北京指南针科技发展股份有限公司
2019年度财务决算报告2019年，公司进一步聚焦主业、加强研发创新，从研发技术、产品、销售服务到公司治理等多方面提升企业竞争力，实现公司经营的稳健发展。公司在报告期内成功在深圳证券交易所创业板挂牌上市，为公司今后借助资本市场进一步发展提升市场竞争力打下了良好的基础。报告期内，公司实现营业收入62,297.33万元，比上年同期上升7.84%；实现营业利润14,375.44万元，比上年同期下降8.97%；实现归属于上市公司股东的净利润12,038.46万元，比上年同期下降5.85%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润11,148.90万元，比上年同期上升1.26%。
一、 2019年度财务报表审计情况
公司2019年度财务报表经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具标准无保留意见的审计报告（致同审字（2020）第110ZA7048号）。致同会计师事务所认为，公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2019年12月31日的合并及公司财务状况以及2019年度的合并及公司的经营成果和现金流量。
二、 经营成果和主要财务状况
1. 主要资产项目情况
| 单位：人民币元 | |||||
| 主要资产项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 增加变动幅度 | ||
| 金额 | 占资产总计比重 | 金额 | 占资产总计比重 | ||
| 货币资金 | 925,320,284 | 61.43% | 698,707,515 | 62.20% | 32.43% |
| 其他流动资产 | 198,881,655 | 13.20% | 31,014,449 | 2.76% | 541.25% |
| 固定资产 | 342,713,399 | 22.75% | 352,537,537 | 31.39% | -2.79% |
报告期末，货币资金余额为人民币92,532.03 万元，较上期末增加32.43%，主要原因系2019年11月公司在深圳证券交易所创业板首次公开发行人民币普通股（A股）5,690万股，获得募集资金净额人民币29,937.88万元。
报告期末，其他流动资产余额为人民币19,888.17万元，较上期末大幅增加
541.25%，主要原因系公司报告期末仍持有银行短期理财产品人民币14,879.00万元。上期末公司未持有银行理财产品。
2. 主要负债项目情况
| 单位：人民币元 | |||||
| 主要负债项目 | 2019.12.31 | 2018.12.31 | 增加变动幅度 | ||
| 金额 | 占负债总计 比重 | 金额 | 占负债总计 比重 | ||
| 短期借款 | 30,000,000 | 7.19% | - | 0.00% | 不适用 |
| 应付账款 | 36,829,763 | 8.83% | 54,613,590 | 12.03% | -32.56% |
| 预收款项 | 286,341,563 | 68.64% | 332,486,687 | 73.26% | -13.88% |
| 应付职工薪酬 | 51,726,681 | 12.40% | 48,325,998 | 10.65% | 7.04% |
报告期末，短期借款余额为人民币3,000万元，系报告期内公司向中国民生银行申请开具的银行承兑汇票未到期金额。上期末公司没有已申请银行承兑汇票且未到期的情形。
报告期末，公司应付账款余额为人民币3,682.98万元，较上期末下降32.56%，主要系公司客户在报告期内兑付积分奖励较快所致。
3. 主要损益项目情况
| 单位：人民币元 | |||||
| 主要损益项目 | 2019年度 | 2018年度 | 增加变动幅度 | ||
| 金额 | 占营业收入 比重 | 金额 | 占营业收入 比重 | ||
| 营业收入 | 622,973,286 | 100.00% | 577,695,680 | 100.00% | 7.84% |
| 营业成本 | 90,152,384 | 14.47% | 84,074,276 | 14.55% | 7.23% |
| 税金及附加 | 10,020,835 | 1.61% | 8,156,754 | 1.41% | 22.85% |
| 销售费用 | 305,389,543 | 49.02% | 263,471,317 | 45.61% | 15.91% |
| 管理费用 | 46,502,870 | 7.46% | 45,780,357 | 7.92% | 1.58% |
| 研发费用 | 80,094,048 | 12.86% | 43,442,678 | 7.52% | 84.37% |
| 财务费用 | -13,329,901 | -2.14% | -367,856 | -0.06% | -3523.67% |
| 其他收益 | 30,225,315 | 4.85% | 3,898,151 | 0.67% | 675.38% |
| 投资收益 | 9,558,883 | 1.53% | 20,966,369 | 3.63% | -54.41% |
| 所得税费用 | 23,376,566 | 3.75% | 29,220,297 | 5.06% | -20.00% |
| 净利润 | 120,384,616 | 19.32% | 126,959,360 | 21.98% | -5.18% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 120,384,616 | 19.32% | 127,865,172 | 22.13% | -5.85% |
报告期内公司营业收入较上期增加7.84%，金融信息服务及广告业务均有增长，其中广告业务较上期增长13.88%。报告期内税金及附加较上期增加22.85%，主要原因系报告期内实际缴纳的增值税较上期增加较多，据此为基数计算的城市维护建设税、教育费附加增加。报告期内销售费用较上期增加15.91%，主要系公司加大广告宣传投入所致。报告期内研发费用较上期增加84.37%，主要原因系公司加大研发投入，研发人员职工薪酬及项目支出较上期均有较大幅度的增加。
报告期内财务费用为-1,332.99万元，主要系银行利息收入大幅增加所致。
报告期内其他收益较上期大幅增加675.38%，主要系即征即退增值税增加所致。
报告期内投资收益较上期下降54.41%，主要原因系报告期内公司将闲置自有资金主要存放于银行收取利息，减少购买银行理财产品，其投资收益相应减少。
报告期内所得税费用较上期下降20.00%，主要原因系部分全资子公司弥补以前年度税务亏损，按税法及相关规定计算的当期所得税下降。
报告期内归属于母公司所有者的净利润较上期下降5.85%，主要系报告期公司加大广告宣传投入及研发投入增加所致。
4. 主要现金流项目情况
| 单位：人民币元 | |||
| 2019年度 | 2018年度 | 增加变动幅度 | |
| 经营活动现金流入小计 | 674,200,366 | 616,813,603 | 9.30% |
| 经营活动现金流出小计 | 625,993,082 | 447,598,682 | 39.86% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 48,207,284 | 169,214,921 | -71.51% |
| 投资活动现金流入小计 | 2,272,678,883 | 2,953,236,384 | -23.04% |
| 投资活动现金流出小计 | 2,419,376,836 | 2,934,429,402 | -17.55% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -146,697,953 | 18,806,982 | -880.02% |
| 筹资活动现金流入小计 | 342,171,770 | - | 不适用 |
| 筹资活动现金流出小计 | 47,168,170 | - | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 295,003,600 | - | 不适用 |
| 现金及现金等价物净增加额 | 196,512,931 | 188,021,903 | 4.52% |
报告期内经营活动产生的现金流量净额较上期下降71.51%，主要系广告宣传、研发、税费及职工薪酬等项目的现金流出增幅较大所致。
报告期内投资活动产生的现金流量净额较上期大幅下降880.02%，主要原因系公司并未赎回所有报告期内购入的银行理财产品，报告期末公司仍持有银行短期理财产品的余额为人民币14,879.00万元。
报告期内筹资活动产生的现金流量净额，主要系2019年11月公司在深圳证券交易所创业板首次公开发行人民币普通股（A股）5,690万股，获得募集资金净额人民币29,937.88万元。
三、 主要财务指标分析
| 指标 | 项目 | 2019年度 | 2018年度 | 增加变动幅度 |
| 盈利能力指标 | 销售毛利率 | 85.53% | 85.45% | 同比上升0.08% |
| 净利润率 | 19.32% | 22.13% | 同比下降2.81% | |
| 加权平均净资产收益率 | 15.95% | 21.12% | 同比下降5.17% | |
| 偿付能力指标 | 资产负债率 | 3.61 | 2.47 | 46.15% |
| 流动比率 | 2.77 | 1.64 | 68.90% | |
| 速动比率 | 2.76 | 1.64 | 68.29% | |
| 营运能力指标 | 应收账款周转率 | 138.84 | 192.47 | -27.86% |
| 总资产周转率 | 0.47 | 0.55 | -14.55% |
报告期内，销售毛利率维持稳定，但净利润率同比下降2.81%，主要系报告期公司加大广告宣传投入及研发投入增加所致。加权平均净资产收益率同比下降
5.17%，主要原因系归属于母公司所有者的净利润增幅不及加权平均净资产增幅。
2019年11月公司在深圳证券交易所创业板首次公开发行人民币普通股（A股）5,690万股，获得募集资金净额人民币29,937.88万元，报告期末总资产、流动资产获得较大幅度的提升。偿付能力指标因此进一步优化，同时亦导致营运指标中总资产周转率出现一定程度的下降。
北京指南针科技发展股份有限公司
2020年4月27日