开发新技术、优化产品结构等方式来降低产品成本，提高利润水平。
随着公司各项经营规划的有效实施，在各方的大力支持下，公司预计将实现持续、稳定、健康发展。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八)现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（十） 金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1. 金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类： 以摊余成本计量的金融资产、 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2. 金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4. 金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
| 情形 | 确认结果 |
| 已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 终止确认该金融资产(确认新资产/负债) |
| 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 放弃了对该金融资产的控制 | |
| 未放弃对该金融资产的控制 | 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债 | |
| 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 | 继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债 | |
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
（2） 转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融
资产为《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5. 金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1） 公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2） 公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6. 金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对贷款承诺及财务担保合同，也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金
融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A. 发行方或债务人发生重大财务困难；
B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3） 购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其
当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”科目，根据金融资产的种类，贷记“贷款损失准备”“债权投资减值准备”“坏账准备”等科目；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得，做相反的会计分录。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，应当根据批准的核销金额，借记“贷款损失准备”等科目，贷记相应的资产科目，如“贷款”“应收账款”等。若核销金额大于已计提的损失准备，还应按其差额借记“信用减值损失”。
7. 财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8. 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
9. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1） 公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2） 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10. 权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少股东权益。发放的股票股利不影响股东权益总额。
（十一）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同 |
（十二）应收账款
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 合并范围内关联方组合 | 合并范围内关联方应收款项，除有确凿证据，一般不计提坏账准备 |
本公司利用应收账款账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失，应收账款的信用风险与预期信用损失率如下：
| 账 龄 | 应收账款计提比例(%) |
| 1 年以内（含，下同） | 5 |
| 1-2 年 | 10 |
| 2-3 年 | 30 |
| 3 年以上 | 100 |
（十三）应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法参照本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
（十四）其他应收款
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 合并范围内关联方组合 | 本组合为应收合并范围内关联方款项 |
| 经营活动押金、保证金组合 | 本组合为日常经营活动中应收取的各类押金、保证金等款项 |
| 往来款组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
(十五)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十六)持有待售的资产
1.划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能
性极小。
2.持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
(十七)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十八)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋及建筑物[注] | 年限平均法 | 5、38、40 | 5 | 19、2.50、2.375 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | 5 | 19 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5-10 | 18-19 |
| 办公及其他设备 | 年限平均法 | 5、10 | 5-10 | 9-19 |
1.母公司篮球场按5年计提折旧，除篮球场以外的房屋建筑物按40年计提折旧；
2.子公司天津三五互联移动通讯有限公司房屋建筑物按38年计提折旧。
(十九)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十一)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 42、50 |
| 软件 | 3、5、10 |
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
(二十二)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十三)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，
其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十五)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十六)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十七)收入
1.收入确认原则
(1)销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1)将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3)收入的金额能够可靠地计量；4)相关的经济利益很可能流入；5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2)提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3)让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2.收入确认的具体方法
公司主要提供移动终端产品、邮箱业务、软件开发与销售、网络游戏等产品销售和服
务。
(1)移动终端产品等硬件销售
公司主要销售移动终端等产品。产品销售收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经客户验收合格，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2)邮箱业务
公司企业邮箱业务包括销售企业邮箱产品并提供后续服务，企业邮箱收入划分为邮箱销售收入及后续空间租用、服务收入。邮箱销售收入在已经收款或取得了收款的证据，并将企业邮箱产品提交给客户时确认收入的实现；后续空间租用及服务收入在后续提供服务期间分期确认收入。
(3)软件开发与销售
对于无需安装调试的软件产品在交付并经客户验收合格后确认收入；需安装调试的产品在项目实施完成并经客户验收合格取得对方签字的验收报告后确认收入。
(4)网络游戏
游戏运营收入根据运营平台的所有权划分，游戏运营模式分为自主运营模式和联合运营模式。
自主运营模式：通过游戏玩家在公司平台进入网络游戏充值并购买虚拟游戏装备、某些特殊游戏功能模块等方式取得在线网络游戏运营收入。游戏玩家在公司自主运营平台进入游戏充值消费，公司在游戏玩家充值消费时确认为营业收入。
联合运营模式：公司负责游戏版本的维护、更新、技术支持和客户服务，游戏推广服务商负责用户推广、充值服务以及计费系统管理，公司按协议约定比例取得分成收入。游戏推广服务商统计游戏玩家实际充值消费的金额，并按协议约定的比例计算分成，公司在技术后台统计的数据与游戏推广服务商提供数据核对无误后确认营业收入。
游戏软件授权运营收入：根据合同或协议约定，公司将相关游戏的运营或代理权利以
及所需技术交付买方后，按照约定结算条件一次或分期确认营业收入。
(5)技术服务
合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按期限分摊确认收入；未明确约定服务期限的，在本公司提供了相应服务，取得明确的收款证据，确认收入。
(6)移动通信转售业务
语音通话费，月租费及短信、炫铃、个性化彩铃、来电显示、秘书服务等增值业务在提供服务后根据计费结算系统计算确认收入。
(二十八)政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十)租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(三十一)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十二)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
| 会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 受影响的报表项目名称和金额 |
| 2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准 则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准 则第 24 号——套期保值》以及《企业会计准则 第 37 号——金融工具列报》，并要求境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日起施行新金融工具相关会计准则。本公司自规定之日起开始执行。 | 已经董事会审议批准 | 详见其他说明（1） |
| 根据财政部于2019年4月发布的《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会[2019]6号）文件和2019年9月发布的《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16号），本公司对财务报表格式进行修订，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。 | 已经董事会审议批准 | 详见其他说明（2） |
| 2019年5月，财政部发布《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（财会[2019]8号），本公司于2019年6月10日起执行该准则，并对2019年1月1日至执行日之间发生的非货币性资产交换进行调整，对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不进行追溯调整。 | 已经董事会审议批准 | 本项会计政策变更对公司报表无影响 |
| 2019年5月，财政部发布《企业会计准则第12号——债务重组》（财会[2019]9号），本公司于2019年6月17日起执行该准则，并对2019年1月1日至执行日之间发生的债务重组进行调整，对2019年1月1日之前发生的债务重组，不进行追溯调整。 | 已经董事会审议批准 | 本项会计政策变更对公司报表无影响 |
其他说明：
（1）财政部2017年3月发布了《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》（财会[2017]7号）、《企业会计准则第23号—金融资产转移》（财会[2017]8号）、《企业会计准则第24号—套期会计》 (财会[2017]9号)，2017年5月发布了《企业会计准则第37号—金融工具列报》（财会[2017]14号）。新金融工具准则对公司存在重要影响的变化主要包括：
A．新金融工具准则要求公司应根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
B．新金融工具准则以“预期信用损失”模型替代了原金融工具准则中的“已发生损失”模型，该模型适用于以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、贷款承诺及财务担保合同。
新金融工具准则具体政策详见附注 三、（十）和附注 三、（三十二）3。公司自 2019年1月1日起执行新金融工具准则，并按新金融工具准则的要求列报金融工具相关信息，不对比较财务报表追溯调整，此项会计政策变更已经公司董事会审议通过。相应会计报表项目变动详见附注 三、（三十二）3.首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
（2）本次报表格式会计政策变更，除上述准则涉及项目变更外，在资产负债表中，将“应收票据及应收账款”拆分为“应收账款”与“应收票据”列示，将“应付票据及应付账款”拆分为“应付账款”与“应付票据”列示；在利润表中，将原“减：资产减值损失”调整为“加：资产减值损失（损失以“-”号填列）”，新增“信用减值损失”项目，反映企业按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕7号）要求计提的各项金融工具信用减值准备所确认的信用损失。对2018年度的合并财务报表列报项目的期末余额进行追溯调整具体如下：
| 项目 | 调整前金额 | 调整后金额 | 变动额 |
| 应收票据及应收账款 | 24,979,012.10 | -24,979,012.10 | |
| 应收票据 | 297,607.50 | 297,607.50 | |
| 应收账款 | 24,681,404.60 | 24,681,404.60 | |
| 应付票据及应付账款 | 48,193,227.14 | -48,193,227.14 | |
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 48,193,227.14 | 48,193,227.14 |
除上述以外，本报告期公司未发生其他重要会计政策变更。
2、重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
3、首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 146,103,549.11 | 146,103,549.11 | |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 297,607.50 | 297,607.50 | |
| 应收账款 | 24,681,404.60 | 24,681,404.60 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 13,399,226.22 | 13,399,226.22 | |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 7,463,391.18 | 5,105,604.61 | -2,357,786.57 |
| 其中：应收利息 | 564,427.97 | 564,427.97 | |
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 357,877.00 | 357,877.00 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 4,123,852.56 | 4,123,852.56 | |
| 流动资产合计 | 196,426,908.17 | 194,069,121.60 | -2,357,786.57 |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 |
| 可供出售金融资产 | 13,000,000.00 | -13,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 53,165.72 | 53,165.72 | |
| 其他权益工具投资 | 10,118,042.90 | 10,118,042.90 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 532,076,163.83 | 532,076,163.83 | |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 31,616,932.11 | 31,616,932.11 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 292,518,385.94 | 292,518,385.94 | |
| 长期待摊费用 | 14,823,356.79 | 14,823,356.79 | |
| 递延所得税资产 | 3,196,368.41 | 3,538,329.76 | 341,961.35 |
| 其他非流动资产 | |||
| 非流动资产合计 | 887,284,372.80 | 884,744,377.05 | -2,539,995.75 |
| 资产总计 | 1,083,711,280.97 | 1,078,813,498.65 | -4,897,782.32 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 27,000,000.00 | 27,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 |
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 48,193,227.14 | 48,193,227.14 | |
| 预收款项 | 26,697,493.11 | 26,697,493.11 | |
| 合同负债 | |||
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 10,803,383.51 | 10,803,383.51 | |
| 应交税费 | 2,438,448.37 | 2,438,448.37 | |
| 其他应付款 | 27,184,076.34 | 27,184,076.34 | |
| 其中：应付利息 | 610,675.30 | 610,675.30 | |
| 应付股利 | 1,208,164.26 | 1,208,164.26 | |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 15,083,255.00 | 15,083,255.00 | |
| 其他流动负债 | 747.25 | 747.25 | |
| 流动负债合计 | 157,400,630.72 | 157,400,630.72 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 324,500,000.00 | 324,500,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | 7,502,000.00 | 7,502,000.00 | |
| 长期应付职工薪酬 |
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 7,613,184.78 | 7,613,184.78 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 339,615,184.78 | 339,615,184.78 | |
| 负债合计 | 497,015,815.50 | 497,015,815.50 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 366,555,190.00 | 366,555,190.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 489,856,884.30 | 489,856,884.30 | |
| 减：库存股 | 7,083,255.00 | 7,083,255.00 | |
| 其他综合收益 | 300,000.00 | -2,581,957.10 | -2,881,957.10 |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 18,214,273.46 | 18,214,273.46 | |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -276,302,301.93 | -278,284,629.79 | -1,982,327.86 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 591,540,790.83 | 586,676,505.87 | -4,864,284.96 |
| 少数股东权益 | -4,845,325.36 | -4,878,822.72 | -33,497.36 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 586,695,465.47 | 581,797,683.15 | -4,897,782.32 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 1,083,711,280.97 | 1,078,813,498.65 | -4,897,782.32 |
母公司资产负债表
| 项目 | 2018年12月31日 | 2019年1月1日 | 调整数 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 25,358,678.02 | 25,358,678.02 |
| 交易性金融资产 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | |||
| 应收账款 | 5,175,615.82 | 5,175,615.82 | |
| 应收款项融资 | |||
| 预付款项 | 2,439,250.65 | 2,439,250.65 | |
| 其他应收款 | 13,068,846.55 | 11,686,511.78 | -1,382,334.77 |
| 其中：应收利息 | 20,583.33 | 20,583.33 | |
| 应收股利 | |||
| 存货 | |||
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 11,023,797.05 | 11,023,797.05 | |
| 其他流动资产 | 89,272,239.43 | 89,272,239.43 | |
| 流动资产合计 | 146,338,427.52 | 144,956,092.75 | -1,382,334.77 |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 可供出售金融资产 | 10,000,000.00 | -10,000,000.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 持有至到期投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 612,423,500.21 | 612,423,500.21 | |
| 其他权益工具投资 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | |
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 54,707,881.03 | 54,707,881.03 |
| 在建工程 | |||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 3,808,476.10 | 3,808,476.10 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 8,633,343.78 | 8,633,343.78 | |
| 递延所得税资产 | 3,908,603.41 | 4,115,953.63 | 207,350.22 |
| 其他非流动资产 | 306,230.00 | 306,230.00 | |
| 非流动资产合计 | 693,788,034.53 | 693,995,384.75 | 207,350.22 |
| 资产总计 | 840,126,462.05 | 838,951,477.50 | -1,174,984.55 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 27,000,000.00 | 27,000,000.00 | |
| 交易性金融负债 | |||
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | |||
| 应付账款 | 6,801,848.65 | 6,801,848.65 | |
| 预收款项 | 19,042,029.67 | 19,042,029.67 | |
| 合同负债 | |||
| 应付职工薪酬 | 6,032,366.18 | 6,032,366.18 | |
| 应交税费 | 542,399.53 | 542,399.53 | |
| 其他应付款 | 26,874,051.71 | 26,874,051.71 | |
| 其中：应付利息 | 102,456.67 | 102,456.67 | |
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 |
| 一年内到期的非流动负债 | 7,083,255.00 | 7,083,255.00 | |
| 其他流动负债 | 10,021,458.32 | 10,021,458.32 | |
| 流动负债合计 | 103,397,409.06 | 103,397,409.06 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 35,000,000.00 | 35,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | 4,006,766.67 | 4,006,766.67 | |
| 非流动负债合计 | 39,006,766.67 | 39,006,766.67 | |
| 负债合计 | 142,404,175.73 | 142,404,175.73 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 366,555,190.00 | 366,555,190.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 552,765,505.42 | 552,765,505.42 | |
| 减：库存股 | 7,083,255.00 | 7,083,255.00 | |
| 其他综合收益 | 300,000.00 | 300,000.00 | |
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 18,214,273.46 | 18,214,273.46 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | -233,029,427.56 | -234,204,412.11 | -1,174,984.55 |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 697,722,286.32 | 696,547,301.77 | -1,174,984.55 |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 840,126,462.05 | 838,951,477.50 | -1,174,984.55 |
（1）于2019年1月1日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表A.合并报表
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 7,463,391.18 | 其他应收款 | 摊余成本 | 5,105,604.61 |
| 可供出售金融资产 | 成本法 | 13,000,000.00 | 其他权益工具投资 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 10,118,042.90 |
注释：于2018年12月31日，本公司按成本法计量的可供出售权益工具账面价值为13,000,000.00元。本公司执行新金融工具准则后，于2019年1月1日，本公司将其从可供出售金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示为其他权益工具投资。
B.母公司报表
| 2018年12月31日（原金融工具准则） | 2019年1月1日（新金融工具准则） | ||||
| 项目 | 计量类别 | 账面价值 | 项目 | 计量类别 | 账面价值 |
| 其他应收款 | 摊余成本 | 13,068,846.55 | 其他应收款 | 摊余成本 | 11,686,511.78 |
| 可供出售金融资产 | 成本法 | 10,000,000.00 | 其他权益工具投资 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 10,000,000.00 |
（2）于2019年1月1日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新金融工具准则账面价值的调节表A.合并报表
| 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 一、新金融工具准则下以公允价值计量的金融资产 | ||||
| 可供出售金融资产 | 13,000,000.00 | |||
| 减：转出至其他权益工具投资 | 13,000,000.00 | -2,881,957.10 | ||
| 其他权益工具投资（按新融工具准则列示金额） | 10,118,042.90 |
B.母公司报表
| 项目 | 2018年12月31日的账面价值（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日的账面价值（按新金融工具准则） |
| 一、新金融工具准则下以公允价值计量的金融资产 | ||||
| 可供出售金融资产 | 10,000,000.00 | |||
| 减：转出至其他权益工具投资 | 10,000,000.00 | |||
| 其他权益工具投资（按新融工具准则列示金额） | 10,000,000.00 |
（3）于2019年1月1日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融资产减值准备的调节表
A.合并报表
| 计量类别 | 2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则） |
| （一）以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 其中：发放贷款及垫款 | ||||
| 应收票据 | 9,042.50 | 9,042.50 | ||
| 应收账款 | 1,475,243.58 | 1,475,243.58 | ||
| 其他应收款 | 11,013.50 | 2,357,786.57 | 2,368,800.07 | |
| 可供出售金融资产 | ||||
| 长期应收款 |
B.母公司报表
| 计量类别 | 2018年12月31日计提的减值准备（按原金融工具准则） | 重分类 | 重新计量 | 2019年1月1日计提的减值准备（按新金融工具准则） |
| （一）以摊余成本计量的金融资产 | ||||
| 其中：发放贷款及垫款 | ||||
| 应收票据 | ||||
| 应收账款 | 163,132.64 | 163,132.64 | ||
| 其他应收款 | 1,133.94 | 1,382,334.77 | 1,383,468.71 | |
| 可供出售金融资产 | ||||
| 长期应收款 |
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 3%、5%、6%、9%、10%、13%、16% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴； 从租计征的，按租金收入的12%计缴 | 1.2% 12% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 5%、15%、25%、12.50%、0% |
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司（包括各地分公司在总部合并申报纳税） | 15.00% |
| 北京亿中邮信息技术有限公司 | 15.00% |
| 深圳市道熙科技有限公司 | 25.00% |
| 深圳市天成互动网络科技有限公司 | 12.50% |
| 深圳市赫达科技有限公司 | 0.00% |
| 淘趣网络科技有限公司（TopQu NetWork Technology Co.,Ltd） | 0.00% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 厦门三五数字科技有限公司 | 25.00% |
| 天津三五互联移动通讯有限公司 | 25.00% |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 5.00% |
(二)税收优惠
1.增值税
(1)公司及子公司（除天津三五互联移动通讯有限公司、TopQu NetWork TechnologyCo.,Ltd、厦门三五新能源汽车有限公司及其子公司刺猬享电（厦门）新能源科技有限公司外）系提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务（以下称四项服务）取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人，根据《关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳增值税税额。
(2)子公司北京亿中邮信息技术有限公司销售自行开发的软件产品，根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按17%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。根据财政部和国家税务总局2018年4月4日联合印发的财税[2018]32号《关于调整增值税税率的通知》，软件产品销售收入适用税率由17%调整为16%。根据财政部、税务总局和海关总署2019年3月20日联合印发的财政部 税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》，软件产品销售收入适用税率由16%调整为13%。根据北京市财政局、北京市国家税务局、北京市经济和信息化委员会《转发财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（京财税[2011]2325号）规定，对销售符合财税[2011]100号文件规定的软件产品，自2011年1月1日起执行增值税退税政策。2011年12月22日，该公司经北京市海淀区国家税务局以海国税批[2011]812056号通知书核准享受增值税即征即退优惠政策，自2011年1月1日起执行。
2.企业所得税
(1)本公司于2017年10月10日取得由厦门市科学技术局、厦门市财政局、厦门市国家税务局、福建省厦门市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201735100016，2019年适用15%的企业所得税优惠税率。本公司所属各分公司在总机构合并纳税，适用总部的所得税税率。
(2)子公司北京亿中邮信息技术有限公司于2009年通过高新技术企业认证，并于2018年10月31日再次通过高新技术企业认证，并取得由北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201811003956。2019年适用15%的企业所得税优惠税率。
(3)子公司深圳市天成互动网络科技有限公司于2016年4月13日取得深圳市软件行业协会核发的软件企业认定证书（编号为深RQ-2016-0047号），2016年4月27日取得深圳市蛇口国家税务局核发《税收优惠登记备案通知书》（深国税蛇减免备案〔2016〕73号），根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）规定，2019年减半征收企业所得税。
(4)子公司深圳市赫达科技有限公司，根据财政部、国家税务总局《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号），财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号）规定，2019年度免征企业所得税。
(5)根据《塞舌尔共和国国际商业公司法(修订)2009》，注册于塞舌尔共和国的子公司淘趣网络科技有限公司（TopQu NetWork Technology Co.,Ltd）自成立注册之日起二十年内享有免税优惠，不须缴纳所得税或利得税，转让财产不须缴付印花税。
(6)根据财务部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号），自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。除上述第（1）—（5）所述公司以及厦门三五数字科技有限公
司、深圳市道熙科技有限公司、天津三五互联移动通讯有限公司外的其他子公司，2019年度企业所得税适用税率为5%。
五、合并财务报表项目注释（货币单位：人民币元）
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”指2019年1月1日。
（一）货币资金
1.明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 库存现金 | 31,131.67 | 87,261.37 |
| 银行存款 | 120,048,656.57 | 68,231,737.27 |
| 其他货币资金 | 12,322,304.52 | 77,784,550.47 |
| 合 计 | 132,402,092.76 | 146,103,549.11 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,448,636.79 | 1,424,709.32 |
| 因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 11,136,405.41 | 77,434,037.81 |
2.其他说明
货币资金期末余额中包含用于质押的定期存款10,358,009.27元，以及被冻结的货币资金778,396.14元，合计11,136,405.41元，其使用受到限制。
（二） 应收票据
1.应收票据分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 125,800.00 | |
| 商业承兑票据 | 171,807.50 | |
| 合计 | 297,607.50 |
2.期末公司无已质押的应收票据情况。
3.期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
4.期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
5.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | |||||
| 其中： | |||||
| 银行承兑票据 | |||||
| 商业承兑票据 | |||||
| 合计 | |||||
（续上表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 306,650.00 | 100.00 | 9,042.50 | 2.95 | 297,607.50 |
| 其中： | |||||
| 银行承兑票据 | 125,800.00 | 41.02 | 125,800.00 | ||
| 商业承兑票据 | 180,850.00 | 58.98 | 9,042.50 | 5.00 | 171,807.50 |
| 合计 | 306,650.00 | 100.00 | 9,042.50 | 2.95 | 297,607.50 |
6.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额9,042.50元。
（三） 应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 25,787,662.84 |
| 1－2年（含2年） | 1,012,247.16 |
| 2－3年（含3年） | 142,788.81 |
| 3年以上 | 250,364.13 |
| 合计 | 27,193,062.94 |
| 账龄 | 期末余额 |
| 减：坏账准备 | 2,399,863.63 |
| 应收账款账面价值 | 24,793,199.31 |
2.应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 753,742.09 | 2.77 | 753,742.09 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 26,439,320.85 | 97.23 | 1,646,121.54 | 6.23 | 24,793,199.31 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 26,439,320.85 | 97.23 | 1,646,121.54 | 6.23 | 24,793,199.31 |
| 其他组合 | |||||
| 合计 | 27,193,062.94 | 100.00 | 2,399,863.63 | 8,83 | 24,793,199.31 |
（续上表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 26,156,648.18 | 100.00 | 1,475,243.58 | 5.64 | 24,681,404.60 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 26,156,648.18 | 100.00 | 1,475,243.58 | 5.64 | 24,681,404.60 |
| 其他组合 | |||||
| 合计 | 26,156,648.18 | 100.00 | 1,475,243.58 | 5.64 | 24,681,404.60 |
按单项计提坏账准备：
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 宜清源（天津）生物科技有限公司 | 753,742.09 | 753,742.09 | 100.00% | 应收房租款，收回可能性小 |
| 合计 | 753,742.09 | 753,742.09 | 100.00% |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 25,033,920.75 | 1,251,696.05 | 5.00 |
| 1－2年（含2年） | 1,012,247.16 | 101,224.72 | 10.00 |
| 2－3年（含3年） | 142,788.81 | 42,836.64 | 30.00 |
| 3年以上 | 250,364.13 | 250,364.13 | 100.00 |
| 合计 | 26,439,320.85 | 1,646,121.54 | 6.23 |
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||||
| 计提 | 收回或转回 | 合并减少 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 1,475,243.58 | 4,319,468.50 | 631,174.53 | 84,930.00 | 2,678,853.92 | 110.00 | 2,399,863.63 |
| 合计 | 1,475,243.58 | 4,319,468.50 | 631,174.53 | 84,930.00 | 2,678,853.92 | 110.00 | 2,399,863.63 |
4.本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 2,678,853.92 |
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 厦门冠博电子科技有限公司 | 8,082,402.24 | 29.72 | 404,120.11 |
| 深圳市腾讯计算机系统有限公司 | 5,511,804.61 | 20.27 | 275,590.23 |
| 上海圳锦实业发展有限公司 | 1,160,000.00 | 4.27 | 58,000.00 |
| 中国石油天然气股份有限公司勘探开发研究院 | 1,078,200.00 | 3.96 | 53,910.00 |
| 山东浪潮云服务信息科技有限公司 | 1,075,000.00 | 3.95 | 53,750.00 |
| 合计 | 16,907,406.85 | 62.17 | 845,370.34 |
（四）预付款项
1.账龄分析
| 账 龄 | 期末数 | 期初数 | ||||||
| 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 比例(%) | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 1 年以内 | 23,880,551.09 | 96.39 | 23,880,551.09 | 11,863,052.01 | 88.53 | 11,863,052.01 | ||
| 1-2 年 | 78,579.62 | 0.32 | 78,579.62 | 680,643.54 | 5.08 | 680,643.54 | ||
| 2-3 年 | 480,184.98 | 1.94 | 480,184.98 | 720,274.89 | 5.38 | 720,274.89 | ||
| 3 年以上 | 335,249.73 | 1.35 | 335,249.73 | 135,255.78 | 1.01 | 135,255.78 | ||
| 合 计 | 24,774,565.42 | 100.00 | 24,774,565.42 | 13,399,226.22 | 100.00 | 13,399,226.22 | ||
2.预付款项金额前5名情况
| 单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额的比例(%) |
| 龚韶萍 | 15,000,000.00 | 60.55 |
| 中国电信股份有限公司 | 4,975,960.68 | 20.08 |
| Verisign | 562,503.62 | 2.27 |
| 北京星缘新动力科技有限公司 | 293,655.62 | 1.19 |
| 厦门永立成工贸有限公司 | 274,390.00 | 1.11 |
| 合 计 | 21,106,509.92 | 85.20 |
（五）其他应收款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应收利息 | 50,854.94 | 564,427.97 |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 19,399,779.02 | 4,541,176.64 |
| 合计 | 19,450,633.96 | 5,105,604.61 |
1.应收利息
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 定期存款利息 | 50,854.94 | 564,427.97 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 合 计 | 50,854.94 | 564,427.97 |
2.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 17,254,889.06 |
| 1－2年（含2年） | 3,306,116.01 |
| 2－3年（含3年） | 45,900.00 |
| 3年以上 | 1,743,565.12 |
| 合计 | 22,350,470.19 |
| 减：坏账准备 | 2,950,691.17 |
| 其他应收款账面价值 | 19,399,779.02 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 经营活动押金、保证金组合 | 12,635,790.33 | 6,801,064.13 |
| 往来款组合 | 9,714,679.86 | 108,912.58 |
| 合 计 | 22,350,470.19 | 6,909,976.71 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 221,985.07 | 2,146,815.00 | 2,368,800.07 | |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -166,446.00 | 166,446.00 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 合并增加 | ||||
| 本期计提 | 501,152.79 | 529,838.96 | 1,030,991.75 |
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 本期转回 | 4,908.75 | 172,266.87 | 177,175.62 | |
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 7,100.08 | 228,761.37 | 235,861.45 | |
| 其他变动 | 32,063.58 | 4,000.00 | 36,063.58 | |
| 2019年12月31日余额 | 512,619.45 | 2,438,071.72 | 2,950,691.17 |
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||||
| 合并增加 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动（合并减少） | |||
| 其他应收账款坏账准备 | 2,368,800.07 | 1,030,991.75 | 177,175.62 | 235,861.45 | 36,063.58 | 2,950,691.17 | |
| 合计 | 2,368,800.07 | 1,030,991.75 | 177,175.62 | 235,861.45 | 36,063.58 | 2,950,691.17 | |
（5）本期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收账款 | 235,861.45 |
（6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 中国电信股份有限公司 | 经营活动押金、保证金组合 | 8,000,000.00 | 1年以内、3年以上 | 35.79 | 1,350,000.00 |
| 厦门中网兴智汇投资管理有限公司 | 往来款组合-应收股权转让款 | 5,900,000.00 | 1年以内 | 26.40 | 295,000.00 |
| 厦门三五新能源汽车有限公司 | 往来款组合-应收固定资产转让款等 | 3,254,654.72 | 1年以内 | 14.56 | 162,732.74 |
| 中国移动通信有限公司 | 经营活动押金、保证金组合 | 2,500,000.00 | 1-2年 | 11.19 | 250,000.00 |
| 山东省国际信托股份有限公司 | 经营活动押金、保证金组合 | 350,000.00 | 1-2年 | 1.57 | 35,000.00 |
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 合计 | 20,004,654.72 | 89.51 | 2,092,732.74 |
（六）存货
1.明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | ||||||
| 库存商品 | 654,482.92 | 115,914.21 | 538,568.71 | 357,877.00 | 357,877.00 | |
| 发出商品 | ||||||
| 合 计 | 654,482.92 | 115,914.21 | 538,568.71 | 357,877.00 | 357,877.00 | |
2.存货跌价准备
（1）明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 库存商品 | 115,914.21 | 115,914.21 | ||||
| 发出商品 | ||||||
| 小 计 | 115,914.21 | 115,914.21 | ||||
（2）确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明公司计提存货跌价准备的依据为该项存货在期末可变现净值。
（七）其他流动资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预交企业所得税 | 484,910.96 | 469,789.47 |
| 待抵扣增值税进项税 | 1,748,375.50 | 3,521,385.40 |
| 预交其他税项 | 29,555.75 | 132,677.69 |
| 合 计 | 2,262,842.21 | 4,123,852.56 |
（八）长期股权投资
1.分类情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 51,972.66 | 51,972.66 | 53,165.72 | 53,165.72 | ||
| 合 计 | 51,972.66 | 51,972.66 | 53,165.72 | 53,165.72 | ||
2.明细情况
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 北京三五通联科技发展有限公司 | |||||
| 海西智谷（厦门）创业投资股份有限公司 | 53,165.72 | -1,193.06 | |||
| 厦门小不点汽车服务有限公司 | |||||
| 小 计 | 53,165.72 | -1,193.06 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金 股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 北京三五通联科技发展有限公司 | ||||||
| 海西智谷（厦门）创业投资股份有限公司 | 51,972.66 | |||||
| 厦门小不点汽车服务有限公司 | ||||||
| 小 计 | 51,972.66 | |||||
备注：厦门小不点汽车服务有限公司系由厦门猫爪客互联网科技有限公司更名。该公司系由本公司的子公司厦门三五新能源汽车有限公司投资设立，持有其46%的股权（公司尚未实际投资资金），2019年3月已经转让持有的全部股权。
（九）其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 非交易性权益工具投资 | 124,150.41 | 10,118,042.90 |
| 合计 | 124,150.41 | 10,118,042.90 |
2.非交易性权益工具投资的情况
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的 金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| 福州网乐网络科技有限公司 | 10,000,000.00 | 不以出售为目的 | 不适用 | |||
| 厦门火游信息科技有限公司 | 2,913,667.32 | 不以出售为目的 | 不适用 | |||
| 厦门洛瓦网络科技有限公司 | 5,350,000.00 | 不以出售为目的 | 不适用 | |||
| 天津大行道众诚双创文化发展有限公司 | 117,792.02 | 不以出售为目的 | 不适用 | |||
| 合计 | 18,381,459.34 |
（十）固定资产
1.明细情况
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 运输工具 | 电子设备 | 办公及 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| （一）期初数 | 547,543,504.70 | 15,464,893.54 | 23,397,755.22 | 10,094,099.26 | 596,500,252.72 |
| （二）本期增加金额 | 1,385,723.89 | 762,589.91 | 336,185.63 | 2,484,499.43 | |
| 1) 购置 | 1,385,723.89 | 762,589.91 | 336,185.63 | 2,484,499.43 | |
| 2）在建工程转入 | |||||
| 3）其他 | |||||
| （三）本期减少金额 | 2,536,247.02 | 11,181,056.82 | 2,020,876.18 | 311,481.16 | 16,049,661.18 |
| 1) 处置或报废 | 2,528,572.88 | 1,911,039.41 | 142,641.49 | 4,582,253.78 | |
| 2) 其他 | 2,536,247.02 | 2,536,247.02 |
| 项 目 | 房屋及 建筑物 | 运输工具 | 电子设备 | 办公及 其他设备 | 合计 |
| 3）因合并范围减少 | 8,652,483.94 | 109,836.77 | 168,839.67 | 8,931,160.38 | |
| （四）期末数 | 545,007,257.68 | 5,669,560.61 | 22,139,468.95 | 10,118,803.73 | 582,935,090.97 |
| 二、累计折旧 | |||||
| （一）期初数 | 32,706,390.49 | 4,244,411.00 | 18,816,317.31 | 8,656,970.09 | 64,424,088.89 |
| （二）本期增加金额 | 13,673,720.26 | 1,993,208.69 | 1,727,328.39 | 377,041.25 | 17,771,298.59 |
| 1) 计提 | 13,673,720.26 | 1,993,208.69 | 1,727,328.39 | 377,041.25 | 17,771,298.59 |
| （三）本期减少金额 | 175,679.26 | 1,911,954.47 | 1,845,294.87 | 157,870.57 | 4,090,799.17 |
| 1) 处置或报废 | 1,056,555.33 | 1,801,343.09 | 135,345.39 | 2,993,243.81 | |
| 2) 其他 | 175,679.26 | 175,679.26 | |||
| 3）因合并范围减少 | 855,399.14 | 43,951.78 | 22,525.18 | 921,876.10 | |
| （四）期末数 | 46,204,431.49 | 4,325,665.22 | 18,698,350.83 | 8,876,140.77 | 78,104,588.31 |
| 三、减值准备 | |||||
| （一）期初数 | |||||
| （二）本期增加金额 | 22,403,945.41 | 22,403,945.41 | |||
| （三）本期减少金额 | |||||
| （四）期末数 | 22,403,945.41 | 22,403,945.41 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| （一）期末账面价值 | 476,398,880.78 | 1,343,895.39 | 3,441,118.12 | 1,242,662.96 | 482,426,557.25 |
| （二）期初账面价值 | 514,837,114.21 | 11,220,482.54 | 4,581,437.91 | 1,437,129.17 | 532,076,163.83 |
2.通过经营租赁租出的固定资产
| 项目 | 期末账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 437,741,970.21 |
| 运输设备 | |
| 合计 | 437,741,970.21 |
3.期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
（十一）无形资产
1.明细情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 漫画项目收益权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| （一）期初数 | 34,261,003.75 | 85,547,853.18 | 7,000,000.00 | 126,808,856.93 |
| （二）本期增加金额 | 2,483,910.50 | 2,483,910.50 | ||
| 1) 购置 | 2,483,910.50 | 2,483,910.50 | ||
| （三）本期减少金额 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||
| 1) 处置 | 7,000,000.00 | 7,000,000.00 | ||
| （四）期末数 | 34,261,003.75 | 88,031,763.68 | 122,292,767.43 | |
| 二、累计摊销 | ||||
| （一）期初数 | 4,239,920.30 | 79,031,850.49 | 2,916,666.70 | 86,188,437.49 |
| （二）本期增加金额 | 696,973.20 | 312,492.45 | 23,809.50 | 1,033,275.15 |
| 1) 计提 | 696,973.20 | 312,492.45 | 23,809.50 | 1,033,275.15 |
| （三）本期减少金额 | 2,940,476.20 | 2,940,476.20 | ||
| 1) 处置 | 2,940,476.20 | 2,940,476.20 | ||
| （四）期末数 | 4,936,893.50 | 79,344,342.94 | 84,281,236.44 | |
| 三、减值准备 | ||||
| （一）期初数 | 5,020,154.03 | 3,983,333.30 | 9,003,487.33 | |
| （二）本期增加金额 | 1,422,419.70 | 1,422,419.70 | ||
| 1) 计提 | 1,422,419.70 | 1,422,419.70 | ||
| （三）本期减少金额 | 3,983,333.30 | 3,983,333.30 | ||
| 1) 处置 | 3,983,333.30 | 3,983,333.30 | ||
| （四）期末数 | 1,422,419.70 | 5,020,154.03 | 6,442,573.73 | |
| 四、账面价值 | ||||
| （一）期末账面价值 | 27,901,690.55 | 3,667,266.71 | 31,568,957.26 |
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 漫画项目收益权 | 合计 |
| （二）期初账面价值 | 30,021,083.45 | 1,495,848.66 | 100,000.00 | 31,616,932.11 |
2.其他说明
期末，无形资产-土地使用权因子公司天津三五互联移动通讯有限公司向银行取得借款提供抵押，相关担保情况详见本财务报表附注五（四十九）所有权或使用权受到限制的资产之说明。
（十二）开发支出
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 计入当期损益 | |||
| newcp项目维护 | 549,160.07 | 549,160.07 | ||||
| 新一代企业云邮局项目 | 2,077,400.16 | 2,077,400.16 | ||||
| 云智能OA项目升级 | 585,171.27 | 585,171.27 | ||||
| 35会经营开发与维护 | 162,673.68 | 162,673.68 | ||||
| 企业定制建站项目开发与维护 | 3,275,776.94 | 3,275,776.94 | ||||
| 企业移动商务建设系统升级 | 646,410.96 | 646,410.96 | ||||
| 35云门户 | 1,076,678.30 | 1,076,678.30 | ||||
| 三五云名片 | 192,094.93 | 192,094.93 | ||||
| 三五名片链 | 220,581.34 | 220,581.34 | ||||
| 微邮系统 | 1,066,997.00 | 1,066,997.00 | ||||
| 亿邮邮件系统升级 | 2,558,871.33 | 2,558,871.33 | ||||
| 新能源汽车电池管理系统 | 112,608.52 | 112,608.52 | ||||
| 三五数字软件V1.0 | 56,180.17 | 56,180.17 | ||||
| 三五数字小程序 | 59,060.19 | 59,060.19 | ||||
| 网络游戏研发与维护 | 14,376,046.69 | 14,376,046.69 | ||||
| 合计 | 26,787,862.67 | 227,848.88 | 27,015,711.55 | |||
（十三）商誉
1.商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期企业合并形成 | 本期减少 | 期末数 |
| 处置 | ||||
| 北京亿中邮信息技术有限公司 | 18,428,166.97 | 18,428,166.97 | ||
| 深圳市道熙科技有限公司 | 652,554,847.24 | 652,554,847.24 | ||
| 合 计 | 670,983,014.21 | 670,983,014.21 |
2.商誉减值准备
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 计提 | 处置 | |||
| 北京亿中邮信息技术有限公司 | 15,668,129.40 | 15,668,129.40 | ||
| 深圳市道熙科技有限公司 | 362,796,498.87 | 222,946,546.47 | 585,743,045.34 | |
| 小 计 | 378,464,628.27 | 222,946,546.47 | 601,411,174.74 |
3.商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
商誉的可收回金额按照资产的公允价值减去处置费用的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
（1）商誉减值测试情况表
| 项目 | 深圳道熙 | 北京亿中邮 |
| 商誉账面余额（1） | 652,554,847.24 | 18,428,166.97 |
| 商誉减值准备余额（2） | 362,796,498.87 | 15,668,129.40 |
| 商誉的账面价值（3）=（1）-（2） | 289,758,348.37 | 2,760,037.57 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值（4） | 1,182,873.24 | |
| 包含未确认少数股东权益的商誉价值（5）=（3）+（4） | 289,758,348.37 | 3,942,910.81 |
| 资产组的账面价值（6） | 616,546.20 | 487,366.80 |
| 包含整体商誉的资产组的公允价值（7）=（5）+（6） | 290,374,894.57 | 4,430,277.61 |
| 资产组预计未来现金流量的现值（可收回金额）（8） | 67,428,348.10 | 11,468,037.84 |
| 整体商誉减值损失（大于 0 时）（9）=（7）-（8） | 222,946,546.47 |
| 项目 | 深圳道熙 | 北京亿中邮 |
| 持股比例（10） | 100.00% | 70.00% |
| 按比例计算应确认的当期商誉减值损失（11）=（9）*（10） | 222,946,546.47 |
（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 项目 | 深圳道熙 | 北京亿中邮 |
| 资产组或资产组组合构成 | 主营业务经营性资产所形成的资产组 | 主营业务经营性资产所形成的资产组 |
| 资产组账面价值 | 616,546.20 | 487,366.80 |
| 确定方法 | 确认资产组时，已经考虑资产组产生现金流入的独立性，考虑企业合并所产生的协同效应 | 确认资产组时，已经考虑资产组产生现金流入的独立性，考虑企业合并所产生的协同效应 |
| 资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 | 是 |
（3）说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法
①基本假设
A.一般假设
交易假设，交易假设是假定所有待评估资产已经处在交易的过程中，评估人员根据待评估资产的交易条件等模拟市场进行估价。交易假设是评估得以进行的一个最基本的前提假设。
公开市场假设，是假定在市场上交易的资产，或拟在市场上交易的资产，资产交易双方彼此地位平等，彼此都有获取足够市场信息的机会和时间，以便于对资产的功能、用途及其交易价格等作出理智的判断。公开市场假设以资产在市场上可以公开买卖为基础。
假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化，无其他不可预测和不可抗力因素造成的重大不利影响。
企业具备持续经营的基础和条件，资产经营与收益之间存有较稳定的比例关系。
假设和被评估单位相关的利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等评估基准
日后不发生重大变化。
假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务。除非另有说明，假设公司完全遵守所有有关的法律法规。假设评估基准日后无不可抗力及不可预见因素对被评估单位造成重大不利影响。B.特殊假设假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写本资产评估报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致。评估对象资产组组合所处的社会经济环境以及所执行的税赋、税率等政策无重大变化。假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致。企业生产、经营场所的取得及利用方式与评估基准日保持一致而不发生变化。企业所从事的游戏开发及运营等业务于预测期间内不会受到重大或有负债的影响而导致营业成本大幅增长。委托人及评估对象管理层对未来经营规划能够如期落实，如企业的实际经营情况与经营规划发生偏差，评估对象及时任管理层能采取相应补救措施弥补偏差。在未来的经营期内，评估对象的销售费用和管理费用等各项期间费用不会在现有基础上发生大幅的变化，并随经营规模的变化而同步变动。本报告不考虑融资需求，也不考虑未来付息债务等其他不确定性负债。为了如实测算资产组组合的预计可回收价值，此次评估采用公平交易中企业管理能够达到的最佳的未来价格估计数进行预计，排除企业由于内部关联交易而对资产未来现金流量产生的影响。本次价值测算的各项参数取值不考虑通货膨胀因素的影响。
②预测期
未来五年内深圳道熙科技有限公司、北京亿中邮信息技术有限公司仍将正常运行，故
预测期取5年（2020年至2024年），以后为永续期。
③关键参数
| 项目 | 深圳道熙 | 北京亿中邮 |
| 预测期 | 2020年-2024年（后续为稳定期） | 2020年-2024年（后续为稳定期） |
| 预测期平均增长率 | -9.08% | 4.81% |
| 稳定期增长率 | 持平 | 持平 |
| 平均毛利率 | 81.88% | 81.87% |
| 折现率 | 注1 | 注2 |
备注1：根据深圳道熙的历史年度经营业绩的基础，遵循我国现行的有关法律、法规，根据国家宏观政策、国家及地区的宏观经济状况、全球及中国大陆相关行业的发展和规划情况，结合深圳道熙发展规划和经营计划、优势、劣势等实际情况，综合分析对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。预计深圳道熙2020年至2024年预计销售收入增长率分别为：-28.39%、-5.00%、-5.00%、-4.00%、-3.00%。
公司采取的折现率是企业在购置或者投资资产时所要求的必要报酬率。公司评估主营业务经营性资产形成的资产组未来净现金流量的现值与公允价值减处置费用和相关税费后的净额，根据孰高原则，确定资产组的可回收价值。
根据北京中天衡平国际资产评估有限公司出具的《厦门三五互联科技股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试所涉及的深圳市道熙科技有限公司资产组组合可回收价值评估项目资产评估报告》（中天衡平评字[2020]11010号），截止评估基准日2019年12月31日，经评估后深圳市道熙科技有限公司主营业务经营性资产形成的资产组未来净现金流量的现值为5,780.73万元，公允价值减处置费用和相关税费后的净额为6,742.83万元，根据孰高原则，确定资产组的可回收价值为6,742.83万元。
| 折现率 | 资产的公允价值减去处置费用后的净额 | 资产预计未来现金流量的现值 |
| 2020年 | 14.93% | 17.07% |
| 折现率 | 资产的公允价值减去处置费用后的净额 | 资产预计未来现金流量的现值 |
| 2021年 | 14.93% | 17.07% |
| 2022年 | 14.93% | 17.07% |
| 2023年 | 14.84% | 19.79% |
| 2024年 | 14.84% | 19.79% |
| 永续年度 | 14.84% | 19.79% |
备注2：根据北京亿中邮的历史年度经营业绩的基础，遵循我国现行的有关法律、法规，根据国家宏观政策、国家及地区的宏观经济状况、全球及中国大陆相关行业的发展和规划情况，结合北京亿中邮发展规划和经营计划、优势、劣势等实际情况，综合分析对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。预计北京亿中邮2020年至2024年预计销售收入增长率分别为：1.07%、8.53%、6.48%、
3.99%、4.00%。
公司采取的折现率是企业在购置或者投资资产时所要求的必要报酬率。公司评估主营业务经营性资产形成的资产组未来净现金流量的现值确定资产组的可回收价值。
根据北京中天衡平国际资产评估有限公司出具的《厦门三五互联科技股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试所涉及的北京亿中邮信息技术有限公司资产组组合可回收价值评估项目资产评估报告》（天衡平评字[2020] 11015号），截止评估基准日2019年12月31日，经评估后北京亿中邮信息技术有限公司主营业务经营性资产形成的资产组未来净现金流量的现值为1,146.80万元，确定资产组的可回收价值为1,146.80万元。
| 折现率 | 资产预计未来现金流量的现值 |
| 2020年 | 15.07% |
| 2020年 | 15.07% |
| 2021年 | 15.07% |
| 2022年 | 15.07% |
| 2024年 | 15.07% |
| 永续年度 | 15.07% |
4.商誉减值测试的影响
本公司于2015年收购深圳道熙100%股权时所约定的业绩承诺期已结束。截至2018年12月31日已计提商誉减值准备362,796,498.87元。根据北京中天衡平国际资产评估有限公司出具的《厦门三五互联科技股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试所涉及的深圳市道熙科技有限公司资产组组合可回收价值评估项目资产评估报告》（中天衡平评字[2020]11010号），截止评估基准日2019年12月31日，经评估后深圳市道熙科技有限公司主营业务经营性资产形成的资产组可回收价值为67,428,348.10元。经测试，公司收购深圳道熙形成的商誉本年应计提减值222,946,546.47元。
本公司于2010年收购北京亿中邮70%股权时所约定的业绩承诺期已结束。截至2018年12月31日已计提商誉减值准备15,668,129.40元。根据《厦门三五互联科技股份有限公司以财务报告为目的拟进行商誉减值测试所涉及的北京亿中邮信息技术有限公司资产组组合可回收价值评估项目资产评估报告》（天衡平评字[2020] 11015号），截止评估基准日2019年12月31日，经评估后北京亿中邮信息技术有限公司主营业务经营性资产形成的资产组可回收价值为11,468,037.84元。经测试，公司收购北京亿中邮形成的商誉本年应计提减值0.00元。
（十四）长期待摊费用
明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 待摊房屋装修费 | 12,245,676.81 | 4,932,333.27 | 3,510,153.77 | 69,809.57 | 13,598,046.74 |
| 软件升级服务费 | 18,270.49 | 63,679.25 | 79,339.61 | 2,610.13 | |
| 游戏版权授权金 | 864,779.82 | 471,698.16 | 393,081.66 | ||
| 安全等级服务费 | 261,163.52 | 94,968.60 | 166,194.92 | ||
| 待摊服务器托管费用 | 323,702.49 | 149,401.08 | 174,301.41 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末数 |
| 待摊融资咨询服务费 | 1,044,354.85 | 350,000.04 | 694,354.81 | ||
| 平台授权许可金 | 65,408.81 | 70,796.46 | 60,377.40 | 75,827.87 | |
| 合计 | 14,823,356.79 | 5,066,808.98 | 4,715,938.66 | 69,809.57 | 15,104,417.54 |
（十五）递延所得税资产、递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | ||
| 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | 可抵扣 暂时性差异 | 递延 所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 12,183,244.29 | 2,189,847.77 | 11,846,824.01 | 1,762,000.23 |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 10,000,000.00 | 1,500,000.00 | ||
| 可抵扣亏损 | 11,842,196.87 | 1,776,329.53 | 11,842,196.87 | 1,776,329.53 |
| 合 计 | 34,025,441.16 | 5,466,177.30 | 23,689,020.88 | 3,538,329.76 |
2.未确认递延所得税资产明细
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 可抵扣暂时性差异 | 637,636,937.90 | 383,300,641.04 |
| 可抵扣亏损 | 351,812,166.49 | 280,975,451.19 |
| 小 计 | 989,449,104.39 | 664,276,092.23 |
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2019年 | 2,392,991.13 | ||
| 2020年 | 1,653,085.29 | 1,675,741.77 | |
| 2021年 | 9,526,002.12 | 11,363,638.71 | |
| 2022年 | 33,745,935.36 | 38,623,545.69 | |
| 2023年 | 51,577,097.52 | 61,455,379.30 | |
| 2024年 | 54,184,657.74 | ||
| 2025年 |
| 年 份 | 期末数 | 期初数 | 备注 |
| 2026年 | 42,624,520.04 | 42,624,520.04 | |
| 2027年 | 106,054,199.00 | 106,215,639.68 | |
| 2028年 | 16,623,994.87 | 16,623,994.87 | |
| 2029年 | 35,822,674.55 | ||
| 小 计 | 351,812,166.49 | 280,975,451.19 |
（十六）短期借款
1.短期借款分类
| 项 目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 27,000,000.00 | |
| 保证借款 | 45,000,000.00 | |
| 合 计 | 45,000,000.00 | 27,000,000.00 |
注：2019年5月，公司与兴业银行股份有限公司厦门分行签订授信额度为5,000.00万元的《基本额度授信合同》，本期实际借款4,500.00万元。同时，龚少晖先生为借款提供连带责任保证担保。
2.已逾期未偿还的短期借款情况
本期无已逾期未偿还的短期借款
（十七）应付账款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 商品及服务采购款 | 6,902,712.13 | 6,394,142.43 |
| 工程款 | 27,976,287.21 | 41,799,084.71 |
| 合 计 | 34,878,999.34 | 48,193,227.14 |
其中：账龄超过1年的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 江苏南通三建集团有限公司 | 12,308,366.78 | 工程尾款尚未支付 |
| 新中原建筑装饰工程有限公司 | 4,653,045.45 | 工程尾款尚未支付 |
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 中建三局第三建设工程有限责任公司 | 3,179,331.00 | 工程尾款尚未支付 |
| 天津白塔建筑工程有限公司 | 2,901,564.30 | 工程尾款尚未支付 |
| 合计 | 23,042,307.53 |
（十八）预收款项
1.明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 预收销售产品及服务款 | 36,619,383.49 | 26,697,493.11 |
| 合 计 | 36,619,383.49 | 26,697,493.11 |
2.期末无账龄1年以上重要的预收款项。
（十九）应付职工薪酬
1.明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 合并范围减少 | 期末数 |
| 短期薪酬 | 10,539,836.49 | 98,126,419.54 | 90,226,795.63 | 116,822.90 | 18,322,637.50 |
| 离职后福利—设定提存计划 | 53,547.02 | 4,128,112.85 | 4,132,950.80 | 48,709.07 | |
| 辞退福利 | 210,000.00 | 121,192.00 | 331,192.00 | ||
| 股份支付 | |||||
| 合 计 | 10,803,383.51 | 102,375,724.39 | 94,690,938.43 | 116,822.90 | 18,371,346.57 |
2.短期薪酬明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 合并范围减少 | 期末数 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 9,528,416.62 | 91,411,864.70 | 83,335,676.63 | 116,822.90 | 17,487,781.79 |
| 职工福利费 | 435,907.09 | 435,907.09 | |||
| 社会保险费 | 44,796.60 | 2,488,514.49 | 2,484,836.76 | 48,474.33 | |
| 其中：医疗保险费 | 39,572.00 | 2,197,412.68 | 2,193,882.88 | 43,101.80 | |
| 工伤保险费 | 2,058.84 | 54,111.74 | 54,246.49 | 1,924.09 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 合并范围减少 | 期末数 |
| 生育保险费 | 3,165.76 | 236,990.07 | 236,707.39 | 3,448.44 | |
| 住房公积金 | 2,673,151.87 | 2,672,527.87 | 624.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 966,623.27 | 1,116,981.39 | 1,297,847.28 | 785,757.38 | |
| 小 计 | 10,539,836.49 | 98,126,419.54 | 90,226,795.63 | 116,822.90 | 18,322,637.50 |
3.设定提存计划明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 合并范围减少 | 期末数 |
| 基本养老保险 | 51,383.33 | 3,993,037.63 | 3,998,031.20 | 46,389.76 | |
| 失业保险费 | 2,163.69 | 135,075.22 | 134,919.60 | 2,319.31 | |
| 小 计 | 53,547.02 | 4,128,112.85 | 4,132,950.80 | 48,709.07 |
（二十）应交税费
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 增值税 | 953,637.43 | 1,146,285.99 |
| 企业所得税 | 2,524,134.48 | 440,594.17 |
| 代扣代缴个人所得税 | 386,550.22 | 341,993.30 |
| 房产税 | 252,594.53 | 302,080.93 |
| 印花税 | 26,685.65 | 62,411.32 |
| 土地使用税 | 30,147.66 | 37,684.56 |
| 城市维护建设税 | 51,955.14 | 58,746.50 |
| 教育费附加 | 22,134.61 | 25,175.4 |
| 地方教育附加 | 14,756.44 | 21,123.02 |
| 江海堤防费 | 307.32 | 2353.18 |
| 合 计 | 4,262,903.48 | 2,438,448.37 |
（二十一）其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 应付利息 | 697,444.58 | 610,675.30 |
| 应付股利 | 1,208,164.26 | 1,208,164.26 |
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 其他应付款 | 12,145,622.14 | 25,365,236.78 |
| 合 计 | 14,051,230.98 | 27,184,076.34 |
1.应付利息
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 625,614.58 | 574,135.30 |
| 短期借款应付利息 | 71,830.00 | 36,540.00 |
| 合 计 | 697,444.58 | 610,675.30 |
2.应付股利
（1）明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 普通股股利 | 1,208,164.26 | 1,208,164.26 |
| 合 计 | 1,208,164.26 | 1,208,164.26 |
（2）账龄1年以上重要的应付股利
| 项 目 | 未支付金额 | 未支付原因 |
| 子公司北京亿中邮信息技术有限公司的少数股东 | 1,208,164.26 | [注] |
| 小 计 | 1,208,164.26 |
注：子公司北京亿中邮信息技术有限公司2012年应付股利因业务发展需要尚未支付。
3.其他应付款
（1）款项性质
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 押金保证金 | 10,658,011.71 | 4,031,223.24 |
| 应付暂收款 | 1,487,610.43 | 1,334,013.54 |
| 应付股权款 | 20,000,000.00 | |
| 合 计 | 12,145,622.14 | 25,365,236.78 |
（2）账龄1年以上重要的其他应付款
| 项 目 | 期末数 | 未偿还或结转的原因 |
| 江苏南通三建集团有限公司 | 1,000,000.00 | 工程保证金 |
| 天津市中电华旺电力工程安装有限公司 | 500,000.00 | 工程保证金 |
| 小 计 | 1,500,000.00 |
（二十二）一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 一年内到期的长期借款 | 17,500,000.00 | 8,000,000.00 |
| 一年内到期的员工限制性股票认购款 | 7,083,255.00 | |
| 合 计 | 17,500,000.00 | 15,083,255.00 |
（二十三）其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 员工借款 | 3,057,916.67 | |
| 公司尚未实际出资但应权益法核算承担被投资单位亏损金额 | 747.25 | |
| 合计 | 3,057,916.67 | 747.25 |
（二十四）长期借款
1.明细情况
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 质押借款 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 抵押借款 | 297,000,000.00 | 314,500,000.00 |
| 合 计 | 307,000,000.00 | 324,500,000.00 |
2.其他说明
①2018年12月26日，厦门三五互联科技股份有限公司与山东省国际信托股份有限公司签订了总金额为人民币3,500.00万的《山东信托·弘德信14号单一资金信托贷款合同》，
期限3年，合同规定借款用途为“补充日常经营的资金需求”。厦门三五互联科技股份有限公司以位于思明区观日路8号101室、201室、301室、401室、501室的房产（权利证书编号为厦国土房证第01015096号）提供抵押担保。同时，龚少晖先生为借款提供连带责任保证担保。
②2017年9月，子公司天津三五互联移动通讯有限公司与中航信托股份有限公司签订了总金额为人民币3亿元的《中航信托天顺1742号单一资金信托贷款合同》，期限十年，合同规定借款用途为“归还工行贷款及归还厦门三五互联科技股份有限公司借款”，截至资产负债表日，实际借款余额为28,950.00万元，其中将于2020年度到期偿还的借款1,750万元已经重分类调整为“一年内到期的非流动负债”。厦门三五互联科技股份有限公司为该借款提供保证担保，同时，子公司天津三五互联移动通讯有限公司以自有土地使用权及地上建筑物提供抵押担保；子公司天津三五互联移动通讯有限公司提供的应收账款（应收天津创客星孵化器有限公司房屋租赁收入）质押担保；子公司天津三五互联移动通讯有限公司提供的一千万存单质押担保。厦门三五互联科技股份有限公司以及该子公司原股东天津盛海铭科技有限公司对各期还本付息承担差额补足义务。
（二十五）长期应付款
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 滨海新区战略性新兴产业专项拨款 | 2,600,000.00 | 2,600,000.00 | [注1] | ||
| 新型智能移动互联网终端项目专项技术改造资金 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | [注2] | ||
| 新型智能移动互联网终端项目高新技术产业化专项资金 | 1,702,000.00 | 1,702,000.00 | [注3] | ||
| 新型智能移动互联网终端项目战略性新兴产业转型升级专项资金 | 200,000.00 | 200,000.00 | [注4] | ||
| 合 计 | 7,502,000.00 | 7,502,000.00 |
注1：根据《滨海新区促进经济发展专项资金管理暂行办法》（津滨政发[49]号）文件，天津市滨海新区财政局拨款资助子公司天津三五互联移动通讯有限公司“新型智能移动互联网终端一期项目”260万元。截至期末该项目尚未投产，收到的补助款尚未结转。
注2：根据天津市工业和信息化委员会、天津市财政局《关于下达2014年天津市第二批工业企业技术改造专项资金计划的通知》（津工信投资〔2014〕4号）文件，子公司天津三五互联移动通讯有限公司收到“新型智能移动互联网终端项目”的专项技术改造资金300万元。截至期末该项目尚未投产，收到的补助款尚未结转。
注3：根据天津市发展和改革委员会、天津市财政局《关于下达2014年天津市高新技术企业产业化专项资金计划的通知》（津发改高技〔2014〕1080号），子公司天津三五互联移动通讯有限公司收到“新型智能移动互联网终端项目”的高新技术产业化专项资金
170.20万元。截至期末该项目尚未投产，收到的补助款尚未结转。
注4：根据天津市发展和改革委员会、天津市财政局《关于下达2014年向战略性新兴产业转型升级专项资金计划的通知》（津发改高技〔2014〕1082号），子公司天津三五互联移动通讯有限公司收到“新型智能移动互联网终端项目”的战略性新兴产业转型升级专项资金20万元。截至期末该项目尚未投产，收到的补助款尚未结转。
（二十六）递延收益
1.明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 | 形成原因 |
| 政府补助 | 7,613,184.78 | 173,355.24 | 7,439,829.54 | 与资产相关 | |
| 合 计 | 7,613,184.78 | 173,355.24 | 7,439,829.54 |
2．政府补助明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期新增 补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末数 | 与资产相关/ 与收益相关 |
| 天津滨海高新技术产业开发区研发运营发展补助 | 7,613,184.78 | 173,355.24 | 7,439,829.54 | 与资产相关 | ||
| 小 计 | 7,613,184.78 | 173,355.24 | 7,439,829.54 |
3．其他说明：根据天津滨海高新技术产业开发区管理委员会《关于拨付天津三五互联移动通讯有限公司财政补贴的确认说明》，子公司天津三五互联移动通讯有限公司收到天津财政局拨付的政府发展资金866.78万元，系天津滨海高新技术产业开发区管委会对该公
司在高新区内研发运营发展补助，公司在收到拨款后按取得园区土地使用权期限50年平均摊销，本期结转金额17.34万元，期末余额为743.98万元。
（二十七）股本
1.明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增减变动（减少以“—”表示） | 期末数 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 366,555,190.00 | -856,500.00 | -856,500.00 | 365,698,690.00 | |||
2.其他说明
2016年5月17日，公司完成了限制性股票的授予登记，以8.27元/股价格向98名激励对象授予425.49万股限制性股票，授予股份首期的上市日期为2016年5月18日。
2016年10月27日，公司第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销激励对象贾军、倪彬、谢荣钦、张晓东、陈宝麦等5人所持有的已获授但尚未解锁的公司限制性股票合计268,000股。公司已于2017年2月28日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票回购注销登记事宜，公司总股本由369,953,590股变更为369,685,590股。
2017年4月24日，公司第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销部分已离职的激励对象持有的已获授但尚未解锁的限制性股票及第一个解锁期未达到解锁条件的限制性股票合计1,826,000股。公司已于2017年7月18日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票回购注销事宜，公司总股本由369,685,590股变更为367,859,590股。
2017年10月20日，公司第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司回购
注销部分已离职的激励对象持有的已获授但尚未解锁的限制性股票合计250,020股。公司已于2018年3月2日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票回购注销事宜，公司总股本由367,859,590股变更为为367,609,570股。2018年4月16日，公司第四届董事会第二十六次会议和第四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销部分已离职的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票以及第二个解锁期中已获授但未达到解锁条件的限制性股票共计1,054,380 股进行回购注销。公司已于2018年8月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票回购注销事宜，公司总股本由367,609,570股变更为为366,555,190股。2018年12月12日，公司第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销部分已离职的激励对象持有的已获授但尚未解锁的限制性股票合计159,900股。公司已于2019年4月12日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票回购注销事宜。2019年4月18日，公司第四届董事会第三十四次会议和第四届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于终止＜2016年限制性股票激励计划＞并回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司根据《2016年限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定终止该限制性股票激励计划及与之配套的《股权激励计划实施考核办法》，并回购注销第三个解锁期未达到解锁条件的限制性股票合计696,600股。公司已于2019年7月30日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票回购注销事宜。
（二十八）资本公积
1.明细情况
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本溢价 | 485,406,751.27 | 180,175.90 | 8,731,742.89 | 476,855,184.28 |
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 其他资本公积 | 4,450,133.03 | 4,450,133.03 | ||
| 合 计 | 489,856,884.30 | 180,175.90 | 8,731,742.89 | 481,305,317.31 |
2.其他说明
股本溢价增加180,175.90元，其中：
本期注销北京三五互联信息科技有限公司、深圳三五互联科技有限公司、杭州三五互联科技有限公司、福州三五互联科技有限公司，相应结转公司与对应公司少数股东权益交易形成的资本公积180,175.90元。股本溢价减少8,731,742.89元，其中：
（1）根据公司2018年第三次临时股东大会决议、第四届董事会第三十三次会议决议通过的《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》和修改后的章程规定，公司通过回购注销部分已离职的激励对象持有的已获授但尚未解锁的限制性股票合计159,900股，申请减少的注册资本人民币159,900元。公司按每股人民币8.27元，以货币方式归还共计人民币1,322,373.00元，同时减少一年内到期的非流动负债（一年内到期的员工限制性股票认购款）1,322,373.00元；分别减少实收资本人民币 159,900.00 元，资本公积人民币1,162,473.00元，库存股人民币1,322,373.00元。
根据公司2018年年度股东大会决议、第四届董事会第三十四次会议决议通过的《关于终止＜2016年限制性股票激励计划＞并回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》和修改后的章程规定，公司通过回购注销第三个解锁期未达到解锁条件的限制性股票合计696,600.00股，申请减少的注册资本人民币696,600.00元，实收资本人民币696,600.00元。公司按每股人民币8.27元，以货币方式归还共计人民币5,760,882.00元，同时减少一年内到期的非流动负债（一年内到期的员工限制性股票认购款）5,760,882.00元；分别减少实收资本人民币696,600.00元，资本公积人民币5,064,282.00元，库存股人民币5,760,882.00元。
以上回购注销限制性股票共计856,500.00股，按授予价格8.27元/股回购，共计减少库存股7,083,255.00元，相应减少股本856,500.00元、资本公积（股本溢价）6,226,755.00元。
（2）本期收购子公司深圳三五互联科技有限公司、杭州三五互联科技有限公司、苏州三五互联信息技术有限公司的少数股东权益，因收购少数股东权益新取得的长期股权投资成本与按照新增持股股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整减少合并财务报表中的资本公积（资本溢价或股本溢价）231,244.15元。
（3）本期转让持有的厦门三五新能源汽车有限公司全部股权，相应结转公司与该公司少数股东权益交易形成的资本公积2,273,743.74元。
（二十九）库存股
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 公司授予职工限制性股票认购款 | 7,083,255.00 | 7,083,255.00 | ||
| 合 计 | 7,083,255.00 | 7,083,255.00 |
注：根据公司2016年第二次临时股东大会审议生效的《厦门三五互联科技股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草案修订稿）》，本公司以2016年4月22日为授予日，向职工授予425.49万股公司限制性股票，设定行权条件需达到设定的2016-2018年度业绩指标，本期共计减少库存股7,083,255.00元。详见本财务报表附注十一股份支付之说明。
（三十）其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,581,957.10 | -15,499,502.24 | -1,500,000.00 | -13,999,502.24 | -16,581,459.34 | |||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -2,881,957.10 | -15,499,502.24 | -1,500,000.00 | -13,999,502.24 | -16,881,459.34 | |||
| 创业投资引导资金补助 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||||||
| 其他综合收益合计 | -2,581,957.10 | -15,499,502.24 | -1,500,000.00 | -13,999,502.24 | -16,581,459.34 |
（三十一）盈余公积
| 项 目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 法定盈余公积 | 18,214,273.46 | 18,214,273.46 | ||
| 合 计 | 18,214,273.46 | 18,214,273.46 |
（三十二）未分配利润
| 项 目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -276,302,301.93 | 69,550,941.33 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -1,982,327.86 | |
| 调整后期初未分配利润 | -278,284,629.79 | 69,550,941.33 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -257,255,734.85 | -345,853,243.26 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | ||
| 转作股本的普通股股利 |
| 项 目 | 本期 | 上期 |
| 期末未分配利润 | -535,540,364.64 | -276,302,301.93 |
（三十三）营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 269,582,182.78 | 134,379,604.32 | 220,549,554.52 | 75,701,803.64 |
| 其他业务收入 | 18,726,424.93 | 3,275,938.95 | 14,257,004.07 | 4,645,571.15 |
| 合 计 | 288,308,607.71 | 137,655,543.27 | 234,806,558.59 | 80,347,374.79 |
（三十四）税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 740,634.47 | 671,466.76 |
| 教育费附加 | 315,777.93 | 287,126.45 |
| 地方教育附加 | 205,042.16 | 188,991.51 |
| 房产税 | 2,190,194.29 | 1,370,805.77 |
| 土地使用税 | 157,684.77 | 172,758.58 |
| 印花税 | 155,711.99 | 187,130.45 |
| 车船使用税 | 8,450.00 | 9,185.00 |
| 其他 | 264,806.08 | 559,589.84 |
| 合 计 | 4,038,301.69 | 3,447,054.36 |
（三十五）销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬费用 | 41,693,855.23 | 50,076,475.15 |
| 广告费 | 490,474.07 | 4,330,685.08 |
| 房租及物业费 | 2,083,112.84 | 2,495,052.95 |
| 电话费 | 710,396.46 | 853,641.56 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 劳务及服务费 | 2,351,606.66 | 2,401,159.05 |
| 推广费 | 6,116,743.58 | 6,172,653.10 |
| 折旧及摊销 | 388,025.20 | 424,674.42 |
| 办公杂费 | 159,358.38 | 356,127.27 |
| 咨询顾问费 | 640,864.34 | 987,231.09 |
| 差旅费 | 669,146.99 | 917,809.14 |
| 水电费 | 105,010.99 | 256,259.20 |
| 交通费 | 302,644.27 | 373,412.93 |
| 办公室装修费 | 90,476.78 | 315,658.37 |
| 软件使用费 | 134,144.19 | 231,093.05 |
| 其他 | 1,625,104.22 | 1,590,617.67 |
| 合 计 | 57,560,964.20 | 71,782,550.03 |
（三十六）管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬费用 | 29,043,737.28 | 16,291,616.85 |
| 无形资产摊销 | 291,851.55 | 844,967.05 |
| 折旧费 | 2,527,645.28 | 1,797,100.66 |
| 咨询顾问费 | 1,806,917.31 | 2,963,452.88 |
| 房租及物业费 | 3,071,563.98 | 2,658,821.55 |
| 差旅费 | 1,616,581.36 | 1,646,157.73 |
| 办公杂费 | 434,379.16 | 439,218.11 |
| 招待费 | 1,869,812.58 | 1,079,916.11 |
| 水电费 | 851,025.30 | 700,808.64 |
| 审计评估费 | 1,642,023.75 | 1,361,285.58 |
| 车船使用费 | 753,075.76 | 920,092.23 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 电话费 | 569,414.20 | 552,377.03 |
| 其他 | 4,781,180.81 | 4,967,523.41 |
| 合 计 | 49,259,208.32 | 36,223,337.83 |
（三十七）研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 薪酬费用 | 24,140,237.92 | 26,824,422.16 |
| 技术研发费 | 2,557,038.88 | 210,000.00 |
| 折旧费 | 55,113.54 | 57,660.65 |
| 咨询顾问费 | 38,480.00 | |
| 房租及物业费 | 31,732.85 | 55,525.88 |
| 差旅费 | 2,000.00 | 18,943.13 |
| 办公杂费 | 8,622.72 | 729.72 |
| 招待费 | 19,093.42 | 10,605.00 |
| 水电费 | 34,063.00 | 58,205.69 |
| 车船使用费 | 21,637.29 | 16,689.14 |
| 其他 | 146,171.93 | 124,160.01 |
| 合 计 | 27,015,711.55 | 27,415,421.38 |
（三十八）财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 25,117,791.10 | 19,889,915.95 |
| 减：利息收入 | 1,210,652.34 | 2,071,720.09 |
| 汇兑净损失 | -43,349.14 | -437,894.52 |
| 手续费及其他 | 683,382.44 | 683,982.70 |
| 合 计 | 24,547,172.06 | 18,064,284.04 |
（三十九）其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 三五邮洽专项资金补助 | 152,777.79 | |
| 高新企业扶持补助金 | 800,400.00 | |
| 计算机软件著作权奖励金 | 100,000.00 | |
| 企业研发经费补助资金 | 2,931,500.00 | 2,396,300.00 |
| 促进本市居民就业和企业用工服务 | 27,237.88 | 89,977.69 |
| 软件产品即征即退增值税 | 824,861.59 | 932,827.33 |
| 深圳市社会保险基金管理局（稳岗补贴） | 14,806.75 | 5,574.64 |
| 天津滨海高新技术产业开发区研发运营发展补助 | 173,355.24 | 173,355.24 |
| 上海杨浦区财政扶持金 | 37,000.00 | 45,000.00 |
| 软件信息企业增产增速奖励 | 211,515.00 | |
| 中小企业补助 | 7,500.00 | |
| 手续费返还 | 151,086.63 | 106,692.39 |
| 税金减免 | 12,878.84 | 9,149.21 |
| 文明劝导奖励 | 1,000.00 | |
| 深圳社会保险失业费 | 2,164.14 | |
| 软件产业发展专项资金补助 | 200,000.00 | |
| 增值税进项加计抵减 | 675,251.54 | |
| 合计 | 5,047,978.47 | 5,034,233.43 |
（四十）投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,193.06 | 743,129.26 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,459,244.58 | |
| 处置可供出售金融资产取得的投资收益 | ||
| 丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | ||
| 合 计 | 3,458,051.52 | 743,129.26 |
（四十一）信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款信用减值损失 | -3,688,293.97 |
| 其他应收款信用减值损失 | -853,816.13 | |
| 应收票据信用减值损失 | 9,042.50 | |
| 合计 | -4,533,067.60 |
（四十二）资产减值损失
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 坏账损失 | -149,697.88 | |
| 存货跌价损失 | -115,914.21 | |
| 固定资产减值损失 | -22,403,945.41 | |
| 无形资产减值损失 | -1,422,419.70 | -3,983,333.30 |
| 商誉减值损失 | -222,946,546.47 | -362,796,498.87 |
| 合 计 | -246,888,825.79 | -366,929,530.05 |
（四十三）资产处置收益
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 持有待售资产或处置组的处置利得 | ||
| 非流动资产处置利得 | 539,544.87 | 164,895.45 |
| 债务重组中处置非流动资产的处置利得 | ||
| 非货币性资产交换利得 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 539,544.87 | 164,895.45 |
（四十四）营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产报废利得合计 | |||
| 其中：固定资产报废利得 | |||
| 债务重组利得 | |||
| 其他 | 143,785.35 | 177,353.23 | 143,785.35 |
| 合 计 | 143,785.35 | 177,353.23 | 143,785.35 |
（四十五）营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入本期非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产报废损失合计 | 90,368.53 | 85,670.59 | 90,368.53 |
| 其中：固定资产报废损失 | 90,368.53 | 85,670.59 | 90,368.53 |
| 其他 | 53,679.10 | 263,560.01 | 53,679.10 |
| 合 计 | 144,047.63 | 349,230.60 | 144,047.63 |
（四十六）所得税费用
1、明细情况
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,653,039.24 | 411,967.85 |
| 递延所得税费用 | -433,897.22 | -119,553.68 |
| 合 计 | 2,219,142.02 | 292,414.17 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 项 目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -254,144,874.19 |
| 按母公司适用税率计算的所得税费用 | -38,121,731.13 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -8,693,885.17 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 22,815.01 |
| 非应税收入的影响 | -1,775,600.13 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 276,533.46 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -651,404.28 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 54,516,200.00 |
| 研发费用加计扣除的影响 | -2,121,374.90 |
| 其他 | -1,232,410.84 |
| 所得税费用 | 2,219,142.02 |
（四十七）现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收保证金等款项 | 18,999,475.37 | 6,527,716.36 |
| 收存款利息及其他往来款项 | 1,160,371.04 | 2,649,171.67 |
| 合 计 | 20,159,846.41 | 9,176,888.03 |
2.支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付保证金 | 7,812,209.44 | 6,361,182.23 |
| 房租等经营管理付现费用 | 43,396,275.14 | 42,034,884.21 |
| 合 计 | 51,208,484.58 | 48,396,066.44 |
3.支付其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额负数 | 23,180.40 | |
| 合 计 | 23,180.40 |
4.收到其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回上期因借款抵押手续未办妥而被冻结的银行存款 | 125,575,085.69 | |
| 员工借款 | 3,000,000.00 | |
| 合 计 | 3,000,000.00 | 125,575,085.69 |
5.支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付限制性股票激励离职员工款项 | 7,083,255.00 | 8,719,722.60 |
| 因注销子公司偿还少数股东的投资款 | 61,080.37 | 508,203.11 |
| 合 计 | 7,144,335.37 | 9,227,925.71 |
（四十八）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1) 将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -256,364,016.21 | -363,925,027.29 |
| 加：资产减值准备 | 251,421,893.39 | 366,929,530.05 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 17,595,619.33 | 16,590,445.08 |
| 无形资产摊销 | 1,033,275.15 | 3,895,689.84 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,715,938.66 | 3,617,098.34 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”号填列) | -539,544.87 | -164,895.45 |
| 固定资产报废损失(收益以“－”号填列) | 90,368.53 | 85,670.59 |
| 公允价值变动损失(收益以“－”号填列) | ||
| 财务费用(收益以“－”号填列) | 24,332,638.10 | 17,922,354.89 |
| 投资损失(收益以“－”号填列) | -3,458,051.52 | -743,129.26 |
| 递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) | -433,897.22 | -119,553.68 |
| 递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) | ||
| 存货的减少(增加以“－”号填列) | -296,605.92 | -291,210.33 |
| 经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) | -12,478,887.38 | 6,271,532.12 |
| 经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) | 26,759,163.30 | -11,736,553.44 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | 52,377,893.34 | 38,331,951.46 |
| 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3) 现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 121,265,687.35 | 68,669,511.30 |
| 减：现金的期初余额 | 68,669,511.30 | 56,095,824.63 |
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 52,596,176.05 | 12,573,686.67 |
2. 本期收到的处置子公司的现金净额
| 项目 | 金额 |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 15,400,000.00 |
| 其中：厦门可乐蛙教育咨询有限公司 | 300,000.00 |
| 厦门三五新能源汽车有限公司 | 15,100,000.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 493,854.81 |
| 其中：厦门可乐蛙教育咨询有限公司 | 323,180.40 |
| 厦门三五新能源汽车有限公司 | 170,674.41 |
| 处置子公司收到的现金净额 | 14,906,145.19 |
3.现金和现金等价物的构成
| 项 目 | 期末数 | 期初数 |
| 1) 现金 | 121,265,687.35 | 68,669,511.30 |
| 其中：库存现金 | 31,131.67 | 87,261.37 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 119,270,260.43 | 68,231,737.27 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 1,964,295.25 | 350,512.66 |
| 2) 现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 3) 期末现金及现金等价物余额 | 121,265,687.35 | 68,669,511.30 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 | 11,136,405.41 | 77,434,037.81 |
4.现金流量表补充资料的说明
(1)货币资金期末余额中包含用于质押的定期存款10,358,009.27元，以及被冻结的货币资金778,396.14元，合计11,136,405.41元，其使用受到限制，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物列示。
(2)货币资金期初余额中包含公司拟持有至到期定期存款60,000,000.00元、保函保证金7,256,607.25元及用于质押的定期存款10,177,430.56元，合计金额77,434,037.81元使用受到限制，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物列示。
（四十九）所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 货币资金 | 11,136,405.41 | [注1] |
| 固定资产 | 476,391,248.78 | [注2] |
| 无形资产-土地使用权 | 27,901,690.55 | |
| 合 计 | 515,429,344.74 |
注1：本公司期末使用受限货币资金11,136,405.41元，其中：本公司用于借款质押的定期存款期末余额10,358,009.27元，被冻结的货币资金期末余额为778,396.14元。
注2：①2017年9月，子公司天津三五互联移动通讯有限公司与中航信托股份有限公司签订了总金额为人民币3亿元的《中航信托天顺1742号单一资金信托贷款合同》，期限十年，合同规定借款用途为“归还工行贷款及归还厦门三五互联科技股份有限公司借款”，子公司天津三五互联移动通讯有限公司以自有土地使用权及地上建筑物提供抵押担保。截至资产负债表日，实际借款余额为28,950.00万元。②2018年12月，母公司厦门三五互联科技股份有限公司与山东省国际信托股份有限公司签订了总金额为人民币3,500.00万元的《山东信托?弘德信14号单一资金信托贷款合同》，期限3年，合同规定借款用途为“补充日常经营的资金需求”。厦门三五互联科技股份有限公司以位于思明区观日路8号101室、201室、301室、401室、501室的房产（权利证书编号为厦国土房证第01015096号）提供抵押担保。
（五十）外币货币性项目
1.明细情况
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 货币资金 | 4,392,409.19 |
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算成人民币余额 |
| 其中：美元 | 626,784.22 | 6.9762 | 4,372,572.07 |
| 港币 | 22,145.08 | 0.8958 | 19,837.12 |
| 应付账款 | 109,866.57 | ||
| 其中：美元 | 15,748.77 | 6.9762 | 109,866.57 |
2.境外经营实体说明
本公司的四级子公司TopQu NetWork Technology Co.,Ltd注册地为塞舌尔共和国，主要负责本公司境外运营游戏的结算和收款，该公司以人民币作为其记账本位币。
六、合并范围的变更
（一）处置子公司
单次处置对子公司投资即丧失控制权
| 子公司名称 | 股权处置 价款 | 股权处置 比例(%) | 股权处置方式 | 丧失控制 权的时点 | 丧失控制权时点的确定依据 | 处置价款与处置投资 对应的合并财务报表 层面享有该子公司净 资产份额的差额 |
| 厦门可乐蛙教育咨询有限公司 | 300,000.00 | 60.00 | 股权转让 | 2019-4-24 | 完成工商变更登记 | -6,805.84 |
| 厦门三五新能源汽车有限公司 | 21,000,000.00 | 51.64 | 股权转让 | 2019-11-27 | 完成工商变更登记 | 1,374,335.39 |
(续上表)
| 子公司名称 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转入投资损益的金额 |
| 厦门可乐蛙教育咨询有限公司 | ||||||
| 厦门三五新能源汽车有限公司 | 2,273,743.74 |
（二）其他原因的合并范围变动
1．合并范围增加
| 公司名称 | 股权取得方式 | 股权取得时点 | 实缴出资额 | 实缴出资比例(%) |
| 长沙三五互联科技有限公司 | 设立 | 2019-12-16 | 备注 | 备注 |
| 深圳市爱喜达科技有限公司 | 设立 | 2019-10-10 | 1,000,000.00 | 100.0 0 |
备注：2019年12月16日，公司设立长沙三五互联科技有限公司，注册资本为500.00万元，公司持股100.00%。截至资产负债表日公司尚未对其实际出资。
2.合并范围减少
| 处置公司名称 | 处置方式 | 处置日 |
| 深圳三五互联科技有限公司 | 注销 | 2019年9月12日 |
| 北京三五互联信息科技有限公司 | 注销 | 2019年8月26日 |
| 北京三五互联科技有限公司 | 注销 | 2019年8月13日 |
| 佛山三五互联科技有限公司 | 注销 | 2019年11月29日 |
| 福州三五互联科技有限公司 | 注销 | 2019年9月17日 |
| 杭州三五互联科技有限公司 | 注销 | 2019年12月9日 |
| 东莞三五互联信息科技有限公司 | 注销 | 2019年6月24日 |
| 深圳三五互联信息技术有限公司 | 注销 | 2019年8月2日 |
| 无锡三五互联科技有限公司 | 注销 | 2019年4月23日 |
| 上海三五互联信息技术有限公司 | 注销 | 2019年1月14日 |
七、在其他主体中的权益
(一)在重要子公司中的权益
1.重要子公司的构成
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 苏州三五互联信息技术有限公司 | 苏州 | 苏州 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 青岛三五互联科技有限公司 | 青岛 | 青岛 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 天津三五互联科技有限公司 | 天津 | 天津 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 天津三五互联移动通讯有限公司 | 天津 | 天津 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 天津创客星孵化器有限公司 | 天津 | 天津 | 服务业 | 65.00 | 设立 | |
| 北京亿中邮信息技术有限公司 | 北京 | 北京 | 软件业 | 95.50 | 非同一控制下企业合并 | |
| 天津亿中邮信息技术有限公司 | 北京 | 北京 | 软件业 | 95.50 | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳市道熙科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 网络游戏 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 深圳淘趣网络科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 网络游戏 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳市天成互动网络科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 网络游戏 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| TopQu NetWork Technology Co.,Ltd | 塞舌尔共和国 | 塞舌尔共和国 | 网络游戏 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳市赫达科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 网络游戏 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 天津市天成互动网络科技有限公司 | 天津 | 天津 | 网络游戏 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 深圳市爱喜达科技有限公司 | 深圳 | 深圳 | 网络游戏 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
| 济南三五互联科技有限公司 | 济南 | 济南 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
| 泉州三五互联信息科技有限公司 | 泉州 | 泉州 | 软件业 | 82.19 | 设立 | |
| 广州三五互联科技有限公司 | 广州 | 广州 | 软件业 | 88.00 | 设立 | |
| 厦门邮洽信息科技有限公司 | 厦门 | 厦门 | 软件业 | 60.00 | 设立 | |
| 厦门三五数字科技有限公司 | 厦门 | 厦门 | 移动通信转售业务 | 51.00 | 设立 | |
| 长沙三五互联科技有限公司 | 长沙 | 长沙 | 软件业 | 100.00 | 设立 | |
2.重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东 宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 天津创客星孵化器有限公司 | 35.00 | -3,940,641.44 | -7,195,989.18 | |
| 北京亿中邮信息技术有限公司 | 4.50 | 11,094.12 | 517,911.77 | |
| 泉州三五互联信息科技有限公司 | 17.81 | 57,605.85 | -391,958.88 | |
| 广州三五互联科技有限公司 | 12.00 | 10,152.23 | -73,881.91 | |
| 厦门邮洽信息科技有限公司 | 40.00 | -357.62 | 326,743.97 | |
| 厦门三五数字科技有限公司 | 49.00 | 4,972,190.11 | 6,573,081.63 |
3.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 子公司名称 | 期末数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 天津创客星孵化器有限公司 | 5,079,543.81 | 4,109,931.56 | 9,189,475.37 | 29,749,444.46 | 29,749,444.46 | |
| 北京亿中邮信息技术有限公司 | 14,632,327.59 | 919,868.05 | 15,552,195.64 | 5,848,395.88 | 5,848,395.88 | |
| 泉州三五互联信息科技有限公司 | 50,842.66 | 50,842.66 | 2,217,358.26 | 2,217,358.26 | ||
| 广州三五互联科技有限公司 | 8,807.14 | 8,807.14 | 624,556.28 | 624,556.28 | ||
| 厦门邮洽信息科技有限公司 | 847,402.91 | 847,402.91 | 30,543.00 | 30,543.00 | ||
| 厦门三五数字科技有限公司 | 32,107,467.01 | 4,836,192.80 | 36,943,659.81 | 22,788,926.87 | 22,788,926.87 | |
(续上表)
| 子公司名称 | 期初数 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 天津创客星孵化器有限公司 | 2,887,787.89 | 50,000.00 | 2,937,787.89 | 12,238,781.43 | 12,238,781.43 | |
| 北京亿中邮信息技术有限公司 | 10,902,863.28 | 4,782,064.30 | 15,684,927.58 | 6,227,663.62 | 6,227,663.62 | |
| 泉州三五互联信息科技有限公司 | 196,097.65 | 196,097.65 | 2,379,829.89 | 306,230.00 | 2,686,059.89 | |
| 广州三五互联科技有限公司 | 236,570.36 | 236,570.36 | 936,921.45 | 936,921.45 | ||
| 厦门邮洽信息科技有限公司 | 848,296.97 | 848,296.97 | 30,543.00 | 30,543.00 | ||
| 厦门三五数字科技有限公司 | 2,666,625.00 | 1,472,348.92 | 4,138,973.92 | 5,295,317.75 | 5,295,317.75 | |
(2)损益和现金流量情况
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 天津创客星孵化器有限公司 | 6,802,845.92 | -11,258,975.55 | -11,258,975.55 | 4,174,270.49 |
| 北京亿中邮信息技术有限公司 | 18,798,560.12 | 246,535.80 | 246,535.80 | -1,252,174.85 |
| 子公司名称 | 本期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 泉州三五互联信息科技有限公司 | 45,967.17 | 323,446.64 | 323,446.64 | -145,254.99 |
| 广州三五互联科技有限公司 | 85,679.89 | 84,601.95 | 84,601.95 | -227,763.22 |
| 厦门邮洽信息科技有限公司 | -894.06 | -894.06 | -894.06 | |
| 厦门三五数字科技有限公司 | 35,968,269.15 | 10,147,326.77 | 10,147,326.77 | 3,031,824.23 |
(续上表)
| 子公司名称 | 上年同期数 | |||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 天津创客星孵化器有限公司 | 2,199,299.27 | -7,306,608.10 | -7,306,608.10 | -331,486.14 |
| 北京亿中邮信息技术有限公司 | 17,814,303.61 | 129,596.45 | 129,596.45 | -737,127.38 |
| 泉州三五互联信息科技有限公司 | 2,230,853.29 | -637,522.76 | -637,522.76 | -350,499.48 |
| 广州三五互联科技有限公司 | 867,182.32 | 197,367.09 | 197,367.09 | -774,660.53 |
| 厦门邮洽信息科技有限公司 | -180.45 | -180.45 | -21,649.39 | |
| 厦门三五数字科技有限公司 | 5,677,020.46 | -5,405,800.46 | -5,405,800.46 | -1,969,804.68 |
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
| 子公司名称 | 变动时间 | 变动前持股比例 | 变动后持股比例 |
| 苏州三五互联信息技术有限公司 | 2019年11月7日 | 92.00% | 100.00% |
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
| 项目 | 苏州三五互联信息技术有限公司 |
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | 80,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| … | |
| 购买成本/处置对价合计 | 80,000.00 |
| 项目 | 苏州三五互联信息技术有限公司 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | -13,688.28 |
| 差额 | 93,688.28 |
| 其中：调整资本公积 | -93,688.28 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
（三）在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
| 联营企业名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 北京三五通联科技发展有限公司 | 北京 | 北京 | 软件业 | 31.50 | 权益法核算 | |
| 海西智谷（厦门）创业投资股份有限公司 | 厦门 | 厦门 | 创投 | 30.00 | 权益法核算 | |
2.重要联营企业的主要财务信息
| 项 目 | 期末数/本期数 | |
| 北京三五通联科技发展 有限公司 | 海西智谷（厦门）创业 投资股份有限公司 | |
| 流动资产 | 3,515,159.75 | 64,082.23 |
| 非流动资产 | 69,267.90 | 4,159.76 |
| 资产合计 | 3,584,427.65 | 68,241.99 |
| 流动负债 | 9,194,584.18 | 245,000.00 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 9,194,584.18 | 245,000.00 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | -5,610,156.53 | -176,758.01 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | -1,767,199.31 | 51,972.66 |
| 调整事项 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 0.00 | 51,972.66 |
| 项 目 | 期末数/本期数 | |
| 北京三五通联科技发展 有限公司 | 海西智谷（厦门）创业 投资股份有限公司 | |
| 营业收入 | 5,158,172.98 | 0.00 |
| 净利润 | -3,582,298.47 | -3,976.96 |
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | -3,582,298.47 | -3,976.96 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | ||
(续上表)
| 项 目 | 期初数/上期数 | ||
| 北京三五通联科技发展 有限公司 | 海西智谷（厦门）创业 投资股份有限公司 | 厦门小不点汽车服务有限公司 | |
| 流动资产 | 2,830,284.54 | 64,766.63 | 125.54 |
| 非流动资产 | 54,457.52 | 7,452.32 | |
| 资产合计 | 2,884,742.06 | 72,218.95 | 125.54 |
| 流动负债 | 4,912,600.12 | 245,000.00 | 1,750.00 |
| 非流动负债 | |||
| 负债合计 | 4,912,600.12 | 245,000.00 | 1,750.00 |
| 少数股东权益 | |||
| 归属于母公司所有者权益 | -2,027,858.06 | -172,781.05 | -1,624.46 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | -638,775.29 | 53,165.72 | -747.25 |
| 调整事项 | |||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 53,165.72 | ||
| 营业收入 | 5,927,064.19 | 259,119.34 | |
| 净利润 | 294,218.51 | -4,276.27 | 1,618,287.20 |
| 其他综合收益 | |||
| 综合收益总额 | 294,218.51 | -4,276.27 | 1,618,287.20 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | |||
备注：厦门小不点汽车服务有限公司系由厦门猫爪客互联网科技有限公司更名。该公司系由本公司的子公司厦门三五新能源汽车有限公司投资设立，持有其46%的股权（公司尚未实际投资资金），2019年3月已经转让持有的全部股权。
3.合营企业或联营企业发生的超额亏损
| 合营企业或联营企业名称 | 前期累积未 确认的损失 | 当期未确认的损失 (或当期分享的净利润) | 当期期末累积 未确认的损失 |
| 北京三五通联科技发展有限公司 | -831,043.04 | -1,128,424.02 | -1,959,467.06 |
| 海西智谷（厦门）创业投资股份有限公司 |
(三)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1.未纳入合并财务报表范围的结构化主体的基础信息
与本公司相关联、但未纳入本公司合并财务报表范围的结构化主体湖州盈资壹期股权投资合伙企业（有限合伙）主要从事并购投资业务。
2.未纳入合并财务报表范围的结构化主体情况
经公司2016年第二次临时股东大会审议通过，本公司拟出资劣后资金5,000万元与公司实际控制人龚少晖等相关合伙人设立互联网投资并购基金湖州盈资壹期股权投资合伙企业（有限合伙），并于2016年5月6日完成设立登记。其经营范围：股权投资、股权投资管理、实业投资、投资管理、投资咨询（除证券、期货）、资产管理（除金融资产管理）、商务信息咨询、会务服务、财务咨询、软件开发、创业投资、企业管理咨询。（未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）。经批准，该结构化主体已经于2019年10月17日注销登记。该结构化主体从设立至注销均未开展业务。
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底
线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1.银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2.应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的62.17%源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
（1）本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
| 项 目 | 期末数 | ||||
| 未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合计 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 应收利息 | 50,854.94 | 50,854.94 | |||
| 小 计 | 50,854.94 | 50,854.94 | |||
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||||
| 未逾期未减值 | 已逾期未减值 | 合计 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2年以上 | |||
| 其他应收款 | |||||
| 应收利息 | 564,427.97 | 564,427.97 | |||
| 小 计 | 564,427.97 | 564,427.97 | |||
（2）单项计提减值的应收款项情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款项说明。
(二)流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
| 项 目 | 期末数 | |||
| 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 369,500,000.00 | 62,500,000.00 | 101,000,000.00 | 206,000,000.00 |
| 应付账款 | 34,878,999.34 | 34,878,999.34 | ||
| 其他应付款 | 12,145,622.14 | 12,145,622.14 | ||
| 应付股利 | 1,208,164.26 | 1,208,164.26 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | ||||
| 其他非流动负债 | ||||
| 项 目 | 期末数 | |||
| 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 小 计 | 417,732,785.74 | 109,524,621.48 | 101,000,000.00 | 207,208,164.26 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | |||
| 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
| 银行借款 | 359,500,000.00 | 35,000,000.00 | 83,000,000.00 | 241,500,000.00 |
| 应付账款 | 48,193,227.14 | 48,193,227.14 | ||
| 其他应付款 | 25,365,236.78 | 25,365,236.78 | ||
| 应付股利 | 1,208,164.26 | 1,208,164.26 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 7,083,255.00 | 7,083,255.00 | ||
| 其他非流动负债 | ||||
| 小 计 | 441,349,883.18 | 115,641,718.92 | 83,000,000.00 | 242,708,164.26 |
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 369,500,000.00元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （二）应收款项融资 | ||||
| （三）被套期存货公允价值 | ||||
| （四）其他权益工具投资 | 124,150.41 | 124,150.41 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 124,150.41 | 124,150.41 | ||
（二） 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
| 金融资产/金融负债 | 公允价值层级 | 估值技术及主要输入参数 | 重要不可观察输入参数 |
| .以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产-其他权益工具投资 | 第三层级 | 公司的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产-其他权益工具投资主要为非上市股权，采用可比公司法，选择与目标公司重要财务指标类似的相同行业的可比公司，并考虑流动性折扣。 | 流动性折扣系数 |
除上述之外，其他金融资产和金融负债均以摊余成本计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的控股股东情况
（1）本公司的控股股东
| 自然人姓名 | 住所 | 对本公司的持股比例(%) | 对本公司的表决权比例(%) |
| 龚少晖 | 福建厦门 | 37.82 | 37.82 |
（2）本公司最终控制方是龚少晖先生。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4.本公司的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 浙江财赞股权投资基金有限公司 | 实际控制人参股企业并担任监事 |
| 湖州盈资壹期股权投资合伙企业（有限合伙） | 本公司为合伙人 |
| 厦门三五智联通信有限公司 | 备注1 |
| 厦门嘟嘟科技有限公司 | 实际控制人在其担任董事 |
| 厦门快乐娃教育咨询有限公司 | 实际控制人在其担任监事 |
| 厦门中网兴智汇投资管理有限公司 | 实际控制人控制的企业 |
| 厦门三五新能源汽车有限公司 | 备注2 |
| 天津爱蹭网络科技有限公司 | 实际控制人控制的企业 |
| 龚韶萍 | 实际控制人之堂妹备注3 |
备注1：厦门三五智联通信有限公司原系子公司厦门三五新能源汽车有限公司联营企业厦门小不点汽车服务有限公司（原厦门猫爪客互联网科技有限公司）投资的子公司，厦门小不点汽车服务有限公司已于2018年3月将其所持该公司的股权全部对外转让，截至资产负债表日，公司与厦门三五智联通信有限公司不再存在关联关系。
备注2：厦门三五新能源汽车有限公司原系公司的控股子公司，公司于2019年11月将持有其51.64%的股权转让给厦门中网兴智汇投资管理有限公司。
备注3：龚韶萍女士系持有公司5％以上股份的股东、公司控股股东、实际控制人龚少
晖先生的堂妹，龚韶萍女士与龚少晖先生具有亲属关系。公司于2019年12月16日与龚韶萍女士签订《股权转让协议》，约定龚韶萍女士将其所持有的上海易鲲信息科技有限公司15％股权以1,500万元的对价转让给公司。此前公司与龚韶萍女士签订《股权转让协议》时，对于是否构成关联交易等情形尚存疑义，因此未履行相应的董事会审议程序和对外披露义务。2020年4月，公司与龚韶萍女士解除《股权转让协议》，公司从严按照关联交易进行披露。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
明细情况
（1）采购商品和接受劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 北京三五通联科技发展有限公司 | 技术服务费 | 4,732,540.48 | |
| 厦门三五智联通信有限公司 | 短信服务 | 7,924.53 | |
| 厦门三五智联通信有限公司 | 移动转售业务 | 585,719.07 | |
| 厦门嘟嘟科技有限公司 | 咨询顾问费、低值易耗品及技术服务费 | 23,113.20 | 262,710.22 |
| 厦门三五智联通信有限公司 | 资产转让、咨询顾问费等业务 | 2,876,516.43 | |
| 龚韶萍 | 购买股权 | 15,000,000.00 | |
| 龚少晖 | 咨询顾问、代垫差旅费等 | 279,763.00 | |
| 小 计 | 15,302,876.20 | 8,465,410.73 |
（2）出售商品和提供劳务的关联交易
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 浙江财赞股权投资基金有限公司 | 网站建设 | 212.26 | |
| 厦门快乐娃教育咨询有限公司 | 资产转让及综合服务业务 | 301,726.50 | |
| 厦门快乐娃教育咨询有限公司 | 网站建设、网络域名及其他产品 | 2,016.98 | 21,639.62 |
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期数 | 上年同期数 |
| 厦门三五智联通信有限公司 | 服务器托管业务 | 114,777.36 | |
| 厦门三五智联通信有限公司 | 移动转售业务 | 194,968.56 | |
| 厦门中网兴智汇投资管理有限公司 | 出售持有的厦门三五新能源汽车有限公司股权 | 21,000,000.00 | |
| 北京三五通联科技发展有限公司 | 综合服务业务 | 33,962.28 | 33,962.28 |
| 北京三五通联科技发展有限公司 | OA产品等 | 805,841.12 | |
| 厦门嘟嘟科技有限公司 | 云办公 | 16,226.42 | |
| 厦门嘟嘟科技有限公司 | 固定资产转让及低值易耗品 | 25,892.19 | |
| 厦门嘟嘟科技有限公司 | 品牌咨询顾问费 | 35,500.00 | |
| 天津爱蹭网络科技有限公司 | 网络域名 | 94.34 | |
| 厦门三五新能源汽车有限公司 | 云办公 | 28,301.89 | |
| 厦门三五新能源汽车有限公司 | 固定资产转让 | 2,880,225.42 | |
| 厦门三五新能源汽车有限公司 | 服务器托管、服务费 | 16,320.23 | |
| 小 计 | 24,844,380.87 | 667,286.58 |
2.关联租赁情况
公司出租情况
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的 租赁收入 | 上年同期确认的 租赁收入 |
| 厦门三五智联通信有限公司 | 房屋租赁 | 32,345.25 | |
| 厦门快乐娃教育咨询有限公司 | 房屋租赁 | 1,828,571.40 | 460,800.00 |
| 厦门嘟嘟科技有限公司 | 房屋租赁 | 31,428.58 | 23,257.15 |
| 厦门嘟嘟科技有限公司 | 车辆租赁 | 236,154.18 | 26,291.90 |
| 厦门三五新能源汽车有限公司 | 房屋租赁 | 9,161.91 | |
| 小 计 | 2,105,316.07 | 542,694.30 |
3.关键管理人员报酬
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 项 目 | 本期数 | 上年同期数 |
| 关键管理人员报酬 | 2,770,156.41 | 2,253,494.87 |
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | |||||
| 厦门三五智联通信有限公司 | 1,246,867.12 | 69,135.37 | |||
| 厦门嘟嘟科技有限公司 | 11,592.60 | 579.63 | |||
| 北京三五通联科技发展有限公司 | 851,505.19 | 42,575.26 | |||
| 小计 | 851,505.19 | 42,575.26 | 1,258,459.72 | 69,715.00 | |
| 预付款项 | |||||
| 龚韶萍 | 15,000,000.00 | ||||
| 小 计 | 15,000,000.00 | ||||
| 其他应收款 | |||||
| 龚少晖 | 107,873.00 | 5,393.65 | |||
| 厦门快乐娃教育咨询有限公司 | 329,170.00 | 16,458.50 | |||
| 厦门中网兴智汇投资管理有限公司 | 5,900,000.00 | 295,000.00 | |||
| 厦门三五新能源汽车有限公司 | 3,254,654.72 | 162,732.74 | |||
| 小计 | 9,591,697.72 | 479,584.89 | |||
2.应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 应付账款 | |||
| 北京三五通联科技发展有限公司 | 304,019.20 | ||
| 厦门嘟嘟科技有限公司 | 30,000.00 |
| 项目名称 | 关联方 | 期末数 | 期初数 |
| 小计 | 334,019.20 | ||
| 其他应付款 | |||
| 龚少晖 | 5,730.00 | ||
| 厦门快乐娃教育咨询有限公司 | 160,000.00 | 160,000.00 | |
| 厦门嘟嘟科技有限公司 | 239,800.00 | ||
| 厦门三五新能源汽车有限公司 | 9,620.00 | ||
| 海西智谷（厦门）创业投资股份有限公司 | 45,000.00 | 45,000.00 | |
| 小 计 | 214,620.00 | 450,530.00 |
(四)关联方承诺
公司2017年6月8日召开的2017年第二次临时股东大会审议通过了《关于为互联网投资并购基金优先级资金提供回购担保暨关联交易的议案》，同意公司及龚正伟先生、盛真先生、吴荣光先生、程全喜先生在风险可控的前提下按各自出资认缴比例，为湖州盈资壹期股权投资合伙企业（有限合伙）优先级资金本金及预期收益提供回购担保，担保期限最长不超过自优先级有限合伙人首次向并购基金实缴出资额之日起三年。
本次公司及其他劣后级有限合伙人就合伙企业无法向优先级有限合伙人支付优先级资金本金及预期收益的差额部分承担连带担保事项，导致公司存在债务清偿责任的法律风险。在该基金运作最极端的情况下，公司需承担的担保责任上限不超过2.5亿元，将对公司的财务及经营造成影响。
经批准，该结构化主体已经于2019年10月17日注销登记，公司需承担的担保责任亦随之消除。
十一、股份支付
股份支付的修改、终止情况
2016年3月25日，经本公司2016年第二次临时股东大会审议生效的《厦门三五互联
科技股份有限公司2016年限制性股票激励计划（草案修订稿）》。公司以2016年4月22日为授予日，按8.27元/股，向包括公司董事、高级管理人员、公司中层管理人员、公司核心业务（技术）人员共计98名激励对象授予425.49万股公司限制性股票。授予的限制性股票各年度绩效考核目标分别为，第一个解锁期：2016年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润不低于8,000万元；第二个解锁期：2017年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润不低于1亿元；第三个解锁期：2018年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润不低于1.2亿元。限制性股票的解锁时间及比例安排为，第一次解锁：自首次授予日起满12个月后的首个交易日至授予日起24个月内的最后一个交易日止可解锁数量占限制性股票数量比例为40%；第二次解锁：自首次授予日起满24个月后的首个交易日至授予日起36个月内的最后一个交易日止可解锁数量占限制性股票数量比例为30%；第三次解锁：自首次授予日起满36个月后的首个交易日至授予日起48个月内的最后一个交易日止可解锁数量占限制性股票数量比例为30%。2016年10月27日，公司第四届董事会第三次会议和第四届监事会第三次会议，审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销激励对象贾军、倪彬、谢荣钦、张晓东、陈宝麦等5人所持有的已获授但尚未解锁的公司限制性股票合计268,000股。公司已于2017年2月28日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票回购注销登记事宜，公司总股本由369,953,590股变更为369,685,590股。
2017年4月24日，公司第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第九次会议，审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销部分已离职的激励对象持有的已获授但尚未解锁的限制性股票及第一个解锁期未达到解锁条件的限制性股票合计1,826,000股。公司已于2017年7月18日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票回购注销事宜，公司总股本由369,685,590
股变更为367,859,590股。2017年10月20日，公司第四届董事会第十九次会议和第四届监事会第十四次会议，审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销部分已离职的激励对象持有的已获授但尚未解锁的限制性股票合计250,020股。公司已于2018年3月2日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票回购注销事宜。
2018年4月16日，公司第四届董事会第二十六次会议和第四届监事会第十八次会议，审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销部分已离职的激励对象已获授但尚未解锁的限制性股票以及第二个解锁期中已获授但未达到解锁条件的限制性股票共计1,054,380 股进行回购注销。公司已于2018年8月16日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票回购注销事宜。2018年12月12日，公司第四届董事会第三十三次会议和第四届监事会第二十三次会议，审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司回购注销部分已离职的激励对象持有的已获授但尚未解锁的限制性股票合计159,900股。公司已于2019年4月12日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票回购注销事宜。2019年4月18日，公司第四届董事会第三十四次会议和第四届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于终止＜2016年限制性股票激励计划＞并回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意公司根据《2016年限制性股票激励计划（草案修订稿）》的规定终止该限制性股票激励计划及与之配套的《股权激励计划实施考核办法》，并回购注销第三个解锁期未达到解锁条件的限制性股票合计696,600股。公司已于2019年7月30日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成上述限制性股票回购注销事宜。
本次回购注销完成后，公司总股本由366,395,290股变更为365,698,690股，公司2016
年限制性股票激励计划已授予但尚未解锁的限制性股票数量为0股，激励对象人数为0人，公司2016年限制性股票激励计划及与之配套的《股权激励计划实施考核办法》即终止。
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截止资产负债表日，公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
1、担保事项
（1）2017年9月，子公司天津三五互联移动通讯有限公司与中航信托股份有限公司签订了总金额为人民币3亿元的《中航信托天顺1742号单一资金信托贷款合同》，期限十年，合同规定借款用途为“归还工行贷款及归还厦门三五互联科技股份有限公司借款”，截至资产负债表日，实际借款余额为28,950.00万元。本公司为该借款提供保证担保，同时，子公司天津三五互联移动通讯有限公司以自有土地使用权及地上建筑物提供抵押担保；子公司天津三五互联移动通讯有限公司提供的应收账款（应收天津创客星孵化器有限公司房屋租赁收入）质押担保；子公司天津三五互联移动通讯有限公司提供的一千万存单质押担保。本公司以及天津三五互联移动通讯有限公司原股东天津盛海铭科技有限公司对各期还本付息承担差额补足义务。
（2）本公司以及实际控制人龚少晖共同为关联方湖州盈资壹期股权投资合伙企业（有限合伙）优先级资金本金及预期收益提供回购提供连带担保。经批准，该结构化主体已经于2019年10月17日注销登记，公司以及实际控制人龚少晖需承担的担保责任亦随之消除。详见本财务报表附注十、(四)关联方承诺说明。
2、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止资产负债表日，公司无因未决诉讼仲裁形成的或有负债。
3、除上述事项外，公司不存在需要披露的其他重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1.公司于资产负债表日列示的应收或预付龚少晖先生及与其相关的关联主体之间的账款于期后收回情况如下：
| 关联方主体 | 会计科目 | 2019年12月31日 | 期后收回金额 | 财务报表报出日 |
| 龚少晖 | 其他应收款 | 107,873.00 | 107,873.00 | |
| 龚少晖（备注1） | 257,835.00 | |||
| 厦门中网兴智汇投资管理有限公司 | 其他应收款 | 5,900,000.00 | 5,900,000.00 | |
| 厦门三五新能源汽车有限公司 | 其他应收款 | 3,254,654.72 | 3,254,654.72 | |
| 厦门快乐娃教育咨询有限公司 | 其他应收款 | 329,170.00 | 329,170.00 | |
| 龚韶萍（备注2） | 预付款项 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | |
| 合计 | 24,591,697.72 | 24,849,532.72 |
备注1：公司2019年8月20日与龚少晖签订《顾问协议》，约定自协议生效之日起至公司章程规定的营业期限届满之日，每月向龚少晖支付顾问费42,972.50元。近日，公司与龚少晖先生签订《〈顾问协议〉之补充协议》，确认《顾问协议》自2020年3月20日起终止，顾问相关费用结算支付至2020年2月19日。《顾问协议》终止后，公司与龚少晖先生之间不再存在顾问关系，也未存在劳动关系或其他劳务关系。
为维护公司和广大投资者的利益，龚少晖先生主动退回全部顾问费合计257,835.00元。
备注2：公司于2019年12月16日与龚韶萍女士签订《股权转让协议》，约定龚韶萍女士将其所持有的上海易鲲信息科技有限公司(简称“目标公司”)15％股权以1,500万元的对价转让给公司；《股权转让协议》同时对股权过户工商变更登记备案等其他相关事项进行了相应约定。
因受疫情影响，前述股权转让工商变更登记备案手续尚未完成。经双方协商，依据协议中第七条7.1条款“由于不可抗力或由于一方当事人虽无过失但无法防止的外因，致使
本协议无法履行”，“除本协议另有约定外，在目标公司办理股权转让变更登记前，可变更或解除协议”的约定，双方均同意：⑴解除前述《股权转让协议》；⑵龚韶萍女士于解除《股权转让协议》之日起3日内向公司退回已收取的全部款项；⑶不再办理股权过户工商变更登记备案手续；⑷除前述外，双方互不主张其他任何权利义务。
龚韶萍女士系持有公司5％以上股份的股东、公司控股股东、实际控制人龚少晖先生的堂妹，龚韶萍女士与龚少晖先生具有亲属关系；此前公司与龚韶萍女士签订《股权转让协议》时，对于是否构成关联交易等情形尚存疑义，因此未履行相应的董事会审议程序和对外披露义务。
本次公司与龚韶萍女士解除《股权转让协议》，公司从严按照关联交易履行董事会审议程序和披露义务。
公司于2020年4月9日召开第五届董事会第六次会议，审议通过《关于解除〈股权转让协议〉暨构成关联交易事项的提案》。
截至财务报表报出日，公司已与龚韶萍女士签订《股权转让协议之补充协议》，并已解除原《股权转让协议》；公司已向龚韶萍女士收回款项1,500万元。
2.重大资产重组事项
2020年1月22日，公司披露《关于拟筹划重大资产重组的提示性公告》(公告编号：
2020-04)，公司拟通过发行股票及/或支付现金购买萍乡星梦工厂科技合伙企业(有限合伙)及其合作伙伴持有的婉锐(上海)电子商务有限公司的全部或部分股权，各方已就前述事项于2020年1月21日签署《重大资产重组意向协议》。
2020年2月11日，公司召开的第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议审议通过《<厦门三五互联科技股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及其摘要的议案》等与本次交易相关的议案。
公司将在相关审计、评估工作完成后，再次召开董事会审议本次交易的相关事项，并
由董事会召集股东大会审议前述议案及其它与本次交易相关的议案，且本次交易尚需经中国证监会核准。本次交易能否获得前述批准或核准，以及最终获得批准或核准的时间尚存在不确定性。
3.新冠状病毒疫情的影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于2020年1月在全国爆发，为防控新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。公司及所属公司积极响应并严格执行各级政府对新冠疫情防控的各项规定和要求，尽力做到防疫和生产两不误。新冠疫情及相应的防控措施对公司的正常生产经营造成了一定的影响，由于目前公司无法判断本次新冠疫情的持续时间和影响程度，因此无法估算本次疫情对公司财务数据的具体影响金额。公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司财务状况、经营成果产生的不利影响。
除上述事项外，公司不存在需披露的其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部。分别对邮箱及网站业务、软件产品业务及网络游戏业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
产品分部
| 项 目 | 邮箱及网站等 | 网络游戏 | 软件产品 | 移动通信转售产品 |
| 营业收入 | 99,106,913.48 | 62,837,800.95 | 18,798,560.12 | 116,079,606.63 |
| 营业成本 | 38,767,396.73 | 9,387,348.65 | 4,169,653.58 | 92,289,489.84 |
| 项 目 | 邮箱及网站等 | 网络游戏 | 软件产品 | 移动通信转售产品 |
| 资产总额 | 652,124,690.78 | 62,547,689.49 | 15,552,195.64 | 36,943,659.81 |
| 负债总额 | 247,497,450.65 | 9,774,056.18 | 5,848,395.88 | 22,788,926.87 |
(续上表)
| 项 目 | 房屋租赁 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 |
| 营业收入 | 11,254,030.03 | 13,708,864.16 | 33,477,167.66 | 288,308,607.71 |
| 营业成本 | 20,642,954.90 | 4,383,380.63 | 31,984,681.06 | 137,655,543.27 |
| 资产总额 | 490,723,084.79 | 90,191,405.73 | 539,546,751.98 | 808,535,974.26 |
| 负债总额 | 448,502,512.17 | 27,989,471.27 | 266,717,202.95 | 495,683,610.07 |
（二）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
实际控制人股份及受到限制情况截至公告披露日，龚少晖先生持有公司股份134,886,701股，占公司总股本的36.88%。其累计被冻结的股份21,251,566股，占其所持公司股份的15.76％，属于所持股份部分被冻结的情形。同时，其累计质押股份134,536,066股（含累计被冻结的股份），占其本人持有公司总股数的99.74%，占公司总股本的36.79%。
龚少晖先生另有与证券行业支持民企发展系列之财达证券5号集合资产管理计划(简称“集合计划”)的管理人财达证券股份有限公司(简称“财达证券”)于2020年1月10日签署《股份转让意向书》(简称“转让意向书”)，龚少晖先生将其持有的公司19,000,000股股份(占公司总股本的5.196％)在满足转让条件的前提下转让给集合计划；同日，龚少晖先生与财达证券签署《表决权委托书(一)》、《表决权委托书(二)》，分别：1、将其持有的上市公司19,000,000股股份(占上市公司总股本的5.196％)对应的表决权、提名权、提案权、参会权、监督建议权等权利在双方就前述股份签署正式股权转让协议前不可撤销地全权委托给财达证券行使；2、将其持有的公司14,000,000股股份(占公司总股本的
3.828％)对应的表决权、提名权、提案权、参会权、监督建议权等权利在集合计划期限届
满前不可撤销地全权委托给财达证券行使。
（三）会计差错更正的说明
2018年末，公司聘请评估机构对合并子公司深圳市道熙科技有限公司及北京亿中邮信息技术有限公司形成的商誉相关资产组价值进行评估，公司在计算商誉减值数据过程中，将资产组账面价值取值为深圳市道熙科技有限公司及北京亿中邮信息技术有限公司的2018年末净资产数,从而分别多计提商誉减值准备73,286,588.99元及1,684,180.87元，合计多计提商誉减值准备74,970,769.86元。
2019年10月25日，公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，对上述重大会计差错进行追溯重述，并重新编制2018年财务报表。
上述重大会计差错的具体会计处理：
1.合并报表对商誉、未分配利润及资产减值损失进行了追溯重述，分别调整增加合并报表2018年末商誉和未分配利润74,970,769.86元，同时调整减少2018年度资产减值损失74,970,769.86元，调整增加2018年度归属于母公司所有者的净利润74,970,769.86元。
2.母公司报表对长期股权投资、未分配利润和资产减值损失进行了追溯调整，分别调整增加母公司报表2018年末长期股权投资、未分配利润81,168,203.99元，同时调整减少2018年度资产减值损失81,168,203.99元，调整增加母公司净利润81,168,203.99元。
十五、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 7,612,319.62 | 4,929,021.94 |
| 1－2年（含2年） | 55,210.00 | 351,349.62 |
| 2－3年（含3年） | 50,210.00 | |
| 3年以上 | 58,376.90 | 8,166.90 |
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 7,725,906.52 | 5,338,748.46 |
| 减：坏账准备 | 153,909.74 | 163,132.64 |
| 应收账款账面价值 | 7,571,996.78 | 5,175,615.82 |
2.应收账款分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 7,725,906.52 | 100.00 | 153,909.74 | 1.99 | 7,571,996.78 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 1,913,823.59 | 24.77 | 153,909.74 | 8.04 | 1,759,913.85 |
| 其他组合 | 5,812,082.93 | 75.23 | 5,812,082.93 | ||
| 合计 | 7,725,906.52 | 100.00 | 153,909.74 | 1.99 | 7,571,996.78 |
（续上表）
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 5,338,748.46 | 100.00 | 163,132.64 | 3.06 | 5,175,615.82 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 2,505,081.92 | 46.92 | 163,132.64 | 6.51 | 2,341,949.28 |
| 其他组合 | 2,833,666.54 | 53.08 | 2,833,666.54 | ||
| 合计 | 5,338,748.46 | 100.00 | 163,132.64 | 3.06 | 5,175,615.82 |
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 1,800,236.69 | 90,011.84 | 5.00 |
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1－2年（含2年） | 55,210.00 | 5,521.00 | 10.00 |
| 2－3年（含3年） | 30.00 | ||
| 3年以上 | 58,376.90 | 58,376.90 | 100.00 |
| 合计 | 1,913,823.59 | 153,909.74 | 8.04 |
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||||
| 合并增加 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 163,132.64 | 1,984.40 | 9,857.30 | 1,350.00 | 153,909.74 | ||
| 合计 | 163,132.64 | 1,984.40 | 9,857.30 | 1,350.00 | 153,909.74 | ||
4.本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,350.00 |
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 厦门三五数字科技有限公司 | 5,812,082.93 | 75.23 | |
| 上海企炬广告有限公司 | 856,929.00 | 11.09 | 42,846.45 |
| 北京三五通联科技发展有限公司 | 851,505.19 | 11.02 | 42,575.26 |
| 啊哈娱乐（上海）有限公司 | 55,210.00 | 0.71 | 5,521.00 |
| 世维（厦门）教育科技有限公司 | 38,000.00 | 0.49 | 38,000.00 |
| 合计 | 7,613,727.12 | 98.54 | 128,942.71 |
（二）其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 20,583.33 | |
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 21,384,614.71 | 11,665,928.45 |
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 21,384,614.71 | 11,686,511.78 |
1. 应收利息
应收利息分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | ||
| 委托贷款 | 20,583.33 | |
| 债券投资 | ||
| 合计 | 20,583.33 |
2.其他应收款
（1）按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 |
| 1年以内（含1年） | 16,705,719.27 |
| 1－2年（含2年） | 4,857,258.81 |
| 2－3年（含3年） | 547,247.13 |
| 3年以上 | 1,633,526.19 |
| 合计 | 23,743,751.40 |
| 减：坏账准备 | 2,359,136.69 |
| 其他应收款账面价值 | 21,384,614.71 |
（2）按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末数 | 期初数 |
| 合并范围内关联方组合 | 2,554,587.80 | 8,063,370.18 |
| 经营活动押金、保证金组合 | 11,509,791.33 | 4,963,348.13 |
| 往来款组合 | 9,679,372.27 | 22,678.85 |
| 合 计 | 23,743,751.40 | 13,049,397.16 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2019年1月1日余额 | 188,288.29 | 1,195,180.42 | 1,383,468.71 | |
| 2019年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -164,389.35 | 164,389.35 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 合并增加 | ||||
| 本期计提 | 466,849.33 | 5,440,037.61 | 5,906,886.94 | |
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 6,500.00 | 4,924,718.96 | 4,931,218.96 | |
| 其他变动 | ||||
| 2019年12月31日余额 | 484,248.27 | 1,874,888.42 | 2,359,136.69 |
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||||
| 合并增加 | 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动（合并减少） | |||
| 其他应收账款坏账准备 | 1,383,468.71 | 5,906,886.94 | 4,931,218.96 | 2,359,136.69 | |||
| 合计 | 1,383,468.71 | 5,906,886.94 | 4,931,218.96 | 2,359,136.69 | |||
（5）本期实际核销的其他应收款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收账款 | 4,931,218.96 |
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 中国电信股份有限公司 | 经营活动押金、保证金组合 | 8,000,000.00 | 1年以内、3年以上 | 33.69 | 1,350,000.00 |
| 厦门中网兴智汇投资管理有限公司 | 往来款组合-应收股权转让款 | 5,900,000.00 | 1年以内 | 24.85 | 295,000.00 |
| 厦门三五新能源汽车有限公司 | 往来款组合-应收固定资产转让款等 | 3,254,654.72 | 1年以内 | 13.71 | 162,732.74 |
| 中国移动通信有限公司 | 经营活动押金、保证金组合 | 2,500,000.00 | 1-2年 | 10.53 | 250,000.00 |
| 泉州三五互联信息科技有限公司 | 合并范围内关联方组合 | 880,506.22 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 3.71 | |
| 合计 | 20,535,160.94 | 86.49 | 2,057,732.74 |
（三）长期股权投资
1．明细情况
| 项 目 | 期末数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 969,624,350.00 | 630,413,719.29 | 339,210,630.71 |
| 对联营企业投资 | 51,972.66 | 51,972.66 | |
| 合 计 | 969,676,322.66 | 630,413,719.29 | 339,262,603.37 |
(续上表)
| 项 目 | 期初数 | ||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,001,739,100.00 | 389,368,765.51 | 612,370,334.49 |
| 对联营企业投资 | 53,165.72 | 53,165.72 | |
| 合 计 | 1,001,792,265.72 | 389,368,765.51 | 612,423,500.21 |
2．对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 北京亿中邮信息技术有限公司 | 19,071,445.50 | 19,071,445.50 | 33,558,554.50 | ||||
| 深圳市道熙科技有限公司 | 364,136,388.99 | 244,550,953.78 | 119,585,435.21 | 593,414,564.79 | |||
| 天津三五互联移动通讯有限公司 | 192,590,000.00 | 192,590,000.00 | |||||
| 青岛三五互联科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 苏州三五互联信息技术有限公司 | 80,000.00 | 80,000.00 | 920,000.00 | ||||
| 天津三五互联科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | |||||
| 北京三五互联科技有限公司 | 1,000,000.00 | -1,000,000.00 | |||||
| 北京三五互联信息科技有限公司 | 1,700,000.00 | 1,700,000.00 | |||||
| 济南三五互联科技有限公司 | 720,000.00 | 720,000.00 | |||||
| 泉州三五互联信息科技有限公司 | 420,000.00 | ||||||
| 厦门三五新能源汽车有限公司 | 30,500,000.00 | 31,571,000.00 | -1,071,000.00 | ||||
| 厦门邮洽信息科技有限公司 | 1,800,000.00 | ||||||
| 福州三五互联科技有限公司 | 1,037,500.00 | 1,037,500.00 | |||||
| 深圳三五互联科技有限公司 | 75,000.00 | 500,000.00 | -425,000.00 | ||||
| 广州三五互联科技有限公司 | 300,600.00 | ||||||
| 东莞三五互联信息科技有限公司 | 135,000.00 | -135,000.00 | |||||
| 佛山三五互联科技有限公司 | 180,000.00 | -180,000.00 | |||||
| 深圳三五互联信息技术有限公司 | 315,000.00 | 315,000.00 | |||||
| 杭州三五互联科技有限公司 | 510,000.00 | -510,000.00 | |||||
| 无锡三五互联科技有限公司 | 185,000.00 | -185,000.00 | |||||
| 厦门可乐蛙教育咨询有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | |||||
| 厦门三五数字科技有限公司 | 5,163,750.00 | 5,163,750.00 | |||||
| 合计 | 612,370,334.49 | 5,318,750.00 | 37,433,500.00 | 241,044,953.78 | 339,210,630.71 | 630,413,719.29 |
3．对联营企业投资
| 被投资单位 | 期初数 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的 投资损益 | 其他综合 收益调整 | ||
| 联营企业 | |||||
| 北京三五通联科技发展有限公司 | |||||
| 海西智谷（厦门）创业投资股份有限公司 | 53,165.72 | -1,193.06 | |||
| 小 计 | 53,165.72 | -1,193.06 | |||
(续上表)
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 联营企业 | ||||||
| 北京三五通联科技发展有限公司 | ||||||
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末数 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权 益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减 值准备 | 其他 | |||
| 海西智谷（厦门）创业投资股份有限公司 | 51,972.66 | |||||
| 小 计 | 51,972.66 | |||||
（四）营业收入/营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务收入 | 176,494,563.95 | 117,114,476.95 | 112,609,517.82 | 47,713,914.28 |
| 其他业务收入 | 9,456,772.89 | 3,368,673.03 | 10,871,228.27 | 5,244,812.38 |
| 合 计 | 185,951,336.84 | 120,483,149.98 | 123,480,746.09 | 52,958,726.66 |
（五）投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 41,192,232.13 | 172,012,408.13 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,193.06 | -1,282.85 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -8,380,029.93 | 7,684.77 |
| 合 计 | 32,811,009.14 | 172,018,810.05 |
十六、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
| 项 目 | 本期金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 3,908,420.92 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） | 3,484,139.71 |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | -57,916.67 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 90,106.25 |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 826,338.17 |
| 项 目 | 本期金额 |
| 小 计 | 8,251,088.38 |
| 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） | 33,037.08 |
| 少数股东权益影响额(税后) | 164,837.53 |
| 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 | 8,053,213.77 |
2.公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的原因说明：
| 项 目 | 涉及金额 | 原因 |
| 软件产品增值税退税 | 824,861.59 | 属于与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助。 |
(二)净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产 收益率(%) | 每股收益(元/股) | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -57.07 | -0.70 | -0.70 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -58.85 | -0.72 | -0.72 |
厦门三五互联科技股份有限公司
二〇二〇年四月二十七日