广东新宏泽包装股份有限公司
2019年年度报告
2020年04月
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人肖海兰、主管会计工作负责人李艳萍及会计机构负责人(会计主管人员)林镇链声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
天健会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会、独立董事对相关事项已有详细说明,请投资者注意阅读。
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述均属于公司计划性事项,存在一定的不确定性,不构成公司对投资者的实质承诺。投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
有关风险因素内容与对策措施已在本报告第四节“经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展望”予以描述。敬请广大投资者关注相关内容,注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以160000000为基数,向全体股东每10股派发现金红利1元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 5
第三节 公司业务概要 ...... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ...... 11
第五节 重要事项 ...... 27
第六节 股份变动及股东情况 ...... 50
第七节 优先股相关情况 ...... 55
第八节 可转换公司债券相关情况 ...... 56
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ...... 57
第十节 公司治理 ...... 64
第十一节 公司债券相关情况 ...... 70
第十二节 财务报告 ...... 71
第十三节 备查文件目录 ...... 176
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
公司/新宏泽 | 指 | 广东新宏泽包装股份有限公司 |
深圳新宏泽 | 指 | 深圳新宏泽包装有限公司 |
香港新宏泽 | 指 | 新宏泽包装(香港)有限公司 |
亿泽控股 | 指 | 亿泽控股有限公司 |
彩云投资 | 指 | 潮州南天彩云投资有限公司 |
联通纪元/联通纪元公司 | 指 | 江苏联通纪元印务股份有限公司 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
公司章程 | 指 | 《广东新宏泽包装股份有限公司章程》 |
报告期 | 指 | 2019年1月1日-2019年12月31日 |
元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
烟标 | 指 | 卷烟产品的商标以及具有标示性包装物的总称 |
箱 | 指 | 卷烟计量单位,一箱=250条=2,500盒=50,000支 |
高、中、低档烟标 | 指 | 按照国家烟草专卖局2009年发布的卷烟分配标准(标准条不含税调拨价),卷烟分为五类。其中:一、二类烟为高档卷烟,三类为中档卷烟,四、五类为低档卷烟。高档卷烟所用烟标为高档烟标,其他以此类推。 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 | 新宏泽 | 股票代码 | 002836 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 广东新宏泽包装股份有限公司 | ||
公司的中文简称 | 新宏泽 | ||
公司的外文名称(如有) | Guangdong New Grand Long Packing Co., Ltd. | ||
公司的外文名称缩写(如有) | NGL | ||
公司的法定代表人 | 肖海兰 | ||
注册地址 | 广东省潮州市潮州大道北片工业区北站二路宏泽工业园 | ||
注册地址的邮政编码 | 521000 | ||
办公地址 | 广东省潮州市潮州大道北片工业区北站二路宏泽工业园 | ||
办公地址的邮政编码 | 521000 | ||
公司网址 | http://www.newglp.com | ||
电子信箱 | xiamz@newglp.com |
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 夏明珠 | |
联系地址 | 广东省深圳市龙华区观澜街道库坑社区大富工业区10号新宏泽工业园深圳新宏泽包装有限公司 | |
电话 | 0755-23498707 | |
传真 | 0755-82910168 | |
电子信箱 | xiamz@newglp.com |
公司选定的信息披露媒体的名称 | 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》 |
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 | http://www.cninfo.com.cn/new/index |
公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
四、注册变更情况
组织机构代码 | 91445100784885395B |
公司上市以来主营业务的变化情况(如有) | 公司于2016年12月29日在深圳证券交易所中小板上市,主营业务为:包装装潢印刷品印刷(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。2017年,经公司第二届董事会第十九次会议、2016年度股东大会审议通过,公司经营范围增加“自有房屋租赁”,变更为:包装装潢印刷品印刷,自有房屋租赁(以上项目不涉及外商投资准入特别管理措施)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。2020年,经公司第三届董事会第十三次会议、2020年第一次临时股东大会审议通过,公司经营范围增加“研发、生产、销售医疗器械,研发、生产、销售卫生用品类”,变更为:经依法登记,公司的经营范围:包装装潢印刷品印刷,自有房屋租赁,研发、生产、销售医疗器械,研发、生产、销售卫生用品类(以上项目不涉及外商投资准入特别管理措施)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 |
历次控股股东的变更情况(如有) | 无变更 |
会计师事务所名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
会计师事务所办公地址 | 浙江省杭州市西湖区西溪路128号6楼 |
签字会计师姓名 | 廖屹峰,应丽 |
财务顾问名称 | 财务顾问办公地址 | 财务顾问主办人姓名 | 持续督导期间 |
开源证券股份有限公司 | 陕西省西安市高新区锦业路1号都市之门B座5层 | 程昌森、孙鹏 | 2019年-2020年 |
2019年 | 2018年 | 本年比上年增减 | 2017年 | |
营业收入(元) | 423,447,786.61 | 280,488,029.79 | 50.97% | 269,338,270.38 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 26,278,327.14 | 49,531,753.19 | -46.95% | 47,592,741.21 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 24,037,035.77 | 44,860,457.49 | -46.42% | 42,114,257.86 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 94,345,808.17 | 95,049,883.74 | -0.74% | 29,602,531.89 |
基本每股收益(元/股) | 0.16 | 0.31 | -48.39% | 0.30 |
稀释每股收益(元/股) | 0.16 | 0.31 | -48.39% | 0.30 |
加权平均净资产收益率 | 6.52% | 11.65% | -5.13% | 11.69% |
2019年末 | 2018年末 | 本年末比上年末增减 | 2017年末 | |
总资产(元) | 760,573,439.61 | 526,657,337.97 | 44.42% | 526,117,369.28 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 382,942,311.31 | 436,663,984.17 | -12.30% | 427,090,244.13 |
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
营业收入 | 116,456,172.63 | 97,769,247.56 | 76,339,501.81 | 132,882,864.61 |
归属于上市公司股东的净利润 | 14,017,897.96 | 7,356,933.67 | 5,191,936.29 | -288,440.78 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 13,812,286.75 | 7,422,867.02 | 4,352,202.69 | -1,550,320.69 |
经营活动产生的现金流量净额 | -1,823,768.70 | 72,850,873.09 | -9,560,497.64 | 32,879,201.42 |
项目 | 2019年金额 | 2018年金额 | 2017年金额 | 说明 |
非流动资产处置损益(包括已计提资产减 | -1,017,377.91 | -330,322.64 | 769,291.08 |
值准备的冲销部分) | ||||
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 227,393.10 | 454,786.21 | 454,786.21 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 2,334,263.17 | 3,385,121.09 | 4,153,900.00 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | 1,592,814.68 | 1,806,275.51 | ||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 580,799.69 | 403,354.58 | -11,201.10 | |
减:所得税影响额 | 84,480.47 | 834,458.22 | 1,694,568.35 | |
少数股东权益影响额(税后) | -200,693.79 | |||
合计 | 2,241,291.37 | 4,671,295.70 | 5,478,483.35 | -- |
第三节公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
1、公司主要业务
公司主营业务为烟标的设计、生产及销售。公司作为优秀的专业烟标印刷服务供应商,具备先进的印刷设备、强大的工艺管理与技术创新能力、完善的生产质量控制与检测体系,自成立以来,围绕卷烟客户对烟标生产工艺、新技术应用、产品质量不断提升的需求,致力于为客户提供高稳定性、高技术含量、高附加值、高精度的烟标产品与服务。
2、经营模式
国内各中烟公司对烟标等烟用物资的采购主要采用公开招标方式,公司参与竞标。中标后,公司与客户签订框架供货合同,明确产品类别、服务事项、收款约定等内容,具体细节根据正式下发的书面采购订单而定,以销定产。
3、所属行业情况
烟标作为卷烟品牌建设、卷烟文化传播以及卷烟防伪的重要载体,是卷烟品质的重要体现,一直受到卷烟企业的高度重视。卷烟是一种替代性较弱的消费品,周期性并不明显,但受节日消费效应的影响,烟标印刷行业存在一定的季节性特征。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 | 重大变化说明 |
股权资产 | 比上年末增加233.75万元,主要报告期收购联通纪元增加联营企业所致。 |
固定资产 | 比上年末增加32.39%,主要报告期合并报表范围增加联通纪元所致。 |
无形资产 | 比上年末增加253.87%,主要报告期合并报表范围增加联通纪元所致。 |
在建工程 | 比上年末增加54.05%,主要报告期购进设备安装调试尚未投产所致。 |
存货 | 比上年末增加57.27%,主要报告期合并报表范围增加联通纪元所致。 |
商誉 | 比上年末增加10,406.50万元,主要报告期收购联通纪元所致。 |
研发创新、工艺技术、整体服务能力等方面形成了较强的竞争优势。
1、客户资源优势
公司累积了丰富的客户资源,至今已成为浙江中烟、云南中烟等十家省级烟草中烟公司的合格供方,且达成长期的烟标印刷生产合作关系;服务的卷烟品牌包括“利群”、“玉溪”、“红塔山”、“双喜”、“云烟”、“雄狮”、“红金龙”、“龙凤呈祥”等多个知名品牌,其中“利群”、“云烟”、“玉溪”品牌为年销售量在百万箱级别以上核心品牌。凭借优秀的营销能力和品牌影响力,公司已具备向其他市场领域及客户拓展的竞争优势。
2、规模化生产及质量控制优势
公司具备大规模生产能力,拥有多条行业领先印刷生产线,能够快速、高效地满足不同卷烟客户大批量、多批次的烟标制造供应需求,向客户提供高品质烟标印刷服务。在质量控制方面,公司配置美国、德国、英国以及国内行业领先的检测设备,并建立了严格的检测、检验制度以支撑质量控制体系的有效运行,将产品质量控制贯穿到采购、生产、检验等各个环节,全方位地提升检测能力和支撑公司规模化生产。
3、研发设计创新优势
公司拥有一支经验丰富、专业领先的研发设计人才队伍,核心人员均为多年从事烟包产品研发设计的资深人士。公司持续大力发展研发技术创新和新品设计开发,全面加速研发团队建设,成功改版浙江中烟利群(软蓝)包装方案。2019年,广东、深圳新宏泽自主研发12个重点技术项目并获得市、区技术改造项目资助达109万元,公司通过国家高新技术企业的认证并已获得高新技术企业证书;全资子公司深圳新宏泽再次通过高新复审认证为高新技术企业。截至2020年3月,公司及子公司累计获得64项国家专利以及15个注册商标,同时还参与了多项国家标准和行业标准制定。
4、贯穿印前、印刷、印后全过程的技术优势。
公司具备丰富的印前设计经验,已多次参与“利群”、“玉溪”、“红塔山”、“贵烟”、“双喜”、“娇子”等品牌烟标的设计、改版及品牌塑造;掌握的UV油墨印刷技术及印刷环境控制技术,使产品标准优于客户要求;突出的组合印刷技术将印刷过程中的多工序、多工艺、高精度要求高度结合,极大提升了产品品质;领先的烫金技术及裁切技术已达到烟标印刷行业中的较高技术水平;拥有多项防伪相关专利,从技术创新、工艺创新、设备创新等多方面向客户提供烟标防伪服务。
5、整体服务优势
公司在贯彻“设计+制造+服务”的经营理念基础上,逐渐培育出了针对中烟客户烟标产品之印前、印中和印后的高品质一体化服务能力。公司能够根据客户的个性化需求,开发出符合客户特定品牌定位和理念宣示的烟标产品,并在产品升级改版及新品开发需求产生之时,做出快速有效反应,提供高质量的设计方案和打样制作,并结合产品特性完成对设备和生产工艺的适应性改进,从而实现产品开发与工艺量产的有效契合,持续提升公司的系统服务能力及核心竞争能力。
第四节经营情况讨论与分析
一、概述
2019年,中国烟草总公司确立“总量控制、稍紧平衡,增速合理、贵在持续”方针,扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育。烟草行业高质量发展政策体系全面形成并有效实施,为国家和地方经济发展及财政平衡提供强有力支撑,经济运行和市场状态达到近年来最好水平,行业治理能力显著增强。全行业真抓实干、积极进取,扛稳抓牢管党治党政治责任,供给侧结构性改革不断深化,全产业链一体化建设稳步实施,专卖执法和规范管理持续加强,改革创新系统推进,助力打好三大攻坚战成果显著,高素质专业化干部人才队伍建设全面加强,各项重点工作不断取得新进展。2019年烟草行业实现工商税利总额12,056亿元,同比增长4.3%;上缴财政总额11,770亿元,同比增长17.7%,税利总额和上缴财政总额创历史最高水平,为国家和地方财政增收、经济发展作出积极贡献。行业经济运行质量和效益明显提升。公司抓住行业回暖机会,与重点客户保持了一贯的良好合作,较好的完成了生产经营管理各项工作。公司2019年实现营业收入42,344.78万元,较上年同期增长50.97%,归属于上市公司股东的净利润2,627.83万元,较上年同期减少46.95%,经营活动现金流量净额9,434.58万元,较上年同期减少0.74%,归属于上市公司股东的净资产为38,294.23万元,比上年末减少12.30%。
报告期内,公司的具体经营工作如下:
1、在业务拓展方面
公司重点关注现有中烟客户的维系与招投标工作,加大目标客户的开发力度,业务拓展工作有序进行,新中标产品增加了云烟(细支云龙)、娇子(软宽窄成)。在持续巩固各中烟客户的业务优势地位基础上,不断优化产品结构,加大新产品拓展力度,保持了营业收入的基本稳定。同时,公司积极在精品包装领域进行布局,经过充分的市场调研和论证,计划从电子产品包装、其他的业务拓展领域也在积极探索和规划中,团队建设及业务拓展有序进行。
2、在运营管理方面
公司持续有效运行ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系、OHSAS18001:2007职业健康管理体系和ERP管理系统,导入ISO5001:2001能源管理体系,GB/T29490-2013知识产权管理体系,进一步提升能耗管控能力及知识产权风险防范意识,优化管理机制,坚持"客户至上"原则,为客户提供优质的产品和质量保障的服务,通过管理系统信息模块的完善和信息共享,实现销售、订单、生产、库存、核算等环节的信息一体化流程管理。并且,通过对运营管理水平的提升,从而降低经营成本、提高生产效率,维护公司战略可持续发展。
3、在知识产权与荣誉方面
截至2020年3月,公司及子公司累计获得64项国家专利以及15个注册商标,其中,4个发明专利,60个实用新型专利。同
时还参与了多项国家标准和行业标准制定。
4、在企业文化建设方面
公司秉承“汇纳百川,激流勇进”的精神文化理念,系统构建并循序优化集“精神文化、行为文化、制度文化、物质文化”四位一体的企业文化体系,以推进工作创新为目标,以文化活动为载体,以服务为手段,积极探索企业文化建设的新思路、新途径和新方法,使公司企业文化建设得到了长足发展。通过组织员工参与公司内外部主题活动,塑造员工使命感与责任感;通过开展新员工培训、员工生日会、员工座谈会等活动,凝聚员工归属感;通过深化开展管理培训、技能培训、户外拓展等一系列活动,全面提升员工职业能力和职业素养;通过绩效考核和年度评优等活动,赋予员工荣誉感,实现员工成就感。全方位打造具有新宏泽特色的企业文化,带动所有新宏泽人,用心筑梦,为成就百年基业而奋勇前行。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
(1)营业收入构成
单位:元
2019年 | 2018年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 423,447,786.61 | 100% | 280,488,029.79 | 100% | 50.97% |
分行业 | |||||
包装印刷 | 415,800,872.07 | 98.19% | 273,427,671.42 | 97.48% | 52.07% |
其他收入 | 7,646,914.54 | 1.81% | 7,060,358.37 | 2.52% | 8.31% |
分产品 | |||||
烟标产品 | 406,450,288.36 | 95.99% | 273,427,671.42 | 97.48% | 48.65% |
其他印刷品 | 9,350,583.71 | 2.21% | |||
其他收入 | 7,646,914.54 | 1.80% | 7,060,358.37 | 2.52% | 8.31% |
分地区 | |||||
西南地区 | 147,717,620.71 | 34.88% | 141,276,030.17 | 50.37% | 4.56% |
华东地区 | 217,335,558.77 | 51.33% | 79,474,375.03 | 28.33% | 173.47% |
华南地区 | 14,977,609.57 | 3.54% | 31,965,930.43 | 11.40% | -53.15% |
华中地区 | 29,265,945.96 | 6.91% | 21,693,125.64 | 7.73% | 34.91% |
西北地区 | 11,666,361.51 | 2.76% | 6,078,568.52 | 2.17% | 91.93% |
国外地区 | 2,484,690.09 | 0.59% |
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
分行业 | ||||||
包装印刷 | 415,800,872.07 | 286,670,700.11 | 31.06% | 52.07% | 62.13% | -4.28% |
分产品 | ||||||
烟标产品 | 406,450,288.36 | 276,694,093.37 | 31.92% | 48.65% | 56.49% | -3.42% |
其他印刷品 | 9,350,583.71 | 9,976,606.74 | -6.70% | |||
分地区 | ||||||
西南地区 | 147,717,620.71 | 90,932,282.55 | 38.44% | 4.56% | 9.99% | -3.04% |
华东地区 | 216,990,732.97 | 157,326,184.80 | 27.50% | 173.03% | 176.50% | -0.90% |
华南地区 | 7,675,520.83 | 6,041,141.20 | 21.29% | -69.18% | -59.85% | -18.30% |
华中地区 | 29,265,945.96 | 21,849,738.38 | 25.34% | 34.91% | 32.07% | 1.60% |
西北地区 | 11,666,361.51 | 8,782,286.62 | 24.72% | 91.93% | 55.49% | 17.64% |
国外地区 | 2,484,690.09 | 1,739,066.56 | 30.01% |
行业分类 | 项目 | 单位 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
烟标印刷 | 销售量 | 万大箱 | 70.59 | 52.78 | 33.74% |
生产量 | 万大箱 | 74.83 | 53.05 | 41.06% | |
库存量 | 万大箱 | 6.21 | 1.97 | 215.23% |
(5)营业成本构成
行业和产品分类
单位:元
行业分类 | 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
包装印刷 | 主营业务成本 | 286,670,700.11 | 99.46% | 176,811,692.76 | 98.84% | 62.13% |
其他业务 | 其他业务成本 | 1,549,478.66 | 0.54% | 2,068,808.97 | 1.16% | -25.10% |
产品分类 | 项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
烟标产品 | 主营业务成本 | 276,694,093.37 | 96.00% | 176,811,692.76 | 98.84% | 56.49% |
其他印刷品 | 主营业务成本 | 9,976,606.74 | 3.46% | |||
其他 | 其他业务成本 | 1,549,478.66 | 0.54% | 2,068,808.97 | 1.16% | -25.10% |
前五名客户合计销售金额(元) | 292,995,467.96 |
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 69.20% |
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
序号 | 客户名称 | 销售额(元) | 占年度销售总额比例 |
1 | 客户1 | 82,270,628.77 | 19.43% |
2 | 客户2 | 72,479,200.09 | 17.12% |
3 | 客户3 | 48,397,228.33 | 11.43% |
4 | 客户4 | 45,084,189.32 | 10.65% |
5 | 客户5 | 44,764,221.45 | 10.57% |
合计 | -- | 292,995,467.96 | 69.20% |
前五名供应商合计采购金额(元) | 86,268,267.82 |
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 43.95% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
序号 | 供应商名称 | 采购额(元) | 占年度采购总额比例 |
1 | 供应商1 | 40,640,372.45 | 20.71% |
2 | 供应商2 | 14,155,007.78 | 7.21% |
3 | 供应商3 | 13,409,493.61 | 6.83% |
4 | 供应商4 | 10,998,482.87 | 5.60% |
5 | 供应商5 | 7,064,911.11 | 3.60% |
合计 | -- | 86,268,267.82 | 43.95% |
2019年 | 2018年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
销售费用 | 16,591,382.09 | 9,073,866.80 | 82.85% | 由于报告期合并报表范围增加联通纪元所致 |
管理费用 | 41,017,633.29 | 25,496,047.26 | 60.88% | 由于报告期合并报表范围增加联通纪元所致 |
财务费用 | 2,536,193.87 | -363,485.83 | 1,553.04% | 由于报告期增加并购贷款,支付利息所致 |
研发费用 | 21,524,624.73 | 13,896,943.61 | 54.89% | 由于报告期合并报表范围增加联通纪元所致 |
司继续推行“营销+研发”的拓展模式,一方面加强研发人员与客户的交流,进一步理解产品定位,全面深度参与客户的新产品设计工作,适时根据客户需求设计开发有差异性的新产品,并主动参与到客户的新品牌培育工作中;另一方面,公司在研发过程中全面提升创意设计及产品工艺技术的解决方案,将设计能力转化为业务订单,通过工艺水平的改进和优化,积极参与原有产品的升级和新产品的研发设计工作,为实现设计成果向产品订单的转化奠定基础。扎实推进产品研发创新,力争现有设备有效利用、努力彰显特色集成定型、整合提升的研发模式,沿着定型化、商品化、品牌化的推进方向,着力打造具有核心竞争力的产品。公司研发投入情况
2019年 | 2018年 | 变动比例 | |
研发人员数量(人) | 90 | 53 | 69.81% |
研发人员数量占比 | 13.06% | 14.56% | -1.50% |
研发投入金额(元) | 21,524,624.73 | 13,896,943.61 | 54.89% |
研发投入占营业收入比例 | 5.08% | 4.95% | 0.13% |
研发投入资本化的金额(元) | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
项目 | 2019年 | 2018年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 473,004,287.15 | 335,863,088.34 | 40.83% |
经营活动现金流出小计 | 378,658,478.98 | 240,813,204.60 | 57.24% |
经营活动产生的现金流量净额 | 94,345,808.17 | 95,049,883.74 | -0.74% |
投资活动现金流入小计 | 2,455,463.31 | 111,688,383.56 | -97.80% |
投资活动现金流出小计 | 117,319,099.43 | 130,392,788.91 | -10.03% |
投资活动产生的现金流量净额 | -114,863,636.12 | -18,704,405.35 | -514.10% |
筹资活动现金流入小计 | 93,100,000.00 | 49,396.30 | 188,375.66% |
筹资活动现金流出小计 | 98,142,274.81 | 40,000,000.00 | 145.36% |
筹资活动产生的现金流量净 | -5,042,274.81 | -39,950,603.70 | 87.38% |
额 | |||
现金及现金等价物净增加额 | -25,480,819.74 | 36,408,634.84 | -169.99% |
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
投资收益 | -27,291.59 | -0.07% | 处置金融工具损益和长期股权投资损益 | 否 |
资产减值 | -13,959,052.31 | -37.03% | 固定资产减值、存货减值及商誉减值损失 | 否 |
营业外收入 | 909,287.58 | 2.41% | 无需支付的款项 | 否 |
营业外支出 | 350,000.00 | 0.93% | 对外捐赠和罚款支出 | 否 |
其他收益 | 2,355,775.28 | 6.25% | 政府补贴 | 否 |
单位:元
2019年末 | 2019年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 161,298,504.43 | 21.21% | 148,289,419.33 | 28.16% | -6.95% | 主要报告期支付现金股利和购买联通纪元支付并购款所致 |
应收账款 | 87,698,833.74 | 11.53% | 81,541,396.86 | 15.48% | -3.95% | |
存货 | 37,313,785.52 | 4.91% | 23,726,188.17 | 4.51% | 0.40% | 主要报告期合并范围增加联通纪元公司所致 |
投资性房地产 | 53,776,583.53 | 7.07% | 55,179,065.05 | 10.48% | -3.41% | |
长期股权投资 | 2,337,517.37 | 0.31% | 0.31% | 主要报告期收购联通纪元增加联营企业所致 | ||
固定资产 | 233,545,098.80 | 30.71% | 176,409,682.99 | 33.50% | -2.79% | 主要报告期合并范围增加联通纪元公司所致 |
在建工程 | 22,421,406.26 | 2.95% | 14,554,381.14 | 2.76% | 0.19% | 主要报告期购进设备安装调试尚未投产所致。 |
长期借款 | 60,600,301.28 | 7.97% | 7.97% | 主要报告期收购联通纪元公司并购贷款增加所致 |
项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
金融资产 | ||||||||
3.其他债权投资 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||||||
上述合计 | 0.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | |||||
金融负债 | 0.00 | 0.00 |
项 目 | 期末数 | 期初数 |
银行存款 | 31,089,904.84 | |
其他货币资金 | 8,400,000.00 | 1,000,000.00 |
其中:票据保证金 | 7,400,000.00 |
保函保证金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
小 计 | 39,489,904.84 | 1,000,000.00 |
质押人 | 质押物所有权人 | 质押物 | 应付票据金额 | 票据最后 | 金融机构 | 备注 | ||
类别 | 金额 | 金额 | 类别 | 到期日 | ||||
江苏联通纪元公司 | 江苏联通纪元公司 | 大额存单 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 银行承兑汇票 | 2020/3/6 | ||
中国农业银行股份有限公司江阴澄江支行 | ||||||||
大额存单 | 20,000,000.00 | 19,600,000.00 | 银行承兑汇票 | 2020/6/5 | ||||
保证金 | 7,400,000.00 | 7,400,000.00 | 银行承兑汇票 | 2020/6/27 | 交通银行股份有限公司江阴城中支行 | |||
小计 | 37,400,000.00 | 37,000,000.00 |
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
224,938,992.68 | 10,108,520.55 | 2,125.24% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位:元
被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
江苏联通纪元印务股份有限公司 | 出版物印刷、包装装潢印刷品印刷;其他印刷品印刷;纸制品的制造、加工、销售等。 | 收购 | 221,800,000.00 | 55.45% | 自有资金 | 不适用 | 长期 | 烟包印刷 | 已完成股权过户 | 12,619,676.58 | 1,853,760.85 | 是 | 2019年01月10日 | 《关于支付现金购买资产暨重大资产重组事项之标的资产过户完成的公告》具体内容刊登于2019年1月10日巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)。 |
合计 | -- | -- | 221,800,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 12,619,676.58 | 1,853,760.85 | -- | -- | -- |
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
(1)募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
2016年度 | 首次公开发行股票 | 12,071.3 | 313.9 | 10,922.5 | 0 | 0 | 0.00% | 1,276.57 | 全部存放于募集资金专用账户。 | 0 |
合计 | -- | 12,071.3 | 313.9 | 10,922.5 | 0 | 0 | 0.00% | 1,276.57 | -- | 0 |
募集资金总体使用情况说明 | ||||||||||
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间 经中国证券监督管理委员会证监许可〔2016〕2994号文核准,并经贵所同意,本公司由主承销商国元证券股份有限公司向社会公众公开发行人民币普通股(A股)股票20,000,000股,发行价为每股人民币8.09元,共计募集资金161,800,000.00元,坐扣承销和保荐费用20,000,000.00元(含税)后的募集资金为141,800,000.00元,已由主承销商国元证券股份有限公司于2016年12月27日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用21,086,971.68元(含税)后,公司本次募集资金净额为120,713,028.32元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并由其出具《验资报告》(天健验〔2016〕525号)。 (二) 募集资金使用和结余情况 本公司以前年度已使用募集资金106,085,943.86元,其中:置换先期已投入募集资金项目的自筹资金18,591,000.00元,直接投入募集资金项目87,494,943.86元,以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为1,235,646.65元;2019年度实际使用募集资金3,138,992.68元,2019年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为41,925.05元;累计已使用募集资金109,224,936.54元,累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为1,277,571.70元。 截至2019年12月31日,募集资金余额为人民币12,765,663.48元(包括累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额)。 |
(2)募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位:万元
承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
承诺投资项目 | ||||||||||
包装印刷生产建设项目 | 否 | 9,058.75 | 9,058.75 | 228.4 | 8,096.96 | 89.38% | 2017年12月27日 | 0 | 不适用 | 否 |
研发中心建设项目 | 否 | 3,013.67 | 3,013.67 | 85.5 | 2,825.54 | 93.76% | 2018年06月27日 | 0 | 不适用 | 否 |
承诺投资项目小计 | -- | 12,072.42 | 12,072.42 | 313.9 | 10,922.5 | -- | -- | 0 | -- | -- |
超募资金投向 | ||||||||||
无 | ||||||||||
合计 | -- | 12,072.42 | 12,072.42 | 313.9 | 10,922.5 | -- | -- | 0 | -- | -- |
未达到计划进度或预计收益的情况和原因(分具体项目) | 无 | |||||||||
项目可行性发生重大变化的情况说明 | 无 | |||||||||
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | |||||||||
募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | |||||||||
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 | |||||||||
经公司第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十次会议批准,公司已使用募集资金置换预先已投入的自筹资金 1,859.10 万元。天健会计师事务所(特殊普通合伙)对本次募集资金置换情况进行了审核,并出具了《关于广东新宏泽包装股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》(天健审〔2017〕505 号) | ||||||||||
用闲置募集资金暂时 | 不适用 |
补充流动资金情况 | |
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至报告期末,公司无使用闲置募集资金购买的理财产品。尚未使用的募集资金全部存放于募集资金专用账户 |
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
江苏联通纪元公司 | 子公司 | 包装装潢印刷品印刷 | 100,000,000.00 | 228,212,680.22 | 149,560,035.27 | 187,009,067.31 | 13,494,114.04 | 10,360,903.23 |
深圳新宏泽包装有限公司 | 子公司 | 包装装潢印刷品印刷、自有物业租赁 | 4,720,000.00美元 | 138,621,446.37 | 124,651,794.14 | 35,321,479.05 | -3,845,593.40 | -3,669,010.94 |
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
江苏联通纪元印务股份有限公司 | 现金收购股权 | 对资产、负债和营收规模等有较大影响,归属于母公司所有者的净利润影响在7%左右 |
(二)公司发展战略
公司的愿景是成为国内一流的专业印刷综合服务提供商。围绕这一愿景,公司立足于高端包装印刷领域,针对烟草行业客户的个性化需求,以优秀的设计能力、先进的生产设备、领先的生产工艺与专业化的服务为核心,为客户提供从需求分析、方案设计、印刷品制造到专业服务的全流程解决方案。公司在并购联通纪元后,将在继续做大做强烟标业务的同时,通过与联通纪元在管理体系、人员、业务等方面的协同整合,加快烟标业务的扩张,提升公司整体竞争力,未来,公司将一直朝着成为国内一流的专业印刷综合服务提供商不断努力。
(三)公司2020年度经营计划
1、参与继续稳定现有核心客户、核心品牌的销售维护,同时加强新客户、新产品的拓展。
2、提升研发中心的运行,加强研发投入,以客户需求及市场为导向,持续创新,加速研发成果转化,为现有合作客户提供全面高质的产品开发服务,以技术创新增强公司核心竞争力。
3、积极开发、分析、调研同业资源及上下游资源,以推动产业合作并购规划布局,继续推进企业做大、做强。
4、加大对优秀管理人员和技术型人才的培养,加强与印刷专业院校交流合作,构建优秀团队及人才梯队,以保障公司发展对人才的需求。把人才培养和引进、人才梯队建设作为公司发展的重中之重。
5、全面推进预算管理,优化成本结构,提高企业竞争力。围绕产品开发、供应链、财务等多方面展开精细化管理工作,提高财务管理标准化及效率的同时,降低财务运作成本。
(四)可能面临的风险及应对策略
1、产业政策风险
国家对烟草行业的深入管控、禁烟场所的扩大和居民健康意识的日益增强,将有可能影响到香烟的销量,进而影响到烟标的销量和价格。
应对策略:公司一方面坚持加强与老客户的合作,在保证原有产品订单的同时,及时跟进客户的产品开发和定位,提供新产品设计方案,努力将设计转化为订单,另一方面借助资本的力量,积极拓展烟标上游和精品包装领域,实现公司业绩的持续增长。
2、市场竞争加剧风险
近年以来,国内各大烟草厂商采购烟标产品普遍实行招标制度,各卷烟品牌一般每两年安排一次招标。为确保烟标产品质量,各烟标印刷企业投标前需进行资质认证,一般经过2-3 年方可成为烟草客户的合格供应商,如果烟草客户降低市场进入门槛,公司将面临市场竞争加剧的风险。
应对策略:公司将通过持续提升产品品质、坚持技术创新等手段积极维护好与老客户的良好合作关系,在争取其更多订单的同时,不断拓展新客户。
3、商誉减值风险
根据《企业会计准则》的规定,上市公司收购属于非同一控制下企业合并的情形的,交易完成后,合并资产负债表中将
形成一定金额的商誉。根据当前财经规则,已确认的商誉在持有期间不需要做摊销处理,但需在未来每年年度终了进行减值测试。如果收购的标的公司在未来经营状况出现恶化,则发生商誉减值的风险,从而对公司当期损益造成不利影响。
应对策略:坚持风控前置的策略,谨慎选择适合公司战略路径的标的公司,科学进行业绩预测,防范业绩预测过高的风险;有效推进并购整合,切实提升协同发展潜力,综合促进标的公司业绩的顺利达成和有效成长。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
第五节重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司按照《公司章程》的规定执行利润分配政策,结合实际情况制定了《公司上市后三年内股东未来分红回报规划》,明确了利润分配的方式、现金分红的条件和比例,规范了利润分配决策、调整或变更程序,规定了公司董事会在利润分配政策调整或变更过程中,应当充分考虑独立董事、监事会和公众投资者的意见。董事会在审议调整利润分配政策时,须经全体董事过半数表决同意,且经公司二分之一以上独立董事表决同意;监事会在审议利润分配政策调整时,须经全体监事过半数以上表决同意。独立董事应对利润分配政策调整发表明确意见。同时在股东大会审议利润分配议案时,提供了网络投票方式以方便中小股东参与决策。报告期内,公司严格执行了相关政策和规定。
现金分红政策的专项说明 | |
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: | 是 |
分红标准和比例是否明确和清晰: | 是 |
相关的决策程序和机制是否完备: | 是 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: | 是 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护: | 是 |
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明: | 不适用 |
单位:元
分红年度 | 现金分红金额(含税) | 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 | 以其他方式(如回购股份)现金分红的金额 | 以其他方式现金分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例 | 现金分红总额(含其他方式) | 现金分红总额(含其他方式)占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率 |
2019年 | 16,000,000.00 | 26,278,327.14 | 60.89% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
2018年 | 80,000,000.00 | 49,531,753.19 | 161.51% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
2017年 | 40,000,000.00 | 47,592,741.21 | 84.05% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 1 |
每10股转增数(股) | 0 |
分配预案的股本基数(股) | 160,000,000.00 |
现金分红金额(元)(含税) | 16,000,000.00 |
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元) | 0.00 |
现金分红总额(含其他方式)(元) | 16,000,000.00 |
可分配利润(元) | 91,174,985.93 |
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例 | 100% |
本次现金分红情况 | |
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20% | |
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司2019年度实现归属于上市公司股东的净利润26,278,327.14元,母公司2019年度实现净利润38,059,461.22元,根据《公司法》和《公司章程》的有关规定,按母公司实现净利润提取10%法定盈余公积金3,805,946.12元,扣除2019年已实际派发2018年度现金红利80,000,000.00元,加年初未分配利润136,921,470.83元,截止2019年12月31日母公司可供股东分配利润为91,174,985.93元。 在保证公司正常经营业务发展的前提下,董事会拟制定如下分配预案: 以公司2019年12月31日的总股本160,000,000股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税),共计派发1,600万元,本年度不送红股,不以公积金转增股本,剩余未分配利润结转至以后年度进行分配。 |
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
股改承诺 | ||||||
收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | ||||||
资产重组时所作承诺 | 江阴颖鸿投资企业(有限合伙);江阴源和投资企业(有限合伙);江阴源顺投资企业(有限合伙);刘汉秋;六颖康;周莉(以上六方合称"乙方",新宏泽为"甲方") | 业绩承诺及补偿安排 | 1、业绩承诺期间及承诺数:业绩承诺方的利润承诺期间为2019年、2020年和2021年。业绩承诺方承诺,2019年、2020年和2021年实现的净利润承诺数分别不低于2,900万元、3,150万元及3,350万元。《支付现金购买资产协议》约定的"净利润"均指具有从事证券期货相关业务资格的会计师事务所根据中国会计准则对标的公司审计后确认的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润。2、业绩承诺补偿方案:(1)乙方为业绩补偿义务人,对联通纪元业绩补偿期间(2019年~2021年度)的业绩承诺向甲方承担补偿义务。若2019年、2020年、2021年任一会计年度出现联通纪元实际实现净利润不足当年承诺净利润的100%,启动特别补偿措施,乙方须以现金进行补偿。当年补偿金额计算公式如下:当年补偿金额=(联通纪元当年承诺净利润-联通纪元当年实际实现净利润)*55.45%。(2)在 | 2018年11月20日 | 实际履行完毕时 | 正常履行中 |
款约定的资金占用费中扣除。(5)就本协议关于标的公司业绩承诺及补偿事宜,颖鸿投资、源和投资、源顺投资普通合伙人对其补偿责任承担连带担保责任。 | ||||||
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 亿泽控股 | 所持股份的流通限制和自愿锁定股份承诺 | (1)自公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的公司股份,也不要求公司回购其所持有的公司股份。(2)其所持股票在上述锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价;公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,则其持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。(3)自公司股票上市之日起至减持期间,如公司有派息、送股、资本公积金转增股本、配股、增发等除权除息事项,则上述减持价格及收盘价等将相应进行调整。如其未能履行上述关于股份锁定期的承诺,则违规减持公司股票的收入将归公司所有。如其未将违规减持公司股票的收入在减持之日起10 日内交付公司,则公司有权将与上述所得相等金额的应付股东现金分红予以截留,直至其将违规减持公司股票的收入交付至公司。 | 2016年12月29日 | 自公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内、锁定期满后两年内 | 正常履行中 |
张宏清、孟学 | 所持股份的流通限制和自愿锁定股份承诺 | (1)自公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理其本次发行前已持有的公司股份,也不要求公司回购其所持有的公司股份。(2)上述承诺锁定期届满后,在其任职 | 2016年12月29日 | 自公司股票在证券交易所上市交易之日起三十六个月内、任职期间及离职后十八个月内、锁定期 | 正常履行中 |
期间,每年转让的公司股份不超过直接或间接持有的公司股份总数的百分之二十五;在离职后半年内,不转让其直接或间接持有的公司股份。在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公司股票总数的比例不超过50%。(3)其所持股票在上述锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价;公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,则其持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。(4)自公司股票上市之日起至减持期间,如公司有派息、送股、资本公积金转增股本、配股、增发等除权除息事项,则上述减持价格及收盘价等将相应进行调整。如其未能履行上述关于股份锁定期的承诺,则违规减持公司股票的收入将归公司所有。如其未将违规减持公司股票的收入在减持之日起10 日内交付公司,则公司有权将与上述所得相等金额的应付股东现金分红予以截留,直至其将违规减持公司股票的收入交付至公司。 | 满后两年内 | ||||
肖海兰、卢斌、余继荣 | 所持股份的流通限制和自愿锁定股份承诺 | (1)自公司股票在证券交易所上市交易之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理其本次发行前已直接和间接持有的发行人股份,也不要求发行人回购该等股份。(2)上述承诺锁定期届满后,在其任职期间,每年转让的公司股份不超过直接或间接持有的公司股份总数的百分之二 | 2016年12月29日 | 自公司股票在证券交易所上市交易之日起十二个月内、任职期间及离职后十八个月内、锁定期满两年内 | 正常履行中 |
十五;在离职后半年内,不转让其直接或间接持有的公司股份。在申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售公司股票数量占其所持有公司股票总数的比例不超过50%。(3)所持股票在上述锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价;公司上市后6个月内如公司股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末收盘价低于发行价,则持有公司股票的锁定期限自动延长6个月。自公司股票上市之日起至减持期间,如公司有派息、送股、资本公积金转增股本、配股、增发等除权除息事项,则上述减持价格及收盘价等将相应进行调整。不会因职务变更、离职等原因而拒绝履行上述承诺。 | |||||
亿泽控股 | 持股意向及减持意向承诺 | (1)持股意向:其作为新宏泽控股股东,持续看好公司以及所处行业的发展前景,愿意长期持有公司股票。其将在不违背有关法律法规规定及本公司作出的有关股份锁定承诺的前提下,根据企业经济状况及新宏泽股票价格走势择机进行适当的增持或减持。(2)锁定期满后两年内的减持计划:在持股锁定期届满后24 个月内,其累计净减持的股份总数将不超过其持股锁定期届满之日所持股份总数的20%。在持股锁定期满后两年内减持股份的价格不低于新宏泽首次公开发行股票的发行价(若在上市后,新宏泽发生派息、送股、资本公积金转增股本、增发、配股等 | 2016年12月29日 | 自所持有的公司股票锁定期满后两年内、减持至持股5%以下 | 正常履行中 |
除权除息行为的,该"首次公开发行股票的发行价"需根据有关规定进行相应的除权除息调整)。在新宏泽上市后,只要持有或控制的公司股份总数不低于公司总股本的5%,其在减持前将至少提前三个交易日通过公司公告具体的减持计划。如因其违反上述承诺进行减持给公司或者其他投资者造成损失的,其将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。 | |||||
彩云投资 | 持股意向及减持意向承诺 | (1)持股意向:彩云投资将在不违背有关法律法规规定及自身作出的有关股份锁定承诺的前提下,根据新宏泽股票价格走势择机减持所持有的股份。(2)锁定期满后两年内的减持计划:在持股锁定期届满后24 个月内,其累计净减持的股份总数将不超过其持股锁定期届满之日所持股份总数的50%。在持股锁定期满后两年内减持股份的价格不低于新宏泽首次公开发行股票的发行价(若在上市后,新宏泽发生派息、送股、资本公积金转增股本、增发、配股等除权除息行为的,该"首次公开发行股票的发行价"需根据有关规定进行相应的除权除息调整)。在公司上市后,只要持有或控制的公司股份总数不低于公司总股本的5%,其在减持前将至少提前三个交易日通过公司公告具体的减持计划。如因其违反上述承诺进行减持给公司或者其他投资者造成损失的,其将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。 | 2016年12月29日 | 自所持有的公司股票锁定期满后两年内、减持至持股5%以下 | 正常履行中 |
亿泽控股、彩云投资、张宏清、孟学 | 避免同业竞争的承诺 | 1、在承诺函签署之日,本人/本公司及控制的公司未生产、开发任何与发行人及其下属子公司生产的产品及构成竞争或可能构成竞争的产品,未直接或间接经营任何与发行人及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务,也未参与投资任何与发行人及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。2、自承诺函签署之日起,本人/本公司及控制的公司将不生产、开发任何与发行人及其下属子公司生产的产品构成竞争或可能构成竞争的产品,不直接或间接经营任何与发行人及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务,也不参与投资任何与发行人及其下属子公司生产的产品或经营的业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。3、自承诺函签署之日起,如本人/本公司及控制的公司进一步拓展产品和业务范围,本人/本公司及控制的公司将不与发行人及其下属子公司拓展后的产品或业务相竞争;若与发行人及其下属子公司拓展后产品或业务产生竞争,则本人/本公司及控制的公司将以停止生产或经营相竞争的业务或产品的方式,或者将相竞争的业务纳入到发行人经营的方式,或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。4、在本人/本公司及控制的公司与发行人存在关联关系期间,承诺函为有效之承诺。如上述 | 2014年06月01日 | 长期履行 | 正常履行中 |
承诺被证明是不真实或未被遵守,本人/本公司及控制的公司将向发行人赔偿一切直接和间接损失,并承担相应的法律责任。 | |||||
亿泽控股、张宏清、孟学、肖海兰、廖俊雄、黄贤畅、林镇喜、郭明亮、黄绚绚、夏明珠、李艳萍 | 规范关联交易的承诺 | 本公司/本人及所控制的其他企业或公司将尽量避免、减少与公司发生关联交易。如关联交易无法避免,本人及所控制的其他企业或公司将严格遵守中国证监会和公司章程的规定,按照通常的商业准则确定交易价格及其他交易条件,公允进行。 | 2014年06月01日 | 长期履行 | 正常履行中 |
亿泽控股 | 稳定股价承诺 | 当启动稳定股价预案的条件触发时,亿泽控股承诺:①将通过自有资金履行增持义务;②用于增持公司股份的货币资金不少于其上一年度从公司取得的现金分红总和的50%;③单次及/或连续十二个月增持公司股份数量不超过公司总股本的1%;如上述第②项与本项冲突的,按照本项执行。 | 2016年12月29日 | 自公司上市之日起3年内 | 履行完毕 |
在公司领取薪酬的董事(独立董事除外)、高级管理人员 | 稳定股价承诺 | 当启动稳定股价预案的条件触发时,董事、高级管理人员承诺:①将通过自有资金履行增持义务;②其用于增持公司股份的货币资金不少于该等董事、高级管理人员上年度从公司取得的薪酬总和的50%,但不超过该等董事、高级管理人员上年度从公司取得的薪酬总和。 | 2016年12月29日 | 自公司上市之日起3年内 | 履行完毕 |
公司 | 因信息披露重大违规回购新股、购回股份、赔偿损失承诺 | 公司首次公开发行股票并上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。若因本公司 | 2014年06月01日 | 长期履行 | 正常履行中 |
招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失,并已由有权部门做出行政处罚或人民法院做出相关判决的,公司将依法赔偿投资者损失。若因本公司首次公开发行并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响,且已由有权部门认定并作出行政处罚或人民法院作出相关判决的,在相关行政处罚或司法终审判决作出之日起10 个交易日内,公司将召开董事会根据行政机关的处罚决定或司法机关的判决制定并通过回购首次公开发行所有新股的具体方案,并进行公告。公司将在履行有关法律程序后回购本公司首次公开发行的全部新股,回购价格不低于本公司股票发行价加算股票发行后至回购时相关期间银行同期存款利息(在上述期间内,若本公司发生派发股利、送红股、转增股本、配股等除息、除权行为,上述发行价亦将作相应调整)。 | |||||
亿泽控股、张宏清、孟学 | 因信息披露重大违规回购新股、购回股份、赔偿损失承诺 | 发行人首次公开发行股票并上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。若因发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失,并已由有权部门做出行政处罚或人民法院做出相关判决的,将依法赔偿投 | 2014年06月01日 | 长期履行 | 正常履行中 |
资者损失。若因发行人首次公开发行并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断本公司是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响,将依法回购发行人首次公开发行的全部新股,发行人控股股东亿泽控股将依法购回已转让的原限售股份。回购价格不低于发行人股票发行价加算股票发行后至回购时相关期间银行同期存款利息(在上述期间内,若发行人发生派发股利、送红股、转增股本、配股等除息、除权行为,上述发行价亦将作相应调整)。 | |||||
肖海兰、廖俊雄、黄贤畅、林镇喜、黄绚绚、郭明亮、夏明珠、李艳萍、余继荣、卢斌、郑金亮 | 因信息披露重大违规回购新股、购回股份、赔偿损失承诺 | 公司首次公开发行股票并上市的招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其真实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任。若因公司首次公开发行并上市的招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中造成损失,并已由有权部门做出行政处罚或人民法院做出行政处罚或人民法院做出相关判决的,将依法赔偿投资者损失。不因职务变更、离职等原因而放弃履行上述承诺。 | 2014年06月01日 | 长期履行 | 正常履行中 |
公司控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员 | 对公司填补回报措施能够得到切实履行作出的承诺 | 1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;2、承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束;3、承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填 | 2014年06月01日 | 长期履行 | 正常履行中 |
补回报措施的执行情况相挂钩;5、承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。 | ||||||
亿泽控股、张宏清、孟学 | 关于社会保险和住房公积金的承诺 | 如应有关政府部门要求或根据其决定,发行人及子公司需要为其员工补缴社保或住房公积金,或者发行人因未为员工缴纳住房公积金而受到任何罚款或其他损失,本公司/本人愿意在无需发行人支付任何对价的情况下承担所有相关金钱缴付义务和责任。本公司/本人保证上述承诺的真实性;如上述承诺不真实,本公司/本人将承担由此引发的一切法律责任。 | 2014年06月01日 | 长期履行 | 正常履行中 | |
张宏清、孟学 | 对潘氏诉讼、工程纠纷案件的承诺 | 如果发行人因涉及潘氏诉讼案件而导致其未来需要支付任何赔偿金、案件费用,本人作为发行人实际控制人将无条件承担上述赔偿金、案件费用,保证发行人不遭受任何损失或不利影响;如果深圳新宏泽包装有限公司因工程纠纷案件而导致其需要支付工程款、违约金及案件费用,本人作为发行人实际控制人将无条件承担上述款项,保证深圳新宏泽不遭受任何损失或不利影响。 | 2013年05月07日 | 诉讼结束 | 正常履行中 | |
股权激励承诺 | ||||||
其他对公司中小股东所作承诺 | ||||||
承诺是否按时履行 | 是 | |||||
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 |
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
√ 适用 □ 不适用
盈利预测资产或项目名称 | 预测起始时间 | 预测终止时间 | 当期预测业绩(万元) | 当期实际业绩(万元) | 未达预测的原因(如适用) | 原预测披露日期 | 原预测披露索引 |
江苏联通纪元印务股份有限公司 | 2019年01月01日 | 2021年12月31日 | 2,900 | 1,081.14 | 2019年度营业收入等低于预期 | 2018年11月21日 | 《广东新宏泽包装股份有限公司重大资产购买报告书(草案)》 |
3、独立董事意见:①天健会计师事务所(特殊普通合伙)出具带强调事项段的无保留意见审计报告真实客观地反映了公司实际的财务状况,我们对审计报告无异议。②我们同意《董事会关于对2019年度带强调事项段的无保留意见审计报告的专项说明》,并将持续关注相关事项进展,并将督促董事会和管理层积极采取相关措施,努力消除该事项对公司的影响,切实维护公司及全体股东利益。
六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1. 本公司根据财政部《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2019〕6号),《关于修订印发合并财务报表格式(2019版)的通知》(财会〔2019〕16号)和企业会计准则的要求编制2019年度财务报表,此项会计政策变更采用追溯调整法。2018年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下:
原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
应收票据及应收账款 | 85,541,396.86 | 应收票据 | 4,000,000.00 |
应收账款 | 81,541,396.86 | ||
应付票据及应付账款 | 75,807,859.00 | 应付票据 | |
应付账款 | 75,807,859.00 |
项 目 | 资产负债表 | ||
2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
应收票据 | 4,000,000.00 | -4,000,000.00 |
应收款项融资 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
比如下表:
项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
货币资金 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 148,289,419.33 | 摊余成本 | 148,289,419.33 |
应收票据 | 以摊余成本计量的金融资产(贷款和应收款项) | 4,000,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 4,000,000.00 |
应收账款 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 81,541,396.86 | 摊余成本 | 81,541,396.86 |
其他应收款 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 466,254.48 | 摊余成本 | 466,254.48 |
应付账款 | 摊余成本(其他金融负债) | 75,807,859.00 | 摊余成本 | 75,807,859.00 |
其他应付款 | 摊余成本(其他金融负债) | 2,634,369.64 | 摊余成本 | 2,634,369.64 |
项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日) | 重分类 | 重新 计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日) |
A.金融资产 | ||||
a.摊余成本 | ||||
货币资金 | 148,289,419.33 | 148,289,419.33 | ||
应收票据 |
按原CAS22列示的余额 | 4,000,000.00 | |||
减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22) | -4,000,000.00 | |||
按新CAS22列示的余额 | ||||
应收账款 | 81,541,396.86 | 81,541,396.86 |
其他应收款 | 466,254.48 | 466,254.48 | ||
以摊余成本计量的总金融资产 | 234,297,070.67 | -4,000,000.00 | 230,297,070.67 | |
b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
应收款项融资 | ||||
按原CAS22列示的余额 | ||||
加:自摊余成本计量的应收票据(原CAS22)转入 | 4,000,000.00 | |||
按新CAS22列示的余额 | 4,000,000.00 | |||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
B.金融负债 | ||||
a.摊余成本 | ||||
应付账款 | 75,807,859.00 | 75,807,859.00 |
其他应付款 | ||||
按原CAS22列示的余额 | 2,634,369.64 | |||
减; 转入短期借款/一年内到期的非流动负债(应付利息) | ||||
按新CAS22 列示的余额 | 2,634,369.64 | |||
以摊余成本计量的总金融 负债 | 78,442,228.64 | 78,442,228.64 |
项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债(2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备(2019年1月1日) |
应收账款 | 4,291,652.47 | 4,291,652.47 | ||
其他应收款 | 45,031.04 | 45,031.04 |
被购买方名称 | 股权取得 时点 | 股权取得 成本 | 股权取得 比例(%) | 股权取得 方式 |
江苏联通纪元公司 | 2019年1月2日 | 221,800,000.00 | 55.45 | 协议受让取得 |
被购买方名称 | 购买日 | 购买日的 确定依据 | 购买日至期末 被购买方的收入 | 购买日至期末被 购买方的净利润 |
江苏联通纪元公司 | 2019年1月2日 | 取得实际控制权 | 187,009,067.31 | 10,360,903.23 |
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬(万元) | 50 |
境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 7 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 廖屹峰,应丽 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 廖屹峰1年,应丽1年 |
诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额(万元) | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
公司与江苏联通纪元公司原股东江阴颖鸿投资企业(有限合伙)、江阴源和投资企业(有限合伙)、江阴顺源投资企业(有限合伙)、六颖康、刘汉秋、周尚未开庭审理莉、莫源股权转让纠纷 | 16,434.05 (以案件最终执行金额为准) | 否 | 2020年3月24日,公司已向广东省深圳市中级人民法院提起诉讼,案件已立案受理,尚未开庭审理。 | 案件已立案受理,尚未开庭审理。 | 案件已立案受理,尚未开庭审理。 | 2020年04月08日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/new/index)《关于诉讼的公告》(公告编号:2020-015) |
深圳新宏泽包装有限公司与深圳市奥瑞克科技有限公司房屋租赁合同纠纷案 | 363.24 | 否 | 深圳新宏泽胜诉,目前处于强制执行阶段。 | 深圳新宏泽胜诉,目前处于强制执行阶段。 | 深圳新宏泽胜诉,目前处于强制执行阶段。 | 2019年08月22日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/new/index)《新宏泽2019半年度报告》 |
子公司深圳新宏泽包装有限公司与深圳市美兆环境股份有限公司房屋租赁合同纠纷案 | 550.1 | 否 | 目前处于一审审理中。 | 目前处于一审审理中。 | 目前处于一审审理中。 |
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
(1)公司2016年度股东大会审议通过了《关于全资子公司向关联方租赁房屋暨关联交易的议案》,同意公司全资子公司深圳新宏泽承租新宏泽化妆品(深圳)有限公司的员工宿舍和食堂,并签订《房屋租赁协议》。租赁期限自2017年1月1日至2019年12月31日,月租金总额为人民币156,957.77元。双方于2017年10月1日签订了《租赁合同补充协议》,调减了租赁房屋面积,月租金总额自补充协议签订之日起由人民币156,957.77元调整至人民币71,809.39元。
(2)公司第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于全资子公司向关联方租赁房屋暨关联交易的议案》,同意公司全资子公司深圳新宏泽将部分办公用房出租给深圳市天通万年房地产开发有限公司,并签订《房屋租赁协议》。租赁期限自2017年4月1日至2020年3月31日。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
《关于全资子公司向关联方租赁房屋暨关联交易的公告 》(公告编号:2017-023) | 2017年03月10日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/new/index) |
《关于全资子公司向关联方租赁房屋暨关联交易的公告 》(公告编号:2017-034) | 2017年03月28日 | 巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/new/index) |
(3)租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1)委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
(2)委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
公司以“汇纳百川,激流勇进”为企业使命,始终坚持“为顾客创造价值,为员工创造机会,为社会创造财富”的经营理念,切实履行对股东、客户、供应商、员工等利益相关者的社会责任,实现公司与社会的全面、可持续发展。
(1)在公司治理方面,公司根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则 》等法律法规,不断完善股东大会、董事会、监事会和各项内部控制制度,形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为主体的决策与经营体系,切实保障全体股东及的权益。
(2)在股东权益保护方面,公司严格按照相关规定履行信息披露义务,确保信息披露的真实、准确、完整。公司重视投资者关系管理,通过举办业绩说明会、接听投资者电话、网上互动等方式及时回复投资者关注的问题和建议,在创造经济效益的同时,制定合理的利润分配政策,积极回报股东。
(3)在业务运营方面,公司持续有效运行ISO9001质量管理体系、ISO14001环境管理体系、OHSAS18001职业健康安全管
理体系,ISO/IEC 17025:2005实验室能力认可、ISO 5001:2011能源管理体系、ISO 10012-2003测量管理体系、两化融合管理体系、GB/T 29490-2013知识产权管理体系,坚持“客户至上”原则,为客户提供优质的产品和最佳的服务,加强与供应商的沟通合作,实行互惠共赢,保证各方利益均衡。
(4)在员工保护方面,公司严格遵守《中华人民共和国劳动法》、《中华人民共和国安全生产法》等相关法律法规及OHSAS18001职业健康安全管理体系的切实有效运行,尊重和维护员工的个人权益,定期进行工作场地职业卫生检测,持续改善员工工作环境,切实关注员工健康、安全和满意度。并通过系统优化公司人力资源管理体系,在员工的甄选、培育、任用、激励、保留机制与组织环境方面循序优化,积极实现员工与企业的共同成长,构建和谐稳定的劳资关系。
(5)在环境保护与可持续发展方面,公司严格遵守国家及地方相关环保法律法规,在报告期内没有发生环境事故。公司积极参与蓝天保卫战行动,坚持“全员参与、全过程控制”为原则积极开展工作。公司危险废弃物严格按照规定交由有资质的环保公司处理;委托第三方检测机构定期对污染物排放进行检测,检测结果达标;积极改进工艺设备,减少生产环节中的能耗及污染,生产中选用绿色环保的原材料,通过以“节能降耗、减污增效”为目标,全面开展清洁生产工作,提升公司全员环境保护意识,督促和培养员工树立节约水电、减少纸张使用等节能环保的意识和工作生活方式,有效减少生产过程对周围环境的影响,共同为生态环境的可持续性发展做出积极的努力。
2、履行精准扶贫社会责任情况
公司报告年度暂未开展精准扶贫工作,后续公司将视具体情况,积极参与国家精准扶贫计划。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位否
公司及子公司在日常生产经营中严格执行《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国环境噪声污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染防治法》等环保方面的法律法规,报告期内未出现因违法违规而受到处罚的情况。
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年12月24日召开公司2018年第一次临时股东大会,审议通过了《关于公司支付现金购买资产暨重大资产重组方案的议案》、《关于广东新宏泽包装股份有限公司重大资产购买报告书(草案)及其摘要的议案》、《关于签署附条件生效的<关于支付现金购买江苏联通纪元印务股份有限公司55.45%股权之协议>及补充协议的议案》及相关议案,同意公司以支付现金的方式购买江阴颖鸿投资企业(有限合伙)、江阴源和投资企业(有限合伙)、江阴源顺投资企业(有限合伙)、六
颖康、刘汉秋、周莉六位交易对方持有的江苏联通纪元印务股份有限公司55.45%股权,交易标的作价22,180.00万元。联通纪元的股权过户手续及相关工商登记已于2019年1月完成,公司合法持有联通纪元55.45%股权,联通纪元为公司的控股子公司。详见公司2019年1月10日披露于指定信息披露媒体巨潮资讯网的《关于支付现金购买资产暨重大资产重组事项之标的资产过户完成的公告》(公告编号:2019-001)。
二十、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
为提高自有物业的使用效率,增加公司收益,全资子公司深圳新宏泽与深圳市美兆环境股份有限公司签订了《租赁合同书》,约定将其闲置的办公楼及宿舍出租给美兆环境,租赁期限为 10年,租金累计 7,479.50万元。详见公司2019年1月29日披露于指定信息披露媒体巨潮资讯网的《关于全资子公司签订租赁合同的公告》(公告编号:2019-004)。
第六节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 103,632,000 | 64.77% | 0 | 0 | 0 | -103,632,000 | -103,632,000 | 0 | 0.00% |
1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
3、其他内资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
其中:境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
境内自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
4、外资持股 | 103,632,000 | 64.77% | 0 | 0 | 0 | -103,632,000 | -103,632,000 | 0 | 0.00% |
其中:境外法人持股 | 103,632,000 | 64.77% | 0 | 0 | 0 | -103,632,000 | -103,632,000 | 0 | 0.00% |
境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
二、无限售条件股份 | 56,368,000 | 35.23% | 0 | 0 | 0 | 103,632,000 | 103,632,000 | 160,000,000 | 100.00% |
1、人民币普通股 | 56,368,000 | 35.23% | 0 | 0 | 0 | 103,632,000 | 103,632,000 | 160,000,000 | 100.00% |
2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
三、股份总数 | 160,000,000 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 160,000,000 | 0.00% |
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
亿泽控股有限公司 | 103,632,000 | 0 | 103,632,000 | 0 | 首次公开发行限售股上市流通 | 2019年12月30日 |
合计 | 103,632,000 | 0 | 103,632,000 | 0 | -- | -- |
报告期末普通股股东总数 | 14,518 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总 | 13,207 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的 | 0 |
数 | (如有)(参见注8) | 优先股股东总数(如有)(参见注8) | ||||||||||||
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况 | ||||||||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押或冻结情况 | |||||||
股份状态 | 数量 | |||||||||||||
亿泽控股有限公司 | 境外法人 | 64.77% | 103,632,000 | 0 | 0 | 103,632,000 | ||||||||
潮州南天彩云投资有限公司 | 境内非国有法人 | 6.23% | 9,968,000 | -640000 | 0 | 9,968,000 | ||||||||
卢斌 | 境内自然人 | 1.18% | 1,889,900 | 1,889,900 | 0 | 1,889,900 | ||||||||
吴烈荣 | 境内自然人 | 1.00% | 1,600,000 | 1,600,000 | 0 | 1,600,000 | ||||||||
高升坚 | 境内自然人 | 0.31% | 498,400 | 353800 | 0 | 498,400 | ||||||||
王成 | 境内自然人 | 0.16% | 250,100 | 150000 | 0 | 250,100 | ||||||||
唐建良 | 境内自然人 | 0.14% | 220,100 | 220100 | 0 | 220,100 | ||||||||
陈景东 | 境内自然人 | 0.14% | 220,000 | -120000 | 0 | 220,000 | ||||||||
孙跃军 | 境内自然人 | 0.14% | 217,500 | 63700 | 0 | 217,500 | ||||||||
谢应行 | 境内自然人 | 0.13% | 204,000 | 203000 | 0 | 204,000 | ||||||||
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3) | 无 | |||||||||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司董事、总经理肖海兰持有潮州南天彩云投资有限公司10.91%的股份;自然人卢斌持有潮州南天彩云投资有限公司22.73%的股份;自然人吴烈荣持有潮州南天彩云投资有限公司31.36%的股份。除此之外,公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系,也未知上述其他股东之间是否属于一致行动人。 | |||||||||||||
前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||||||||
股份种类 | 数量 | |||||||||||||
亿泽控股有限公司 | 103,632,000 | 人民币普通股 | 103,632,000 | |||||||||||
潮州南天彩云投资有限公司 | 9,968,000 | 人民币普通股 | 9,968,000 | |||||||||||
卢斌 | 1,889,900 | 人民币普通股 | 1,889,900 | |||||||||||
吴烈荣 | 1,600,000 | 人民币普通股 | 1,600,000 | |||||||||||
高升坚 | 498,400 | 人民币普通股 | 498,400 | |||||||||||
王成 | 250,100 | 人民币普通股 | 250,100 | |||||||||||
唐建良 | 220,100 | 人民币普通股 | 220,100 | |||||||||||
陈景东 | 220,000 | 人民币普通股 | 220,000 |
孙跃军 | 217,500 | 人民币普通股 | 217,500 |
谢应行 | 204,000 | 人民币普通股 | 204,000 |
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司董事、总经理肖海兰持有潮州南天彩云投资有限公司10.91%的股份;自然人卢斌持有潮州南天彩云投资有限公司22.73%的股份;自然人吴烈荣持有潮州南天彩云投资有限公司31.36%的股份。除此之外,公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系,也未知上述其他股东之间是否属于一致行动人。 | ||
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4) | 公司股东唐建良通过广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股份220,100 股; |
控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
亿泽控股有限公司 | 张宏清、孟学 | 2005年08月11日 | 香港公司注册证书编号:988992 | 股权投资 |
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
张宏清 | 本人 | 加拿大 | 是 |
孟学 | 本人 | 加拿大 | 是 |
主要职业及职务 | 张宏清先生为公司董事长、孟学女士为公司副董事长。 | ||
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
第七节优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
第九节董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
姓名 | 职务 | 任职状态 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 其他增减变动(股) | 期末持股数(股) |
张宏清 | 董事长 | 现任 | 男 | 58 | 2011年07月11日 | 2020年07月06日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
孟学 | 副董事长 | 现任 | 女 | 55 | 2011年07月11日 | 2020年07月06日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
肖海兰 | 董事 | 现任 | 女 | 41 | 2014年07月10日 | 2020年07月06日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
黄伟坤 | 独立董事 | 现任 | 男 | 57 | 2017年07月07日 | 2020年07月06日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
岳帅 | 独立董事 | 现任 | 男 | 36 | 2017年07月07日 | 2020年07月06日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
林镇喜 | 监事会主席 | 现任 | 男 | 45 | 2016年06月20日 | 2020年07月06日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
郭明亮 | 监事 | 现任 | 男 | 43 | 2012年06月20日 | 2020年07月06日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
黄绚绚 | 职工代表监事 | 现任 | 女 | 36 | 2014年07月10日 | 2020年07月06日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
肖海兰 | 总经理 | 现任 | 女 | 41 | 2011年07月11日 | 2020年07月06日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
夏明珠 | 副总经理、董事会秘书 | 现任 | 女 | 38 | 2011年07月11日 | 2020年07月06日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
李艳萍 | 副总经 | 现任 | 女 | 47 | 2011年 | 2020年 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
理、财务负责人 | 07月11日 | 07月06日 | |||||||||
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
3、高级管理人员
肖海兰女士:现任公司董事兼总经理,简历见“1、董事会成员”。夏明珠女士:1982年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。曾任深圳市终端力量传媒有限公司办公室主任、广东新宏泽包装有限公司董事会办公室主任等。现任本公司副总经理、董事会秘书,江苏联通纪元印务股份有限公司监事会主席。
李艳萍女士:1973年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,中级会计师。曾任广东证券潮州营业部柜员、潮州市新潮信用社第一营业部储蓄部主管、广东香溢股份有限公司财务部会计、广东新宏泽包装有限公司财务部负责人。现任本公司副总经理、财务负责人,江苏联通纪元印务股份有限公司董事。在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
张宏清 | 亿泽控股有限公司 | 董事 | 2005年08月11日 | 否 | |
孟学 | 亿泽控股有限公司 | 董事 | 2005年08月11日 | 否 | |
在股东单位任职情况的说明 | 无 |
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
张宏清 | 富宏有限公司 | 董事 | 1995年07月13日 | 否 | |
张宏清 | 梦雪控股有限公司 | 董事 | 2005年08月11日 | 否 | |
张宏清 | 宏泽集团有限公司 | 董事 | 1998年07月29日 | 否 | |
张宏清 | 宏泽控股(加拿大)有限公司 | 董事 | 2009年07月09日 | 否 | |
张宏清 | PLLR 688 Holdings Ltd | 董事兼总裁 | 2015年11月26日 | 否 | |
张宏清 | ASSIDUOUS RANGE LIMITED | 董事 | 2017年12月07日 | 否 | |
张宏清 | 太平洋亚洲置业有限公司 | 董事 | 2017年12月07日 | 否 |
张宏清 | 富宏控股有限公司 | 董事 | 2018年01月11日 | 否 | |
孟学 | 深圳新宏泽包装有限公司 | 董事 | 2004年01月12日 | 否 | |
孟学 | 富宏有限公司 | 董事 | 1995年07月13日 | 否 | |
孟学 | 宏泽集团有限公司 | 董事 | 1998年07月29日 | 否 | |
孟学 | 梦雪控股有限公司 | 董事 | 2005年08月11日 | 否 | |
孟学 | 潮州市宏泽房地产开发有限公司 | 副董事长 | 2007年11月22日 | 否 | |
孟学 | 潮州宏泽信息科技咨询有限公司 | 副董事长 | 2000年11月13日 | 否 | |
孟学 | 张氏国际控股有限公司 | 董事 | 2011年09月06日 | 否 | |
孟学 | 张氏置业控股有限公司 | 董事 | 2013年04月23日 | 否 | |
孟学 | ASSIDUOUS RANGE LIMITED | 董事 | 2017年12月07日 | 否 | |
孟学 | 太平洋亚洲置业有限公司 | 董事 | 2017年12月07日 | 否 | |
孟学 | 梦泽汇富投资咨询(深圳)有限公司 | 执行董事兼总经理 | 2018年12月21日 | 否 | |
肖海兰 | 深圳新宏泽包装有限公司 | 董事长、总经理 | 2012年03月31日 | 是 | |
肖海兰 | 新宏泽包装(香港)有限公司 | 董事 | 2012年03月01日 | 否 | |
肖海兰 | 富宏控股有限公司 | 董事 | 2018年01月11日 | 否 | |
肖海兰 | BRIERLEY HILL LIMITED | 董事 | 2017年12月07日 | 否 | |
肖海兰 | CLEAR ELMFIELD LIMITED | 董事 | 2017年12月07日 | 否 | |
肖海兰 | 蓝海洋控股置业有限公司 | 董事 | 2017年12月07日 | 否 | |
肖海兰 | 广东富宏房地产开发有限公司 | 董事 | 2018年07月17日 | 否 |
肖海兰 | 潮州市大地天源企业管理咨询有限公司 | 董事 | 2018年07月18日 | ||
肖海兰 | 江苏联通纪元印务股份有限公司 | 董事长 | 2018年12月04日 | ||
黄伟坤 | 潮州盛德会计师事务所有限公司 | 监事、副主任会计师 | 2009年01月01日 | 是 | |
黄伟坤 | 潮州三环(集团)股份有限公司 | 独立董事 | 2017年05月10日 | 2020年05月09日 | 是 |
岳帅 | 北京大成(深圳)律师事务所 | 律师 | 2010年07月01日 | 是 | |
郭明亮 | 深圳新宏泽包装有限公司 | 监事 | 2012年07月16日 | 是 | |
黄绚绚 | 江苏联通纪元印务股份有限公司 | 监事 | 2018年12月04日 | ||
夏明珠 | 江苏联通纪元印务股份有限公司 | 监事会主席 | 2018年12月04日 | ||
李艳萍 | 江苏联通纪元印务股份有限公司 | 董事 | 2018年12月04日 | ||
在其他单位任职情况的说明 | 无 |
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
张宏清 | 董事长 | 男 | 58 | 现任 | 0 | 否 |
孟学 | 副董事长 | 女 | 55 | 现任 | 0 | 否 |
肖海兰 | 董事、总经理 | 女 | 41 | 现任 | 62.81 | 否 |
黄伟坤 | 独立董事 | 男 | 57 | 现任 | 5 | 否 |
岳帅 | 独立董事 | 男 | 36 | 现任 | 5 | 否 |
林镇喜 | 监事会主席 | 男 | 45 | 现任 | 15.8 | 否 |
郭明亮 | 监事 | 男 | 43 | 现任 | 32.43 | 否 |
黄绚绚 | 职工代表监事 | 女 | 36 | 现任 | 11.83 | 否 |
夏明珠 | 副总经理、董事会秘书 | 女 | 38 | 现任 | 35.46 | 否 |
李艳萍 | 副总经理、财务负责人 | 女 | 47 | 现任 | 20.04 | 否 |
合计 | -- | -- | -- | -- | 188.37 | -- |
母公司在职员工的数量(人) | 252 |
主要子公司在职员工的数量(人) | 437 |
在职员工的数量合计(人) | 689 |
当期领取薪酬员工总人数(人) | 689 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) | 0 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数(人) |
生产人员 | 437 |
销售人员 | 10 |
技术人员 | 56 |
财务人员 | 20 |
行政人员 | 166 |
合计 | 689 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
硕士研究生 | 7 |
本科 | 47 |
大专 | 77 |
大专以下 | 558 |
合计 | 689 |
第十节公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引(2020年修订)》和中国证监会有关其他规范性文件等的要求,不断地完善公司法人治理结构,建立健全内部管理和控制制度,规范公司运作。公司内控体系日益健全,治理水平的规范化程度持续提高。
1、关于股东与股东大会
报告期内,公司召开了一次股东大会,会议的召集、召开、表决程序严格遵照《上市公司股东大会规则》和公司章程、公司《股东大会议事规则》等的规定和要求。公司平等对待全体股东,按照相关规定通过提供网络投票方式,提高了中小股东参与股东大会的便利性,保证了中小股东能充分行使其权利。公司报告期内的股东大会均由董事会召集召开,并聘请律师进行现场见证,保证会议召集、召开和表决程序的合法性,维护了公司和股东的合法权益。
2、关于公司与控股股东
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力。公司董事会、监事会和内部机构独立运作。公司控股股东能严格规范自己的行为,未出现越过公司股东大会直接或间接干预公司决策和经营活动的行为。
3、关于董事与董事会
公司严格按照《公司法》、公司章程规定的选聘程序选举董事,公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求,公司全体董事能够以认真负责的态度出席董事会和股东大会,从公司和全体股东的利益出发,忠实履行职责,积极参加有关培训,学习有关法律法规,促进董事会规范运作和科学决策。公司独立董事能按照相应规章制度,不受公司实际控制人、其他与公司存在利害关系的单位、人员的影响,独立地履行职责。
报告期内,公司董事会共召开了三次会议,会议程序符合规定,会议记录完整、真实,会议相关信息披露及时、准确、充分。公司董事会下设了提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会及战略委员会四个专门委员会,在促进公司规范运作、健康发展等方面发挥了重要的作用。
4、关于监事与监事会
公司监事会由三名监事组成,其中一名为职工代表监事,公司监事会的人数与人员符合法律法规与公司章程的要求。公司全体监事能够按照公司《监事会议事规则》等相关规定的要求,认真履行职责,出席股东大会、列席现场董事会、按规定程序召开监事会,勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员履行职责的合法、合规性进行监督,维护公司及股东的合法权益。
报告期内,公司监事会共召开了三次会议,检查了公司财务状况并对董事会编制的公司定期报告进行审核及对重大资产重组等相关事项发表意见。
5、关于相关利益者
公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益,实现客户、供应商、员工、股东、公共利益群体等相关利益者的共赢,共同推动公司持续、稳健发展。
6、关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律、法规以及《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》等的要求,指定董事会秘书为投资者关系管理负责人,认真履行信息披露义务,真实、准确、完整、及时地披露公司的经营管理情况和对公司产生重大影响的事项,协调公司与投资者的关系,接待投资者来访,回答投资者咨询。公司指定信息披露媒体《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/new/index)作为公司信息披露的指定报纸和网站。公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
公司在业务、人员、资产、机构、财务等方面与控股股东相互独立,公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
(一)业务:公司业务独立于控股股东及其下属企业,拥有独立完整的研发、生产和销售系统,业务上完全独立于控股股东,不依赖于股东或其它任何关联方。
(二)人员:公司人员、劳动、人事及工资完全独立。公司所有高级管理人员均在公司工作并领取薪酬。高级管理人员的任职符合法律、法规、规范性文件以及本公司章程的有关规定,不存在法律、法规禁止的兼职情况。
(三)资产:公司拥有独立于控股股东的生产经营场所,拥有独立完整的资产结构。公司对其所有资产具有完全控制、支配权,不存在资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情况,也不存在以资产、权益或信誉为控股股东的债务提供担保的情况。
(四)机构:公司设立了健全的组织机构体系,独立运作,不存在与控股股东或其职能部门之间的从属关系。
(五)财务:公司有独立的财务会计部门,建立了独立的会计核算体系和财务管理制度,独立进行财务决策。公司在银行开设了独立的账户。公司作为独立纳税人,独立进行纳税申报及履行纳税义务。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 披露索引 |
2018年度股东大会 | 年度股东大会 | 73.01% | 2019年05月16日 | 2019年05月17日 | 《2018年度股东大会决议公告》(公告编号:2019-023)刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/new/index) |
独立董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
独立董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
黄伟坤 | 3 | 1 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
岳帅 | 3 | 1 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内,独立董事通过现场检查与交流、电话沟通、查阅公告和浏览行业信息等方式,关注公司的生产经营和公司治理情况,积极履行职责,并对董事与高级管理人员薪酬、关联交易、利润分配、募集资金使用、内部控制、委托理财、重大资产购买等事项发表了独立意见,对完善公司治理结构、维护公司及全体股东的权益发挥了积极的作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
报告期内,董事会下设各专门委员会能够恪尽职守、勤勉尽责,各委员发挥各自的专业特长、技能和经验,将会议讨论的重要事项形成决议向董事会汇报或提请董事会审议,为董事会的科学决策提供积极帮助。
1、审计委员会运作情况
报告期内,公司共召开四次董事会审计委员会,按季度对公司的内部控制情况、募集资金使用情况、信息披露情况、关联交易的审批和实施情况进行了审计。同时,在2019年度报告编制过程中,审计委员会认真听取管理层的经营情况汇报,与年审会计师进行了沟通,积极跟进审计进度,就审计过程中发现的问题进行了充分沟通和交流,确保年审工作的顺利开展。
2、薪酬与考核委员会运作情况
报告期内,董事会薪酬与考核委员会根据有关规定积极开展工作,认真履行职责,共召开一次会议。薪酬与考核委员会对公司董事、监事、高级管理人员的薪酬进行了审核,认为公司对上述人员的薪酬发放履行了决策程序,认为公司现行董事、高级管理人员的薪酬相对合理,符合公司发展现状。
3、提名委员会运作情况
报告期内,董事会提名委员会未召开会议。
4、战略委员会运作情况
报告期内,战略委员会未召开会议。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司建立了完善的高级管理人员绩效考评体系和薪酬制度,董事会下设薪酬和考核委员会,对高级管理人员的工作能力、履职情况、责任目标完成情况等进行年终考评,根据考评结果制定薪酬方案上报董事会审批。
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 | 2020年04月29日 | |
内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn/new/index | |
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
缺陷认定标准 | ||
类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
定性标准 | 重大缺陷:一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。如:(1)董事、监事和高级管理人员舞弊对公司造成重大损失和不利影响;(2)外部审计发现当期财务报告存在重大错报,而公司内部控制运行过程中未能发现该错报;(3)对已公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正;(4)企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效;(5)其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷。 重要缺陷:内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报。如:(1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策;(2)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制措施或没有实施且没有相应的补偿性控制;(3)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标。一般缺陷:不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。 | 出现以下情形的,可认定为重大缺陷,其他情形视影响程度分别确定重要缺陷、一般缺陷。(1)公司缺乏重大事项决策程序;(2)违犯国家法律、法规,如安全、环保;(3)公司中高级管理人员或技术人员流失严重;(4)媒体负面新闻频现;(5)内部控制自我评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改;(6)重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。 |
定量标准 | 营业收入潜在错报:重大缺陷:错报≥营业收入总额的0.5%;重要缺陷:营业收入总 | 重大缺陷:直接财产损失金额1000万元以上,对公司造成较大负面影响并以 |
额的0.2%≤ 错报<营业收入总额的0.5%;一般缺陷:错报<营业收入总额的0.2%。利润总额潜在错报:重大缺陷:错报≥利润总额的 5%;重要缺陷:利润总额的2%≤错报<利润总额的5%;一般缺陷:错报<利润总额的2%。资产总额潜在错报:重大缺陷:错报≥资产总额的 0.5%;重要缺陷:资产总额的0.2%≤错报<资产总额的0.5%;一般缺陷:错报<资产总额的0.2%。 | 公告形式对外披露;重要缺陷:直接财产损失金额100万元-1000万元(含1000万元)或受到国家政府部门处罚但对未公司造成负面影响;一般缺陷:直接财产损失金额100万元(含100 万元)以下,受到省级(含省级)以下政府部门处罚但对未对公司造成负面影响。 | |
财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
财务报告重要缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重要缺陷数量(个) | 0 |
第十一节公司债券相关情况公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券否
第十二节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 | 带强调事项段的无保留意见 |
审计报告签署日期 | 2020年04月27日 |
审计机构名称 | 天健会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计报告文号 | 天健审〔2020〕4278号 |
注册会计师姓名 | 廖屹峰、应丽 |
(一) 收入的确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报告附注五、24及七、30。新宏泽股份公司的营业收入主要来自于烟标制品的销售。2019年度,新宏泽股份公司营业收入金额为人民币42,344.78万元。
新宏泽股份公司将产品交付给客户,在客户验收(收货验收或使用验收)后并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。
由于营业收入是新宏泽股份公司关键业绩指标之一,可能存在新宏泽股份公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计中的应对
针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 通过检查销售合同和询问管理层,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当;
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明波动原因;
(4) 针对客户的销售收入执行抽样测试,核对产品从发出至客户收货验收的单证等支持性文件;
(5) 选取样本对主要客户执行函证程序以确认销售收入金额;
(6) 对资产负债表日前后确认的销售收入实施截止测试,评价销售收入是否在恰当期间确认;
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款的减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报告附注五、11及七、2。
截至2019年12月31日,新宏泽股份公司应收账款账面余额为人民币9,231.45万元,坏账准备为人民币461.57万元,账面价值为人民币8,769.88万元,占2019年末合并资产总额的11.53%。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征,以单项应收账款或应收账款组合为基础,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息,估计预期收取的现金流量,据此确定应计提的坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,管理层以账龄为依据划分组合,参照历史信用损失经验,并根据前瞻性估计予以调整,编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表,据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大,且应收账款减值涉及重大管理层判断,我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计中的应对
针对应收账款减值,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况,评价管理层过往预测的准确性;
(3) 复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据,评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征;
(4) 对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款,评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性;根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计,评价管理层编制的应收账款账龄与违约损失率对照表的合理性;测试管理层使用数据(包括应收账款账龄)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确;
(5) 检查应收账款的期后回款情况,评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性;
(6) 对应收账款期末余额选取样本执行函证程序;
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三) 商誉减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报告附注七、13。
截至2019年12月31日,新宏泽股份公司财务报表所示商誉项目账面原值为人民币11,400.48万元,减值准备为人民币
993.66万元,账面价值为人民币10,406.82万元,占2019年末合并资产总额的13.68%。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时,以及每年年度终了,管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括:详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大,且商誉减值测试涉及重大管理层判断,我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2. 审计中的应对
针对商誉减值,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与商誉减值相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果,评价管理层过往预测的准确性;
(3) 了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性;
(4) 评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性;
(5) 评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性,复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、
历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符;
(6) 测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性,并复核减值测试中有关信息的内在一致性;
(7) 测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确;
(8) 检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
五、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估新宏泽股份公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
新宏泽股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督新宏泽股份公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序
,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对新宏泽股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致新宏泽股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就新宏泽股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
(项目合伙人)
中国·杭州 中国注册会计师:
二〇二〇年四月二十七日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:广东新宏泽包装股份有限公司
2019年12月31日
单位:元
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 161,298,504.43 | 148,289,419.33 |
结算备付金 | ||
拆出资金 | ||
交易性金融资产 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 4,000,000.00 | |
应收账款 | 87,698,833.74 | 81,541,396.86 |
应收款项融资 | 1,500,000.00 | |
预付款项 | 2,037,220.41 | 2,447,752.88 |
应收保费 | ||
应收分保账款 | ||
应收分保合同准备金 | ||
其他应收款 | 5,577,032.26 | 466,254.48 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
买入返售金融资产 | ||
存货 | 37,313,785.52 | 23,726,188.17 |
合同资产 | ||
持有待售资产 | ||
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 1,186,143.69 | 3,384,244.59 |
流动资产合计 | 296,611,520.05 | 263,855,256.31 |
非流动资产: |
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
可供出售金融资产 | ||
其他债权投资 | ||
持有至到期投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 2,337,517.37 | |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 53,776,583.53 | 55,179,065.05 |
固定资产 | 233,545,098.80 | 176,409,682.99 |
在建工程 | 22,421,406.26 | 14,554,381.14 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 45,520,322.14 | 12,863,426.50 |
开发支出 | ||
商誉 | 104,064,998.95 | |
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | 1,781,952.52 | 2,808,560.26 |
其他非流动资产 | 514,039.99 | 986,965.72 |
非流动资产合计 | 463,961,919.56 | 262,802,081.66 |
资产总计 | 760,573,439.61 | 526,657,337.97 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
向中央银行借款 | ||
拆入资金 | ||
交易性金融负债 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | 37,000,000.00 | |
应付账款 | 75,904,273.62 | 75,807,859.00 |
预收款项 | 397,544.84 | 44,997.40 |
合同负债 | ||
卖出回购金融资产款 | ||
吸收存款及同业存放 | ||
代理买卖证券款 | ||
代理承销证券款 | ||
应付职工薪酬 | 7,871,500.21 | 6,324,779.11 |
应交税费 | 6,232,861.63 | 1,093,412.52 |
其他应付款 | 74,044,429.92 | 2,634,369.64 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | ||
应付分保账款 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 18,646,246.55 | |
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 220,096,856.77 | 85,905,417.67 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | ||
长期借款 | 60,600,301.28 | |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | 5,390,506.39 | |
递延收益 | 3,448,541.74 | 4,087,936.13 |
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 69,439,349.41 | 4,087,936.13 |
负债合计 | 289,536,206.18 | 89,993,353.80 |
所有者权益: | ||
股本 | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 |
其他权益工具 |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 34,981,085.98 | 34,981,085.98 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 40,978,501.42 | 37,172,555.30 |
一般风险准备 | ||
未分配利润 | 146,982,723.91 | 204,510,342.89 |
归属于母公司所有者权益合计 | 382,942,311.31 | 436,663,984.17 |
少数股东权益 | 88,094,922.12 | |
所有者权益合计 | 471,037,233.43 | 436,663,984.17 |
负债和所有者权益总计 | 760,573,439.61 | 526,657,337.97 |
项目 | 2019年12月31日 | 2018年12月31日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 40,881,752.08 | 134,188,220.51 |
交易性金融资产 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
衍生金融资产 | ||
应收票据 | 4,000,000.00 | |
应收账款 | 58,687,219.19 | 76,831,997.96 |
应收款项融资 | 1,000,000.00 | |
预付款项 | 328,918.84 | 1,426,689.18 |
其他应收款 | 2,548,897.50 | 35,206,850.00 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 19,698,690.89 | 20,915,529.73 |
合同资产 | ||
持有待售资产 |
一年内到期的非流动资产 | ||
其他流动资产 | 2,782,781.33 | |
流动资产合计 | 123,145,478.50 | 275,352,068.71 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
可供出售金融资产 | ||
其他债权投资 | ||
持有至到期投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 297,819,143.23 | 76,019,143.23 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 90,271,655.68 | 98,852,930.43 |
在建工程 | 22,155,919.53 | 14,554,381.14 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 10,557,008.96 | 10,940,142.92 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | 1,097,869.57 | 2,075,855.14 |
其他非流动资产 | 178,000.00 | 822,706.86 |
非流动资产合计 | 422,079,596.97 | 203,265,159.72 |
资产总计 | 545,225,075.47 | 478,617,228.43 |
流动负债: | ||
短期借款 | ||
交易性金融负债 | ||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | ||
衍生金融负债 | ||
应付票据 | ||
应付账款 | 51,646,747.64 | 88,306,876.09 |
预收款项 | 11,214.00 | 23,657.00 |
合同负债 | ||
应付职工薪酬 | 2,599,531.09 | 4,402,155.85 |
应交税费 | 1,741,456.77 | 272,522.03 |
其他应付款 | 66,876,796.43 | 292,339.58 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | ||
一年内到期的非流动负债 | 18,646,246.55 | |
其他流动负债 | ||
流动负债合计 | 141,521,992.48 | 93,297,550.55 |
非流动负债: | ||
长期借款 | 60,600,301.28 | |
应付债券 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
租赁负债 | ||
长期应付款 | ||
长期应付职工薪酬 | ||
预计负债 | ||
递延收益 | 949,134.41 | 1,225,491.80 |
递延所得税负债 | ||
其他非流动负债 | ||
非流动负债合计 | 61,549,435.69 | 1,225,491.80 |
负债合计 | 203,071,428.17 | 94,523,042.35 |
所有者权益: | ||
股本 | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 |
其他权益工具 | ||
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 53,514,774.04 | 53,514,774.04 |
减:库存股 | ||
其他综合收益 | ||
专项储备 |
盈余公积 | 37,463,887.33 | 33,657,941.21 |
未分配利润 | 91,174,985.93 | 136,921,470.83 |
所有者权益合计 | 342,153,647.30 | 384,094,186.08 |
负债和所有者权益总计 | 545,225,075.47 | 478,617,228.43 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
一、营业总收入 | 423,447,786.61 | 280,488,029.79 |
其中:营业收入 | 423,447,786.61 | 280,488,029.79 |
利息收入 | ||
已赚保费 | ||
手续费及佣金收入 | ||
二、营业总成本 | 375,036,535.61 | 229,678,000.45 |
其中:营业成本 | 288,220,178.77 | 178,880,501.73 |
利息支出 | ||
手续费及佣金支出 | ||
退保金 | ||
赔付支出净额 | ||
提取保险责任合同准备金净额 | ||
保单红利支出 | ||
分保费用 | ||
税金及附加 | 5,146,522.86 | 2,694,126.88 |
销售费用 | 16,591,382.09 | 9,073,866.80 |
管理费用 | 41,017,633.29 | 25,496,047.26 |
研发费用 | 21,524,624.73 | 13,896,943.61 |
财务费用 | 2,536,193.87 | -363,485.83 |
其中:利息费用 | 4,288,822.64 | |
利息收入 | 1,753,023.19 | 391,415.37 |
加:其他收益 | 2,355,775.28 | 3,385,121.09 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -27,291.59 | 1,592,814.68 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | 272,733.41 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 1,373,749.31 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -13,959,052.31 | 1,709,853.81 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -1,017,377.91 | -330,322.64 |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 37,137,053.78 | 57,167,496.28 |
加:营业外收入 | 909,287.58 | 403,354.58 |
减:营业外支出 | 350,000.00 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 37,696,341.36 | 57,570,850.86 |
减:所得税费用 | 9,928,653.62 | 8,039,097.67 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 27,767,687.74 | 49,531,753.19 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 27,767,687.74 | 49,531,753.19 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司所有者的净利润 | 26,278,327.14 | 49,531,753.19 |
2.少数股东损益 | 1,489,360.60 | |
六、其他综合收益的税后净额 | ||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价 |
值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
6.其他债权投资信用减值准备 | ||
7.现金流量套期储备 | ||
8.外币财务报表折算差额 | ||
9.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 27,767,687.74 | 49,531,753.19 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 26,278,327.14 | 49,531,753.19 |
归属于少数股东的综合收益总额 | 1,489,360.60 | |
八、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | 0.16 | 0.31 |
(二)稀释每股收益 | 0.16 | 0.31 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
一、营业收入 | 230,650,623.50 | 272,044,390.24 |
减:营业成本 | 148,961,012.40 | 186,954,386.92 |
税金及附加 | 1,837,537.10 | 1,836,557.34 |
销售费用 | 7,029,136.92 | 8,531,330.57 |
管理费用 | 15,506,811.59 | 19,146,693.71 |
研发费用 | 10,158,492.29 | 10,516,980.40 |
财务费用 | 3,998,344.39 | -323,639.00 |
其中:利息费用 | 4,288,822.64 | |
利息收入 | 313,037.96 | 356,684.58 |
加:其他收益 | 786,016.41 | 2,589,017.42 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -300,025.00 | 1,592,814.68 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 836,985.86 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | 1,970,881.52 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -8,330.09 | |
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 44,473,935.99 | 51,534,793.92 |
加:营业外收入 | ||
减:营业外支出 | ||
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 44,473,935.99 | 51,534,793.92 |
减:所得税费用 | 6,414,474.77 | 7,884,504.52 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 38,059,461.22 | 43,650,289.40 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 38,059,461.22 | 43,650,289.40 |
(二)终止经营净利润(净亏损 |
以“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 | ||
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 | ||
6.其他债权投资信用减值准备 | ||
7.现金流量套期储备 | ||
8.外币财务报表折算差额 | ||
9.其他 | ||
六、综合收益总额 | 38,059,461.22 | 43,650,289.40 |
七、每股收益: | ||
(一)基本每股收益 | ||
(二)稀释每股收益 |
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 469,969,341.27 | 328,996,655.27 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | 109,936.20 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 2,925,009.68 | 6,866,433.07 |
经营活动现金流入小计 | 473,004,287.15 | 335,863,088.34 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 237,741,530.11 | 163,685,288.77 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 74,946,673.29 | 31,667,482.88 |
支付的各项税费 | 35,097,987.02 | 31,036,041.09 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 30,872,288.56 | 14,424,391.86 |
经营活动现金流出小计 | 378,658,478.98 | 240,813,204.60 |
经营活动产生的现金流量净额 | 94,345,808.17 | 95,049,883.74 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | 430,917.31 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,024,546.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 111,688,383.56 | |
投资活动现金流入小计 | 2,455,463.31 | 111,688,383.56 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 13,700,779.46 | 17,992,788.91 |
投资支付的现金 | ||
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 101,493,791.67 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | 2,124,528.30 | 112,400,000.00 |
投资活动现金流出小计 | 117,319,099.43 | 130,392,788.91 |
投资活动产生的现金流量净额 | -114,863,636.12 | -18,704,405.35 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 93,100,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 49,396.30 | |
筹资活动现金流入小计 | 93,100,000.00 | 49,396.30 |
偿还债务支付的现金 | 13,965,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 84,177,274.81 | 40,000,000.00 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流出小计 | 98,142,274.81 | 40,000,000.00 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -5,042,274.81 | -39,950,603.70 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 79,283.02 | 13,760.15 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -25,480,819.74 | 36,408,634.84 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 147,289,419.33 | 110,880,784.49 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 121,808,599.59 | 147,289,419.33 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2019年度 | 2018年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 241,152,153.71 | 323,496,716.79 |
收到的税费返还 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 15,363,309.36 | 2,664,654.70 |
经营活动现金流入小计 | 256,515,463.07 | 326,161,371.49 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 127,936,030.92 | 184,553,604.89 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 23,855,117.77 | 19,681,328.11 |
支付的各项税费 | 14,319,318.89 | 22,960,994.48 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 16,244,319.53 | 11,994,605.15 |
经营活动现金流出小计 | 182,354,787.11 | 239,190,532.63 |
经营活动产生的现金流量净额 | 74,160,675.96 | 86,970,838.86 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | ||
取得投资收益收到的现金 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 2,000.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 111,688,383.56 | |
投资活动现金流入小计 | 2,000.00 | 111,688,383.56 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 5,042,341.29 | 14,633,902.91 |
投资支付的现金 | 155,260,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 2,124,528.30 | 112,400,000.00 |
投资活动现金流出小计 | 162,426,869.59 | 127,033,902.91 |
投资活动产生的现金流量净额 | -162,424,869.59 | -15,345,519.35 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | ||
取得借款收到的现金 | 93,100,000.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流入小计 | 93,100,000.00 | |
偿还债务支付的现金 | 13,965,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 84,177,274.81 | 40,000,000.00 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | ||
筹资活动现金流出小计 | 98,142,274.81 | 40,000,000.00 |
筹资活动产生的现金流量净额 | -5,042,274.81 | -40,000,000.00 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.01 | 0.04 |
五、现金及现金等价物净增加额 | -93,306,468.43 | 31,625,319.55 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 133,188,220.51 | 101,562,900.96 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 39,881,752.08 | 133,188,220.51 |
项目 | 2019年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 160,000,000.00 | 34,981,085.98 | 37,172,555.30 | 204,510,342.89 | 436,663,984.17 | 436,663,984.17 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 160,000,000.00 | 34,981,085.98 | 37,172,555.30 | 204,510,342.89 | 436,663,984.17 | 436,663,984.17 | |||||||||
三、本期增减变 | 3,805, | -57,52 | -53,72 | 88,094 | 34,373 |
动金额(减少以“-”号填列) | 946.12 | 7,618.98 | 1,672.86 | ,922.12 | ,249.26 | ||||||||||
(一)综合收益总额 | 26,278,327.14 | 26,278,327.14 | 1,489,360.60 | 27,767,687.74 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 86,605,561.52 | 86,605,561.52 | |||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | 86,605,561.52 | 86,605,561.52 | |||||||||||||
(三)利润分配 | 3,805,946.12 | -83,805,946.12 | -80,000,000.00 | -80,000,000.00 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 3,805,946.12 | -3,805,946.12 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -80,000,000.00 | -80,000,000.00 | -80,000,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 |
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 160,000,000.00 | 34,981,085.98 | 40,978,501.42 | 146,982,723.91 | 382,942,311.31 | 88,094,922.12 | 471,037,233.43 |
项目 | 2018年年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末余额 | 160,000,000.00 | 34,939,099.13 | 32,807,526.36 | 199,343,618.64 | 427,090,244.13 | 427,090,244.13 | |||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
同一控制下企业合并 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 160,000,000.00 | 34,939,099.13 | 32,807,526.36 | 199,343,618.64 | 427,090,244.13 | 427,090,244.13 | |||||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填 | 41,986.85 | 4,365,028.94 | 5,166,724.25 | 9,573,740.04 | 9,573,740.04 |
列) | |||||||||||||||
(一)综合收益总额 | 49,531,753.19 | 49,531,753.19 | 49,531,753.19 | ||||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 41,986.85 | 41,986.85 | 41,986.85 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | 41,986.85 | 41,986.85 | 41,986.85 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 4,365,028.94 | -44,365,028.94 | -40,000,000.00 | -40,000,000.00 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 4,365,028.94 | -4,365,028.94 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -40,000,000.00 | -40,000,000.00 | -40,000,000.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转 |
留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 160,000,000.00 | 34,981,085.98 | 37,172,555.30 | 204,510,342.89 | 436,663,984.17 | 436,663,984.17 |
项目 | 2019年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 160,000,000.00 | 53,514,774.04 | 33,657,941.21 | 136,921,470.83 | 384,094,186.08 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 160,000,000.00 | 53,514,774.04 | 33,657,941.21 | 136,921,470.83 | 384,094,186.08 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 3,805,946.12 | -45,746,484.90 | -41,940,538.78 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 38,059,461.22 | 38,059,461.22 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 |
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 3,805,946.12 | -83,805,946.12 | -80,000,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 3,805,946.12 | -3,805,946.12 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -80,000,000.00 | -80,000,000.00 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余 | 160,000,000.0 | 53,514,7 | 37,463,8 | 91,174, | 342,153,6 |
额 | 0 | 74.04 | 87.33 | 985.93 | 47.30 |
项目 | 2018年年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 160,000,000.00 | 53,514,774.04 | 29,292,912.27 | 137,636,210.37 | 380,443,896.68 | |||||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 160,000,000.00 | 53,514,774.04 | 29,292,912.27 | 137,636,210.37 | 380,443,896.68 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 4,365,028.94 | -714,739.54 | 3,650,289.40 | |||||||||
(一)综合收益总额 | 43,650,289.40 | 43,650,289.40 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
1.所有者投入的普通股 | ||||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 4,365,028.94 | -44,365,028.94 | -40,000,000.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 4,365,028.94 | -4,365,028.94 |
2.对所有者(或股东)的分配 | -40,000,000.00 | -40,000,000.00 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 160,000,000.00 | 53,514,774.04 | 33,657,941.21 | 136,921,470.83 | 384,094,186.08 |
新宏泽包装公司以2011年3月31日为基准日,整体变更为股份有限公司,于2011年8月25 日在广东省潮州市工商行政管理局登记注册,总部位于广东省潮州市。公司现持有统一社会信用代码为91445100784885395B的营业执照,注册资本16,000万元,股份总数16,000万股(每股面值1元),均为无限售条件的流通股份A股。公司股票已于2016年12月29日在深圳证券交易所上市交易。
本公司属包装印刷行业。主要经营活动为包装装潢印刷品印刷。产品主要有:烟标制品。
本财务报表业经公司2020年4月27日第三届第十五次董事会批准对外报出。
本公司将深圳新宏泽包装有限公司(以下简称深圳新宏泽公司)、新宏泽包装(香港)有限公司(以下简称香港新宏泽公司)、江苏联通纪元印务股份有限公司(以下简称江苏联通纪元公司)、江阴联通宝丰新材料包装有限公司(以下简称江苏联通宝丰公司)纳入本期合并财务报表范围,情况详见本财务报表附注八和九之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短,以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1) 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
(2)非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(1)外币业务折算
外币交易在初始确认时,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算,因汇率不同而产生的汇兑差额,除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算,不改变其人民币金额;以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,差额计入当期损益或其他综合收益。
(2) 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用交易发生日的即期汇率折算;利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,计入其他综合收益。
9、金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类:1) 以摊余成本计量的金融资产;2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类:1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债;3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺;4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时,按照公允价值计量;对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。但是,公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的,按照交易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益,除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失(包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益,除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述1)或2)的财务担保合同,以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量:① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额;② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时,终止确认金融资产:
i 收取金融资产现金流量的合同权利已终止;
ii 金融资产已转移,且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
② 当金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除时,相应终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:1) 未保留对该金融资产控制的,终止确认该金融资产,并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债;2) 保留了对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价值;2) 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。转移了金融资产的一部分,且该被转移部分整体满足终止确认条件的,将转移前金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和继续确认部分之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:1) 终止确认部分的账面价值;2) 终止确认部分的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资)之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级,并依次使用:
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值,包括:活跃市场中类似资产或负债的报价;非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价;除报价以外的其他可观察输入值,如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等;市场验证的输入值等;
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值,包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产,公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款,公司运用简化计量方法,按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产,公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加,公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备;如果信用风险自初始确认后未显著增加,公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日,若公司判断金融工具只具有较低的信用风险,则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时,公司以共同风险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件的,公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;2) 公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移,公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
10、应收票据
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收银行承兑汇票 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以 |
应收商业承兑汇票 | 及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
应收账款——账龄组合 | 信用风险特征 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失 |
应收账款——合并范围内关联往来组合 | 信用风险特征 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
账 龄 | 应收账款 预期信用损失率(%) |
1年以内(含,下同) | 5.00 |
1-2年 | 10.00 |
2-3年 | 15.00 |
3-4年 | 20.00 |
4-5年 | 50.00 |
5年以上 | 100.00 |
项 目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
其他应收款——账龄组合 | 信用风险特征 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 |
其他应收款——合并范围内关联往来组合 | 信用风险特征 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
(2) 投资成本的确定
1) 同一控制下的企业合并形成的,合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日,根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
2) 非同一控制下的企业合并形成的,在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资,区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:
①在个别财务报表中,按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。
②在合并财务报表中,判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3) 除企业合并形成以外的:以支付现金取得的,按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本;以发行权益性证券取得的,按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本;以债务重组方式取得的,按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本;以非货币性资产交换取得的,按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
(3) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。
(4) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1) 个别财务报表
对处置的股权,其账面价值与实际取得价款之间的差额,计入当期损益。对于剩余股权,对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的,转为权益法核算;不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
① 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且不属于“一揽子交易”的在丧失控制权之前,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价),资本溢价不足冲减的,冲减留存收益。丧失对原子公司控制权时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益,同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
② 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权,且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
(1) 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
(2)投资性房地产按照成本进行初始计量,采用成本模式进行后续计量,并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
17、固定资产
(1)确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
(2)折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-40 | 10.00% | 9.00%-2.25% |
通用设备 | 年限平均法 | 3-5 | 5.00%-10.00% | 31.67%-18.00% |
专用设备 | 年限平均法 | 5-10 | 10.00% | 18.00%-9.00% |
运输工具 | 年限平均法 | 4 | 10.00% | 22.50% |
2) 使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销,无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销。具体年限如下:
项 目 | 摊销年限(年) |
土地使用权 | 38年3个月—50年 |
办公软件 | 10年 |
23、职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2)离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。1) 在职工为公司提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤:
① 根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的所属期间。同时,对设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本; ② 设定受益计划存在资产的,将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产; ③ 期末,将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分,其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本,重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
(3)辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时
(4)其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划的有关规定进行会计处理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划的有关规定进行会计处理,为简化相关会计处理,将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
24、收入
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
(1) 收入确认原则
1) 销售商品销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:① 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;③ 收入的金额能够可靠地计量;④ 相关的经济利益很可能流入;⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认劳务收入。3) 让渡资产使用权让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主要销售烟标等产品。内销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品交付给购货方,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件:公司已根据合同约定将产品报关,取得提单,且产品销售收入金额已确定,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入,产品相关的成本能够可靠地计量。公司销售烟标产品收入:将产品交付给客户,在客户验收(收货验收或使用验收)后并收取价款或取得收款的权利时确认销售收入。公司按已收或应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
25、政府补助
(1) 政府补助在同时满足下列条件时予以确认:1) 公司能够满足政府补助所附的条件;2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计量。
(2) 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(3) 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,难以区分与资产相关或与收益相关的,整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
(4) 与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
(5) 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的,该计税基础与其账面数之间的差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2) 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
(3) 资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,转回减记的金额。
(4) 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益,但不包括下列情况产生的所得税:1) 企业合并;2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
27、租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益,发生的初始直接费用,直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时,在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益,发生的初始直接费用,除金额较大的予以资本化并分期计入损益外,均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
28、重要会计政策和会计估计变更
(1)重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 | 审批程序 | 备注 |
企业会计准则变化引起的会计政策变更 | 2019年4月23日,第三届董事会第九次会议、第三届监事会第八次会议审议通过《关于会计政策变更的议案》 | 本议案的具体内容详见《关于会议政策变更的公告》,刊登于2019年4月25日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/new/index) |
企业会计准则变化引起的会计政策变更 | 2019年8月20日,第三届董事会第十次会议、第三届监事会第九次会议审议通过《关于会计政策变更的议案》 | 本议案的具体内容详见《关于会议政策变更的公告》,刊登于2019年8月22日《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》及巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn/new/index) |
原列报报表项目及金额 | 新列报报表项目及金额 | ||
应收票据及应收账款 | 85,541,396.86 | 应收票据 | 4,000,000.00 |
应收账款 | 81,541,396.86 |
应付票据及应付账款 | 75,807,859.00 | 应付票据 | |
应付账款 | 75,807,859.00 |
项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 148,289,419.33 | 148,289,419.33 | 0.00 |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 4,000,000.00 | -4,000,000.00 | |
应收账款 | 81,541,396.86 | 81,541,396.86 | 0.00 |
应收款项融资 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |
预付款项 | 2,447,752.88 | 2,447,752.88 | 0.00 |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 466,254.48 | 466,254.48 | 0.00 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 23,726,188.17 | 23,726,188.17 | 0.00 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动 |
资产 | |||
其他流动资产 | 3,384,244.59 | 3,384,244.59 | 0.00 |
流动资产合计 | 263,855,256.31 | 263,855,256.31 | 0.00 |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | |||
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | |||
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | 55,179,065.05 | 55,179,065.05 | 0.00 |
固定资产 | 176,409,682.99 | 176,409,682.99 | 0.00 |
在建工程 | 14,554,381.14 | 14,554,381.14 | 0.00 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 12,863,426.50 | 12,863,426.50 | 0.00 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 2,808,560.26 | 2,808,560.26 | 0.00 |
其他非流动资产 | 986,965.72 | 986,965.72 | 0.00 |
非流动资产合计 | 262,802,081.66 | 262,802,081.66 | 0.00 |
资产总计 | 526,657,337.97 | 526,657,337.97 | 0.00 |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 |
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 75,807,859.00 | 75,807,859.00 | 0.00 |
预收款项 | 44,997.40 | 44,997.40 | 0.00 |
合同负债 | |||
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 6,324,779.11 | 6,324,779.11 | 0.00 |
应交税费 | 1,093,412.52 | 1,093,412.52 | 0.00 |
其他应付款 | 2,634,369.64 | 2,634,369.64 | 0.00 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 85,905,417.67 | 85,905,417.67 | 0.00 |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 4,087,936.13 | 4,087,936.13 | 0.00 |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 |
非流动负债合计 | 4,087,936.13 | 4,087,936.13 | 0.00 |
负债合计 | 89,993,353.80 | 89,993,353.80 | 0.00 |
所有者权益: | |||
股本 | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 | 0.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 34,981,085.98 | 34,981,085.98 | 0.00 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 37,172,555.30 | 37,172,555.30 | 0.00 |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 204,510,342.89 | 204,510,342.89 | 0.00 |
归属于母公司所有者权益合计 | 436,663,984.17 | 436,663,984.17 | 0.00 |
少数股东权益 | |||
所有者权益合计 | 436,663,984.17 | 436,663,984.17 | 0.00 |
负债和所有者权益总计 | 526,657,337.97 | 526,657,337.97 | 0.00 |
项 目 | 资产负债表 | ||
2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 |
应收票据 | 4,000,000.00 | -4,000,000.00 | |
应收款项融资 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
项目 | 2018年12月31日 | 2019年01月01日 | 调整数 |
流动资产: | |||
货币资金 | 134,188,220.51 | 134,188,220.51 | 0.00 |
交易性金融资产 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | |||
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 4,000,000.00 | -4,000,000.00 |
应收账款 | 76,831,997.96 | 76,831,997.96 | 0.00 |
应收款项融资 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | |
预付款项 | 1,426,689.18 | 1,426,689.18 | 0.00 |
其他应收款 | 35,206,850.00 | 35,206,850.00 | 0.00 |
其中:应收利息 | |||
应收股利 | |||
存货 | 20,915,529.73 | 20,915,529.73 | 0.00 |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 2,782,781.33 | 2,782,781.33 | 0.00 |
流动资产合计 | 275,352,068.71 | 275,352,068.71 | 0.00 |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
可供出售金融资产 | |||
其他债权投资 | |||
持有至到期投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 76,019,143.23 | 76,019,143.23 | 0.00 |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 98,852,930.43 | 98,852,930.43 | 0.00 |
在建工程 | 14,554,381.14 | 14,554,381.14 | 0.00 |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 10,940,142.92 | 10,940,142.92 | 0.00 |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | 2,075,855.14 | 2,075,855.14 | 0.00 |
其他非流动资产 | 822,706.86 | 822,706.86 | 0.00 |
非流动资产合计 | 203,265,159.72 | 203,265,159.72 | 0.00 |
资产总计 | 478,617,228.43 | 478,617,228.43 | 0.00 |
流动负债: | |||
短期借款 | |||
交易性金融负债 | |||
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | |||
应付账款 | 88,306,876.09 | 88,306,876.09 | 0.00 |
预收款项 | 23,657.00 | 23,657.00 | 0.00 |
合同负债 | |||
应付职工薪酬 | 4,402,155.85 | 4,402,155.85 | 0.00 |
应交税费 | 272,522.03 | 272,522.03 | 0.00 |
其他应付款 | 292,339.58 | 292,339.58 | 0.00 |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | |||
其他流动负债 | |||
流动负债合计 | 93,297,550.55 | 93,297,550.55 | 0.00 |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 1,225,491.80 | 1,225,491.80 | 0.00 |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 |
非流动负债合计 | 1,225,491.80 | 1,225,491.80 | 0.00 |
负债合计 | 94,523,042.35 | 94,523,042.35 | 0.00 |
所有者权益: | |||
股本 | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 | 0.00 |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 53,514,774.04 | 53,514,774.04 | 0.00 |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 33,657,941.21 | 33,657,941.21 | 0.00 |
未分配利润 | 136,921,470.83 | 136,921,470.83 | 0.00 |
所有者权益合计 | 384,094,186.08 | 384,094,186.08 | 0.00 |
负债和所有者权益总计 | 478,617,228.43 | 478,617,228.43 | 0.00 |
项 目 | 资产负债表 | ||
2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
应收票据 | 4,000,000.00 | -4,000,000.00 | |
应收款项融资 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
(1) 执行新金融工具准则对公司2019年1月1日财务报表的主要影响如下:
项 目 | 资产负债表 | ||
2018年12月31日 | 新金融工具准则 调整影响 | 2019年1月1日 | |
应收票据 | 4,000,000.00 | -4,000,000.00 |
应收款项融资 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
项 目 | 原金融工具准则 | 新金融工具准则 | ||
计量类别 | 账面价值 | 计量类别 | 账面价值 | |
货币资金 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 148,289,419.33 | 摊余成本 | 148,289,419.33 |
应收票据 | 以摊余成本计量的金融资产(贷款和应收款项) | 4,000,000.00 | 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 | 4,000,000.00 |
应收账款 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 81,541,396.86 | 摊余成本 | 81,541,396.86 |
其他应收款 | 摊余成本(贷款和应收款项) | 466,254.48 | 摊余成本 | 466,254.48 |
应付账款 | 摊余成本(其他金融负债) | 75,807,859.00 | 摊余成本 | 75,807,859.00 |
其他应付款 | 摊余成本(其他金融负债) | 2,634,369.64 | 摊余成本 | 2,634,369.64 |
项 目 | 按原金融工具准则列示的账面价值(2018年12月31日) | 重分类 | 重新 计量 | 按新金融工具准则列示的账面价值(2019年1月1日) |
A.金融资产 | ||||
a.摊余成本 | ||||
货币资金 | 148,289,419.33 | 148,289,419.33 | ||
应收票据 | ||||
按原CAS22列示的余额 | 4,000,000.00 | |||
减:转出至以公允价值计量且其变动计入其他综合收益(新CAS22) | -4,000,000.00 | |||
按新CAS22列示的余额 | ||||
应收账款 | 81,541,396.86 | 81,541,396.86 | ||
其他应收款 | 466,254.48 | 466,254.48 | ||
以摊余成本计量的总金融资产 | 234,297,070.67 | -4,000,000.00 | 230,297,070.67 |
b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 | ||||
应收款项融资 | ||||
按原CAS22列示的余额 | ||||
加:自摊余成本计量的应收票据(原CAS22)转入 | 4,000,000.00 | |||
按新CAS22列示的余额 | 4,000,000.00 | |||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的总金融资产 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||
B.金融负债 | ||||
a.摊余成本 | ||||
应付账款 | 75,807,859.00 | 75,807,859.00 | ||
其他应付款 | ||||
按原CAS22列示的余额 | 2,634,369.64 | |||
减; 转入短期借款/一年内到期的非流动负债(应付利息) | ||||
按新CAS22 列示的余额 | 2,634,369.64 | |||
以摊余成本计量的总金融 负债 | 78,442,228.64 | 78,442,228.64 |
项 目 | 按原金融工具准则计提损失准备/按或有事项准则确认的预计负债(2018年12月31日) | 重分类 | 重新计量 | 按新金融工具准则计提损失准备(2019年1月1日) |
应收账款 | 4,291,652.47 | 4,291,652.47 | ||
其他应收款 | 45,031.04 | 45,031.04 |
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 9%、10%、13%、16%。部分出口货物享受"免、抵、退"税政策,退税率为13%、16% [注1] |
城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 7% |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%[注3]、20% |
教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
地方教育附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
房产税 | 从价计征的,按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴;从租计征的,按租金收入的12%计缴 | 1.2%、12%[注2] |
纳税主体名称 | 所得税税率 |
本公司 | 15% |
江苏联通纪元公司 | 15% |
江苏联通宝丰公司 | 20% |
深圳新宏泽公司 | 15% |
香港新宏泽公司 | 16.5% |
税率计缴企业所得税
3、其他
[注1]:根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号),自2019年4月1日起,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%和10%税率的,税率分别调整为13%、9%。
[注2]:根据《深圳经济特区房产税实施办法》第五条“房产税依照房产原值的百分之七十计算缴纳。房产出租的,以租金收入为房产税的计税依据。以租金收入为房产税的计税依据,只适用于个人、房管部门、国家机关、人民团体、军队(含武装警察)、公园、名胜古迹、宗教寺庙和国家财政部门拨付事业经费的单位出租的房产。”,公司子公司深圳新宏泽公司的房屋建筑物均按照房产原值的百分之七十计算缴纳房产税。
[注3]:公司子公司香港新宏泽公司注册地为中国香港,适用香港的利得税税率16.5%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位: 元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 93,672.64 | 74,555.57 |
银行存款 | 152,804,831.79 | 147,214,863.76 |
其他货币资金 | 8,400,000.00 | 1,000,000.00 |
合计 | 161,298,504.43 | 148,289,419.33 |
其中:存放在境外的款项总额 | 663,349.62 | 656,244.62 |
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额 | 39,489,904.84 | 1,000,000.00 |
项 目 | 期末数 | 期初数 |
银行存款[注] | 31,089,904.84 | |
其他货币资金 | 8,400,000.00 | 1,000,000.00 |
其中:票据保证金 | 7,400,000.00 | |
保函保证金 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
小 计 | 39,489,904.84 | 1,000,000.00 |
粤0309执保3654号执行裁定书,深圳新宏泽公司因房屋租赁纠纷被依法冻结基本户余额504,898.06元,详见本财务报告附注
十三、2、(1)之说明。
2、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位: 元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 92,314,561.83 | 100.00% | 4,615,728.09 | 5.00% | 87,698,833.74 | 85,833,049.33 | 100.00% | 4,291,652.47 | 5.00% | 81,541,396.86 |
其中: | ||||||||||
合计 | 92,314,561.83 | 100.00% | 4,615,728.09 | 5.00% | 87,698,833.74 | 85,833,049.33 | 100.00% | 4,291,652.47 | 5.00% | 81,541,396.86 |
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
应收账款--账龄组合 | 92,314,561.83 | 4,615,728.09 | 5.00% |
合计 | 92,314,561.83 | 4,615,728.09 | -- |
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 92,314,561.83 |
合计 | 92,314,561.83 |
(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位: 元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 4,291,652.47 | -1,622,285.83 | 1,946,361.45 其他增加为合并带入的江苏联通纪元期初坏账准备 | 4,615,728.09 | ||
合计 | 4,291,652.47 | -1,622,285.83 | 1,946,361.45 | 4,615,728.09 |
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
云南中烟物资(集团)有限责任公司 | 28,892,609.33 | 31.30% | 1,444,630.47 |
安徽中烟工业有限责任公司 | 12,917,348.05 | 13.99% | 645,867.40 |
江苏中烟工业有限责任公司 | 8,759,600.00 | 9.49% | 437,980.00 |
湖北中烟工业有限责任公司 | 8,205,422.89 | 8.89% | 410,271.14 |
浙江中烟工业有限责任公司 | 7,385,064.01 | 8.00% | 369,253.20 |
合计 | 66,160,044.28 | 71.67% |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据-银行承兑汇票 | 1,500,000.00 | 4,000,000.00 |
合计 | 1,500,000.00 | 4,000,000.00 |
项 目 | 期末数 |
初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
应收票据-银行承兑汇票 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||||
合 计 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
项 目 | 期初数[注] | |||||
初始成本 | 利息调整 | 应计利息 | 公允价值 变动 | 账面价值 | 减值准备 | |
应收票据-银行承兑汇票 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 | ||||
合 计 | 4,000,000.00 | 4,000,000.00 |
项 目 | 期末终止 确认金额 | 期末未终止 确认金额 |
银行承兑汇票 | 1,740,697.58 | |
小 计 | 1,740,697.58 |
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 1,905,752.40 | 93.55% | 2,327,652.88 | 95.09% |
1至2年 | 71,368.01 | 3.50% | 60,000.00 | 2.45% |
3年以上 | 60,100.00 | 2.95% | 60,100.00 | 2.46% |
合计 | 2,037,220.41 | -- | 2,447,752.88 | -- |
(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 | 账面余额 | 占预付款项余额 的比例(%) |
江阴天力燃气有限公司 | 741,147.24 | 36.38 |
国网江苏省电力有限公司江阴市供电分公司 | 435,977.61 | 21.40 |
杭州金泰纸业有限公司 | 104,098.84 | 5.11 |
湖州吴兴天瑞包装物资商行 | 94,690.44 | 4.65 |
山东凯丽特种纸股份有限公司 | 60,000.00 | 2.95 |
深圳市龙华区总商会 | 60,000.00 | 2.95 |
小 计 | 1,495,914.13 | 73.44 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 5,577,032.26 | 466,254.48 |
合计 | 5,577,032.26 | 466,254.48 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
押金、保证金 | 5,938,384.44 | 391,107.77 |
应收暂付款 | 52,917.77 | |
个人备用金 | 48,885.90 | 54,700.00 |
其他 | 14,932.98 | 12,559.98 |
合计 | 6,002,203.32 | 511,285.52 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信 | 整个存续期预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失 |
用损失 | (未发生信用减值) | (已发生信用减值) | ||
2019年1月1日余额 | 11,530.89 | 26,045.78 | 7,454.37 | 45,031.04 |
2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
--转入第二阶段 | -31,750.00 | 31,750.00 | ||
--转入第三阶段 | -46,045.78 | 46,045.78 | ||
本期计提 | 213,942.39 | -34,295.78 | 68,889.91 | 248,536.52 |
其他变动 | 48,603.50 | 40,000.00 | 43,000.00 | 131,603.50 |
2019年12月31日余额 | 242,326.78 | 63,500.00 | 119,344.28 | 425,171.06 |
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 4,846,535.57 |
1至2年 | 635,000.00 |
2至3年 | 460,457.77 |
3年以上 | 60,209.98 |
3至4年 | 9,500.00 |
4至5年 | 4,668.74 |
5年以上 | 46,041.24 |
合计 | 6,002,203.32 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 45,031.04 | 248,536.52 | 131,603.50 | 425,171.06 | ||
合计 | 45,031.04 | 248,536.52 | 131,603.50 | 425,171.06 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
云之龙招标集团有限公司 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 16.66% | 50,000.00 |
江苏中烟工业有限责任公司 | 保证金 | 700,000.00 | 1年以内 | 11.66% | 35,000.00 |
上海国际招标有限公司 | 保证金 | 680,000.00 | 1年以内 | 11.33% | 34,000.00 |
广西科文招标有限公司 | 保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 8.33% | 25,000.00 |
安徽中烟工业有限责任公司 | 保证金 | 500,000.00 | 1-2年 | 8.33% | 50,000.00 |
江苏希地丰华项目管理集团有限公司扬州分公司 | 保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 8.33% | 25,000.00 |
合计 | -- | 3,880,000.00 | -- | 64.64% | 219,000.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
原材料 | 12,904,446.80 | 231,326.58 | 12,673,120.22 | 10,249,144.56 | 10,249,144.56 | |
在产品 | 1,202,335.82 | 1,202,335.82 | 4,436,393.73 | 4,436,393.73 | ||
库存商品 | 20,021,400.45 | 20,021,400.45 | 4,540,381.10 | 4,540,381.10 | ||
周转材料 | 1,594,661.20 | 1,594,661.20 | 1,537,946.55 | 1,537,946.55 | ||
发出商品 | 574,493.79 | 574,493.79 | 1,666,806.39 | 1,666,806.39 | ||
委托加工物资 | 657,843.37 | 657,843.37 | ||||
包装物 | 1,247,774.04 | 1,247,774.04 | 637,672.47 | 637,672.47 | ||
合计 | 37,545,112.10 | 231,326.58 | 37,313,785.52 | 23,726,188.17 | 23,726,188.17 |
(2)存货跌价准备
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 231,326.58 | 231,326.58 | ||||
合计 | 231,326.58 | 231,326.58 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预缴所得税 | 1,186,143.69 | 601,463.26 |
待抵扣增值税进项税额 | 2,782,781.33 | |
合计 | 1,186,143.69 | 3,384,244.59 |
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
二、联营企业 | |||||||||||
杭州绿恒包装有限公司 | 272,733.41 | 430,917.31 | 2,495,701.27 | 2,337,517.37 | |||||||
小计 | 272,733.41 | 430,917.31 | 2,495,701.27 | 2,337,517.37 |
合计 | 272,733.41 | 430,917.31 | 2,495,701.27 | 2,337,517.37 |
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 57,998,341.64 | 4,869,281.07 | 62,867,622.71 | |
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 57,998,341.64 | 4,869,281.07 | 62,867,622.71 | |
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 6,349,505.35 | 1,339,052.31 | 7,688,557.66 | |
2.本期增加金额 | 1,305,095.88 | 97,385.64 | 1,402,481.52 | |
(1)计提或摊销 | 1,305,095.88 | 97,385.64 | 1,402,481.52 | |
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | 7,654,601.23 | 1,436,437.95 | 9,091,039.18 | |
三、减值准备 |
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3、本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | 50,343,740.41 | 3,432,843.12 | 53,776,583.53 | |
2.期初账面价值 | 51,648,836.29 | 3,530,228.76 | 55,179,065.05 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 233,545,098.80 | 176,409,682.99 |
合计 | 233,545,098.80 | 176,409,682.99 |
项目 | 房屋及建筑物 | 通用设备 | 专用设备 | 运输工具 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 100,690,398.09 | 12,990,469.16 | 177,782,932.02 | 5,569,586.83 | 297,033,386.10 |
2.本期增加金额 | 57,235,070.57 | 8,252,080.82 | 164,926,664.30 | 3,342,185.07 | 233,756,000.76 |
(1)购置 | 234,331.47 | 5,048,164.44 | 161,061.94 | 5,443,557.85 | |
(2)在建工程转入 | 4,600,598.71 | 4,600,598.71 | |||
(3)企业合并增加 | 57,235,070.57 | 8,017,749.35 | 155,277,901.15 | 3,181,123.13 | 223,711,844.20 |
3.本期减少金额 | 16,712,587.04 | 276,000.00 | 16,988,587.04 | ||
(1)处置或报废 | 16,712,587.04 | 276,000.00 | 16,988,587.04 | ||
4.期末余额 | 157,925,468.66 | 21,242,549.98 | 325,997,009.28 | 8,635,771.90 | 513,800,799.82 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 15,168,108.87 | 9,351,702.90 | 91,328,598.30 | 4,775,293.04 | 120,623,703.11 |
2.本期增加金额 | 33,580,550.86 | 7,658,206.22 | 126,269,576.08 | 2,368,012.06 | 169,876,345.22 |
(1)计提 | 6,679,139.07 | 1,050,583.73 | 22,417,394.94 | 760,108.77 | 30,907,226.51 |
(2)企业合并增加 | 26,901,411.79 | 6,607,622.49 | 103,852,181.14 | 1,607,903.29 | 138,969,118.71 |
3.本期减少金额 | 13,783,921.96 | 248,400.00 | 14,032,321.96 | ||
(1)处置或报废 | 13,783,921.96 | 248,400.00 | 14,032,321.96 | ||
4.期末余额 | 48,748,659.73 | 17,009,909.12 | 203,814,252.42 | 6,894,905.10 | 276,467,726.37 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | 3,787,974.65 | 3,787,974.65 | |||
(1)计提 | 3,787,974.65 | 3,787,974.65 | |||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | 3,787,974.65 | 3,787,974.65 | |||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 109,176,808.93 | 4,232,640.86 | 118,394,782.21 | 1,740,866.80 | 233,545,098.80 |
2.期初账面价值 | 85,522,289.22 | 3,638,766.26 | 86,454,333.72 | 794,293.79 | 176,409,682.99 |
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
房屋及建筑物 | 6,831,510.50 | 5,200,486.48 | 1,631,024.02 | ||
专用设备 | 22,859,416.23 | 18,188,940.33 | 3,787,974.65 | 882,501.25 | |
通用设备 | 1,198,772.43 | 1,078,895.57 | 119,876.86 | ||
小 计 | 30,889,699.16 | 24,468,322.38 | 3,787,974.65 | 2,633,402.13 |
(3)未办妥产权证书的固定资产情况
单位: 元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
厂房J幢 | 15,427,881.91 | 正在办理,尚未办妥 |
小 计 | 15,427,881.91 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 22,421,406.26 | 14,554,381.14 |
合计 | 22,421,406.26 | 14,554,381.14 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
包装印刷生产建设项目 | 22,155,919.53 | 22,155,919.53 | 14,554,381.14 | 14,554,381.14 | ||
环保设备 | 265,486.73 | 265,486.73 | ||||
合计 | 22,421,406.26 | 22,421,406.26 | 14,554,381.14 | 14,554,381.14 |
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
包装印刷生产建设项目 | 90,587,500.00 | 14,554,381.14 | 7,601,538.39 | 22,155,919.53 | 95.25% | 99% | 募股资金 | |||||
环保工程项目 | 4,913,200.00 | 4,600,598.71 | 4,600,598.71 | 93.64% | 100.00% | 其他 | ||||||
合计 | 95,500,7 | 14,554,3 | 12,202,1 | 4,600,59 | 22,155,9 | -- | -- | -- |
00.00 | 81.14 | 37.10 | 8.71 | 19.53 |
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 办公软件 | 合计 |
一、账面原值 | |||||
1.期初余额 | 15,461,608.98 | 505,856.48 | 15,967,465.46 | ||
2.本期增加金额 | 37,964,344.39 | 37,964,344.39 | |||
(1)购置 | |||||
(2)内部研发 | |||||
(3)企业合并增加 | 37,964,344.39 | 37,964,344.39 | |||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 53,425,953.37 | 505,856.48 | 53,931,809.85 | ||
二、累计摊销 | |||||
1.期初余额 | 2,979,917.12 | 124,121.84 | 3,104,038.96 | ||
2.本期增加金额 | 5,256,863.11 | 50,585.64 | 5,307,448.75 | ||
(1)计提 | 1,390,963.94 | 50,585.64 | 1,441,549.58 | ||
(2) 企业合并增加 | 3,865,899.17 | 3,865,899.17 | |||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | 8,236,780.23 | 174,707.48 | 8,411,487.71 | ||
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金 |
额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 45,189,173.14 | 331,149.00 | 45,520,322.14 | ||
2.期初账面价值 | 12,481,691.86 | 381,734.64 | 12,863,426.50 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
江苏联通纪元公司 | 114,004,750.03 | 114,004,750.03 | ||||
合计 | 114,004,750.03 | 114,004,750.03 |
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
江苏联通纪元公司 | 9,939,751.08 | 9,939,751.08 | ||||
合计 | 9,939,751.08 | 9,939,751.08 |
资产组或资产组组合的构成 | 江苏联通纪元公司资产组 |
资产组或资产组组合的账面价值 | 90,216,422.10 |
分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值及分摊方法 | 全部分摊至江苏联通纪元公司资产组 |
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值 | 295,815,610.61 |
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产组组合一致 | 是 |
承诺期 | 承诺扣非后净利润(万元) | 实际扣非后净利润(万元) |
2019年度 | 2,900.00 | 1,081.14 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 5,236,575.82 | 785,486.38 | 4,336,683.51 | 650,502.54 |
内部交易未实现利润 | 11,580.55 | 1,737.08 | ||
应付职工薪酬 | 2,598,931.09 | 389,839.66 | 6,324,279.11 | 948,641.87 |
以后会计期间可抵扣费用 | 3,083,461.59 | 462,519.24 | 4,151,947.18 | 622,792.08 |
递延收益 | 949,134.41 | 142,370.16 | 3,910,825.13 | 586,623.77 |
合计 | 11,879,683.46 | 1,781,952.52 | 18,723,734.93 | 2,808,560.26 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 3,787,974.65 | |
可抵扣亏损 | 5,554,075.29 | 78,206.78 |
合计 | 9,342,049.94 | 78,206.78 |
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2019年 | 5,028.61 | 香港新宏泽公司可抵扣亏损 | |
2020年 | 14,198.17 | 19,842.95 | 香港新宏泽公司可抵扣亏损 |
2021年 | 28,668.43 | 28,668.43 | 香港新宏泽公司可抵扣亏损 |
2022年 | 24,666.79 | 24,666.79 | 香港新宏泽公司可抵扣亏损 |
2024年 | 5,486,541.90 | 深圳新宏泽公司与江苏联通宝丰公司可抵扣亏损 | |
合计 | 5,554,075.29 | 78,206.78 | -- |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预付设备款 | 374,920.90 | 835,902.96 |
预付工程款 | 139,119.09 | 151,062.76 |
合计 | 514,039.99 | 986,965.72 |
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
商业承兑汇票 | 37,000,000.00 | |
合计 | 37,000,000.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 64,155,947.21 | 64,134,853.96 |
工程及设备款 | 10,458,385.88 | 7,327,969.35 |
其他 | 1,289,940.53 | 4,345,035.69 |
合计 | 75,904,273.62 | 75,807,859.00 |
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
中山松德印刷机械有限公司 | 1,312,000.00 | 设备款,尚未结算 |
深圳市居众装饰设计工程有限公司 | 381,767.00 | 工程款,尚未结算 |
深圳市友健科技有限公司 | 340,000.00 | 工程款,尚未结算 |
合计 | 2,033,767.00 | -- |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租金 | 356,990.44 | |
货款 | 40,554.40 | 44,997.40 |
合计 | 397,544.84 | 44,997.40 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 6,324,779.11 | 70,010,578.15 | 68,690,127.77 | 7,645,229.49 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 5,078,352.04 | 4,852,081.32 | 226,270.72 | |
三、辞退福利 | 1,291,162.39 | 1,291,162.39 | ||
合计 | 6,324,779.11 | 76,380,092.58 | 74,833,371.48 | 7,871,500.21 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 6,297,745.25 | 60,175,729.80 | 59,057,153.90 | 7,416,321.15 |
2、职工福利费 | 4,613,538.02 | 4,613,538.02 | ||
3、社会保险费 | 2,182,064.91 | 2,055,076.23 | 126,988.68 | |
其中:医疗保险费 | 1,727,319.60 | 1,626,660.59 | 100,659.01 | |
工伤保险费 | 221,696.99 | 206,338.01 | 15,358.98 | |
生育保险费 | 233,048.32 | 222,077.63 | 10,970.69 | |
4、住房公积金 | 500.00 | 1,518,260.57 | 1,442,032.00 | 76,728.57 |
5、工会经费和职工教育经费 | 26,533.86 | 1,520,984.85 | 1,522,327.62 | 25,191.09 |
合计 | 6,324,779.11 | 70,010,578.15 | 68,690,127.77 | 7,645,229.49 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 4,925,732.25 | 4,706,318.23 | 219,414.02 |
2、失业保险费 | 145,349.46 | 138,492.76 | 6,856.70 | |
医疗保险费(退休) | 7,270.33 | 7,270.33 | ||
合计 | 5,078,352.04 | 4,852,081.32 | 226,270.72 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 3,224,850.31 | 701,252.24 |
企业所得税 | 2,111,345.51 | 212,337.46 |
个人所得税 | 93,607.17 | 92,282.66 |
城市维护建设税 | 274,731.25 | 51,065.09 |
房产税 | 229,343.28 | |
土地使用税 | 97,012.50 | |
教育费附加 | 117,741.96 | 21,885.04 |
地方教育附加 | 78,494.65 | 14,590.03 |
印花税 | 5,735.00 | |
合计 | 6,232,861.63 | 1,093,412.52 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 74,044,429.92 | 2,634,369.64 |
合计 | 74,044,429.92 | 2,634,369.64 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
股权转让款本金 | 66,540,000.00 | |
押金保证金 | 2,790,051.20 | 2,095,289.78 |
预提费用 | 2,661,031.87 | 509,021.74 |
非经营性往来款 | 1,989,822.50 | |
其他 | 63,524.35 | 30,058.12 |
合计 | 74,044,429.92 | 2,634,369.64 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 18,620,000.00 | |
应付利息 | 26,246.55 | |
合计 | 18,646,246.55 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 60,515,000.00 | |
应付利息 | 85,301.28 | |
合计 | 60,600,301.28 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
其他 | 5,390,506.39 | 详见本财务报表附注十五,2之说明 | |
合计 | 5,390,506.39 | -- |
25、递延收益
单位: 元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 4,087,936.13 | 639,394.39 | 3,448,541.74 | 与资产相关的政府补助 | |
合计 | 4,087,936.13 | 639,394.39 | 3,448,541.74 | -- |
负债项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
环保投入补贴 | 700,000.00 | 100,000.00 | 600,000.00 | 与资产相关 | ||||
技术改造补贴 | 116,923.80 | 40,177.39 | 76,746.41 | 与资产相关 | ||||
企业转型升级补贴 | 408,568.00 | 136,180.00 | 272,388.00 | 与资产相关 | ||||
粤港清洁生产伙伴计划的示范项目补贴 | 177,111.00 | 59,037.00 | 118,074.00 | 与资产相关 | ||||
深圳龙华区财政局产业发展专项资金 | 2,173,000.00 | 246,000.00 | 1,927,000.00 | 与资产相关 | ||||
市经贸信息委专项技术改造投资补贴 | 512,333.33 | 58,000.00 | 454,333.33 | 与资产相关 | ||||
小 计 | 4,087,936.13 | 639,394.39 | 3,448,541.74 |
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 |
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 160,000,000.00 | 160,000,000.00 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 27,364,901.20 | 27,364,901.20 | ||
其他资本公积 | 7,616,184.78 | 7,616,184.78 | ||
合计 | 34,981,085.98 | 34,981,085.98 |
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 33,657,941.21 | 3,805,946.12 | 37,463,887.33 | |
储备基金 | 2,343,076.06 | 2,343,076.06 | ||
企业发展基金 | 1,171,538.03 | 1,171,538.03 | ||
合计 | 37,172,555.30 | 3,805,946.12 | 40,978,501.42 |
项目 | 本期 | 上期 |
调整后期初未分配利润 | 204,510,342.89 | 199,343,618.64 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 26,278,327.14 | 49,531,753.19 |
减:提取法定盈余公积 | 3,805,946.12 | 4,365,028.94 |
应付普通股股利 | 80,000,000.00 | 40,000,000.00 |
期末未分配利润 | 146,982,723.91 | 204,510,342.89 |
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。30、营业收入和营业成本
单位: 元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 415,800,872.07 | 286,670,700.11 | 273,427,671.42 | 176,811,692.76 |
其他业务 | 7,646,914.54 | 1,549,478.66 | 7,060,358.37 | 2,068,808.97 |
合计 | 423,447,786.61 | 288,220,178.77 | 280,488,029.79 | 178,880,501.73 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税 | 1,659,060.00 | 977,237.44 |
教育费附加 | 712,275.78 | 418,816.05 |
房产税 | 1,496,937.87 | 666,409.30 |
土地使用税 | 589,493.89 | 138,674.50 |
车船使用税 | 9,420.00 | 2,520.00 |
印花税 | 190,084.80 | 200,458.90 |
地方教育附加 | 474,850.52 | 279,210.69 |
环境保护税 | 14,400.00 | 10,800.00 |
合计 | 5,146,522.86 | 2,694,126.88 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 2,721,583.48 | 1,769,633.65 |
运输装卸费 | 6,550,566.89 | 4,714,807.77 |
市场开发及业务招待费 | 4,967,026.85 | 1,007,680.21 |
办公及差旅费 | 1,889,858.76 | 1,326,797.90 |
其他 | 462,346.11 | 254,947.27 |
合计 | 16,591,382.09 | 9,073,866.80 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 22,195,094.36 | 12,563,340.82 |
办公费、差旅费、水电及租赁费等 | 7,523,909.56 | 3,904,347.52 |
折旧与摊销费用 | 5,333,902.66 | 2,101,331.04 |
中介费用 | 2,834,531.33 | 6,027,543.31 |
业务招待费 | 1,406,104.62 | 341,150.01 |
其他 | 1,724,090.76 | 558,334.56 |
合计 | 41,017,633.29 | 25,496,047.26 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
直接材料 | 7,372,925.69 | 4,616,741.24 |
直接人工 | 10,160,116.23 | 6,190,558.72 |
折旧与摊销费用 | 2,005,662.93 | 1,504,956.84 |
其他费用 | 1,985,919.88 | 1,584,686.81 |
合计 | 21,524,624.73 | 13,896,943.61 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 4,288,822.64 | |
其中:金融机构利息支出 | 4,288,822.64 | |
利息收入 | -1,753,023.19 | -391,415.37 |
汇兑净损益 | -77,947.20 | -13,760.15 |
手续费及其他 | 78,341.62 | 41,689.69 |
合计 | 2,536,193.87 | -363,485.83 |
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
与资产相关的政府补助 | 639,394.39 | 722,664.91 |
与收益相关的政府补助 | 1,694,868.78 | 2,662,456.18 |
代扣个人所得税手续费返还 | 21,512.11 | |
合 计 | 2,355,775.28 | 3,385,121.09 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | 272,733.41 | |
处置交易性金融资产取得的投资收益 | -300,025.00 | |
理财产品收益 | 1,592,814.68 | |
合计 | -27,291.59 | 1,592,814.68 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
坏账损失 | 1,373,749.31 | |
合计 | 1,373,749.31 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、坏账损失 | 1,709,853.81 | |
二、存货跌价损失 | -231,326.58 | |
七、固定资产减值损失 | -3,787,974.65 | |
十三、商誉减值损失 | -9,939,751.08 | |
合计 | -13,959,052.31 | 1,709,853.81 |
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置收益 | -1,017,377.91 | -330,322.64 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
无需支付的款项 | 909,287.58 | 403,354.58 | 909,287.58 |
合计 | 909,287.58 | 403,354.58 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 250,000.00 | 250,000.00 | |
罚款支出 | 100,000.00 | 100,000.00 | |
合计 | 350,000.00 | 350,000.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 8,545,068.11 | 7,992,304.87 |
递延所得税费用 | 1,383,585.51 | 46,792.80 |
合计 | 9,928,653.62 | 8,039,097.67 |
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 37,696,341.36 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 5,654,918.21 |
子公司适用不同税率的影响 | 111,833.17 |
调整以前期间所得税的影响 | 134,229.20 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,700,783.99 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -156,381.48 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,284,201.19 |
研发费加计扣除 | -865,736.36 |
其他 | 64,805.71 |
所得税费用 | 9,928,653.62 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 1,694,868.78 | 5,702,456.18 |
银行存款利息收入 | 1,168,016.41 | 391,415.37 |
收到保证金、备用金等净额 | 766,647.58 | |
其他 | 62,124.49 | 5,913.94 |
合计 | 2,925,009.68 | 6,866,433.07 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的办公、差旅及维修费 | 8,393,871.61 | 5,244,955.61 |
支付的运输装卸费 | 7,072,705.35 | 3,792,978.64 |
支付的业务费及业务招待费 | 4,948,591.57 | 1,348,830.22 |
支付的中介机构费用 | 3,160,209.52 | 1,593,581.04 |
支付的保证金及备用金净额 | 2,478,745.80 | |
支付研发费用 | 1,985,919.88 | 1,584,686.81 |
冻结资金 | 504,898.06 | |
其他 | 2,327,346.77 | 859,359.54 |
合计 | 30,872,288.56 | 14,424,391.86 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回理财产品本金及利息 | 111,688,383.56 | |
合计 | 111,688,383.56 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
购买理财产品及大额存单 | 110,000,000.00 | |
支付重组中介费用 | 2,124,528.30 | 2,400,000.00 |
合计 | 2,124,528.30 | 112,400,000.00 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
实际控制人张宏清赠与款 | 49,396.30 | |
合计 | 49,396.30 |
45、现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
单位: 元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | -- | -- |
净利润 | 27,767,687.74 | 49,531,753.19 |
加:资产减值准备 | 12,585,303.00 | -1,709,853.81 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 32,212,322.39 | 18,127,070.38 |
无形资产摊销 | 1,538,935.22 | 533,575.68 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | 1,017,377.91 | 330,322.64 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 4,210,875.44 | -13,760.15 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -272,733.41 | -1,592,814.68 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 1,383,585.51 | 46,792.80 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 16,937,136.16 | -2,495,234.77 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | 30,372,182.06 | 35,128,808.22 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -32,767,469.46 | -6,144,718.54 |
其他 | -639,394.39 | 3,307,942.78 |
经营活动产生的现金流量净额 | 94,345,808.17 | 95,049,883.74 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | -- | -- |
3.现金及现金等价物净变动情况: | -- | -- |
现金的期末余额 | 121,808,599.59 | 147,289,419.33 |
减:现金的期初余额 | 147,289,419.33 | 110,880,784.49 |
现金及现金等价物净增加额 | -25,480,819.74 | 36,408,634.84 |
金额 | |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 155,260,000.00 |
其中: | -- |
江苏联通纪元公司 | 155,260,000.00 |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 53,766,208.33 |
其中: | -- |
江苏联通纪元公司 | 53,766,208.33 |
其中: | -- |
取得子公司支付的现金净额 | 101,493,791.67 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 121,808,599.59 | 147,289,419.33 |
其中:库存现金 | 93,672.64 | 74,555.57 |
可随时用于支付的银行存款 | 121,714,926.95 | 147,214,863.76 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 121,808,599.59 | 147,289,419.33 |
项 目 | 本期数 | 上期数 |
背书转让的商业汇票金额 | 48,619,394.53 | 27,937,606.90 |
其中:支付货款 | 48,619,394.53 | 27,937,606.90 |
支付固定资产等长期资产购置款 |
项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
货币资金 | 39,489,904.84 | 详见本财务报告附注七、1之说明 |
合计 | 39,489,904.84 | -- |
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | -- | -- | |
其中:美元 | 818,447.14 | 6.9762 | 5,709,650.94 |
欧元 | |||
港币 | 349,361.84 | 0.8958 | 312,951.35 |
应收账款 | -- | -- | |
其中:美元 | 29,146.25 | 6.9762 | 203,330.07 |
欧元 | |||
港币 | |||
长期借款 | -- | -- | |
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
种类 | 金额 | 列报项目 | 计入当期损益的金额 |
文化创意产业发展专项资助 | 466,997.00 | 其他收益 | 466,997.00 |
研究开发资助 | 269,000.00 | 其他收益 | 269,000.00 |
促进经济高质量发展专项资金 | 219,900.00 | 其他收益 | 219,900.00 |
节能减排专项资金 | 150,000.00 | 其他收益 | 150,000.00 |
科技创新专项资金 | 127,600.00 | 其他收益 | 127,600.00 |
高新技术补贴 | 120,000.00 | 其他收益 | 120,000.00 |
科技专项资金 | 80,000.00 | 其他收益 | 80,000.00 |
失业保险稳定岗位补助 | 68,212.76 | 其他收益 | 68,212.76 |
高新技术企业培育入库奖金 | 63,400.00 | 其他收益 | 63,400.00 |
科技发展专项资金 | 60,000.00 | 其他收益 | 60,000.00 |
科技创新专项奖金 | 30,000.00 | 其他收益 | 30,000.00 |
失业保险稳定岗位补助 | 19,759.02 | 其他收益 | 19,759.02 |
研究开发奖励资金 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
创新示范岗补助 | 10,000.00 | 其他收益 | 10,000.00 |
合计 | 1,694,868.78 | 1,694,868.78 |
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 |
江苏联通纪元公司 | 2019年01月02日 | 221,800,000.00 | 55.45% | 协议受让取得 | 2019年01月02日 | 取得实际控制权 | 187,009,067.31 | 10,360,903.23 |
合并成本 | |
--现金 | 221,800,000.00 |
合并成本合计 | 221,800,000.00 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 107,795,249.97 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 114,004,750.03 |
1)本公司与江苏联通纪元公司股东江阴颖鸿投资企业(有限合伙)、江阴源和投资企业(有限合伙)、江阴源顺投资企业(有限合伙)、六颖康、刘汉秋和周莉(以下简称交易对方)签订的《关于支付现金收购江苏联通纪元印务股份有限公司55.45%股权之协议》及补充协议。根据众联资产评估有限公司出具的《广东新宏泽包装股份有限公司拟支付现金购买资产所涉及的江苏联通纪元印务股份有限公司股东全部权益价值评估项目资产评估报告》(众联评报字〔2018〕第1260号),以2018年6月30日为评估基准日,评估确定江苏联通纪元公司净资产的评估值为43,671.72万元。经双方协商确定,公司以支付现金方式向交易对方购买其持有的江苏联通纪元公司55.45%的股权,对应的股权转让价格为22,180.00万元。交易对方承诺江苏联通纪元公司2019年、2020年及2021年经审计扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润金额应分别不低于2,900.00万元、3,150.00万元及3,350.00万元,交易对方对未完成的业绩承诺向公司承担补偿义务。
2)大额商誉形成的主要原因:
根据《重大资产购买实施情况报告书》,本公司以22,180.00万元对价收购江苏联通纪元公司55.45%的股权。购买日江苏联通纪元公司可辨认净资产公允价值为194,400,811.49元,按55.45%的股权应享有可辨认净资产公允价值107,795,249.97元,本公司将合并成本大于合并中取得的江苏联通纪元公司可辨认净资产公允价值的差额114,004,750.03元确认商誉。
其他说明:无。
(3)被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位: 元
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
货币资金 | 85,916,208.33 | 85,916,208.33 |
应收款项 | 36,980,867.55 | 36,980,867.55 |
存货 | 30,756,060.09 | 30,756,060.09 |
固定资产 | 84,742,725.49 | 55,444,590.43 |
无形资产 | 34,098,445.22 | 8,194,900.83 |
应收票据 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
预付账款 | 1,206,599.90 | 1,206,599.90 |
其他应收款 | 1,300,466.50 | 1,300,466.50 |
长期股权投资 | 2,495,701.27 | 2,495,701.27 |
递延所得税资产 | 356,977.77 | 356,977.77 |
其他流动资产 | 1,720,200.00 | 1,720,200.00 |
应付款项 | 45,910,807.34 | 45,910,807.34 |
应付票据 | 32,150,000.00 | 32,150,000.00 |
应付职工薪酬 | 4,788,175.31 | 4,788,175.31 |
应交税费 | 3,511,708.73 | 3,511,708.73 |
其他应付款 | 812,749.25 | 812,749.25 |
净资产 | 194,400,811.49 | 139,199,132.04 |
减:少数股东权益 | 86,605,561.52 | 62,013,213.32 |
取得的净资产 | 107,795,249.97 | 77,185,918.72 |
子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | |||||
香港新宏泽公司 | 香港 | 香港 | 投资 | 100.00% | 设立 | |
深圳新宏泽公司 | 深圳市 | 深圳市 | 制造业 | 96.53% | 3.47% | 同一控制下企业合并 |
江苏联通纪元公司 | 江苏省 | 江苏省 | 制造业 | 55.45% | 非同一控制下企业合并 |
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
江苏联通纪元公司 | 44.55% | 1,489,360.60 | 88,094,922.12 |
其他说明:无。
(3)重要非全资子公司的主要财务信息
单位: 元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
江苏联通纪元公司 | 168,164,131.54 | 108,232,446.35 | 276,396,577.89 | 78,652,644.95 | 78,652,644.95 | 158,160,202.37 | 68,212,370.30 | 226,372,572.67 | 87,173,440.63 | 87,173,440.63 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
江苏联通纪元公司 | 187,009,067.31 | 3,343,121.45 | 3,343,121.45 | 60,497,202.50 | 214,452,417.44 | 18,935,926.20 | 18,935,926.20 | 45,098,271.87 |
合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
直接 | 间接 | |||||
杭州绿恒包装有限公司 | 浙江省杭州市 | 浙江省杭州市 | 制造业 | 29.00% | 权益法核算 |
(2)重要联营企业的主要财务信息
单位: 元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
流动资产 | 2,065,222.27 | 1,776,295.23 |
非流动资产 | 6,964,307.13 | 7,416,913.68 |
资产合计 | 9,029,529.40 | 9,193,208.91 |
流动负债 | 969,124.68 | 587,342.44 |
负债合计 | 969,124.68 | 587,342.44 |
归属于母公司股东权益 | 8,060,404.72 | 8,605,866.47 |
按持股比例计算的净资产份额 | 2,337,517.37 | |
对联营企业权益投资的账面价值 | 2,337,517.37 | |
营业收入 | 31,161,485.78 | 23,985,581.83 |
净利润 | 940,460.02 | 981,004.53 |
综合收益总额 | 940,460.02 | 981,004.53 |
本年度收到的来自联营企业的股利 | 430,917.31 |
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时,公司将该金融资产界定为已发生违约,其标准与已发生信用减值的定义一致:
1) 债务人发生重大财务困难;2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款;3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组;4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注七,1;七、5之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险,本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果,本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易,并对其应收款项余额进行监控,以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易,所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2019年12月31日,本公司存在一定的信用集中风险,本公司应收账款的71.67%(2018年12月31日:99.96%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险,本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 | 期末数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
银行借款 | 79,246,547.83 | 87,497,150.18 | 22,147,536.05 | 41,421,075.09 | 23,928,539.04 |
应付票据 | 37,000,000.00 | 37,000,000.00 | 37,000,000.00 | ||
应付账款 | 75,904,273.62 | 75,904,273.62 | 75,904,273.62 | ||
其他应付款 | 74,044,429.92 | 74,044,429.92 | 74,044,429.92 | ||
小 计 | 266,195,251.37 | 274,445,853.72 | 209,096,239.59 | 41,421,075.09 | 23,928,539.04 |
项 目 | 期初数 | ||||
账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 | 1-3年 | 3年以上 | |
银行借款 | |||||
应付票据 | |||||
应付账款 | 75,807,859.00 | 75,807,859.00 | 75,807,859.00 | ||
其他应付款 | 2,634,369.64 | 2,634,369.64 | 2,634,369.64 | ||
小 计 | 78,442,228.64 | 78,442,228.64 | 78,442,228.64 |
单位: 元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
(三)其他权益工具投资 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | ||
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
亿泽控股有限公司 | 香港 | 贸易 | HKD10,000元 | 64.77% | 64.77% |
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
宏泽集团有限公司 | 张宏清、孟学夫妇控制的公司 |
新宏泽化妆品(深圳)有限公司 | 宏泽集团有限公司子公司 |
肖海兰 | 公司法定代表人、董事、总经理 |
广东富宏房地产开发有限公司 | 肖海兰任董事的公司 |
深圳市天通万年房地产开发有限公司 | 广东富宏房地产开发有限公司子公司 |
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
深圳市天通万年房地产开发有限公司 | 房屋建筑物 | 1,215,296.04 | 1,135,238.13 |
出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁费 | 上期确认的租赁费 |
新宏泽化妆品(深圳)有限公司 | 房屋建筑物 | 861,712.68 | 861,712.68 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 1,883,713.00 | 2,356,108.00 |
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
其他应收款 | 新宏泽化妆品(深圳)有限公司 | 156,957.77 | 23,543.67 | 156,957.77 | 15,695.78 |
小 计 | 156,957.77 | 23,543.67 | 156,957.77 | 15,695.78 |
(2)应付项目
单位: 元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
其他应付款 | 深圳市天通万年房地产开发有限公司 | 199,747.20 | 199,747.20 |
小 计 | 199,747.20 | 199,747.20 |
质押人 | 质押权人 | 质押物 | 质押物 账面价值 | 担保借款金额 | 借款最后到期日 | 备注 |
本公司 | 中国工商银行股份有限公司潮州分行 | 本公司持有的江苏联通纪元公司55.45%股权 | 223,693,501.64 | 79,135,000.00 | 2023/12/31 |
质押人 | 质押物所有权人 | 质押物 | 应付票据金额 | 票据最后 | 金融机构 | 备注 | ||
类别 | 金额 | 金额 | 类别 | 到期日 | ||||
江苏联通纪元公司 | 江苏联通纪元公司 | |||||||
大额存单 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | 银行承兑汇票 | 2020/3/6 | 中国农业银行股份有限公司江阴澄江支行 | |||
大额存单 | 20,000,000.00 | 19,600,000.00 | 银行承兑汇票 | 2020/6/5 | ||||
保证金 | 7,400,000.00 | 7,400,000.00 | 银行承兑汇票 | 2020/6/27 | 交通银行股份有限公司江阴城中支行 | |||
小计 | 37,400,000.00 | 37,000,000.00 |
美兆环境向深圳市和谐家园物业管理有限公司支付的126,246.00元物业押金),支付欠缴的租金2,913,935.60元及逾期付款违约金241,758.07元、物业管理费230,048.27元及违约金269,894.94元、支出的律师费120,000.00元,合计5,500,991.88元,并承担深圳美兆环境自2019年8月8日起按照每月533,027.00元的标准支付租赁物空置期间的租金损失,直至租赁物出租之日止,并承担诉讼费、保全费。同时,深圳新宏泽公司向法院提出对深圳美兆环境的诉前财产保全申请,价值3,775,636.88元,并由深圳市汇融融资担保有限公司提供保函作担保。
2019年11月,深圳美兆环境向深圳市龙华区人民法院反诉深圳新宏泽公司,要求解除双方的租赁合同并退还履约保证金1,599,109.00元及首月租金533,037.00元,赔偿深圳美兆环境财产损失432,374.00元,合计2,564,520.00元,要求深圳新宏泽公司承担全部诉讼费和保全费。同时,深圳美兆环境向法院提出对深圳新宏泽公司的诉前财产保全申请,并冻结了深圳新宏泽公司中国工商银行深圳新澜支行基本户,截至2019年12月31日该银行账户余额504,898.06元。
2. 截至资产负债表日,除上述事项外本公司不存在需要披露的其他重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位: 元
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
公司控股股东亿泽控股有限公司减持计划 | 2020年1月14日,公司收到控股股东亿泽控股有限公司出具的《亿泽控股有限公司关于减持新宏泽股份计划的告知函》,亿泽控股有限公司计划自2020年1月15日之日起十五个交易日后的六个月内以中国证监会及深圳证券交易所允许的方式(包括大宗交易、集中竞价、协议转让)减持不超过2,072.64万股公司股份(占公司总股本比例12.95%)。 | 0.00 | |
深圳新宏泽公司签订租赁合同 | 2020年1月6日,深圳新宏泽公司与深圳市远见国际教育投资发展有限公司(以下简称远见教育投资公司)签订了《租赁合同书》,深圳新宏泽公司将位于深圳市龙华区观澜街道观光路大富工业区新宏泽工业园内面积共14,130.82平方米的办公楼及宿舍出租给远见教育投资公司,租赁期限自2020年1月7日至2029年7月30日。第一年、第二年租金为每月48元每平方米,自第三年开始每年租金在上一年租金基础上递增5%。免租期自2020年1月7日至2020年4月6日。截至财务报表批准报出日,深圳新宏泽公司已收到远见教育投资公司支付的租赁保证金2,034,838.08元和六个月租金4,069,676.16元。 | 0.00 | |
股权转让纠纷及控股子公司面临失去控制权 | (1) 2020年3月末,本公司在广东省深圳市中级人民法院诉江苏联通纪元公司原股东江阴颖鸿投资企业(有限合伙)、江阴源和投资企业(有限合伙)、江阴顺源投资企业(有限合伙)、六颖康、刘汉秋、周莉、莫源股权转让纠纷案,具体详见本财务报表附注十五。2之说明。(2) 2020年4月14日,公司公告关于控股子公司江苏联通纪元公司失去控制,具体详见本财务报表附注十五,2之说明。 | 0.00 |
2、利润分配情况
单位: 元
拟分配的利润或股利 | 16,000,000.00 |
项 目 | 主营业务收入 | 主营业务成本 |
西南地区 | 147,717,620.70 | 90,932,282.55 |
华东地区 | 216,990,732.97 | 157,326,184.80 |
华南地区 | 7,675,520.83 | 6,041,141.20 |
华中地区 | 29,265,945.96 | 21,849,738.38 |
西北地区 | 11,666,361.51 | 8,782,286.62 |
国外地区 | 2,484,690.09 | 1,739,066.56 |
小 计 | 415,800,872.06 | 286,670,700.11 |
2、其他
关于收购江苏联通纪元公司股权所及业绩承诺及其相关事项1) 业绩承诺根据2018年11月15日公司第三届董事会第七次会议决议和2018年12月24日公司2018年第一次临时股东大会决议,公司通过支付现金的方式参考评估作价以22,180.00万元购买江阴颖鸿投资企业(有限合伙)、江阴源和投资企业(有限合伙)、江阴源顺投资企业(有限合伙)、六颖康、刘汉秋和周莉(以下简称江苏联通纪元公司原股东)分别持有的江苏联通纪元公司
40.61%、6.47%、4.12%、1.25%、2.00%和1.00%共计55.45%的股权。
根据公司与江苏联通纪元公司原股东签订的《关于支付现金收购江苏联通纪元印务股份有限公司55.45%股权之协议》及补充协议,江苏联通纪元公司原股东承诺江苏联通纪元公司2019年、2020年及2021年经审计扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润金额应分别不低于2,900.00万元、3,150.00万元及3,350.00万元,江苏联通纪元公司原股东对未完成的业绩承诺向公司承担补偿义务。若2019年出现江苏联通纪元公司实际实现净利润小于当年承诺净利润的50%(含本数)及2020年和2021年任一年出现江苏联通纪元公司从承诺期开始累计实际实现净利润小于从承诺期开始至当年累计承诺净利润的50%(含本数),则双方应重新议价,不能达成一致意见的,公司有权要求江苏联通纪元公司原股东回购其向公司所转让的江苏联通纪元公司全部或部分股权,回购价格的资金支付以公司实际支付的资金为准。江苏联通纪元公司原股东在规定的时间内未履行回购义务,且在各方就重新议价不能达成一致意见的,公司有权要求交易对方及其担保人继续履行回购义务并按本次实际回购金额的20%追究交易对方及其担保人的违约责任。2)2019年度业绩承诺实际完成情况江苏联通纪元公司2019年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润1,081.14万元,低于原2,900万元的承诺数1,818.86万元,完成本年预测盈利的37.28%。
江苏联通纪元公司业绩未达承诺的主要原因及调整事项系:(1) 2019年度营业收入下降,大幅未达预期,营业收入由2018年度的21,445.24万下降到2019年度的18,700.91万元;(2) 调整应列支跨期费用及关联方江阴颖鸿投资企业(有限合伙)代垫费用共计416.53万元;(3) 补提应付2019年12月工资及年终奖共计178.50万元;(4) 依据《中华人民共和国社会保险法》等相关规定,补提应付2019年度单位及个人应承担的社保及公积金共计539.05万元;(5) 严格依据企业会计准则相关规定,计提应计长期闲置及闲置报废设备减值准备371.63万元等。
3) 公司资产负债表日后采取的措施鉴于江苏联通纪元公司2019年度业绩承诺实际完成情况,公司已于2020年3月末就股权回购事项,在广东省深圳市中级人民法院起诉江苏联通纪元公司原股东及连带责任人莫源,要求其回购原向公司所转让的江苏联通纪元公司全部55.45%股权,回购价格的计算方式为:回购价格的资金支付金额=江苏联通纪元公司原股东实付交易金额(X)+(X*5%*实际占用天数/365天)-江苏联通纪元公司原股东实际已支付的业绩?偿款(含资金占用费)。本公司要求联通纪元公司原股东及
连带责任人莫源支付股权回购款,其中包括本公司已实际支付的股权转让款金额15,526.00万元,以及资金占用费9,080,495.90元(资金占用费自2019年1月18日起按年利率5%暂计至2020年3月20日,期后以9,080,495.90元为基数,按年利率5%计至实际支付之日止)。4)失去对江苏联通纪元公司控制权的情况
① 由于2020年3月下旬以来,公司对江苏联通纪元公司及其子公司的公章、财务章等印鉴失去控制,相关委派人员(财务负责人等)无法正常履职,公司对江苏联通纪元公司的财务和生产经营决策权无法正常履行,已在实质上失去对江苏联通纪元公司的控制。
② 公司拟采取必要的法律手段取得江苏联通纪元公司的控制权,行使作为江苏联通纪元公司控股股东的权利;同时通过起诉和对江苏联通纪元公司进行财产保全等方式,要求江苏联通纪元公司原股东回购股权。
5)关于业绩补偿款收取、未付股权转让款所及资金占用费支付
根据公司与江苏联通纪元公司原股东签订的《关于支付现金收购江苏联通纪元印务股份有限公司55.45%股权之协议》及补充协议,公司收购江苏联通纪元公司55.45%股权,股权收购款总额为22,180.00万元,截至2019年12月31日已经支付15,526.00万元,尚余6,654.00万元,上述未支付股权款依据协议需要从首笔付款完成之日起,未付部分按照5%的年化利率支付资金占用费,由公司于下一期支付股权转让价款时一并支付,触发业绩补偿部分应从资金占用费所计本金中扣除后计算资金占用费;由于江苏联通纪元公司2019年度业绩承诺未完成,江苏联通纪元公司原股东对未完成的业绩承诺向公司承担补偿义务。由于公司尚未就江苏联通纪元公司2019年实现的净利润及由此引致的业绩补偿等事宜,与江苏联通纪元公司股东江阴颖鸿投资企业(有限合伙)等达成一致意见,因此,账面未确认公司应收取的业绩补偿款,以及公司应支付的未付股权转让款所及资金占用费。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1)应收账款分类披露
单位: 元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: |
按组合计提坏账准备的应收账款 | 61,776,020.20 | 100.00% | 3,088,801.01 | 5.00% | 58,687,219.19 | 80,875,787.33 | 100.00% | 4,043,789.37 | 5.00% | 76,831,997.96 |
其中: | ||||||||||
合计 | 61,776,020.20 | 100.00% | 3,088,801.01 | 5.00% | 58,687,219.19 | 80,875,787.33 | 100.00% | 4,043,789.37 | 5.00% | 76,831,997.96 |
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 61,776,020.20 | 3,088,801.01 | 5.00% |
合计 | 61,776,020.20 | 3,088,801.01 | -- |
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 61,776,020.20 |
合计 | 61,776,020.20 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 4,043,789.37 | -954,988.36 | 3,088,801.01 | |||
合计 | 4,043,789.37 | -954,988.36 | 3,088,801.01 |
单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数 | 坏账准备期末余额 |
的比例 | |||
云南中烟物资(集团)有限责任公司 | 28,892,609.33 | 46.77% | 1,444,630.47 |
湖北中烟工业有限责任公司 | 8,205,422.89 | 13.28% | 410,271.14 |
浙江中烟工业有限责任公司 | 7,385,064.01 | 11.95% | 369,253.20 |
重庆中烟工业有限责任公司 | 6,211,785.02 | 10.06% | 310,589.25 |
陕西中烟工业有限责任公司 | 3,779,864.57 | 6.12% | 188,993.23 |
合计 | 54,474,745.82 | 88.18% |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 2,548,897.50 | 35,206,850.00 |
合计 | 2,548,897.50 | 35,206,850.00 |
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
往来款 | 35,000,000.00 | |
押金、保证金 | 2,683,050.00 | 223,000.00 |
合计 | 2,683,050.00 | 35,223,000.00 |
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2019年1月1日余额 | 6,150.00 | 10,000.00 | 16,150.00 | |
2019年1月1日余额在本期 | —— | —— | —— | —— |
本期计提 | 128,002.50 | -10,000.00 | 118,002.50 | |
2019年12月31日余额 | 134,152.50 | 134,152.50 |
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位: 元
账龄 | 账面余额 |
1年以内(含1年) | 2,683,050.00 |
合计 | 2,683,050.00 |
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按组合计提坏账准备 | 16,150.00 | 118,002.50 | 134,152.50 | |||
合计 | 16,150.00 | 118,002.50 | 134,152.50 |
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
云之龙招标集团有限公司 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 37.27% | 50,000.00 |
广西科文招标有限公司 | 保证金 | 500,000.00 | 1年以内 | 18.64% | 25,000.00 |
浙江省成套工程有限公司 | 保证金 | 310,000.00 | 1年以内 | 11.55% | 15,500.00 |
广西机电设备招标有限公司 | 保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 7.45% | 10,000.00 |
湖北省招标股份有限公司 | 保证金 | 200,000.00 | 1年以内 | 7.45% | 10,000.00 |
合计 | -- | 2,210,000.00 | -- | 82.36% | 110,500.00 |
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 297,819,143.23 | 297,819,143.23 | 76,019,143.23 | 76,019,143.23 | ||
合计 | 297,819,143.23 | 297,819,143.23 | 76,019,143.23 | 76,019,143.23 |
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
深圳新宏泽公司 | 73,219,143.23 | 73,219,143.23 | |||||
香港新宏泽公司 | 2,800,000.00 | 2,800,000.00 | |||||
江苏联通纪元公司 | 221,800,000.00 | 221,800,000.00 | |||||
合计 | 76,019,143.23 | 221,800,000.00 | 297,819,143.23 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 229,000,423.66 | 148,923,415.87 | 269,154,169.69 | 186,150,046.96 |
其他业务 | 1,650,199.84 | 37,596.53 | 2,890,220.55 | 804,339.96 |
合计 | 230,650,623.50 | 148,961,012.40 | 272,044,390.24 | 186,954,386.92 |
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品收益 | 1,592,814.68 | |
处置金融工具取得的投资收益 | -300,025.00 | |
合计 | -300,025.00 | 1,592,814.68 |
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位: 元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动资产处置损益 | -1,017,377.91 | |
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 | 227,393.10 | |
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外) | 2,334,263.17 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 580,799.69 | |
减:所得税影响额 | 84,480.47 | |
少数股东权益影响额 | -200,693.79 | |
合计 | 2,241,291.37 | -- |
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 6.52% | 0.16 | 0.16 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 5.96% | 0.15 | 0.15 |
项 目 | 序号 | 本期数 |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 26,278,327.14 |
非经常性损益 | B | 2,241,291.37 |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 24,037,035.77 |
归属于公司普通股股东的期初净资产 | D | 436,663,984.17 |
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 | E |
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 | F | |
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 | G | 80,000,000.00 |
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 | H | 7.00 |
其他 | 其他 | I | |
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 | J | ||
报告期月份数 | K | 12.00 | |
加权平均净资产 | L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×J/K | 403,136,481.07 |
加权平均净资产收益率 | M=A/L | 6.52% |
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 | N=C/L | 5.96% |
项 目 | 序号 | 本期数 |
归属于公司普通股股东的净利润 | A | 26,278,327.14 |
非经常性损益 | B | 2,241,291.37 |
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 | C=A-B | 24,037,035.77 |
期初股份总数 | D | 160,000,000.00 |
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 | E |
发行新股或债转股等增加股份数 | F | |
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 | G | |
因回购等减少股份数 | H | |
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 | I | |
报告期缩股数 | J | |
报告期月份数 | K | 12.00 |
发行在外的普通股加权平均数 | L=D+E+F×G/K-H×I/K-J | 160,000,000.00 |
基本每股收益 | M=A/L | 0.16 |
扣除非经常损益基本每股收益 | N=C/L | 0.15 |
第十三节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、载有法定代表人签名并盖章的2019年年度报告原件。
四、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。