青岛金王：2019年度合并及母公司财务报表审计报告书

青岛金王应用化学股份有限公司2019年度合并及母公司财务报表

审计报告书

中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)

ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP

地址：北京市西城区阜外大街1号四川大厦东座15层

邮编：100037电话：[phone]

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目 录

一、审计报告

二、审计报告附送

1. 合并资产负债表

2. 合并利润表

3. 合并现金流量表

4. 合并股东权益变动表

5. 母公司资产负债表

6. 母公司利润表

7. 母公司现金流量表

8. 母公司股东权益变动表

9. 财务报表附注

三、审计报告附件

1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件

2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件

3. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复印件

4. 注册会计师执业证书复印件

合并资产负债表
2019年12月31日
衍生金融资产 应收票据六、4704,402.75 1,837,201.90 应收账款六、5728,230,938.93 877,573,824.97 应收款项融资 不适用 预付款项六、6407,094,598.18 400,081,841.24 其他应收款六、7135,563,413.07 107,662,455.23 存货六、8943,857,447.44 932,206,356.81 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产六、9230,508,049.74 54,142,382.99 流动资产合计4,184,595,106.80 3,611,580,683.40 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产不适用158,000,000.00 其他债权投资 不适用 持有至到期投资不适用 长期应收款 长期股权投资六、11399,995,215.07 394,163,454.73 其他权益工具投资六、12296,342,800.00 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产六、13199,852,111.76 212,216,828.28 在建工程六、14 196,140.30 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产六、1597,898,718.46 140,547,488.19 开发支出 商誉六、16318,158,023.24 1,356,396,834.48 长期待摊费用六、1714,706,661.32 20,917,407.93 递延所得税资产六、1828,160,287.78 12,290,605.00 其他非流动资产六、1910,791,645.23 10,280,839.33 非流动资产合计1,365,905,462.86 2,305,009,598.24 资产总计5,550,500,569.66 5,916,590,281.64
	公司法定代表人：陈索斌 主管会计工作的公司负责人：王德勋 公司会计机构负责人：侯琳琳

合并资产负债表（续）
2019年12月31日
编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司金额单位：人民币元项 目注释期末余额上年年末余额流动负债： 短期借款六、20889,684,501.46 792,780,000.00 交易性金融负债 不适用 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债不适用 衍生金融负债 应付票据六、21399,380,943.99 121,127,978.00 应付账款六、22246,816,881.32 254,476,806.81 预收款项六、23113,451,169.92 171,781,404.77 应付职工薪酬六、2419,469,561.88 43,835,034.05 应交税费六、2563,138,473.38 74,063,327.77 其他应付款六、2678,980,018.07 123,599,850.86 持有待售负债 一年内到期的非流动负债六、27265,389,378.47 50,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计2,076,310,928.491,631,664,402.26 非流动负债： 长期借款六、2830,000,000.00 631,990,000.00 应付债券六、29 197,657,232.73 其中：优先股 永续债 长期应付款六、3040,300,000.00 59,100,000.00 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债六、1811,795,974.14 21,789,093.66 其他非流动负债 非流动负债合计82,095,974.14910,536,326.39 负债合计2,158,406,902.632,542,200,728.65 股东权益： 股本六、31690,897,549.00 692,551,924.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积六、321,118,156,910.74 1,116,502,535.74 减：库存股 其他综合收益六、3326,503,331.09 56,489,811.82 专项储备 盈余公积六、34146,633,283.32 99,607,299.75 未分配利润六、35917,479,941.10 943,334,958.35 归属于母公司股东权益合计2,899,671,015.25 2,908,486,529.66 少数股东权益 492,422,651.78 465,903,023.33 股东权益合计3,392,093,667.033,374,389,552.99
	负债和股东权益总计5,550,500,569.665,916,590,281.64
	（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
	公司法定代表人：陈索斌 主管会计工作的公司负责人：王德勋 公司会计机构负责人：侯琳琳

编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司金额单位：人民币元

一、营业总收入

5,474,978,205.415,456,087,745.26

一、营业总收入

5,474,978,205.415,456,087,745.26

其中：营业收入六、365,474,978,205.415,456,087,745.26

合并利润表
2019年度
八、每股收益
				项 目	注释	本期金额	上期金额
				（一）基本每股收益0.03 0.15
				（二）稀释每股收益0.030.15
				（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
				公司法定代表人：陈索斌 主管会计工作的公司负责人：王德勋 公司会计机构负责人：侯琳琳

编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目注释本期金额上期金额

合并现金流量表
2019年度
项 目注释本期金额上期金额
	一、经营活动产生的现金流量：
	销售商品、提供劳务收到的现金6,043,107,889.035,965,831,639.51
	收到的税费返还44,689,677.7955,403,753.44
	收到其他与经营活动有关的现金六、5039,617,313.7375,055,985.91
	经营活动现金流入小计6,127,414,880.556,096,291,378.86
	购买商品、接受劳务支付的现金5,037,639,987.965,042,960,027.09
	支付给职工以及为职工支付的现金356,914,693.80433,136,369.12
	支付的各项税费208,142,178.06224,602,410.17
	支付其他与经营活动有关的现金六、50409,408,161.44514,398,192.71
	经营活动现金流出小计6,012,105,021.266,215,096,999.09
	经营活动产生的现金流量净额115,309,859.29-118,805,620.23
	二、投资活动产生的现金流量：
	收回投资收到的现金999,996.0023,000,000.00
	取得投资收益收到的现金180,636,866.606,475,069.69
	处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,051,730.005,767,649.11
	处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1,308,284,590.79
	收到其他与投资活动有关的现金六、5042,149,145.0010,015,455.37
	投资活动现金流入小计1,533,122,328.3945,258,174.17
	购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金30,747,983.1462,256,221.44
	投资支付的现金388,300,000.00327,109,358.57
	取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
	支付其他与投资活动有关的现金六、50224,530,985.6722,134,396.00
	投资活动现金流出小计643,578,968.81411,499,976.01
	投资活动产生的现金流量净额889,543,359.58-366,241,801.84
	三、筹资活动产生的现金流量：
	吸收投资收到的现金1,971,619.10395,425,505.84
	其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金1,971,619.1061,634,324.08
	取得借款收到的现金946,580,308.621,315,273,592.93
	发行债券收到的现金196,490,566.04
	收到其他与筹资活动有关的现金六、50
	筹资活动现金流入小计948,551,927.721,907,189,664.81
	偿还债务支付的现金1,438,466,975.23889,349,581.59
	分配股利、利润或偿付利息支付的现金83,500,428.46128,518,700.32
	其中：子公司支付少数股东的现金股利1,055,538.43
	支付其他与筹资活动有关的现金六、5023,971,819.2828,053,503.85
	其中：子公司减资支付给少数股东的现金1,003,069.28
	筹资活动现金流出小计1,545,939,222.971,045,921,785.76
	筹资活动产生的现金流量净额-597,387,295.25861,267,879.05
	四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-769,325.742,433,743.64
	五、现金及现金等价物净增加额406,696,597.88378,654,200.62
	加：期初现金及现金等价物余额1,214,926,241.61836,272,040.99
	六、期末现金及现金等价物余额1,621,622,839.491,214,926,241.61
	后附财务报表附注是本财务报表的组成部分
	公司法定代表人：陈索斌 主管会计工作的公司负责人：王德勋 公司会计机构负责人：侯琳琳

（四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本

归属于母公司股东权益

股东权益合计

资本公积

盈余公积

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年年末余额690,897,549.001,118,156,910.7426,503,331.09146,633,283.32917,479,941.10492,422,651.783,392,093,667.03

公司法定代表人：陈索斌 主管会计工作的公司负责人：王德勋 公司会计机构负责人：侯琳琳

合并股东权益变动表

2019年度

项 目	本年金额
							少数股东权益
	股本		其他综合收益	专项储备		未分配利润

（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

减：库存股

编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司金额单位：人民币元一、上年年末余额392,548,392.001,082,699,645.9943,358,930.0674,415,482.65912,979,916.71360,330,160.092,866,332,527.50 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额392,548,392.001,082,699,645.9943,358,930.0674,415,482.65912,979,916.71360,330,160.092,866,332,527.50三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）300,003,532.0033,802,889.7513,130,881.7625,191,817.1030,355,041.64105,572,863.24508,057,025.49（一）综合收益总额13,130,881.76104,432,876.9450,644,080.46168,207,839.16（二）股东投入和减少资本14,835,093.00318,971,328.7554,928,782.78388,735,204.53 1．股东投入的普通股14,835,093.00318,971,328.7554,928,782.78388,735,204.53 2. 其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配25,191,817.10-74,077,835.30-48,886,018.20 1．提取盈余公积25,191,817.10-25,191,817.10 2．对股东的分配-48,886,018.20-48,886,018.20 3．其他（四）股东权益内部结转285,168,439.00-285,168,439.00 1．资本公积转增股本285,168,439.00-285,168,439.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年年末余额692,551,924.001,116,502,535.7456,489,811.8299,607,299.75943,334,958.35465,903,023.333,374,389,552.99

公司法定代表人：陈索斌 主管会计工作的公司负责人：王德勋 公司会计机构负责人：侯琳琳

合并股东权益变动表（续）

2019年度

上年金额
	少数股东权益

项 目

归属于母公司股东权益

归属于母公司股东权益 （后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）股东权益合计

股东权益合计股本

股本

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

资产负债表
2019年12月31日
衍生金融资产 应收票据十六、1 应收账款十六、266,143,109.98 76,900,083.59 应收款项融资 不适用 预付款项21,403,984.49 25,614,158.50 其他应收款十六、3757,550,196.50 1,000,801,778.61 存货86,999,066.70 100,593,265.44 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产8,426,438.83 5,049,715.21 流动资产合计2,000,472,864.71 1,684,439,870.87 非流动资产： 债权投资 不适用 可供出售金融资产不适用158,000,000.00 其他债权投资 不适用 持有至到期投资不适用 长期应收款 长期股权投资十六、42,378,562,549.06 2,891,517,561.62 其他权益工具投资291,500,000.00 不适用 其他非流动金融资产 不适用 投资性房地产 固定资产154,474,282.35 160,860,154.58 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产7,746,505.23 8,127,804.59 开发支出 商誉 长期待摊费用8,056,756.71 11,825,418.54 递延所得税资产1,776,967.42 1,576,654.61 其他非流动资产10,791,645.23 10,280,839.33 非流动资产合计2,852,908,706.00 3,242,188,433.27 资产总计4,853,381,570.71 4,926,628,304.14
	公司法定代表人：陈索斌 主管会计工作的公司负责人：王德勋 公司会计机构负责人：侯琳琳

资产负债表（续）
2019年12月31日
公司法定代表人：陈索斌 主管会计工作的公司负责人：王德勋 公司会计机构负责人：侯琳琳
	（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司金额单位：人民币元

一、营业收入十六、5719,511,577.17537,807,585.35 减：营业成本十六、5597,357,889.78420,672,237.54 税金及附加4,362,229.656,655,674.85 销售费用39,469,437.4232,588,209.68 管理费用66,352,964.1667,228,457.32 研发费用26,247,553.1420,433,494.80 财务费用36,827,008.8859,824,326.50

利润表
2019年度
六、综合收益总额438,639,835.66260,418,170.95公司法定代表人：陈索斌 主管会计工作的公司负责人：王德勋 公司会计机构负责人：侯琳琳
				项 目	注释	本期金额	上期金额
				（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司 金额单位：人民币元

项 目注释本期金额上期金额

现金流量表
2019年度
公司法定代表人：陈索斌 主管会计工作的公司负责人：王德勋 公司会计机构负责人：侯琳琳
	（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

股东权益变动表

2019年度

公司法定代表人：陈索斌 主管会计工作的公司负责人：王德勋 公司会计机构负责人：侯琳琳

项 目

本年金额

股本

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

股东权益变动表（续）

2019年度

编制单位：青岛金王应用化学股份有限公司金额单位：人民币元一、上年年末余额392,548,392.001,322,411,173.8680,207,471.1074,415,482.65452,222,294.402,321,804,814.01 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他二、本年年初余额392,548,392.001,322,411,173.8680,207,471.1074,415,482.65452,222,294.402,321,804,814.01三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）300,003,532.0033,802,889.758,500,000.0025,191,817.10177,840,335.65545,338,574.50（一）综合收益总额8,500,000.00251,918,170.95260,418,170.95（二）股东投入和减少资本14,835,093.00318,971,328.75333,806,421.75 1．股东投入的普通股14,835,093.00318,971,328.75333,806,421.75 2. 其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他（三）利润分配25,191,817.10-74,077,835.30-48,886,018.20 1．提取盈余公积25,191,817.10-25,191,817.10 2．对股东的分配-48,886,018.20-48,886,018.20 3．其他（四）股东权益内部结转285,168,439.00-285,168,439.00 1．资本公积转增股本285,168,439.00-285,168,439.00 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他（五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用（六）其他四、本年年末余额692,551,924.001,356,214,063.6188,707,471.1099,607,299.75630,062,630.052,867,143,388.51公司法定代表人：陈索斌 主管会计工作的公司负责人：王德勋 公司会计机构负责人：侯琳琳

项 目

上年金额

股本

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

股东权益合计

（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）

青岛金王应用化学股份有限公司

2019年度财务报表附注（除特别注明外，金额单位为人民币元）

一、公司基本情况

1、公司注册地、组织形式和总部地址

青岛金王应用化学股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身为青岛金海工艺制品有限公司。金海工艺公司系于1997年3月3日成立的经青岛市人民政府批准设立的外商独资企业，1998年10月20日组织形式变更为中外合资经营企业。2001年4月10日经中华人民共和国对外贸易经济合作部外经贸资二函[2001]294号文件批准，金海工艺以整体变更方式转制为外商投资股份有限公司，并更名为青岛金王应用化学股份有限公司。公司持有中华人民共和国商务部颁发的商外资资审A字[2001]0018号批准证书，2001年4月24日取得青岛市工商行政管理局颁发的企股鲁青总字第004940号营业执照，注册资本为7,330.554万元人民币。经中国证券监督管理委员会证监发审字[2006]132号文批准，公司于2006年12月4日向社会公众发行人民币普通股3,400万股，并于2006年12月15日在深圳证券交易所上市交易，股本总额为107,305,540.00元人民币。公司现持有统一社会信用代码为913702006143182166的营业执照。注册地址为青岛即墨市环保产业园，目前注册资本为690,897,549.00元人民币，经营年限为1997年3月3日至2047年3月3日。

2、公司的业务性质和主要经营活动

公司及其子公司业务性质和主要经营活动包括：新型聚合物基质复合体烛光材料及其制品的开发、生产、销售和相关的技术合作、技术咨询服务；生产、销售玻璃制品、工艺品、聚合蜡、合成蜡、液体蜡、石蜡、蜡油、人造蜡及相关制品、机械设备及配件、家具饰品、洗发护发及沐浴用品、美容护肤化妆品系列、家庭清洁用品、合成香料、精油及其相关制品。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

公司及其子公司主要生产与销售新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品、日用蜡烛制品、工艺玻璃系列制品以及其他工艺品以及化妆品等。

3、财务报告的批准报出

本财务报表及财务报表附注业经公司第七届董事会第十一次会议于2020年4月27日批准报出。

4、合并报表范围

本年度纳入合并范围的子（孙）公司103户，其中新增子公司新疆新铁汇茂供应链管理有限公司，处置子公司及孙公司杭州悠可化妆品有限公司等，详见“附注七、1”。

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2、持续经营

本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2019年12月31日的合并及母公司财务状况及2019年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

四、重要的会计政策及会计估计

本公司及其子公司主要生产与销售新型聚合物基质复合体烛光材料系列产品、日用蜡烛制品、工艺玻璃系列制品以及其他工艺品以及化妆品等。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、25“收入”、18“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、31“重大会计判断和估计”。

1、会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司宝旌国际有限公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定越盾为其记账本位币。本公司境外子公司香港景隆实业有限公司和瑞丰众达有限公司根据所处的主要经济环境中货币确定港币为记账本位币。

4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。

通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属

于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。

5、合并财务报表的编制方法

（1）合并财务报表范围的确定原则

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。

一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。

公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏

损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

6、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。

本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经

营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。

7、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币交易的折算方法

本公司发生的外币交易在初始确认时，按月初汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。

（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。

以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

（3）外币财务报表的折算方法

编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。

境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对

现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确

认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

10、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

（1）减值准备的确认和计量

本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同

现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

1） 发行方或债务人发生重大财务困难；

2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的基础上评估信用风险。

（5）金融资产减值的会计处理方法

期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。

（6）各类金融资产信用损失的确定方法

①应收账款及应收票据

对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据及应收账款，单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据及应收账款或当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

非合并关联方组合

－12－非关联方组合

非关联方组合	组合类型	确定组合依据	预期信用损失计提方法
组合1	银行承兑汇票	信用风险较低的银行	背书或贴现即终止确认，不计提
组合2	商业承兑汇票	对应应收账款账龄状态	按其对应的应收账款计提坏账准备。
组合3	应收账款	账龄状态	参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

合并关联方组合

关联方组合	组合类型	确定组合依据	预期信用损失计提方法
组合4	应收账款	款项性质	合并范围内的各公司之间内部应收账款不计提坏账准备。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。

②其他应收款

其他应收款确定组合的依据如下：

组合	组合类型	确定组合依据	预期信用损失计提方法
组合1	应收合并范围内公司的款项	款项性质	合并范围内的各公司之间内部应收款项不计提坏账准备。如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
组合2	投资意向款、保证金及押金、往来款、应收出口退税、个人借款等其他款项	款项性质	参照历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

11、存货

（1）存货的分类

存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品、委托加工物资等。

（2）存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。

（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

①公司外购化妆品按照保质期计提库存商品跌价准备，计提比例如下：

保质期	计提比例
12个月以上	0%
6-12个月	30.00%
0-6个月	60.00%
超过保质期	100.00%

②公司自产化妆品按照库龄计提库存商品跌价准备，计提比例如下：

－13－

库龄

库龄	计提比例
1年以内	0%
1-2年	30.00%
2-3年	60.00%
3年以上	100.00%

③资产负债表日，对化妆品以外的存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

（4）存货的盘存制度为永续盘存制。

（5）低值易耗品的摊销方法

低值易耗品于领用时按五五摊销法进行计价摊销，包装物于领用时采用一次摊销法进行计价摊销。

12、持有待售资产和处置组

本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，

所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。

13、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注

四、9“金融工具”。

共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

（1）投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初

始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。

（2）后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。

① 成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。

② 权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损

益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。

③ 收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

④ 处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。

投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。

（2）各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。预计净残值率为：公司10%、子公司5%；并按固定资产类别确定其使用年限，其分类及折旧率如下：

－18－

类别

类别	预计使用年限	年折旧率
房屋及建筑物	20	4.5%-5%
生产设备	5-10	19%-9%
运输设备	5	18%-19%
办公设备	5	18%-19%
非生产经营设备	5	18%-19%

公司境外子公司按其所属国相关规定计算。

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。

（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法

合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

（5）其他说明

与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

16、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

17、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。

18、无形资产

（1）无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。

无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公

司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。

取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

－20－

类别

类别	使用寿命	摊销方法	备注
土地使用权	50年	年限平均法
专利权	10年	年限平均法
商标使用权	10年	年限平均法
软件	5/10年	年限平均法
渠道使用权	10年	年限平均法

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

（2）研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。

19、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括装修费、广告费、服务费、废水处理工程技术改造费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

20、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

21、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。

其中：

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划为设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

22、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

（1）亏损合同

亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。

（2）重组义务

对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。

23、股份支付

（1）股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

① 以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

② 以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：

① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。

结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。

② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。

24、优先股、永续债等其他金融工具

（1）永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。

本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。

（2）永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。

本公司不确认权益工具的公允价值变动。

25、收入

（1）确认销售商品收入的原则

在同时符合下列条件时确认销售商品收入：

①公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

②公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。

③收入的金额能够可靠地计量。

④相关的经济利益很可能流入企业。

⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

（2）确认销售商品收入的具体标准

下列商品销售，按规定的时点确认为收入，有证据表明不满足收入确认条件的除外：

①销售商品采用托收承付方式的，在办妥托收手续时确认收入。

②销售商品采用预收款方式的，在发出商品时确认收入，预收的货款确认为负债。

③销售商品需要安装和检验的，在购买方接受商品以及安装和检验完毕前，不确认收入，待安装和检验完毕时确认收入。如果安装程序比较简单，在发出商品时确认收入。

④销售商品采用以旧换新方式的，销售的商品按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理。

⑤销售商品采用支付手续费方式委托代销的，在收到代销清单时确认收入。

⑥国外客户对产品验收合格，公司将货物实际报关出口，取得报关单，确认收入。

（3）采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，差额在回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。

（4）采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之间的差额，采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租赁的售后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按售价确认收入，并按账面价值结转成本。

（5）提供劳务

在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在同时符合下列条件时，劳务交易的结果能够可靠地计量：

①收入的金额能够可靠地计量。

②相关的经济利益很可能流入企业。

③交易的完工进度能够可靠地确定。

④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。

采用完工百分比法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

（6）让渡资产使用权

①在同时满足以下条件时，确认让渡资产使用权收入：

i相关的经济利益很可能流入企业。

ii收入金额能够可靠地计量。

②让渡资产使用权收入确认依据

i利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。ii使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

26、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；

（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）当期所得税

资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。

（2）递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。

与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。

与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（3）所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。

（4）所得税的抵销

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司

当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

28、租赁

融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务

经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。

未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。

（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务

于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。

未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。

29、其他重要的会计政策和会计估计

（1）终止经营

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别

的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。

（2）回购股份

股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

30、重要会计政策、会计估计的变更

（1）会计政策变更

①财务报表列报

2019年4月财政部发布财会〔2019〕6号《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》，对企业财务报表格式进行了修订，经本公司第七届董事会第十一次会议于2020年4月27日决议通过，本公司根据通知要求和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表，此项会计政策变更采用追溯调整法。

2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金融如下：

－29－

原列报报表项目及金额

原列报报表项目及金额		新列报报表项目及金额
应收票据及应收账款	879,411,026.87	应收票据	1,837,201.90
		应收账款	877,573,824.97
应付票据及应付账款	375,604,784.81	应付票据	121,127,978.00
		应付账款	254,476,806.81

②执行新金融工具准则导致的会计政策变更

财政部于2017年3月31日分别发布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（2017年修订）》（财会〔2017〕7号）、《企业会计准则第23号——金融资产转移（2017年修订）》（财会〔2017〕8号）、《企业会计准则第24号——套期会计（2017年修订）》（财会〔2017〕9号），于2017年5月2日发布了《企业会计准则第37号——金融工具列报（2017年修订）》（财会〔2017〕14号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自2019年1月1日起执行新金融工具准则。

经本公司第六届董事会第三十八次会议于2019年4月26日决议通过，本公司于2019年1月1日起开始执行前述新金融工具准则。

在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初

始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。

本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本公司调整2019年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018年度的财务报表未予重述。执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下：

——本公司于2019年1月1日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。

A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表

a、对合并财务报表的影响

－30－

2018年12月31日（变更前）

2018年12月31日（变更前）			2019年1月1日（变更后）
项目	计量类别	账面价值	项目	计量类别	账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	999,996.00	交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	999,996.00
可供出售金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（权益工具）	156,000,000.00	其他权益工具投资 其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	156,000,000.00
	以成本计量（权益工具）	2,000,000.00		以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	2,000,000.00

b、对公司财务报表的影响

2018年12月31日（变更前）			2019年1月1日（变更后）
项目	计量类别	账面价值	项目	计量类别	账面价值
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	999,996.00	交易性金融资产	以公允价值计量且其变动计入当期损益	999,996.00

－31－

2018年12月31日（变更前）

2018年12月31日（变更前）			2019年1月1日（变更后）
项目	计量类别	账面价值	项目	计量类别	账面价值
可供出售金融资产	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益（权益工具）	156,000,000.00	其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	156,000,000.00
	以成本计量（权益工具）	2,000,000.00	其他权益工具投资	以公允价值计量且其变动计入其他综合收益	2,000,000.00

B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新金融资产账面价值的调节表a、对合并报表的影响

项目	2018年12月31日（变更前）	重分类	重新计量	2019年1月1日（变更后）
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（原准则）	999,996.00
减：转入交易性金融资产		999,996.00
按新金融工具准则列示的余额				——
交易性金融资产	——
加：自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（原准则）转入		999,996.00
按新金融工具准则列示的余额				999,996.00
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
可供出售金融资产（原准则）	158,000,000.00
减：转出至其他权益工具投资		158,000,000.00
按新金融工具准则列示的余额				——
其他权益工具投资	——
加：自可供出售金融资产（原准则）转入		158,000,000.00
按新金融工具准则列示的余额				158,000,000.00

b、对公司财务报表的影响

－32－

项目

项目	2018年12月31日（变更前）	重分类	重新计量	2019年1月1日（变更后）
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（原准则）	999,996.00
减：转入交易性金融资产		999,996.00
按新金融工具准则列示的余额				——
交易性金融资产	——
加：自以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（原准则）转入		999,996.00
按新金融工具准则列示的余额				999,996.00
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
可供出售金融资产（原准则）	158,000,000.00
减：转出至其他权益工具投资		158,000,000.00
按新金融工具准则列示的余额				——
其他权益工具投资	——
加：自可供出售金融资产（原准则）转入		158,000,000.00
按新金融工具准则列示的余额				158,000,000.00

C、首次执行日，金融资产减值准备调节表a、对合并报表的影响

计量类别	2018年12月31日（变更前）	重分类	重新计量	2019年1月1日（变更后）
摊余成本：
应收账款减值准备	85,866,093.03			85,866,093.03
其他应收款减值准备	11,100,012.13			11,100,012.13

b、对公司财务报表的影响

计量类别	2018年12月31日（变更前）	重分类	重新计量	2019年1月1日（变更后）
摊余成本：
应收账款减值准备	70,627.12			70,627.12

－33－

计量类别

计量类别	2018年12月31日（变更前）	重分类	重新计量	2019年1月1日（变更后）
其他应收款减值准备	1,530,056.87			1,530,056.87

D、对2019年1月1日留存收益和其他综合收益的影响对2019年1月1日留存收益和其他综合收益无影响。

③执行修订后债务重组、非货币资产交换准则导致的会计政策变更

根据财会〔2019〕8号《关于印发修订《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的通知》和财会〔2019〕9 号《关于印发修订《企业会计准则第12号——债务重组》的通知》，财政部修订了非货币性资产交换及债务重组和核算要求，相关修订适用于2019年1月1日之后的交易，经本公司第七届董事会第十一次会议于2020年4月27日决议通过，该项会计政策变更采用未来适法处理。本公司管理层认为，前述准则的采用未对本公司财务报告产生重大影响。

④财务报表列报

财会[2019]16号《关于修订印发合并财务报表格式（2019 版）的通知》，对企业财务报表格式进行了修订，经本公司第七届董事会第十一次会议于2020年4月27日决议通过，本公司根据通知要求进行了调整。

（2）会计估计变更

本公司在报告期内无会计估计变更事项。

31、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。

于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：

（1）租赁的归类

本公司根据《企业会计准则第21号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。

（2）金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重

大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。

（3）存货跌价准备

本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。

（4）金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。

（5）长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。

在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。

本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

（6）折旧和摊销

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。

（7）递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

（8）所得税

本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。

（9）公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。本公司的董事会已成立估价委员会（该估价委员会由本公司的首席财务官领导），以便为公允价值计量确定适当的估值技术和输入值。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本公司董事会呈报估价委员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。

32、其他

无

五、税项

1、主要税种及税率

－35－

税 种

税 种	计税依据	适用税率
增值税	应税收入	16%、13%、10%、9%、6%、3%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%、5%、1%（注1）
教育费附加	应纳流转税额	3%
地方教育费附加	应纳流转税额	2%、1%
企业所得税	应纳税所得额	25%、20%、16.5%、15%（注2）
其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳

注1：上海月沣化妆品有限公司、芮沣贸易（上海）有限公司按照应纳流转税额的1%缴纳城建税，上海艾伦亘特化妆品有限公司按照应纳流转税额的5%缴纳城建税。除上述子公司外，公司及境内子公司按应纳流转税额的7%计缴城市维护建设税。

注2：本公司本期暂按应纳税所得额的25%计缴企业所得税，子公司宝旌国际有限公司按应纳税所得额的20%计缴企业所得税，子公司香港景隆实业有限公司按应纳税所得额的16.5%计缴利得税，子公司广州韩亚生物科技有限公司按应纳税所得额的15%计缴企业所得税，孙公司瑞丰众达有限公司按应纳税所得额的16.5%计缴利得税。其他子公司按应纳税所得额的25%和20%计缴企业所

得税。

2、税收优惠

1、增值税

出口外销货物享受出口退税政策，自2003年起出口退税执行“免、抵、退”政策。

2、企业所得税

根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）等有关规定，青岛市科学技术局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青岛市地方税务局2017年12月4日联合向公司下发《高新技术企业证书》，公司顺利通过了2017年度国家高新技术企业复审，认定有效期3年（2017年12月4日至2020年12月4日）。根据相关规定，公司（不包括下属子公司）自2017年12月4日起三年内继续享受10%优惠，即所得税按15%的税率征收。公司本期暂按应纳税所得额的25%计缴企业所得税，具体执行税率以年度汇算清缴时税务机关相关部门认定为准。

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2019年1月1日，“期末”指2019年12月31日，“上年年末”指2018年12月31日，“本期”指2019年度，“上期”指2018年度。

1、货币资金

（1）货币资金明细：

－36－

项 目

项 目	期末余额	上年年末余额
库存现金	1,417,048.16	1,241,382.60
银行存款	1,393,722,091.86	1,080,005,929.56
其他货币资金	279,597,116.67	155,829,312.10
合 计	1,674,736,256.69	1,237,076,624.26
其中：存放在境外的款项总额	35,690,185.00	42,543,365.98

（2）其他货币资金中银行承兑保证金234,595,801.95元、信用证保证金40,350,987.13元、第三方平台资金4,650,327.59元。

（3）银行承兑保证金及信用证保证金中受限保证金53,113,417.20元。

（4）公司不存在存放境外且资金汇回受到限制的款项。

2、交易性金融资产

项 目	期末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
混合工具投资

－37－

项 目

项 目	期末余额
理财产品	63,900,000.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
混合工具投资
其他
合 计	63,900,000.00
其中：重分类至其他非流动金融资产的部分

3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

项 目	上年年末余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资	999,996.00
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合 计	999,996.00

4、应收票据

（1）应收票据分类列示

项 目	期末余额	上年年末余额
银行承兑汇票	451,134.80	1,500,000.00
商业承兑汇票	253,267.95	337,201.90
小 计	704,402.75	1,837,201.90
减：坏账准备
合 计	704,402.75	1,837,201.90

（2）本期公司无已质押的应收票据。

（3）本期公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况。

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
银行承兑汇票	146,710.00
商业承兑汇票

－38－

项 目

项 目	期末终止确认金额	期末未终止确认金额
合 计	146,710.00

（4）期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据

（5）按坏账计提方法分类列示

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据	704,402.75	100.00			704,402.75
其中：账龄状态组合	253,267.95	35.95			253,267.95
无风险组合	451,134.80	64.05			451,134.80
合 计	704,402.75	——		——	704,402.75

组合中，按账龄账龄状态组合计提坏账准备的应收票据

项 目	期末余额
	应收票据	坏账准备	计提比例（%）
6个月以内	253,267.95

（6）坏账准备的情况

类 别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
商业承兑汇票
合 计

（7）本期无实际核销的应收票据

5、应收账款

（1）按账龄披露

账 龄	期末余额
1年以内
其中：6个月以内	542,312,841.35
7-12个月	107,664,832.53
1年以内小计	649,977,673.88
1至2年	96,162,708.28
2至3年	6,550,578.43

－39－

账 龄

账 龄	期末余额
3至4年	5,941,216.93
4至5年	447,553.92
5年以上	76,766,805.82
小 计	835,846,537.26
减：坏账准备	107,615,598.33
合 计	728,230,938.93

（2）按坏账计提方法分类列示

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款	76,758,192.45	9.18	76,758,192.45	100.00
按组合计提坏账准备的应收账款	759,088,344.81	90.82	30,857,405.88	4.07	728,230,938.93
其中：账龄组合	759,088,344.81	90.82	30,857,405.88	4.07	728,230,938.93
合 计	835,846,537.26	100.00	107,615,598.33	——	728,230,938.93

（续）

类别	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项	76,815,026.45	7.97	76,815,026.45	100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	886,624,891.55	92.03	9,051,066.58	1.02	877,573,824.97
其中：账龄组合	886,624,891.55	92.03	9,051,066.58	1.02	877,573,824.97
合计	963,439,918.00	100.00	85,866,093.03	—	877,573,824.97

①期末单项计提坏账准备的应收账款

－40－

应收账款（按单位）

应收账款（按单位）	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例	计提理由
山东路泰沥青有限公司	76,615,026.45	76,615,026.45	100.00	客户经营困难
平阳县乐联超市有限公司	112,290.00	112,290.00	100.00	无法收回
平阳县佰联超市有限公司	30,876.00	30,876.00	100.00	无法收回
合计	76,758,192.45	76,758,192.45	100.00	—

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项 目	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
其中：6个月以内	542,312,841.35
7-12个月	107,664,832.53	3,229,944.99	3.00
1年以内小计	649,977,673.88	3,229,944.99	—
1至2年	96,162,708.28	19,232,541.63	20.00
2至3年	6,550,578.43	3,275,289.23	50.00
3至4年	5,941,216.93	4,752,973.52	80.00
4至5年	447,553.92	358,043.14	80.00
5年以上	8,613.37	8,613.37	100.00
合 计	759,088,344.81	30,857,405.88	—

（3）坏账准备的情况

类 别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款坏账准备	85,866,093.03	22,053,336.03	303,039.92	790.81	107,615,598.33

其中：本期无金额重要的坏账准备收回或转回

（4）本期实际核销的应收账款情况

项 目	核销金额
实际核销的应收账款	790.81

其中：无重要的应收账款核销

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

－41－

债务人名称

债务人名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
屈臣氏	83,644,925.34	10.01
山东路泰沥青有限公司	76,615,026.45	9.17	76,615,026.45
新疆天泰新联供应链管理有限公司	32,696,927.98	3.91
LF CENTENNIAL PTE. LTD.	18,040,526.79	2.16
DARICE	17,193,244.75	2.06
合计	228,190,651.31	27.31	76,615,026.45

（6）报告期内公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款

（7）报告期内公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		上年年末余额
	金额	比例（%）	金额	比例（%）
1年以内	385,586,693.86	94.71	387,081,513.25	96.75
1至2年	15,017,734.64	3.69	10,286,066.63	2.57
2至3年	4,016,673.06	0.99	1,475,477.45	0.37
3年以上	2,473,496.62	0.61	1,238,783.91	0.31
合计	407,094,598.18	100.00	400,081,841.24	100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称	期末余额	占预付账款期末余额合计数的比例（%）
新疆亚欧大陆桥保荣储运有限公司	118,577,401.83	29.13
福沃德石化（大连）有限公司	41,734,124.80	10.25
广州华诚穗贸易有限公司	34,160,250.76	8.39
上海束美化妆品有限公司	18,205,946.91	4.47
重庆博多物流有限公司	16,664,341.43	4.09
合计	229,342,065.73	56.33

7、其他应收款

项 目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款	135,563,413.07	107,662,455.23

－42－

项 目

项 目	期末余额	上年年末余额
合 计	135,563,413.07	107,662,455.23

（1） 其他应收款

①按账龄披露

账 龄	期末余额
1年以内
其中：6个月以内	73,349,363.43
7-12个月	19,506,871.82
1年以内小计	92,856,235.25
1至2年	44,270,680.77
2至3年	11,843,375.86
3至4年	9,765,757.19
4至5年	5,000.00
5年以上	702,903.30
小 计	159,443,952.37
减：坏账准备	23,880,539.30
合 计	135,563,413.07

②按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
投资意向款	11,400,000.00	21,134,400.00
保证金及押金	44,495,226.08	51,827,756.47
往来款	92,017,228.05	29,129,240.40
应收出口退税	1,013,217.95	6,068,190.56
个人借款	3,347,566.43	4,133,295.68
其他	7,170,713.86	6,469,584.25
小 计	159,443,952.37	118,762,467.36
减：坏账准备	23,880,539.30	11,100,012.13
合 计	135,563,413.07	107,662,455.23

③坏账准备计提情况

－43－

坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2019年1月1日余额	11,100,012.13			11,100,012.13
2019年1月1日其他应收款账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	13,861,874.48			13,861,874.48
本期转回	1,060,277.31			1,060,277.31
本期转销	21,070.00			21,070.00
本期核销
其他变动
期末余额	23,880,539.30			23,880,539.30

④坏账准备的情况

类 别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款坏账准备	11,100,012.13	13,861,874.48	1,060,277.31	21,070.00	23,880,539.30

其中：本期无金额重要的坏账准备转回或收回

⑤本期实际核销的其他应收款情况

项 目	核销金额
实际核销的其他应收款	21,070.00

其中：无重要的其他应收款核销

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

－44－

单位名称

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备 期末余额
武汉景盟盛世商贸有限公司	往来款	21,257,924.89	6个月以内： 6,746,086.44； 7-12个月： 14,511,838.45	13.33	435,355.15
杭州缇度化妆品贸易有限公司	往来款	16,134,400.00	1-2年	10.12	3,226,880.00
欧莱雅(中国)有限公司	往来款	8,076,127.98	6个月以内	5.07
武汉茉仕黎菲化妆品有限责任公司	往来款	7,818,789.83	6个月以内	4.90
上海伊盈化妆品有限公司	往来款	6,480,000.00	2-3年	4.06	3,240,000.00
合 计	——	59,767,242.70	——	37.48	6,902,235.15

⑦本报告期公司无涉及政府补助的应收款项

⑧本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

⑨本报告期公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

8、存货

（1）存货分类

项目	期末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	105,921,584.20	12,723,507.10	93,198,077.10
在产品	7,012,937.03		7,012,937.03
库存商品	844,327,838.71	13,472,163.99	830,855,674.72
低值易耗品	4,965,492.98		4,965,492.98
委托加工物资	7,825,265.61		7,825,265.61
合计	970,053,118.53	26,195,671.09	943,857,447.44

（续）

项目	上年年末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
原材料	110,655,124.01	9,039,148.20	101,615,975.81

－45－

项目

项目	上年年末余额
	账面余额	跌价准备	账面价值
在产品	6,064,192.82		6,064,192.82
库存商品	807,457,855.82	6,223,888.39	801,233,967.43
低值易耗品	8,030,983.20		8,030,983.20
委托加工物资	15,261,237.55		15,261,237.55
合计	947,469,393.40	15,263,036.59	932,206,356.81

（2）存货跌价准备

项目	年初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回	转销
原材料	9,039,148.20	4,637,685.04			953,326.14	12,723,507.10
库存商品	6,223,888.39	11,124,515.08			3,876,239.48	13,472,163.99
合计	15,263,036.59	15,762,200.12			4,829,565.62	26,195,671.09

（3）存货跌价准备计提依据及本期转销原因

项目	计提存货跌价准备的具体依据	本期转销存货跌价准备的原因
原材料	存货成本与可变现净值的差额	领用、处置
库存商品	存货成本与可变现净值的差额	领用、处置

（4）存货期末余额中不含有借款费用资本化金额。

9、其他流动资产

项目	期末余额	上年年末余额
预缴税款	50,957,230.30	54,142,382.99
短期投资	179,535,000.00
待摊费用	15,819.44
合计	230,508,049.74	54,142,382.99

10、可供出售金融资产

（1）可供出售金融资产情况

项目	上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具	170,980,713.00	12,980,713.00	158,000,000.00
其中：按公允价值计量的	164,325,000.00	8,325,000.00	156,000,000.00
按成本计量的	6,655,713.00	4,655,713.00	2,000,000.00

－46－其他

其他
合计	170,980,713.00	12,980,713.00	158,000,000.00

11、长期股权投资

被投资单位	年初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
一、合营企业
小 计
二、联营企业
广州栋方生物科技股份有限公司	80,791,899.16			7,383,509.08
青岛伟创民间资本管理有限公司	254,383,475.59			11,390,716.90
青岛三国普惠信息服务有限公司	42,012,957.06			-979,658.08
深圳市美誉美贸易有限公司	2,197,956.15			-1,291,406.42
深圳美盟科技有限公司	8,200,000.00
青岛梵迪娇品牌管理有限公司	1,600,000.00	5,500,000.00		-2,994,234.37
联合方案有限公司	4,642,800.00
马可孛罗化妆品电子商务有限公司	134,366.77			12,096.70
济南壹嘉美妆用品合伙企业（有限合伙）	200,000.00
小 计	394,163,454.73	5,500,000.00		13,521,023.81
合 计	394,163,454.73	5,500,000.00		13,521,023.81

（续）

－47－

被投资单位

被投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备期末余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
一、合营企业
小 计
二、联营企业
广州栋方生物科技股份有限公司				88,175,408.24
青岛伟创民间资本管理有限公司				265,774,192.49
青岛三国普惠信息服务有限公司				41,033,298.98
深圳市美誉美贸易有限公司				906,549.73
深圳美盟科技有限公司			-8,200,000.00
青岛梵迪娇品牌管理有限公司				4,105,765.63
联合方案有限公司			-4,642,800.00
马可孛罗化妆品电子商务有限公司			-146,463.47
济南壹嘉美妆用品合伙企业（有限合伙）			-200,000.00
小 计			-13,189,263.47	399,995,215.07
合 计			-13,189,263.47	399,995,215.07

12、其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况

项 目	期末余额
青岛银行股份有限公司	118,800,000.00
湖州梦启电子商务有限公司	120,000,000.00
杭州超创网络科技有限公司	32,500,000.00
深圳美盟科技有限公司	18,200,000.00
联合方案有限公司	4,642,800.00
深圳市国锐化妆品有限公司	2,000,000.00

－48－

项 目

项 目	期末余额
济南壹嘉美妆用品合伙企业（有限合伙）	200,000.00
合 计	296,342,800.00

（2）非交易性权益工具投资情况

项 目	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益的原因
青岛银行股份有限公司	4,000,000.00	66,800,000.00			详见说明
湖州梦启电子商务有限公司					详见说明
杭州超创网络科技有限公司					详见说明
深圳美盟科技有限公司					详见说明
深圳市国锐化妆品有限公司					详见说明
济南壹嘉美妆用品合伙企业（有限合伙）					详见说明

说明：上述其他权益工具投资系本集团出于战略目的而计划长期持有的投资，公司对上述被投资单位既不控制、共同控制，也不构成重大影响，根据新金融工具准则相关规定，将该部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

13、固定资产

项 目	期末余额	上年年末余额
固定资产	199,852,111.76	212,216,828.28
固定资产清理
合 计	199,852,111.76	212,216,828.28

（1）固定资产

①固定资产情况

项 目	房屋及建筑物	生产设备	运输设备	办公设备	非生产经营	合 计
一、账面原值：

－49－

项 目

项 目	房屋及建筑物	生产设备	运输设备	办公设备	非生产经营	合 计
1.期初余额	249,769,367.27	90,741,603.05	16,912,291.76	16,746,279.24	19,482,014.77	393,651,556.09
2.本期增加金额	980,051.17	8,092,582.47	1,948,714.74	4,778,285.56	1,630,428.95	17,430,062.89
（1）购置		6,072,681.81	1,948,714.74	4,514,826.60	1,492,839.50	14,029,062.65
（2）在建工程转入
（3）融资租赁转入
（4）报表折算差异	980,051.17	2,019,900.66		263,458.96	137,589.45	3,401,000.24
3.本期减少金额		8,513,526.98	2,179,312.08	2,169,019.82	2,648,283.19	15,510,142.07
（1）处置或报废		654,677.74	1,425,090.54	421,829.47	1,028.88	2,502,626.63
（2）处置子公司减少		7,858,849.24	754,221.54	1,747,190.35	2,647,254.31	13,007,515.44
（3）报表折算差异
4.期末余额	250,749,418.44	90,320,658.54	16,681,694.42	19,355,544.98	18,464,160.53	395,571,476.91
二、累计折旧
1.期初余额	87,215,633.22	61,965,294.88	10,069,837.59	8,883,359.47	13,181,662.10	181,315,787.26
2.本期增加金额	11,359,938.81	6,111,540.61	1,797,119.54	2,168,082.65	1,171,559.79	22,608,241.40
（1）计提	11,037,693.23	3,899,646.97	1,797,119.54	2,168,082.65	1,003,586.92	19,906,129.31
（2）融资租赁转入
（3）报表折算差异	322,245.58	2,211,893.64			167,972.87	2,702,112.09
3.本期减少金额		4,018,338.22	1,651,017.20	1,489,193.21	1,165,055.43	8,323,604.06
（1）处置或报废		562,445.83	1,150,287.22	370,736.84	977.43	2,084,447.32
（2）处置子公司减少		3,455,892.39	500,729.98	1,118,456.37	1,164,078.00	6,239,156.74
（3）报表折算差异
4.期末余额	98,575,572.03	64,058,497.27	10,215,939.93	9,562,248.91	13,188,166.46	195,600,424.60
三、减值准备
1.期初余额		118,940.55				118,940.55
2.本期增加金额
（1）计提
（2）融资租赁转入
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）融资租赁转出
4.期末余额		118,940.55				118,940.55
四、账面价值

－50－

项 目

项 目	房屋及建筑物	生产设备	运输设备	办公设备	非生产经营	合 计
1.期末账面价值	152,173,846.41	26,143,220.72	6,465,754.49	9,793,296.07	5,275,994.07	199,852,111.76
2.期初账面价值	162,553,734.05	28,657,367.62	6,842,454.17	7,862,919.77	6,300,352.67	212,216,828.28

注：固定资产抵押情况：截至2019年12月31日，公司以账面价值为1,866.21万元的房屋建筑物办理了抵押贷款。

②截至本报告期末，本公司无暂时闲置的固定资产。

③通过融资租赁租入的固定资产情况

项目	账面原值	累计折旧	减值准备	账面价值
房屋及建筑物	31,671,483.28	16,420,895.04		15,250,588.24
生产设备	57,184,024.83	29,648,528.34	118,940.55	27,416,555.94
办公设备	4,998,680.04	3,186,454.21		2,959,357.64
运输设备	6,145,811.85	2,591,694.22		2,406,985.82
合计	100,000,000.00	51,847,571.81	118,940.55	48,033,487.64

注：融资租赁业务公司已在2017年4月13日的第2017-012号公告中公告。

④截至本报告期末，本公司无通过经营租赁租出的固定资产。

⑤截至本报告期末，本公司无未办妥产权证书的固定资产。

14、在建工程

（1）在建工程情况

项 目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
HER项目				136,810.35		136,810.35
金蝶K3开发费用				59,329.95		59,329.95
合 计				196,140.30		196,140.30

（2）本报告期不存在重要在建工程项目变动。

（3）本报告期未发生借款费用资本化。

（4）本期报告期末在建工程未发生减值。

15、无形资产

（1）无形资产情况

项目	土地使用权	专利权	商标使用权	软件	渠道使用权	其他	合计
一、账面原值
1、年初余额	14,972,606.47	5,917,615.00	27,386,481.89	36,278,841.38	103,090,863.20	60,000.00	187,706,407.94
2、本期增加金额	48,512.06			1,411,308.27	943,396.20		2,403,216.53
（1）购置				1,410,239.47	943,396.20		2,353,635.67

－51－

项目

项目	土地使用权	专利权	商标使用权	软件	渠道使用权	其他	合计
（2）内部研发
（3）外币报表折算	48,512.06			1,068.80			49,580.86
3、本期减少金额			27,086,767.55	20,412,750.18			47,499,517.73
（1）处置
（2）处置子公司减少			27,086,767.55	20,412,750.18			47,499,517.73
4、期末余额	15,021,118.53	5,917,615.00	299,714.34	17,277,399.47	104,034,259.40	60,000.00	142,610,106.74
二、累计摊销
1、年初余额	3,923,273.96	2,038,092.42	9,321,910.49	14,756,609.39	17,059,033.49	60,000.00	47,158,919.75
2、本期增加金额	328,143.25	564,436.36	1,132,218.25	2,263,446.32	10,428,548.16		14,716,792.34
（1）计提	312,159.23	564,436.36	1,132,218.25	2,263,446.32	10,428,548.16		14,700,808.32
（2）报表折算差额	15,984.02						15,984.02
3、本期减少金额			10,187,926.70	6,976,397.11			17,164,323.81
（1）处置
（2）处置子公司减少			10,187,926.70	6,976,397.11			17,164,323.81
4、期末余额	4,251,417.21	2,602,528.78	266,202.04	10,043,658.60	27,487,581.65	60,000.00	44,711,388.28
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值	10,769,701.32	3,315,086.22	33,512.30	7,233,740.87	76,546,677.75		97,898,718.46
2、年初账面价值	11,049,332.51	3,879,522.58	18,064,571.40	21,522,231.99	86,031,829.71		140,547,488.19

注：渠道使用权主要为收购化妆品板块下各孙公司的化妆品代理渠道使用权所支付的费用。

（2）截至本报告期末，公司无通过内部研发形成的无形资产

（3）截至本报告期末，公司无未办妥产权证书的土地使用权

（4）无形资产抵押情况：截至2019年12月31日公司以土地使用权办理了抵押贷款，账面价值为386.02万元。

（5）截至本报告期末，上述无形资产无减值情况，不需计提无形资产减值准备

16、商誉

（1）商誉账面原值

－52－

被投资单位名称

被投资单位名称	期初余额	本期增加		本期减少		期末余额
		企业合并 形成的	其他	处置	其他
上海月沣化妆品有限公司	170,658,943.36					170,658,943.36
浙江金庄化妆品有限公司	44,751,690.63					44,751,690.63
山东博美化妆品有限公司	21,045,631.93					21,045,631.93
云南弘美化妆品有限公司	30,000,274.72					30,000,274.72
四川雅彦化妆品有限公司	176,618.20					176,618.20
四川弘方化妆品有限公司	13,803,031.88					13,803,031.88
安徽弘方化妆品有限公司	73,917,991.60					73,917,991.60
广州韩亚生物科技有限公司	313,087,632.85					313,087,632.85
杭州悠可化妆品有限公司	786,358,133.57			786,358,133.57
杭州美巴科技有限公司	1,753,911.25			1,753,911.25
杭州宁久微贸易有限公司	848,190.44			848,190.44
石家庄信达荣成商贸有限公司	61,789.92					61,789.92
合计	1,456,463,840.35			788,960,235.26		667,503,605.09

（2）商誉减值准备

被投资单位名称	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
上海月沣化妆品有限公司	31,348,255.45	57,082,689.48		88,430,944.93
浙江金庄化妆品有限公司	8,775,382.24	20,867,440.91		29,642,823.15
山东博美化妆品有限公司	4,628,722.90	15,358,614.63		19,987,337.53
云南弘美化妆品有限公司	3,966,057.37	7,344,553.35		11,310,610.72
四川弘方化妆品有限公司	1,089,176.40	6,560,015.59		7,649,191.99
安徽弘方化妆品有限公司	9,231,120.51	13,630,517.33		22,861,637.84
广州韩亚生物科技有限公司	41,028,291.01	128,434,744.69		169,463,035.70
合计	100,067,005.87	249,278,575.98		349,345,581.85

注：上述商誉减值经中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具资产评估报告评估假设如下：

①假设国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化；

②针对评估基准日资产的实际状况，假设企业持续经营；

③假设评估基准日后被评估单位相关的利率、汇率，赋税基准及税率，政策性征收费用等评估基准日后不发生重大变化；

④假设评估基准日后被评估单位的管理层是负责的、稳定的，且有能力担当其职务；

⑤假设评估基准日后被评估单位采用的会计政策和编写资产评估报告时所采用的会计政策在重要方面保持一致；

⑥假设评估基准日后被评估单位在现有管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前保持一致；

⑦假设评估基准日后被评估单位的现金流保持目前基本均匀发生的状况；

⑧经营场所为租赁取得的单位，本次评估假设租约到期后可续租，不因办公场所变化对公司经营活动产生影响。

－53－被投资单位名称

被投资单位名称	预测期	稳定期增长率	折现率
上海月沣化妆品有限公司	5年（即2020年-2024年，后续为稳定期）	2.60%	14.40%
浙江金庄化妆品有限公司	5年（即2020年-2024年，后续为稳定期）	2.60%	14.40%
山东博美化妆品有限公司	5年（即2020年-2024年，后续为稳定期）	2.60%	14.40%
云南弘美化妆品有限公司	5年（即2020年-2024年，后续为稳定期）	2.60%	14.40%
四川弘方化妆品有限公司	5年（即2020年-2024年，后续为稳定期）	2.60%	14.40%
安徽弘方化妆品有限公司	5年（即2020年-2024年，后续为稳定期）	2.60%	14.40%
广州韩亚生物科技有限公司	5年（即2020年-2024年，后续为稳定期）	2.60%	14.40%

17、长期待摊费用

项目	年初余额	本期增加金额	本期摊销金额	其他减少金额	期末余额
装修费	15,595,680.89	5,571,454.72	6,943,406.97	2,179,649.99	12,044,078.65
广告费	286,142.62	158,515.80	205,912.76		238,745.66
服务费	1,374,123.74	591,385.24	1,325,203.57		640,305.41
废水处理工程技术改造费	3,661,460.68		1,877,929.08		1,783,531.60
合计	20,917,407.93	6,321,355.76	10,352,452.38	2,179,649.99	14,706,661.32

18、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产明细

项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
应收款项坏账准备	48,796,724.55	11,213,082.08	15,007,203.64	3,095,864.55
存货跌价准备	22,305,345.67	4,635,654.62	15,263,036.59	2,847,831.10

－54－

项目

项目	期末余额		上年年末余额
	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产	可抵扣暂时性差异	递延所得税资产
固定资产减值准备	118,940.55	17,841.08	118,940.55	17,841.08
可供出售金融资产减值准备	——	——	4,655,713.00	1,163,928.25
未实现内部损益	5,562,747.57	1,390,686.89	18,390,311.50	4,454,920.68
未弥补亏损	43,682,446.12	10,903,023.11	2,924,182.14	710,219.34
递延收益
合计	120,466,204.46	28,160,287.78	56,359,387.42	12,290,605.00

（2）未经抵销的递延所得税负债明细

项目	期末余额		上年年末余额
	应纳税暂时性差异	递延所得税负债	应纳税暂时性差异	递延所得税负债
非同一控制下企业合并资产评估增值	7,191,942.11	1,197,319.21	24,756,374.65	6,189,093.66
可供出售金融资产公允价值变动	——	——	104,000,000.00	15,600,000.00
其他权益工具投资	66,800,000.00	10,020,000.00
未实现内部损益	2,314,619.70	578,654.93
合计	76,306,561.81	11,795,974.14	128,756,374.65	21,789,093.66

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细：

项目	期末余额	上年年末余额
应收款项坏账准备	93,474,076.50	81,958,901.52
存货跌价准备	3,890,325.42
可供出售金融资产减值准备	——	8,325,000.00
其他权益工具投资减值准备	8,325,000.00
可抵扣亏损	46,513,973.41	125,265,299.22
合计	152,203,375.33	215,549,200.74

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

年份	期末余额	上年年末余额
2020
2021	14,321,317.56	14,606,733.01
2022	3,508,629.54	3,591,703.22
2023	6,113,517.61	107,066,862.99
2024	22,570,508.70
合计	46,513,973.41	125,265,299.22

19、其他非流动资产

－55－

项目

项目	期末余额	上年年末余额
预付长期资产款项	10,791,645.23	10,280,839.33

20、短期借款

（1）短期借款分类

项目	期末余额	上年年末余额
抵押借款	115,283,333.39	120,000,000.00
保证借款	707,000,000.00	631,500,000.00
信用借款	65,600,000.00	41,280,000.00
应付利息	1,801,168.07
合计	889,684,501.46	792,780,000.00

抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注六、13及15。

（2）本期无已逾期未偿还的短期借款情况

21、应付票据

种类	期末余额	上年年末余额
商业承兑汇票		1,720,000.00
银行承兑汇票	399,380,943.99	119,407,978.00
合计	399,380,943.99	121,127,978.00

22、应付账款

（1）应付账款列示

项目	期末余额	上年年末余额
货款	246,816,881.32	254,476,806.81

（2）截至本报告期末，公司账龄超过1年的重要应付账款

无

23、预收款项

（1）预收款项列示

项目	期末余额	上年年末余额
预收货款	113,451,169.92	171,781,404.77

（2）账龄超过1年的重要预收款项

无

24、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

－56－

项目

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
一、短期薪酬	43,418,627.55	329,331,398.05	353,523,554.94	19,226,470.66
二、离职后福利-设定提存计划	416,406.50	23,016,681.71	23,189,996.99	243,091.22
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计	43,835,034.05	352,348,079.76	376,713,551.93	19,469,561.88

（2）短期薪酬列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴	41,800,083.55	298,118,478.10	322,042,316.83	17,876,244.82
2、职工福利费	129,927.37	9,073,033.24	9,184,243.11	18,717.50
3、社会保险费	333,882.41	14,741,743.27	14,911,368.05	164,257.63
其中：医疗保险费	294,887.94	13,053,479.68	13,208,513.75	139,853.87
工伤保险费	8,762.91	352,946.24	352,186.86	9,522.28
生育保险费	30,231.56	1,335,317.35	1,350,667.44	14,881.47
4、住房公积金	244,083.20	4,170,809.96	4,117,436.08	297,457.08
5、工会经费和职工教育经费	910,651.02	3,142,987.24	3,221,155.83	832,482.43
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、非货币性福利		16,519.58	16,519.58
9、其他短期薪酬		67,826.66	30,515.46	37,311.20
合计	43,418,627.55	329,331,398.05	353,523,554.94	19,226,470.66

（3）设定提存计划列示

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
1、基本养老保险	386,515.40	22,147,874.34	22,299,125.99	235,263.75
2、失业保险费	29,891.10	868,807.37	890,871.00	7,827.47
3、企业年金缴费
合计	416,406.50	23,016,681.71	23,189,996.99	243,091.22

注：年末应付职工薪酬余额中无拖欠性质的应付职工薪酬。

25、应交税费

项目	期末余额	上年年末余额
增值税	12,723,700.82	20,487,932.40
城市维护建设税	534,589.43	932,701.43
教育费附加	363,471.43	627,825.93

－57－

项目

项目	期末余额	上年年末余额
地方教育费附加	179,314.50	310,853.08
水利建设基金	121,801.36	96,414.97
房产税	181,432.59	214,840.86
土地使用税	213,834.13	480,724.82
印花税	1,033,817.33	1,250,065.19
企业所得税	45,601,659.92	46,187,574.51
个人所得税	251,714.42	278,397.06
代扣代缴所得税	1,568,112.72	2,816,475.34
代扣代缴增值税及附加	313,455.36	225,809.18
其他税费	51,569.37	153,713.00
合计	63,138,473.38	74,063,327.77

注：税率见附注四。

26、其他应付款

项 目	期末余额	年初余额
应付利息		10,557,364.63
应付股利	1,300,385.20	1,470,385.20
其他应付款	77,679,632.87	111,572,101.03
合 计	78,980,018.07	123,599,850.86

（1）应付利息

项目	期末余额	上年年末余额
短期借款利息		1,399,985.87
长期借款利息		990,712.07
公司债券利息		8,166,666.69
合计		10,557,364.63

注：其中无已逾期未支付的利息

（2）应付股利

项目	期末余额	上年年末余额
普通股股利	1,300,385.20	1,470,385.20
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计	1,300,385.20	1,470,385.20

（3）其他应付款

①按款项性质列示

－58－

项目

项目	期末余额	上年年末余额
往来款	25,046,877.17	32,687,437.40
保证金	11,904,438.21	7,570,288.07
个人借款	10,928,881.68	10,340,492.32
代垫款	20,514.93	3,031,315.75
预提费用	23,329,232.07	47,917,485.08
其他	6,449,688.81	10,025,082.41
合计	77,679,632.87	111,572,101.03

②截至报告期末，公司无超过1年的重要其他应付款。

27、一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	上年年末余额
1年内到期的长期借款（附注六、28）	265,389,378.47	50,000,000.00
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
合计	265,389,378.47	50,000,000.00

28、长期借款

（1）长期借款分类：

	期末余额	上年年末余额
质押借款	65,000,000.00	361,990,000.00
抵押借款
保证借款	230,000,000.00	320,000,000.00
信用借款
应付利息	389,378.47
减：一年内到期的长期借款（附注六、27）	265,389,378.47	50,000,000.00
合计	30,000,000.00	631,990,000.00

①抵押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、13及15。

②质押借款的抵押资产类别以及金额,参见附注六、13及15。

③长期借款利率区间的说明：

贷款单位	借款种类	币种	利率	期末余额	期初余额
工行南京路支行	质押借款	人民币	4.75%	3000万	10000万
工行南京路支行	保证借款	人民币	4.76%	5000万	5000万
工行南京路支行	保证借款	人民币	4.76%	5000万	5000万
工行南京路支行	保证借款	人民币	4.75%	5000万	5000万

－59－

贷款单位

贷款单位	借款种类	币种	利率	期末余额	期初余额
工行南京路支行	保证借款	人民币	4.75%	8000万	8000万
工行南京路支行	保证借款	人民币	4.75%		4000万
青岛银行香港花园支行	保证借款	人民币	5.70%		6000万
中信银行青岛市北支行	质押借款	人民币	5.70%	2000万	3200万
中信银行青岛市北支行	质押借款	人民币	5.94%	1500万	2400万
民生银行青岛分行	质押借款	人民币	5.23%		19599万
合计				29500万	68199万

29、应付债券

（1）应付债券

项目	期末余额	上年年末余额
18 金王 01		197,657,232.73

（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额	年初余额
公司债券	200,000,000.00	2018-5-31	5年	200,000,000.00	197,657,232.73
小计	200,000,000.00	2018-5-31	5年	200,000,000.00	197,657,232.73
减：一年内到期部分期末余额（附注六、27）
合计	200,000,000.00	2018-5-31	5年	200,000,000.00	197,657,232.73

（续）

债券名称	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余额
公司债券		5,181,333.31	2,342,767.27	205,181,333.31
小计		5,181,333.31	2,342,767.27	205,181,333.31
减：一年内到期部分期末余额 （附注六、27）
合计		5,181,333.31	2,342,767.27	205,181,333.31

30、长期应付款

项目	期末余额	上年年末余额
应付融资租赁款	40,300,000.00	59,100,000.00

31、股本

－60－

项目

项目	年初余额	本期增减变动（+ 、-）
		发行新股	送股	公积金转股
一、有限售条件股份	89,683,166.00
二、无限售条件股份	602,868,758.00
三、股份总数	692,551,924.00

（续）

项目	本期增减变动（+ 、-）		期末余额
	其他	小计
一、有限售条件股份	-63,223,798.00	-63,223,798.00	26,459,368.00
二、无限售条件股份	61,569,423.00	61,569,423.00	664,438,181.00
三、股份总数	-1,654,375.00	-1,654,375.00	690,897,549.00

注1：2019年10月30日，公司2019年度股东大会审议通过了《关于上海月沣化妆品有限公司2018年度业绩承诺涉及补偿事项的议案》，同意公司回购注销股份1,654,375.00股，本次股份回购注销实施完毕后，公司注册资本由692,551,924.00元减至690,897,549.00元，资本公积由1,116,502,535.74元增至1,118,156,910.74元。

32、资本公积

项目	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
资本溢价	1,116,502,535.74	1,654,375.00		1,118,156,910.74

注：本期变动原因详见附注六、31、注1。

33、其他综合收益

项目	上年末 余额	年初余额	本期发生金额
			本期 所得税前发生额	减：前期计入其他综合收益当期转入损益（或留存收益）
一、不能重分类进损益的其他综合收益		88,400,000.00	-37,200,000.00
其中：其他权益工具投资公允价值变动		88,400,000.00	-37,200,000.00
二、将重分类进损益的其他综合收益	56,489,811.82	-31,910,188.18	1,633,519.27
其中：可供出售金融资产公允价值变动损益	88,400,000.00
外币财务报表折算差额	-31,910,188.18	-31,910,188.18	1,633,519.27
合计	56,489,811.82	56,489,811.82	-35,566,480.73

（续）

－61－

项目

项目	本期发生金额			期末 余额
	减：所得税费用	税后归属于母公司	税后归属于少数股东
一、不能重分类进损益的其他综合收益	-5,580,000.00	-31,620,000.00		56,780,000.00
其中：其他权益工具投资公允价值变动	-5,580,000.00	-31,620,000.00		56,780,000.00
二、将重分类进损益的其他综合收益		1,633,519.27		-30,276,668.91
其中：可供出售金融资产公允价值变动损益
外币财务报表折算差额		1,633,519.27		-30,276,668.91
合计	-5,580,000.00	-29,986,480.73		26,503,331.09

34、盈余公积

项目	上年年末余额	年初余额	本期增加	本期减少	期末余额
法定盈余公积	81,490,456.50	81,490,456.50	47,025,983.57		128,516,440.07
储备基金	12,080,234.75	12,080,234.75			12,080,234.75
企业发展基金	6,036,608.50	6,036,608.50			6,036,608.50
合计	99,607,299.75	99,607,299.75	47,025,983.57		146,633,283.32

注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

35、未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上年末未分配利润	943,334,958.35	912,979,916.71
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润	943,334,958.35	912,979,916.71
加：本期归属于母公司股东的净利润	21,170,966.32	104,432,876.94
减：提取法定盈余公积	47,025,983.57	25,191,817.10
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利		48,886,018.20
其他

－62－

项目

项目	本期金额	上期金额
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	917,479,941.10	943,334,958.35

36、营业收入和营业成本

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	5,450,542,190.06	4,636,591,244.76	5,434,656,597.75	4,146,057,886.58
其他业务	24,436,015.35	1,741,197.15	21,431,147.51	1,806,089.56
合计	5,474,978,205.41	4,638,332,441.91	5,456,087,745.26	4,147,863,976.14

37、税金及附加

项目	本期金额	上期金额
城市维护建设税	4,828,681.93	7,419,174.36
教育费附加	2,340,740.23	3,303,354.17
地方教育税附加	1,457,626.47	1,965,858.13
水利建设基金	335,613.75	722,038.42
印花税等其他税费	4,647,330.42	6,411,568.05
合计	13,609,992.80	19,821,993.13

注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。

38、销售费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	158,733,392.26	231,597,194.75
办公费	19,190,953.82	21,267,527.98
差旅费	21,449,408.79	22,226,899.48
仓库费	2,707,549.39	1,362,953.18
服务费	32,121,105.25	18,674,497.91
保险费	1,541,776.95	1,899,434.14
港杂费	10,079,209.43	7,046,742.80
广告宣传费	71,727,104.06	106,077,557.32
销售佣金	28,497,021.34	26,793,973.91
运杂费	47,272,198.40	109,431,838.97
租赁费	23,371,929.94	32,495,481.99
装修费	9,931,107.11	2,722,083.31
折旧费	1,426,315.10	1,117,811.39

－63－

项目

项目	本期金额	上期金额
低值易耗品摊销	2,511,610.00	12,488,363.26
其他	3,426,108.44	6,227,361.73
合计	433,986,790.28	601,429,722.12

39、管理费用

项目	本期金额	上期金额
职工薪酬	98,831,880.43	116,224,030.65
用工管理费	549,201.48	2,870,627.90
办公费	30,932,141.70	30,548,603.10
差旅费	10,183,648.33	12,261,688.55
租赁费	27,970,255.69	26,353,639.51
折旧费	6,830,998.80	8,629,871.66
长期待摊费用摊销	7,751,470.21	8,072,651.89
无形资产摊销	11,221,075.64	7,345,170.81
低值易耗品摊销	2,481,593.24	2,080,792.82
税费	750,456.54	1,377,068.75
咨询费	26,767,507.73	14,616,759.87
其他	7,642,530.79	5,696,158.44
合计	231,912,760.58	236,077,063.95

40、研发费用

项目	本期金额	上期金额
人员人工费	15,636,581.42	16,079,255.34
办公费	2,121,225.18	3,915,468.12
差旅费	1,204,244.66	4,004,388.53
折旧摊销费	1,849,101.64	508,244.51
物料消耗费	12,497,031.74	9,605,678.03
服务费	2,042,827.80	1,110,696.19
其他	489,073.75	1,071,176.72
合计	35,840,086.19	36,294,907.44

41、财务费用

类别	本期金额	上期金额
利息支出	79,389,589.21	90,043,633.20
减：利息收入	7,066,814.43	6,208,935.61

－64－

类别

类别	本期金额	上期金额
汇总损益	4,744,842.38	-6,202,366.79
手续费及其他	10,548,613.18	7,507,038.20
合计	87,616,230.34	85,139,369.00

42、其他收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
与企业日常活动相关的政府补助	20,678,345.00	7,675,279.75	20,678,345.00
代扣个人所得税手续费返还	42,750.16	351,428.19	42,750.16
增值税加计扣除	223,687.82		223,687.82
合计	20,944,782.98	8,026,707.94	20,944,782.98

其中，政府补助明细如下：

补助项目	本期金额	与资产相关/与收益相关
财政扶持资金	14,135,800.00	与收益相关
芜湖市管委会企业发展扶持基金	2,710,918.00	与收益相关
杭州市江干区财政局经济发展财政综合资助资金	1,290,000.00	与收益相关
青岛市即墨区商务局2018年度外贸企业投保短期出口信用保险扶持资金	968,300.00	与收益相关
青岛市2018年度企业研发投入奖励奖金	616,000.00	与收益相关
舟山市财政局拨付大宗贸易专项引导资金	313,051.00	与收益相关
青岛市科学技术局高新技术企业认定补助	300,000.00	与收益相关
宁波市海曙区人民政府月湖街道办事处电商企业补助金	224,000.00	与收益相关
中共金山区枫泾镇委员会金山区枫泾镇人民政府2018年经济贡献一等奖	60,000.00	与收益相关
青岛市知识产权运营服务体系建设中央转移支付科技专项资金	50,000.00	与收益相关
失业保险稳岗补贴	6,476.00	与收益相关
青岛市即墨区科技和工业信息化局2017年度专利资助资金	3,800.00	与收益相关
合计	20,678,345.00

43、投资收益

－65－

项 目

项 目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	13,521,023.81	14,017,645.51
处置长期股权投资产生的投资收益	315,935,626.31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益	——
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	——
持有至到期投资在持有期间的投资收益	——
处置持有至到期投资取得的投资收益	——
可供出售金融资产等取得的投资收益	——	4,000,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益	——
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
交易性金融资产持有期间取得的投资收益		——
处置交易性金融资产取得的投资收益		——
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入	4,000,000.00	——
债权投资持有期间取得的利息收入		——
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益		——
其他债权投资持有期间取得的利息收入		——
其他债权投资终止确认收益		——
短期投资	52,851,378.33
理财收益	2,733,285.22	2,444,051.20
合 计	389,041,313.67	20,461,696.71

44、信用减值损失

项 目	本期金额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失	-21,731,539.25
其他应收款坏账损失	-24,525,195.28
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失

－66－

项 目

项 目	本期金额
合 计	-46,256,734.53

45、资产减值损失

项目	本期金额	上期金额
坏账损失	——	-11,533,097.73
存货跌价损失	-15,406,471.73	-1,912,081.64
可供出售金融资产减值损失	——	-12,990,234.72
商誉减值损失	-249,278,575.98	-100,067,005.87
其他
合计	-264,685,047.71	-126,502,419.96

46、资产处置收益

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
出售持有待售资产的收益
非流动资产处置收益合计	-34,899.75	-3,037,404.64	-34,899.75
其中：固定资产处置收益	-34,899.75	-3,037,404.64	-34,899.75
其他非流动资产处置收益
无形资产处置收益
非货币性资产交换收益
合计	-34,899.75	-3,037,404.64	-34,899.75

47、营业外收入

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
政府补助	479,973.49	9,407,107.50	479,973.49
业绩补偿款	35,082,330.57		35,082,330.57
其他	724,568.25	2,075,590.26	707,736.27
合计	36,286,872.31	11,482,697.76	36,270,040.33

其中，政府补助明细如下：

政府补助的种类	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
2018年四季度通过贯标认证企业奖励资金	50,000.00		与收益相关
短期出口信用保险扶持资金		291,200.00	与收益相关
社保补贴		24,394.46	与收益相关

－67－

政府补助的种类

政府补助的种类	本期金额	上期金额	与资产相关/与收益相关
青岛市2017年供应链体系建设资金		2,000,000.00	与收益相关
2018年科技计划第二批一研发投入奖励		394,120.00	与收益相关
2016年开发区企业研发投入资助		52,300.00	与收益相关
2017年度高新企业奖励经费	150,000.00	700,000.00	与收益相关
2017年科技创新创业政策奖励（补助）		617,000.00	与收益相关
企业发展扶持资金	1,000.00	122,391.20	与收益相关
2017年开发区企业进一步深化改革创新加快转型跨越发展奖励（补助）		200,000.00	与收益相关
2017年青岛市工业设计中心奖励奖励金		500,000.00	与收益相关
即墨商务局服务外包补贴		45,100.00	与收益相关
杭州市江干区人民政府白杨街道办事处党费返还		3,000.00	与收益相关
江干区人民政府贡献奖及办公房补贴款		4,374,500.00	与收益相关
2017年岗位补贴款		83,101.84	与收益相关
天津东疆保税港区企业人才奖励	278,973.49		与收益相关
合计	479,973.49	9,407,107.50

48、营业外支出

项目	本期金额	上期金额	计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失合计	145,741.59		145,741.59
其中：固定资产报废损失	145,741.59		145,741.59
对外捐赠	5,000.00	220,000.00	5,000.00
罚款支出		1,799,836.52
其他	1,918,582.85	1,184,866.42	1,918,582.85
合计	2,069,324.44	3,204,702.94	2,069,324.44

49、所得税费用

（1）所得税费用表

项目	本期金额	上期金额
当期所得税费用	136,845,143.73	89,227,764.35
递延所得税费用	-18,408,924.33	-7,602,557.80
合计	118,436,219.40	81,625,206.55

（2）会计利润与所得税费用调整过程

－68－

项 目

项 目	本期金额
利润总额	166,906,865.84
按法定/适用税率计算的所得税费用	41,737,887.70
子公司适用不同税率的影响	-8,032,206.96
调整以前期间所得税的影响	45,301,465.25
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	68,136,951.29
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响	-22,976,343.71
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	8,327,076.98
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化	-3,784,894.62
技术开发费加计扣除影响	-5,345,748.93
减免所得税	-4,927,967.60
所得税费用	118,436,219.40

50、现金流量表项目注释

（1）报告期收到其他与经营活动有关现金的主要项目：

项目	本期金额	上期金额
政府补助	21,158,318.49	17,082,387.25
保证金、暂付款收回、暂收款	18,458,995.24	57,973,598.66
合计	39,617,313.73	75,055,985.91

（2）报告期支付其他与经营活动有关现金的主要项目：

支付项目	本期金额	上期金额
保证金、暂付款、暂收款支付	51,750,539.72	124,353,339.41
付现费用	357,657,621.72	390,044,853.30
合计	409,408,161.44	514,398,192.71

（3）报告期收到的其他与投资活动有关的现金的主要项目：

收到项目	本期金额	上期金额
利息收入	7,066,814.43	10,015,455.37
业绩补偿款	35,082,330.57
合计	42,149,145.00	10,015,455.37

（4）报告期支付其他与投资活动有关现金的主要项目：

支付项目	本期金额	上期金额
购买理财产品		999,996.00
短期投资	224,530,985.67

－69－

支付项目

支付项目	本期金额	上期金额
投资意向金		21,134,400.00
合计	224,530,985.67	22,134,396.00

（5）报告期支付其他与筹资活动有关的现金的主要项目：

支付项目	本期金额	上期金额
支付的融资租赁款	22,968,750.00	23,918,750.00
少数股东减资款	1,003,069.28	3,600,000.00
其他		534,753.85
合计	23,971,819.28	28,053,503.85

51、现金流量表补充资料：

（1）将净利润调节为经营活动现金流量：

补充资料	本期金额	上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润	48,470,646.44	155,062,081.80
加：资产减值准备	310,941,782.24	126,502,419.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧	22,608,241.40	20,212,329.57
无形资产摊销	14,716,792.34	17,735,343.66
长期待摊费用摊销	10,352,452.38	7,260,276.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失	34,899.75	3,037,404.64
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	145,741.59
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	73,092,100.52	67,183,483.11
投资损失（收益以“－”号填列）	-389,041,313.67	-20,461,696.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-18,161,320.42	-6,457,299.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-247,603.91	261,695.82
存货的减少（增加以“－”号填列）	-132,972,529.93	-176,677,785.73
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-58,553,457.84	-449,292,280.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	268,132,476.11	136,828,406.73
其他	-34,209,047.71
经营活动产生的现金流量净额	115,309,859.29	-118,805,620.23
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券

－70－

补充资料

补充资料	本期金额	上期金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额	1,621,622,839.49	1,214,926,241.61
减：现金的期初余额	1,214,926,241.61	836,272,040.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	406,696,597.88	378,654,200.62

（2）本期收到的处置子公司的现金净额

项 目	金 额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物	1,400,000,000.00
其中：杭州悠可化妆品有限公司	1,400,000,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物	91,715,409.21
其中：杭州悠可化妆品有限公司	91,715,409.21
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额	1,308,284,590.79

（3）现金和现金等价物构成：

项目	期末余额	期初余额
一、现金	1,621,622,839.49	1,214,926,241.61
其中：库存现金	1,417,048.16	1,241,382.60
可随时用于支付的银行存款	1,393,722,091.86	1,080,005,929.56
可随时用于支付的其他货币资金	226,483,699.47	133,678,929.45
可随时用于支付的理财产品
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	1,621,622,839.49	1,214,926,241.61

注：本期将期末货币资金中所有权受限超过3个月的银行承兑保证金和信用证保证金53,113,417.20元从期末现金中扣除。

52、所有权或使用权受限的资产

资产说明	资产类别	账面价值	受限原因
银行承兑保证金和信用证保证金	其他货币资金	53,113,417.20	开具承兑及信用证
福泰办公楼24-02-04#	房屋、建筑物	786,421.91	贷款抵押
钢结构厂房	房屋、建筑物	1,208,034.09	贷款抵押

－71－

资产说明

资产说明	资产类别	账面价值	受限原因
U字楼	房屋、建筑物	2,409,117.27	贷款抵押
实验室	房屋、建筑物	270,576.28	贷款抵押
锅炉房	房屋、建筑物	170,004.42	贷款抵押
二期厂房	房屋、建筑物	5,778,055.36	贷款抵押
研发中心大楼	房屋、建筑物	8,039,924.64	贷款抵押
研发中心土地使用权	土地使用权	215,150.37	贷款抵押
环保产业园土地使用权	土地使用权	2,694,824.88	贷款抵押
钢结构厂房占用土地	土地使用权	175,960.50	贷款抵押
实验室占用土地	土地使用权	41,362.89	贷款抵押
U字楼占用土地	土地使用权	512,483.14	贷款抵押
锅炉房占用土地	土地使用权	24,223.79	贷款抵押
二期厂房占用土地	土地使用权	196,196.49	贷款抵押
合计		75,635,753.23

53、外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
货币资金
美元	10,766,183.93	6.9762	75,107,052.30
欧元	198,315.91	7.8155	1,549,937.99
港元	1,101,768.15	0.8958	986,963.91
越南盾	999,353,154.00	0.000301739	301,543.82
日元	42,520,558.00	0.0641	2,725,567.77
小计			80,671,065.79
应收账款
美元	9,667,727.65	6.9762	67,444,001.63
港币	9,151,896.58	0.8958	8,198,268.96
小计			75,642,270.59
其他应收款
港币	263,127.67	0.8958	237,218.47
越南盾	5,000,000.00	0.000301739	1,508.70
小计			237,213.20
应付账款

－72－

项目

项目	期末外币余额	折算汇率	期末折算人民币余额
美元	1,125,584.04	6.9762	7,852,299.40
欧元	242,221.49	7.8155	1,893,082.06
港元	783,297.29	0.8958	701,677.71
越南盾	5,266,934,437.00	0.000301739	1,589,239.53
英镑	11,910.29	9.1501	108,980.34
小计			12,145,279.04

（2）境外经营实体：

公司境外子公司宝旌国际有限公司，地址为越南西宁省展鹏县安静乡第三铃中工业园35-36号，记账本位币为越南盾。公司境外子公司香港景隆实业有限公司，地址为香港湾仔轩尼诗大道338号E座10楼，记账本位币为港币。

公司境外子公司瑞丰众达有限公司，地址为香港铜锣湾希慎道33号利园一号19楼1907室，记账本位币为港币。

七、合并范围的变更

1、处置子公司

（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形

子公司名称	股权处置价款	股权处置比例（%）	股权处置方式	丧失控制权的时点	丧失控制权时点的确定依据	处置价款与处置投资对应的合并报表层面享有该子公司净资产份额的差额
杭州悠可化妆品有限公司	1,400,000,000.00	100	出售	2019年3月31日	完成资产交割	315,935,626.31

（续）

子公司名称	丧失控制权之日剩余股权的比例（%）	丧失控制权之日剩余股权的账面价值	丧失控制权之日剩余股权的公允价值	按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失	丧失控制权之日剩余股权公允价值的确定方法及主要假设	与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益的金额
杭州悠可化妆品有限公司						563,582.93

2、其他原因的合并范围变动

本期新设子（孙）公司15家，注销子（孙）公司5家。

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

－73－

子公司名称

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	注册资本	持股比例（%）		取得方式
					直接	间接
青岛金王国际贸易有限公司	山东 青岛	山东 青岛	进出口贸易	21320万元	100		设立
青岛五月花品牌管理有限公司	山东 青岛	山东 青岛	品牌管理	500万元		100	设立
上海汇茂石油化工有限公司	中国 上海	中国 上海	进出口贸易	200万		100	设立
浙江汇茂达能源有限公司	浙江 舟山	浙江 舟山	进出口贸易	1000万元		100	设立
青岛保税区金王贸易有限公司	山东 青岛	山东 青岛	进出口贸易	3000万元	100		设立
宝旌国际有限公司	越南西宁省展鹏县	越南西宁省展鹏县	生产、研发销售	$1860万元	100		设立
香港景隆实业有限公司	中国 香港	中国 香港	产品销售、贸易代理	HK$1万元	100		设立
瑞丰众达有限公司	中国 香港	中国 香港	产品销售、贸易代理	HK$100万元		51	设立
上海月沣化妆品有限公司	中国 上海	中国 上海	化妆品销售	2800万元	100		收购
芮沣贸易（上海）有限公司	中国 上海	中国 上海	化妆品销售	100万元		100	收购
上海艾伦亘特化妆品有限公司	中国 上海	中国 上海	化妆品销售	100万元		100	收购
上海月沣健康管理有限公司	中国 上海	中国 上海	化妆品销售	200万元		100	设立
上海月沣国际贸易有限公司	中国 上海	中国 上海	化妆品销售	2000万元		100	设立
欧丽供应链管理（上海）有限公司	中国 上海	中国 上海	化妆品销售、供应链管理	2000万元		51	设立
湖州月沣健康管理有限公司	浙江 湖州	浙江 湖州	化妆品销售	500万元		100	设立
湖州月沣化妆品有限公司	浙江 湖州	浙江 湖州	化妆品销售	500万元		100	设立
上海月沣企业管理咨询有限公司	中国 上海	中国 上海	企业管理咨询、商务信息咨询	100万元		100	设立
上海弘方化妆品有限公司	中国 上海	中国 上海	化妆品销售	100万元		100	设立
上海金王信息技术有限公司	中国 上海	中国 上海	信息技术开发	100万元		51	设立
上海众胜贸易有限公司	中国 上海	中国 上海	化妆品销售	100万元		100	设立
上海众妆供应链管理有限公司	中国 上海	中国 上海	化妆品销售、供应链管理	100万元		100	设立
广州韩亚生物科技有限公司	广东 广州	广东 广州	化妆品研发、生产及销售	2260万元	100		收购

－74－

子公司名称

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	注册资本	持股比例（%）		取得方式
					直接	间接
广州雅诗生物制品有限公司	广东 广州	广东 广州	生物制品和洗发护发，护肤类研发、销售	1,490.54万元		100	收购
广州中海化妆品有限公司	广东 广州	广东 广州	化妆品的批发、零售、研发	501万元		100	收购
广州蓝秀网络科技有限公司	广东 广州	广东 广州	商品批发贸易、计算机技术开发、技术服务	100万元		100	收购
广州恒升化妆品贸易有限公司	广东 广州	广东 广州	化妆品销售	500万元		100	设立
青岛金王产业链管理有限公司	山东 青岛	山东 青岛	化妆品产业链管理	45000万元	100		设立
山东博美化妆品有限公司	山东 济南	山东 济南	化妆品销售	1543.21万元		60	收购
山东弘思化妆品有限公司	山东 济南	山东 济南	化妆品销售	1500万元		51	收购
济南弘思化妆品有限公司	山东 济南	山东 济南	化妆品销售	10万		100	设立
四川弘方化妆品有限公司	四川 成都	四川 成都	化妆品销售	1039.86万元		60	收购
四川弘方众妆供应链管理有限公司	四川 成都	四川 成都	化妆品销售、供应链管理	1000万元		51	设立
云南弘美化妆品有限公司	云南 昆明	云南 昆明	化妆品销售	1583.28万元		60	收购
四川雅彦化妆品有限公司	四川 成都	四川 成都	化妆品销售	1750万元		100	收购
四川众妆供应链管理有限公司	四川 成都	四川 成都	化妆品销售、供应链管理	1000万元		51	设立
四川弘美烙色化妆品有限公司	四川 成都	四川 成都	化妆品销售	1500万元		60	收购
云南众妆供应链管理有限公司	云南 昆明	云南 昆明	化妆品销售、供应链管理	1000万元		51	设立
浙江金庄化妆品有限公司	浙江 杭州	浙江 杭州	化妆品销售	2249.88万元		60	收购
浙江鸿承化妆品有限公司	浙江 台州	浙江 台州	化妆品销售	2500万元		51	设立
宁波金庄化妆品有限公司	浙江 宁波	浙江 宁波	化妆品销售	2000万元		51	设立
温州弘方化妆品有限公司	浙江 温州	浙江 温州	化妆品销售	2500万元		51	设立
台州弘思化妆品有限公司	浙江 台州	浙江 台州	化妆品销售	60万元		100	设立
丽水弘思化妆品有限公司	浙江丽水	浙江丽水	化妆品销售	60万元		100	设立
安徽弘方化妆品有限公司	安徽 合肥	安徽 合肥	化妆品销售	3986.5万元		60	收购

－75－

子公司名称

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	注册资本	持股比例（%）		取得方式
					直接	间接
安徽众妆供应链管理有限公司	安徽 芜湖	安徽 合肥	化妆品销售、供应链管理	500万元		70	设立
芜湖弘思化妆品销售有限公司	安徽 芜湖	安徽 合肥	化妆品销售	2500万元		51	设立
芜湖弘方化妆品销售有限公司	安徽 芜湖	安徽 芜湖	化妆品销售	1200万元		51	设立
湖北晶盟化妆品有限公司	湖北 武汉	湖北 武汉	化妆品销售	5000万元		51	设立
武汉美诵化妆品有限公司	湖北 武汉	湖北 武汉	化妆品销售	500万元		100	设立
武汉美美与共化妆品有限公司	湖北 武汉	湖北 武汉	化妆品销售	500万元		100	设立
武汉卓业化妆品有限公司	湖北 武汉	湖北 武汉	化妆品销售	200万元		100	设立
武汉充实化妆品有限公司	湖北 武汉	湖北 武汉	化妆品销售	200万元		100	设立
湖南弘方化妆品有限公司	湖南 长沙	湖南 长沙	化妆品销售	5000万元		51	设立
长沙成澜化妆品有限公司	湖南 长沙	湖南 长沙	化妆品销售	500万元		100	设立
长沙弘深化妆品有限公司	湖南 长沙	湖南 长沙	化妆品销售	50万元		100	设立
长沙弘和祥泰化妆品有限公司	湖南 长沙	湖南 长沙	化妆品销售	100万元		100	设立
长沙秀轩化妆品有限公司	湖南 长沙	湖南 长沙	化妆品销售	200万元		100	设立
荆州市弘思化妆品有限公司	湖北 荆州	湖北 荆州	化妆品销售	2000万元		51	设立
湖北众妆供应链有限公司	湖北 武汉	湖北 武汉	化妆品销售、供应链管理	2000万元		51	设立
河南弘方化妆品有限公司	河南 郑州	河南 郑州	化妆品销售	2600万元		51	设立
郑州弘方化妆品有限公司	河南 郑州	河南 郑州	化妆品销售	1500万元		51	设立
天津弘美化妆品有限公司	中国 天津	中国 天津	化妆品销售	1000万元		100	设立
甘肃博文弘方商贸有限公司	甘肃 兰州	甘肃 兰州	日化品、化妆品销售	3500万元		51	设立
宁夏博文弘方商贸有限公司	甘肃 银川	甘肃 银川	化妆品销售	1800万元		100	设立
青海弘方商贸有限公司	青海 西宁	青海 西宁	化妆品销售	300万元		100	设立
天津弘方化妆品有限公司	中国 天津	中国 天津	化妆品销售	5000万元		51	设立
石家庄信达荣成商贸有限公司	河北 石家庄	河北 石家庄	化妆品销售	500万元		100	设立
天津弘昊化妆品有限公司	中国 天津	中国 天津	化妆品销售	500万元		70	设立

－76－

子公司名称

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	注册资本	持股比例（%）		取得方式
					直接	间接
天津滨海新区和美化妆品销售有限公司	中国 天津	中国 天津	化妆品销售	20万元		100	设立
天津河西区合美化妆品销售有限公司	中国 天津	中国 天津	化妆品销售	50万元		100	设立
天津武清区晴美化妆品销售有限公司	中国 天津	中国 天津	化妆品销售	20万		100	设立
天津和平区晶美化妆品销售有限公司	中国 天津	中国 天津	化妆品销售	20万		100	设立
天津众妆供应链管理有限公司	中国 天津	中国 天津	化妆品销售、供应链管理	1000万元		51	设立
内蒙古众妆供应链管理有限公司	内蒙古 呼和浩特	内蒙古 呼和浩特	化妆品销售、供应链管理	1200万元		51	设立
天津河东区旭美商业管理有限公司	中国 天津	中国 天津	化妆品销售	50万元		100	设立
天津和平区旭美化妆品销售有限公司	中国 天津	中国 天津	化妆品销售	50万元		100	设立
天津和平区诚美化妆品销售有限公司	中国 天津	中国 天津	化妆品销售	20万元		100	设立
天津南开区乐美化妆品销售有限公司	中国 天津	中国 天津	化妆品销售	20万元		100	设立
天津南开区亚美化妆品销售有限公司	中国 天津	中国 天津	化妆品销售	110万元		100	设立
青岛金王喜爱化妆品零售管理有限公司	山东 青岛	山东 青岛	化妆品销售	1600万元		51	设立
青岛新美航企业管理有限公司	山东 青岛	山东 青岛	化妆品销售	50万元		100	设立
青岛新琦化妆品有限公司	山东 青岛	山东 青岛	化妆品销售	50万元		100	设立
烟台旭美化妆品零售管理有限公司	山东 烟台	山东 烟台	化妆品销售	1000万元		51	设立
山东弘方化妆品有限公司	山东 青岛	山东 青岛	化妆品销售	1800万元		51	设立
安徽弘志化妆品有限公司	安徽 合肥	安徽 合肥	化妆品销售	700万元		100	设立
广东盈庄化妆品有限公司	广东 深圳	广东 深圳	化妆品销售	3500万元		51	设立
辽宁众妆供应链管理有限公司	辽宁 大连	辽宁 大连	化妆品销售、供应链管理	1500万元		51	设立
山东众妆供应链管理有限公司	山东 莱芜	山东 莱芜	化妆品销售、供应链管理	5000万元		51	设立
湖南众妆供应链有限公司	湖南 长沙	湖南 长沙	化妆品销售、供应链管理	3000万元		51	设立
黑龙江众妆供应链管理有限公司	黑龙江 哈尔滨	黑龙江 哈尔滨	化妆品销售、供应链管理	2000万元		51	设立
广东众妆供应链管理有限公司	广东 东莞	广东 东莞	化妆品销售、供应链管理	1000万元		100	设立
浙江众妆供应链管理有限公司	浙江	浙江	化妆品销售、	1000万元		100	设立

－77－

子公司名称

子公司名称	主要 经营地	注册地	业务性质	注册资本	持股比例（%）		取得方式
					直接	间接
	杭州	杭州	供应链管理
东莞盈方贸易有限公司	广东 东莞	广东 东莞	化妆品销售	100万元		100	设立
江苏众妆供应链管理有限公司	江苏 南通	江苏 南通	化妆品销售、供应链管理	1000万元		100	设立
众妆供应链管理有限公司	山东 青岛	山东 青岛	化妆品销售、供应链管理	50000万元		100	设立
甘肃众妆供应链管理有限公司	甘肃 兰州	甘肃 兰州	化妆品销售、供应链管理	100万元		100	设立
临沂褀沃日化用品有限公司	山东 临沂	山东 临沂	化妆品销售	6000万		51	设立
乌海金王金融服务有限公司	内蒙古 乌海	内蒙古 乌海	投资咨询；受托资产管理；不良资产处置收购等服务	25000万元	100		设立
众妆优选商业零售有限公司	山东 青岛	山东 青岛	化妆品销售	5000万元	100		设立
济南万虹众妆优选化妆品有限公司	山东 济南	山东 济南	化妆品销售	50万元		100	设立
青岛众妆优选金美化妆品有限公司	山东 青岛	山东 青岛	化妆品销售	50万元		100	设立
山东众妆优选商业零售有限公司	山东 青岛	山东 青岛	化妆品销售	1000万元		100	设立
新疆新铁汇茂供应链管理有限公司	新疆维吾尔自治区乌鲁木齐	新疆维吾尔自治区乌鲁木齐	化妆品销售	10000万元	100		设立

2、在合营企业或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

合营企业或联营企业名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		对合营企业或联营企业投资的会计处理方法
				直接	间接
广州栋方生物科技股份有限公司	中国广州	中国广州	化妆品研发、生产及销售	45		权益法
青岛伟创民间资本管理有限公司	中国青岛	中国青岛	商务服务业	49		权益法
青岛三国普惠信息服务有限公司	中国青岛	中国青岛	商务服务业	39.76		权益法

（2）重要联营企业的主要财务信息

①广州栋方生物科技股份有限公司：

项目	期末余额/ 本期金额	上年年末余额/上期金额
流动资产	208,099,524.60	174,588,896.68

－78－

项目

项目	期末余额/ 本期金额	上年年末余额/上期金额
其中：现金和现金等价物	47,797,913.49	44,383,643.21
非流动资产	33,822,541.40	27,900,155.49
资产合计	241,922,066.00	202,489,052.17
流动负债	88,683,697.58	64,490,374.75
非流动负债
负债合计	88,683,697.58	64,490,374.75
少数股东权益	2,581,607.25	3,084,476.59
归属于母公司股东权益	150,656,761.17	134,914,200.83
按持股比例计算的净资产份额	67,795,542.52	60,711,390.37
营业收入	260,136,426.91	181,428,387.60
财务费用	-545,589.48	-400,515.82
所得税费用	1,756,703.65	637,861.42
净利润	14,704,928.62	9,062,712.37
其他综合收益	-645,131.88	20,105.74
综合收益总额	14,059,796.74	9,082,818.11

②青岛伟创民间资本管理有限公司

项目	期末余额/ 本期金额	上年年末余额/上期金额
流动资产	550,524,600.12	528,716,281.96
其中：现金和现金等价物	1,829,116.48	1,470,289.08
非流动资产	3,084,501.33	4,688,159.49
资产合计	553,609,101.45	533,404,441.45
流动负债	11,212,790.24	14,349,883.02
非流动负债
负债合计	11,212,790.24	14,349,883.02
少数股东权益
归属于母公司股东权益	542,396,311.21	519,054,558.43
按持股比例计算的净资产份额	265,774,192.49	254,336,733.63
营业收入	47,814,047.28	41,724,018.80
财务费用
所得税费用	7,724,811.55	6,383,316.74
净利润	23,174,44.60	19,149,950.19
其他综合收益

－79－

项目

项目	期末余额/ 本期金额	上年年末余额/上期金额
综合收益总额		19,149,950.19

③青岛三国普惠信息服务有限公司

项目	期末余额/ 本期发生额	期初余额/ 上期发生额
流动资产	87,112,651.98	89,744,730.03
其中：现金和现金等价物	378,177.86	1,306,595.91
非流动资产
资产合计	87,112,651.98	89,744,730.03
流动负债	797.40	168,946.66
非流动负债
负债合计	797.40	168,946.66
少数股东权益
归属于母公司股东权益	87,111,854.58	89,575,783.37
按持股比例计算的净资产份额	34,635,673.38	35,615,331.47
营业收入	758,737.87	1,083,495.15
财务费用	514.49	-299.15
所得税费用
净利润	-2,463,928.79	887,517.76
其他综合收益
综合收益总额

九、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事会授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师审核公司制定审计风险管理的政策和程序，并将有关发现汇报给审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。

公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

2、市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1、利率风险

本公司期末银行借款为固定利率，因此利率的变动不会对本公司造成风险。

2、外汇风险

本公司期末已无大额外币货币性项目，因此汇率的变动不会对本公司造成较大风险。

3、流动性风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债预计1年内到期。

十、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负责的期末公允价值

－80－

项 目

项 目	期末公允价值
	第一层次公允价值计量	第二层次公允价值计量	第三层次公允价值计量	合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产		63,900,000.00		63,900,000.00
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产		63,900,000.00		63,900,000.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）银行理财资产		63,900,000.00		63,900,000.00
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资	118,800,000.00		177,542,800.00	296,342,800.00
持续以公允价值计量的资产总额	118,800,000.00	63,900,000.00	177,542,800.00	360,242,800.00

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

于资产负债表日，相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息于资产负债表日，本公司根据与签约银行约定的价格确定第二层次的公允价值。

4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息对于不存在活跃市场交易的其他权益工具投资，系本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，公司对上述被投资单位即不控制、共同控制，也不具有重大影响，因此本公司均采用成本计量，除非成本计量不代表公允价值的最佳估计。

十一、关联方及关联交易

1、公司控股股东的情况

陈索斌先生持有公司第一大股东青岛金王国际运输有限公司的控股股东青岛金王集团有限公司

49.09%股份，是公司的实际控制人。

2、本公司的母公司情况

－81－

母公司名称

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例（%）	母公司对本公司的表决权比例（%）
青岛金王国际运输有限公司	山东青岛	提供运输服务	4500万元	21.41	21.41

3、公司的子公司情况

本公司的子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

4、公司的合营和联营企业的情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

5、其他关联方情况：

其他关联方名称	其他关联方与本公司关系	统一社会信用代码
青岛金王集团有限公司	实际控制人控制的公司	9137020072557364XA
青岛金王轻工制品有限公司	实际控制担任董事的公司	913702006143102814
青岛金王工业园有限公司	实际控制担任董事的公司	91370282706437597U
佳和美资产管理有限公司	具有重大影响的股东	34482638
青岛金王集团餐饮管理有限公司	实际控制人控制的公司	370202230114483

6、关联交易

（1）销售商品、提供劳务情况表：

销售关联方	采购关联方	关联内容	本期发生额	上期发生额
上海艾伦亘特化妆品有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	服务费	2,781,043.20	5,325,280.56
上海月沣化妆品有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	服务费	768,651.91	1,191,870.06
上海弘方化妆品有限公司	深圳美盟科技有限公司	货物采购	2,903,849.05	3,390,747.50

－82－

销售关联方

销售关联方	采购关联方	关联内容	本期发生额	上期发生额
上海弘方化妆品有限公司	青岛梵迪娇品牌管理有限公司	销售商品	84,534.55
上海月沣化妆品有限公司	深圳美盟科技有限公司	货物采购		373,500.00
欧丽供应链管理（上海）有限公司	深圳市美誉美贸易有限公司	货物采购	76,820.09	115,988.00
广东盈庄化妆品有限公司	深圳美盟科技有限公司	销售商品	421,212.32
广东盈庄化妆品有限公司	深圳市美誉美贸易有限公司	销售商品	48,124.42
合计			7,084,235.53	10,397,386.12

（2）采购商品、接受劳务情况表：

采购关联方	销售关联方	关联内容	本期发生额	上期发生额
云南弘美化妆品有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	商品采购		11,400.51
青岛金王应用化学股份有限公司	青岛金王国际运输有限公司	运输服务	4,908,334.40	2,083,134.12
四川弘方化妆品有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	商品采购		67,546.51
浙江金庄化妆品有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	商品采购	10,786.29
烟台旭美化妆品零售管理有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	商品采购	48,851.61	78,399.42
云南众妆供应链管理有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	商品采购		24,678.62
青岛金王产业链管理有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	商品采购		2,667.20
青岛金王产业链管理有限公司	深圳美盟科技有限公司	商品采购	3,775,343.91
湖南众妆供应链有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	商品采购	69,846.81	359,764.95
湖北众妆供应链有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	商品采购	71,098.08	99,418.97
辽宁众妆供应链管理有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	商品采购	26,464.45	137,806.98
山东众妆供应链管理有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	商品采购	213,519.29	353,218.76
云南众妆供应链管理有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	商品采购	27,046.78	178,183.86
安徽众妆供应链管理有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	商品采购		1,117,821.12
广东众妆供应链管理有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	商品采购	64,179.31	1,194.22
黑龙江众妆供应链管理有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	商品采购	15,028.38	197,666.06
四川众妆供应链管理有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	商品采购		250,026.62
四川弘方众妆供应链管理有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	商品采购	33,791.15	43,202.48
浙江众妆供应链管理有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	商品采购	20,397.15	82,610.90
天津众妆供应链管理有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	商品采购		89,503.45
上海弘方化妆品有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	商品采购	9,242.05
上海弘方化妆品有限公司	深圳美盟科技有限公司	商品采购		341,635.75

－83－

采购关联方

采购关联方	销售关联方	关联内容	本期发生额	上期发生额
浙江鸿承化妆品有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	商品采购	1,760,619.50
众妆优选商业零售有限公司	青岛梵迪娇品牌管理有限公司	商品采购	19,105.98
众妆优选商业零售有限公司	深圳美盟科技有限公司	商品采购	3,029,275.44
青岛金王喜爱化妆品零售管理有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	商品采购	24,727.22
广东盈庄化妆品有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	商品采购	14,920.35
合计			14,142,578.15	5,519,880.50

（3）本期无关联托管、承包业务。

（4）关联租赁情况：

出租方名称	承租方名称	租赁资产种类	租赁起始日	租赁终止日	租赁费定价依据	本年度报告期确认的租赁费
青岛金王工业园有限公司	青岛金王应用化学股份有限公司	办公楼、宿舍、食堂和露天货场	2019年1月1日	2021年12月31日	市场价	5,400,000.00
青岛金王工业园有限公司	乌海金王金融服务有限公司	办公楼	2019年1月1日	2021年12月31日	市场价	1,800,000.00

（5）关联方担保情况：

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
青岛金王集团有限公司	青岛金王应用化学股份有限公司	35,000,000.00	2019/11/15	2020/11/12	否
青岛金王集团有限公司	青岛金王应用化学股份有限公司	55,000,000.00	2019/11/22	2020/11/20	否
青岛金王集团有限公司	青岛金王应用化学股份有限公司	50,000,000.00	2019/08/29	2020/08/27	否
青岛金王集团有限公司	青岛金王应用化学股份有限公司	35,000,000.00	2019/09/29	2020/09/18	否
青岛金王集团有限公司	青岛金王应用化学股份有限公司	50,000,000.00	2019/02/14	2020/02/14	否

－84－担保方

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
青岛金王集团有限公司	青岛金王应用化学股份有限公司	50,000,000.00	2019/06/27	2020/06/26	否
青岛金王集团有限公司	青岛金王应用化学股份有限公司	15,000,000.00	2019/06/27	2020/06/26	否
青岛金王集团有限公司	青岛金王应用化学股份有限公司	50,000,000.00	2019/08/22	2020/08/21	否
青岛金王集团有限公司	青岛金王应用化学股份有限公司	30,000,000.00	2019/03/11	2020/03/11	否
青岛金王集团有限公司	青岛金王应用化学股份有限公司	50,000,000.00	2019/02/14	2020/02/14	否
青岛金王集团有限公司	青岛金王应用化学股份有限公司	50,000,000.00	2019/07/25	2020/07/25	否
青岛金王集团有限公司	青岛金王应用化学股份有限公司	47,000,000.00	2019/01/25	2020/01/24	否
青岛金王集团有限公司	青岛金王应用化学股份有限公司	45,000,000.00	2019/07/31	2020/07/28	否
青岛金王集团有限公司	青岛金王应用化学股份有限公司	70,000,000.00	2019/10/10	2020/10/09	否
青岛金王集团有限公司	青岛金王应用化学股份有限公司	40,000,000.00	2019/11/11	2020/11/11	否
青岛金王集团有限公司	青岛金王应用化学股份有限公司	40,000,000.00	2019/06/17	2020/04/10	否
青岛金王集团有限公司	青岛金王应用化学股份有限公司	130,000,000.00	2018/05/31	2020/05/22	否
青岛金王集团有限公司	青岛金王应用化学股份有限公司	50,000,000.00	2018/05/11	2020/01/03	否
青岛金王集团有限公司	青岛金王应用化学股份有限公司	50,000,000.00	2018/01/05	2020/01/03	否
青岛金王应用化学股份有限公司	浙江金庄化妆品有限公司	5,000,000.00	2019/06/19	2020/06/18	否
青岛金王应用化学股份有限公司	四川雅彦化妆品有限公司	10,000,000.00	2019/01/15	2020/01/14	否

－85－

担保方

担保方	被担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
青岛金王应用化学股份有限公司	天津弘方化妆品有限公司	10,000,000.00	2019/08/19	2020/08/18	否
青岛金王应用化学股份有限公司	天津弘方化妆品有限公司	28,600,000.00	2019/03/21	2020/04/22	否
青岛金王应用化学股份有限公司	河南弘方化妆品有限公司	5,000,000.00	2019/5/22	2020/5/21	否
青岛金王应用化学股份有限公司	河南弘方化妆品有限公司	3,745,000.00	2019/6/10	2020/6/9	否
青岛金王应用化学股份有限公司	河南弘方化妆品有限公司	1,255,000.00	2019/6/25	2020/6/24	否
青岛金王应用化学股份有限公司	河南弘方化妆品有限公司	4,000,000.00	2019/7/12	2020/7/11	否
青岛金王应用化学股份有限公司	湖北晶盟化妆品有限公司	20,000,000.00	2019/10/21	2020/10/26	否
青岛金王应用化学股份有限公司	甘肃博文弘方商贸有限公司	10,000,000.00	2019/01/18	2020/01/17	否

截至2019年12月31日，青岛金王集团有限公司在中国工商银行青岛山东路支行为青岛金王应用化学股份有限公司办理了最高额保证业务。担保金额为17500万元整。担保内容为：在2019年8月29日到2020年8月28日止（在此担保担保期限内发生的债务担保皆在此担保范围内），青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理本外币借款、外汇转贷款、银行承兑协议、信用证、国际国内贸易融资、远期结售汇等衍生金融业务进行担保。

截至2019年12月31日，青岛金王集团有限公司在中国建设银行股份有限公司福州南路支行为青岛金王应用化学股份有限公司办理了保证业务。担保金额为19500万元整。担保内容为：在2019年2月14日到2020年8月21日止，青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理债务融资进行担保。

截至2019年12月31日，青岛金王集团有限公司在中国银行股份有限公司即墨支行为青岛金王应用化学股份有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为5000万元整。担保内容为：在2019年7月25日到2020年7月24日止，青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理债务融资进行担保。

截至2019年12月31日，青岛金王集团有限公司在中国农业银行股份有限公司青岛市北第一支行为青岛金王应用化学股份有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为4700万元整。担保内容为：在2019年1月25日到2020年1月24日止（在此担保担保期限内发生的债务担保皆在

此担保范围内），青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理贷款、汇票承兑、汇票贴现、理财、出口押汇、开立信用证、国内信用证及项下买方押汇、进口开征（含项下押汇或代付）、打包贷款进行担保。截至2019年12月31日，青岛金王集团有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司青岛分行为青岛金王应用化学股份有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为4500万元整。担保内容为：在2019年7月31 日到2020年7月30日止，青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理本外币货款、贸易融资、贴现、承兑、信用证、保函、保理、担保等进行担保。截至2019年12月31日，青岛金王应用化学股份有限公司在青岛银行股份有限公司香港花园支行为青岛金王国际贸易有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为11000万元整。担保内容为：在2019年10月25日到2020年10月09日止（在此担保担保期限内发生的债务担保皆在此担保范围内），青岛金王应用化学股份有限公司为青岛金王国际贸易有限公司办理办理进口信用证押汇，国内即期信用证，国内远期信用证，进口 T/T押汇，进口远期信用证，进口代收押汇，进口即期信用证进行担保。截至2019年12月31日，青岛金王集团有限公司在齐鲁银行股份有限公司青岛分行为青岛金王应用化学股份有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为4000万元整。担保内容为：在2019年6月17日到2020年4月10日止，青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理债务融资进行担保。截至2019年12月31日，青岛金王集团有限公司在中国工商银行股份有限公司青岛南京路支行为青岛金王应用化学股份有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为 23000万元整。担保内容为：在2019年11月15日到2020年11月12日止，青岛金王集团有限公司为青岛金王应用化学股份有限公司办理出口信用证项下打包贷款，进口信用证押汇，国内即期信用证，国内远期信用证，出口信用证押汇，TT押汇，信保项下买断，电子银行承兑汇票，跨境人民币即期信用证，进口T/T押汇，国内信用证项下卖方押汇，进口远期信用证，进口代收押汇，国内信用证项下买方押汇，短期流动资金贷款，出口托收押汇，银行承兑汇票，进口即期信用证，跨境人民币远期信用证，并购贷款进行担保。

截至2019年12月31日，青岛金王应用化学股份有限公司在杭州联合农村商业银行股份有限公司吴山支行为浙江金庄化妆品有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为500万元整。担保内容为：在2019年6月19日到2020年6月18日止，青岛金王应用化学股份有限公司为浙江金庄化妆品有限公司办理债务融资进行担保。

截至2019年12月31日，青岛金王应用化学股份有限公司在成都农村商业银行股份有限公司成华支行为四川雅彦化妆品有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为1000万元整。担保内容为：在2019年1月15日到2020年1月14日止，青岛金王应用化学股份有限公司为四川雅彦化妆品有限公司办理债务融资进行担保。

截至2019年12月31日，青岛金王应用化学股份有限公司在北京银行股份有限公司天津西青

支行为天津弘方化妆品有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为1000万元整。担保内容为：在2019年8月28日到2020年11月7日止（在此担保担保期限内发生的债务担保皆在此担保范围内），青岛金王应用化学股份有限公司为天津弘方化妆品有限公司办理债务融资进行担保。

截至2019年12月31日，青岛金王应用化学股份有限公司在浙商银行股份有限公司天津分行营业部为天津弘方化妆品有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为2860万元整。担保内容为：在2019年3月14日到2020年4月22日止（在此担保担保期限内发生的债务担保皆在此担保范围内），青岛金王应用化学股份有限公司为天津弘方化妆品有限公司办理债务融资进行担保。截至2019年12月31日，青岛金王应用化学股份有限公司在郑州银行股份有限公司康平路支行为河南弘方化妆品有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为1000万元整。担保内容为：

在2019年5月22日到2020年5月21日止（在此担保担保期限内发生的债务担保皆在此担保范围内），青岛金王应用化学股份有限公司为河南弘方化妆品有限公司办理债务融资进行担保。

截至2019年12月31日，青岛金王应用化学股份有限公司在平顶山银行股份有限公司郑州分行为河南弘方化妆品有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为400万元整。担保内容为：

在2019年7月12日到2020年7月11日止，青岛金王应用化学股份有限公司为河南弘方化妆品有限公司办理债务融资进行担保。

截至2019年12月31日，青岛金王应用化学股份有限公司在交通银行股份有限公司武汉东西湖支行为湖北晶盟化妆品有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为2000万元整。担保内容为：在2019年10月21日到2020年10月26日止，青岛金王应用化学股份有限公司为湖北晶盟化妆品有限公司办理债务融资进行担保。

截至2019年12月31日，青岛金王应用化学股份有限公司在招商银行股份有限公司兰州七里河支行为甘肃博文弘方商贸有限公司办理了最高额保证业务。担保最高金额为1000万元整。担保内容为：在2019年1月18日到2020年1月17日止，青岛金王应用化学股份有限公司为甘肃博文弘方商贸有限公司办理债务融资进行担保。

7、关联方应收应付款项

（1）本期应收关联方款项：

－87－项目名称

项目名称	债权关联方	债务关联方	期末余额
应收账款	广东盈庄化妆品有限公司	深圳美盟科技有限公司	345,987.78
应收账款	上海月沣化妆品有限公司	广州植萃集化妆品有限公司	125,358.37
应收账款	上海艾伦亘特化妆品有限公司	广州植萃集化妆品有限公司	2,815,221.31
其他应收	上海艾伦亘特化妆品有限公司	广州植萃集化妆品有限公司	1,000,000.00
其他应收	上海月沣化妆品有限公司	广州植萃集化妆品有限公司	250,000.00
预付款项	上海弘方化妆品有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	5,767.20
预付款项	上海弘方化妆品有限公司	深圳美盟科技有限公司	2,690,327.80
预付款项	浙江鸿承化妆品有限公司	广州壹站美妆品牌管理有限公司	2,838.56

－88－

预付款项

预付款项	青岛金王国际贸易有限公司	广州植萃集化妆品有限公司	26,588.04
预付款项	黑龙江众妆供应链管理有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	2,880.00
预付款项	山东众妆供应链管理有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	36,000.00
预付款项	辽宁众妆供应链管理有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	496.92
预付款项	广东众妆供应链管理有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	10,459.75
预付款项	云南众妆供应链管理有限公司	广州栋方生物科技股份有限公司	1,391.49

（2）本期应付关联方款项:

项目名称	债权关联方	债务关联方	期末余额
应付账款	广州市栋方生物科技股份有限公司	浙江鸿承化妆品有限公司	1,760,619.50
应付账款	广州植萃集化妆品有限公司	山东博美化妆品有限公司	49,024.87
应付账款	广州壹站美妆品牌管理有限公司	青岛金王产业链管理有限公司	862.56
应付账款	深圳美盟科技有限公司	青岛金王产业链管理有限公司	198,600.94
应付账款	青岛金王工业园有限公司	青岛金王应用化学股份有限公司	3,311,246.24
应付账款	青岛梵迪娇品牌管理有限公司	众妆优选商业零售有限公司	19,105.98
应付账款	深圳美盟科技有限公司	众妆优选商业零售有限公司	105,862.26
应付账款	广州栋方生物科技股份有限公司	四川众妆供应链管理有限公司	6,926.40
预收款项	广州植萃集化妆品有限公司	青岛金王国际贸易有限公司	56,232.00
其他应付款	广州栋方生物科技股份有限公司	青岛金王国际贸易有限公司	238,421.18

（3）关键管理人员薪酬

关键管理人员	2019年度	2018年度
关键管理人员薪酬	280.30万元	275.35万元

十二、或有事项

截至2019年12月31日本公司无需要披露的重大或有事项。

十三、承诺事项

截至2019年12月31日本公司无其他需要披露的重大承诺事项。

十四、资产负债表日后事项

1、2020年1月份出现的新型冠状病毒疫情，导致2020年2-3月份公司化妆品业务部分下游客户处于停业状态，随着国内疫情逐步得到控制，化妆品业务下游客户已经逐步复工，但受疫情影响，下游客户人流量及消费尚未完全恢复，何时能恢复到疫情以前存在不确定性。另外，随着海外疫情的不断蔓延，公司部分欧美客户由于停业存在推迟或取消订单的情况，对公司出口业务产生了一定的影响。根据目前欧美疫情的情况，何时能恢复正常也存在不确定性。

2、公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

截至2019年12月31日，公司股东青岛金王国际运输有限公司累计质押本公司股权为134,274,499股，占本公司总股本19.43%。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露

－89－

账 龄

账 龄	期末余额
1年以内
其中：6个月以内	65,369,743.38
7-12个月	586,937.57
1年以内小计	65,956,680.95
1至2年	254,643.18
2至3年
3至4年	1,613.06
4至5年
5年以上
小 计	66,212,937.19
减：坏账准备	69,827.21
合 计	66,143,109.98

（2）按坏账计提方法分类列示

类 别	期末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款	66,212,937.19	100.00	69,827.21	0.11	66,143,109.98
其中：账龄组合	62,087,408.67	93.77	69,827.21	0.11	62,017,581.46
无风险组合	4,125,528.52	6.23			4,125,528.52
合 计	66,212,937.19	——	69,827.21	——	66,143,109.98

（续）

－90－

类别

类别	上年年末余额
	账面余额		坏账准备		账面价值
	金额	比例（%）	金额	计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项	76,970,710.71	100.00	70,627.12	0.09	76,900,083.59
其中：账龄组合	58,908,424.88	76.53	70,627.12	0.12	58,837,797.76
无风险组合	18,062,285.83	23.47			18,062,285.83
单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
合计	76,970,710.71	100.00	70,627.12	—	76,900,083.59

①期末单项计提坏账准备的应收账款

无

②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

项 目	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）
1年以内
其中：6个月以内	61,244,214.86
7-12个月	586,937.57	17,608.13	3.00
1年以内小计	61,831,152.43	17,608.13	—
1至2年	254,643.18	50,928.63	20.00
2至3年			50.00
3至4年	1,613.06	1,290.45	80.00
4至5年			80.00
5年以上			100.00
合 计	62,087,408.67	69,827.21	—

（3）坏账准备的情况

－91－类 别

类 别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
应收账款坏账正准备	70,627.12		799.91		69,827.21

其中：本期无金额重要的坏账准备收回或转回

（4）本期无实际核销的应收账款情况

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

债务人名称	应收账款期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
LF CENTENNIAL PTE. LTD.	18,040,526.79	27.25
SAINSBURY'S ASIA LIMITED	7,795,199.79	11.77
ICA SVERIGE AB (NON FOOD)	6,749,193.56	10.19
IKEA	4,046,022.31	6.11
MARKS&SPENCER	3,906,611.73	5.90
合计	40,537,554.18	61.22

（6）报告期内公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款

（7）报告期内公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

2、其他应收款

项 目	期末余额	上年年末余额
应收利息
应收股利		200,000,000.00
其他应收款	757,550,196.50	800,801,778.61
合 计	757,550,196.50	1,000,801,778.61

（1） 其他应收款

①按账龄披露

账 龄	期末余额
1年以内
其中：6个月以内	752,063,282.23
7-12个月	761,691.06
1年以内小计	752,824,973.29
1至2年	5,271,085.41
2至3年	163,010.61

－92－

账 龄

账 龄	期末余额
3至4年	2,243,501.57
4至5年	5,000.00
5年以上	60,770.90
小 计	760,568,341.78
减：坏账准备	3,018,145.28
合 计	757,550,196.50

②按款项性质分类情况

款项性质	期末账面余额	上年年末账面余额
投资意向款	11,400,000.00	5,000,000.00
关联资金往来	738,159,309.12	779,190,195.60
保证金及押金	3,156,725.61	3,470,413.18
往来款	2,649,199.30	4,720,793.50
应收出口退税		5,843,796.67
个人借款	243,325.35	98,614.25
其他	4,959,782.40	4,008,022.28
小 计	760,568,341.78	802,331,835.48
减：坏账准备	3,018,145.28	1,530,056.87
合 计	757,550,196.50	800,801,778.61

③坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2019年1月1日余额	1,530,056.87			1,530,056.87
2019年1月1日其他应收款账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提	1,488,088.41			1,488,088.41
本期转回

－93－

坏账准备

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额	3,018,145.28			3,018,145.28

④坏账准备的情况

类 别	年初余额	本期变动金额			期末余额
		计提	收回或转回	转销或核销
其他应收款坏账准备	1,530,056.87	1,488,088.41			3,018,145.28

其中：本期无金额重要的坏账准备转回或收回

⑤本期实际核销的其他应收款情况

无

⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备 期末余额
青岛金王产业链管理有限公司	关联资金往来	365,276,639.94	6个月以内	48.03
新疆新铁汇茂供应链管理有限公司	关联资金往来	101,735,004.71	6个月以内	13.38
上海月沣化妆品有限公司	关联资金往来	92,500,000.00	6个月以内	12.16
广州韩亚生物科技有限公司	关联资金往来	80,000,000.00	6个月以内	10.52
乌海金王金融服务有限公司	关联资金往来	71,336,978.91	6个月以内	9.38
合 计	——	710,848,623.56	——	93.46

⑦本报告期公司无涉及政府补助的应收款项

⑧本报告期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

⑨本报告期公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

3、长期股权投资

（1）长期股权投资分类

－94－

项目

项目	期末余额			上年年末余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,978,567,333.99		1,978,567,333.99	2,502,331,273.66		2,502,331,273.66
对联营企业投资	399,995,215.07		399,995,215.07	389,186,287.96		389,186,287.96
合计	2,378,562,549.06		2,378,562,549.06	2,891,517,561.62		2,891,517,561.62

（2）对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
宝旌国际有限公司	114,150,935.68			114,150,935.68
青岛金王国际贸易有限公司	63,200,000.00	150,000,000.00		213,200,000.00
香港景隆实业有限公司	32,501,295.00			32,501,295.00
青岛保税区金王贸易有限公司	30,000,000.00			30,000,000.00
上海月沣化妆品有限公司	486,215,103.31			486,215,103.31
广州韩亚生物科技有限公司	372,600,000.00			372,600,000.00
青岛金王产业链管理有限公司	450,000,000.00			450,000,000.00
杭州悠可化妆品有限公司	899,663,939.67		899,663,939.67
众妆优选商业零售有限公司	200,000.00	29,700,000.00		29,900,000.00
乌海金王金融服务有限公司	53,800,000.00	146,200,000.00		200,000,000.00

－95－

被投资单位

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
新疆新铁汇茂供应链管理有限公司		50,000,000.00		50,000,000.00
合计	2,502,331,273.66	375,900,000.00	899,663,939.67	1,978,567,333.99

（3）对联营、合营企业投资

被投资单位	年初余额	本期增减变动
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动
联营企业
广州栋方生物科技股份有限公司	80,791,899.16			7,383,509.08
青岛伟创民间资本管理有限公司	254,383,475.59			11,390,716.90
深圳美盟科技有限公司	8,200,000.00
青岛三国普惠信息服务有限公司	42,012,957.06			-979,658.08
深圳市美誉美贸易有限公司	2,197,956.15			-1,291,406.42
青岛梵迪娇品牌管理有限公司	1,600,000.00	5,500,000.00		-2,994,234.37
合计	389,186,287.96	5,500,000.00		13,508,927.11

（续）

被投资单位	本期增减变动			期末余额	减值准备期末余额
	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
广州栋方生物科技股份有限公司				88,175,408.24

－96－青岛伟创民间资本管理有限公司

青岛伟创民间资本管理有限公司				265,774,192.49
深圳美盟科技有限公司			-8,200,000.00
青岛三国普惠信息服务有限公司				41,033,298.98
深圳市美誉美贸易有限公司				906,549.73
青岛梵迪娇品牌管理有限公司				4,105,765.63
合计			-8,200,000.00	399,995,215.07

4、营业收入、营业成本

项目	本期金额		上期金额
	收入	成本	收入	成本
主营业务	713,619,569.13	597,357,889.78	536,439,660.83	420,672,237.54
其他业务	5,892,008.04		1,367,924.52
合计	719,511,577.17	597,357,889.78	537,807,585.35	420,672,237.54

5、投资收益

（1）投资收益明细：

项 目	本期金额	上期金额
权益法核算的长期股权投资收益	13,508,927.11	13,987,096.33
处置长期股权投资产生的投资收益	500,336,060.33
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益	——
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益	——
持有至到期投资在持有期间的投资收益	——
处置持有至到期投资取得的投资收益	——
可供出售金融资产等取得的投资收益	——	4,000,000.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益	——
取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得

－97－

项 目

项 目	本期金额	上期金额
交易性金融资产持有期间取得的投资收益		763,150.00
处置交易性金融资产取得的投资收益		——
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入	4,000,000.00	——
债权投资持有期间取得的利息收入		——
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益		——
其他债权投资持有期间取得的利息收入		——
其他债权投资终止确认收益		——
取得子公司分红	52,553,334.00
成本法核算的长期股权投资收益		301,986,418.00
理财产品收益	1,545,519.05
合 计	571,943,840.49	320,736,664.33

十七、补充资料

1、本期非经常性损益明细表

项目	金额	说明
非流动性资产处置损益	315,754,984.97
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外	21,158,318.49
委托他人投资或管理资产的损益	2,733,285.22
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回	200,000.00
业绩补偿款	35,082,330.57
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	-932,576.62
小计	35,082,330.57
减：非经常性损益的所得税影响数	93,113,771.88
非经常性损益净额	280,882,570.75
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）	1,681,302.93
合计	279,201,267.82

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润	加权平均净资产 收益率（%）	每股收益
		基本每股收益	稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润	0.73%	0.03	0.03
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润	-8.84%	-0.37	-0.37

青岛金王应用化学股份有限公司

2020年4月27日

法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：